財(cái)政票據(jù)管治工作匯報(bào)
時(shí)間:2022-02-28 05:32:00
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近幾年來,我辦努力夯實(shí)基本工作,增強(qiáng)日常管理工作,管理準(zhǔn)則不斷完善,管理方法日趨科學(xué),管理程度逐年提高。現(xiàn)依照省非稅局、市非稅處的統(tǒng)一部署和要求,我們對我區(qū)的票據(jù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查,從四個(gè)方面匯報(bào)如下:
一、基本工作。
一是堅(jiān)持健全了財(cái)務(wù)票據(jù)管理的各項(xiàng)內(nèi)部準(zhǔn)則。對票據(jù)的購領(lǐng)、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的順序和要求都作了明確的規(guī)則,辨別制訂了《票據(jù)管理準(zhǔn)則》(包括票據(jù)方案、票據(jù)入庫、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費(fèi)結(jié)賬、票據(jù)核銷、記賬、清點(diǎn)、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個(gè)方面)、《單位票據(jù)購領(lǐng)、運(yùn)用和核銷準(zhǔn)則》、《票據(jù)保管、安全準(zhǔn)則》、《票據(jù)稽察準(zhǔn)則》和《票據(jù)年審準(zhǔn)則》。各項(xiàng)準(zhǔn)則除了在票據(jù)領(lǐng)發(fā)辦公場合上墻公示外,我們還將其在“區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁中向大眾公示,盡量能讓多數(shù)人調(diào)查我們的票據(jù)管理準(zhǔn)則,支持共同我們的管理工作。
二是按要求設(shè)立了各項(xiàng)票據(jù)臺(tái)賬,實(shí)時(shí)記載了票據(jù)購領(lǐng)、發(fā)放、庫存、核銷和工本費(fèi)等營業(yè)信息,按期查對臺(tái)賬庫存與倉庫庫存票據(jù)數(shù)目。對票據(jù)的入庫,出庫,繳銷和總存狀況辨別設(shè)立了臺(tái)賬,做到了每個(gè)工作日實(shí)時(shí)注銷臺(tái)賬,打印入出銷等相關(guān)憑證,每月進(jìn)行一次票據(jù)盤底,核實(shí)倉庫庫存與臺(tái)賬庫存數(shù),保證了賬庫相符。還,區(qū)財(cái)務(wù)將票據(jù)工本費(fèi)與收繳改革經(jīng)費(fèi)一同歸入了年頭預(yù)算,為開展票據(jù)管理工作供應(yīng)了有力的經(jīng)費(fèi)保證。
三是做到了專人專庫專柜保管票據(jù),保證了票據(jù)安全。局機(jī)關(guān)在辦公用房嚴(yán)重的狀況下,專門騰出三間房子用于寄存財(cái)務(wù)票據(jù),倉庫面積到達(dá)了15平方米,可以充分保證財(cái)務(wù)票據(jù)寄存的需求。其中一間寄存行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù),一間寄存礦產(chǎn)物稅費(fèi)票據(jù),別的一間備用。做到了財(cái)務(wù)票據(jù)按標(biāo)簽分類寄存,有序整潔易查。庫房除了裝置結(jié)實(shí)的鐵門外,還安裝了報(bào)警器、攝像頭號(hào)看管設(shè)備,還還裝備了干粉滅火器兩臺(tái)。凡拆封的票據(jù)均按挨次排放于票據(jù)柜中,并備放好樟腦,以防蟲蛀,尚未拆封的捆邦票據(jù),則放置于票據(jù)鐵架上,與地上堅(jiān)持必然的間隔,以防濕潤。庫房獨(dú)一的鑰匙由票據(jù)管理員一人保管,其它人員非答應(yīng)一概禁絕入內(nèi)。經(jīng)過采取以上防盜、防火、防蟲、防潮等各項(xiàng)辦法,保證了我區(qū)財(cái)務(wù)票據(jù)安全工作滿有把握,從未呈現(xiàn)過因保管辦法不到位而形成票據(jù)毀損和滅掉景象。
三是增強(qiáng)了與物價(jià)部分的橫向聯(lián)絡(luò),結(jié)合行文進(jìn)一步明確了非稅收入票據(jù)的購領(lǐng)、運(yùn)用和繳銷的順序:規(guī)則從本年開端,執(zhí)收單位再次購領(lǐng)票據(jù)前,應(yīng)將已運(yùn)用的票據(jù)先到物價(jià)局審核,再到非稅辦處理繳銷手續(xù),若款子尚未繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶,則實(shí)時(shí)催繳,待款子繳齊后賜與準(zhǔn)購票據(jù)。經(jīng)過這一辦法,增強(qiáng)了票據(jù)的源頭控管,到達(dá)了“以票管收,票款同業(yè)”的目的。上半年,歸入?yún)R繳結(jié)算戶管理的非稅收入12338萬元,較上年同期添加4006萬元,增進(jìn)48%,專戶存儲(chǔ)率到達(dá)了100%。
二、日常管理。
一是一切票據(jù)統(tǒng)一向市票據(jù)科購領(lǐng),并實(shí)時(shí)清結(jié)票據(jù)工本費(fèi)。從2004年開端,我區(qū)不再印制任何財(cái)務(wù)票據(jù),所需票據(jù)均從市票據(jù)科購領(lǐng)后按順序發(fā)放給各個(gè)執(zhí)收單位。年共向市票據(jù)科購領(lǐng)財(cái)務(wù)票據(jù)4.46萬冊,其中新版財(cái)務(wù)票據(jù)3.5萬冊,89萬份;礦產(chǎn)物稅費(fèi)票據(jù)1.96萬冊,向市非稅處交納票據(jù)工本費(fèi)合計(jì)20.2萬元,沒有呈現(xiàn)過拖欠景象,本年以來還采取了按方案數(shù)額預(yù)交的方法。
二是進(jìn)一步規(guī)范了票據(jù)發(fā)放管理。我區(qū)從本年元月1日起,具體啟用新版票據(jù),老版票據(jù)合計(jì)冊一概封存,并按規(guī)則順序予以了銷毀。在票據(jù)的發(fā)放順序上,執(zhí)行“財(cái)務(wù)統(tǒng)管、憑證領(lǐng)購、以票管收、限量節(jié)制、核舊領(lǐng)新、票款同業(yè)、主動(dòng)核銷與手工核銷相結(jié)合”的方法。
在票據(jù)發(fā)放的順序上,本年三月份出臺(tái)的《區(qū)規(guī)范非稅收入管理暫行方法》中對鄉(xiāng)鎮(zhèn)縣政府機(jī)構(gòu)和礦產(chǎn)物稅費(fèi)統(tǒng)征機(jī)構(gòu)作了特別規(guī)則,《暫行方法》第二十八條明確規(guī)則“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)所負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入票據(jù)的統(tǒng)一管理”,第二十九條明確規(guī)則“進(jìn)一步健全礦產(chǎn)物稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)管理收集,完上善礦產(chǎn)物稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)監(jiān)管機(jī)制。區(qū)礦產(chǎn)物稅費(fèi)統(tǒng)征辦公室應(yīng)指定一名總票管員,負(fù)責(zé)對礦產(chǎn)物稅費(fèi)征收站、驗(yàn)票站和稽察隊(duì)的票據(jù)管理監(jiān)督工作;各礦產(chǎn)物稅費(fèi)征收站、驗(yàn)票站和稽察隊(duì)?wèi)?yīng)指定一名分票管員,詳細(xì)負(fù)責(zé)本站、隊(duì)的票據(jù)管理工作。礦產(chǎn)物稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)由總票管員向區(qū)非稅收入管理辦公室請求領(lǐng)用。領(lǐng)用票據(jù)時(shí),總票管員應(yīng)供應(yīng)前次票據(jù)發(fā)放、運(yùn)用和庫存狀況,區(qū)非稅收入管理辦公室在審核無誤的狀況下賜與從新領(lǐng)用。分票管員向總票管員請求領(lǐng)用和結(jié)報(bào)票據(jù),對本站、隊(duì)票據(jù)管理負(fù)責(zé),承受總票管員和區(qū)非稅收入管理辦公室票據(jù)稽察”,由此可見,我區(qū)財(cái)務(wù)票據(jù)的發(fā)放水平是條理清楚,重點(diǎn)突出的。
在執(zhí)行票據(jù)工本費(fèi)收費(fèi)規(guī)范方面,我辦以身作則,嚴(yán)厲按規(guī)則規(guī)范收取,不多加一分錢,并將票據(jù)工本費(fèi)項(xiàng)目、規(guī)范、同意文號(hào)等制成公示欄,上墻公示,還在“區(qū)非稅網(wǎng)”中公示,采取執(zhí)收單位和群眾的監(jiān)督。年票據(jù)工本費(fèi)收入6.8萬元,悉數(shù)上繳到區(qū)級國庫。
關(guān)于一些暫時(shí)用票的單位,我們按暫時(shí)用票規(guī)則順序進(jìn)行了審批,如年舉行的跳水錦標(biāo)賽用票、區(qū)委黨校中青班、科干班用票等。
執(zhí)收單位已領(lǐng)用的空白舊版票據(jù),我辦在對用票單位進(jìn)行年檢年查時(shí),剪失落了票據(jù)號(hào)碼,以廢票的方式予以了繳銷。
三是嚴(yán)厲把好票據(jù)核銷環(huán)節(jié)。票據(jù)核銷是整個(gè)票據(jù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。我們在實(shí)踐操作中首要掌握好了三個(gè)方面:首先,劃分部分責(zé)任,即明確物價(jià)部分負(fù)責(zé)對執(zhí)收單位已填開運(yùn)用票據(jù)收費(fèi)的項(xiàng)目、規(guī)范進(jìn)行審核,財(cái)務(wù)部分負(fù)責(zé)對執(zhí)收單位票據(jù)運(yùn)用份數(shù)、開票收款金額和繳財(cái)務(wù)專戶金額進(jìn)行核實(shí),財(cái)務(wù)票據(jù)核銷工作細(xì)化到了每個(gè)執(zhí)收單位的每本每份票據(jù),各個(gè)執(zhí)收項(xiàng)目金額都逐個(gè)記載在冊,然后改動(dòng)票據(jù)核銷時(shí)“只銷不核”的做法;其次,對重點(diǎn)收費(fèi)單位(票據(jù)運(yùn)用量大的單位),我們結(jié)合日?;旃ぷ鳎瑢⑵睋?jù)繳銷工作前移到執(zhí)收單位,既提高了工作效率和服務(wù)質(zhì)量,又便利了執(zhí)收單位,獲得了執(zhí)收單位的統(tǒng)一好評,如年度共上門核銷票據(jù)2000多本、10萬多份,核銷金額達(dá)3600多萬元;再次,對執(zhí)收單位長、短票據(jù),我們要求財(cái)務(wù)票據(jù)管理員實(shí)時(shí)查明緣由,劃分責(zé)任,辨別處置:屬操作技能上的過失,與執(zhí)收單位查對后實(shí)時(shí)予以改正,屬執(zhí)收單位票管員保管不善等緣由形成的短票狀況,則要求執(zhí)收單位責(zé)任人寫出版面資料,具體闡明狀況,經(jīng)執(zhí)收單位簽訂意見,并登報(bào)聲明作廢,登報(bào)材料和狀況闡明一并報(bào)我辦存檔,按順序賜與核銷。
四是妥善進(jìn)行了票據(jù)銷毀,做到了有檔可查。已廢止的舊票,我們的做法是:對尚未出庫的空白廢止票據(jù),我辦票管員造具了清冊,經(jīng)由監(jiān)銷員逐個(gè)查對后,進(jìn)行了銷毀處置;關(guān)于用票單位購領(lǐng)后未運(yùn)用的廢止票據(jù),在日常的的票據(jù)核銷和年檢年審時(shí)核銷了單位購領(lǐng)數(shù),并剪失落票據(jù)號(hào)撤退執(zhí)收單位保管;關(guān)于超越五年的票據(jù)存根,由執(zhí)收單位提出銷毀請求,造具銷毀票據(jù)清冊,我辦派人監(jiān)銷,現(xiàn)在年區(qū)交通局銷毀已廢止的規(guī)費(fèi)票據(jù)就是按上述要求進(jìn)行操作的。
三、年檢狀況。
我辦不斷對年檢年審工作高度注重,每年年檢開端前,對執(zhí)收單位下發(fā)一個(gè)年檢通知,明確年檢的時(shí)間、對象、范圍和詳細(xì)要求,還抽調(diào)人員,集中一段時(shí)間完成此項(xiàng)工作。年應(yīng)檢單位159個(gè),實(shí)檢單位151個(gè),實(shí)檢占應(yīng)檢的95%(沒豐年檢的8個(gè)單位是一些暫時(shí)機(jī)構(gòu),領(lǐng)用的是往來結(jié)算收條)。年檢工作首要是采取以執(zhí)收單位自查送審為主,財(cái)務(wù)票據(jù)管理員進(jìn)駐單位重點(diǎn)檢查為輔的方法進(jìn)行的。
經(jīng)過開展票據(jù)年檢工作,夯實(shí)了單位票據(jù)管理基本工作,具體地把握了單位票據(jù)管理的基本狀況,促進(jìn)了“以票管收”、“源頭控管”。還,也實(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)了執(zhí)收單位在票據(jù)管理中存在的一些問題:鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級的票據(jù)管理相對滯后,單個(gè)單位截留非稅收入,存在票據(jù)混用景象,單位票管員的本質(zhì)有待進(jìn)一步提高,轉(zhuǎn)賬結(jié)算營業(yè)銀行不交流普通繳款書,致使與單位對賬堅(jiān)苦,《省非稅收入普通繳款書》(手工)第五聯(lián)為非稅機(jī)構(gòu)記賬,一些單位開票員往往寫得太輕,筆跡不太清晰,難于識(shí)別等。
四、對當(dāng)前票據(jù)管理工作的幾點(diǎn)建議
一是我區(qū)票據(jù)工作觸及到159個(gè)用票單位,用票量大,管理工作非常冗雜,沒有票據(jù)專用交通東西,財(cái)務(wù)票據(jù)中轉(zhuǎn)既不便利又不安全,特別是20多個(gè)礦產(chǎn)物稅費(fèi)統(tǒng)征站都在山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn),票據(jù)的購領(lǐng)和繳銷非常不方便,因而肯請市非稅處賜與思索,優(yōu)先給我區(qū)裝備一臺(tái)票據(jù)專用車;二是礦產(chǎn)物稅費(fèi)票據(jù)由市里統(tǒng)一印制后,票據(jù)工本費(fèi)提高幅度較大,建議市票據(jù)科與承印企業(yè)商談能否降低成本。三是近年來縣市區(qū)財(cái)務(wù)從事票據(jù)管理工作的人員變換多,新手多,為了不使票管員“憑空捏造”,建議市票據(jù)科統(tǒng)一組織他們到先進(jìn)地域?qū)W習(xí)經(jīng)歷,提高管理程度;四是省非稅局在設(shè)計(jì)票據(jù)品種時(shí),村級票據(jù)只要一種,知足不了村級財(cái)政的需求;五是建議上級非稅部分與署理銀行進(jìn)行協(xié)調(diào),轉(zhuǎn)賬結(jié)算方法要求銀行傳遞《普通繳款書》;六是建議省非稅局票據(jù)處能否將《普通繳款書》(手工)非稅機(jī)構(gòu)記賬聯(lián)從第五聯(lián)調(diào)到第三聯(lián),便于與單位對賬。