導(dǎo)語(yǔ)：財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改報(bào)告一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、整改工作的部署推進(jìn)情況

一是縣委、縣政府高度重視，責(zé)任落實(shí)到位?？h委、縣政府深入學(xué)習(xí)貫徹關(guān)于審計(jì)查出問(wèn)題整改工作的重要指示批示精神，高度重視審計(jì)查出問(wèn)題整改工作，今年先后2次召開了全縣審計(jì)整改推進(jìn)會(huì)議，分管縣領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)審計(jì)查出主要問(wèn)題情況，安排部署整改工作；縣委審計(jì)委員會(huì)多次專題研究審計(jì)整改工作，要求認(rèn)真整改審計(jì)查出的問(wèn)題，研究建立長(zhǎng)效機(jī)制，避免屢審屢犯。縣政府加大了督導(dǎo)力度，先后將涉及部門單位較多、整改時(shí)間偏長(zhǎng)、不確定因素較多的7個(gè)問(wèn)題納入政府重點(diǎn)督導(dǎo)事項(xiàng)，及時(shí)推動(dòng)了問(wèn)題整改到位。

二是縣審計(jì)局靠上指導(dǎo)，督促檢查到位。2019年以來(lái)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況被納入市對(duì)縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展綜合考核扣分事項(xiàng)，縣審計(jì)局持續(xù)加大了對(duì)審計(jì)整改的督促指導(dǎo)和檢查核實(shí)力度，采取了“周對(duì)接、月調(diào)度，倒排工期、精細(xì)管理”等辦法，實(shí)行了“臺(tái)賬管理、清單銷號(hào)”、“分類管理+跟蹤督辦+重點(diǎn)督導(dǎo)”制度。安排業(yè)務(wù)指導(dǎo)組聯(lián)系幫包，督促部門單位限期整改，先后向19個(gè)責(zé)任鎮(zhèn)街、部門單位發(fā)函督辦；對(duì)具有普遍性和體制機(jī)制性原因的問(wèn)題，出臺(tái)完善規(guī)范性文件，確保整改工作落到實(shí)處，今年制定出臺(tái)文件15份，確保了審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作效率高、效果好。

三是整改責(zé)任單位積極作為，整改措施到位?？h財(cái)政等有關(guān)部門單位和鎮(zhèn)街認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任，成立主要負(fù)責(zé)人為組長(zhǎng)的整改工作組，召開專題會(huì)議研究推進(jìn)整改工作，加強(qiáng)了組織領(lǐng)導(dǎo)，壓實(shí)了整改責(zé)任，制定了切實(shí)可行的整改方案，明確了責(zé)任人、具體的整改措施和整改推進(jìn)時(shí)間節(jié)點(diǎn)，認(rèn)真對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題和審計(jì)建議，建立整改臺(tái)賬，完善相關(guān)制度，定期將審計(jì)整改成果報(bào)縣政府督查室和審計(jì)局，較好地推動(dòng)了整改工作順利開展。

截至目前，審計(jì)工作報(bào)告反映的4個(gè)方面22項(xiàng)問(wèn)題中，金額類問(wèn)題16項(xiàng)，涉及資金23.6億元，已整改23.51億元，整改率99.64%（因項(xiàng)目受疫情影響未能按照進(jìn)度實(shí)施，剩余資金暫未撥付）；非金額類問(wèn)題6項(xiàng)，整改率100%。

二、審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)情況

（一）縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1.非稅收入未及時(shí)繳存國(guó)庫(kù)問(wèn)題?？h財(cái)政已于2020年1月將滯留在財(cái)政專戶的非稅收入696.49萬(wàn)元繳入縣國(guó)庫(kù)。今后將加強(qiáng)非稅收入的繳庫(kù)工作，收入及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。

2.預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡，年底支出占比較大問(wèn)題。今年以來(lái)，縣財(cái)政將資金及時(shí)下達(dá)到預(yù)算單位，并督促預(yù)算單位強(qiáng)化項(xiàng)目管理，提高了財(cái)政資金使用效益，并不定期調(diào)度資金，努力實(shí)現(xiàn)均衡支出。

3.推行財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)較慢問(wèn)題?？h財(cái)政相繼出臺(tái)了《縣縣級(jí)部門單位預(yù)算績(jī)效管理辦法》、《縣縣級(jí)部門預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法》、《縣縣級(jí)政策和項(xiàng)目預(yù)算事前績(jī)效評(píng)估管理暫行辦法》等相關(guān)制度辦法，對(duì)全縣71個(gè)預(yù)算單位的143個(gè)項(xiàng)目，涉及財(cái)政資金12.75億元實(shí)施了績(jī)效目標(biāo)管理和運(yùn)行監(jiān)控，并做到了績(jī)效目標(biāo)隨部門預(yù)算公開，績(jī)效自評(píng)情況隨部門決算公開。

4.鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目執(zhí)行率低問(wèn)題?？h財(cái)政按照《縣縣級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》要求，積極督促業(yè)務(wù)主管部門和實(shí)施單位加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，項(xiàng)目完成后盡快組織驗(yàn)收，符合撥款條件的及時(shí)撥付項(xiàng)目資金，確保項(xiàng)目資金盡早發(fā)揮效益。

5.科技類專項(xiàng)資金使用不規(guī)范問(wèn)題。被審計(jì)單位進(jìn)一步加大了對(duì)資金使用企業(yè)的監(jiān)管力度，定期調(diào)度情況，加強(qiáng)督導(dǎo)檢查，督促企業(yè)專款專賬管理，正確反映資金的使用情況。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1.公務(wù)接待費(fèi)報(bào)銷手續(xù)不全、公務(wù)接待未嚴(yán)格執(zhí)行“一次一結(jié)”制度2個(gè)問(wèn)題。被審計(jì)單位進(jìn)一步加強(qiáng)了公務(wù)接待管理，修訂了《公務(wù)接待制度》，健全了公務(wù)接待臺(tái)賬，嚴(yán)格執(zhí)行“一次一結(jié)”、事前審批等制度要求，確保不發(fā)生違規(guī)問(wèn)題。

2.五項(xiàng)公務(wù)經(jīng)費(fèi)超預(yù)算，日常公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制不精準(zhǔn)，無(wú)預(yù)算支出公務(wù)車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，同一項(xiàng)目連續(xù)兩年未執(zhí)行4個(gè)問(wèn)題。被審計(jì)單位組織財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件精神，加強(qiáng)預(yù)算管理和資金使用，研究近兩年的單位實(shí)際支出情況，合理填列經(jīng)濟(jì)分類項(xiàng)目，按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》精準(zhǔn)編制2020年預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算約束力，明確了財(cái)務(wù)管理工作責(zé)任、會(huì)計(jì)核算規(guī)范等，加強(qiáng)日常管理費(fèi)用和項(xiàng)目活動(dòng)經(jīng)費(fèi)控制，確保實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理目標(biāo)。

3.公務(wù)卡使用不合規(guī)1個(gè)問(wèn)題。被審計(jì)單位進(jìn)一步完善了《公務(wù)卡報(bào)銷結(jié)算管理辦法》，啟用電子化平臺(tái)支付，杜絕了直接將部分辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等費(fèi)用所需資金支付到出納公務(wù)卡賬戶現(xiàn)象。

（三）政策措施落實(shí)及民生資金審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1.未按規(guī)定免收小微企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)登記費(fèi)問(wèn)題。2020年7月，已將應(yīng)免收的7家小微企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)登記費(fèi)0.5萬(wàn)元全部退還企業(yè)。

2.將已死亡人員納入財(cái)政補(bǔ)助范圍問(wèn)題。對(duì)涉及已死亡仍繳納的1.5萬(wàn)元已申請(qǐng)全額退費(fèi)。

3.向已死亡人員個(gè)人賬戶劃轉(zhuǎn)醫(yī)?；饐?wèn)題。已全部通知其家屬，其中39人已退還1.54萬(wàn)元；剩余33人征得家屬同意，與合作銀行簽訂協(xié)議，從其社?？ㄙ~戶中扣回1.93萬(wàn)元，

4.向已死亡人員個(gè)人賬戶劃轉(zhuǎn)養(yǎng)老基金問(wèn)題。及時(shí)對(duì)4名涉及人員賬戶做了停止發(fā)放待遇處理，并核實(shí)追回冒領(lǐng)養(yǎng)老金0.16萬(wàn)元。

5.捐贈(zèng)款賬務(wù)處理不及時(shí)問(wèn)題。按照相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定對(duì)收到的疫情防控捐款進(jìn)行了賬務(wù)處理。

（四）政府投資重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1.工程價(jià)款結(jié)算不實(shí)的問(wèn)題。建設(shè)單位已承諾嚴(yán)格按照審計(jì)要求，在下一步撥付施工單位工程款時(shí)對(duì)多計(jì)的工程造價(jià)予以扣除。

2.工程發(fā)包不規(guī)范的問(wèn)題。已將相關(guān)責(zé)任人移送縣紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)給予相關(guān)處理。建設(shè)單位承諾在今后的工程建設(shè)中嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，嚴(yán)格建設(shè)程序，杜絕此類問(wèn)題再次發(fā)生。

3.未按規(guī)定開展招標(biāo)工作的問(wèn)題。建設(shè)單位承諾在今后的工程建設(shè)中嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)建設(shè)程序，尤其是嚴(yán)格執(zhí)行《招投標(biāo)法》的各項(xiàng)規(guī)定，杜絕此類問(wèn)題再次發(fā)生。

4.未嚴(yán)格按照?qǐng)D紙施工的問(wèn)題。建設(shè)單位承諾在今后的工程建設(shè)中嚴(yán)格按照《建筑法》規(guī)定，嚴(yán)格落實(shí)先變更、后施工制度，杜絕此類問(wèn)題再次發(fā)生。

5.高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目混凝土道路結(jié)構(gòu)層厚度存在差異問(wèn)題。建設(shè)單位立即安排監(jiān)理、造價(jià)咨詢、施工單位等對(duì)混凝土道路進(jìn)行了鉆芯取樣檢測(cè)，全面落實(shí)整改，最終對(duì)道路結(jié)構(gòu)層不達(dá)標(biāo)部分審減工程造價(jià)9.31萬(wàn)元，在撥付施工方工程款時(shí)予以扣除。

三、下一步工作打算

下一步，我們將認(rèn)真落實(shí)本次縣人大常委會(huì)審議意見，做好以下工作：

（一）繼續(xù)加強(qiáng)督促整改。督促尚未整改到位的單位加大力度，嚴(yán)格落實(shí)整改銷號(hào)，確保真整改、改到位。

（二）強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用。做好審計(jì)監(jiān)督“后半篇”文章，推動(dòng)健全完善整改協(xié)調(diào)機(jī)制，形成整改合力，提高審計(jì)監(jiān)督成效。

（三）推進(jìn)審計(jì)結(jié)果公開。進(jìn)一步加大審計(jì)結(jié)果和整改結(jié)果向社會(huì)公開力度，充分發(fā)揮社會(huì)輿論監(jiān)督作用，以公開促進(jìn)整改落實(shí)。

主任、各位副主任、各位委員，我們將深入學(xué)習(xí)貫徹對(duì)審計(jì)工作重要指示批示精神，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，更加自覺地接受縣人大的監(jiān)督和指導(dǎo)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，以更高標(biāo)準(zhǔn)、更實(shí)舉措、更嚴(yán)作風(fēng)，做好新發(fā)展階段審計(jì)工作，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用，為加快推進(jìn)“強(qiáng)優(yōu)富美”新建設(shè)做出更大貢獻(xiàn)！