導(dǎo)語：如何才能寫好一篇信貸風(fēng)險論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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信貸風(fēng)險內(nèi)部控制評價，主要圍繞防范控制風(fēng)險的各項操作程序、方法、管理制度、辦法等機制展開。具體包括以下四項要素：

1.1信貸策略。評價金融機構(gòu)制定的信貸策略是否符合國家法律規(guī)定和中央銀行制定的規(guī)章制度要求，是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，是否考慮比較優(yōu)勢，突出自身特點，是否遵守審慎原則，按資產(chǎn)負(fù)債比例管理要求從嚴(yán)掌握貸款規(guī)模，選擇貸款對象，有無盲目擴張行為；信貸策略是否形成規(guī)范性文件，并被每一個信貸人員知曉、準(zhǔn)確理解執(zhí)行。

1.2組織體系。評價金融機構(gòu)是否按照“審貸分離、分級審批”要求建立了信貸操作和管理互相制約組織體系，貸款的發(fā)放和管理是否由兩個以上部門或崗位分別承擔(dān)；是否建立科學(xué)、民主的貸款審批機構(gòu)；信貸人員的選撥是否建立了任職資格和優(yōu)勝劣汰制度。是否設(shè)立專門內(nèi)審部門對信貸業(yè)務(wù)全過程進行再監(jiān)控并向最高決策層報告。

1.3操作程序。貸款發(fā)放的每一個環(huán)節(jié)是否制訂明確的操作方法并以書面形式確立下來，是否嚴(yán)格執(zhí)行。

1.4管理制度。包括日常檢查、清收管理、風(fēng)險管理、質(zhì)量監(jiān)測管理、崗位責(zé)任制、信貸資產(chǎn)保全等是否建立了完善的規(guī)章制度，并嚴(yán)格執(zhí)行。

2信貸管理組織體系的內(nèi)部控制

信貸管理組織體系是指根據(jù)信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)在要求和平衡制約機制要求而進行的機構(gòu)或崗位的配置，包括信貸業(yè)務(wù)操作部門或崗位、信貸審查管理部門或崗位、貸款發(fā)放審批決策組織的確立及其職能和職責(zé)、內(nèi)部稽核部門的設(shè)立及其職責(zé)履行情況等。信貸管理組織體系是信貸風(fēng)險內(nèi)部控制的組織準(zhǔn)備，是加強信貸風(fēng)險內(nèi)部控制，防范控制信貸風(fēng)險的一個極為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。

《商業(yè)銀行法》和《貸款通則》規(guī)定，貸款發(fā)放應(yīng)實行“貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查”和“審貸分離、分級審批”制度，一項信貸業(yè)務(wù)應(yīng)由兩個以上部門或崗位完成，這就要求金融機構(gòu)分離貸款調(diào)查評估和審查、檢查的職能，分別設(shè)置信貸調(diào)查、發(fā)放和信貸審查、審批、管理的機構(gòu)或崗位，并要求根據(jù)貸款額的大小確立各級部門的審批權(quán)限，建立相應(yīng)的信貸審批委員會或?qū)徟〗M，保證每筆貸款由互相制約的兩個以上部門或崗位來完成；并建立信貸風(fēng)險內(nèi)部稽核監(jiān)督、報告制度，保證貸款的發(fā)放處在高層管理人員的監(jiān)督之中。

3貸款發(fā)放內(nèi)控要求

貸款發(fā)放是信貸業(yè)務(wù)的一個重要環(huán)節(jié)，這個環(huán)節(jié)控制，隋況對信貸風(fēng)險的大小具有很大的影響。貸款發(fā)放應(yīng)具有一套嚴(yán)密的程序，包括貸前調(diào)查、貸時審查、貸款審批發(fā)放的全過程，這套程序應(yīng)順序經(jīng)過借款人提出貸款申請，信貸業(yè)務(wù)人員進行貸前調(diào)查評估并簽署意見，信貸審查人員對貸前調(diào)查評估的真實，陛和科學(xué)性進行審查并簽署意見，上報有權(quán)審批人審批，與借款人簽訂借款合同（擔(dān)保貸款還要簽訂擔(dān)保合同）。對這個過程中的每一個環(huán)節(jié)，各金融機構(gòu)都應(yīng)當(dāng)建立一套完善的操作規(guī)程，以防止貸款發(fā)放的隨意性或違法亂紀(jì)行為。對貸款發(fā)放內(nèi)部控制進行稽核評價，就是要稽核評價各環(huán)節(jié)操作方法的完整性和有效性。

3.1審查借款人資格。借款人提交貸款申請書及相關(guān)資料后，貸款人首先要根據(jù)金融法規(guī)的規(guī)定，審查借款人是否具備貸款條件。

借款人應(yīng)具備的基本條件是：

（1）應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或具有中國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。

（2）應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，且符合以下要求：a.有按期還本付息的能力；b.應(yīng)當(dāng)經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的，須經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)；c.已開立基本帳戶或一般存款帳戶；d.除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份公司對外股本權(quán)益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)總額的50％；e.資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求；f.申請中期、長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例。

3.2貸款人規(guī)定的其他條件。

（1）貸前調(diào)查評估。貸款人受理借款人的申請后，應(yīng)當(dāng)對借款人的財務(wù)狀況、償債能力、信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調(diào)查，核實抵押物、質(zhì)押物、保證人情況，測定貸款的風(fēng)險度，在此基礎(chǔ)上提出貸與不貸、貸款期限＼貸款方式等意見。信用等級評估應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟實力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、財務(wù)收支狀況、經(jīng)營效益和發(fā)展前景等要素進行。

（2）貸時審查。信貸業(yè)務(wù)部門對受理的借款人申請貸款的可行性進行調(diào)查評估并簽署意見后，移交審查部門審查。審查人按照有關(guān)規(guī)定對調(diào)查評估結(jié)果進行審查核實，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報批。

（3）貸款審批。審批人接到審查部門報采的資料后，應(yīng)按規(guī)定的方式組織有關(guān)信貸管理人員或?qū)＜覍J款發(fā)放的可行性進行評審，并確定貸款期限和方式，簽署審批意見。

（4）簽訂借款合同。所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人簽訂借款合同。借款合同應(yīng)當(dāng)約定借款時間、種類、借款用途、金額、利率、借款期限、還款方式、借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任及雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。保證貸款還須保證人與貸款人簽訂保證合同，或保證人在借款合同上載明與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或其授權(quán)人簽署姓名，抵押貸款、質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)由抵押人、出質(zhì)人與貸款人簽訂抵押合同、質(zhì)押合同，需要辦理登記的，應(yīng)依法辦理登記。

4信貸管理的內(nèi)控要求

信貸管理內(nèi)控是指金融機構(gòu)在運用信貸資金時，對貸款在貸出之前調(diào)查評估，貸時審查核實，貸后監(jiān)督使用，回收本息，監(jiān)測預(yù)報風(fēng)險，資產(chǎn)質(zhì)量分析，控制化解風(fēng)險以及確定貸款方式、期限、利率，規(guī)范信貸檔案資料等一系列制度、辦法的總稱。由于貸前管理和貸后的管理分屬兩個重要環(huán)節(jié)，且習(xí)慣上所稱信貸管理較多的是指貸后管理，而且貸前的各個環(huán)節(jié)的控制在前一節(jié)已經(jīng)述及，本節(jié)所稱信貸管理內(nèi)控專門指貸后管理各項控制制度，包括貸后檢查，信貸風(fēng)險預(yù)警機制，信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管，信貸資產(chǎn)保全，貸款本息清收以及信貸崗位責(zé)任制等方面的內(nèi)容。貸款發(fā)放之后管理好壞，同樣對信貸風(fēng)險的大小具有重要影響。因此，必須強化對信貸管理內(nèi)部控制情況的稽核評價。

《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》以及中央銀行制訂頒發(fā)的“信貸資金管理辦法”和各金融機構(gòu)制訂的貸款管理規(guī)定都對貸款發(fā)放之后的管理提出了明確要求。具體如下：

（1）貸后檢查。貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)當(dāng)對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營情況進行追蹤調(diào)查和檢查。

（2）貸款回收。貸款人在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單；貸款人對逾期的貸款要及時發(fā)出催收通知單，做好逾期貸款本息的催收工作；貸款人對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加收罰息；對不能歸還或者不能落實還本付息事宜的，應(yīng)當(dāng)督促歸還或者依法。

篇2

論文關(guān)鍵詞：小額信貸，風(fēng)險，規(guī)避對策

 

小額信貸最初由孟加拉國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟教授穆罕默德·尤努斯于1976年最先實施，并且取得了很好的效果。借鑒孟加拉國小額信貸制度的成功經(jīng)驗，我國也開展了小額信貸業(yè)務(wù)。在我國，農(nóng)村小額信貸指基于農(nóng)戶信譽，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的一種不需要擔(dān)保的額度較小且具有反貧困、促發(fā)展功能的貸款種類。通過幾年的發(fā)展，農(nóng)村小額信貸制度有效的改善了農(nóng)村資金短缺的現(xiàn)狀，增加了農(nóng)民的經(jīng)濟收入。但是，小額信貸在發(fā)揮作用的同時也暴露出了一些問題，影響了小額信貸制度的健康發(fā)展。

一、農(nóng)村小額信貸制度的發(fā)展現(xiàn)狀和特性

（一）小額信貸制度的發(fā)展現(xiàn)狀

到目前為止，小額信貸制度表現(xiàn)出了快速發(fā)展的態(tài)勢，已惠及全世界發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家5500萬到6000萬人，促進了社會發(fā)展與和諧。我國小額信貸制度自實施以來，表現(xiàn)出發(fā)展速度快、涉及面廣、效果好的特點。尤其在2001年以后，小額信貸制度在中央銀行再貸款政策、農(nóng)村信用環(huán)境改善、國家稅收優(yōu)惠政策的等的推動下，得到了迅猛發(fā)展。有關(guān)資料表明，目前農(nóng)村小額信貸覆蓋面已達(dá)到32%，在部分經(jīng)濟欠發(fā)達(dá)地區(qū)小額信貸覆蓋面更高。小額信貸制度對我國農(nóng)村經(jīng)濟起了巨大的推動作用金融論文，解決了農(nóng)村中低收入群體融資難的問題，同時促進了農(nóng)民的脫貧致富，促進了農(nóng)村經(jīng)濟和社會的發(fā)展。但是，由于小額信貸制度自身的局限性以及外在因素的影響，使其在發(fā)展的過程中暴露了一些問題，影響了其健康發(fā)展。

(二)小額信貸制度的特點

由于農(nóng)村小額信貸具有明確的扶貧和促進農(nóng)村發(fā)展的功能，所以其具有了非常明顯的特性。其特性主要表現(xiàn)在以下幾個方面：1、不需要擔(dān)保，降低了貸款的難度。農(nóng)村小額信貸信貸是一種自然人貸款，以農(nóng)戶的信譽和還款能力作為貸款信用，無需擔(dān)保。2、貸款利率較低。因為要發(fā)揮小額信貸的扶助作用，同時借鑒國際小額信貸的成功經(jīng)驗，我國小額信貸定制了較低的利率水平。3、用途規(guī)范不明確。此類小額信貸，沒有規(guī)定較為嚴(yán)格的貸款用途，有較大的利用范圍，可以用來農(nóng)業(yè)或工業(yè)生產(chǎn)，也可以用來日常消費。4、貸款手續(xù)不嚴(yán)格。因為此類小額信貸具有涉農(nóng)性質(zhì)，農(nóng)村組織松散，必須依靠當(dāng)?shù)氐拇逦瘯椭k理信貸手續(xù)，因此具有不可避免的漏洞。

二、農(nóng)村小額信貸制度的風(fēng)險及成因

小額信貸制度與其他商業(yè)信貸相比，面臨著較特殊和顯著的信貸風(fēng)險。農(nóng)村小額信貸風(fēng)險的主要來源包括:1、自然風(fēng)險，我國種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)受自然因素較大，一旦受災(zāi)，農(nóng)業(yè)減產(chǎn)，直接降低農(nóng)民的還貸能力。并且，我國還沒有普遍實行農(nóng)業(yè)風(fēng)險保險機制。2、市場風(fēng)險，廣大的農(nóng)民群體仍是小規(guī)模的經(jīng)營模式，缺少信息渠道，農(nóng)產(chǎn)品銷售適應(yīng)市場變化的能力較弱論文提綱怎么寫。3、道德因素，小額信貸機制不完善，對小額信貸機構(gòu)內(nèi)部人員不能形成有效的制約，加之借款者對還款事宜抱有僥幸心理，導(dǎo)致小額信貸具有較大的道德風(fēng)險。除此之外，本文認(rèn)為我國農(nóng)村小額信貸風(fēng)險的根源還在于：

（一）自身局限性造成的風(fēng)險

1、貸款利率偏低。國際上成功小額貸款的存貸差要高達(dá)8%—15%，而在中國目前農(nóng)村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率只有8%—10%金融論文，而此時剛剛僅能使其自負(fù)盈虧。從實際執(zhí)行結(jié)果看，我國絕大部分小額信貸項目執(zhí)行的都是低利率政策，都沒有從財務(wù)自立和可持續(xù)發(fā)展的角度制定合理的利率水平。要知道，小額信貸主體從本質(zhì)上說是企業(yè)，而企業(yè)是以營利為目的的，利率水平的偏低，使放貸主體經(jīng)濟效益不高，放貸積極性受挫，從而不利于放貸主體的發(fā)展；另一方面，較低的利率使貸款者有可能降低對貸款的使用效率，從而增加了違約的風(fēng)險；再者，較低的利率容易使各階層爭奪這份資本，往往使貸款落不到真正需要的人群手中，從而失去了小額信貸應(yīng)發(fā)揮的作用。

2、貸款品種的單一、額度小。農(nóng)村小額信貸的品種的單一性決定了小額信貸的規(guī)模，表面上看會降低信貸風(fēng)險，從長遠(yuǎn)來發(fā)展來看，不利于其抗風(fēng)險能力的發(fā)揮。農(nóng)村小額信貸的額度設(shè)計得較小，能降低信貸主體的受損程度，但另一方面小額度的貸款一般滿足不了貸款者的要求，經(jīng)常出現(xiàn)相互擔(dān)保、相約不還得現(xiàn)象擾亂金融秩序，反而增加了信貸風(fēng)險系數(shù)。

（二）管理疏漏造成的風(fēng)險

1、外部監(jiān)管不到位。長期以來，我國農(nóng)村小額信貸的監(jiān)管機制處于不完善狀態(tài)。有關(guān)部門未對具體監(jiān)管方式作出統(tǒng)一的規(guī)定，放貸主體和政府部門關(guān)系不明晰或不對稱，造成監(jiān)管困難。

2、貸款機構(gòu)內(nèi)部管理疏漏。小額信貸機構(gòu)內(nèi)部管理機制松散，是造成風(fēng)險的重要成因。貸款調(diào)查不到位，部分農(nóng)戶資信評估存在形式主義的現(xiàn)象。農(nóng)村小額信貸的審查和信用評級主要靠村委會和農(nóng)戶，而村委會人員難免會在其中摻雜人情關(guān)系，使評估工作帶有一定的隨意性和片面性，信貸人員又缺乏對村委和農(nóng)戶的審查和調(diào)查，從而輕易地將貸款放出。更有甚者，貸款主體將材料交并于村委代辦，這無形于將貸前審查環(huán)節(jié)落空，這些人為因素大大打造成了小額信貸的高危險性。辦理貸款手續(xù)審查不到位，造成責(zé)任落空的風(fēng)險。貸款主體在辦理貸款時往往未按相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，在辦理貸款時金融論文，貸款者往往僅憑身份證則取得款項，而造成簽字人與身份證登記人本身不統(tǒng)一，造成最后責(zé)任承擔(dān)落空的風(fēng)險。更嚴(yán)重的，還可能涉及刑事責(zé)任。貸后審查的疏忽，貸款用途監(jiān)管趨于形式。貸款用途檢查是降低貸款風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)，貸款用途的審核是貸前的必經(jīng)環(huán)節(jié)。但在現(xiàn)實中，由于貸款主體工作人員的疏忽，加上貸款者多為農(nóng)戶等，法律素質(zhì)較低，對貸款用途問題認(rèn)識不清，很容易出現(xiàn)轉(zhuǎn)為他用，或代他人貸款等現(xiàn)象。由此還款風(fēng)險大大提升。

（三）小額信貸的法律體系及相關(guān)機制建設(shè)不完善

1、小額信貸的法律地位不明確。農(nóng)村小額信貸制度自實施以來，其法律地位問題一直困擾其發(fā)展。目前來說，缺少相關(guān)的法律法規(guī)予以明確其法律地位，使其名正言順的發(fā)展。

2、農(nóng)村小額信貸功能定位不明確。農(nóng)村小額信貸作為一項特殊的貸款具有利率低、無需擔(dān)保的特點，但他它又區(qū)別于政府補貼，其貸款主體仍為營利性組織，仍需此部分營利作為貸款主體生存的血液，由于小額信貸功能的不明確、利率偏低、無需擔(dān)保等的特點，使小額信貸制度發(fā)展尷尬，也由此帶來小額信貸組織創(chuàng)立管理的主體、資金來源、信貸產(chǎn)品設(shè)計，風(fēng)險監(jiān)管等一系列問題。

3、保障機制、政策服務(wù)體系不完善。一套完善的保障機制和金融服務(wù)體系的建立，是保障小額信貸制度良性發(fā)展的必要條件。目前，我國農(nóng)業(yè)災(zāi)害補償機制、農(nóng)戶征信制度以及金融服務(wù)體系的不完善大大制約了信貸制度的發(fā)展。

三、我國農(nóng)村小額信貸制度風(fēng)險的規(guī)避對策

在市場經(jīng)濟型社會，法律應(yīng)當(dāng)發(fā)揮重要的規(guī)范作用。我國小額信貸制度的風(fēng)險防范在借助各種技術(shù)性手段的同時更應(yīng)該依靠制度規(guī)范，以法律的手段來保障小額信貸市場的正常發(fā)展和運作。

（一）完善小額信貸制度，克服自身局限性

1、建立適當(dāng)?shù)馁J款抵押制度。建立適當(dāng)?shù)牡盅簱?dān)保制度是降低小額信貸風(fēng)險的重要措施。然而在農(nóng)村，由于法律制度的障礙，幾乎沒有可以抵押的物品，但廣大農(nóng)民又迫切需要這筆款項去脫貧致富。這就需要我們對此作出創(chuàng)新的擔(dān)保制度，以促進小額信貸的發(fā)展。一是可以嘗試多種形式的農(nóng)村金融擔(dān)保創(chuàng)新；二是嘗試以村為單位的農(nóng)民專業(yè)擔(dān)保合作社作為擔(dān)保機構(gòu)；三是可以考慮改革現(xiàn)行的法律法規(guī)，允許農(nóng)村房產(chǎn)及土地使用權(quán)進入抵押范圍，以實現(xiàn)與金融業(yè)實務(wù)的配合。

2、建立行之有效的信用等級評定制度。農(nóng)戶信用等級評定是決定小額信用貸款質(zhì)量的關(guān)鍵，是農(nóng)村小額信用貸款工作的核心內(nèi)容之一。信用等級評定制度必須跟上小額信貸制度的發(fā)展。要從以下幾個方面建立和完善信用等級評定制度，1、要設(shè)立專門的機構(gòu)保障資料的真實、可靠。真實、全面、準(zhǔn)確的借款客戶在信息是開展信貸業(yè)務(wù)的基礎(chǔ),因此金融論文，對相關(guān)信息要逐項認(rèn)真審查核實,盡可能避免失實資料入檔。2、明確評級責(zé)任。農(nóng)戶基本狀況及信用反映等由專門機構(gòu)的人員審查把關(guān),并簽字負(fù)責(zé)；農(nóng)戶信用貸款及還本付息，信用等級初評由信貸員負(fù)責(zé)，避免因不負(fù)責(zé)導(dǎo)致評級失誤。3、探索小額信貸信用評級標(biāo)準(zhǔn)。評定農(nóng)戶信用等級，要對所有農(nóng)戶都采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以確保評級客觀公正。

（二）改革放貸主體的經(jīng)營模式

1、改革只貸不存的信貸模式，建立多元化資金開源渠道論文提綱怎么寫。目前，有些現(xiàn)代企業(yè)只貸不存，從商業(yè)角度看，只貸不存的經(jīng)營模式不能長期存活，具有較高的操作的成本和巨大的投資風(fēng)險。多元化的資金來源，才能保障充足的資金，這是實現(xiàn)我國農(nóng)村小額信貸可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)條件。因此，可以嘗試改變農(nóng)村小額信貸企業(yè)只貸不存的經(jīng)營模式，在完善金融機構(gòu)法制環(huán)境的基礎(chǔ)上，放寬農(nóng)村小額信貸吸收存款的限制，以確保充足的資金來源。

2、建立農(nóng)業(yè)風(fēng)險補償機制，推廣農(nóng)業(yè)保險，促進銀保合作。由于農(nóng)業(yè)受自然災(zāi)害的影響較大，尤其是對于我國地理位置較容易遭受自然災(zāi)害，農(nóng)業(yè)保險顯得尤為重要。強有力的農(nóng)業(yè)保險保障機制是促進小額信貸創(chuàng)新的有力保障，使其降低信貸風(fēng)險，促進其可持續(xù)發(fā)展。因此，為了規(guī)避信貸風(fēng)險，必須建立風(fēng)險補償機制，可以從以下幾個方面努力：一是增加中央和地方政府財政補貼的力度；二是加速發(fā)展農(nóng)村政策性保險制度，以減少自然災(zāi)害等造成的損失；三是信貸機構(gòu)與農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)合作形成互動機制，開發(fā)保險和信貸配套的金融產(chǎn)品服務(wù)。

3、完善農(nóng)村金融服務(wù)體系。在我國新農(nóng)村發(fā)展的新形勢下，農(nóng)村對金融的需求越來越大，這就對金融機構(gòu)提出了更高的要求。農(nóng)村小額信貸服務(wù)需求的增加必然要求建立多層次、多元化的農(nóng)村金融服務(wù)體系。為此,我們在完善金融法制環(huán)境的建設(shè)、政府加強對金融市場監(jiān)管的基礎(chǔ)上，通過各種政策激勵機制來保障金融機構(gòu)在農(nóng)村的廣泛建立。一是政府可以嘗試采取資金補貼，提供免稅營業(yè)網(wǎng)點等措施吸引金融機構(gòu)在空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設(shè)金融網(wǎng)點；二是采用稅收政策鼓勵；三是出于金融機構(gòu)是特殊的企業(yè)的原因，因此金融法機構(gòu)要發(fā)揮其社會責(zé)任。

（三）加強農(nóng)村小額信貸放貸主體的管理制度

1、嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部管理規(guī)定，控制內(nèi)部風(fēng)險。要嚴(yán)格控制金融機構(gòu)內(nèi)部管理造成的風(fēng)險。一是參照國際、國內(nèi)經(jīng)驗，完善內(nèi)控機制和規(guī)章制度的建設(shè)；二是完善內(nèi)部監(jiān)督機制，建立信息監(jiān)控系統(tǒng)金融論文，對風(fēng)險做出較為細(xì)致的評估；三是加強內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)，提高其金融業(yè)務(wù)的處理能力；四是建立職工激勵政策和獎懲措施，挖掘信貸人員潛能和避免人為因素造成的風(fēng)險。

2、實行外部監(jiān)管制度。目前，我國小額信貸制度并沒有建立起有效、完善的外部監(jiān)管機制。其關(guān)鍵問題在于如何劃分央行與銀行監(jiān)督管理委員會之間對農(nóng)村小額信貸組織的管理職能。因此，須將小額信貸組織納入監(jiān)管范圍，明確其上級管理機關(guān)和責(zé)任制度。并對其作出規(guī)避風(fēng)險的制度設(shè)計，以此來給小額信貸制度必要的制約。

（四）制定相應(yīng)的法律法規(guī)，給予良好的法律環(huán)境

時至今日，小額信貸制度在我國已有較為長足的發(fā)展，但并沒有一部專門的法律來規(guī)范它。為了規(guī)范管理小額信貸制度，我國有必要制定一部規(guī)范小額信貸的單行法，此法應(yīng)當(dāng)從放貸主體、對象、利率、擔(dān)保制度等方面加以全面的規(guī)范，加強小額信貸制度的設(shè)計和完善。

總之,從我國全國范圍看，農(nóng)村小額信貸制度度我國農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展起到了重要作用,在一定程度上解決了農(nóng)村資金短缺的問題,促進了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，進一步鞏固了農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)性地位。隨著小額信貸制度的發(fā)展而暴露出的問題，我們也不可忽視，只有積極引導(dǎo)小額信貸制度的發(fā)展，完善制度建設(shè)，加強監(jiān)督機制，解決其存在的問題，才能保證其健康發(fā)展，以發(fā)揮其對農(nóng)村經(jīng)濟的推動作用。

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[4]陳鵬.影響農(nóng)戶借貸行為的主要因素[J].中國金融，2009（20）.

篇3

為使信貸獨立審查官的工作順利進行，做到有章可循，有制可依，使之工作科學(xué)化、制度化、規(guī)范化，重慶市分行下發(fā)了《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行重慶市分行信貸業(yè)務(wù)獨立審查（暫行）辦法》，規(guī)范了信貸獨立審查工作流程，明確了審查內(nèi)容和盡職要求，建立了獨立審查辦職責(zé)和崗位職責(zé)，為獨立審查條線工作有序開展提供了制度保障。

二、實行全面風(fēng)險審查

一是堅持獨立、現(xiàn)場、高效原則。堅持與信貸前、后臺工作的相對獨立，保證審查意見的獨立性；堅持對新客戶、生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生重大變化的客戶進行實地核查，加強對重大風(fēng)險和非財務(wù)因素的審查，更好地防范信貸風(fēng)險；堅持高效率完成審查工作，保證不因獨立審查工作延長辦貸時間。二是加強財務(wù)因素的審查。一方面，繼續(xù)加強客戶現(xiàn)金流量審查。通過查看客戶銀行對賬單明細(xì)，進一步了解客戶銷售貨款回籠、他行資金回籠、個人銀行卡結(jié)算資金、整體存款余額等情況，準(zhǔn)確判斷客戶現(xiàn)金流量和資金實力情況，把握第一還款來源情況。另一方面，通過實地查看企業(yè)庫存、納稅申報等情況，分析其財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性，努力還原真實情況；通過對企業(yè)財務(wù)情況的初步分析，結(jié)合具體企業(yè)實際，有針對性的選擇對企業(yè)應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)變化等財務(wù)因素的核查，掌握企業(yè)資金使用、經(jīng)營效率、固定資產(chǎn)投入等方面真實情況。三是加強非財務(wù)因素的審查。通過對企業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)場、庫房進出記錄、發(fā)貨單、員工工資、水電費交納等一系列非財務(wù)因素審查，了解企業(yè)真實經(jīng)營情況，進一步驗證和補充財務(wù)分析所得出的結(jié)論。四是高度重視抵押擔(dān)保措施。通過進一步強化抵押品現(xiàn)場核查工作，并有效利用重慶國土資源網(wǎng)站等資源，結(jié)合類似資產(chǎn)的最新成交價格，分析抵押品評估價值和變現(xiàn)能力，較好地把握了第二還款來源。五是有效開展貸款項目回訪工作。為了及時掌握了解貸款項目執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)和防范信貸風(fēng)險，信貸獨立審查人員利用續(xù)貸審查或?qū)ｉT組織回訪的方式，對經(jīng)獨立審查的部分貸款項目情況進行了跟蹤回訪，重點圍繞貸款批復(fù)條件落實、貸款資金使用、企業(yè)現(xiàn)金流變化、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化、企業(yè)銀行借款變化、擔(dān)保措施可靠性等方面進行分析，近兩年，共對60余個貸款項目進行了回訪檢查，對回訪檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時與各行進行溝通，并督促各行進行整改，同時通過回訪收集的最新數(shù)據(jù)，與企業(yè)上年同期等數(shù)據(jù)進行對比分析，為企業(yè)續(xù)貸過程中進行信貸獨立審查提供參考依據(jù)。六是完善核查手段，切實提高核查意見質(zhì)量。為盡可能地消除“信息不對稱”的情況，盡量使所掌握的信息更加全面、準(zhǔn)確，重慶市分行不斷豐富完善核查手段，充分利用網(wǎng)絡(luò)等工具，多方面收集獨立審查工作中所需要的信息。例如，搜集整理了近兩年重慶市所有區(qū)縣的土地成交交易記錄6000多條，并建立了相關(guān)數(shù)據(jù)庫，為抵押土地的價值判斷提供了較為準(zhǔn)確客觀的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；利用工商局“紅盾網(wǎng)”系統(tǒng)，充分了解企業(yè)信息，以及需要了解的企業(yè)法定代表人個人或重要股東的其他注冊信息；利用會計之家網(wǎng)站的年度審計報告查詢系統(tǒng)，對客戶提供的年度財務(wù)審計報告防偽編碼進行查詢，客觀地驗證所提供財務(wù)報告的真實性。

三總結(jié)

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[關(guān)鍵詞]信貸風(fēng)險防范

世界各國金融監(jiān)管機構(gòu)十分重視銀行風(fēng)險的評價，因為商業(yè)銀行經(jīng)營對象特殊，社會聯(lián)系廣泛，影響力巨大，是風(fēng)險聚集的焦點。而在商業(yè)銀行的資產(chǎn)中，貸款所占比例最大，銀行信貸風(fēng)險的防范就非常重要。

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一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險形成的原因

1.產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確，大量不良資產(chǎn)產(chǎn)生。四大國有銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊、資本非人格化、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)難以分離，由此導(dǎo)致責(zé)權(quán)利不明、缺乏有效的自我約束機制、經(jīng)營效率和效益低下等。

2.政府職能尚未轉(zhuǎn)變。

3.貸款風(fēng)險分散的觀念不強.對集團客戶多頭授信。

4.呆賬準(zhǔn)備金計提的比例偏低，呆賬準(zhǔn)備金嚴(yán)重不足，抗風(fēng)險能力低。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范的對策

1.資產(chǎn)置換，“改存為股”。

2.提高資本充足率。一可以增加商行的資本;二可以減小風(fēng)險資產(chǎn)。

3.分類計提呆賬準(zhǔn)備金。央行應(yīng)要求各銀行在統(tǒng)一的分類指導(dǎo)原則下，按照五級分類結(jié)果，對各類不良貸款提取適度水平的專項呆賬準(zhǔn)備金。

4.調(diào)整信貸投資方向，發(fā)展銀團貸款業(yè)務(wù)。嚴(yán)格控制對集團客戶多頭授信及向過度投資的行業(yè)和地區(qū)發(fā)放貸款。

5.適度運用破產(chǎn)方式。

6.建立健全商業(yè)銀行信貸內(nèi)部控制制度。

三、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范的建議

1.努力發(fā)展信貸資產(chǎn)證券化

信貸資產(chǎn)證券化對風(fēng)險的處理方式。信貸資產(chǎn)證券化對風(fēng)險的處理首先體現(xiàn)在將貸款從商業(yè)銀行的報表上隔離出來。信貸資產(chǎn)證券化后，發(fā)行貸款的機構(gòu)不再吸收由基礎(chǔ)信貸所產(chǎn)生的全部風(fēng)險。貸款不再僅僅集中在發(fā)行貸款金融機構(gòu)的報表上，而是通常被組合為同質(zhì)的資產(chǎn)組合，然后出售給信托或其他特殊目的機構(gòu)。這種資產(chǎn)的集中首先方便了保險公司等擔(dān)保機構(gòu)分析他們的風(fēng)險，方便了評估機構(gòu)和信用增級機構(gòu)等的第三方來審查和加強擔(dān)保決定；其次，信貸資產(chǎn)證券化使貸款變得更加透明，并且降低了資本市場投資者的風(fēng)險。

信貸資產(chǎn)證券化通常將信貸風(fēng)險分為三個或者更多的部分，并將它們分配給能最好吸收各部分的機構(gòu)或個人投資者。

信貸風(fēng)險的第一部分覆蓋了與正?；蚱谕男刨J組合損失比率相聯(lián)系的合理部分。所有在此上限下的損失應(yīng)當(dāng)由發(fā)起人承擔(dān)。但發(fā)行者不適合對貸款組合的非正常風(fēng)險承擔(dān)責(zé)任。這種風(fēng)險來源于發(fā)起人試圖在一個特定的行業(yè)或者地區(qū)進行最好的操作而缺乏多樣化組合。通過將發(fā)起人的風(fēng)險限制在一個上限的第一損失，信貸資產(chǎn)證券化可以減少多樣化帶來的風(fēng)險。

第二部分風(fēng)險覆蓋了超過合理損失上限部分的風(fēng)險。這一波段所描繪的風(fēng)險通常是資產(chǎn)池預(yù)期損失的7～8倍。這部分由一個高級別、資本實力雄厚的貸款增級者來承擔(dān)。

第三部分是超過第二部分的風(fēng)險，這些風(fēng)險由購買資產(chǎn)支持證券的投資者自己來吸收。

2.加強貸后管理

貸后管理是指在信貸經(jīng)營管理過程中對信貸資產(chǎn)的檢查、回收、展期及不良資產(chǎn)管理等一系列內(nèi)容，是信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的具體體現(xiàn)，隨著入世及信貸業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，競爭更加激烈，客戶情況的瞬息萬變，貸后管理的極端重要性越加突出。然而，實際工作中，貸后管理卻成了信貸管理“鏈條”中薄弱的環(huán)節(jié)。

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(1)目前信貸經(jīng)營管理中貸后管理存在的問題。①貸后檢查不到位。在近年來的各種內(nèi)審?fù)獠橹校J后管理薄弱是反映最多最普遍的問題。②信息采集和處理系統(tǒng)建設(shè)相對滯后。主要表現(xiàn)在貸后信息采集不力。③貸后管理的觀念滯后，存在著種種不良的信貸習(xí)慣。一是認(rèn)為能還息就是好貸款，進而放松貸后管理或盲目辦理轉(zhuǎn)貸，忽視了企業(yè)的實際情況。

(2)加強貸后管理，防范和化解信貸風(fēng)險采取的對策。貸后管理既是控制信貸風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)，又是維護客戶的重要手段，為了有效的防范和化解信貸風(fēng)險，應(yīng)該做好以下幾方面的貸后管理工作。①加強觀念創(chuàng)新，增強風(fēng)險防范意識。貸后管理要在與商業(yè)銀行的企業(yè)文化建設(shè)相結(jié)合的前提下，對信貸經(jīng)營人員進行素質(zhì)及職業(yè)道德的培訓(xùn)與控制，樹立貸后動態(tài)管理觀念，人才資源戰(zhàn)略觀念，貸后管理的效益觀念。②規(guī)范貸后管理程序和內(nèi)容。從信用發(fā)生到收回必須建立嚴(yán)格、規(guī)范、科學(xué)的管理程序，明確各環(huán)節(jié)管理內(nèi)容和要求，建立考核制度，確保貸后管理程序明確，內(nèi)容規(guī)范，要求具體。③做好貸款風(fēng)險分類工作，強化貸后管理。做好貸款風(fēng)險分類工作，采取相應(yīng)的風(fēng)險防范化解措施，克服因銀企之間信息不對稱對信貸管理造成的不利影響，使貸后管理規(guī)范化、制度化。同時，加強貸款檔案管理，建立信貸管理臺賬與會計系統(tǒng)掛接網(wǎng)絡(luò)，啟動貸款到期預(yù)警系統(tǒng)，確保貸后管理的及時高效。④切實將貸后管理工作做到制度化、責(zé)任化、精細(xì)化。建立和完善一套具體、詳細(xì)的貸后檢查考核管理辦法。把客戶檢查過程、信息分析過程、預(yù)警預(yù)報過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，針對每個管理環(huán)節(jié)和要素制定考核標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，促使貸后管理人員自覺深入地進行貸后管理；完善激勵機制。

3.監(jiān)管機構(gòu)實行審慎監(jiān)管

篇5

全球性的金融危機是由美國的次貸危機所引起的,從表面上看,次級債問題是由美國低收入者的房貸所引發(fā)的。實質(zhì)上,本次危機是源于刺激經(jīng)濟的目標(biāo)下過度的信貸以及信用風(fēng)險互換等衍生工具的濫用,使?fàn)顩r愈演愈烈終致危機惡化。而貫穿始終的問題是:無論是監(jiān)管者、金融機構(gòu)和個人都存在著忽視信貸風(fēng)險管理的通病。金融機構(gòu)特別是投資銀行,在追求業(yè)績的利益驅(qū)使下,片面的追求業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)利潤的快速增長,而忽視風(fēng)險甚至無視風(fēng)險。從業(yè)人員的道德水準(zhǔn)與風(fēng)險管控水平直線下降;另一方面,金融機構(gòu)對金融衍生工具過分信任,認(rèn)為一切風(fēng)險可以通過工具創(chuàng)新轉(zhuǎn)嫁給別人,忽視了衍生工具內(nèi)在的風(fēng)險,最終導(dǎo)致金融風(fēng)險被成倍地放大。

商業(yè)銀行作為專門經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè),具有高負(fù)債性和高外部性的特點,這就使其不僅追逐收益性,也必須關(guān)注安全性和流動性。而作為發(fā)展中國家的商業(yè)銀行又擔(dān)負(fù)著“轉(zhuǎn)型與發(fā)展”的雙重使命,這必然使信貸風(fēng)險不斷積累。在當(dāng)前的外部環(huán)境下,信貸風(fēng)險管理已不再是對風(fēng)險的規(guī)避和對沖的博弈術(shù),而是一種保值增值的差別化技能。信用評級機構(gòu)則在此中扮演了極其不光彩的角色,甚至故意為投資銀行提高其產(chǎn)品的信用等級,某種程度上對金融風(fēng)險的擴散起到推波助瀾的作用。從監(jiān)管者的角度,由于長期的經(jīng)濟繁榮和市場繁榮,自由主義的理念在監(jiān)管者的頭腦中占據(jù)上風(fēng),放松管制、讓金融更加自由化成為這一階段監(jiān)管者的核心價值觀。比較而言,美聯(lián)儲對銀行的監(jiān)管是嚴(yán)格的。而恰恰次級債以及衍生產(chǎn)品均由美國證監(jiān)會監(jiān)管,作為長期監(jiān)管股權(quán)資產(chǎn)的機構(gòu),對債權(quán)資產(chǎn)的利害關(guān)系肯定不如美聯(lián)儲,監(jiān)管錯位也可以看作是危機爆發(fā)的重要原因。

二、世界金融危機背景下我國商業(yè)銀行可能面對的信貸風(fēng)險及存在的問題

1.信用級別管理不嚴(yán)及住房貸款比例增大可能導(dǎo)致個人住房貸款者信用風(fēng)險的集中爆發(fā)

由于信用體系的缺乏,我國商業(yè)銀行在實際貸款發(fā)放過程中,無法得到借款人的信用保證。相對于美國的信用等級而言,我國的借款人甚至達(dá)不到次級信用級別。我國商業(yè)銀行在審核個人住房貸款申請時,主要是通過申請者從單位開具的收入證明來審查其收入狀況,導(dǎo)致資信較差的借款者可能憑借虛假證明從銀行得到貸款,進入房貸市場。銀行為了擴展業(yè)務(wù)規(guī)模,按揭成數(shù)都比較高,近幾年仍然維持在70%左右,甚至是“零首付”。目前,隨著國家對房地產(chǎn)業(yè)進一步進行法規(guī)及商業(yè)銀行控制風(fēng)險的要求,2005—2006年按揭成數(shù)下降到了60%左右,但是這個數(shù)值還是偏高,依然蘊含著很大的風(fēng)險。

2.抵(質(zhì))押物的評估價值相對較高且缺乏更新機制致使商業(yè)銀行過度放貸

商業(yè)銀行發(fā)放的大量貸款中,有部分貸款是抵(質(zhì))押貸款,其中有很多抵(質(zhì))押物的價值評估是在我國經(jīng)濟上行時進行的,那時的宏觀經(jīng)濟背景還比較樂觀,現(xiàn)在經(jīng)濟處于下行中,銀行的抵(質(zhì))押物的價值已大幅縮水。而住房按揭貸款又被我國商業(yè)銀行視為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)而大力發(fā)展。行業(yè)間的激烈競爭和巨大的利潤空間又促使其不斷降低辦理條件,進而對貸款審查流于形式。許多銀行還通過推出各種優(yōu)惠業(yè)務(wù)刺激個人房貸消費,從而搶占市場份額。這種風(fēng)險意識的缺失使銀行業(yè)的風(fēng)險正在不斷累積。而且,商業(yè)銀行對在建工程、未辦理產(chǎn)權(quán)證件房屋作抵押的抵押物跟蹤管理薄弱,沒有建立動態(tài)更新機制,甚至?xí)霈F(xiàn)抵押的在建工程已經(jīng)完工,還沒有辦理好后續(xù)抵押登記手續(xù),使銀行的抵押權(quán)“懸空”。

3.信貸投放過于集中在國家宏觀調(diào)控的房地產(chǎn)業(yè)促使風(fēng)險加大

根據(jù)國際經(jīng)驗,個人房貸風(fēng)險暴露期通常為3到5年,而我國房地產(chǎn)行業(yè)個人信貸業(yè)務(wù)是最近4年才發(fā)展起來的,也就是說我國銀行業(yè)已進入房貸風(fēng)險初步顯現(xiàn)的時期?；诜康禺a(chǎn)市場在經(jīng)濟體系中的重要作用,它已成為宏觀政策重點調(diào)控的行業(yè)。2006年以來,住房市場的持續(xù)繁榮使借款者低估了潛在風(fēng)險;同時,貸款機構(gòu)風(fēng)險控制意愿下降,使行業(yè)風(fēng)險加大,最終導(dǎo)致從緊的貨幣政策出臺。2007年連續(xù)加息導(dǎo)致住房開發(fā)成本高,同時也推高了貸款買房者的還貸成本。隨著次級債危機影響下的經(jīng)濟下行,收入預(yù)期下降,還貸壓力增大,個人住房貸款者可能選擇提前還貸或斷貸,出現(xiàn)類似美國次貸市場上借款人無力還款的情形。

三、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行加強信貸風(fēng)險管理的措施

商業(yè)銀行在金融危機背景下進行信貸風(fēng)險管理,首先要明確信貸風(fēng)險管理的目的不僅是保護資金的安全,而且還要提升構(gòu)成銀行經(jīng)營模式的有形和無形資產(chǎn)的組合水平。信貸風(fēng)險管理應(yīng)遵循保本、穩(wěn)健的原則,保護銀行資產(chǎn)的安全,保證存量資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定,這是銀行生存的基礎(chǔ)。對內(nèi)生不確定性引致的風(fēng)險,如銀行由于內(nèi)部的信息傳導(dǎo)不及時、相關(guān)制度不完善而發(fā)生的操作失誤、貸款抵(質(zhì))押物價值沒有及時更新等,可通過加強控制程序和業(yè)務(wù)檢查力度來實現(xiàn)。

1.嚴(yán)格控制個人住房貸款者的信用級別

商業(yè)銀行必須使用內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)流程從嚴(yán)控制個人住房貸款者的信用級別,嚴(yán)格檢查每一筆房屋按揭貸款業(yè)務(wù),信貸員必須要與貸款申請人見面,而且必須面對面地簽訂貸款合同。對于新收到的房屋按揭貸款申請,由信貸工作人員到單位核實收入證明,通過核實貸款者真實身份。

2.增強我國商業(yè)銀行自身的流動性

從宏觀層面看,2007年央行10次上調(diào)法定存款準(zhǔn)備金率、6次加息、每周發(fā)行定向票據(jù),從緊貨幣政策的實施回收了銀行體系內(nèi)相當(dāng)數(shù)量的流動性。而在金融危機過程中,保持自身流動性成為銀行渡過難關(guān)的重要手段。

3.加強金融創(chuàng)新監(jiān)管

從美國的次貸危機到全球的金融危機再次印證了金融創(chuàng)新會給銀行業(yè)帶來雙重影響。在國際金融市場和交易日趨復(fù)雜化的背景下,必須清醒認(rèn)識到金融監(jiān)管的重要性。審視次貸危機的爆發(fā)過程發(fā)現(xiàn),即使美國在監(jiān)管體系完善的市場中,仍然存在著大量的監(jiān)管缺失,尤其是對金融衍生品的監(jiān)管。金融產(chǎn)品的復(fù)雜化導(dǎo)致了對其認(rèn)識上的盲點和監(jiān)管上的空白。

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篇6

（1）有利于降低企業(yè)信貸風(fēng)險，降低企業(yè)成本?，F(xiàn)代信用管理強調(diào)事前對客戶資信評估，收集客戶履約能力及履約歷史信息，通過給予客戶適當(dāng)?shù)氖谛呕蛞筇峁?dān)保/保險等風(fēng)險分散措施，強調(diào)風(fēng)險管控前置。相對傳統(tǒng)管理那種事前迫于競爭壓力及市場開發(fā)需要盲目提供優(yōu)惠付款條件接單發(fā)貨，事后需要專人催討甚至因為糾紛訴訟法律的方式，新管理方式盡管在前端花費較多的人力物力，卻更符合中小制造企業(yè)整體經(jīng)營特點，在經(jīng)營管理上具有主動性、時效性，更加有效。

（2）有利于加強企業(yè)部門間信息共享、責(zé)任明確，風(fēng)險共擔(dān)、分工協(xié)作?，F(xiàn)代信用管理制度，改變了過去各部門自行其是的作法，避免銷售部門急功冒進與財務(wù)部門行事謹(jǐn)慎之間矛盾對立難以調(diào)和的狀況。風(fēng)險管理前置，通過交易評估、接單、生產(chǎn)、發(fā)貨、收款等全過程控制，將營銷市場競爭策略與風(fēng)險控制有機結(jié)合，強調(diào)部門間信息共享及工作協(xié)同，避免了傳統(tǒng)模式下銷售業(yè)績擴展與收款風(fēng)險之間的矛盾。

（3）有利于提高競爭力。轉(zhuǎn)變企業(yè)經(jīng)營思路，對客戶及商淘優(yōu)汰劣謀求共贏發(fā)展，培育長期穩(wěn)定的優(yōu)質(zhì)客戶及商。從過去銷售優(yōu)先，市場第一導(dǎo)致對客戶少有甄別照單全收的傳統(tǒng)方式，轉(zhuǎn)向培育長期穩(wěn)定的優(yōu)質(zhì)客戶及商的現(xiàn)代企業(yè)管理思維。鼓勵客戶信息分享，通過分析客戶采購預(yù)算及采購計劃，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)采購特點，優(yōu)化客戶采購批次、采購規(guī)模。通過將存貨周轉(zhuǎn)效率提高、貨款加速回籠及采購物流成本降低取得資金成本。通過加大銷售折扣力度，提供更及時便捷豐富的售后服務(wù)、更優(yōu)惠的服務(wù)成本，為優(yōu)質(zhì)客戶提供常備庫存及為客戶提供多種技術(shù)支持展示、培訓(xùn)等方式反饋客戶，培養(yǎng)核心利益共同體，有效提高競爭力。

（4）有利于提高資金回收率。面對行業(yè)客戶高度集中，資源壟斷性特點，需要改變營銷策略。通過整合營銷服務(wù)模式先進、客戶關(guān)系管理能力較強、公司治理結(jié)構(gòu)完善、資金實力較強的商資源，通過信息共享、銷售回款掛鉤，折扣返利、售后服務(wù)優(yōu)先，庫存常備貨等措施，鼓勵資金提早回籠的營銷策略，達(dá)到資源共享，風(fēng)險共擔(dān)，避免直接交易押款，提高資金回款效率。

二、中小制造企業(yè)信貸風(fēng)險前置管理的對策

（1）加強對客戶信息收集管理共享。加強對客戶資料收集整理，一方面有利于了解客戶信貸資質(zhì)與履約能力，并作為對客戶信用等級劃分及采取針對性管理措施的依據(jù)。需特別警惕“借樹乘涼”的皮包公司及空手套利的關(guān)系戶。加強對客戶信息收集整理，有助于及時了解客戶的經(jīng)營動態(tài)，市場變化，管理層變動、經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變，并有助于了解競爭對手動向，提高企業(yè)決策的針對性與時效性，進而提高客戶滿意度。主動幫助客戶解決其自身問題同時，也有助于企業(yè)銷售業(yè)績及資金回籠。對信貸等級相對較低但存在市場發(fā)展機遇客戶管理，可以進行重點跟蹤，專項管理，信息共享，有利于企業(yè)均衡風(fēng)險與市場銷售增長。

（2）加強客戶信息收集整理。一是客戶主體合法性調(diào)查，包括客戶企業(yè)注冊資本，經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模、銀行資信乃至公開的財務(wù)報表數(shù)據(jù)等信息采集；二是客戶主體的調(diào)查，包括企業(yè)組織架構(gòu)及主要經(jīng)營決策人員，是最終客戶還是銷售商，是否有存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，在所處區(qū)域示范帶頭性；三是客戶經(jīng)營方式調(diào)查，包括產(chǎn)品選用方式，預(yù)期采購產(chǎn)品品種、規(guī)模、采購周期與付款周期及客戶營銷渠道信息等。通過以上信息的相互印證以達(dá)到對客戶資信的綜合判斷。信息收集與更新渠道主要由銷售市場一線人員處理，物流等間接接觸人員輔助，企業(yè)高層管理人員定期走訪客戶進行有效信息補充。除現(xiàn)場實務(wù)外，還可以通過行業(yè)協(xié)會，網(wǎng)絡(luò)平臺等渠道進行多方位信息采集整理，有助于提高信息時效性。信息資源共享主要通過ERP或是CRM客戶維護系統(tǒng)等信息共享平臺按職責(zé)進行區(qū)域與權(quán)限劃分。

（3）對目標(biāo)客戶進行價值定位劃分信貸策略。對優(yōu)質(zhì)重點示范性客戶結(jié)合企業(yè)營銷策略，鼓勵客戶經(jīng)營信息共享，根據(jù)客戶經(jīng)營預(yù)算、采購計劃等在企業(yè)生產(chǎn)、物料計劃等方面適度調(diào)整，乃至提供常備庫存；在信貸政策方面給予適度傾斜，根據(jù)客戶期間采購計劃、采購品種、采購周期及審批付款特點，結(jié)合企業(yè)自身資金計劃制定重點客戶信貸措施。一方面給客戶所在區(qū)域其他潛在中小目標(biāo)客戶群形成良好示范，爭取潛在業(yè)務(wù)源；另一方面還可以通過重點客戶輻射及資源信息互動，對競爭對手形成區(qū)域壁壘，達(dá)到營銷與信貸雙贏。對企業(yè)具有戰(zhàn)略意義但又超出企業(yè)資金承受范圍的客戶及訂單，轉(zhuǎn)變經(jīng)營思路，采用間接銷售模式。通過與營銷服務(wù)模式先進客戶關(guān)系管理能力與資金實力較強的商合作，對商實行重點信貸扶持，縮短押款周期，實現(xiàn)雙贏。對信用等級有限但有利于企業(yè)在拓展新市場區(qū)域的客戶及新客戶，則采取信用風(fēng)險分散措施。可以采取銀行保險、保險公司承保、第三方擔(dān)保及客戶質(zhì)押等多種方式，提高客戶信用等級。

（4）強化信息系統(tǒng)輔助管理水平。目標(biāo)客戶信息的及時更新，是企業(yè)對客戶進行信貸控制政策調(diào)整的基礎(chǔ)。通過ERP系統(tǒng)及CRM客戶管理系統(tǒng)的實施，提高客戶信息共享的及時性、完整性。按企業(yè)經(jīng)營管理需求，通過對系統(tǒng)權(quán)限分級設(shè)定，按訂單接收、生產(chǎn)確認(rèn)、發(fā)貨放行三級控制進行管理。同時通過系統(tǒng)對回款動態(tài)跟蹤，進行超期、超限額單獨或同時控制。定期關(guān)注初始授信時銷售預(yù)算與實際是否基本相符，目標(biāo)客戶信用額度與賬期是否符合有利于實際業(yè)務(wù)開展，是否存在爭議事項及解決措施，客戶資質(zhì)、經(jīng)營策略，管理層架構(gòu)是否變動等。通過系統(tǒng)將信息向業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門及時輸送，有助于業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門針對客戶信息的分享討論，會商決議，有效推動信貸風(fēng)險前置管理的同時，也減少了銷售業(yè)績與信貸控制之間矛盾產(chǎn)生的機率。

（5）加強客戶采購管理。對季節(jié)性采購根據(jù)項目工期安排進行集中采購集中安裝，統(tǒng)一校驗，或雖然提供年度采購計劃但需要短期內(nèi)集中采購的客戶，則與客戶協(xié)商采取利益共享，風(fēng)險共擔(dān)方式。一方面信貸賬期與額度則在日常授信基礎(chǔ)上與客戶協(xié)商后，經(jīng)授權(quán)在短期內(nèi)適當(dāng)上浮，同時在取得客戶理解基礎(chǔ)上，鼓勵客戶提前提供項目計劃及進程，根據(jù)本企業(yè)生產(chǎn)采購特點，配合客戶使用計劃。通過客戶共享信息前置物料生產(chǎn)安排，優(yōu)化采購批量，減少物流成本及存貨占用成本。另一方面將集中式采購進行分割生產(chǎn)、分批發(fā)貨。同時對貨款回籠采取包括現(xiàn)金、銀行或高等級商業(yè)票據(jù)、企業(yè)付款承諾函等方式。企業(yè)則通過單獨或與客戶共擔(dān)財務(wù)費用方式進行票據(jù)貼現(xiàn)，將票據(jù)轉(zhuǎn)給上游供應(yīng)商等方式加速資金周轉(zhuǎn)。對多次催收但仍進展緩慢的款項，在企業(yè)內(nèi)部協(xié)同分析回款緩慢原因后，采取包括折扣獎勵、法律訴訟資產(chǎn)保全，打包銷售給專業(yè)公司等措施外，還應(yīng)將事項記入客戶信用檔案，作為日后交易及信用等級調(diào)整參考依據(jù)。同時將此與業(yè)務(wù)人員業(yè)績考核相掛鉤，明確獎懲，以提高業(yè)務(wù)人員責(zé)任心與主觀能動性。

（6）區(qū)域銷售業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人員定期輪崗。通過業(yè)務(wù)人員定期輪崗制度，減少業(yè)務(wù)人員藏私及與客戶串通舞弊的可能性。同時減少由于人員離職跑單的情況發(fā)生，再輔以企業(yè)高層定期不定期對客戶進行回訪，從而近距離掌握本企業(yè)產(chǎn)品市場銷售情況，客戶管理動態(tài)，客戶自身回款情況。協(xié)助客戶解決問題同時將企業(yè)貨款排入客戶付款優(yōu)先級，同時還可以掌握競爭對手動態(tài)，及時調(diào)整企業(yè)競爭與信貸策略。

（7）關(guān)注信息共享的及時性與前瞻性。為解決傳統(tǒng)銷售模式下長期困擾企業(yè)的拼市場要收入，還是確保資金安全的困境，避免事到臨頭才發(fā)現(xiàn)因客戶欠款超限超期無法發(fā)貨的問題，企業(yè)應(yīng)盡可能創(chuàng)建客戶綜合資源信息共享管理平臺。除信息及時錄入外，還必須及時將企業(yè)生產(chǎn)安排、客戶發(fā)貨計劃，客戶欠款信息，預(yù)計發(fā)貨前欠款到期等信息及時發(fā)送，定期不定期在業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門之間分享。既有利于銷售部門根據(jù)客戶付款習(xí)慣，審批流程提前與客戶協(xié)調(diào)資金安排，也有利于生產(chǎn)排單，倉儲物流部門提高倉儲空間使用效率及減少物流費用支出，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部流程順暢。

篇7

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)貸款；信貸風(fēng)險；房地產(chǎn)周期

一、前言

20世紀(jì)70年代以來，伴隨著金融自由化和全球化的浪潮，世界上不同發(fā)展水平的國家相繼實施了金融市場開放政策和金融自由化的措施，放松金融管制，國內(nèi)金融市場和國際金融市場日益融合。當(dāng)金融業(yè)對外開放時，如果有效的審慎監(jiān)管尚未充分建立，整個金融體系更容易受到房地產(chǎn)價格波動的沖擊。金融自由化后，由于新的金融機構(gòu)進入，貸款利率拉低，激烈的競爭和管制的放松，使銀行更有沖動去增加高風(fēng)險的房地產(chǎn)貸款。銀行在整個房地產(chǎn)周期中起著推波助瀾的作用。

雖然房地產(chǎn)周期和銀行危機并不是必然相伴而生，但是兩者卻經(jīng)常緊密相連。特別是在那些銀行業(yè)在整個金融體系中占據(jù)舉足輕重地位的國家，更是如此。銀行業(yè)及其借貸政策在房地產(chǎn)循環(huán)中起著重要作用，房地產(chǎn)泡沫的破裂對銀行體系往往又造成災(zāi)難性的影響。近幾十年來典型的例子如，19世紀(jì)70年代晚期和80年代早期的西班牙，80年代末和90年代初期的芬蘭、丹麥、挪威和瑞典等北歐國家，20世紀(jì)90年代的日本，以及泰國、馬來西亞、印度尼西亞等東南亞諸國。雖然這些危機發(fā)生的背景和原因十分復(fù)雜，觸發(fā)點也不盡相同，但是研究那些曾經(jīng)受到房地產(chǎn)泡沫破裂嚴(yán)重沖擊的銀行體系之后，就會發(fā)現(xiàn)銀行危機總是有著驚人的相同或相似之處。

中國加入世界貿(mào)易組織之后，堅持入世承諾，穩(wěn)步推進銀行業(yè)對外開放，并自2006年12月之后向外國競爭者全面開放銀行業(yè)務(wù)。在房地產(chǎn)信貸這一傳統(tǒng)的高盈利高風(fēng)險業(yè)務(wù)上，國內(nèi)的銀行面臨著更為激烈的競爭，風(fēng)險會進一步加大?？偨Y(jié)歷史上曾經(jīng)發(fā)生的由房地產(chǎn)價格波動帶來的銀行危機，對中國銀行業(yè)增強防范房地產(chǎn)信貸風(fēng)險的能力，有著重要的意義。

二、房地產(chǎn)市場周期與銀行信貸風(fēng)險

房地產(chǎn)泡沫繁榮—破裂周期大致可分為三個階段：第一階段是金融自由化、放松管制、長期擴張性財政政策和貨幣政策導(dǎo)致信貸擴張、房地產(chǎn)價格上漲，泡沫膨脹；第二階段是由于利率、稅率提高，或其他因素觸發(fā)房地產(chǎn)泡沫破裂，價格崩潰，持續(xù)時間可能是數(shù)天、數(shù)月或者更長的時間；第三階段的特征是資產(chǎn)價格下跌，銀行收緊信貸，泡沫時期購買房地產(chǎn)的抵押貸款者財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，大量拖欠還款。房地產(chǎn)價格波動給銀行帶來的信貸風(fēng)險，主要表現(xiàn)為抵押房地產(chǎn)價格大幅下降和借款人違約率增加的風(fēng)險。

房地產(chǎn)貸款主要分為：房地產(chǎn)抵押貸款；房地產(chǎn)開發(fā)、建筑貸款；利用房地產(chǎn)抵押獲得的其他類型的貸款。對銀行房地產(chǎn)貸款來說，信貸風(fēng)險是最需要關(guān)注的風(fēng)險。房地產(chǎn)價格下降是引發(fā)信貸風(fēng)險的主要因素。

住宅抵押貸款通常被認(rèn)為很安全，因為住宅一般是作為消費品，并且償還貸款的資金來自相對穩(wěn)定的家庭收入。再則，由于房地產(chǎn)具有不可移動、不可隱藏、壽命長久、相對保值等特點，抵押貸款往往被認(rèn)為是一種頗為安全的貸款。然而，不可忽視的是，房地產(chǎn)抵押貸款的安全性是以抵押物的足值、易變現(xiàn)和抵押權(quán)的有效性為前提的。房地產(chǎn)抵押貸款仍存在著不少的風(fēng)險，如：借款人無法還款時，抵押房地產(chǎn)依法處理后不足清償；抵押物存在滅失或損毀風(fēng)險；法律制度造成銀行難以收取和處置不良貸款的抵押物等。房地產(chǎn)價格越趨昂貴和反復(fù)，估值就越難確定，銀行就這些房地產(chǎn)的借款人所承擔(dān)的風(fēng)險也會越來越大。

發(fā)展商和建筑商的貸款風(fēng)險比抵押貸款的風(fēng)險更高，因為其貸款的償還需要房地產(chǎn)完工后，以銷售收入或租金收入來支持。當(dāng)房地產(chǎn)價格下降時，發(fā)展商和建筑商的財務(wù)狀況惡化，甚至破產(chǎn)，房地產(chǎn)貸款違約的可能性增大，銀行貸款質(zhì)量因而惡化。值得注意的是，房地產(chǎn)信貸風(fēng)險并不局限于與房地產(chǎn)有關(guān)的貸款。銀行實際承擔(dān)的房地產(chǎn)貸款風(fēng)險往往會更大。因為房地產(chǎn)也廣泛用于其他類型貸款的抵押，而與房地產(chǎn)貸款有關(guān)的統(tǒng)計數(shù)字往往不計算以房地產(chǎn)作為抵押所得的其他個人及公司貸款，銀行實際承受的風(fēng)險可能會較統(tǒng)計數(shù)字顯示的高得多。房價波動通過資產(chǎn)負(fù)債表渠道對銀行業(yè)有廣泛的影響。房價下跌，借款人借款能力下降，從而形成財務(wù)約束，限制新投資的規(guī)模并降低企業(yè)利潤。因而，銀行其他類型貸款的信貸風(fēng)險也隨之增加，加劇了銀行業(yè)的脆弱性。

除了信貸風(fēng)險影響外，房地產(chǎn)價格下跌也可能通過間接渠道導(dǎo)致銀行盈利減少。在房地產(chǎn)價格下降時，抵押品價值下跌，銀行呆壞賬撥備增加導(dǎo)致盈利減少。此外，由于建筑活動和借貸活動減少，銀行從房地產(chǎn)有關(guān)的交易中獲取的收費和傭金收入減少。因而，房地產(chǎn)價格的下降會對整體經(jīng)濟產(chǎn)生負(fù)面的影響。此類型的風(fēng)險，由于其性質(zhì)，更難規(guī)避且影響整個銀行業(yè)。

三、銀行業(yè)房地產(chǎn)貸款風(fēng)險成因

（一）災(zāi)難短視癥

即大的經(jīng)濟沖擊極少發(fā)生，以致銀行往往低估沖擊發(fā)生的概率（HerringandWachter2002）。TverskyandKahneman(1982)認(rèn)為，一個事件的主觀概率是由決策者能夠設(shè)想事件發(fā)生的難易程度決定的，這一難易程度又取決于這一事件發(fā)生的頻率。對于高頻率發(fā)生的沖擊事件，如信用卡貸款違約和汽車貸款違約，銀行往往有必要的知識和動力去適當(dāng)估計事件發(fā)生的概率，并做出充分的預(yù)防損失的措施。否則，銀行將會很快受到高頻率事件的沖擊，從而導(dǎo)致破產(chǎn)這一毀滅性損失。因此，高頻率事件（諸如估計信用卡違約概率）的主觀概率可能會與實際概率非常接近。

而當(dāng)某一沖擊發(fā)生的主觀概率低于一定的臨界點時，基于已有的知識和經(jīng)驗，或拇指法則(ruleofthumb)，銀行管理層會認(rèn)為沖擊發(fā)生的概率可以忽略不計。由于決策者傾向于尋求與關(guān)注加強他們樂觀預(yù)期的信息，早期的警告信號往往被忽視。

由于房地產(chǎn)周期通常持續(xù)的時間較長，在房地產(chǎn)價格持續(xù)多年快速上升的情況下，房地產(chǎn)貸款的還款記錄會保持在一個良好的水平。因此，房地產(chǎn)業(yè)繁榮時期，隨著房價的上漲，銀行通常會產(chǎn)生一種安全錯覺，過分樂觀地低估房地產(chǎn)信貸風(fēng)險和高估利潤，進而擴大貸款。銀行往往成為房地產(chǎn)價格上漲的推動力量，但同時也因而更易受到房地產(chǎn)價格崩潰的重創(chuàng)。

（二）羊群效應(yīng)

災(zāi)難短視癥并不是僅僅發(fā)生在個別銀行身上。當(dāng)一些銀行由于災(zāi)難短視癥認(rèn)為某些經(jīng)濟沖擊的概率為零時，那些正確地評估沖擊發(fā)生概率的銀行，在同災(zāi)難短視的銀行進行競爭時處于劣勢（GuttentagandHerring,1986）。由于激烈的競爭，災(zāi)難短視的銀行迫使審慎的銀行采取寬松的房地產(chǎn)貸款標(biāo)準(zhǔn)，或者退出這一業(yè)務(wù)領(lǐng)域。當(dāng)下輪沖擊發(fā)生時，災(zāi)難短視的銀行可能成為市場的主導(dǎo)，這些銀行并沒有任何應(yīng)對特殊沖擊的預(yù)防措施，這種情況往往被稱為銀行的羊群效應(yīng)。

銀行管理層或許已經(jīng)正確地察覺到了外部沖擊發(fā)生的可能性，但可能會有意忽視房地產(chǎn)貸款的風(fēng)險，因為他們認(rèn)為如果災(zāi)難性沖擊來臨時，將會受到政府的保護，損失由政府承擔(dān)，而銀行則享受由高風(fēng)險敞口帶來的豐厚利潤?！疤喽荒艿埂钡恼?，即當(dāng)銀行業(yè)整體面臨倒閉風(fēng)險的時候，政府更有可能介入去拯救陷入危機的銀行，實際上在激勵銀行從事那些使他們的資產(chǎn)負(fù)債表風(fēng)險與其他銀行同業(yè)高度相關(guān)的活動，這是另一種形式的羊群效應(yīng)。

（三）安全網(wǎng)引發(fā)的道德風(fēng)險

經(jīng)濟繁榮時，投資者可能會意識到，銀行過度借貸于房地產(chǎn)市場使銀行更易受到市場波動的打擊，但他們也知道銀行都在從事這些業(yè)務(wù)，政府不會讓整個銀行體系崩潰。由于存在這種政府的隱性擔(dān)保，即使沒有諸如存款保險之類明確的政府擔(dān)保，銀行投資者和存款人往往會低估銀行冒進貸款政策的風(fēng)險，而任其發(fā)展。安全網(wǎng)為銀行的冒險行為提供了激勵因素。另外，投資者過于自信自己評估市場的能力，認(rèn)為可以先于其他人在市場崩潰前的適當(dāng)時機退出，因此，投資者往往毫不猶豫地提供資金給冒進的銀行，進一步鼓勵了銀行過度借貸于過熱的房地產(chǎn)市場。（四）信息不對稱

銀行通常使用控制按揭貸款成數(shù)（loan-to-valueratio）的方法，將按揭貸款限制在抵押房地產(chǎn)價值的一定比例內(nèi)，以防當(dāng)房地產(chǎn)價格下跌、借款人違約時，銀行被迫出售借款者所抵押的房地產(chǎn)時產(chǎn)生損失。按揭貸款成數(shù)在防范銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險中起著重要的作用。從理論上講，如果該比率能夠維持在一個足夠低的水平，則足以控制借款人違約的風(fēng)險。

然而，實際上，當(dāng)房地產(chǎn)價格大幅下降時，降低按揭貸款成數(shù)并不能夠保證銀行免于信貸損失。即使是看起來相當(dāng)保守的按揭貸款成數(shù)，也可能不足以彌補損失。這是因為，在房地產(chǎn)價格大幅下跌時，抵押房產(chǎn)的價值可能會很快下降到未償還貸款額以下，從而刺激借款人放棄抵押物，選擇違約不償還貸款。在房地產(chǎn)市場繁榮時期，銀行過度樂觀地認(rèn)為可以接受較高的按揭貸款成數(shù)，同業(yè)的激烈競爭也迫使銀行管理層放寬貸款標(biāo)準(zhǔn)。造成這種情況的主要原因在于，在實際操作中，貸款本息＝按揭貸款成數(shù)×抵押物評估值，而由于信息不充分，即使在市場最好的情況下，銀行也很難準(zhǔn)確估計房地產(chǎn)的價值，造成當(dāng)前的抵押物評估價值經(jīng)常被高估，即使不被高估，反映的也是當(dāng)時的市場價值甚至是過去的價值，而不是變現(xiàn)價值，變現(xiàn)價值往往與市場價值存在較大差距，從而造成銀行可能會低估房地產(chǎn)貸款高風(fēng)險敞口的風(fēng)險。

（五）不適當(dāng)?shù)臅?、信息披露及法律框?/p>

在不透明的會計核算方法，不適當(dāng)?shù)男畔⑴稖?zhǔn)則和不良貸款撥備制度下，銀行業(yè)對自身的財務(wù)狀況如果缺乏充分的披露，在房地產(chǎn)價格下跌時，往往掩蓋銀行資產(chǎn)的惡化程度，并且使銀行管理人員、所有者、債權(quán)人和監(jiān)管者等無法有效監(jiān)控風(fēng)險敞口，對銀行施行監(jiān)督和約束，進而使那些高風(fēng)險業(yè)務(wù)被當(dāng)作是高盈利性的業(yè)務(wù)。如日本大藏省于1992年9月對外公布的主要銀行不良貸款總額，僅為略高于12萬億日元，而如果銀行業(yè)當(dāng)時對不動產(chǎn)行業(yè)的風(fēng)險敞口數(shù)額和不動產(chǎn)價格下降因素作一個合理的估計，所得出的數(shù)字有可能兩倍甚至三倍于公布的數(shù)字（Goldstein等，1993）。在進行貸款分類時，如果僅僅按照貸款的償還情況對貸款抵押品的市值、借款人的資信狀況和當(dāng)前的償付能力進行評估，可能會造成不良貸款的規(guī)模被低估、銀行資本真正能夠發(fā)揮的緩沖作用被高估。

（六）監(jiān)管部門的寬容性監(jiān)管

監(jiān)管者的職責(zé)是通過監(jiān)督銀行業(yè)和維持健康的銀行體系保護納稅人。為什么監(jiān)管者在有些情況下不能約束銀行從事高風(fēng)險的增長策略？在有些情況下，可能是出于監(jiān)管者不能控制的原因，例如人手不夠或預(yù)算約束使監(jiān)管部門不能有效監(jiān)管銀行體系。但是，在許多情況下，監(jiān)管部門出于多種原因不愿去約束銀行業(yè)。其中，主要的原因是，當(dāng)金融自由化作為一系列促進經(jīng)濟增長的宏觀政策的一部分時，監(jiān)管部門可能對約束那些采取高風(fēng)險策略的銀行心存顧慮，畢竟從短期來看，高風(fēng)險的經(jīng)營策略對銀行來說是有利可圖的，高盈利掩蓋了潛在的風(fēng)險。監(jiān)管者往往很難約束那些看起來能夠獲得高盈利的銀行。其次，當(dāng)金融部門的擴張被視為經(jīng)濟增長的重要推動力量時，監(jiān)管部門要承擔(dān)更大的壓力。再次，對監(jiān)管者來說，從自利性的角度考慮，拖延采取糾正措施，可能是更優(yōu)的選擇。特別是時間不一致性（timeinconsistency），即今天的損失直到將來的某一日期才會變?yōu)楝F(xiàn)實，而那時可能已經(jīng)是其他人在履行監(jiān)管職責(zé)，因而，監(jiān)管當(dāng)局有內(nèi)在動力采取寬容、遷就的態(tài)度對待問題銀行，加大了銀行承擔(dān)更大風(fēng)險的內(nèi)在動力。四、防范

（一）防范銀行災(zāi)難短視癥

在銀行業(yè)對外開放的環(huán)境下，監(jiān)管部門應(yīng)改變職能而不是取消職能。監(jiān)管當(dāng)局必須確保一個行之有效的機制，以防止銀行過度承擔(dān)風(fēng)險，打消其盈利歸個人、損失由社會承擔(dān)的想法。

首先，提前鑒別出脆弱的銀行。在對付災(zāi)難短視癥及不可預(yù)知的重大沖擊方面，傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管過程重在評估銀行的現(xiàn)狀，并鑒別出脆弱的銀行，雖然有助于處理危機，但不足以防范危機。為了防范危機，監(jiān)管過程必須把那些承受能力差、有可能會成為脆弱的銀行提前鑒別出來，防止它們的風(fēng)險敞口達(dá)到對整個金融體系構(gòu)成威脅的水平。明確要求銀行必須通過經(jīng)常性的壓力測試，界定銀行應(yīng)該具備的、能夠承受外部沖擊的最低程度，是提前鑒別出脆弱銀行的一個有效方法。其次，監(jiān)管當(dāng)局可以要求銀行提高房地產(chǎn)貸款信息的透明度，降低市場的不明朗因素以及連鎖效應(yīng)的風(fēng)險，并使銀行業(yè)在市場的監(jiān)察下更為自律。此外，詳盡的房地產(chǎn)貸款統(tǒng)計數(shù)據(jù)，有助于監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)察及評估銀行承受房地產(chǎn)貸款的風(fēng)險。

（二）安全網(wǎng)改革

在對銀行的行為施加影響時，不應(yīng)只把注意力集中在對問題的解決上，要注意采用事前審慎監(jiān)管的方式，及早警覺房地產(chǎn)價格泡沫征兆，防范房地產(chǎn)市場繁榮時期銀行房地產(chǎn)貸款的過度膨脹。監(jiān)管部門不能僅僅滿足于達(dá)到相關(guān)的國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，而是根據(jù)本地銀行業(yè)自身行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和經(jīng)濟環(huán)境的變化，采取更高的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，力求做到最好。在監(jiān)管實施過程中，監(jiān)管機構(gòu)必須及時采取糾正行動，迅速解決問題。如果沒有一個以規(guī)則為基礎(chǔ)的監(jiān)管體制，就難以對要求寬容性監(jiān)管的巨大壓力形成有效的制衡。

（三）道德風(fēng)險的防范

監(jiān)管部門要想防范道德風(fēng)險，必須終止隱含的存款保險制度。首先，將存款保險的金融機構(gòu)控制在一個適當(dāng)?shù)姆秶幌蛩袀鶛?quán)人提供全額存款擔(dān)保，特別是那些大金額的債權(quán)人，以促使大額債權(quán)人對銀行施加約束。其次，對有問題銀行及時采取懲戒措施使其恢復(fù)正常，如果仍沒有改觀，監(jiān)管當(dāng)局需要在銀行將要發(fā)生資不抵債之前迅速關(guān)閉問題銀行，降低銀行即將破產(chǎn)時為死而復(fù)生而孤注一擲的可能性。再次，實行嚴(yán)格的資本充足制度。通過制約商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模的無限制擴張，保證銀行穩(wěn)健、安全經(jīng)營，增強銀行抵御非預(yù)期損失的能力。一旦銀行的資本狀況惡化，監(jiān)管當(dāng)局馬上采取糾正行動，避免當(dāng)銀行資本狀況嚴(yán)重惡化時，股東和管理層采取孤注一擲的方式，導(dǎo)致?lián)p失大幅增加。

（四）市場基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)

通過技術(shù)與金融創(chuàng)新，改善市場基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，可以減緩銀行資產(chǎn)負(fù)債不匹配的情況，把過去不具流動性的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換成流動性的資產(chǎn)。例如按揭貸款證券化是解決這一問題的途徑之一。銀行通過將住宅按揭貸款證券化，獲得流動性資金，可以解決流動性不足的問題。通過證券化，還可以將完全集中在銀行身上的住房抵押貸款風(fēng)險分散和轉(zhuǎn)移給投資者，分散銀行信貸資產(chǎn)過度集中于房地產(chǎn)市場的風(fēng)險。

篇8

中國加入世界貿(mào)易組織，為我國商業(yè)銀行帶來了不可多得的發(fā)展機遇，同時又對我國商業(yè)銀行的競爭格局形成了較大沖擊，對我國金額體制和金融制度也產(chǎn)生重要影響。隨著我國金融行業(yè)改革的不斷深入，銀行不良貸款問題浮出了水面。不良貸款問題成為我國銀行業(yè)下一步改革和發(fā)展的沉重包袱和障礙，使得金融對經(jīng)濟承擔(dān)助推器的功能難以有效發(fā)揮。

近年來，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)不斷強化信貸管理，加速財務(wù)重組步伐，加快不良貸款核銷力度，不良貸款余額和比率分別有所下降，但截至2006年底，全部商業(yè)銀行五級分類不良貸款余額仍有1.25萬億元、比率為7.1%，仍然高于國際間銀行評價標(biāo)準(zhǔn)水平記錄(其良好區(qū)間在2%至5%)，信貸風(fēng)險在我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險中仍占據(jù)主體地位。因此，在金融市場加速開放的今天，信貸風(fēng)險的防范有著十分重要的作用。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)則是一種事前管理模式，即運用計算機系統(tǒng)對特定經(jīng)濟主體進行系統(tǒng)化連續(xù)、動態(tài)的監(jiān)測分析，提早發(fā)現(xiàn)和判別相關(guān)信貸風(fēng)險，并發(fā)出相應(yīng)的風(fēng)險警示信號。商業(yè)銀行可通過對企業(yè)風(fēng)險信息的預(yù)警，隨時感知自身所處經(jīng)濟環(huán)境中風(fēng)險狀態(tài)和對企業(yè)采取措施后可能產(chǎn)生的影響，準(zhǔn)確冷靜地分析投資環(huán)境與市場變化對貸款影響的能力。同時，在銀行貸款所面臨的各種現(xiàn)實的或潛在的風(fēng)險尚未形成或剛剛開始顯露有效威脅的情況下，應(yīng)用預(yù)警系統(tǒng)可以排斥和防范企業(yè)經(jīng)營性風(fēng)險的侵入，使企業(yè)經(jīng)營性風(fēng)險不致影響銀行貸款的安全性，將信貸風(fēng)險的危險系數(shù)降到最小。

因此，建立商業(yè)銀行信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，及時發(fā)現(xiàn)、防范商業(yè)銀行不良貸款的產(chǎn)生和擴大，對銀行貸款進行規(guī)范的管理具有重大的意義。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的設(shè)計思路

貸款獨立性是信用風(fēng)險數(shù)學(xué)模型應(yīng)用的重要假設(shè)條件。政府不同程度的行政干預(yù)和政策錯誤將導(dǎo)致銀行信貸存在的風(fēng)險，無法用現(xiàn)代信用風(fēng)險度量模型進行準(zhǔn)確的預(yù)測，即使預(yù)測到也不能進行有效的應(yīng)用。因此，我國目前對信用風(fēng)險度量模型的應(yīng)用很少，信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的開發(fā)和應(yīng)用也受限。

近年來，我國政府一直把國有商業(yè)銀行作為金融改革的重要對象，四大國有商業(yè)銀行中已有3家上市，農(nóng)業(yè)銀行的股改工作也在積極進行之中。上述舉措無疑會在很大程度上改善國有商業(yè)銀行的治理機制、管理理念、以及經(jīng)營績效。隨著市場化進程的推進，商業(yè)銀行的信貸行為將更加理性，貸款的獨立性也不斷提高，信用風(fēng)險度量數(shù)學(xué)模型在我國的應(yīng)用條件已逐漸具備。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)是指運用計算機系統(tǒng)的智能控制功能，通過一系列定性、定量的技術(shù)手段對特定經(jīng)濟主體進行系統(tǒng)化連續(xù)監(jiān)測分析，提早發(fā)現(xiàn)和判別風(fēng)險來源、風(fēng)險范圍、風(fēng)險程度和風(fēng)險走勢，并發(fā)出相應(yīng)的風(fēng)險警示信號。根據(jù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)提供的不同信號，對商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的開展進行指導(dǎo)。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)著力于建立一個有助于銀行及時發(fā)現(xiàn)不良貸款，并有效控制不良貸款的系統(tǒng)。整個系統(tǒng)由商業(yè)銀行信貸信息子系統(tǒng)、商業(yè)銀行信貸分析子系統(tǒng)、商業(yè)銀行信貸警示子系統(tǒng)和中心協(xié)調(diào)控制子系統(tǒng)組成。通過各個子系統(tǒng)的協(xié)調(diào)運行，實現(xiàn)商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)和貸款監(jiān)管業(yè)務(wù)的智能化、科學(xué)化，信息化管理。

三、商業(yè)銀行信貸信息子系統(tǒng)

商業(yè)銀行信貸預(yù)警系統(tǒng)的預(yù)警依據(jù)主要是銀行信息資源。及時、準(zhǔn)確的信息是系統(tǒng)運行的基礎(chǔ)，也是銀行開展信貸業(yè)務(wù)、央行和銀監(jiān)會開展監(jiān)管的前提條件。因而，建立一個健全的數(shù)據(jù)信息中心是十分必要的。商業(yè)銀行信貸信息子系統(tǒng)是整個預(yù)警分析系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息儲存和提取的中心。

商業(yè)銀行信貸信息子系統(tǒng)包含的信息種類有：歷史統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息、即時數(shù)據(jù)信息、經(jīng)濟發(fā)展信息、行業(yè)動態(tài)信息、客戶信用信息、系統(tǒng)內(nèi)部處理信息等。除系統(tǒng)內(nèi)部處理信息是來自系統(tǒng)處理結(jié)果外，其它信息都來自系統(tǒng)外部，其信息傳導(dǎo)途徑為：

信息通過上圖的傳導(dǎo)途徑，最終進入系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫。由于目前全國各大商業(yè)銀行都已經(jīng)運用了計算機聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，對于信息的采集和導(dǎo)入已經(jīng)不是難題了。

在明確了數(shù)據(jù)信息的種類和來源后，就需要了解這些信息的歸屬。商業(yè)銀行信貸信息子系統(tǒng)由幾個大的數(shù)據(jù)庫組成，每一個數(shù)據(jù)庫下設(shè)置數(shù)據(jù)項，數(shù)據(jù)信息分類儲存在各數(shù)據(jù)項下。具體設(shè)置的數(shù)據(jù)庫如下(表1)：

1.宏觀經(jīng)濟信息數(shù)據(jù)庫。宏觀經(jīng)濟信息數(shù)據(jù)庫包括的內(nèi)容為：①經(jīng)濟發(fā)展信息，如經(jīng)濟增長率、通貨膨脹率、國際收支狀況、稅率、投資和貿(mào)易等方面的規(guī)模、結(jié)構(gòu)及變化趨勢、國家法律法規(guī)中對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的鼓勵或限制信息等；②貨幣政策信息，如法定存款準(zhǔn)備率、再貼現(xiàn)率、利率、匯率等。建立宏觀經(jīng)濟信息數(shù)據(jù)庫的目的是為了判斷經(jīng)濟未來發(fā)展的趨勢、財政、貨幣政策調(diào)控狀況，以防范經(jīng)濟惡化所帶來的信貸系統(tǒng)風(fēng)險。

2.商業(yè)銀行相關(guān)信息數(shù)據(jù)庫。銀行相關(guān)信息數(shù)據(jù)庫的內(nèi)容為：①銀行業(yè)總體信貸信息，包括中央銀行、銀監(jiān)會的業(yè)務(wù)指導(dǎo)信息、同業(yè)拆借率、商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的存量和增量、投資動態(tài)、不良資產(chǎn)總量及比率等信息；②銀行內(nèi)部自身資料信息，如各商業(yè)銀行存款總量、貸款總量、可支配的資金量、貸款運營周期統(tǒng)計數(shù)據(jù)、貸款償還情況等。建立該數(shù)據(jù)庫的目的是為了了解同行業(yè)信貸狀況，商業(yè)銀行自身信貸資金運行風(fēng)險狀況，以防范商業(yè)銀行業(yè)信貸風(fēng)險。

3.商業(yè)銀行客戶信息數(shù)據(jù)庫。按照貸款主體的不同，商業(yè)銀行客戶信息數(shù)據(jù)庫分為自然人、個體工商戶及小型企業(yè)、企業(yè)法人三類客戶信息數(shù)據(jù)庫。自然人信息數(shù)據(jù)庫的內(nèi)容主要為客戶個人基本情況，側(cè)重于個人收入、個人信譽和負(fù)債情況。個體工商戶及小型企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫的內(nèi)容主要為：客戶基本情況、盈利能力、營運能力、負(fù)債情況和償債能力等，側(cè)重于生產(chǎn)經(jīng)營狀況和發(fā)展?jié)摿顩r。企業(yè)法人客戶信息數(shù)據(jù)庫主要包括：①客戶基本信息，如公司概況、公司歷史信譽、管理層素質(zhì)、行業(yè)地位、企業(yè)發(fā)展前景等信息；②客戶財務(wù)風(fēng)險信息，如盈利能力、營運能力、償債能力、現(xiàn)金流量狀況等信息；③客戶信貸資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險信息，如貸款本息按期償還情況、不良資產(chǎn)情況、擔(dān)保抵押情況等信息；④客戶所處行業(yè)信息，如產(chǎn)業(yè)政策、對外貿(mào)易條件變化、市場供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)技術(shù)風(fēng)險、行業(yè)壟斷程度、行業(yè)增長潛力、行業(yè)波動性、產(chǎn)業(yè)擴張性、產(chǎn)品替代性、行業(yè)資本積累率、行業(yè)勞動生產(chǎn)率、行業(yè)虧損系數(shù)、產(chǎn)品銷售率、行業(yè)信貸平均損失率、相對不良資產(chǎn)率等。建立商業(yè)銀行客戶信息數(shù)據(jù)庫的目的是為了掌握客戶生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用等級狀況，以防范貸款對象風(fēng)險。

四、商業(yè)銀行信貸分析子系統(tǒng)

商業(yè)銀行貸款分析子系統(tǒng)是整個預(yù)警系統(tǒng)的核心部分，當(dāng)客戶向銀行提出貸款申請時，銀行業(yè)務(wù)員將有關(guān)數(shù)據(jù)輸入商業(yè)銀行信貸信息子系統(tǒng)，商業(yè)銀行分析子系統(tǒng)便從信貸信息子系統(tǒng)中提取相關(guān)的客戶信息、行業(yè)信息、宏觀經(jīng)濟運行數(shù)據(jù)信息，對商業(yè)銀行的該筆貸款業(yè)務(wù)進行動態(tài)分析。商業(yè)銀行信貸分析子系統(tǒng)由系統(tǒng)運行參數(shù)數(shù)據(jù)庫、指標(biāo)模塊、判斷模塊、預(yù)測模塊組成。

1.系統(tǒng)運行參數(shù)數(shù)據(jù)庫。系統(tǒng)運行參數(shù)數(shù)據(jù)庫主要包括：①系統(tǒng)暫存信息數(shù)據(jù)庫；②預(yù)警警界線數(shù)據(jù)指標(biāo)庫；③數(shù)據(jù)處理公式數(shù)據(jù)庫。建立該數(shù)據(jù)庫的目的是為了商業(yè)銀行信貸分析子系統(tǒng)有效的運行。

2.指標(biāo)模塊。指標(biāo)模塊是實現(xiàn)預(yù)警的首要環(huán)節(jié)，其主要功能是建立科學(xué)的預(yù)警指標(biāo)體系正常值，建立預(yù)警界限。指標(biāo)模塊的作用是為了使預(yù)警指標(biāo)信息系統(tǒng)化、條理化和可運用化。預(yù)警體系科學(xué)性的首要標(biāo)志就是所選擇的預(yù)警指標(biāo)系統(tǒng)能否科學(xué)地反映商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的變化特征。

預(yù)警指標(biāo)主要由系統(tǒng)性風(fēng)險指標(biāo)和非系統(tǒng)性風(fēng)險指標(biāo)兩部分組成?？蛻粝到y(tǒng)性信貸風(fēng)險主要來源于宏觀經(jīng)濟方面的行業(yè)信貸風(fēng)險、區(qū)域信貸風(fēng)險；非系統(tǒng)性風(fēng)險主要表現(xiàn)在客戶經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和信貸記錄等方面。因此，結(jié)合上述風(fēng)險構(gòu)成因素，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系應(yīng)包括宏觀經(jīng)濟發(fā)展指標(biāo)體系、客戶所處行業(yè)信貸風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系、客戶所處區(qū)域風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系、客戶經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系、客戶財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系、客戶信貸資產(chǎn)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系。

指標(biāo)模塊就是通過確定數(shù)據(jù)庫中各指標(biāo)正常值的范圍和指標(biāo)體系的權(quán)重，計算出警界限系數(shù)，再將預(yù)警警界線系數(shù)輸入系統(tǒng)運行參數(shù)數(shù)據(jù)庫中保存。

3.判斷模塊。判斷模塊主要功能是將商業(yè)銀行客戶信息庫中的客戶信息調(diào)入，對照系統(tǒng)運行參數(shù)數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)處理公式所確定的正常值(預(yù)警警界線)，計算風(fēng)險指數(shù)。判斷模塊決定是否發(fā)出警報，以及發(fā)出何種程度的預(yù)警警報。

報警裝置是風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的關(guān)鍵部件。信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)在目標(biāo)客戶的信貸風(fēng)險上升到一定程度時，能夠通過指標(biāo)體系的風(fēng)險指數(shù)及時發(fā)出預(yù)警信號，為信貸人員采取風(fēng)險防范措施，制定信貸決策提供重要的參考信息。

4.預(yù)測模塊。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)不但可以對銀行當(dāng)前所面臨的信貸風(fēng)險發(fā)出預(yù)警信號，而且能夠根據(jù)歷史信息，預(yù)測銀行信貸風(fēng)險的發(fā)展趨勢，進而對客戶信貸風(fēng)險的未來狀況做出評價并進行預(yù)警。由于用于市場預(yù)測的灰色理論具有需要的數(shù)據(jù)模型少和利用微分方程描述動態(tài)特性的優(yōu)勢，且由理論建立的灰色動態(tài)預(yù)報模型具有良好的預(yù)測精度，因此在信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)中引入灰色理論進行預(yù)測，可以獲得良好的預(yù)測效果。

五、商業(yè)銀行信貸警示子系統(tǒng)

一旦商業(yè)銀行信貸分析子系統(tǒng)的判斷模塊決定發(fā)出警報時，商業(yè)銀行信貸警示子系統(tǒng)就會發(fā)出相關(guān)的警示信號。

商業(yè)銀行信貸警示子系統(tǒng)的預(yù)警分為兩部分構(gòu)成，即商業(yè)銀行信貸整體風(fēng)險和單個客戶風(fēng)險所構(gòu)成；相對應(yīng)的商業(yè)銀行貸款警示子系統(tǒng)為兩類預(yù)警，即A類預(yù)警信號和B類預(yù)警信號。

A類預(yù)警信號反映的是商業(yè)銀行自身風(fēng)險情況，共分為5個風(fēng)險等級，由綠、藍(lán)、紫、黃、紅5種顏色的字母“A”標(biāo)示。當(dāng)預(yù)警信號為綠色時，表明銀行經(jīng)營穩(wěn)健，達(dá)到銀監(jiān)會風(fēng)險監(jiān)管的各項要求，控制風(fēng)險能力較強；當(dāng)預(yù)警信號為藍(lán)色時，表明銀行經(jīng)營基本穩(wěn)健，達(dá)到銀監(jiān)會風(fēng)險監(jiān)管的主要要求，在個別方面未達(dá)到風(fēng)險監(jiān)管要求；當(dāng)預(yù)警信號為紫色時，表明銀行經(jīng)營狀況正常，基本達(dá)到風(fēng)險監(jiān)管的主要要求，但存在一些缺陷；當(dāng)預(yù)警信號為黃色時表明銀行存在較大的風(fēng)險，較多方面未達(dá)到風(fēng)險監(jiān)管要求，存在問題較多；當(dāng)預(yù)警信號為紅色時表明銀行經(jīng)營狀況很差，經(jīng)營有嚴(yán)重缺陷和問題，控制、化解風(fēng)險能力基本喪失。

B類預(yù)警信號反映的是貸款客戶存在的風(fēng)險情況，共分為5個風(fēng)險等級，由綠、藍(lán)、紫、黃、紅5種顏色的字母“B”標(biāo)示。當(dāng)預(yù)警信號為綠色時，表明客戶的收入穩(wěn)定，有十分強的償債能力；當(dāng)預(yù)警信號為藍(lán)色時，表明客戶的收入基本穩(wěn)定，有較強的償債能力；當(dāng)預(yù)警信號為紫色時，表明客戶的收入較前期有小幅縮減，但收入基本穩(wěn)定，具備償債能力，但存在一些可能對償債產(chǎn)生不利影響的因素；當(dāng)預(yù)警信號為黃色時，表明客戶的收入大幅縮減，并長期不能改善，償債能力出現(xiàn)問題；當(dāng)預(yù)警信號為紅色時，表明客戶收入縮減嚴(yán)重，并出現(xiàn)負(fù)收入，基本失去償債能力。

六、中心協(xié)調(diào)控制子系統(tǒng)

正如一個樂隊需要一個指揮一樣，作為一個完整的運行整體，僅有各個子系統(tǒng)的獨立運行是不行的，它們必須相互合作、協(xié)調(diào)運行。而中心協(xié)調(diào)控制子系統(tǒng)正是充當(dāng)了指揮的角色。

中心協(xié)調(diào)控制子系統(tǒng)設(shè)置的功能是將各個系統(tǒng)的資源合理的調(diào)動起來，避免信息資源的重復(fù)，并及時更新；檢驗預(yù)警信息系統(tǒng)、指標(biāo)模塊和判斷模塊設(shè)置的科學(xué)性、合理性，并對其定期進行信息反饋，及時調(diào)整。同時，在其它子系統(tǒng)完成各自任務(wù)時，它能夠及時保存數(shù)據(jù)信息，并對其加密，避免資源外泄。但最重要的還是它能夠同銀行的聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)建立對接關(guān)系，避免系統(tǒng)之間產(chǎn)生沖突。

對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險進行預(yù)警，其最終目的在于對信貸風(fēng)險進行有效控制。以往我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理偏重于信貸風(fēng)險的事后控制，即等到風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生才采取措施進行補救，但此刻不良貸款已經(jīng)形成并造成一定的損失。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)通過對貸款前的銀行系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險的分析預(yù)測，在銀行貸款過程中既考慮銀行單個客戶的非系統(tǒng)性風(fēng)險又兼顧了宏觀經(jīng)濟環(huán)境和銀行自身的風(fēng)險。使商業(yè)銀行貸款形成以事前控制為主的，并與事中控制、事后控制相結(jié)合的信貸風(fēng)險控制體系，最大限度地減少信貸風(fēng)險帶來的損失。

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篇9

關(guān)鍵詞:基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險定價預(yù)警

2008年，隨著我國金融體制改革的不斷深入，特別是銀行業(yè)開放過渡期結(jié)束已有一年多，中國銀行業(yè)賴以生存的環(huán)境正在發(fā)生深刻變化，面對機遇和挑戰(zhàn)，國有商業(yè)銀行已逐步加入了上市公司的行列，在新的經(jīng)營與監(jiān)管環(huán)境下，各家銀行已將風(fēng)險控制放在了重要的位置，而信貸風(fēng)險的管理更是重中之重。對比西方商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的模式，我國商業(yè)銀行需要改革和借鑒的地方還很多。

一、中外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理模式的差異

目前我國一些商業(yè)銀行，正在推進的風(fēng)險管理體制改革是在解決公司治理結(jié)構(gòu)的風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)問題，是在超形似的方向努力（目前仍然是過渡的形式），其最主要的作用恐怕在于形成有利于制衡的經(jīng)營管理架構(gòu)。但就信貸風(fēng)險管理理念、方法、方案、體系來講，與國際先進銀行間的差距是顯而易見的.

（一）管理理念對比

對照國外信貸管理的先進經(jīng)驗可以看出，我國商業(yè)銀行近幾年引入的一些管理理念確實是相當(dāng)先進的，現(xiàn)在我們對這些基本概念和理念（如經(jīng)濟增加值、內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格、經(jīng)濟資本及分配等）并不感到陌生。然而我們對這些理念的理解還是比較初步的和粗略的，理念的實踐運用主要體現(xiàn)在編制和營運經(jīng)營計劃方面，能夠領(lǐng)會基本要義的人員可能主要集中在少數(shù)參與編制經(jīng)營計劃（含相關(guān)部門）的人員，對于業(yè)內(nèi)大多數(shù)人來講，甚至可以說還是處在理念的普及階段。而國際先進銀行無論在整體風(fēng)險管理理念還是在具體業(yè)務(wù)層面，對資金和服務(wù)的科學(xué)定價（利率、費率）用以響應(yīng)不同的資金轉(zhuǎn)移價格、資本的合理分配用以匹配不同的風(fēng)險類別等具體方法的運用，對與信貸風(fēng)險和資本占用相關(guān)的貸款定價和風(fēng)險進行計算，都貫穿于單筆業(yè)務(wù)、每條產(chǎn)品線、市場區(qū)間和業(yè)務(wù)單元的日常工作。

（二）管理方法與工具的使用

客觀地講，我國商業(yè)銀行在硬件技術(shù)方面與外資銀行相比，并不遜色，但技術(shù)水平的應(yīng)用與國際先進水平卻存在明顯的差距：在風(fēng)險的衡量和判斷上還不能借鑒先進的科技，尤其是缺乏計量的各種模型、系統(tǒng)及工具，無法對各類風(fēng)險分門別類地進行自動、動態(tài)、組合計量從而實施管理策略措施的相應(yīng)取舍；數(shù)據(jù)庫的建設(shè)尚處于初級階段，數(shù)據(jù)積累不足；尚不能運用先進技術(shù)建立科學(xué)的業(yè)績價值管理體系，而這些才是信貸風(fēng)險管理的真正精華之所在，是神似之真正目標(biāo)。

（三）產(chǎn)品定價方面

由于受我國利率管理體制的限制，我國商業(yè)銀行在產(chǎn)品定價的探索方面長期處于空白狀態(tài)，而隨著我國利率市場化改革的不斷推進，各家銀行在信貸產(chǎn)品定價方面發(fā)生了積極的變化：在定價行為上具有了一定的制度規(guī)范；對貸款利率定價的管理方式方法進行了有益的探索，定價行為已具有一定的穩(wěn)定性和成熟度。但在具體操作中仍存在著一些非理性因素：如定價方式簡單粗放，缺乏科學(xué)性；信貸業(yè)務(wù)流程中定價環(huán)節(jié)被忽視；信貸產(chǎn)品單一，定價方式方法創(chuàng)新不足等。而外資銀行在產(chǎn)品定價方面早已有其成熟的做法和風(fēng)險理念，值得我們?nèi)ソ梃b與推廣。（四）風(fēng)險預(yù)警機制的建設(shè)方面

在市場經(jīng)濟中，任何行為主體之間都不可能擁有相同的信息，即現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)所說的市場信息的不對稱。信貸市場的環(huán)境更為復(fù)雜，在現(xiàn)實的銀行與企業(yè)之間，由于受到許多因素的影響，存在著明顯的信息不對稱，即包括外部市場信息，也包括內(nèi)部交叉信息，它給銀行的風(fēng)險管理帶來極大的難度。面對這種信息不對稱帶來的風(fēng)險，需要銀行建立科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行實施審貸分離業(yè)已多年，但銀行相對于借款人、風(fēng)險管理部門（信審人員）相對于經(jīng)營部門（客戶經(jīng)理）兩個層面的信息不對稱一直是不能逾越的難題。而發(fā)達(dá)國家銀行經(jīng)過多年的演變，已形成較為清晰且實效性很強的風(fēng)險預(yù)警機制.

二、我國基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理模式的改革方向

我國商業(yè)銀行目前的信貸風(fēng)險管理理念和實踐，與國際一流銀行呈現(xiàn)出不小的差距，差距即方向。按照總部集中風(fēng)險控制的趨勢，消除差距的許多方面基層行可能無法作為（如內(nèi)部風(fēng)險評級等各類系統(tǒng)、風(fēng)險模型、組合管理所需的集中化數(shù)據(jù)庫、可自動計算的違約率及損失模型等），但有些方面基層行還是能夠有所作為的（如定價、績效考核、貸后管理的一些方面）。借鑒國外先進經(jīng)驗，可以借用四個“基于”來表述我國基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理模式的改革方向：

（一）基于價值的風(fēng)險管理

風(fēng)險管理是財務(wù)管理的重點，基于價值的財務(wù)管理必然要求基于價值的風(fēng)險管理。換言之，信貸風(fēng)險管理或者資產(chǎn)質(zhì)量控制要緊緊圍繞價值創(chuàng)造進行，我們與國際先進銀行風(fēng)險管理從而創(chuàng)造價值的水平差異體現(xiàn)在：我們的風(fēng)險管理是比較淺層次的（單一風(fēng)險貸款的營銷、發(fā)放、管理、回收、處置等），而先進的更積極的風(fēng)險管理方式是用風(fēng)險來推斷借款人的信用額度，進行信貸組合管理，且貸款是可以買賣的、同時可以盯市估值的，可以買賣使風(fēng)險得以“轉(zhuǎn)手”，可以盯市估值能夠及時擁有大量新的信息，對風(fēng)險的計量和應(yīng)對真正做到動態(tài)。

（二）基于風(fēng)險的產(chǎn)品定價

我國商業(yè)銀行進行產(chǎn)品定價時往往對風(fēng)險估計不足，或是沒有相應(yīng)的風(fēng)險評估機制，因此樹立風(fēng)險理念對產(chǎn)品定價顯得尤為重要，從基層行處的角度出發(fā)，樹立下列風(fēng)險理念對商業(yè)銀行而言更為實際：

1．從貸款收取的息差不是簡單的存貸款利差，而是作為對銀行給相關(guān)借款人發(fā)放貸款所承受的相應(yīng)風(fēng)險的補償。

2．信貸回報是不對稱的，上行空間有限，下行空間相當(dāng)大。

3．貸款集中不能不能像股票投資那樣會有額外收益，相反它會造成額外負(fù)擔(dān)外損失；

4．要把對中長期貸款的風(fēng)險評估和分析在多重假設(shè)性分析的基礎(chǔ)上進行，其中現(xiàn)金流分析至為重要。

5．把整體風(fēng)險管理和決策結(jié)合起來的主要工具有兩個：用資金轉(zhuǎn)移價格來分配利息收入（作為計算單筆業(yè)務(wù)、每條產(chǎn)品線、市場區(qū)間和業(yè)務(wù)單元利息收入的參考，將利率風(fēng)險控制在既定的額度內(nèi)的同時讓資本最低化和投資回報最大化）；用資本分配系統(tǒng)用以分配風(fēng)險。

6．通過合理定價信貸（產(chǎn)品和服務(wù)）定價，確保從客戶所賺取足夠的收益，足以彌補損失準(zhǔn)備和保證獲得相應(yīng)的資本回報率。

7．小額信貸損失是無可避免的，因此，銀行要把小額信貸損失作為銀行業(yè)務(wù)普通成本來處理；中小企業(yè)和地產(chǎn)企業(yè)借款人比大企業(yè)借款人的損失機率則較大。

以上風(fēng)險理念的樹立將使商業(yè)銀行在具體操作上有量化的依據(jù)，從而保證其在定價時更科學(xué)合理。

（三）基于信息的風(fēng)險預(yù)警

在實行審貸分離后，信審人員所掌握的信息應(yīng)多于送審人員所提供的信息。面對信息不對稱這一難題，從國外的經(jīng)驗來看，以下方面對于有效釋緩信息不對稱之困具有借鑒之處：

1．貸后管理從單個風(fēng)險和組合風(fēng)險兩個層面同時進行。

2．充分重視市場風(fēng)險管理：專門的機構(gòu)（部門）對貸款進行盯市估值，EDFS每天更新（適用于上市公司客戶）；對質(zhì)押、抵押品的估值及隨后的盯市監(jiān)控；樹立違約點意識。

篇10

(一)風(fēng)險的含義

目前在風(fēng)險管理中普遍采用的風(fēng)險定義是;風(fēng)險是指損失產(chǎn)生的不確定性。它包含了損失與不確定兩個非常重要的因素。正是由于人們難以確定何時、何地、何種程度的潛在損失,這便構(gòu)成了一種風(fēng)險。其所致的結(jié)果有損失的一面亦有盈利的一面,損失帶給人們的是恐懼和失敗,盈利面帶給人們的是希望和成功。同時“主觀說”所指的風(fēng)險是關(guān)于損失的不確定性。不確定性的范圍包括發(fā)生與否不確定,發(fā)生時間不確是,發(fā)生狀況不確定和發(fā)生結(jié)果不確定。“客觀說”認(rèn)為風(fēng)險是客觀存在的事物,是可用定量的手段加以衡量的,并且在同樣情況下對所有人都相同。

(二)商業(yè)銀行風(fēng)險及信貸風(fēng)險的含義

商業(yè)銀行風(fēng)險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動過程中,由于事前無法預(yù)料的不確定因素的影響,使商業(yè)銀行的實際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生偏差,從而有蒙受經(jīng)濟損失或獲取額外收益的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險的涵義主要包括以下三方面的內(nèi)容:

(1)商業(yè)銀行風(fēng)險的承擔(dān)者是與其經(jīng)濟活動有關(guān)的經(jīng)濟實體,如居民、企業(yè)、商業(yè)、銀行、非銀行金融中介機構(gòu)以及政府等;

(2)商業(yè)銀行風(fēng)險與其收益是成正比例的,風(fēng)險愈高,蒙受經(jīng)濟損失的概率愈大,但獲得超額利潤的可能性也隨之增加;

(3)商業(yè)銀行風(fēng)險可以與經(jīng)營過程中的各種復(fù)雜因素相互作用,使經(jīng)濟系統(tǒng)形成一種自我調(diào)節(jié)和自我平衡的機制。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險有廣義和狹義之分,廣義的是指其所致的結(jié)果有損失的一面,也有盈利的一面:狹義的是指其所致的結(jié)果只有損失的一面,這正是人們通常所認(rèn)為的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險,本文所研究的也正是這種狹義的信貸風(fēng)險。本文所研究的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險是指由于市場因子(利率和匯率)的不利變化或由于交易對手違約而導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)價值的損失,因為產(chǎn)生信貸風(fēng)險的原因不同把商業(yè)銀行信貸風(fēng)險區(qū)分為市場風(fēng)險和信用風(fēng)險,商業(yè)銀行信貸市場風(fēng)險是指由于市場因子的不利變化而導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)價值損失的大小,其市場因子主要有利率和匯率:而商業(yè)銀行信貸信用風(fēng)險是指由于交易對手違約而帶來信貸資產(chǎn)價值的損失,銀行從誕生起就一直面對信貸的信用風(fēng)險。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險成因分析

商業(yè)銀行信貸主體和信貸主體目標(biāo)是紛繁復(fù)雜、多種多樣的。這些多樣的追求目標(biāo)有些是共容的,而在很多情況下,不同的主體目標(biāo)則相互矛盾,甚至互相沖突,體現(xiàn)出排他勝,借款人與商業(yè)銀行的這些信貸目標(biāo)往往是不能同時滿足的。高的貸款利率意味這商業(yè)銀行收益的增加,也意味著借款人經(jīng)營壓力的增加;而借款人對超額經(jīng)營利潤的追尋表示他們有承擔(dān)更多風(fēng)險的傾向—因為往往高收益與高風(fēng)險是聯(lián)系在一起的,這種傾向則會降低貸款資金和銀行利益的安全性。對排它性信貸目標(biāo)的追逐過程就是商業(yè)銀行和借款人利益的相互較量的過程,信貸道德風(fēng)險也就在這個過程中形成或提高了。

首先,信息不對稱雖然不是引起道德風(fēng)險的唯一原因,但確實客觀存在的事實。信貸業(yè)務(wù)中的主體,作為經(jīng)濟活動的參與者,都具有“經(jīng)濟人”的特征。主觀為己的“經(jīng)濟人”在追求“個人利潤最大化”的目標(biāo)下會產(chǎn)生掃除全國公務(wù)員共同的天地－盡在（）

阻礙利益擴大的障礙的動機。一旦客觀存在的規(guī)則和道德原則對個體利益的最大化形成約束,“經(jīng)濟人”就會產(chǎn)生沖破這些束縛的沖動,增加自身不道德行為發(fā)生的概率。

其次,任何規(guī)范、程序、制度都是不盡善盡美,無懈可擊的,商業(yè)銀行信貸管理也不例外。即便不違反相關(guān)的規(guī)章制度,為使自己在信貸目標(biāo)搏弈中處于優(yōu)勢,信貸主體會充分利用規(guī)章制度的空缺和漏洞,為自己爭取更大的利益。

三、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險現(xiàn)狀及防范控制策略

(一)市場約束是通過影響銀行的成本和收益,從而影響銀行的利潤率而發(fā)生作用的。因此,加強銀行業(yè)市場約束最為核心的條件是銀行要追求自身利益的最大化,并能夠自主經(jīng)營。而要促使我國銀行真正成為追求自身利益最大化的經(jīng)營主體,其治本之道是改革銀行的法人治理結(jié)構(gòu)。首先,要建立人格化的產(chǎn)權(quán)主體來行使完整意義的所有權(quán),并根據(jù)市場化盈利經(jīng)營的要求選擇和監(jiān)督經(jīng)理層。要建立對經(jīng)理層有效的激勵與約束機制,同時降低政府對商業(yè)銀行的行政干預(yù)等非市場化、非透明的方式影響銀行的經(jīng)營行為。其次,在股權(quán)結(jié)構(gòu)方面,要通過股權(quán)的多元化促進產(chǎn)權(quán)邊界清晰,通過引入有豐富管理經(jīng)驗的戰(zhàn)略機構(gòu)投資者,從而推進銀行股權(quán)的適度多元化。

(二)要發(fā)揮市場約束的轉(zhuǎn)貼于（）

作用,需要構(gòu)建和培育一個完整、統(tǒng)一、開放的金融市場體系和一個完善的金融市場運行機制。首先,要求金融市場的交易行為、方式、價格均為規(guī)范和公開的,價格一利率能夠自由變動,不受政府管制,能夠?qū)Y金供求狀況作出靈活的反應(yīng);其次,要求市場不是壟斷的,具有競爭機制,使市場主體進行公平、正當(dāng)?shù)母偁?三是要求市場資源都具有充分的流動性,市場主體能夠按照一定的規(guī)范和準(zhǔn)則自由進入或退出市場。