導(dǎo)語：如何才能寫好一篇風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控匯報(bào)材料，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞 戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 產(chǎn)業(yè)預(yù)警模型

中圖分類號(hào)：G831.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

1新興產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的重要性

我國(guó)重點(diǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)主要包括節(jié)能環(huán)保、新一代信息技術(shù)、生物、高端裝備制造、新能源、新材料和新能源汽車七大產(chǎn)業(yè)。新興產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的復(fù)雜性、艱巨性、長(zhǎng)期性，因而相關(guān)企業(yè)和機(jī)構(gòu)所需要的投入成本和風(fēng)險(xiǎn)程度都在增大，這就迫切需要新的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的分擔(dān)，包括進(jìn)一步完善創(chuàng)業(yè)及投資風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制、科技成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制等，為此，應(yīng)鼓勵(lì)建立各種形式的創(chuàng)新聯(lián)盟，從而降低了單個(gè)企業(yè)的創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指以產(chǎn)業(yè)預(yù)警指標(biāo)體系為中心，利用經(jīng)濟(jì)、管理、統(tǒng)計(jì)和計(jì)算機(jī)技術(shù)等多種學(xué)科的相關(guān)知識(shí)，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展態(tài)勢(shì)進(jìn)行過程刻畫、追蹤分析和警情預(yù)報(bào)，以避免危害在不知情或準(zhǔn)備不足的情況下發(fā)生，從而最大程度地減低危害所造成的損失的行為。

2戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的過程

2.1戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)計(jì)

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)計(jì)是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的核心。指標(biāo)設(shè)計(jì)的效果直接影響到整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的發(fā)揮和運(yùn)用。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系應(yīng)遵循科學(xué)性、實(shí)用性、敏感性、規(guī)范性、動(dòng)態(tài)性等原則。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)涵蓋范圍較廣，不同產(chǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)也有所區(qū)分，指標(biāo)的選取可以邀請(qǐng)產(chǎn)業(yè)內(nèi)的專家進(jìn)行綜合評(píng)判并決定指標(biāo)權(quán)重。設(shè)定指標(biāo)之后，要確定一個(gè)與預(yù)警指標(biāo)體系相適應(yīng)的合理測(cè)度，作為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行正常的衡量標(biāo)準(zhǔn)，也就是確定警限。筆者考慮產(chǎn)業(yè)發(fā)展的共性因素，對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)綜合歸納出部分二級(jí)指標(biāo)供參考，某些二級(jí)指標(biāo)還需要繼續(xù)細(xì)化以便可以量化處理。

2.2戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評(píng)估

通過專門預(yù)警部門對(duì)信息定期采集，保證對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)了解的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系進(jìn)行整理和分類，根據(jù)事先設(shè)定的一系列指標(biāo)的臨界點(diǎn)量化綜合評(píng)價(jià)后確定警情所處狀態(tài)采取不同措施。

2.3戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制

風(fēng)險(xiǎn)控制主要包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控和跟蹤監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控是預(yù)先制定多種風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下的備選對(duì)策及防范風(fēng)險(xiǎn)的方案構(gòu)思或框架――風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策庫，當(dāng)預(yù)警系統(tǒng)發(fā)出警報(bào)時(shí)，可調(diào)用或參考相應(yīng)的對(duì)策、方案或思路。跟蹤監(jiān)控指產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中，對(duì)產(chǎn)業(yè)成功可能性、風(fēng)險(xiǎn)隱患等進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。這不僅包括發(fā)現(xiàn)創(chuàng)新過程中的新信息，而且包括將影響程度發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)因素，以及針對(duì)某些明顯的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)向預(yù)控對(duì)策庫尋求防范與處理方法。通過跟蹤監(jiān)控，可以逐步發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素的作用規(guī)律和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的進(jìn)展趨勢(shì)，并由此做出合適的預(yù)警判別。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警反饋機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，隨著產(chǎn)業(yè)的發(fā)展變化，要不斷地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素、預(yù)警指標(biāo)、權(quán)重、警限等進(jìn)行調(diào)整，使預(yù)警系統(tǒng)符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)律。調(diào)整過程可采用專家會(huì)議法或德爾菲法。

3 戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理建議

3.1 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理信息庫

建立全國(guó)性的信息收集中心，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)安全數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)建設(shè)，各地主管部門和行業(yè)組織要提高數(shù)據(jù)的覆蓋面，確保直報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性和可比性。加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)和溝通，豐富數(shù)據(jù)獲取渠道，保障數(shù)據(jù)獲取渠道的暢通和穩(wěn)定。發(fā)揮預(yù)警機(jī)制作用。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警檢測(cè)結(jié)果根據(jù)需求分別通報(bào)地方主管部門、行業(yè)及企業(yè)，為政府決策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供數(shù)據(jù)支持。

3.2設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警組織機(jī)構(gòu)

應(yīng)專門設(shè)立戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理部門，該部門負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)信息的收集匯總、信息分析工作，以及特殊信息的及時(shí)匯報(bào)處理等工作。根據(jù)警報(bào)的情況，利用預(yù)案庫或者專家咨詢系統(tǒng)等輔助決策方法，采取相應(yīng)的預(yù)控措施來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

3.3控制與救助機(jī)制

主要是指在風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)槭鹿蕰r(shí)采取一系列技術(shù)與管理辦法，使損害得到控制，以使人身傷亡、經(jīng)濟(jì)損失、環(huán)境污染能夠減少和得到遏制。在相關(guān)的研究中，提出了事故控制和救助的一些方法，例如，采取能量控制方法，隔離方法，閉鎖、鎖定和連鎖方法，報(bào)警裝置等安全技術(shù)和管制、管理辦法，減少損失。救助是指其他人員在緊急情況下救護(hù)，援助受到危險(xiǎn)人員所作的努力。當(dāng)采用安全裝置、建立安全規(guī)程等方法都不能完全消除某種危險(xiǎn)或系統(tǒng)存在發(fā)生重大事故的可能性時(shí)，應(yīng)考慮使用逃逸、求生和營(yíng)救、救助設(shè)備等辦法。

3.4保險(xiǎn)與賠償機(jī)制

對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施保險(xiǎn)制度和辦法，將會(huì)非常有利于這一產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的健康發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)防范及事故賠償。這不僅包括項(xiàng)目中設(shè)備、設(shè)施等財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，更應(yīng)包括對(duì)相關(guān)人員的人身保險(xiǎn)，使相關(guān)人員減輕一些后顧之憂。但是，保險(xiǎn)后不等于放松對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的警惕。一旦相關(guān)項(xiàng)目事故發(fā)生，就要啟動(dòng)受到人身傷亡、經(jīng)濟(jì)損失、環(huán)境破壞的保險(xiǎn)賠償程序，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)組織和責(zé)任人就要向權(quán)利受到侵害者進(jìn)行賠償。這不僅有利于保護(hù)公民的相關(guān)權(quán)益，也有利于督促責(zé)任人重視風(fēng)險(xiǎn)和事故的發(fā)生。

3.5投資與政策機(jī)制

為防范技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)，特別需要建立健全風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制，發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資?？刹捎米C券投入方式，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)公司等防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)要爭(zhēng)取政府在財(cái)政、稅收、金融等優(yōu)惠政策，使戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目在面臨技術(shù)、市場(chǎng)等方面的風(fēng)險(xiǎn)襲來時(shí)能夠化險(xiǎn)為夷，減少損失。

參考文獻(xiàn)

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建筑工程項(xiàng)目審計(jì)可以確保建筑項(xiàng)目資金合理使用，提高資金使用效率，合理控制工程造價(jià)，提高資金使用效益。它既能夠?qū)嵤┙?jīng)濟(jì)監(jiān)督，也能夠?qū)崿F(xiàn)投資效益監(jiān)管。尤其是當(dāng)前伴隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，建筑工程的投資主體多元化傾向越來越明顯，這就迫切需要建筑項(xiàng)目審計(jì)的參與，切實(shí)規(guī)范建筑項(xiàng)目建設(shè)程序，降低風(fēng)險(xiǎn)。

在建筑項(xiàng)目審計(jì)中之所以存在著風(fēng)險(xiǎn)，主要是由于管理體制不夠明確，招投標(biāo)形同虛設(shè)以及建筑程序違規(guī)等問題。我國(guó)當(dāng)前的建筑項(xiàng)目在管理體制上盡管形式上為三位一體，但實(shí)際上施工、管理、審計(jì)、造價(jià)以及監(jiān)理等部門相互之間配合較少，建筑項(xiàng)目管理和決策體系缺少必要的剛性，制度性缺失還比較嚴(yán)重。建設(shè)程序是投資項(xiàng)目建設(shè)客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律的反映，也是建設(shè)項(xiàng)目自然規(guī)律的要求，必須嚴(yán)格遵守。長(zhǎng)期以來，不少部門跑項(xiàng)目、爭(zhēng)資金比較積極，但對(duì)前期工作卻不夠重視，成為邊設(shè)計(jì)、邊報(bào)批、邊施工的“三邊工程”，嚴(yán)重違反基本建設(shè)程序。

另外，注冊(cè)會(huì)計(jì)師的獨(dú)立性會(huì)在很大程度上影響著審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。站在博弈理論的角度進(jìn)行分析，注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的獨(dú)立性水平是各方力量相互博弈的結(jié)果，這一結(jié)果會(huì)隨著力量對(duì)比的變化而出現(xiàn)變化，它不是靜止的，而是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程。結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，盡管注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)于企業(yè)管理層具有一定的經(jīng)濟(jì)依賴性，但是審計(jì)不獨(dú)立所造成的負(fù)面影響也會(huì)對(duì)其聲譽(yù)造成傷害，同時(shí)審計(jì)環(huán)境對(duì)于審計(jì)師審計(jì)獨(dú)立性的監(jiān)督約束作用也需要進(jìn)一步強(qiáng)化。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)中所表現(xiàn)出的審計(jì)獨(dú)立性跟專業(yè)能力之間的背離反映的是審計(jì)師重視自身聲譽(yù)選擇優(yōu)質(zhì)審計(jì)客戶的結(jié)果。在建筑項(xiàng)目審計(jì)獨(dú)立性博弈中，會(huì)涉及到公司管理層、市場(chǎng)力量、中小股東力量、法治力量以及監(jiān)督管理力量等。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在面對(duì)被審計(jì)單位管理者經(jīng)濟(jì)賄賂時(shí)會(huì)喪失一定的審計(jì)獨(dú)立性，并且喪失程度伴隨著經(jīng)濟(jì)賄賂金額增加而增加。

二、建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)影響因素分析

正是由于建設(shè)項(xiàng)目在審計(jì)中所涉及到的面比較廣，內(nèi)容比較復(fù)雜，對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的專業(yè)要求也比較高，導(dǎo)致了建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。在審計(jì)過程中，對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生影響的因素比較多，具體來講主要有以下幾個(gè)方面。

一是各個(gè)相關(guān)利益主體對(duì)于審計(jì)不同的預(yù)期和需求。對(duì)于同一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目，不同的相關(guān)利益主體在審計(jì)過程中具有不同的審計(jì)需求和審計(jì)目標(biāo)，對(duì)于建設(shè)單位來講目標(biāo)主要是集中于盡量降低建筑項(xiàng)目的成本和造價(jià)，提升建筑項(xiàng)目的管理水平和質(zhì)量，進(jìn)一步提升建筑項(xiàng)目的效益性以及經(jīng)濟(jì)性;而建筑施工具體單位則要求在保障建筑安全的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化;建筑行業(yè)政府監(jiān)管部門審計(jì)工作具有高效益，保障建筑項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益以及社會(huì)效益的最大化。從各個(gè)相關(guān)利益主體對(duì)于審計(jì)的目標(biāo)和預(yù)期來看，其出發(fā)點(diǎn)和著眼點(diǎn)都不盡相同，正是由于所圍繞的目標(biāo)不同，對(duì)于審計(jì)的影響也不同，導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)以及審計(jì)結(jié)論出現(xiàn)偏差。就審計(jì)影響來講，建筑項(xiàng)目的各個(gè)相關(guān)利益主體都會(huì)對(duì)審計(jì)部門和審計(jì)人員予以特別關(guān)注，進(jìn)而產(chǎn)生難以預(yù)測(cè)和控制的風(fēng)險(xiǎn)。

二是審計(jì)環(huán)境對(duì)于審計(jì)產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于建筑工程來講，不同的施工階段所實(shí)施的審計(jì)內(nèi)容是不同的，這其中包括工程技術(shù)審計(jì)、建筑管理審計(jì)以及財(cái)務(wù)收支審計(jì)等，審計(jì)的內(nèi)容比較多，同時(shí)審計(jì)涉及到的管理部門也比較多。結(jié)合建筑審計(jì)的外部環(huán)境，現(xiàn)代建筑企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中受經(jīng)濟(jì)利益最大化這一管理目標(biāo)的影響很可能在日常財(cái)務(wù)管理中存在著會(huì)計(jì)信息不真實(shí)、甚至?xí)?jì)舞弊的問題，這會(huì)在很大程度上增加建筑項(xiàng)目審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，就建筑項(xiàng)目?jī)?nèi)部來講，相關(guān)部門對(duì)于施工中的審計(jì)制度能否嚴(yán)格遵循、管理人員素質(zhì)是否合格等相關(guān)因素都會(huì)對(duì)建筑項(xiàng)目審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生很大的影響。

三是建筑施工單位審計(jì)內(nèi)容及審計(jì)要求的擴(kuò)展提高也會(huì)對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)造成一定的影響。相比較于一般的審計(jì)項(xiàng)目，建筑項(xiàng)目審計(jì)所涉及到的內(nèi)容較為豐富，關(guān)注的各個(gè)方面也比較多，同時(shí)在審計(jì)要求上也進(jìn)行了擴(kuò)展和提高，在建筑項(xiàng)目審計(jì)上，審計(jì)人員所關(guān)注的重點(diǎn)已經(jīng)不再僅僅拘泥于原先單純的建設(shè)資金投資、使用狀況，所發(fā)表的評(píng)價(jià)審計(jì)意見也不再是原先的靜態(tài)評(píng)價(jià)。在建筑項(xiàng)目審計(jì)上更多地向著評(píng)價(jià)、監(jiān)督以及績(jī)效管理等方面轉(zhuǎn)變，要求審計(jì)人員緊緊圍繞建筑項(xiàng)目開展全過程的跟蹤和監(jiān)督。在監(jiān)督管理中，既要關(guān)注建設(shè)資金以及建設(shè)造價(jià)，同時(shí)對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目過程中的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和項(xiàng)目績(jī)效情況也需要進(jìn)行實(shí)時(shí)的跟蹤審計(jì)。

四是審計(jì)人員自身素質(zhì)也會(huì)對(duì)建筑項(xiàng)目審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生影響。一般情況下，建筑項(xiàng)目涉及到的內(nèi)容比較多，同時(shí)所包含的技術(shù)知識(shí)也比較專業(yè)。正是由于建筑項(xiàng)目審計(jì)所體現(xiàn)出的高技術(shù)專業(yè)性，相關(guān)的建筑項(xiàng)目審計(jì)人員要對(duì)建筑項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)既需要掌握必要的財(cái)務(wù)知識(shí)，同時(shí)還需要掌握一定的工程類專業(yè)知識(shí)，只有這樣才能夠滿足建筑項(xiàng)目審計(jì)需求。但是就當(dāng)前的建筑項(xiàng)目審計(jì)實(shí)踐來講，不少審計(jì)人員并不了解和把握建筑項(xiàng)目工程結(jié)構(gòu)和施工相關(guān)要求，難以完成跟建筑施工相關(guān)的審計(jì)任務(wù)，所承擔(dān)的建筑審計(jì)項(xiàng)目也不能夠達(dá)到應(yīng)有的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，這就在很大程度上提高了建筑項(xiàng)目的潛在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，從事建筑項(xiàng)目的審計(jì)人員所具有的職業(yè)道德、敬業(yè)精神以及工作責(zé)任感等也會(huì)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的結(jié)果公正性、客觀性、真實(shí)性等產(chǎn)生很重要的影響，同時(shí)也會(huì)直接影響到建筑工程的審計(jì)質(zhì)量。

三、防范建筑項(xiàng)目審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的建議措施

一是實(shí)行不相容崗位相分離，確保建筑項(xiàng)目?jī)?nèi)部監(jiān)督的有效性。這其中包含了工程監(jiān)理監(jiān)督、建設(shè)單位現(xiàn)場(chǎng)代表監(jiān)督、內(nèi)部審計(jì)部門監(jiān)督以及建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算前審核等。工程監(jiān)理的主要職責(zé)是利用專業(yè)知識(shí)對(duì)整個(gè)建筑工程實(shí)施全過程的監(jiān)督檢查，相比較于其他崗位專業(yè)性較強(qiáng)。由于工程監(jiān)理本身具有公正性、獨(dú)立性以及專業(yè)性的特點(diǎn)，可以在很大程度上保障建筑項(xiàng)目的質(zhì)量，有助于降低審計(jì)人員的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。一般來講，工程監(jiān)理的工作內(nèi)容比較廣泛，從工程立項(xiàng)開始，涉及到匯審圖紙、材料選定、合同修改及實(shí)施、施工監(jiān)督以及結(jié)算審核等。為了協(xié)調(diào)好施工單位跟建設(shè)單位之間的關(guān)系，建設(shè)單位一般還會(huì)選派相關(guān)的預(yù)結(jié)算人員以及專業(yè)技術(shù)人員實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和管理，除了及時(shí)協(xié)調(diào)和解決建筑項(xiàng)目建設(shè)事宜，并向建設(shè)單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)之外，還需要對(duì)監(jiān)理的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管進(jìn)行必要的監(jiān)督，搜集現(xiàn)場(chǎng)資料，方便日后結(jié)算。

審計(jì)人員需要同相關(guān)部門在建筑項(xiàng)目實(shí)施之前進(jìn)行可行性測(cè)試，并對(duì)參與招投標(biāo)的單位進(jìn)行資格審查和誠(chéng)信評(píng)估。在審計(jì)過程中，審計(jì)人員要結(jié)合施工合同的具體要求，檢查施工單位是否按質(zhì)量施工，所使用的建筑材料是否符合標(biāo)準(zhǔn)等，就發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)跟管理層溝通匯報(bào)。除此之外，為保障建筑項(xiàng)目質(zhì)量，基本建設(shè)項(xiàng)目在預(yù)結(jié)算之前，各個(gè)部門還需要進(jìn)行實(shí)現(xiàn)的聯(lián)合會(huì)審，并詳細(xì)記錄。對(duì)于主管基建項(xiàng)目部門為全面審核的，審計(jì)人員需要圍繞建設(shè)項(xiàng)目對(duì)分項(xiàng)工程進(jìn)行審核和計(jì)量，明確材料價(jià)格和建筑工作量，抓好審計(jì)效果。由于建筑項(xiàng)目審計(jì)具有較高的專業(yè)性，基建主管部門以及監(jiān)理部門可以事先進(jìn)行審核，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在此基礎(chǔ)上再進(jìn)行二次審核把關(guān)，這既有助于降低建筑項(xiàng)目審計(jì)師的工作量，同時(shí)也有助于降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

二是進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)建筑單位內(nèi)部控制缺陷的關(guān)注。內(nèi)部控制的建立和實(shí)施對(duì)于降低公司會(huì)計(jì)舞弊行為具有重要的正面作用，如果公司內(nèi)部控制失效或者內(nèi)部控制存在著嚴(yán)重的缺陷，就會(huì)導(dǎo)致公司會(huì)計(jì)舞弊的可能性增加，必然會(huì)進(jìn)一步加大建筑項(xiàng)目審計(jì)師的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。在審計(jì)資源有效的情況下，公司內(nèi)部控制缺陷必然會(huì)導(dǎo)致注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中分散資源，進(jìn)而降低了自身識(shí)別公司會(huì)計(jì)舞弊的能力，不利于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的管控。正是基于此，建筑項(xiàng)目審計(jì)人員在審計(jì)過程中需要重點(diǎn)關(guān)注建筑企業(yè)內(nèi)部控制情況，確定其內(nèi)部控制制度是否健全，能否得到貫徹落實(shí)，及時(shí)了解和把握內(nèi)部控制缺陷可能帶來的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將內(nèi)部控制缺陷及其風(fēng)險(xiǎn)作為審計(jì)的重點(diǎn)，并在此基礎(chǔ)上將審計(jì)資源集中于風(fēng)險(xiǎn)較高的領(lǐng)域，切實(shí)提升審計(jì)人員建筑項(xiàng)目審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)能力。

篇3

將軍派出所為服務(wù)保障園區(qū)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，派出所緊扣工業(yè)園區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和企業(yè)發(fā)展需求，以推進(jìn)工業(yè)園區(qū)警務(wù)工作站建設(shè)為切入點(diǎn)，結(jié)合“百警進(jìn)百企”著力提升“警企關(guān)系和諧度”、“企業(yè)單位安全感”為努力方向，“親清”的新型警企關(guān)系，全力搭建互動(dòng)聯(lián)動(dòng)、為園區(qū)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、開拓發(fā)展創(chuàng)造了良好的治安環(huán)境和高效的法治環(huán)境。

一、搭建警企聯(lián)系平臺(tái)。

派出所積極爭(zhēng)取經(jīng)開區(qū)管委會(huì)和企業(yè)的支持，整合重點(diǎn)企業(yè)，將軍工業(yè)園區(qū)預(yù)初建7個(gè)警務(wù)工作站，派出所從所領(lǐng)導(dǎo)至民輔警人人聯(lián)系企業(yè)，駐入警務(wù)工作站指導(dǎo)企業(yè)開展安全防范，協(xié)助企業(yè)做好穩(wěn)定工作，形成了警企保衛(wèi)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了園區(qū)企業(yè)和在建設(shè)項(xiàng)目警務(wù)工作的全覆蓋。以警務(wù)工作站為依托，定期召開警企懇談會(huì)、接受求助、幫助解決問題，提供法律咨詢等。持續(xù)開展“警企連心”、“進(jìn)廠送法”、“入企宣傳”等活動(dòng)，向企業(yè)和職工鄭重作出“我為企業(yè)服務(wù)、警察在你身邊”的承諾，全面了解掌握企業(yè)情況，當(dāng)面征求意見建議，切實(shí)提高企業(yè)的法律意識(shí)、維權(quán)意識(shí)和安全意識(shí)。

二、搭建警企聯(lián)動(dòng)平臺(tái)。

警務(wù)工作站對(duì)發(fā)現(xiàn)和收集上來的不安全因素、急需解決的問題，及時(shí)進(jìn)行匯總分析和深度研判，提出有針對(duì)性地整改措施和解決辦法，及時(shí)向相關(guān)部門匯報(bào)和協(xié)調(diào)，使企業(yè)困難落地落實(shí)得到有效解決。同時(shí)，根據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)程度評(píng)估制定“一企一策”，完善解決辦法和處置措施。

三、創(chuàng)新巡邏防控警務(wù)模式。

派出所根據(jù)園區(qū)企業(yè)分布情況，通過“警格+網(wǎng)格”， “網(wǎng)上聯(lián)絡(luò)+實(shí)地走訪”，與企業(yè)有機(jī)融合，主動(dòng)做好分類指導(dǎo)，健全完善內(nèi)部安保措施，完善技防、物防、人防等機(jī)制。加強(qiáng)在企業(yè)內(nèi)部和周邊的駐巡和車巡，積極整合企業(yè)內(nèi)部治安保衛(wèi)力量，全面提升了安全防范能力。派出所負(fù)責(zé)轄區(qū)的巡邏工作，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)部位的巡邏值守，24小時(shí)開展“打防管控服”一體化的多功能巡邏勤務(wù)。

四、開展涉企安全隱患大排查。

堅(jiān)持早發(fā)現(xiàn)、早動(dòng)手、早預(yù)防、早處置，最大限度堵塞漏洞，有效預(yù)防和減少各類案件和事故的發(fā)生。以“百警聯(lián)百企”為契機(jī)，警務(wù)工作站民警深入轄區(qū)企業(yè)、在建工地開展治安隱患排查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。圍繞企業(yè)周邊交通秩序復(fù)雜的地段進(jìn)行集中整治，實(shí)現(xiàn)園區(qū)交通秩序路暢人安；確定企業(yè)周邊治安復(fù)雜重點(diǎn)地區(qū)，組織開展清查行動(dòng)，規(guī)范企業(yè)周邊的治安管理秩序。強(qiáng)化企業(yè)矛盾糾紛排查調(diào)處，始終保持對(duì)涉企違法犯罪的高壓嚴(yán)打態(tài)勢(shì)。對(duì)涉企案件，所領(lǐng)導(dǎo)和工作站民警全程追蹤，一律實(shí)行快偵快破、專案?jìng)赊k、快偵快辦等措施。

篇4

當(dāng)企業(yè)面臨市場(chǎng)開放、法規(guī)解禁、產(chǎn)品創(chuàng)新，均使變化波動(dòng)程度提高，連帶增加經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理有助于降低決策錯(cuò)誤之幾率、避免損失之可能、相對(duì)提高企業(yè)本身之附加價(jià)值。

2012年2月1日，國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)并實(shí)施《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》，明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息，還要進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)并進(jìn)行監(jiān)督和檢查。隨著企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度的不斷加深，我國(guó)企業(yè)面臨的法律環(huán)境日趨嚴(yán)酷，特別是上市公司面臨的法律監(jiān)管環(huán)境日益嚴(yán)格，法律風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)管理中越來越顯示出其重要作用。

應(yīng)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)的要求，一個(gè)由國(guó)家電網(wǎng)福建電力有限公司（以下簡(jiǎn)稱“福建電力公司”）經(jīng)濟(jì)法律部（以下簡(jiǎn)稱經(jīng)法部）和北京第一會(huì)達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“第一會(huì)達(dá)”）、外聘律師團(tuán)隊(duì)等組成法律風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)合項(xiàng)目組成立了。

國(guó)家電網(wǎng)福建省電力有限公司是國(guó)家電網(wǎng)公司在福建省設(shè)立的全資子公司。福建電力公司承擔(dān)著為海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)提供安全、經(jīng)濟(jì)、清潔、可持續(xù)的電力供應(yīng)的重要使命。截至2010年底，公司合并口徑資產(chǎn)總額708億元，承擔(dān)著全省九個(gè)地市、3680萬人口的供電服務(wù)，擁有電力客戶1251萬戶。

存在的問題

通過調(diào)研，法律風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)合項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)常規(guī)的企業(yè)法律事務(wù)工作在審查合同、處理訴訟糾紛中發(fā)揮了較大作用，但同時(shí)面臨著一些局限，如孤立個(gè)案問題的解決經(jīng)驗(yàn)難以復(fù)制、法務(wù)管理與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的割裂和被動(dòng)、需要更多資源處理重復(fù)的問題等，基于對(duì)以上問題的深刻認(rèn)識(shí)，形成了以下需求：

第一，通過將具體業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相結(jié)合，找出經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)，將法律風(fēng)險(xiǎn)解決提升到管理層面。

第二，以管理手段解決法律風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的共性問題，推動(dòng)企業(yè)整體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

第三，滿足管理機(jī)制的自運(yùn)行，推動(dòng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的不斷優(yōu)化。

隨后，聯(lián)合項(xiàng)目組對(duì)通信、航空工業(yè)、石油石化等多個(gè)行業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了分析和研討，結(jié)合國(guó)家電網(wǎng)三集五大管理的要求，明確了福建電力法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目的，即結(jié)合依法經(jīng)營(yíng)管理需要，對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)、規(guī)范、動(dòng)態(tài)的管理，提升員工法律風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，降低重大法律風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平，推進(jìn)企業(yè)各業(yè)務(wù)活動(dòng)的平穩(wěn)健康發(fā)展，并繼而形成了本項(xiàng)目開展的方法思路和方式方法：

第一，解決突破局限的著眼點(diǎn)是以法律風(fēng)險(xiǎn)的角度切入管理，搭建規(guī)范化體系，通過具體法律風(fēng)險(xiǎn)行為與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相結(jié)合，識(shí)別經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)，將各種法律風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移到業(yè)務(wù)管理層面來防范，進(jìn)而推動(dòng)企業(yè)的整體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

第二，提升福建電力公司法律風(fēng)險(xiǎn)方面的管理能力，并有效指導(dǎo)基層單位的法律事務(wù)管理；充分利用風(fēng)險(xiǎn)管理、法律專業(yè)和企業(yè)自身優(yōu)勢(shì)，采用“整體規(guī)劃、分步實(shí)施、逐層推進(jìn)、有效運(yùn)行”的方式，在公司形成法律風(fēng)險(xiǎn)管理一整套機(jī)制、方法和信息化工具，并推廣應(yīng)用到基層單位。

任何一個(gè)組織都具有慣性和惰性。組織惰性是指組織內(nèi)普遍存在的保持其既定行為方式和消極應(yīng)對(duì)環(huán)境變化的傾向，組織惰性使得曾經(jīng)適應(yīng)環(huán)境并且能夠有效地達(dá)到目標(biāo)的組織變得不適應(yīng)和無效。

基于惰性因素考慮，形成本項(xiàng)目體系框架的管理思想：以法律風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)為導(dǎo)向，以法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)，以風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)測(cè)考核為手段，進(jìn)行持續(xù)的、動(dòng)態(tài)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理。

風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值

管理價(jià)值

本方案從法律風(fēng)險(xiǎn)角度切入電網(wǎng)業(yè)務(wù)、專業(yè)管理、綜合職能等三大業(yè)務(wù)和通用風(fēng)險(xiǎn)板塊，構(gòu)建垂直的兩層風(fēng)險(xiǎn)防范體系。方案的實(shí)施可以滿足集團(tuán)型企業(yè)對(duì)于“人力資源、財(cái)務(wù)、物資”的集約化管理，有助于實(shí)現(xiàn)構(gòu)建“大規(guī)劃、大建設(shè)、大運(yùn)行、大檢修、大營(yíng)銷體系”的五大管理要求。方案的實(shí)施形成了以國(guó)家電網(wǎng)的省級(jí)公司層面為風(fēng)險(xiǎn)管控中心，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，有效集中資源進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)管控，并在統(tǒng)一管理平臺(tái)上建立二級(jí)單位的協(xié)同機(jī)制。

法律風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值在于防范風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供專業(yè)支撐。按照IACC體系理念建立的法律風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，其定位是企業(yè)管理平臺(tái)之一，以其強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫和指標(biāo)庫，對(duì)企業(yè)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示和預(yù)警管理，以法務(wù)部門的專業(yè)支撐，協(xié)同業(yè)務(wù)部門共同參與、完善管理。

信息化應(yīng)用價(jià)值

框架和過程設(shè)計(jì)是一項(xiàng)軟管理工作，為使管理成果切實(shí)落地，結(jié)合管理思想，將涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程與業(yè)務(wù)活動(dòng)深入結(jié)合，開發(fā)為法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，將法律風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)、測(cè)評(píng)、評(píng)價(jià)、管控和指標(biāo)監(jiān)測(cè)納入信息化統(tǒng)一管理。

在落地應(yīng)用方面，法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與企業(yè)門戶辦公平臺(tái)直接集成，將工作任務(wù)推送為待辦事項(xiàng)，使法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)既擁有法律風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)的處理能力，又直接關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)活動(dòng)，發(fā)揮了法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)效用性和及時(shí)有效性。

法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)主要應(yīng)用功能及價(jià)值體現(xiàn)如下：

第一，以法律風(fēng)險(xiǎn)信息庫集中體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，并逐步實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)、嵌入式提示。

建立法律風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，將數(shù)量龐大的法律風(fēng)險(xiǎn)信息全部導(dǎo)入信息系統(tǒng)中，并根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)信息涉及的部門、風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等各項(xiàng)屬性進(jìn)行分解，使不同部門、不同權(quán)限的人員根據(jù)自身需要閱讀、查詢相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)信息，既可以避免單一的“鋪天蓋地”填鴨式灌輸，又可以滿足使用人員“按需閱讀”的需要。而通過設(shè)置信息系統(tǒng)內(nèi)部搜索引擎，為使用人員提供多種方式的信息展示、查詢。法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不僅可以提供信息的閱讀和查詢，還能對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行自動(dòng)統(tǒng)計(jì)和分析。這些風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的數(shù)據(jù)分析結(jié)果，與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果可實(shí)現(xiàn)同步更新，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息更新的實(shí)效性。

第二，通過搭建統(tǒng)一信息化工作平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估動(dòng)態(tài)更新和量化評(píng)價(jià)。

在法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立階段，法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是在線下以非信息化的手段進(jìn)行的，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，十分艱苦。法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)框架建立后，可以將先前在線下進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估獲得的數(shù)據(jù)導(dǎo)入信息系統(tǒng)中在線上進(jìn)行，這使風(fēng)險(xiǎn)信息的動(dòng)態(tài)更新高效化。

當(dāng)需要進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，均可在線設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷、形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估任務(wù)、在線填寫問卷、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在線審批問卷，信息系統(tǒng)即可自動(dòng)匯總評(píng)估數(shù)據(jù)。通過在線評(píng)估和統(tǒng)計(jì)分析，信息系統(tǒng)可以根據(jù)事先設(shè)定的參數(shù)對(duì)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)和排序，找出企業(yè)面臨的重大法律風(fēng)險(xiǎn)。

第三，將風(fēng)險(xiǎn)控制任務(wù)與企業(yè)門戶辦公平臺(tái)集成，全程跟蹤風(fēng)險(xiǎn)控制措施落實(shí)情況。

法律風(fēng)險(xiǎn)歸口管理部門可以經(jīng)由信息系統(tǒng)向特定的風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)施部門風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，要求其在線填寫并交回風(fēng)險(xiǎn)控制措施及其實(shí)施進(jìn)度安排。在風(fēng)險(xiǎn)管控的實(shí)施過程中，風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)施部門需按時(shí)在線匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)措施實(shí)施情況并提交相應(yīng)材料；信息系統(tǒng)根據(jù)各實(shí)施部門提交的信息自動(dòng)統(tǒng)計(jì)分析風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃完成的情況，為各部門及時(shí)了解情況、及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的督促或指導(dǎo)提供提示和依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃時(shí)間截止后，法律部門會(huì)同相關(guān)的業(yè)務(wù)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃的實(shí)施情況進(jìn)行檢查，并通過信息系統(tǒng)查閱風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)歷史數(shù)據(jù)，對(duì)相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行比對(duì)分析，檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)管控措施的有效性，或及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)問題。可以大大提高風(fēng)險(xiǎn)管控的整體協(xié)調(diào)性，促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理的融合，促進(jìn)企業(yè)管理水平的提升。

第四，通過與企業(yè)各相關(guān)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)實(shí)時(shí)化。

法律風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)的采集與預(yù)警與各業(yè)務(wù)工作密切相關(guān)，各指標(biāo)值數(shù)據(jù)大都是由各業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)過一定的運(yùn)算后得來。法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)將逐步實(shí)現(xiàn)與相關(guān)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成，自動(dòng)采集數(shù)據(jù)或接收數(shù)據(jù)推送。當(dāng)指標(biāo)值達(dá)到預(yù)警區(qū)間時(shí)，信息系統(tǒng)按照既定的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息報(bào)告格式和路徑，向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)預(yù)警，提請(qǐng)注意。

第五，及時(shí)有效自動(dòng)生成法律風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，使法律風(fēng)險(xiǎn)信息快速、準(zhǔn)確、高效傳遞，為相關(guān)人員或部門的管理和決策提供最便捷信息支撐。

根據(jù)管理需要設(shè)定各類法律風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告模板，信息系統(tǒng)可在使用人員的啟動(dòng)下自動(dòng)生成法律風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。法律風(fēng)險(xiǎn)信息是在線上經(jīng)由信息系統(tǒng)來完成的，相應(yīng)的過程數(shù)據(jù)及最終數(shù)據(jù)都儲(chǔ)存在信息系統(tǒng)中，報(bào)告不僅格式統(tǒng)一，而且實(shí)時(shí)體現(xiàn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。如年度法律風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，可以較為客觀全面地反映企業(yè)該年度內(nèi)的法律風(fēng)險(xiǎn)工作各方面情況。報(bào)告功能的流程設(shè)定，使得法律風(fēng)險(xiǎn)信息能及時(shí)有效傳遞給相關(guān)人員，更有利于為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提供決策參考。

篇5

關(guān)鍵詞：財(cái)會(huì)工作；管理會(huì)計(jì)；模式；轉(zhuǎn)型

中圖分類號(hào)：F23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1672-3198（2015）14-0125-01

1 引言

“核算型”模式主要以會(huì)計(jì)的精確記錄為主，以嚴(yán)格執(zhí)行我國(guó)會(huì)計(jì)核算有關(guān)準(zhǔn)則和制度為基礎(chǔ)，以為會(huì)計(jì)信息需求者提供準(zhǔn)確的，具有可比性的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)為目標(biāo)，它主要強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。而“管理型”是以企業(yè)內(nèi)部流程管理和有關(guān)決策為主，以會(huì)計(jì)信息和分析為基礎(chǔ)，注重會(huì)計(jì)決策結(jié)果，以為企業(yè)有關(guān)各方提供可行性的財(cái)務(wù)分析為主的財(cái)務(wù)管理，它更加注重將“會(huì)計(jì)語言”向“管理語言”的轉(zhuǎn)變，注重會(huì)計(jì)記錄反映的企業(yè)實(shí)質(zhì)性的管理問題。

2 財(cái)會(huì)工作轉(zhuǎn)型的壓力因素

一是經(jīng)濟(jì)價(jià)值創(chuàng)造的壓力。國(guó)家對(duì)國(guó)有企業(yè)的考核過程中，引入了經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)，即EVA，要求企業(yè)在原有利潤(rùn)管理的基礎(chǔ)上，增加國(guó)有投入資本的成本問題，也就是要求企業(yè)在投資過程中，需要慎重考慮，謹(jǐn)慎決策，既要考慮投入資本的回報(bào)率，還要考慮介入資本的成本問題，以期達(dá)到企業(yè)資本保值增值的作用，進(jìn)而達(dá)到企業(yè)盈余質(zhì)量的管理問題，達(dá)到股東對(duì)企業(yè)管理者的考核，這一指標(biāo)較為全面的反映了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，通過企業(yè)的利潤(rùn)操縱等手段很難實(shí)現(xiàn)。這種管理模式一方面提高了管理層的決策問題，也對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展做出了考慮，進(jìn)而對(duì)財(cái)會(huì)工作提出更高要求。

二是助推企業(yè)實(shí)現(xiàn)更高附加值的要求。高端的運(yùn)作模式能造就更高的附加值，這是毋庸置疑的事實(shí)。企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展不僅僅需要技術(shù)的進(jìn)步，也需要包括財(cái)務(wù)管理模式在內(nèi)的管控能力的改善。財(cái)會(huì)模式轉(zhuǎn)型即為此。

三是市場(chǎng)方面的壓力。隨著國(guó)內(nèi)國(guó)際環(huán)境的變化，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)變得越來越激烈，產(chǎn)品的價(jià)格、原材料的來源、市場(chǎng)的不斷細(xì)分、生產(chǎn)工藝的趨同化等原來越明顯，壟斷產(chǎn)品或行業(yè)將越來越少，完全市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境正在逐步形成，企業(yè)要想取得成功，除了在資源、能力方面具有優(yōu)勢(shì)以外，誠(chéng)信、企業(yè)文化等軟實(shí)力越來越重要，因此，企業(yè)必須要抓住市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，緊隨市場(chǎng)腳步，甚至走在市場(chǎng)前列。

四是高管層的需求。隨著企業(yè)的發(fā)展，特別是ERP在企業(yè)中的應(yīng)用，企業(yè)高管層越來越意識(shí)到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在企業(yè)管理中的重要性，也越來越意識(shí)到財(cái)務(wù)管理的重要作用，在企業(yè)的有關(guān)財(cái)務(wù)決策還是經(jīng)營(yíng)決策，都離不開財(cái)務(wù)信息，而且，會(huì)計(jì)的職能正在逐漸放大，從原來的核算與監(jiān)督，到現(xiàn)在的預(yù)測(cè)、決策、控制、考核、評(píng)價(jià)、分析等職能的出現(xiàn)，而且不僅關(guān)注企業(yè)內(nèi)部的信息，也開始關(guān)注外部的信息，不僅只注重短期和過去的信息，也開始這種戰(zhàn)略和未來的信息，因此，企業(yè)的管理者就急需要將“會(huì)計(jì)語言”如何能夠較快便捷的轉(zhuǎn)化為“管理語言”，而且管理者需要什么，財(cái)務(wù)就能提供什么，也即實(shí)現(xiàn)理性決策、數(shù)據(jù)決策、定量的決策，這對(duì)財(cái)務(wù)人員提出了較高的要求，需要財(cái)務(wù)人員掌握較為全面的知識(shí)，以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的各種決策情況。

五是財(cái)會(huì)部門自身的動(dòng)力。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)從利潤(rùn)最大化到企業(yè)價(jià)值最大化，到現(xiàn)在的相關(guān)者利益最大化，要求企業(yè)關(guān)注各有關(guān)利益方的利益，因此，除了企業(yè)需要考慮自身的償債能力、發(fā)展能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力等內(nèi)部能力外，還要關(guān)注企業(yè)的市場(chǎng)份額，顧客剩余價(jià)值等外部因素，也即能夠從企業(yè)的使命出發(fā)，結(jié)合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定企業(yè)的內(nèi)部控制制度體系，為企業(yè)的投資決策、融資決策、運(yùn)營(yíng)決策等提供決策建議，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。特別是隨著精細(xì)化管理的逐漸推進(jìn)，企業(yè)管理過程中所需要的信息將越來越詳細(xì)，決策也越來越精確化，正如極限管理所稱的，在未來的企業(yè)管理過程中需要做到零存貨、零管理層、零缺陷、零失誤，這就要求對(duì)重大事項(xiàng)、重大決策、大額資金流動(dòng)要進(jìn)行可行性分析，可行性分析最重要的就是可行性報(bào)告，所依據(jù)的數(shù)據(jù)大量需要財(cái)務(wù)提供，因此，財(cái)務(wù)人員在平時(shí)的工作過程中，除了依據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理外，平時(shí)要收集企業(yè)管理過程中所需要的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，不僅為企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表所用，也要為企業(yè)的后續(xù)決策所用。也可以依據(jù)大數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)的收集、加工處理和報(bào)告。所以，財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)人員也要按照時(shí)代的發(fā)展不斷調(diào)整自己的工作和角色，不斷適應(yīng)企業(yè)發(fā)展對(duì)會(huì)計(jì)人員提出的要求。

3 現(xiàn)狀問題分析

首先，長(zhǎng)期以來財(cái)務(wù)人員循規(guī)蹈矩的工作已經(jīng)習(xí)慣于編制記賬憑證、登記賬簿、成本計(jì)算、財(cái)產(chǎn)清查和編制報(bào)表，其主要的工作反映在記賬、算賬和報(bào)賬上，每天面對(duì)大量的數(shù)據(jù)核對(duì)有關(guān)賬務(wù)處理是否規(guī)范準(zhǔn)確，加之一直以來，財(cái)務(wù)人員在企業(yè)的地位并不高，人們對(duì)財(cái)務(wù)工作的認(rèn)識(shí)不夠深入，對(duì)于財(cái)務(wù)人員參與企業(yè)的決策，大部分的會(huì)計(jì)不能認(rèn)同，也很難得到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可，財(cái)務(wù)工作的重要性沒有得到充分的體現(xiàn)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)就是記賬的，不能參與企業(yè)的各項(xiàng)決策，這已經(jīng)成為許多企業(yè)的共識(shí)，為此通過多渠道，打破這一僵局，建立新的企業(yè)決策體系。

其次，個(gè)別企業(yè)重生產(chǎn)、輕管理的思路使得將工作重點(diǎn)對(duì)象放在了生產(chǎn)部門，基本將財(cái)會(huì)部門的任務(wù)定位于算賬和編制報(bào)表，未賦予財(cái)會(huì)部門參與企業(yè)管理的職責(zé)。

同時(shí)，在現(xiàn)實(shí)的較多企業(yè)中，部分決策者或管理者對(duì)財(cái)會(huì)工作內(nèi)容了解較少，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的地位和作用認(rèn)識(shí)不太足，造成財(cái)會(huì)部門在企業(yè)中地位不高，財(cái)務(wù)人員參與企業(yè)管理的機(jī)會(huì)欠缺，積極性不夠，使得一些財(cái)務(wù)人員也慢慢養(yǎng)成一種不愿動(dòng)腦筋的慣性。

4 轉(zhuǎn)型后財(cái)會(huì)工作重點(diǎn)探討

一是主動(dòng)加強(qiáng)企業(yè)“業(yè)務(wù)”和“財(cái)務(wù)”的融合。實(shí)際工作中，“業(yè)務(wù)”和“財(cái)務(wù)”的視角不同，但最終的目標(biāo)是一致的，只是認(rèn)為的將兩者嚴(yán)格區(qū)分開來，特別是人們對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)的淡薄，對(duì)財(cái)務(wù)政策性和嚴(yán)肅性認(rèn)識(shí)不足，將兩者對(duì)立起來，不僅對(duì)業(yè)務(wù)有影響，也對(duì)財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量產(chǎn)生一定程度的影響，財(cái)務(wù)活動(dòng)的作用就不能得到有效的發(fā)揮。

在實(shí)務(wù)工作中，業(yè)務(wù)活動(dòng)往往先開展，在涉及資金支付時(shí)才想到要通知“財(cái)務(wù)”，甚至業(yè)務(wù)活動(dòng)結(jié)束了，“財(cái)務(wù)”仍全然不知。另外業(yè)務(wù)活動(dòng)一般缺乏財(cái)務(wù)和內(nèi)控的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。例如業(yè)務(wù)部門在使用銷售信用政策時(shí)，幾乎不考慮現(xiàn)金折扣和賒銷兩種政策風(fēng)險(xiǎn)理念的側(cè)重點(diǎn)，前者是現(xiàn)金為王，后者是銷售額最大化。很明顯兩者回款風(fēng)險(xiǎn)和資金成本大不一樣。如果“財(cái)務(wù)”不提前參與銷售活動(dòng)，企業(yè)將很難做到效益和風(fēng)險(xiǎn)的平衡和預(yù)控。

因此，財(cái)會(huì)部門的措施：（1）主動(dòng)提前參與企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展，提出實(shí)施可行性、資金需求、稅務(wù)籌劃等財(cái)務(wù)建議，從而控制成本，防范風(fēng)險(xiǎn)。（2）發(fā)揮全面預(yù)算導(dǎo)向作用，使全面預(yù)算涵蓋企業(yè)運(yùn)營(yíng)的方方面面，且由財(cái)會(huì)部門牽頭，其他部門參與配合。故在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，要實(shí)現(xiàn)“財(cái)務(wù)”和“業(yè)務(wù)”的深度融合。（3）加強(qiáng)成本精益化管理。要鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員找出所有對(duì)成本施加影響的環(huán)節(jié)、動(dòng)作及其規(guī)律，分析可管控因素，將這些因素的管控效果與業(yè)務(wù)當(dāng)事人的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲掛鉤。（4）注重對(duì)“業(yè)務(wù)”進(jìn)行以價(jià)值為主線的分析。例如本量利分析，既要分析各因素的臨界值，又要關(guān)注各因素對(duì)目標(biāo)值的影響程度，也可以通過因素分析法，找出差異的原因，也可以根據(jù)歷史數(shù)據(jù)分析和預(yù)測(cè)未來，為企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)部門下一步業(yè)務(wù)預(yù)算和成本管控提供定性或定量的依據(jù)。這些內(nèi)容鮮明體現(xiàn)了財(cái)務(wù)管理支持決策的作用。

篇6

關(guān)鍵詞：淺埋暗挖隧道；施工風(fēng)險(xiǎn)；管理

中圖分類號(hào)：U455.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1671-2064（2017）09-0150-02

主要研究淺埋暗挖隧道施工風(fēng)險(xiǎn)管理，分析了地下隧道常見施工技術(shù)和隧道施工風(fēng)險(xiǎn)管理工作現(xiàn)狀，在此基礎(chǔ)上對(duì)淺埋暗挖隧道施工風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行了討論。

1 淺埋暗挖隧道施工

1.1 地鐵

地下空間開發(fā)是解決城市人口、環(huán)境和資源危機(jī)的有效措施，也是城市可持續(xù)發(fā)展的有利途徑，近些年我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)卓有成效，城鎮(zhèn)化規(guī)模逐漸擴(kuò)大，城市地下空間開發(fā)利用程度增加，尤其是城市地下交通，在解決城市交通問題中發(fā)揮了關(guān)鍵性的作用。地鐵建設(shè)也帶動(dòng)了周邊經(jīng)濟(jì)發(fā)展，地鐵沿線、和地鐵直接連通的地下商業(yè)街區(qū)、防空設(shè)施紛紛開建，進(jìn)一步擴(kuò)充了城市功能，也給城市經(jīng)濟(jì)建設(shè)帶來了新的熱點(diǎn)。隧道等地下工程有一定的隱蔽性、復(fù)雜性與不可逆性，針對(duì)隧道工程的風(fēng)險(xiǎn)管理工作也需要從規(guī)劃設(shè)計(jì)、勘察施工、竣工驗(yàn)收的隧道工程建設(shè)全過程入手。

1.2 地鐵隧道施工方法

城市隧道施工方法主要有明挖法、盾構(gòu)法和淺埋暗挖法三種，其中明挖法是地下工程施工的傳統(tǒng)方法，首先開挖基坑，再施工隧道結(jié)構(gòu)并重新回填。明挖法隧道施工簡(jiǎn)單快捷，但是會(huì)造成大面積地面破壞，影響周圍正常交通，拆遷量大，現(xiàn)場(chǎng)施工造成的環(huán)境與造成污染比較嚴(yán)重。在明挖法基礎(chǔ)上發(fā)展來的蓋挖法首先施工基坑支護(hù)結(jié)構(gòu)，再借助縱梁、蓋板恢復(fù)地面交通，解決了明挖造成的交通中斷問題，但是無法滿通干線的通行需求。盾構(gòu)法使用盾構(gòu)機(jī)進(jìn)行隧道開發(fā)施工，盾構(gòu)是一種用于支護(hù)與襯砌安裝的施工機(jī)械，國(guó)外地鐵施工廣泛應(yīng)用盾構(gòu)法，但是盾構(gòu)隧道開發(fā)施工對(duì)地層變化適應(yīng)性一般，存在著斷面改變困難、盾構(gòu)制造成本高、造價(jià)昂貴等問題。

1.3 隧道施工風(fēng)險(xiǎn)管理

地鐵大型隧道工程的施工風(fēng)險(xiǎn)管理工作要由建設(shè)方、施工方、監(jiān)理方統(tǒng)一組織開展，多方共同參與，保證施工安全。為了確保隧道施工風(fēng)險(xiǎn)管理工作能夠有序開展，需要建立一個(gè)完善嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，從策劃設(shè)計(jì)開始，編制風(fēng)險(xiǎn)管理文件，為后續(xù)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供依據(jù)。淺埋暗挖法在城市地鐵施工中的應(yīng)用施工地點(diǎn)一般選擇商業(yè)區(qū)和城市主干道附近，施工地段建筑物密度很大，地下管線分布復(fù)雜，隧道開挖施工過程中會(huì)對(duì)巖體造成擾動(dòng)，導(dǎo)致地層變形，威脅地面建筑物與地下管線的安全，因此隧道施工面臨著比較嚴(yán)重的施工風(fēng)險(xiǎn)與安全風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)地面變形控制要求比^嚴(yán)格，技術(shù)難度很大。隨著我國(guó)地鐵建設(shè)規(guī)模的增加，地鐵施工導(dǎo)致的地面沉降和有限空間傷害事故時(shí)有發(fā)生，進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)于淺埋暗挖隧道施工風(fēng)險(xiǎn)管理的研究有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

2 淺埋暗挖隧道施工的風(fēng)險(xiǎn)管理

2.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

淺埋暗挖隧道風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作存在著一定的主觀性，為了保證風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確、客觀、完全，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之前首先要對(duì)數(shù)據(jù)來源的根據(jù)、準(zhǔn)確性進(jìn)行分析審查。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別數(shù)據(jù)分析主要有分解分析、檢查表、專家問卷三種方式，首先將采集到的施工數(shù)據(jù)中涉及到的施工項(xiàng)目劃分為單位、分部與分項(xiàng)，再按照項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各種可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行分類，并制作工程結(jié)構(gòu)分解分類風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別表，邀請(qǐng)參加過同類工程的風(fēng)險(xiǎn)管理專家進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

（1）水工環(huán)地質(zhì)條件風(fēng)險(xiǎn)。地鐵隧道施工面臨著復(fù)雜的水文地質(zhì)條件，巖土勘察報(bào)告結(jié)果不可能和現(xiàn)場(chǎng)施工實(shí)際完全一致，而且地層中還可能存在著富水物體如含水管線、排水暗溝，地鐵隧道施工工程一般地處鬧市，地質(zhì)勘查、降水工程施工受到了較大的限制，施工人員無法獲得更加準(zhǔn)確全面的資料。地鐵隧道施工過程中還可能遭遇多次涌水等災(zāi)害，導(dǎo)致隧道結(jié)構(gòu)封閉無法正常施工，工程地面、周邊建筑和地下構(gòu)筑物密集，降水施工無法進(jìn)行，可能面臨帶水開挖問題，支護(hù)施工技術(shù)之后仍然存在滲漏情況。

（2）臨近建筑物與地下管線。地鐵工程多處于鬧市區(qū)，隧道施工面臨著復(fù)雜的地面與地下環(huán)境，地面建筑物安全程度不高，地面建筑物和隧道安全距離短，地面建筑物和隧道垂直距離小，而且不同類別、不同材料和年限的管線對(duì)巖土擾動(dòng)的承受能力也有很大差異。

（3）拆遷施工導(dǎo)致的不穩(wěn)定狀態(tài)。地鐵隧道施工之前先期可能需要進(jìn)行拆遷施工，尤其是隧道上方與周邊的危房需要先拆遷再進(jìn)行地鐵施工，導(dǎo)致工期延誤。

（4）施工技術(shù)與安全風(fēng)險(xiǎn)。一些地鐵隧道施工要在開工之后增設(shè)渡線突變結(jié)構(gòu)，現(xiàn)階段隧道過渡線結(jié)構(gòu)的施工工藝方案較多，但是整體來看普遍工藝流程復(fù)雜，不同的施工工藝有不同的適用條件，需要根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況選擇合適的方法，規(guī)避施工風(fēng)險(xiǎn)。除了技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，地鐵工程建設(shè)周期長(zhǎng)，施工環(huán)境惡劣，地質(zhì)條件復(fù)雜，施工人員地下作業(yè)面臨著各種安全與意外風(fēng)險(xiǎn)，威脅現(xiàn)場(chǎng)人員的生命安全。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)防范

（1）地質(zhì)改良。隧道施工不可避免的要面對(duì)復(fù)雜的水工環(huán)地質(zhì)條件，無法規(guī)避，并且工程投標(biāo)文件中包含有地質(zhì)水文條件相關(guān)內(nèi)容，因此需要采取有效的風(fēng)險(xiǎn)緩解措施應(yīng)對(duì)地質(zhì)條件帶來的施工風(fēng)險(xiǎn)。如果隧道淺埋暗挖施工過程中遭遇厚雜填土、差自穩(wěn)定性土質(zhì)和較多含水管線，可以采用三重導(dǎo)管注漿-旋噴咬合樁-洞內(nèi)雙重管注漿施工方案，隧道正上方?jīng)]有施工場(chǎng)地條件，可以使用超前長(zhǎng)短管注漿工藝進(jìn)行土層加固與止水施工，灌注水泥-水玻璃雙液漿，初步支護(hù)結(jié)束后再進(jìn)行全斷面注漿補(bǔ)償。隧道上方具備施工場(chǎng)地條件，可以施工旋噴咬合樁止水樁墻隔斷施工區(qū)域地下水補(bǔ)給，配合超前長(zhǎng)短管注漿，能夠有效防范施工中遭遇的各種復(fù)雜水文地質(zhì)條件，預(yù)防涌水、透水等地質(zhì)病害。

（2）拆遷安置。隧道上方、周邊存在危房，需聘請(qǐng)專業(yè)房屋鑒定機(jī)構(gòu)進(jìn)行全部房屋的危房鑒定，并向業(yè)主出具正式報(bào)告協(xié)商，向市政府匯報(bào)，結(jié)合城區(qū)改造計(jì)劃拆除危房，消除危房風(fēng)險(xiǎn)。為了保證地下管線安全，邀請(qǐng)專家和相關(guān)單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查與專家討論會(huì)，對(duì)施工方案進(jìn)行調(diào)整，采用近距離注漿方案置換管線周圍土體，加固土層并進(jìn)行止水處理。因?yàn)榈孛娼ㄖ疬w安置進(jìn)展緩慢，地鐵隧道施工可能面臨停滯，施工方需要提交工期延誤報(bào)告，組織開展現(xiàn)場(chǎng)專題匯報(bào)會(huì)，明確工期延誤原因，保留書面依據(jù)，延長(zhǎng)工期化解風(fēng)險(xiǎn)。

（3）技術(shù)優(yōu)化。區(qū)間隧道新增渡線結(jié)構(gòu)施工之前首先進(jìn)行充分的技術(shù)論證，采用縱橫導(dǎo)洞施工方式保證現(xiàn)場(chǎng)施工符合技術(shù)方案要求，并通過加強(qiáng)技術(shù)交底、安全管理等措施保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)施工人員設(shè)備的安全。

2.3 施工現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

（1）施工準(zhǔn)備。淺埋暗挖隧道施工之前首先根據(jù)巖土勘查報(bào)告和現(xiàn)場(chǎng)勘查結(jié)果，了解施工區(qū)域水文地質(zhì)條件、土壤斷層面形式、環(huán)境情況，在此基礎(chǔ)上對(duì)開挖支護(hù)和沉降觀測(cè)方案進(jìn)行適當(dāng)優(yōu)化調(diào)整，并制定局部突發(fā)地質(zhì)不良事件的應(yīng)對(duì)預(yù)案，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防范和安全管理措施，制定科學(xué)合理的施工現(xiàn)場(chǎng)人員組織計(jì)劃，論證施工單位專業(yè)人員設(shè)計(jì)方案的合理性與科學(xué)性，確保設(shè)計(jì)方案能夠有效落實(shí)。

（2）現(xiàn)場(chǎng)施工。淺埋暗挖隧道施工風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵是開挖與襯砌，開挖是隧道施工施工最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，開挖施工要精細(xì)操作，盡量避免超挖，提高隧道尺寸控制精度，同時(shí)盡可能使用大斷面，減少開挖施工導(dǎo)致的巖土擾動(dòng)，按照施工操作規(guī)范對(duì)現(xiàn)場(chǎng)操作工序進(jìn)行適當(dāng)優(yōu)化，合理組織現(xiàn)場(chǎng)施工。支護(hù)結(jié)構(gòu)方面，要做好突況的應(yīng)對(duì)工作，開挖支護(hù)過程中需要對(duì)滲漏水量、水質(zhì)、砂土顆粒、發(fā)生位置與變化趨勢(shì)進(jìn)行觀察，判斷是否有支護(hù)體系開裂、變形、初期支護(hù)扭曲、混噴混凝土裂縫甚至坍塌風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還要警惕支護(hù)體系存在的施工質(zhì)量缺陷，例如拱架架設(shè)不合理、噴射混凝土質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、掛網(wǎng)與連接筋焊接質(zhì)量不合格以及混凝土噴射厚度、隧道輪廓尺寸偏差等，特殊施工工序、關(guān)鍵結(jié)構(gòu)部位施工要適當(dāng)增加巡視頻率，保證施工安全，防范施工L險(xiǎn)。

3 結(jié)語

淺埋暗挖隧道施工面臨著復(fù)雜的地質(zhì)條件，周邊建筑和地下管線分布復(fù)雜，地面施工不便，面臨著較多的施工風(fēng)險(xiǎn)，需要通過系統(tǒng)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作有效應(yīng)對(duì)，才能夠保證隧道施工的正常進(jìn)行。

參考文獻(xiàn)

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[3]趙峻.城市淺埋暗挖地下隧道工程坍塌的修復(fù)和預(yù)控[J].中國(guó)市政工程，2016（03）.

篇7

隨著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展，我國(guó)的建設(shè)工程發(fā)包、承包方式也在不斷的探索和創(chuàng)新。目前在國(guó)內(nèi)核電建設(shè)領(lǐng)域，工程建設(shè)實(shí)施方式也由原來的業(yè)主直接發(fā)包管理模式逐步轉(zhuǎn)變?yōu)镋PC工程總承包模式。本文對(duì)中核集團(tuán)福清核電項(xiàng)目建設(shè)EPC工程總承包模式下安全監(jiān)理工作開展過程中的經(jīng)驗(yàn)與良好實(shí)踐進(jìn)行了總結(jié)并對(duì)ECP總包模式下的安全監(jiān)理工作中各相關(guān)方后續(xù)需要規(guī)范和探索的幾項(xiàng)主要問題進(jìn)行了闡述。

關(guān)鍵字：EPC總承包 安全監(jiān)理工作

1 EPC總承包的特點(diǎn)

“EPC”是“Engineer，Procure，Construct”頭字母縮寫。EPC 總承包商的工作范圍包括設(shè)計(jì)、工程材料和設(shè)備采購(gòu)以及工程施工，直至最后竣工的全過程。這種建設(shè)模式主要特點(diǎn)如下：

1.1 業(yè)主把工程的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工工作全部委托給一家工程總承包商承擔(dān)，總承包商對(duì)工程的安全、質(zhì)量、進(jìn)度和造價(jià)全面負(fù)責(zé)。

1.2 總承包商可以把部分設(shè)計(jì)、采購(gòu)和施工任務(wù)分包給分承包商承擔(dān)，分包合同由總承包商與分承包商之間簽訂。

1.3 分承包商對(duì)工程項(xiàng)目承擔(dān)的義務(wù)，通過總承包商對(duì)業(yè)主負(fù)責(zé)。

1.4 業(yè)主對(duì)工程總承包項(xiàng)目進(jìn)行整體的、原則的、目標(biāo)的協(xié)調(diào)和控制，對(duì)具體實(shí)施工作介入較少。

1.5 業(yè)主按合同規(guī)定支付合同價(jià)款，承包商按合同規(guī)定完成工程；最終合同雙方按合同規(guī)定驗(yàn)收和結(jié)算。

2 福清核電施工現(xiàn)場(chǎng)各方的安全管理接口關(guān)系

福清核電項(xiàng)目由中國(guó)核電工程公司進(jìn)行工程總承包，中國(guó)核電工程公司在福清核電現(xiàn)場(chǎng)設(shè)置了現(xiàn)場(chǎng)部。在安全管理方面整個(gè)工程的安全管理由中國(guó)核電工程公司現(xiàn)場(chǎng)部全面負(fù)責(zé)。福清核電業(yè)主各處室根據(jù)職能對(duì)總包單位管理方面進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。例如業(yè)主工程處、保衛(wèi)處分別與總包現(xiàn)場(chǎng)部安全管理部接口并對(duì)現(xiàn)場(chǎng)工業(yè)安全和消防保衛(wèi)管理進(jìn)行總體目標(biāo)控制。現(xiàn)場(chǎng)施工單位直接與總部單位簽訂施工合同，施工單位和業(yè)主沒有合同關(guān)系。對(duì)施工單位的管理由總承包單位現(xiàn)場(chǎng)部直接負(fù)責(zé)，業(yè)主不行使直接管理權(quán)。福清核電建設(shè)工程的監(jiān)理單位是北京四達(dá)貝克斯工程監(jiān)理有限公司，在福清核電項(xiàng)目的工程委托監(jiān)理合同中規(guī)定監(jiān)理單位協(xié)助總包方做好現(xiàn)場(chǎng)的安全文明施工管理工作并參與現(xiàn)場(chǎng)的安全管理。

3 福清核電建設(shè)工程EPC總承包模式下的安全監(jiān)理工作開展及良好實(shí)踐

在福清核電工程建設(shè)施工現(xiàn)場(chǎng)北京四達(dá)貝克斯工程監(jiān)理有限公司福清核電項(xiàng)目部按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)范要求，并結(jié)合福清核電工程總承包模式的特點(diǎn)，積極主動(dòng)的開展各項(xiàng)安全監(jiān)理工作，只要從以下幾個(gè)方面開展工作：

3.1 制定并完善監(jiān)理部HSE管理體系文件

項(xiàng)目監(jiān)理部組織專業(yè)的安全管理人員編制了《安全監(jiān)理規(guī)劃》、《安全監(jiān)理實(shí)施細(xì)則》及安全程序，完善了安全監(jiān)理體系文件。

3.2 成立安全管理組織機(jī)構(gòu)并配合合格人員

福清核電項(xiàng)目監(jiān)理部設(shè)總監(jiān)1名，對(duì)項(xiàng)目監(jiān)理部安全監(jiān)理工作全面負(fù)責(zé)。項(xiàng)目監(jiān)理質(zhì)量安全部在總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)和其他質(zhì)控部門協(xié)助下開展具體的安全監(jiān)理工作。質(zhì)量安全部設(shè)1名安全副主任，7名專職安全管理人員，能夠滿足當(dāng)前施工現(xiàn)場(chǎng)的安全監(jiān)理工作需要，安全管理人員全部持證上崗。

3.3組織審查施工組織設(shè)計(jì)和專項(xiàng)施工方案

按照安全監(jiān)理法律法規(guī)及管理程序要求，項(xiàng)目監(jiān)理部組織對(duì)施工組織設(shè)計(jì)和專項(xiàng)施工方案中的安全保證措施進(jìn)行審查，對(duì)不符合建設(shè)工程法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范等強(qiáng)制性要求的方案，及時(shí)提出了監(jiān)理審查意見。通過對(duì)方案的審查，很好的實(shí)現(xiàn)了安全管理預(yù)控的目的，把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。

3.4 開展多層次、全方位、立體式的隱患排查治理工作

（1）建立了項(xiàng)目監(jiān)理部領(lǐng)導(dǎo)帶班安全巡查制度

（2）持續(xù)推進(jìn)“人人管安全”的理念--- 人人都是安全員

（3）專職安全監(jiān)理人員積極主動(dòng)的開展各項(xiàng)安全檢查

3.5 積極開展高風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)項(xiàng)目管理

安全管理的重點(diǎn)是高風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)項(xiàng)目管理。項(xiàng)目監(jiān)理部根據(jù)當(dāng)前各機(jī)組的施工進(jìn)度及施工特點(diǎn)，結(jié)合當(dāng)前工程及管理的實(shí)際情況，重點(diǎn)開展了塔吊（群塔）作業(yè)、大體積混凝土模板工程、重大設(shè)備吊裝等危險(xiǎn)性較大分部分項(xiàng)工程安全管理。首先通過對(duì)方案的嚴(yán)格審查，來進(jìn)行安全預(yù)控。其次，在施工過程中根據(jù)情況采取現(xiàn)場(chǎng)巡查、抽查或旁站監(jiān)督的形式對(duì)施工風(fēng)險(xiǎn)做全面的控制。

3.6 項(xiàng)目監(jiān)理部建立HSE周例會(huì)制度

監(jiān)理部定期組織召開現(xiàn)場(chǎng)HSE安全周例會(huì)，并參加HSE月例會(huì)和季度例會(huì)，通過例會(huì)對(duì)當(dāng)前一段時(shí)間現(xiàn)場(chǎng)存在的安全問題進(jìn)行通報(bào)，并進(jìn)行趨勢(shì)分析，要求責(zé)任單位采取針對(duì)性的措施，防范問題的重復(fù)發(fā)生。

4.北京四達(dá)貝克斯福清核電項(xiàng)目監(jiān)理部積極開展安全管理創(chuàng)新與探索活動(dòng)

4.1 加強(qiáng)塔吊安全管理，針對(duì)塔吊安裝作業(yè)開啟質(zhì)量計(jì)劃進(jìn)行選點(diǎn)控制

本著對(duì)工程負(fù)責(zé)的態(tài)度，落實(shí)安全監(jiān)理責(zé)任，為了降低塔吊安全風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)理部在塔吊基礎(chǔ)制作時(shí)就要求施工單位提前編制并開啟質(zhì)量計(jì)劃，監(jiān)理部安排土建專業(yè)工程師對(duì)基礎(chǔ)制作過程中的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行跟蹤控制。經(jīng)過工程實(shí)踐證明監(jiān)理部通過對(duì)塔吊基礎(chǔ)制作的質(zhì)量控制，提高了塔吊的安全運(yùn)行系數(shù)，為保證塔吊的長(zhǎng)期安全運(yùn)行打下了良好基礎(chǔ)，降低了塔吊運(yùn)行安全風(fēng)險(xiǎn)。

4.2 在土建隱蔽工程辦理內(nèi)部會(huì)簽手續(xù)時(shí)增加了安全會(huì)簽項(xiàng)，對(duì)混凝土澆筑安全作業(yè)條件進(jìn)行有效控制

眾所周知，由于土建單位作業(yè)人員整體素質(zhì)及作業(yè)環(huán)境因素影響，土建施工風(fēng)險(xiǎn)相比安裝施工安全風(fēng)險(xiǎn)要大很多。為了加強(qiáng)對(duì)土建混凝土澆筑作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)控制，在福清核電項(xiàng)目監(jiān)理部?jī)?nèi)部開展了質(zhì)量安全一體化控制活動(dòng)。土建質(zhì)控工程師在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)隱蔽驗(yàn)收時(shí)，安全人員對(duì)現(xiàn)場(chǎng)安全狀態(tài)進(jìn)行確認(rèn)，現(xiàn)場(chǎng)沒有問題時(shí)安全和質(zhì)控人員就簽字放行，如果現(xiàn)場(chǎng)存在安全問題，安全人員將拒絕簽字，并將安全問題通知質(zhì)控和施工單位相關(guān)人員并要求進(jìn)行整改。整改驗(yàn)證后，安全人員簽字放行。

4.3 加強(qiáng)施工工機(jī)具和施工設(shè)備管理

機(jī)械傷害是建筑施工企業(yè)安全事故重大風(fēng)險(xiǎn)之一。小型設(shè)備及工機(jī)具問題可能造成人員傷害，大型設(shè)備問題可能會(huì)導(dǎo)致群死群傷事故的發(fā)生。為了降低施工設(shè)備安全監(jiān)理風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)理部組織專業(yè)安全監(jiān)理工程師編制了大型施工設(shè)備準(zhǔn)入管理制度，要求施工單位大型施工設(shè)備入場(chǎng)作業(yè)或現(xiàn)場(chǎng)安裝前必須把設(shè)備制造合格證、設(shè)備安全檔案資料向監(jiān)理部進(jìn)行報(bào)審批準(zhǔn)，經(jīng)過專業(yè)監(jiān)理工程師審查合格后才能入場(chǎng)使用或者現(xiàn)場(chǎng)安裝，特種設(shè)備還要經(jīng)過第三方檢驗(yàn)合格發(fā)證后才允許現(xiàn)場(chǎng)使用。對(duì)于小型工機(jī)具和一般設(shè)備監(jiān)理部要求施工單位每季度組織專業(yè)人員進(jìn)行內(nèi)部強(qiáng)制檢定，對(duì)于有缺陷的設(shè)備進(jìn)行維修或者報(bào)廢，對(duì)于檢查合格的設(shè)備進(jìn)行狀態(tài)標(biāo)識(shí)，張貼季度檢驗(yàn)合格標(biāo)簽（每個(gè)季度顏色不同）。監(jiān)理部通過對(duì)現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備機(jī)具的管理降低了機(jī)械傷害事故的風(fēng)險(xiǎn)。

4.4 對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行安全計(jì)劃選點(diǎn)控制

福清核電現(xiàn)場(chǎng)為了加強(qiáng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)項(xiàng)目管理，要求各施工單位提前一周上報(bào)高風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)項(xiàng)目清單，由監(jiān)理部安全工程師和總包單位安全工程師聯(lián)合對(duì)上報(bào)的高風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)清單項(xiàng)目進(jìn)行選點(diǎn)，對(duì)選點(diǎn)的項(xiàng)目，要求施工單位按照施工過程作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況設(shè)置關(guān)鍵控制點(diǎn)，形成高風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)安全控制計(jì)劃表，監(jiān)理部和總包方安全工程師對(duì)安全控制計(jì)劃表中的關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行聯(lián)合選點(diǎn)?，F(xiàn)場(chǎng)施工時(shí)，監(jiān)理和總包方安全工程師現(xiàn)場(chǎng)對(duì)所選的安全控制點(diǎn)條件進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查驗(yàn)證，如果滿足條件同意繼續(xù)施工，如果不能滿足安全作業(yè)條件將要求施工單位停止施工進(jìn)行整改，直到滿足條件后才能放行施工。通過對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)項(xiàng)目開啟安全計(jì)劃的控制，提高了對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)項(xiàng)目控制的針對(duì)性和有效性。

4.5通過加強(qiáng)施工技術(shù)管理技術(shù)創(chuàng)新來保證安全

安全不是口號(hào)，安全必須要通過技術(shù)措施的落實(shí)來保證。合理科學(xué)的技術(shù)措施是保證安全、保證質(zhì)量、促進(jìn)進(jìn)度、降低費(fèi)用的重要手段。福清現(xiàn)場(chǎng)始終注重加強(qiáng)技術(shù)管理技術(shù)創(chuàng)新來保證和促進(jìn)現(xiàn)場(chǎng)的安全管理工作。

項(xiàng)目監(jiān)理部購(gòu)買了品茗工具軟件，監(jiān)理工程師在進(jìn)行方案審查時(shí)，可以運(yùn)用工具軟件對(duì)方案中的設(shè)計(jì)計(jì)算內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)證驗(yàn)算。從而從根本上和技術(shù)上保證了作業(yè)的安全。實(shí)現(xiàn)方案預(yù)控的目的。

福清核電施工現(xiàn)場(chǎng)塔吊林立，群吊作業(yè)。為了保證群吊作業(yè)安全，防止發(fā)生塔吊碰撞安全事故。責(zé)任單位在現(xiàn)場(chǎng)塔吊上安裝了防碰撞感應(yīng)報(bào)警器，并與監(jiān)控室的電腦聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程可視化監(jiān)控。有效保證了塔吊防碰撞作業(yè)安全。

5.EPC工程總包模式下安全監(jiān)理工作需要研究和探討的問題

5.1 安全監(jiān)理人員合理配置問題

核電現(xiàn)場(chǎng)施工片多面廣，各種安全風(fēng)險(xiǎn)并存，安全管理壓力大。安全管理過程中安全內(nèi)業(yè)資料形成、安全會(huì)議、安全檢查、安全活動(dòng)、編制各種安全匯報(bào)材料、總結(jié)報(bào)告等內(nèi)業(yè)工作較多是安全管理工作的一大特點(diǎn)。不管是現(xiàn)場(chǎng)安全工作還是安全內(nèi)業(yè)工作，組織保證和人員保證是做好各項(xiàng)工作的前提。實(shí)際工作中由于人員流動(dòng)等多種原因，安全監(jiān)理人員在實(shí)際配置中往往不足，導(dǎo)致各項(xiàng)安全監(jiān)理工作比較吃緊。目前，從國(guó)家到地方對(duì)安全越來越重視，安全管理逐步推行標(biāo)準(zhǔn)化，安全管理工作精細(xì)化。根據(jù)以往核電安全管理工作經(jīng)驗(yàn)和目前各方的安全管理工作要求，個(gè)人覺得安全監(jiān)理工作人員基本配置應(yīng)該按照一個(gè)機(jī)組兩個(gè)人（這只是進(jìn)行工業(yè)安全活動(dòng)監(jiān)理的人員配置標(biāo)準(zhǔn)，如果監(jiān)理還要負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)文明施工管理、交通保衛(wèi)消防、環(huán)境保護(hù)、職業(yè)健康和安全標(biāo)準(zhǔn)化管理等工作，還需要根據(jù)實(shí)際情況在此基礎(chǔ)上適當(dāng)增加安全監(jiān)理人員），BOP子項(xiàng)及臨建區(qū)域需要配置兩個(gè)人，而且按照《關(guān)于落實(shí)建設(shè)工程安全生產(chǎn)監(jiān)理責(zé)任的若干意見》建市【2006】248號(hào)文中第四條（二）款規(guī)定要指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)理內(nèi)業(yè)資料的整理、分類及立卷歸檔。所以安全內(nèi)業(yè)整理需要配置一名專職人員。對(duì)于安全管理人員經(jīng)驗(yàn)問題，新人最好不要超過一半。

5.2 總包模式下安全監(jiān)理工作的定位及安全監(jiān)理責(zé)任范圍問題

在目前國(guó)家現(xiàn)行的安全監(jiān)理相關(guān)法律規(guī)范中，還沒有針對(duì)總包模式下監(jiān)理應(yīng)該承擔(dān)的安全監(jiān)理責(zé)任進(jìn)行界定，現(xiàn)有的法規(guī)都是針對(duì)大監(jiān)理、大業(yè)主模式下的安全監(jiān)理責(zé)任，但是現(xiàn)行法律規(guī)范對(duì)EPC總包方的安全責(zé)任也不很明確。所以目前在EPC總包模式下的安全監(jiān)理工作是在法律規(guī)范的邊緣上摸索前進(jìn)。所以國(guó)家應(yīng)該針對(duì)EPC工程總包模式下各方（特別是對(duì)業(yè)主、總包、監(jiān)理方）的安全責(zé)任、安全管理范圍需要從法律法規(guī)層面進(jìn)行研究界定，明確各方的安全責(zé)任，責(zé)任清晰明確才能保證安全生產(chǎn)。

針對(duì)EPC工程總包模式下的安全監(jiān)理責(zé)任問題，結(jié)合在福清核電項(xiàng)目安全監(jiān)理過程的工作經(jīng)驗(yàn)談幾點(diǎn)看法：

（1）應(yīng)該明確監(jiān)理為誰服務(wù)、對(duì)誰負(fù)責(zé)的問題。

按照常規(guī)的大監(jiān)理模式，監(jiān)理是與業(yè)主簽訂委托監(jiān)理服務(wù)合同，監(jiān)理為業(yè)主服務(wù)、對(duì)業(yè)主負(fù)責(zé)。國(guó)家法律法規(guī)對(duì)EPC模式下監(jiān)理合同的簽訂也沒有明確規(guī)定，這可能導(dǎo)致實(shí)際執(zhí)行過程中合同的簽訂形式比較復(fù)雜，也導(dǎo)致各方的責(zé)任及關(guān)系比較復(fù)雜。所以針對(duì)EPC工程總包模式下的監(jiān)理及相關(guān)方合同簽訂及各方責(zé)任需要國(guó)家盡快制定相關(guān)法律法規(guī)來進(jìn)行規(guī)范。目前，實(shí)際執(zhí)行過程中，在EPC總包模式下監(jiān)理合同的簽訂就有幾種組合方式。第一種，監(jiān)理和業(yè)主簽訂合同，在業(yè)主的授權(quán)下，監(jiān)理對(duì)總包方進(jìn)行管理，監(jiān)理對(duì)業(yè)主負(fù)責(zé)；第二種，監(jiān)理和總包方簽訂合同，監(jiān)理在總包方授權(quán)下對(duì)參建單位進(jìn)行管理，監(jiān)理對(duì)總包負(fù)責(zé)，監(jiān)理和業(yè)主沒有直接的合同和業(yè)務(wù)關(guān)系；第三種，業(yè)主和監(jiān)理簽訂合同，但是業(yè)主授權(quán)總包對(duì)監(jiān)理進(jìn)行管理。目前，福清核電項(xiàng)目采用的就是第三種模式，這種模式各方關(guān)系相對(duì)比較復(fù)雜。在這種模式下，個(gè)人認(rèn)為首要的工作是要界定清楚各方的權(quán)利義務(wù)及接口關(guān)系；各方的關(guān)系除了合同外，更重要的是要通過上游程序、文件等對(duì)各方的權(quán)利義務(wù)和工作范圍、工作接口進(jìn)行明確和規(guī)定。

（2）需要明確EPC工程總包模式下安全監(jiān)理責(zé)任范圍。

對(duì)于安全監(jiān)理工作，有人可能會(huì)說按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)范要求開展，或者說安全監(jiān)理工作要符合法律規(guī)范要求。但是，目前我們國(guó)家對(duì)工程總包模式下的安全監(jiān)理規(guī)定還是空白，現(xiàn)有的規(guī)定的對(duì)大監(jiān)理模式下的規(guī)定。如果硬拿大監(jiān)理安全監(jiān)理責(zé)任來套EPC模式下的小監(jiān)理工作是不合理的，有的地方甚至行不通。由于模式的變化，監(jiān)理職能和業(yè)務(wù)范圍也發(fā)生了變化。EPC總包模式下，監(jiān)理業(yè)務(wù)在合同和上游文件程序的授權(quán)也根據(jù)工程管理需要而進(jìn)行重新確定，不再是傳統(tǒng)的大監(jiān)理模式下的三管兩控一協(xié)調(diào)。同時(shí)，EPC模式下監(jiān)理資源的配置、管控手段受到的制約因素較多。個(gè)人覺得在EPC模式下安全監(jiān)理責(zé)任可以依托或參照大監(jiān)理模式下的安全監(jiān)理責(zé)任，結(jié)合小監(jiān)理的資源配置和合同授權(quán)，承擔(dān)EPC總包模式下小監(jiān)理能力范圍內(nèi)的責(zé)任。如大監(jiān)理模式下方案審查、現(xiàn)場(chǎng)巡查、停工等責(zé)任由總部模式下的小監(jiān)理來承擔(dān)都是可行的。但是如現(xiàn)場(chǎng)交通管理、保衛(wèi)管理、動(dòng)火消防管理等業(yè)務(wù)和責(zé)任就不宜由監(jiān)理來承擔(dān)，因?yàn)楸O(jiān)理在交通管理和保衛(wèi)管理方面沒有相應(yīng)組織和人員、資源保證。如果這些工作需要有監(jiān)理來承擔(dān)，就需要從合同和上游文件上進(jìn)行授權(quán)，并給監(jiān)理進(jìn)行相應(yīng)的組織和資源配置，否則職責(zé)將無法落實(shí)。個(gè)人認(rèn)為，在目前法律法規(guī)規(guī)范管理空白的條件下，EPC總包模式下的安全監(jiān)理責(zé)任，必須通過合同、上游程序、文件等形式進(jìn)行明確和授權(quán)，但是不能簡(jiǎn)單描述為符合國(guó)家法律法規(guī)要求，而應(yīng)該結(jié)合小監(jiān)理模式的資源配置情況授權(quán)其相應(yīng)的、能夠管控的、能夠承擔(dān)得起的責(zé)任。個(gè)人覺得這樣的責(zé)任確定才是科學(xué)的、合理的、負(fù)責(zé)任的。否則，不恰當(dāng)?shù)呢?zé)任確定將導(dǎo)致責(zé)任不能落實(shí)，責(zé)任承擔(dān)不起，反而加大了安全管理風(fēng)險(xiǎn)。

5.3 監(jiān)理部安全專項(xiàng)費(fèi)用落實(shí)問題

為了落實(shí)安全監(jiān)理職責(zé)，監(jiān)理部按照法律法規(guī)及上級(jí)單位要求積極開展各項(xiàng)安全活動(dòng)，并進(jìn)行各種安全宣傳教育培訓(xùn)、安全活動(dòng)策劃、安全檢查、評(píng)價(jià)、安全標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，安全考評(píng)獎(jiǎng)勵(lì)等，配備和更新現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員安全防護(hù)用品支出等。這些活動(dòng)都需要安全資金的支持。國(guó)家規(guī)范對(duì)施工單位安全生產(chǎn)費(fèi)用提取及使用都進(jìn)行了明確的規(guī)定，但是對(duì)工程管理單位、監(jiān)理等工程咨詢服務(wù)單位安全費(fèi)用的提取及使用沒有規(guī)定。所以監(jiān)理單位在各項(xiàng)目部開展各種安全活動(dòng)時(shí)，往往缺少資金支持，往往影響各種活動(dòng)開展的實(shí)際效果。為了解決這一問題，個(gè)人建議在簽訂委托監(jiān)理合同時(shí)，可以參照施工單位安全生產(chǎn)費(fèi)用的提取及使用要求在合同中進(jìn)行明確，以便解決監(jiān)理部在后期管理中的安全專項(xiàng)費(fèi)用使用問題。也希望國(guó)家盡快出臺(tái)相關(guān)法律規(guī)范以明確相關(guān)內(nèi)容。

篇8

關(guān)鍵詞：突發(fā)事件 處理策略

大學(xué)生突發(fā)事件的具體定義，學(xué)界沒有統(tǒng)一的定義，就作者理解，簡(jiǎn)單來講大學(xué)生突發(fā)事件就是突然發(fā)生的各種涉及大學(xué)生安全的應(yīng)急事件，他具有以下幾個(gè)特征，（1）在涉及人員上講與大學(xué)生有關(guān)的事件；（2）在事件的發(fā)生時(shí)間上具有突如其來的、意外發(fā)生的、緊急的等特征；（3）在事件后果上往往具有后果嚴(yán)重或影響重大等特征；（4）在事件的可防性上具有可以預(yù)防但是不能完全杜絕的特征。如何預(yù)防突發(fā)事件，在突發(fā)事件發(fā)生后應(yīng)對(duì)的策略一直是是當(dāng)前高校學(xué)生工作中重要的研究課題，在學(xué)生突發(fā)事件的預(yù)防與應(yīng)對(duì)過程中，輔導(dǎo)員發(fā)揮著重要作用，輔導(dǎo)員對(duì)大學(xué)生突發(fā)事件的先期反應(yīng)及其采取的應(yīng)對(duì)措施，將直接影響后續(xù)應(yīng)對(duì)工作能否順利開展，進(jìn)而影響事件能否最終圓滿解決。本文結(jié)合一起成功處置的由戀愛引發(fā)的自殺事件來談一些體會(huì)和思考。

一、事件具體經(jīng)過

由于是所帶班級(jí)在醫(yī)院見習(xí)，所以作為外派輔導(dǎo)員和學(xué)生同住在宿舍。那年冬天中的一個(gè)晚上9點(diǎn)多。宿舍長(zhǎng)小李和幾位男生站在辦公室門口，急切的說：“順子（匿名）可能吃藥了，現(xiàn)在叫不醒了！”我立即告訴他：“趕快打120，抬著他往油田路口走”。小李和男生們立即上樓，我迅速拿手機(jī)、找錢包和銀行卡，跑了上去；一邊跑一邊打120，告訴他們地點(diǎn)，路線以及我們可能的行進(jìn)路線，學(xué)生的情況等。當(dāng)我到達(dá)學(xué)生宿舍的時(shí)候，看見學(xué)生正在給順子穿衣服。我立即說：“別穿了，用被子包住，抬下來”。抬著順子，我順便查看了他的呼吸、脈搏，發(fā)現(xiàn)很平穩(wěn)。在趕往醫(yī)院的路上，我又和120聯(lián)系了一下，告訴了我們走的具體路線，很快在油田路口我們見到了120車，幾個(gè)學(xué)生抬著順子上了120車，隨后我向醫(yī)生了解一下情況，醫(yī)生說：生命體征平穩(wěn)，可能是餓的或者吃了一點(diǎn)安眠藥，應(yīng)該沒事，多喝點(diǎn)水，催吐就行了。

在往醫(yī)院的路上，簡(jiǎn)單向領(lǐng)導(dǎo)做了匯報(bào)，并給班長(zhǎng)打了電話，讓他做好學(xué)生以下穩(wěn)定工作：第一、告訴學(xué)生，在沒有弄清情況之前，先不要傳播和評(píng)論這件事。第二、做好查寢，勸說早點(diǎn)休息。第三、安排2個(gè)以上的男生把順子的衣服送來，并帶衛(wèi)生用品。在洗胃室，順子像喝醉一樣，意識(shí)不清，叫幾下張開眼，很快又睡著了，我讓同學(xué)協(xié)助他喝水，同時(shí)催吐。我去交了費(fèi)，我找同學(xué)問到了順子女友的電話，得知他晚上8點(diǎn)的時(shí)候曾向女友說他吃藥了。同時(shí)立即和順子的父母取得了聯(lián)系，委婉地告訴他們順子所發(fā)生的事情。及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)作了匯報(bào)，到凌晨1點(diǎn)的時(shí)候，順子基本清醒了，3點(diǎn)就完全醒了。第二天，讓該生獨(dú)立處理了個(gè)人感情問題，這個(gè)事件后該生學(xué)習(xí)努力并獲得了獎(jiǎng)學(xué)金，目前該生已順利畢業(yè)并找到了不錯(cuò)的工作。

這件事情就是因分手引起的，他的女朋友是高中同學(xué)，上大一的時(shí)候，她復(fù)讀了，第二年她考上了一所位于省城的本科，由于在學(xué)歷、經(jīng)歷和新的環(huán)境等因素影響下，女友向順子提出了分手，原本就內(nèi)向郁郁寡歡的順子，想不開吃了安定片。

二、應(yīng)對(duì)策略

高校輔導(dǎo)員在應(yīng)對(duì)學(xué)生突發(fā)事件時(shí)應(yīng)遵循“維護(hù)穩(wěn)定原則”、“鎮(zhèn)靜和明辨是非原則”、“教育與管理相結(jié)合原則”、“快速反應(yīng)原則”和“及時(shí)上報(bào)原則”[1]。對(duì)于涉及人身傷害的總體思路是救人第一、時(shí)間第一、維護(hù)穩(wěn)定第一。對(duì)輔導(dǎo)員的總體要求：輔導(dǎo)員要保持高度的冷靜和理智！

1.第一時(shí)間獲得消息

及時(shí)掌握學(xué)生動(dòng)態(tài)信息是有效預(yù)防和妥善處理學(xué)生突發(fā)事件的前提條件，也是輔導(dǎo)員學(xué)生工作的基礎(chǔ)。實(shí)踐證明，暢通的信息交流和信息反饋渠道在輔導(dǎo)員掌握學(xué)生學(xué)習(xí)、生活和思想各方面動(dòng)態(tài)的過程中起著決定性作用，直接影響著獲取信息的信度和效度。學(xué)生干部是輔導(dǎo)員獲取學(xué)生動(dòng)態(tài)信息的重要途徑，而全體學(xué)生能否主動(dòng)向輔導(dǎo)員坦誠(chéng)交流決定了學(xué)生信息獲取的廣度。能否獲取準(zhǔn)確有用的信息，需要依靠學(xué)生對(duì)輔導(dǎo)員的信任，內(nèi)向的、好上網(wǎng)的、吸煙酗酒的、刻意蓄發(fā)染發(fā)的等等這人略有怪異的同學(xué)，往往有著不一樣的困惑和經(jīng)歷，輔導(dǎo)員同時(shí)也要平時(shí)注意關(guān)注這些重點(diǎn)人群，以便獲得第一手信息，同時(shí)對(duì)這些學(xué)生的關(guān)注，也是影響能否贏得學(xué)生信任的重要因素。

2.第一時(shí)間趕到

輔導(dǎo)員在第一時(shí)間趕到有利于早期控制事態(tài)發(fā)展穩(wěn)定局面，防止事態(tài)惡化。在趕到的路上要向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，按照領(lǐng)導(dǎo)的指示處理。同時(shí)于尋求相關(guān)社會(huì)力量的介入，比如打110、120等，報(bào)告的信息應(yīng)包括什么地點(diǎn)發(fā)生了什么事情，需要哪些協(xié)助，在專業(yè)指導(dǎo)下可以做哪些基礎(chǔ)處理等等。

3.做好人性化保障

比如本次處理中，首先帶好錢、銀行卡和手機(jī)，便于繳費(fèi)和聯(lián)系。如果在事情處理過程中，發(fā)生醫(yī)療費(fèi)等急需費(fèi)用時(shí)輔導(dǎo)員要積極墊付。支持并指導(dǎo)妥善處理突發(fā)事件所涉及的私人問題。比如本次事件留一定的時(shí)間和空間給他和她徹底處理感情問題，可以指導(dǎo)，但是最好不要干預(yù)。找他們熟悉的同學(xué)做伴，做好監(jiān)控，及時(shí)掌握動(dòng)態(tài)，注意分辨學(xué)生提供信息的有效性。

4.履行告知義務(wù)，第一時(shí)間通知監(jiān)護(hù)人

以何種形式告知監(jiān)護(hù)人以及告知的內(nèi)容，需要應(yīng)急處理小組的指導(dǎo)，凡是可能涉及學(xué)生心理因素的突發(fā)事件時(shí)，要明確告訴家長(zhǎng)：不要告訴學(xué)生他們會(huì)來學(xué)校。以免加重學(xué)生心理負(fù)擔(dān)，引起更深的心理障礙。

5.及時(shí)整理材料，及時(shí)披露并注重保護(hù)隱私

待事態(tài)基本穩(wěn)定后要第一時(shí)間調(diào)查事情的詳細(xì)經(jīng)過，并整理成文字材料，為有關(guān)部門調(diào)查事情經(jīng)過及圓滿處理突發(fā)事件提供有力的證據(jù)。對(duì)影響范圍較大的事情，要第一時(shí)間披露權(quán)威信息，以免產(chǎn)生謠言，但是為了保護(hù)學(xué)生脆弱的心理，部分文字材料嚴(yán)格保密，在事情過去很長(zhǎng)一段，沒有后續(xù)問題的情況下，學(xué)生畢業(yè)后最好銷毀留存于班級(jí)內(nèi)部的材料，以免不經(jīng)意間傳播出去。

6.事后心理輔導(dǎo)和指導(dǎo)

突發(fā)事件發(fā)生后要及時(shí)給予群體心理輔導(dǎo)疏導(dǎo)和針對(duì)該生個(gè)體的心理輔導(dǎo)，使其獲得安撫與支持。輔導(dǎo)的重點(diǎn)是給予足夠的心理支持！

三、預(yù)防策略

作為學(xué)生突發(fā)事件，雖然從客觀上無法避免，但是在一定程度上是可以預(yù)防的。作為班級(jí)層面的管理，可以從班級(jí)文化的構(gòu)建、心理健康支持、安全教育、自我管理自我防控等方面進(jìn)行。

1.實(shí)現(xiàn)高校班級(jí)文化的重新建構(gòu)與強(qiáng)力突圍，是預(yù)防和減少班級(jí)突發(fā)事件發(fā)生的重要途徑[2]

班級(jí)文化作為班級(jí)管理的軟實(shí)力，是教育影響學(xué)生的基礎(chǔ)力量，良好的班級(jí)文化會(huì)形成的屬于團(tuán)隊(duì)的積極向上的價(jià)值觀，會(huì)使班集體煥發(fā)出無窮的吸引力；班集體中的成員都能找到歸屬感，在融洽的關(guān)系中精神振作、身心愉悅地學(xué)習(xí)生活。利用班級(jí)文化具有的潛移默化性、自我教育性等特點(diǎn)，采取滲透的形式，把思想政治教育融入到班集體的各項(xiàng)工作中，以達(dá)到成員和班集體共同發(fā)展的良好局面，減少發(fā)生突發(fā)事件的風(fēng)險(xiǎn)。

2.完善心理健康支持體系

在學(xué)校層面的心理健康支持主要體現(xiàn)在心理調(diào)查和心理咨詢，作為輔導(dǎo)員在班級(jí)的管理中的心理支持主要有一下幾點(diǎn)。

2.1根據(jù)心理咨詢中心心理調(diào)查反饋重點(diǎn)關(guān)注有心理疾病風(fēng)險(xiǎn)的同學(xué)，通過談心，幫助解決學(xué)習(xí)生活困難等途徑，贏得信任，走進(jìn)他們的內(nèi)心，以便找準(zhǔn)根源，幫助他們走出陰影，發(fā)現(xiàn)心理疾病傾向者，和父母溝通及時(shí)尋求專業(yè)幫助，一旦確診，不適宜繼續(xù)學(xué)習(xí)者，盡早辦理退學(xué)、休學(xué)等以消除隱患。

2.2發(fā)揮班干部的耳目作用，發(fā)現(xiàn)并收集潛在心理問題的同學(xué)信息，密切關(guān)注，可以通過團(tuán)隊(duì)心理輔導(dǎo)等途徑，引導(dǎo)學(xué)生走出心理陰影。

2.3重點(diǎn)關(guān)注特殊群體，即貧困生、學(xué)困生、心困生、情困生、法律道德觀念缺失生等，通過家訪、和父母電話溝通、談心、查看檔案等途徑了解學(xué)生的成長(zhǎng)環(huán)境、社會(huì)經(jīng)歷、個(gè)人特長(zhǎng)及喜好等，并認(rèn)真分析找準(zhǔn)根源引導(dǎo)學(xué)生走出陰影[3]。

2.4建立朋輩支持系統(tǒng)，在班級(jí)根據(jù)不同的興趣愛好等，成立不同的幫扶團(tuán)隊(duì)，形成幫扶的合力。

2.5發(fā)現(xiàn)學(xué)生有特殊情況后，要及時(shí)與家長(zhǎng)溝通，家校合力學(xué)生盡早調(diào)整狀態(tài)，使突發(fā)事件在出現(xiàn)苗頭時(shí)就及時(shí)得到遏制。但對(duì)于學(xué)生心理問題因家庭問題而來時(shí)，需注意不宜簡(jiǎn)單地以請(qǐng)家長(zhǎng)到校、告狀等方式處理，比如學(xué)生的心理問題因父母離異引起，需要考慮向誰反饋在校情況，反饋的限度等，力求贏得家長(zhǎng)雙方對(duì)學(xué)生的關(guān)愛，來自家庭的關(guān)愛往往成為解決學(xué)生心理問題的鑰匙。

3.加強(qiáng)安全教育

根據(jù)不同情況，開展多種形式的安全教育，比如開展以生命觀、價(jià)值觀為主題的主題班會(huì)，冬季開展冬季安全消防演練等，在專業(yè)技能培訓(xùn)上，邀請(qǐng)醫(yī)生做急救技能培訓(xùn)，法律專家開展法律知識(shí)講座，邀請(qǐng)保衛(wèi)科老師開展校園防偷盜技巧培訓(xùn)等。

4.發(fā)揮學(xué)生積極性，加強(qiáng)自我管理自我防控

近年來學(xué)生的個(gè)體意識(shí)明顯提高，而大學(xué)生作為各類高校突發(fā)事件的主體，從事件的誘因、發(fā)生、到事件結(jié)束、后續(xù)管理，從始至終參與其中，調(diào)動(dòng)學(xué)生的主觀能動(dòng)性，形成學(xué)生自我應(yīng)對(duì)的天然屏障教育引導(dǎo)學(xué)生自我管理自我防控，把問題解決在萌芽狀態(tài)，減少突發(fā)事件發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。

四、啟示

1.打鐵還需自身硬

首先要打牢在班級(jí)中的群眾基礎(chǔ)。主要靠平時(shí)多走進(jìn)學(xué)生，融入學(xué)生從而贏得學(xué)生的信任，力求在突發(fā)事件發(fā)生前發(fā)現(xiàn)苗頭，發(fā)生后第一時(shí)間知曉并趕到現(xiàn)場(chǎng)處理，同時(shí)調(diào)動(dòng)學(xué)生積極性，發(fā)揮學(xué)生主觀能動(dòng)性，形成合力促進(jìn)事情的圓滿解決。二是學(xué)習(xí)各種知識(shí)，特別是心理知識(shí)。掌握知識(shí)越全面，在處理突發(fā)問題時(shí)方法越多越專業(yè)，越能及早控制局面，同時(shí)在給學(xué)生做指導(dǎo)時(shí)才能針對(duì)學(xué)生個(gè)體的情況做全面的個(gè)性化的指導(dǎo)。三是平時(shí)注意歷練良好的心理素質(zhì)，良好的心理有助于在處理突發(fā)事件時(shí)冷靜思考，快速應(yīng)對(duì)。

2.快速反應(yīng)與冷靜處理相結(jié)合[4]

學(xué)生安全突發(fā)事件突發(fā)性強(qiáng)和危害性大的特點(diǎn)，處理時(shí)效決定了整個(gè)事態(tài)的發(fā)展方向，需要輔導(dǎo)員快速反應(yīng)，行動(dòng)迅速又不失冷靜和理智。時(shí)間上輔導(dǎo)員應(yīng)做到五個(gè)第一，即第一時(shí)間知曉、第一時(shí)間趕到、第一時(shí)間匯報(bào)、第一時(shí)間讓監(jiān)護(hù)人知道。另外在快速處理時(shí)輔導(dǎo)員更要理智思考，處亂不驚，以足夠的冷靜讓學(xué)生感到信賴，確保學(xué)生情緒穩(wěn)定。

3.有效預(yù)防和處置高校突發(fā)事件是輔導(dǎo)員工作的新挑戰(zhàn)[5]

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，學(xué)校更加開放，學(xué)生思維更加活躍，各種社會(huì)轉(zhuǎn)型期的社會(huì)矛盾在大學(xué)生身上都有體現(xiàn)、加上境內(nèi)外敵對(duì)勢(shì)力的滲透等導(dǎo)致高校突發(fā)事件進(jìn)入了“高發(fā)期、頻發(fā)期”。而突發(fā)事件的突發(fā)性、不確定性等特點(diǎn)導(dǎo)致輔導(dǎo)員工作的趨勢(shì)將由常態(tài)化向非常態(tài)化發(fā)展。因此，輔導(dǎo)員如何做好突發(fā)事件的預(yù)防，減少發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，降低發(fā)生強(qiáng)度，如何在事件發(fā)生后進(jìn)行及時(shí)有效的處理，如何獨(dú)立處理班級(jí)管理中的各種利益訴求是擺在新時(shí)期輔導(dǎo)員面前的新課題。

參考文獻(xiàn)

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篇9

1地鐵工程勞務(wù)分包發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛的原因

1.1勞務(wù)分包方不具備勞務(wù)分包資質(zhì)

在地鐵工程建設(shè)前，地鐵工程建設(shè)方會(huì)根據(jù)工程量和施工安排尋找合作的施工單位，與具有勞務(wù)分包資質(zhì)的單位進(jìn)行合作。但個(gè)別情況下，部分企業(yè)沒有勞務(wù)分包資質(zhì)，偽造資質(zhì)與工程建設(shè)方簽訂合同，進(jìn)行勞務(wù)分包。地鐵工程耗資巨大，諸多勞務(wù)分包方力爭(zhēng)參與建設(shè)的機(jī)會(huì)，為了獲取企業(yè)的最大利益，往往鋌而走險(xiǎn)。這樣無資質(zhì)的企業(yè)通常存在人員雜亂，用工不規(guī)范的現(xiàn)象。一旦簽訂了勞務(wù)分包合同，施工單位還可能再進(jìn)行轉(zhuǎn)包等，這樣對(duì)工程建設(shè)的質(zhì)量很難保證，會(huì)影響地鐵工程的建設(shè)質(zhì)量和效率。在用工上的不規(guī)范也容易引發(fā)經(jīng)濟(jì)糾紛，甚至引發(fā)沖突。

1.2法律意識(shí)淡薄

勞務(wù)分包過程中沒有簽訂勞務(wù)分包合同或勞務(wù)分包合同不合理，雙方利益關(guān)系沒有約定明確。地鐵工程建設(shè)方與施工方進(jìn)行勞務(wù)分包談判時(shí)，由于進(jìn)行談判或勞務(wù)分包業(yè)務(wù)的管理人員缺乏法律觀念，在業(yè)務(wù)處理上缺乏經(jīng)驗(yàn)，沒有意識(shí)到勞務(wù)分包合同的重要性。沒有簽訂勞務(wù)分包合同或簽訂了簡(jiǎn)易的勞務(wù)分包合同，在合同中對(duì)工程建設(shè)的進(jìn)度、安全規(guī)定、建設(shè)要求、勞務(wù)工人的薪酬核算等等問題缺乏必要的溝通，在合同內(nèi)沒有明確規(guī)定，這將導(dǎo)致合作雙方的利益受到損害。一方面地鐵工程建設(shè)方的工程建設(shè)質(zhì)量和進(jìn)度難以保證，另一方面勞務(wù)分包的工人的薪酬待遇、工作條件等難以保障，容易引起經(jīng)濟(jì)糾紛。

1.3地鐵工程建設(shè)過程中的不可控因素的存在引發(fā)合同糾紛

地鐵工程建設(shè)耗時(shí)較長(zhǎng)，且工程建設(shè)還會(huì)受當(dāng)?shù)氐乩硪蛩氐挠绊?。在建設(shè)期間可能會(huì)出現(xiàn)自然災(zāi)害、工程事故等等，這些因素在施工前期無法預(yù)判，任何風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生都可能會(huì)影響到地鐵工程建設(shè)。這些不可控因素一旦發(fā)生，地鐵工程建設(shè)進(jìn)度將會(huì)受到影響，無法按原簽訂合同完成，那么在這樣的情況下引發(fā)的合同爭(zhēng)議該如何處理，造成的經(jīng)濟(jì)損失誰來承擔(dān)，這些都涉及勞務(wù)分包合同管理上的法律問題。

1.4勞務(wù)分包工人流動(dòng)性較大，增加了工程施工風(fēng)險(xiǎn)，難以有效監(jiān)管

勞務(wù)分包工人由勞務(wù)分包公司管理，人員混雜，來自各地，其技術(shù)水平也難以保證。在施工期間，由于工程難度、工程周期、薪酬待遇、施工環(huán)境等都會(huì)對(duì)工人產(chǎn)生一定的影響，勞務(wù)工人有可能出現(xiàn)中途離開的情況，進(jìn)而影響工程建設(shè)。在勞務(wù)分包過程中也是常見現(xiàn)象，對(duì)于勞務(wù)分包工人的監(jiān)管上難度較大。

2.如何避免地鐵工程勞務(wù)分包合同管理常見的法律問題

2.1在地鐵工程建設(shè)前要按照規(guī)定簽訂勞務(wù)分包合同

地鐵工程建設(shè)周期長(zhǎng)，與施工單位合作較多，在勞務(wù)分包操作上必須嚴(yán)謹(jǐn)、仔細(xì)。在工程建設(shè)前必須按照相關(guān)規(guī)定與施工單位簽訂勞務(wù)分包合同。通過合同的簽訂，規(guī)范地鐵工程的建造要求，處理好與合作方的關(guān)系，以合同的方式明確地鐵工程建設(shè)方與施工方的責(zé)任和義務(wù)，尤其要規(guī)定好勞務(wù)分包過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)，最大限度地保障勞務(wù)分包的順利進(jìn)行，從而促進(jìn)地鐵工程建設(shè)順利完成。地鐵工程建設(shè)方要設(shè)立法務(wù)部門或要求法務(wù)人員參與到勞務(wù)分包合同的簽訂的全過程，針對(duì)法律相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格項(xiàng)目進(jìn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)，確保工程建設(shè)方與施工方間的勞務(wù)分包事宜的規(guī)范性、完整性。

2.2嚴(yán)格審批勞務(wù)分包企業(yè)的資質(zhì)，抬高合作門檻

地鐵工程的建設(shè)關(guān)系著國(guó)計(jì)民生，是利國(guó)利民的大舉措，因此工程建設(shè)管理人員要意識(shí)到工程建設(shè)的重要性。在選擇合作的施工單位時(shí)，要嚴(yán)格把控施工企業(yè)的準(zhǔn)入門檻，核實(shí)企業(yè)是否具有勞務(wù)分包的資質(zhì)，服務(wù)質(zhì)量、人員多少、人力成本、盈利狀況等都要進(jìn)行了解，選擇與優(yōu)質(zhì)企業(yè)進(jìn)行合作。地鐵工程建設(shè)方必須派專人對(duì)施工方進(jìn)行實(shí)地考察，查看是否符合合作的要求，對(duì)于不具備勞務(wù)分包資質(zhì)的企業(yè)堅(jiān)決不合作。通過招投標(biāo)的方式擇進(jìn)行對(duì)比、分析，優(yōu)選合作單位，提高施工質(zhì)量和效率，同時(shí)也是對(duì)地鐵工程建設(shè)的保障。

2.3嚴(yán)格執(zhí)行地鐵工程前期的招投標(biāo)工作

在地鐵工程項(xiàng)目建設(shè)前期的招投標(biāo)項(xiàng)目中，從制定招標(biāo)計(jì)劃書、招標(biāo)信息、發(fā)標(biāo)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等諸多環(huán)節(jié)，通過公開招標(biāo)，尋找最佳投資方，促使招投標(biāo)過程更規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，形成良好的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。對(duì)發(fā)起招標(biāo)的企業(yè)和參與競(jìng)標(biāo)的企業(yè)都嚴(yán)格要求，本著規(guī)范建筑市場(chǎng)秩序，維護(hù)市場(chǎng)有序競(jìng)爭(zhēng)的原則，仔細(xì)審核企業(yè)的招標(biāo)文書、競(jìng)標(biāo)企業(yè)的投標(biāo)資質(zhì)等，對(duì)不符合要求的企業(yè)堅(jiān)決不允許參與招投標(biāo)活動(dòng)。工程建設(shè)方要嚴(yán)格按照招投標(biāo)工程的程序進(jìn)行，根據(jù)招投標(biāo)的招標(biāo)原則，邀請(qǐng)三家以上具有勞務(wù)分包資質(zhì)的公司競(jìng)價(jià)投標(biāo)，更多的競(jìng)標(biāo)方的參與才能更大程度的保障招標(biāo)的公平、公正。招投標(biāo)管理程序有利于優(yōu)中選優(yōu)，保障工程建設(shè)質(zhì)量。不單是招標(biāo)過程中競(jìng)價(jià)的高低，還要對(duì)企業(yè)進(jìn)行各個(gè)方面綜合考察，在對(duì)招標(biāo)各方進(jìn)行充分調(diào)研和研究后，綜合評(píng)比，選擇最合適的合作方。完善采購(gòu)招投標(biāo)管理程序，通過現(xiàn)場(chǎng)招投標(biāo)活動(dòng)，本著公平、公正的原則，合理、客觀評(píng)估，加強(qiáng)對(duì)活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)督，提高活動(dòng)的透明度。

2.4提高勞務(wù)分包合同的規(guī)范性、準(zhǔn)確性、全面性，最大程度保障合作雙方的利益

地鐵工程建設(shè)方首先要選擇具有高水平的施工人員隊(duì)伍，同時(shí)也要肩負(fù)起對(duì)勞務(wù)工人合理的工作待遇。同時(shí)為了避免未來可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，合作雙方必須以合同的形式進(jìn)行責(zé)任、義務(wù)的約定。地鐵工程建設(shè)方與施工方要根據(jù)工程建設(shè)的需求對(duì)勞務(wù)分包過程中的工人的薪酬待遇、工作環(huán)境、工人技術(shù)、工程工序、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等諸多條款認(rèn)真協(xié)商，仔細(xì)研究后擬定一份較為全面、規(guī)范的勞務(wù)分包合同，雙方在確認(rèn)無誤后進(jìn)行簽訂。合同簽訂的過程要經(jīng)過層層把關(guān)，經(jīng)由相關(guān)部門審核批準(zhǔn)，盡可能減少合同漏洞。通過勞務(wù)分包合同進(jìn)一步明確各自的責(zé)任和義務(wù)，有效減少合同風(fēng)險(xiǎn)，保障工程的順利進(jìn)行。

2.5增強(qiáng)合作各方的法律意識(shí)，在勞務(wù)分包操作上認(rèn)真遵守法律規(guī)定

我國(guó)支持建設(shè)工程中勞務(wù)分包形式，但法律較為寬泛，由于現(xiàn)實(shí)中問題紛繁復(fù)雜，地鐵工程建設(shè)單位與勞務(wù)分包企業(yè)間的責(zé)任劃分、權(quán)責(zé)歸屬涉及經(jīng)濟(jì)法、民法、勞動(dòng)法、合同法等多方面法律問題，甚至有些條款在權(quán)益的確定、法律規(guī)范的執(zhí)行方面較為模糊。因此加強(qiáng)相關(guān)法律的學(xué)習(xí)，根據(jù)法律規(guī)定細(xì)化合同約定，增強(qiáng)法律的可行性，執(zhí)行性。在進(jìn)行勞務(wù)分包談判和合同簽訂上，合作雙方要提交具有法律效力的相關(guān)證件、資料，手續(xù)齊全，雙方簽訂勞務(wù)分包合同并備份歸檔，留存察看。

2.6加強(qiáng)對(duì)勞務(wù)分包單位施工過程的監(jiān)督

要加強(qiáng)對(duì)勞務(wù)分包單位的監(jiān)督，在施工過程中，要嚴(yán)格把控工程建設(shè)質(zhì)量。對(duì)于分包合同中的建設(shè)工期、工程施工順序、材料標(biāo)準(zhǔn)、工程質(zhì)量、施工安全等都要進(jìn)行監(jiān)督和管理，將勞務(wù)分包方施工狀況定期匯報(bào)。嚴(yán)格督促施工方按照工程進(jìn)度進(jìn)行施工，將施工進(jìn)度與工程計(jì)劃表及時(shí)比對(duì)，要在工程建設(shè)期間建立良好的工程進(jìn)度反饋機(jī)制，確保信息交流順暢，確保工程在預(yù)期時(shí)間內(nèi)完工。對(duì)于在施工過程中不合理的施工現(xiàn)象和不符合工序要求的施工行為及時(shí)叫停，督促施工方及時(shí)整改。同時(shí)監(jiān)督施工方在后期施工過程中是否有轉(zhuǎn)包行為。部分勞務(wù)分包企業(yè)在施工過程中會(huì)有轉(zhuǎn)包行為，這種情況下不但工程建設(shè)方的工程質(zhì)量難以有保障，勞務(wù)工人的合法權(quán)益也將受到侵害，拖欠農(nóng)民工工資，多方債務(wù)問題時(shí)有發(fā)生。因此加強(qiáng)對(duì)勞務(wù)分包單位的監(jiān)督具有重要意義。

2.7通過投保的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

在地鐵工程建設(shè)前，可以根據(jù)工程的建設(shè)狀況進(jìn)行投保，通過投保的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，降低企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。目前，工程險(xiǎn)有建筑工程保險(xiǎn)、安裝工程保險(xiǎn)，后新增科技工程保險(xiǎn)。根據(jù)工程項(xiàng)目保險(xiǎn)種類和行業(yè)的不同，保險(xiǎn)進(jìn)行細(xì)分，有工程質(zhì)量保險(xiǎn)、工程保證保險(xiǎn)、職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)、建筑安裝一切險(xiǎn)、安全生產(chǎn)保險(xiǎn)、建設(shè)工程相關(guān)保險(xiǎn)等等。地鐵工程建設(shè)期間，存在勞務(wù)分包的問題，可能會(huì)面臨一定的合作風(fēng)險(xiǎn)，在用人、施工、質(zhì)量、自然災(zāi)害等等諸多方面，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，將對(duì)地鐵工程的建設(shè)造成經(jīng)濟(jì)損害，甚至耽誤工期。為了減少損失，更好地進(jìn)行工程建設(shè)，地鐵工程建設(shè)前期，建設(shè)方可以提前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)測(cè)，進(jìn)行一定的工程保險(xiǎn)的投資，通過轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)來減少工程在勞務(wù)分包管理過程中可能出現(xiàn)的損失。比如工程保證險(xiǎn)，保證險(xiǎn)是勞務(wù)分包方需要根據(jù)工程建設(shè)方的要求，由保險(xiǎn)人擔(dān)保自己的信用，即便勞務(wù)分包方不能履行義務(wù)，也將有保險(xiǎn)人向工程施工方履約賠償。工程質(zhì)量保障險(xiǎn)也是工程進(jìn)行的一項(xiàng)很好的保障，工程質(zhì)量保障險(xiǎn)為工程建設(shè)方提供地鐵工程建設(shè)中，勞務(wù)分包方在期間內(nèi)履行工程質(zhì)量缺陷修復(fù)義務(wù)的保險(xiǎn)，當(dāng)工程施工方不能履行合約修復(fù)義務(wù)時(shí)，保險(xiǎn)公司將向工程施工方代償，這極大地保護(hù)了地鐵施工方的利益。此外，地鐵工程也可就可能發(fā)生的自然災(zāi)害進(jìn)行巨災(zāi)保險(xiǎn)的投保，降低意外災(zāi)害帶來的經(jīng)濟(jì)損失?？傊?，在工程開始前，進(jìn)行合理的保險(xiǎn)投資是一種較為妥當(dāng)?shù)慕档惋L(fēng)險(xiǎn)的方式。

勞務(wù)分包形式在一定程度上為地鐵工程建設(shè)方帶來了便利，同時(shí)也存在一定的問題。簽訂勞務(wù)分包合同，合作雙方增強(qiáng)法律意識(shí)，完善合同管理，促進(jìn)工程建設(shè)有序進(jìn)行，減少勞務(wù)糾紛，保障雙方利益。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)勞務(wù)分包企業(yè)監(jiān)督，督促施工方認(rèn)真履行職責(zé)，保障地鐵工程建設(shè)的順利完工。

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篇10

一、加強(qiáng)宣傳教育，提高廣大干部職工對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知能力

重點(diǎn)圍繞什么是廉政風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)搞好學(xué)習(xí)教育，使同志們明白廉政風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)及開展廉政風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防范的重要意義。我們認(rèn)為，廉政風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)是工商部門履行市場(chǎng)監(jiān)管和行政執(zhí)法職能過程中的客觀存在，不以哪一級(jí)組織哪一個(gè)人的意志為轉(zhuǎn)移。其中，廉政風(fēng)險(xiǎn)存在于工商工作的各個(gè)方面，各個(gè)環(huán)節(jié)，防范不好可以導(dǎo)致貪污賄賂類犯罪和瀆職類犯罪，其發(fā)生有制度缺失及監(jiān)督不到位的因素，但更多的是因?yàn)榈赖氯笔бl(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)，主觀故意突出。從大處講是黨性不純，宗旨觀念淡泊，黨風(fēng)不正；從私下講是個(gè)人私欲膨脹，欲壑難填，貪得無厭，將黨和國(guó)家賦予自己的神圣職責(zé)和權(quán)力當(dāng)作謀取個(gè)人私利的工具，形成對(duì)權(quán)力的濫用。因此，對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范要從教育入手，堅(jiān)持加強(qiáng)個(gè)人修養(yǎng)與接受教育監(jiān)督相統(tǒng)一；市場(chǎng)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)主要存在于工商行政管理各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作中，表現(xiàn)為履行職責(zé)中的不作為和亂作為，有時(shí)還表現(xiàn)為侵權(quán)行為，防范不當(dāng)會(huì)誘發(fā)、、等瀆職類犯罪，其發(fā)生主要緣于制度缺失及監(jiān)督制約不到位，主觀惡意較少。對(duì)市場(chǎng)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的防范主要應(yīng)從強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)入手，加強(qiáng)制度建設(shè)和制度落實(shí)，加大監(jiān)督制約力度。但二者并沒有天然的界限和不可逾越的鴻溝：廉政風(fēng)險(xiǎn)的存在會(huì)導(dǎo)致甚至加劇市場(chǎng)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，市場(chǎng)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的背后常常有腐敗行為在作怪。開展廉政風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防范工作，實(shí)現(xiàn)紀(jì)檢監(jiān)察工作和工商系統(tǒng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的融合，把黨風(fēng)廉政建設(shè)和懲防腐敗體系建設(shè)的各項(xiàng)要求落實(shí)到基層，落實(shí)到系統(tǒng)上下的各個(gè)崗位特別是重點(diǎn)崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，達(dá)到預(yù)防在先、防患于未然的目的，有利于從源頭上預(yù)防廉政風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，有利于全面推進(jìn)依法行政，提高工商部門服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的行政效能和整體水平。

為增強(qiáng)教育工作的針對(duì)性，我們組織有關(guān)人員對(duì)本市發(fā)生的“_.__”大火導(dǎo)致從事注冊(cè)登記工作的兩名同志判刑入獄的典型案例及系統(tǒng)內(nèi)部發(fā)生的其它_個(gè)案件進(jìn)行了深入剖析，查擺了風(fēng)險(xiǎn)所在，使大家明白開展廉政風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防范是加強(qiáng)系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)的需要，也是加強(qiáng)對(duì)自身保護(hù)的需要。是對(duì)國(guó)家負(fù)責(zé)、對(duì)單位負(fù)責(zé)、對(duì)群眾負(fù)責(zé)，也是對(duì)家庭負(fù)責(zé)、對(duì)個(gè)人負(fù)責(zé)。通過以案說法，提高了同志們對(duì)開展廉政風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防范工作的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)了參與這項(xiàng)工作的主動(dòng)性和自覺性。

二、突出工作重點(diǎn)，科學(xué)界定廉政風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的主要方面和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

廉政風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防范工作開展必須立足工商部門職責(zé)，通過對(duì)工商部門權(quán)力運(yùn)行軌跡、運(yùn)行范圍、運(yùn)行程序的分析評(píng)估和對(duì)主要節(jié)點(diǎn)的控制，達(dá)到加強(qiáng)教育、健全制度、強(qiáng)化監(jiān)督、提高效能的目的。從本質(zhì)上講，它是完善工商部門懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的改革創(chuàng)新，是懲防體系建設(shè)的一個(gè)重要組成部分；從內(nèi)容上講，它涉及到工商業(yè)務(wù)工作和隊(duì)伍建設(shè)的方方面面，各個(gè)環(huán)節(jié)，是做好各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)的抓手，也是推動(dòng)各項(xiàng)工作和隊(duì)伍建設(shè)上臺(tái)階上水平的助力。其領(lǐng)導(dǎo)體制、工作機(jī)制和懲防體系建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)體制，工作機(jī)制是一體的，要在市局黨組的總體領(lǐng)導(dǎo)下，紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭，各部門全員參與，齊抓共管。

全員參與不等于人人過關(guān)。從工商工作的實(shí)際出發(fā)，工商部門的廉政風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在三個(gè)方面。一是思想道德方面的風(fēng)險(xiǎn)。包本文來源：文秘站 括執(zhí)行黨的政治紀(jì)律、學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀、貫徹落實(shí)民主集中制、落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制及廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定等；二是履行法定職責(zé)方面的風(fēng)險(xiǎn)。主要涉及行政審批權(quán)、行政執(zhí)法權(quán)等權(quán)力行使事項(xiàng)；三是內(nèi)部管理方面的風(fēng)險(xiǎn)。主要是干部任用、大額資金使用、資產(chǎn)處置等決策事項(xiàng)。三類風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)對(duì)象包括市、縣兩級(jí)工商機(jī)關(guān)、機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部特別是領(lǐng)導(dǎo)班子主要負(fù)責(zé)人、基層工商所長(zhǎng)及許可審批、登記發(fā)證、年檢、行政處罰。人、財(cái)、物等關(guān)鍵部位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵崗位上的具體工作人員。抓好這三個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)和重點(diǎn)對(duì)象的防范，是確保廉政風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵。通過開展深入的宏觀分析和細(xì)致的微觀查找，我們把思想道德方面的風(fēng)險(xiǎn)和相應(yīng)的行政、業(yè)務(wù)工作相結(jié)合，初步排查了五個(gè)方面的__個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（一）行政許可、行政審批類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

_、受理審查環(huán)節(jié)：對(duì)不符合規(guī)定的名稱予以核準(zhǔn)和對(duì)符合規(guī)定的不予核準(zhǔn)；符合受理?xiàng)l件的不受理或者刁難、拖延，不符合受理?xiàng)l件的予以受理；違法給當(dāng)事人增加義務(wù)；

_、核準(zhǔn)登記環(huán)節(jié)：對(duì)不符合注冊(cè)登記條件的予以核準(zhǔn)。特別是以為廢除法定行政許可就可以促進(jìn)發(fā)展，而置環(huán)境保護(hù)、資源保護(hù)和宏觀調(diào)控政策而不顧的做法，風(fēng)險(xiǎn)特別突出。符合條件的不予核準(zhǔn)；拖延、刁難，不兌現(xiàn)服務(wù)承諾；

_、檔案管理環(huán)節(jié)：擅自借閱、涂改、抽取、調(diào)換檔案材料；

_、年檢驗(yàn)照環(huán)節(jié)：對(duì) 不符合條件的予以年檢；對(duì)符合條件的不予年檢；違法給當(dāng)事人增加義務(wù)；

_、動(dòng)產(chǎn)抵押環(huán)節(jié)：對(duì)不符合條件的予以登記，對(duì)符合條件的不予登記；拖延、刁難，不兌現(xiàn)服務(wù)承諾；

_、特殊類廣告登記和備案環(huán)節(jié)；

_、協(xié)助當(dāng)事人申請(qǐng)馳名商標(biāo)和推薦認(rèn)定省著名商標(biāo)環(huán)節(jié)；

_、推薦省級(jí)和國(guó)家級(jí)“重合同、守信用”企業(yè)環(huán)節(jié)。

（二）行政執(zhí)法類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

_、不按規(guī)定辦理案件，瞞案不報(bào)、有案不立、擅自處理案源，導(dǎo)致案源流失；不按規(guī)定程序立銷案；

_、隨意改變行政處罰定性、種類、幅度，大案小辦、小案重罰或不予處罰；濫用裁量權(quán)，重責(zé)輕罰或輕責(zé)重罰，導(dǎo)致行政復(fù)議被撤消或行政訴訟敗訴；

_、截留私分、變相私分、提前預(yù)收罰沒款的，可能導(dǎo)致不廉潔現(xiàn)象和行政復(fù)議撤銷和行政訴敗訴；

_、在案件調(diào)查取證環(huán)節(jié)中，未按照程序規(guī)定依法取證，遺漏證據(jù)，導(dǎo)致案件定性、裁量不準(zhǔn)確，導(dǎo)致行政復(fù)議被撤消或行政訴訟敗訴；

_、在查辦案件環(huán)節(jié)中，未堅(jiān)守辦案紀(jì)律，向當(dāng)事人泄漏案情，或利用職權(quán)收受當(dāng)事人的好處，不能嚴(yán)格執(zhí)行案件處罰裁量權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，可能導(dǎo)致行政處罰出現(xiàn)畸輕畸重現(xiàn)象，導(dǎo)致行政復(fù)議被撤消或行政訴訟敗訴；

_、暫扣及罰沒物品沒能及時(shí)進(jìn)行登記、入庫,物品清單中對(duì)物品型號(hào)、數(shù)量等登記不詳，可能導(dǎo)致物品損毀、丟失、侵占、挪用、數(shù)量型號(hào)出現(xiàn)差錯(cuò)等不良后果；

_、對(duì)巡查中發(fā)現(xiàn)的案源線索等不上報(bào)，不登記，可能產(chǎn)生收受當(dāng)事人的好處等不廉潔行為；

_、對(duì)發(fā)現(xiàn)的違法隱患查處、指導(dǎo)不及時(shí)，可能造成重大損失或重大影響；

_、對(duì)巡查發(fā)現(xiàn)的問題，未按法定程序進(jìn)行登記、錄入，未及時(shí)留存文書檔案，以及發(fā)現(xiàn)的安全隱患不及時(shí)給予制止，不及時(shí)上報(bào)、函告相關(guān)單位，可能造成工作失職；

__、對(duì)不參加年檢的企業(yè)，不認(rèn)真核查，造成數(shù)據(jù)不清，錯(cuò)誤吊銷，可能導(dǎo)致行政行為不合法；

__、年檢、驗(yàn)照期間，故意刁難企業(yè)或設(shè)置不必要條件，可能產(chǎn)生給予好處后，才通過年檢、驗(yàn)照；

__、年檢、驗(yàn)照審核不嚴(yán)格，使不該吊銷的企業(yè)、個(gè)體工商戶被誤吊銷，造成無法彌補(bǔ)的損失，可能引起企業(yè)、個(gè)體工商戶的申訴；

__、對(duì)無照經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象熟視無睹，不按規(guī)定予以取締；

__、廣告審查不嚴(yán)格、廣告宣傳監(jiān)督不到位、轄區(qū)內(nèi)可能出現(xiàn)嚴(yán)重違法廣告；

__、對(duì)轄區(qū)內(nèi)的有形市場(chǎng)索證索票制度監(jiān)督檢查落實(shí)不到位，可能使假冒偽劣產(chǎn)品、不合格產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)，出現(xiàn)食品安全或人身安全事故，造成出現(xiàn)的問題無法追溯；

__、在處理消費(fèi)者申訴、調(diào)解消費(fèi)者糾紛過程中，不公平、公正，可能導(dǎo)致申訴人向一級(jí)_或群訪等后果。

（三）干部管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

_、在人事管理、干部任用、考核、評(píng)先等方面，不堅(jiān)持公開、公正、公平原則，具體工作人員弄虛作假，可能導(dǎo)致領(lǐng)導(dǎo)決策失誤；

_、在人事管理、干部任用、考核、評(píng)先等方面，不深入基層調(diào)查，偏聽偏信，可能造成失察失誤；

_、在人事管理、干部任用、考核、評(píng)先工作中，泄露相關(guān)信息，可能造成不應(yīng)有的影響。

（四）財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

_、違反財(cái)務(wù)規(guī)定制度編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)、決算；

_、私設(shè)小金庫、賬外賬；

_、利用職務(wù)之變，貪污、挪用公款，違規(guī)開支、報(bào)銷；

_、利用編制、審核財(cái)務(wù)預(yù)決算、財(cái)務(wù)支出等權(quán)力謀取私利；

_、違反規(guī)定濫發(fā)津補(bǔ)貼；

_、票據(jù)管理工作不規(guī)范，票款不分離，不嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)領(lǐng)用、核銷制度和收繳分離制度。

（五）基建、物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

_、不按規(guī)定實(shí)施招投標(biāo)和政府物資采購(gòu)程序，或在實(shí)施中弄虛作假，串通作弊；

_、不嚴(yán)格監(jiān)督工程質(zhì)量，不嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)結(jié)算；

_、在基建、物資采購(gòu)以及解決機(jī)關(guān)干部福利等活動(dòng)中，利用職權(quán)，收受回扣、收受賄賂或照顧熟人、親友等謀取其他私利；

_、對(duì)物資采購(gòu)、資產(chǎn)管理、接待工作不嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)批和登記制度，出現(xiàn)盲點(diǎn)。

目前，我局在廣泛宣傳發(fā)動(dòng)和調(diào)研的基礎(chǔ)上已起草了《××市工商局關(guān)于開展廉政風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防范工作的試點(diǎn)意見》，在征求意見后將正式下發(fā)實(shí)施。

三、堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，加強(qiáng)制度建設(shè)，深入推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防范工作