導語：如何才能寫好一篇風險預控匯報材料，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞 戰(zhàn)略性新興產業(yè) 風險分析 風險預警 產業(yè)預警模型

中圖分類號：G831.3 文獻標識碼：A

1新興產業(yè)風險預警機制的重要性

我國重點發(fā)展的戰(zhàn)略性新興產業(yè)主要包括節(jié)能環(huán)保、新一代信息技術、生物、高端裝備制造、新能源、新材料和新能源汽車七大產業(yè)。新興產業(yè)技術創(chuàng)新的復雜性、艱巨性、長期性，因而相關企業(yè)和機構所需要的投入成本和風險程度都在增大，這就迫切需要新的風險機制的分擔，包括進一步完善創(chuàng)業(yè)及投資風險機制、科技成果轉化風險機制等，為此，應鼓勵建立各種形式的創(chuàng)新聯(lián)盟，從而降低了單個企業(yè)的創(chuàng)新風險。產業(yè)風險預警是指以產業(yè)預警指標體系為中心，利用經(jīng)濟、管理、統(tǒng)計和計算機技術等多種學科的相關知識，采用定性與定量相結合的方法，對產業(yè)的發(fā)展態(tài)勢進行過程刻畫、追蹤分析和警情預報，以避免危害在不知情或準備不足的情況下發(fā)生，從而最大程度地減低危害所造成的損失的行為。

2戰(zhàn)略性新興產業(yè)風險預警機制的過程

2.1戰(zhàn)略性新興產業(yè)風險預警指標設計

風險預警指標設計是整個風險預警機制的核心。指標設計的效果直接影響到整個風險預警機制的發(fā)揮和運用。建立風險預警體系應遵循科學性、實用性、敏感性、規(guī)范性、動態(tài)性等原則。戰(zhàn)略性新興產業(yè)涵蓋范圍較廣，不同產業(yè)的風險預警指標也有所區(qū)分，指標的選取可以邀請產業(yè)內的專家進行綜合評判并決定指標權重。設定指標之后，要確定一個與預警指標體系相適應的合理測度，作為經(jīng)濟運行正常的衡量標準，也就是確定警限。筆者考慮產業(yè)發(fā)展的共性因素，對戰(zhàn)略性新興產業(yè)面臨的風險綜合歸納出部分二級指標供參考，某些二級指標還需要繼續(xù)細化以便可以量化處理。

2.2戰(zhàn)略性新興產業(yè)風險預警評估

通過專門預警部門對信息定期采集，保證對風險狀態(tài)了解的及時性和準確性。對風險預警指標體系進行整理和分類，根據(jù)事先設定的一系列指標的臨界點量化綜合評價后確定警情所處狀態(tài)采取不同措施。

2.3戰(zhàn)略性新興產業(yè)風險控制

風險控制主要包括風險預控和跟蹤監(jiān)控。風險預控是預先制定多種風險狀態(tài)下的備選對策及防范風險的方案構思或框架――風險對策庫，當預警系統(tǒng)發(fā)出警報時，可調用或參考相應的對策、方案或思路。跟蹤監(jiān)控指產業(yè)發(fā)展過程中，對產業(yè)成功可能性、風險隱患等進行跟蹤監(jiān)控。這不僅包括發(fā)現(xiàn)創(chuàng)新過程中的新信息，而且包括將影響程度發(fā)生變化的風險因素，以及針對某些明顯的風險狀態(tài)向預控對策庫尋求防范與處理方法。通過跟蹤監(jiān)控，可以逐步發(fā)現(xiàn)風險因素的作用規(guī)律和產業(yè)發(fā)展的進展趨勢，并由此做出合適的預警判別。

2.4 風險預警反饋機制

風險預警機制是一個動態(tài)的過程，隨著產業(yè)的發(fā)展變化，要不斷地對風險因素、預警指標、權重、警限等進行調整，使預警系統(tǒng)符合產業(yè)發(fā)展規(guī)律。調整過程可采用專家會議法或德爾菲法。

3 戰(zhàn)略性新興產業(yè)風險預警管理建議

3.1 建立風險預警管理信息庫

建立全國性的信息收集中心，推進產業(yè)安全數(shù)據(jù)庫基礎建設，各地主管部門和行業(yè)組織要提高數(shù)據(jù)的覆蓋面，確保直報數(shù)據(jù)的準確性、可靠性和可比性。加強與有關部門的協(xié)調和溝通，豐富數(shù)據(jù)獲取渠道，保障數(shù)據(jù)獲取渠道的暢通和穩(wěn)定。發(fā)揮預警機制作用。風險預警檢測結果根據(jù)需求分別通報地方主管部門、行業(yè)及企業(yè)，為政府決策和產業(yè)發(fā)展提供數(shù)據(jù)支持。

3.2設立風險預警組織機構

應專門設立戰(zhàn)略性新興產業(yè)風險預警管理部門，該部門負責監(jiān)測信息的收集匯總、信息分析工作，以及特殊信息的及時匯報處理等工作。根據(jù)警報的情況，利用預案庫或者專家咨詢系統(tǒng)等輔助決策方法，采取相應的預控措施來規(guī)避風險。

3.3控制與救助機制

主要是指在風險變?yōu)槭鹿蕰r采取一系列技術與管理辦法，使損害得到控制，以使人身傷亡、經(jīng)濟損失、環(huán)境污染能夠減少和得到遏制。在相關的研究中，提出了事故控制和救助的一些方法，例如，采取能量控制方法，隔離方法，閉鎖、鎖定和連鎖方法，報警裝置等安全技術和管制、管理辦法，減少損失。救助是指其他人員在緊急情況下救護，援助受到危險人員所作的努力。當采用安全裝置、建立安全規(guī)程等方法都不能完全消除某種危險或系統(tǒng)存在發(fā)生重大事故的可能性時，應考慮使用逃逸、求生和營救、救助設備等辦法。

3.4保險與賠償機制

對戰(zhàn)略性新興產業(yè)項目風險實施保險制度和辦法，將會非常有利于這一產業(yè)項目的健康發(fā)展、風險防范及事故賠償。這不僅包括項目中設備、設施等財產保險，更應包括對相關人員的人身保險，使相關人員減輕一些后顧之憂。但是，保險后不等于放松對風險防范的警惕。一旦相關項目事故發(fā)生，就要啟動受到人身傷亡、經(jīng)濟損失、環(huán)境破壞的保險賠償程序，保險機構組織和責任人就要向權利受到侵害者進行賠償。這不僅有利于保護公民的相關權益，也有利于督促責任人重視風險和事故的發(fā)生。

3.5投資與政策機制

為防范技術風險、市場風險和其他風險，特別需要建立健全風險投資機制，發(fā)展風險投資?？刹捎米C券投入方式，設立風險公司等防范相關風險。同時要爭取政府在財政、稅收、金融等優(yōu)惠政策，使戰(zhàn)略性新興產業(yè)項目在面臨技術、市場等方面的風險襲來時能夠化險為夷，減少損失。

參考文獻

篇2

建筑工程項目審計可以確保建筑項目資金合理使用，提高資金使用效率，合理控制工程造價，提高資金使用效益。它既能夠實施經(jīng)濟監(jiān)督，也能夠實現(xiàn)投資效益監(jiān)管。尤其是當前伴隨著我國市場經(jīng)濟體制的不斷完善，建筑工程的投資主體多元化傾向越來越明顯，這就迫切需要建筑項目審計的參與，切實規(guī)范建筑項目建設程序，降低風險。

在建筑項目審計中之所以存在著風險，主要是由于管理體制不夠明確，招投標形同虛設以及建筑程序違規(guī)等問題。我國當前的建筑項目在管理體制上盡管形式上為三位一體，但實際上施工、管理、審計、造價以及監(jiān)理等部門相互之間配合較少，建筑項目管理和決策體系缺少必要的剛性，制度性缺失還比較嚴重。建設程序是投資項目建設客觀經(jīng)濟規(guī)律的反映，也是建設項目自然規(guī)律的要求，必須嚴格遵守。長期以來，不少部門跑項目、爭資金比較積極，但對前期工作卻不夠重視，成為邊設計、邊報批、邊施工的“三邊工程”，嚴重違反基本建設程序。

另外，注冊會計師的獨立性會在很大程度上影響著審計風險管控能力。站在博弈理論的角度進行分析，注冊會計師審計的獨立性水平是各方力量相互博弈的結果，這一結果會隨著力量對比的變化而出現(xiàn)變化，它不是靜止的，而是一個動態(tài)過程。結合我國的實際情況，盡管注冊會計師對于企業(yè)管理層具有一定的經(jīng)濟依賴性，但是審計不獨立所造成的負面影響也會對其聲譽造成傷害，同時審計環(huán)境對于審計師審計獨立性的監(jiān)督約束作用也需要進一步強化。注冊會計師在審計中所表現(xiàn)出的審計獨立性跟專業(yè)能力之間的背離反映的是審計師重視自身聲譽選擇優(yōu)質審計客戶的結果。在建筑項目審計獨立性博弈中，會涉及到公司管理層、市場力量、中小股東力量、法治力量以及監(jiān)督管理力量等。注冊會計師在面對被審計單位管理者經(jīng)濟賄賂時會喪失一定的審計獨立性，并且喪失程度伴隨著經(jīng)濟賄賂金額增加而增加。

二、建設項目審計風險影響因素分析

正是由于建設項目在審計中所涉及到的面比較廣，內容比較復雜，對于注冊會計師的專業(yè)要求也比較高，導致了建設項目審計中存在著一定的風險。在審計過程中，對于建設項目審計風險產生影響的因素比較多，具體來講主要有以下幾個方面。

一是各個相關利益主體對于審計不同的預期和需求。對于同一個建設項目，不同的相關利益主體在審計過程中具有不同的審計需求和審計目標，對于建設單位來講目標主要是集中于盡量降低建筑項目的成本和造價，提升建筑項目的管理水平和質量，進一步提升建筑項目的效益性以及經(jīng)濟性;而建筑施工具體單位則要求在保障建筑安全的基礎上實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化;建筑行業(yè)政府監(jiān)管部門審計工作具有高效益，保障建筑項目經(jīng)濟效益以及社會效益的最大化。從各個相關利益主體對于審計的目標和預期來看，其出發(fā)點和著眼點都不盡相同，正是由于所圍繞的目標不同，對于審計的影響也不同，導致審計風險以及審計結論出現(xiàn)偏差。就審計影響來講，建筑項目的各個相關利益主體都會對審計部門和審計人員予以特別關注，進而產生難以預測和控制的風險。

二是審計環(huán)境對于審計產生一定的風險。對于建筑工程來講，不同的施工階段所實施的審計內容是不同的，這其中包括工程技術審計、建筑管理審計以及財務收支審計等，審計的內容比較多，同時審計涉及到的管理部門也比較多。結合建筑審計的外部環(huán)境，現(xiàn)代建筑企業(yè)在激烈的市場競爭中受經(jīng)濟利益最大化這一管理目標的影響很可能在日常財務管理中存在著會計信息不真實、甚至會計舞弊的問題，這會在很大程度上增加建筑項目審計風險。與此同時，就建筑項目內部來講，相關部門對于施工中的審計制度能否嚴格遵循、管理人員素質是否合格等相關因素都會對建筑項目審計風險產生很大的影響。

三是建筑施工單位審計內容及審計要求的擴展提高也會對審計風險造成一定的影響。相比較于一般的審計項目，建筑項目審計所涉及到的內容較為豐富，關注的各個方面也比較多，同時在審計要求上也進行了擴展和提高，在建筑項目審計上，審計人員所關注的重點已經(jīng)不再僅僅拘泥于原先單純的建設資金投資、使用狀況，所發(fā)表的評價審計意見也不再是原先的靜態(tài)評價。在建筑項目審計上更多地向著評價、監(jiān)督以及績效管理等方面轉變，要求審計人員緊緊圍繞建筑項目開展全過程的跟蹤和監(jiān)督。在監(jiān)督管理中，既要關注建設資金以及建設造價，同時對于建設項目過程中的經(jīng)濟責任和項目績效情況也需要進行實時的跟蹤審計。

四是審計人員自身素質也會對建筑項目審計風險產生影響。一般情況下，建筑項目涉及到的內容比較多，同時所包含的技術知識也比較專業(yè)。正是由于建筑項目審計所體現(xiàn)出的高技術專業(yè)性，相關的建筑項目審計人員要對建筑項目進行審計既需要掌握必要的財務知識，同時還需要掌握一定的工程類專業(yè)知識，只有這樣才能夠滿足建筑項目審計需求。但是就當前的建筑項目審計實踐來講，不少審計人員并不了解和把握建筑項目工程結構和施工相關要求，難以完成跟建筑施工相關的審計任務，所承擔的建筑審計項目也不能夠達到應有的質量標準，這就在很大程度上提高了建筑項目的潛在審計風險。除此之外，從事建筑項目的審計人員所具有的職業(yè)道德、敬業(yè)精神以及工作責任感等也會對審計項目的結果公正性、客觀性、真實性等產生很重要的影響，同時也會直接影響到建筑工程的審計質量。

三、防范建筑項目審計風險的建議措施

一是實行不相容崗位相分離，確保建筑項目內部監(jiān)督的有效性。這其中包含了工程監(jiān)理監(jiān)督、建設單位現(xiàn)場代表監(jiān)督、內部審計部門監(jiān)督以及建設項目結算前審核等。工程監(jiān)理的主要職責是利用專業(yè)知識對整個建筑工程實施全過程的監(jiān)督檢查，相比較于其他崗位專業(yè)性較強。由于工程監(jiān)理本身具有公正性、獨立性以及專業(yè)性的特點，可以在很大程度上保障建筑項目的質量，有助于降低審計人員的審計風險。一般來講，工程監(jiān)理的工作內容比較廣泛，從工程立項開始，涉及到匯審圖紙、材料選定、合同修改及實施、施工監(jiān)督以及結算審核等。為了協(xié)調好施工單位跟建設單位之間的關系，建設單位一般還會選派相關的預結算人員以及專業(yè)技術人員實行現(xiàn)場監(jiān)督和管理，除了及時協(xié)調和解決建筑項目建設事宜，并向建設單位領導匯報之外，還需要對監(jiān)理的現(xiàn)場監(jiān)管進行必要的監(jiān)督，搜集現(xiàn)場資料，方便日后結算。

審計人員需要同相關部門在建筑項目實施之前進行可行性測試，并對參與招投標的單位進行資格審查和誠信評估。在審計過程中，審計人員要結合施工合同的具體要求，檢查施工單位是否按質量施工，所使用的建筑材料是否符合標準等，就發(fā)現(xiàn)的問題及時跟管理層溝通匯報。除此之外，為保障建筑項目質量，基本建設項目在預結算之前，各個部門還需要進行實現(xiàn)的聯(lián)合會審，并詳細記錄。對于主管基建項目部門為全面審核的，審計人員需要圍繞建設項目對分項工程進行審核和計量，明確材料價格和建筑工作量，抓好審計效果。由于建筑項目審計具有較高的專業(yè)性，基建主管部門以及監(jiān)理部門可以事先進行審核，注冊會計師在此基礎上再進行二次審核把關，這既有助于降低建筑項目審計師的工作量，同時也有助于降低審計風險。

二是進一步強化對建筑單位內部控制缺陷的關注。內部控制的建立和實施對于降低公司會計舞弊行為具有重要的正面作用，如果公司內部控制失效或者內部控制存在著嚴重的缺陷，就會導致公司會計舞弊的可能性增加，必然會進一步加大建筑項目審計師的審計風險。在審計資源有效的情況下，公司內部控制缺陷必然會導致注冊會計師在審計過程中分散資源，進而降低了自身識別公司會計舞弊的能力，不利于審計風險的管控。正是基于此，建筑項目審計人員在審計過程中需要重點關注建筑企業(yè)內部控制情況，確定其內部控制制度是否健全，能否得到貫徹落實，及時了解和把握內部控制缺陷可能帶來的經(jīng)營風險和財務風險，將內部控制缺陷及其風險作為審計的重點，并在此基礎上將審計資源集中于風險較高的領域，切實提升審計人員建筑項目審計風險能力。

篇3

將軍派出所為服務保障園區(qū)經(jīng)濟健康發(fā)展，派出所緊扣工業(yè)園區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和企業(yè)發(fā)展需求，以推進工業(yè)園區(qū)警務工作站建設為切入點，結合“百警進百企”著力提升“警企關系和諧度”、“企業(yè)單位安全感”為努力方向，“親清”的新型警企關系，全力搭建互動聯(lián)動、為園區(qū)企業(yè)生產經(jīng)營、開拓發(fā)展創(chuàng)造了良好的治安環(huán)境和高效的法治環(huán)境。

一、搭建警企聯(lián)系平臺。

派出所積極爭取經(jīng)開區(qū)管委會和企業(yè)的支持，整合重點企業(yè)，將軍工業(yè)園區(qū)預初建7個警務工作站，派出所從所領導至民輔警人人聯(lián)系企業(yè)，駐入警務工作站指導企業(yè)開展安全防范，協(xié)助企業(yè)做好穩(wěn)定工作，形成了警企保衛(wèi)聯(lián)動機制，實現(xiàn)了園區(qū)企業(yè)和在建設項目警務工作的全覆蓋。以警務工作站為依托，定期召開警企懇談會、接受求助、幫助解決問題，提供法律咨詢等。持續(xù)開展“警企連心”、“進廠送法”、“入企宣傳”等活動，向企業(yè)和職工鄭重作出“我為企業(yè)服務、警察在你身邊”的承諾，全面了解掌握企業(yè)情況，當面征求意見建議，切實提高企業(yè)的法律意識、維權意識和安全意識。

二、搭建警企聯(lián)動平臺。

警務工作站對發(fā)現(xiàn)和收集上來的不安全因素、急需解決的問題，及時進行匯總分析和深度研判，提出有針對性地整改措施和解決辦法，及時向相關部門匯報和協(xié)調，使企業(yè)困難落地落實得到有效解決。同時，根據(jù)安全風險程度評估制定“一企一策”，完善解決辦法和處置措施。

三、創(chuàng)新巡邏防控警務模式。

派出所根據(jù)園區(qū)企業(yè)分布情況，通過“警格+網(wǎng)格”， “網(wǎng)上聯(lián)絡+實地走訪”，與企業(yè)有機融合，主動做好分類指導，健全完善內部安保措施，完善技防、物防、人防等機制。加強在企業(yè)內部和周邊的駐巡和車巡，積極整合企業(yè)內部治安保衛(wèi)力量，全面提升了安全防范能力。派出所負責轄區(qū)的巡邏工作，加強對重點地區(qū)、重點部位的巡邏值守，24小時開展“打防管控服”一體化的多功能巡邏勤務。

四、開展涉企安全隱患大排查。

堅持早發(fā)現(xiàn)、早動手、早預防、早處置，最大限度堵塞漏洞，有效預防和減少各類案件和事故的發(fā)生。以“百警聯(lián)百企”為契機，警務工作站民警深入轄區(qū)企業(yè)、在建工地開展治安隱患排查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。圍繞企業(yè)周邊交通秩序復雜的地段進行集中整治，實現(xiàn)園區(qū)交通秩序路暢人安；確定企業(yè)周邊治安復雜重點地區(qū)，組織開展清查行動，規(guī)范企業(yè)周邊的治安管理秩序。強化企業(yè)矛盾糾紛排查調處，始終保持對涉企違法犯罪的高壓嚴打態(tài)勢。對涉企案件，所領導和工作站民警全程追蹤，一律實行快偵快破、專案偵辦、快偵快辦等措施。

篇4

當企業(yè)面臨市場開放、法規(guī)解禁、產品創(chuàng)新，均使變化波動程度提高，連帶增加經(jīng)營的風險性。良好的風險管理有助于降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能、相對提高企業(yè)本身之附加價值。

2012年2月1日，國家標準化管理委員會并實施《企業(yè)法律風險管理指南》，明確企業(yè)風險管理不僅要明確法律風險環(huán)境信息，還要進行法律風險評估、法律風險應對并進行監(jiān)督和檢查。隨著企業(yè)參與市場競爭程度的不斷加深，我國企業(yè)面臨的法律環(huán)境日趨嚴酷，特別是上市公司面臨的法律監(jiān)管環(huán)境日益嚴格，法律風險管理在企業(yè)管理中越來越顯示出其重要作用。

應國家標準化管理委員會的要求，一個由國家電網(wǎng)福建電力有限公司（以下簡稱“福建電力公司”）經(jīng)濟法律部（以下簡稱經(jīng)法部）和北京第一會達風險管理科技有限公司（以下簡稱“第一會達”）、外聘律師團隊等組成法律風險管理聯(lián)合項目組成立了。

國家電網(wǎng)福建省電力有限公司是國家電網(wǎng)公司在福建省設立的全資子公司。福建電力公司承擔著為海峽西岸經(jīng)濟區(qū)建設提供安全、經(jīng)濟、清潔、可持續(xù)的電力供應的重要使命。截至2010年底，公司合并口徑資產總額708億元，承擔著全省九個地市、3680萬人口的供電服務，擁有電力客戶1251萬戶。

存在的問題

通過調研，法律風險管理聯(lián)合項目組發(fā)現(xiàn)常規(guī)的企業(yè)法律事務工作在審查合同、處理訴訟糾紛中發(fā)揮了較大作用，但同時面臨著一些局限，如孤立個案問題的解決經(jīng)驗難以復制、法務管理與經(jīng)營業(yè)務的割裂和被動、需要更多資源處理重復的問題等，基于對以上問題的深刻認識，形成了以下需求：

第一，通過將具體業(yè)務的法律風險與經(jīng)營業(yè)務相結合，找出經(jīng)營業(yè)務中的法律風險，將法律風險解決提升到管理層面。

第二，以管理手段解決法律風險與經(jīng)營業(yè)務的共性問題，推動企業(yè)整體目標實現(xiàn)。

第三，滿足管理機制的自運行，推動法律風險管理的不斷優(yōu)化。

隨后，聯(lián)合項目組對通信、航空工業(yè)、石油石化等多個行業(yè)法律風險項目進行了分析和研討，結合國家電網(wǎng)三集五大管理的要求，明確了福建電力法律風險管理的目的，即結合依法經(jīng)營管理需要，對企業(yè)法律風險實現(xiàn)系統(tǒng)、規(guī)范、動態(tài)的管理，提升員工法律風險管理意識，降低重大法律風險的風險水平，推進企業(yè)各業(yè)務活動的平穩(wěn)健康發(fā)展，并繼而形成了本項目開展的方法思路和方式方法：

第一，解決突破局限的著眼點是以法律風險的角度切入管理，搭建規(guī)范化體系，通過具體法律風險行為與經(jīng)營業(yè)務相結合，識別經(jīng)營活動中的法律風險，將各種法律風險管理關口前移到業(yè)務管理層面來防范，進而推動企業(yè)的整體目標實現(xiàn)。

第二，提升福建電力公司法律風險方面的管理能力，并有效指導基層單位的法律事務管理；充分利用風險管理、法律專業(yè)和企業(yè)自身優(yōu)勢，采用“整體規(guī)劃、分步實施、逐層推進、有效運行”的方式，在公司形成法律風險管理一整套機制、方法和信息化工具，并推廣應用到基層單位。

任何一個組織都具有慣性和惰性。組織惰性是指組織內普遍存在的保持其既定行為方式和消極應對環(huán)境變化的傾向，組織惰性使得曾經(jīng)適應環(huán)境并且能夠有效地達到目標的組織變得不適應和無效。

基于惰性因素考慮，形成本項目體系框架的管理思想：以法律風險指標為導向，以法律風險評估為基礎，以風險控制和監(jiān)測考核為手段，進行持續(xù)的、動態(tài)的法律風險管理。

風險管理的價值

管理價值

本方案從法律風險角度切入電網(wǎng)業(yè)務、專業(yè)管理、綜合職能等三大業(yè)務和通用風險板塊，構建垂直的兩層風險防范體系。方案的實施可以滿足集團型企業(yè)對于“人力資源、財務、物資”的集約化管理，有助于實現(xiàn)構建“大規(guī)劃、大建設、大運行、大檢修、大營銷體系”的五大管理要求。方案的實施形成了以國家電網(wǎng)的省級公司層面為風險管控中心，統(tǒng)一風險管理標準，有效集中資源進行法律風險重點管控，并在統(tǒng)一管理平臺上建立二級單位的協(xié)同機制。

法律風險管理的價值在于防范風險，為企業(yè)各業(yè)務經(jīng)營活動提供專業(yè)支撐。按照IACC體系理念建立的法律風險信息系統(tǒng)，其定位是企業(yè)管理平臺之一，以其強大的風險數(shù)據(jù)庫和指標庫，對企業(yè)活動進行風險提示和預警管理，以法務部門的專業(yè)支撐，協(xié)同業(yè)務部門共同參與、完善管理。

信息化應用價值

框架和過程設計是一項軟管理工作，為使管理成果切實落地，結合管理思想，將涉及的法律風險管理流程與業(yè)務活動深入結合，開發(fā)為法律風險管理信息系統(tǒng)，將法律風險的辨識、測評、評價、管控和指標監(jiān)測納入信息化統(tǒng)一管理。

在落地應用方面，法律風險管理信息系統(tǒng)與企業(yè)門戶辦公平臺直接集成，將工作任務推送為待辦事項，使法律風險管理信息系統(tǒng)既擁有法律風險信息數(shù)據(jù)的處理能力，又直接關聯(lián)業(yè)務活動，發(fā)揮了法律風險管理信息系統(tǒng)的動態(tài)效用性和及時有效性。

法律風險管理信息系統(tǒng)主要應用功能及價值體現(xiàn)如下：

第一，以法律風險信息庫集中體現(xiàn)風險評估結果，并逐步實現(xiàn)法律風險動態(tài)、嵌入式提示。

建立法律風險信息系統(tǒng)，將數(shù)量龐大的法律風險信息全部導入信息系統(tǒng)中，并根據(jù)法律風險信息涉及的部門、風險類別、風險等級等各項屬性進行分解，使不同部門、不同權限的人員根據(jù)自身需要閱讀、查詢相應的法律風險信息，既可以避免單一的“鋪天蓋地”填鴨式灌輸，又可以滿足使用人員“按需閱讀”的需要。而通過設置信息系統(tǒng)內部搜索引擎，為使用人員提供多種方式的信息展示、查詢。法律風險管理信息系統(tǒng)不僅可以提供信息的閱讀和查詢，還能對法律風險信息進行自動統(tǒng)計和分析。這些風險評估的數(shù)據(jù)分析結果，與風險評估的結果可實現(xiàn)同步更新，體現(xiàn)風險信息更新的實效性。

第二，通過搭建統(tǒng)一信息化工作平臺，實現(xiàn)風險評估動態(tài)更新和量化評價。

在法律風險管理體系建立階段，法律風險評估是在線下以非信息化的手段進行的，費時費力，十分艱苦。法律風險管理信息系統(tǒng)框架建立后，可以將先前在線下進行風險評估獲得的數(shù)據(jù)導入信息系統(tǒng)中在線上進行，這使風險信息的動態(tài)更新高效化。

當需要進行法律風險評估時，均可在線設計風險評估問卷、形成風險評估任務、在線填寫問卷、相關領導在線審批問卷，信息系統(tǒng)即可自動匯總評估數(shù)據(jù)。通過在線評估和統(tǒng)計分析，信息系統(tǒng)可以根據(jù)事先設定的參數(shù)對企業(yè)的法律風險進行分級和排序，找出企業(yè)面臨的重大法律風險。

第三，將風險控制任務與企業(yè)門戶辦公平臺集成，全程跟蹤風險控制措施落實情況。

法律風險歸口管理部門可以經(jīng)由信息系統(tǒng)向特定的風險管控實施部門風險控制計劃，要求其在線填寫并交回風險控制措施及其實施進度安排。在風險管控的實施過程中，風險管控實施部門需按時在線匯報風險措施實施情況并提交相應材料；信息系統(tǒng)根據(jù)各實施部門提交的信息自動統(tǒng)計分析風險控制計劃完成的情況，為各部門及時了解情況、及時進行相應的督促或指導提供提示和依據(jù)。風險控制計劃時間截止后，法律部門會同相關的業(yè)務部門對風險控制計劃的實施情況進行檢查，并通過信息系統(tǒng)查閱風險指標歷史數(shù)據(jù)，對相應的法律風險指標進行比對分析，檢驗風險管控措施的有效性，或及時發(fā)現(xiàn)新的風險問題?？梢源蟠筇岣唢L險管控的整體協(xié)調性，促進法律風險管理與經(jīng)營業(yè)務活動管理的融合，促進企業(yè)管理水平的提升。

第四，通過與企業(yè)各相關業(yè)務信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成，實現(xiàn)法律風險指標監(jiān)測實時化。

法律風險管理指標的采集與預警與各業(yè)務工作密切相關，各指標值數(shù)據(jù)大都是由各業(yè)務數(shù)據(jù)經(jīng)過一定的運算后得來。法律風險管理信息系統(tǒng)將逐步實現(xiàn)與相關業(yè)務信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成，自動采集數(shù)據(jù)或接收數(shù)據(jù)推送。當指標值達到預警區(qū)間時，信息系統(tǒng)按照既定的風險預警信息報告格式和路徑，向相關部門和領導預警，提請注意。

第五，及時有效自動生成法律風險管理報告，使法律風險信息快速、準確、高效傳遞，為相關人員或部門的管理和決策提供最便捷信息支撐。

根據(jù)管理需要設定各類法律風險管理報告模板，信息系統(tǒng)可在使用人員的啟動下自動生成法律風險管理報告。法律風險信息是在線上經(jīng)由信息系統(tǒng)來完成的，相應的過程數(shù)據(jù)及最終數(shù)據(jù)都儲存在信息系統(tǒng)中，報告不僅格式統(tǒng)一，而且實時體現(xiàn)企業(yè)法律風險管理現(xiàn)狀。如年度法律風險管理報告，可以較為客觀全面地反映企業(yè)該年度內的法律風險工作各方面情況。報告功能的流程設定，使得法律風險信息能及時有效傳遞給相關人員，更有利于為企業(yè)經(jīng)營管理提供決策參考。

篇5

關鍵詞：財會工作；管理會計；模式；轉型

中圖分類號：F23 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3198（2015）14-0125-01

1 引言

“核算型”模式主要以會計的精確記錄為主，以嚴格執(zhí)行我國會計核算有關準則和制度為基礎，以為會計信息需求者提供準確的，具有可比性的會計數(shù)據(jù)為目標，它主要強調會計核算數(shù)據(jù)的準確性。而“管理型”是以企業(yè)內部流程管理和有關決策為主，以會計信息和分析為基礎，注重會計決策結果，以為企業(yè)有關各方提供可行性的財務分析為主的財務管理，它更加注重將“會計語言”向“管理語言”的轉變，注重會計記錄反映的企業(yè)實質性的管理問題。

2 財會工作轉型的壓力因素

一是經(jīng)濟價值創(chuàng)造的壓力。國家對國有企業(yè)的考核過程中，引入了經(jīng)濟增加值指標，即EVA，要求企業(yè)在原有利潤管理的基礎上，增加國有投入資本的成本問題，也就是要求企業(yè)在投資過程中，需要慎重考慮，謹慎決策，既要考慮投入資本的回報率，還要考慮介入資本的成本問題，以期達到企業(yè)資本保值增值的作用，進而達到企業(yè)盈余質量的管理問題，達到股東對企業(yè)管理者的考核，這一指標較為全面的反映了企業(yè)的經(jīng)濟效益，通過企業(yè)的利潤操縱等手段很難實現(xiàn)。這種管理模式一方面提高了管理層的決策問題，也對企業(yè)的長遠發(fā)展做出了考慮，進而對財會工作提出更高要求。

二是助推企業(yè)實現(xiàn)更高附加值的要求。高端的運作模式能造就更高的附加值，這是毋庸置疑的事實。企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展不僅僅需要技術的進步，也需要包括財務管理模式在內的管控能力的改善。財會模式轉型即為此。

三是市場方面的壓力。隨著國內國際環(huán)境的變化，市場競爭變得越來越激烈，產品的價格、原材料的來源、市場的不斷細分、生產工藝的趨同化等原來越明顯，壟斷產品或行業(yè)將越來越少，完全市場競爭環(huán)境正在逐步形成，企業(yè)要想取得成功，除了在資源、能力方面具有優(yōu)勢以外，誠信、企業(yè)文化等軟實力越來越重要，因此，企業(yè)必須要抓住市場發(fā)展趨勢，緊隨市場腳步，甚至走在市場前列。

四是高管層的需求。隨著企業(yè)的發(fā)展，特別是ERP在企業(yè)中的應用，企業(yè)高管層越來越意識到財務會計在企業(yè)管理中的重要性，也越來越意識到財務管理的重要作用，在企業(yè)的有關財務決策還是經(jīng)營決策，都離不開財務信息，而且，會計的職能正在逐漸放大，從原來的核算與監(jiān)督，到現(xiàn)在的預測、決策、控制、考核、評價、分析等職能的出現(xiàn)，而且不僅關注企業(yè)內部的信息，也開始關注外部的信息，不僅只注重短期和過去的信息，也開始這種戰(zhàn)略和未來的信息，因此，企業(yè)的管理者就急需要將“會計語言”如何能夠較快便捷的轉化為“管理語言”，而且管理者需要什么，財務就能提供什么，也即實現(xiàn)理性決策、數(shù)據(jù)決策、定量的決策，這對財務人員提出了較高的要求，需要財務人員掌握較為全面的知識，以應對可能出現(xiàn)的各種決策情況。

五是財會部門自身的動力。隨著市場經(jīng)濟環(huán)境的變化，企業(yè)的財務管理的目標從利潤最大化到企業(yè)價值最大化，到現(xiàn)在的相關者利益最大化，要求企業(yè)關注各有關利益方的利益，因此，除了企業(yè)需要考慮自身的償債能力、發(fā)展能力、盈利能力、營運能力等內部能力外，還要關注企業(yè)的市場份額，顧客剩余價值等外部因素，也即能夠從企業(yè)的使命出發(fā)，結合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營目標，制定企業(yè)的內部控制制度體系，為企業(yè)的投資決策、融資決策、運營決策等提供決策建議，促進企業(yè)長期可持續(xù)發(fā)展貢獻力量。特別是隨著精細化管理的逐漸推進，企業(yè)管理過程中所需要的信息將越來越詳細，決策也越來越精確化，正如極限管理所稱的，在未來的企業(yè)管理過程中需要做到零存貨、零管理層、零缺陷、零失誤，這就要求對重大事項、重大決策、大額資金流動要進行可行性分析，可行性分析最重要的就是可行性報告，所依據(jù)的數(shù)據(jù)大量需要財務提供，因此，財務人員在平時的工作過程中，除了依據(jù)國家會計準則進行賬務處理外，平時要收集企業(yè)管理過程中所需要的各項數(shù)據(jù)，不僅為企業(yè)財務報表所用，也要為企業(yè)的后續(xù)決策所用。也可以依據(jù)大數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)的收集、加工處理和報告。所以，財務部門和財務人員也要按照時代的發(fā)展不斷調整自己的工作和角色，不斷適應企業(yè)發(fā)展對會計人員提出的要求。

3 現(xiàn)狀問題分析

首先，長期以來財務人員循規(guī)蹈矩的工作已經(jīng)習慣于編制記賬憑證、登記賬簿、成本計算、財產清查和編制報表，其主要的工作反映在記賬、算賬和報賬上，每天面對大量的數(shù)據(jù)核對有關賬務處理是否規(guī)范準確，加之一直以來，財務人員在企業(yè)的地位并不高，人們對財務工作的認識不夠深入，對于財務人員參與企業(yè)的決策，大部分的會計不能認同，也很難得到領導的認可，財務工作的重要性沒有得到充分的體現(xiàn)，導致財務就是記賬的，不能參與企業(yè)的各項決策，這已經(jīng)成為許多企業(yè)的共識，為此通過多渠道，打破這一僵局，建立新的企業(yè)決策體系。

其次，個別企業(yè)重生產、輕管理的思路使得將工作重點對象放在了生產部門，基本將財會部門的任務定位于算賬和編制報表，未賦予財會部門參與企業(yè)管理的職責。

同時，在現(xiàn)實的較多企業(yè)中，部分決策者或管理者對財會工作內容了解較少，對企業(yè)財務管理的地位和作用認識不太足，造成財會部門在企業(yè)中地位不高，財務人員參與企業(yè)管理的機會欠缺，積極性不夠，使得一些財務人員也慢慢養(yǎng)成一種不愿動腦筋的慣性。

4 轉型后財會工作重點探討

一是主動加強企業(yè)“業(yè)務”和“財務”的融合。實際工作中，“業(yè)務”和“財務”的視角不同，但最終的目標是一致的，只是認為的將兩者嚴格區(qū)分開來，特別是人們對財務知識的淡薄，對財務政策性和嚴肅性認識不足，將兩者對立起來，不僅對業(yè)務有影響，也對財務信息的質量產生一定程度的影響，財務活動的作用就不能得到有效的發(fā)揮。

在實務工作中，業(yè)務活動往往先開展，在涉及資金支付時才想到要通知“財務”，甚至業(yè)務活動結束了，“財務”仍全然不知。另外業(yè)務活動一般缺乏財務和內控的風險防范意識。例如業(yè)務部門在使用銷售信用政策時，幾乎不考慮現(xiàn)金折扣和賒銷兩種政策風險理念的側重點，前者是現(xiàn)金為王，后者是銷售額最大化。很明顯兩者回款風險和資金成本大不一樣。如果“財務”不提前參與銷售活動，企業(yè)將很難做到效益和風險的平衡和預控。

因此，財會部門的措施：（1）主動提前參與企業(yè)業(yè)務活動的開展，提出實施可行性、資金需求、稅務籌劃等財務建議，從而控制成本，防范風險。（2）發(fā)揮全面預算導向作用，使全面預算涵蓋企業(yè)運營的方方面面，且由財會部門牽頭，其他部門參與配合。故在預算編制和執(zhí)行過程中，要實現(xiàn)“財務”和“業(yè)務”的深度融合。（3）加強成本精益化管理。要鼓勵財務人員找出所有對成本施加影響的環(huán)節(jié)、動作及其規(guī)律，分析可管控因素，將這些因素的管控效果與業(yè)務當事人的業(yè)績評價和獎懲掛鉤。（4）注重對“業(yè)務”進行以價值為主線的分析。例如本量利分析，既要分析各因素的臨界值，又要關注各因素對目標值的影響程度，也可以通過因素分析法，找出差異的原因，也可以根據(jù)歷史數(shù)據(jù)分析和預測未來，為企業(yè)有關業(yè)務部門下一步業(yè)務預算和成本管控提供定性或定量的依據(jù)。這些內容鮮明體現(xiàn)了財務管理支持決策的作用。

篇6

關鍵詞：淺埋暗挖隧道；施工風險；管理

中圖分類號：U455.4 文獻標識碼：A 文章編號：1671-2064（2017）09-0150-02

主要研究淺埋暗挖隧道施工風險管理，分析了地下隧道常見施工技術和隧道施工風險管理工作現(xiàn)狀，在此基礎上對淺埋暗挖隧道施工風險管理方法進行了討論。

1 淺埋暗挖隧道施工

1.1 地鐵

地下空間開發(fā)是解決城市人口、環(huán)境和資源危機的有效措施，也是城市可持續(xù)發(fā)展的有利途徑，近些年我國經(jīng)濟建設卓有成效，城鎮(zhèn)化規(guī)模逐漸擴大，城市地下空間開發(fā)利用程度增加，尤其是城市地下交通，在解決城市交通問題中發(fā)揮了關鍵性的作用。地鐵建設也帶動了周邊經(jīng)濟發(fā)展，地鐵沿線、和地鐵直接連通的地下商業(yè)街區(qū)、防空設施紛紛開建，進一步擴充了城市功能，也給城市經(jīng)濟建設帶來了新的熱點。隧道等地下工程有一定的隱蔽性、復雜性與不可逆性，針對隧道工程的風險管理工作也需要從規(guī)劃設計、勘察施工、竣工驗收的隧道工程建設全過程入手。

1.2 地鐵隧道施工方法

城市隧道施工方法主要有明挖法、盾構法和淺埋暗挖法三種，其中明挖法是地下工程施工的傳統(tǒng)方法，首先開挖基坑，再施工隧道結構并重新回填。明挖法隧道施工簡單快捷，但是會造成大面積地面破壞，影響周圍正常交通，拆遷量大，現(xiàn)場施工造成的環(huán)境與造成污染比較嚴重。在明挖法基礎上發(fā)展來的蓋挖法首先施工基坑支護結構，再借助縱梁、蓋板恢復地面交通，解決了明挖造成的交通中斷問題，但是無法滿通干線的通行需求。盾構法使用盾構機進行隧道開發(fā)施工，盾構是一種用于支護與襯砌安裝的施工機械，國外地鐵施工廣泛應用盾構法，但是盾構隧道開發(fā)施工對地層變化適應性一般，存在著斷面改變困難、盾構制造成本高、造價昂貴等問題。

1.3 隧道施工風險管理

地鐵大型隧道工程的施工風險管理工作要由建設方、施工方、監(jiān)理方統(tǒng)一組織開展，多方共同參與，保證施工安全。為了確保隧道施工風險管理工作能夠有序開展，需要建立一個完善嚴密的風險管理系統(tǒng)，從策劃設計開始，編制風險管理文件，為后續(xù)階段的風險管理工作提供依據(jù)。淺埋暗挖法在城市地鐵施工中的應用施工地點一般選擇商業(yè)區(qū)和城市主干道附近，施工地段建筑物密度很大，地下管線分布復雜，隧道開挖施工過程中會對巖體造成擾動，導致地層變形，威脅地面建筑物與地下管線的安全，因此隧道施工面臨著比較嚴重的施工風險與安全風險，對地面變形控制要求比^嚴格，技術難度很大。隨著我國地鐵建設規(guī)模的增加，地鐵施工導致的地面沉降和有限空間傷害事故時有發(fā)生，進一步加強關于淺埋暗挖隧道施工風險管理的研究有著重要的現(xiàn)實意義。

2 淺埋暗挖隧道施工的風險管理

2.1 風險識別

淺埋暗挖隧道風險識別工作存在著一定的主觀性，為了保證風險識別的準確、客觀、完全，風險識別之前首先要對數(shù)據(jù)來源的根據(jù)、準確性進行分析審查。風險識別數(shù)據(jù)分析主要有分解分析、檢查表、專家問卷三種方式，首先將采集到的施工數(shù)據(jù)中涉及到的施工項目劃分為單位、分部與分項，再按照項目風險分類標準對各種可能出現(xiàn)的風險事件進行分類，并制作工程結構分解分類風險事件風險識別表，邀請參加過同類工程的風險管理專家進行風險評價。

（1）水工環(huán)地質條件風險。地鐵隧道施工面臨著復雜的水文地質條件，巖土勘察報告結果不可能和現(xiàn)場施工實際完全一致，而且地層中還可能存在著富水物體如含水管線、排水暗溝，地鐵隧道施工工程一般地處鬧市，地質勘查、降水工程施工受到了較大的限制，施工人員無法獲得更加準確全面的資料。地鐵隧道施工過程中還可能遭遇多次涌水等災害，導致隧道結構封閉無法正常施工，工程地面、周邊建筑和地下構筑物密集，降水施工無法進行，可能面臨帶水開挖問題，支護施工技術之后仍然存在滲漏情況。

（2）臨近建筑物與地下管線。地鐵工程多處于鬧市區(qū)，隧道施工面臨著復雜的地面與地下環(huán)境，地面建筑物安全程度不高，地面建筑物和隧道安全距離短，地面建筑物和隧道垂直距離小，而且不同類別、不同材料和年限的管線對巖土擾動的承受能力也有很大差異。

（3）拆遷施工導致的不穩(wěn)定狀態(tài)。地鐵隧道施工之前先期可能需要進行拆遷施工，尤其是隧道上方與周邊的危房需要先拆遷再進行地鐵施工，導致工期延誤。

（4）施工技術與安全風險。一些地鐵隧道施工要在開工之后增設渡線突變結構，現(xiàn)階段隧道過渡線結構的施工工藝方案較多，但是整體來看普遍工藝流程復雜，不同的施工工藝有不同的適用條件，需要根據(jù)現(xiàn)場實際情況選擇合適的方法，規(guī)避施工風險。除了技術風險，地鐵工程建設周期長，施工環(huán)境惡劣，地質條件復雜，施工人員地下作業(yè)面臨著各種安全與意外風險，威脅現(xiàn)場人員的生命安全。

2.2 風險防范

（1）地質改良。隧道施工不可避免的要面對復雜的水工環(huán)地質條件，無法規(guī)避，并且工程投標文件中包含有地質水文條件相關內容，因此需要采取有效的風險緩解措施應對地質條件帶來的施工風險。如果隧道淺埋暗挖施工過程中遭遇厚雜填土、差自穩(wěn)定性土質和較多含水管線，可以采用三重導管注漿-旋噴咬合樁-洞內雙重管注漿施工方案，隧道正上方?jīng)]有施工場地條件，可以使用超前長短管注漿工藝進行土層加固與止水施工，灌注水泥-水玻璃雙液漿，初步支護結束后再進行全斷面注漿補償。隧道上方具備施工場地條件，可以施工旋噴咬合樁止水樁墻隔斷施工區(qū)域地下水補給，配合超前長短管注漿，能夠有效防范施工中遭遇的各種復雜水文地質條件，預防涌水、透水等地質病害。

（2）拆遷安置。隧道上方、周邊存在危房，需聘請專業(yè)房屋鑒定機構進行全部房屋的危房鑒定，并向業(yè)主出具正式報告協(xié)商，向市政府匯報，結合城區(qū)改造計劃拆除危房，消除危房風險。為了保證地下管線安全，邀請專家和相關單位進行現(xiàn)場調查與專家討論會，對施工方案進行調整，采用近距離注漿方案置換管線周圍土體，加固土層并進行止水處理。因為地面建筑拆遷安置進展緩慢，地鐵隧道施工可能面臨停滯，施工方需要提交工期延誤報告，組織開展現(xiàn)場專題匯報會，明確工期延誤原因，保留書面依據(jù)，延長工期化解風險。

（3）技術優(yōu)化。區(qū)間隧道新增渡線結構施工之前首先進行充分的技術論證，采用縱橫導洞施工方式保證現(xiàn)場施工符合技術方案要求，并通過加強技術交底、安全管理等措施保護現(xiàn)場施工人員設備的安全。

2.3 施工現(xiàn)場風險管理

（1）施工準備。淺埋暗挖隧道施工之前首先根據(jù)巖土勘查報告和現(xiàn)場勘查結果，了解施工區(qū)域水文地質條件、土壤斷層面形式、環(huán)境情況，在此基礎上對開挖支護和沉降觀測方案進行適當優(yōu)化調整，并制定局部突發(fā)地質不良事件的應對預案，采取必要的風險防范和安全管理措施，制定科學合理的施工現(xiàn)場人員組織計劃，論證施工單位專業(yè)人員設計方案的合理性與科學性，確保設計方案能夠有效落實。

（2）現(xiàn)場施工。淺埋暗挖隧道施工風險管理的關鍵是開挖與襯砌，開挖是隧道施工施工最為關鍵的環(huán)節(jié)，開挖施工要精細操作，盡量避免超挖，提高隧道尺寸控制精度，同時盡可能使用大斷面，減少開挖施工導致的巖土擾動，按照施工操作規(guī)范對現(xiàn)場操作工序進行適當優(yōu)化，合理組織現(xiàn)場施工。支護結構方面，要做好突況的應對工作，開挖支護過程中需要對滲漏水量、水質、砂土顆粒、發(fā)生位置與變化趨勢進行觀察，判斷是否有支護體系開裂、變形、初期支護扭曲、混噴混凝土裂縫甚至坍塌風險，同時還要警惕支護體系存在的施工質量缺陷，例如拱架架設不合理、噴射混凝土質量不達標、掛網(wǎng)與連接筋焊接質量不合格以及混凝土噴射厚度、隧道輪廓尺寸偏差等，特殊施工工序、關鍵結構部位施工要適當增加巡視頻率，保證施工安全，防范施工L險。

3 結語

淺埋暗挖隧道施工面臨著復雜的地質條件，周邊建筑和地下管線分布復雜，地面施工不便，面臨著較多的施工風險，需要通過系統(tǒng)科學的風險管理工作有效應對，才能夠保證隧道施工的正常進行。

參考文獻

[1]張斌.淺埋暗挖大斷面地鐵車站施工風險管理與控制[J].施工技術，2015（01）.

[2]韋思英，孫新，吳福濤.高速鐵路淺埋隧道工程施工安全風險管理[J].珠江水運，2016（05）.

[3]趙峻.城市淺埋暗挖地下隧道工程坍塌的修復和預控[J].中國市政工程，2016（03）.

篇7

隨著經(jīng)濟和社會的發(fā)展，我國的建設工程發(fā)包、承包方式也在不斷的探索和創(chuàng)新。目前在國內核電建設領域，工程建設實施方式也由原來的業(yè)主直接發(fā)包管理模式逐步轉變?yōu)镋PC工程總承包模式。本文對中核集團福清核電項目建設EPC工程總承包模式下安全監(jiān)理工作開展過程中的經(jīng)驗與良好實踐進行了總結并對ECP總包模式下的安全監(jiān)理工作中各相關方后續(xù)需要規(guī)范和探索的幾項主要問題進行了闡述。

關鍵字：EPC總承包 安全監(jiān)理工作

1 EPC總承包的特點

“EPC”是“Engineer，Procure，Construct”頭字母縮寫。EPC 總承包商的工作范圍包括設計、工程材料和設備采購以及工程施工，直至最后竣工的全過程。這種建設模式主要特點如下：

1.1 業(yè)主把工程的設計、采購、施工工作全部委托給一家工程總承包商承擔，總承包商對工程的安全、質量、進度和造價全面負責。

1.2 總承包商可以把部分設計、采購和施工任務分包給分承包商承擔，分包合同由總承包商與分承包商之間簽訂。

1.3 分承包商對工程項目承擔的義務，通過總承包商對業(yè)主負責。

1.4 業(yè)主對工程總承包項目進行整體的、原則的、目標的協(xié)調和控制，對具體實施工作介入較少。

1.5 業(yè)主按合同規(guī)定支付合同價款，承包商按合同規(guī)定完成工程；最終合同雙方按合同規(guī)定驗收和結算。

2 福清核電施工現(xiàn)場各方的安全管理接口關系

福清核電項目由中國核電工程公司進行工程總承包，中國核電工程公司在福清核電現(xiàn)場設置了現(xiàn)場部。在安全管理方面整個工程的安全管理由中國核電工程公司現(xiàn)場部全面負責。福清核電業(yè)主各處室根據(jù)職能對總包單位管理方面進行業(yè)務指導。例如業(yè)主工程處、保衛(wèi)處分別與總包現(xiàn)場部安全管理部接口并對現(xiàn)場工業(yè)安全和消防保衛(wèi)管理進行總體目標控制。現(xiàn)場施工單位直接與總部單位簽訂施工合同，施工單位和業(yè)主沒有合同關系。對施工單位的管理由總承包單位現(xiàn)場部直接負責，業(yè)主不行使直接管理權。福清核電建設工程的監(jiān)理單位是北京四達貝克斯工程監(jiān)理有限公司，在福清核電項目的工程委托監(jiān)理合同中規(guī)定監(jiān)理單位協(xié)助總包方做好現(xiàn)場的安全文明施工管理工作并參與現(xiàn)場的安全管理。

3 福清核電建設工程EPC總承包模式下的安全監(jiān)理工作開展及良好實踐

在福清核電工程建設施工現(xiàn)場北京四達貝克斯工程監(jiān)理有限公司福清核電項目部按照國家法律法規(guī)規(guī)范要求，并結合福清核電工程總承包模式的特點，積極主動的開展各項安全監(jiān)理工作，只要從以下幾個方面開展工作：

3.1 制定并完善監(jiān)理部HSE管理體系文件

項目監(jiān)理部組織專業(yè)的安全管理人員編制了《安全監(jiān)理規(guī)劃》、《安全監(jiān)理實施細則》及安全程序，完善了安全監(jiān)理體系文件。

3.2 成立安全管理組織機構并配合合格人員

福清核電項目監(jiān)理部設總監(jiān)1名，對項目監(jiān)理部安全監(jiān)理工作全面負責。項目監(jiān)理質量安全部在總監(jiān)的領導和其他質控部門協(xié)助下開展具體的安全監(jiān)理工作。質量安全部設1名安全副主任，7名專職安全管理人員，能夠滿足當前施工現(xiàn)場的安全監(jiān)理工作需要，安全管理人員全部持證上崗。

3.3組織審查施工組織設計和專項施工方案

按照安全監(jiān)理法律法規(guī)及管理程序要求，項目監(jiān)理部組織對施工組織設計和專項施工方案中的安全保證措施進行審查，對不符合建設工程法律法規(guī)、標準規(guī)范等強制性要求的方案，及時提出了監(jiān)理審查意見。通過對方案的審查，很好的實現(xiàn)了安全管理預控的目的，把風險消滅在萌芽狀態(tài)。

3.4 開展多層次、全方位、立體式的隱患排查治理工作

（1）建立了項目監(jiān)理部領導帶班安全巡查制度

（2）持續(xù)推進“人人管安全”的理念--- 人人都是安全員

（3）專職安全監(jiān)理人員積極主動的開展各項安全檢查

3.5 積極開展高風險作業(yè)項目管理

安全管理的重點是高風險作業(yè)項目管理。項目監(jiān)理部根據(jù)當前各機組的施工進度及施工特點，結合當前工程及管理的實際情況，重點開展了塔吊（群塔）作業(yè)、大體積混凝土模板工程、重大設備吊裝等危險性較大分部分項工程安全管理。首先通過對方案的嚴格審查，來進行安全預控。其次，在施工過程中根據(jù)情況采取現(xiàn)場巡查、抽查或旁站監(jiān)督的形式對施工風險做全面的控制。

3.6 項目監(jiān)理部建立HSE周例會制度

監(jiān)理部定期組織召開現(xiàn)場HSE安全周例會，并參加HSE月例會和季度例會，通過例會對當前一段時間現(xiàn)場存在的安全問題進行通報，并進行趨勢分析，要求責任單位采取針對性的措施，防范問題的重復發(fā)生。

4.北京四達貝克斯福清核電項目監(jiān)理部積極開展安全管理創(chuàng)新與探索活動

4.1 加強塔吊安全管理，針對塔吊安裝作業(yè)開啟質量計劃進行選點控制

本著對工程負責的態(tài)度，落實安全監(jiān)理責任，為了降低塔吊安全風險，監(jiān)理部在塔吊基礎制作時就要求施工單位提前編制并開啟質量計劃，監(jiān)理部安排土建專業(yè)工程師對基礎制作過程中的質量風險關鍵點進行跟蹤控制。經(jīng)過工程實踐證明監(jiān)理部通過對塔吊基礎制作的質量控制，提高了塔吊的安全運行系數(shù)，為保證塔吊的長期安全運行打下了良好基礎，降低了塔吊運行安全風險。

4.2 在土建隱蔽工程辦理內部會簽手續(xù)時增加了安全會簽項，對混凝土澆筑安全作業(yè)條件進行有效控制

眾所周知，由于土建單位作業(yè)人員整體素質及作業(yè)環(huán)境因素影響，土建施工風險相比安裝施工安全風險要大很多。為了加強對土建混凝土澆筑作業(yè)安全風險控制，在福清核電項目監(jiān)理部內部開展了質量安全一體化控制活動。土建質控工程師在進行現(xiàn)場隱蔽驗收時，安全人員對現(xiàn)場安全狀態(tài)進行確認，現(xiàn)場沒有問題時安全和質控人員就簽字放行，如果現(xiàn)場存在安全問題，安全人員將拒絕簽字，并將安全問題通知質控和施工單位相關人員并要求進行整改。整改驗證后，安全人員簽字放行。

4.3 加強施工工機具和施工設備管理

機械傷害是建筑施工企業(yè)安全事故重大風險之一。小型設備及工機具問題可能造成人員傷害，大型設備問題可能會導致群死群傷事故的發(fā)生。為了降低施工設備安全監(jiān)理風險，監(jiān)理部組織專業(yè)安全監(jiān)理工程師編制了大型施工設備準入管理制度，要求施工單位大型施工設備入場作業(yè)或現(xiàn)場安裝前必須把設備制造合格證、設備安全檔案資料向監(jiān)理部進行報審批準，經(jīng)過專業(yè)監(jiān)理工程師審查合格后才能入場使用或者現(xiàn)場安裝，特種設備還要經(jīng)過第三方檢驗合格發(fā)證后才允許現(xiàn)場使用。對于小型工機具和一般設備監(jiān)理部要求施工單位每季度組織專業(yè)人員進行內部強制檢定，對于有缺陷的設備進行維修或者報廢，對于檢查合格的設備進行狀態(tài)標識，張貼季度檢驗合格標簽（每個季度顏色不同）。監(jiān)理部通過對現(xiàn)場設備機具的管理降低了機械傷害事故的風險。

4.4 對高風險作業(yè)項目進行安全計劃選點控制

福清核電現(xiàn)場為了加強對高風險作業(yè)項目管理，要求各施工單位提前一周上報高風險作業(yè)項目清單，由監(jiān)理部安全工程師和總包單位安全工程師聯(lián)合對上報的高風險作業(yè)清單項目進行選點，對選點的項目，要求施工單位按照施工過程作業(yè)風險情況設置關鍵控制點，形成高風險作業(yè)安全控制計劃表，監(jiān)理部和總包方安全工程師對安全控制計劃表中的關鍵點進行聯(lián)合選點?，F(xiàn)場施工時，監(jiān)理和總包方安全工程師現(xiàn)場對所選的安全控制點條件進行現(xiàn)場檢查驗證，如果滿足條件同意繼續(xù)施工，如果不能滿足安全作業(yè)條件將要求施工單位停止施工進行整改，直到滿足條件后才能放行施工。通過對高風險作業(yè)項目開啟安全計劃的控制，提高了對高風險作業(yè)項目控制的針對性和有效性。

4.5通過加強施工技術管理技術創(chuàng)新來保證安全

安全不是口號，安全必須要通過技術措施的落實來保證。合理科學的技術措施是保證安全、保證質量、促進進度、降低費用的重要手段。福清現(xiàn)場始終注重加強技術管理技術創(chuàng)新來保證和促進現(xiàn)場的安全管理工作。

項目監(jiān)理部購買了品茗工具軟件，監(jiān)理工程師在進行方案審查時，可以運用工具軟件對方案中的設計計算內容進行驗證驗算。從而從根本上和技術上保證了作業(yè)的安全。實現(xiàn)方案預控的目的。

福清核電施工現(xiàn)場塔吊林立，群吊作業(yè)。為了保證群吊作業(yè)安全，防止發(fā)生塔吊碰撞安全事故。責任單位在現(xiàn)場塔吊上安裝了防碰撞感應報警器，并與監(jiān)控室的電腦聯(lián)網(wǎng)，實現(xiàn)遠程可視化監(jiān)控。有效保證了塔吊防碰撞作業(yè)安全。

5.EPC工程總包模式下安全監(jiān)理工作需要研究和探討的問題

5.1 安全監(jiān)理人員合理配置問題

核電現(xiàn)場施工片多面廣，各種安全風險并存，安全管理壓力大。安全管理過程中安全內業(yè)資料形成、安全會議、安全檢查、安全活動、編制各種安全匯報材料、總結報告等內業(yè)工作較多是安全管理工作的一大特點。不管是現(xiàn)場安全工作還是安全內業(yè)工作，組織保證和人員保證是做好各項工作的前提。實際工作中由于人員流動等多種原因，安全監(jiān)理人員在實際配置中往往不足，導致各項安全監(jiān)理工作比較吃緊。目前，從國家到地方對安全越來越重視，安全管理逐步推行標準化，安全管理工作精細化。根據(jù)以往核電安全管理工作經(jīng)驗和目前各方的安全管理工作要求，個人覺得安全監(jiān)理工作人員基本配置應該按照一個機組兩個人（這只是進行工業(yè)安全活動監(jiān)理的人員配置標準，如果監(jiān)理還要負責現(xiàn)場文明施工管理、交通保衛(wèi)消防、環(huán)境保護、職業(yè)健康和安全標準化管理等工作，還需要根據(jù)實際情況在此基礎上適當增加安全監(jiān)理人員），BOP子項及臨建區(qū)域需要配置兩個人，而且按照《關于落實建設工程安全生產監(jiān)理責任的若干意見》建市【2006】248號文中第四條（二）款規(guī)定要指定專人負責監(jiān)理內業(yè)資料的整理、分類及立卷歸檔。所以安全內業(yè)整理需要配置一名專職人員。對于安全管理人員經(jīng)驗問題，新人最好不要超過一半。

5.2 總包模式下安全監(jiān)理工作的定位及安全監(jiān)理責任范圍問題

在目前國家現(xiàn)行的安全監(jiān)理相關法律規(guī)范中，還沒有針對總包模式下監(jiān)理應該承擔的安全監(jiān)理責任進行界定，現(xiàn)有的法規(guī)都是針對大監(jiān)理、大業(yè)主模式下的安全監(jiān)理責任，但是現(xiàn)行法律規(guī)范對EPC總包方的安全責任也不很明確。所以目前在EPC總包模式下的安全監(jiān)理工作是在法律規(guī)范的邊緣上摸索前進。所以國家應該針對EPC工程總包模式下各方（特別是對業(yè)主、總包、監(jiān)理方）的安全責任、安全管理范圍需要從法律法規(guī)層面進行研究界定，明確各方的安全責任，責任清晰明確才能保證安全生產。

針對EPC工程總包模式下的安全監(jiān)理責任問題，結合在福清核電項目安全監(jiān)理過程的工作經(jīng)驗談幾點看法：

（1）應該明確監(jiān)理為誰服務、對誰負責的問題。

按照常規(guī)的大監(jiān)理模式，監(jiān)理是與業(yè)主簽訂委托監(jiān)理服務合同，監(jiān)理為業(yè)主服務、對業(yè)主負責。國家法律法規(guī)對EPC模式下監(jiān)理合同的簽訂也沒有明確規(guī)定，這可能導致實際執(zhí)行過程中合同的簽訂形式比較復雜，也導致各方的責任及關系比較復雜。所以針對EPC工程總包模式下的監(jiān)理及相關方合同簽訂及各方責任需要國家盡快制定相關法律法規(guī)來進行規(guī)范。目前，實際執(zhí)行過程中，在EPC總包模式下監(jiān)理合同的簽訂就有幾種組合方式。第一種，監(jiān)理和業(yè)主簽訂合同，在業(yè)主的授權下，監(jiān)理對總包方進行管理，監(jiān)理對業(yè)主負責；第二種，監(jiān)理和總包方簽訂合同，監(jiān)理在總包方授權下對參建單位進行管理，監(jiān)理對總包負責，監(jiān)理和業(yè)主沒有直接的合同和業(yè)務關系；第三種，業(yè)主和監(jiān)理簽訂合同，但是業(yè)主授權總包對監(jiān)理進行管理。目前，福清核電項目采用的就是第三種模式，這種模式各方關系相對比較復雜。在這種模式下，個人認為首要的工作是要界定清楚各方的權利義務及接口關系；各方的關系除了合同外，更重要的是要通過上游程序、文件等對各方的權利義務和工作范圍、工作接口進行明確和規(guī)定。

（2）需要明確EPC工程總包模式下安全監(jiān)理責任范圍。

對于安全監(jiān)理工作，有人可能會說按照國家法律法規(guī)規(guī)范要求開展，或者說安全監(jiān)理工作要符合法律規(guī)范要求。但是，目前我們國家對工程總包模式下的安全監(jiān)理規(guī)定還是空白，現(xiàn)有的規(guī)定的對大監(jiān)理模式下的規(guī)定。如果硬拿大監(jiān)理安全監(jiān)理責任來套EPC模式下的小監(jiān)理工作是不合理的，有的地方甚至行不通。由于模式的變化，監(jiān)理職能和業(yè)務范圍也發(fā)生了變化。EPC總包模式下，監(jiān)理業(yè)務在合同和上游文件程序的授權也根據(jù)工程管理需要而進行重新確定，不再是傳統(tǒng)的大監(jiān)理模式下的三管兩控一協(xié)調。同時，EPC模式下監(jiān)理資源的配置、管控手段受到的制約因素較多。個人覺得在EPC模式下安全監(jiān)理責任可以依托或參照大監(jiān)理模式下的安全監(jiān)理責任，結合小監(jiān)理的資源配置和合同授權，承擔EPC總包模式下小監(jiān)理能力范圍內的責任。如大監(jiān)理模式下方案審查、現(xiàn)場巡查、停工等責任由總部模式下的小監(jiān)理來承擔都是可行的。但是如現(xiàn)場交通管理、保衛(wèi)管理、動火消防管理等業(yè)務和責任就不宜由監(jiān)理來承擔，因為監(jiān)理在交通管理和保衛(wèi)管理方面沒有相應組織和人員、資源保證。如果這些工作需要有監(jiān)理來承擔，就需要從合同和上游文件上進行授權，并給監(jiān)理進行相應的組織和資源配置，否則職責將無法落實。個人認為，在目前法律法規(guī)規(guī)范管理空白的條件下，EPC總包模式下的安全監(jiān)理責任，必須通過合同、上游程序、文件等形式進行明確和授權，但是不能簡單描述為符合國家法律法規(guī)要求，而應該結合小監(jiān)理模式的資源配置情況授權其相應的、能夠管控的、能夠承擔得起的責任。個人覺得這樣的責任確定才是科學的、合理的、負責任的。否則，不恰當?shù)呢熑未_定將導致責任不能落實，責任承擔不起，反而加大了安全管理風險。

5.3 監(jiān)理部安全專項費用落實問題

為了落實安全監(jiān)理職責，監(jiān)理部按照法律法規(guī)及上級單位要求積極開展各項安全活動，并進行各種安全宣傳教育培訓、安全活動策劃、安全檢查、評價、安全標準化建設，安全考評獎勵等，配備和更新現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護用品支出等。這些活動都需要安全資金的支持。國家規(guī)范對施工單位安全生產費用提取及使用都進行了明確的規(guī)定，但是對工程管理單位、監(jiān)理等工程咨詢服務單位安全費用的提取及使用沒有規(guī)定。所以監(jiān)理單位在各項目部開展各種安全活動時，往往缺少資金支持，往往影響各種活動開展的實際效果。為了解決這一問題，個人建議在簽訂委托監(jiān)理合同時，可以參照施工單位安全生產費用的提取及使用要求在合同中進行明確，以便解決監(jiān)理部在后期管理中的安全專項費用使用問題。也希望國家盡快出臺相關法律規(guī)范以明確相關內容。

篇8

關鍵詞：突發(fā)事件 處理策略

大學生突發(fā)事件的具體定義，學界沒有統(tǒng)一的定義，就作者理解，簡單來講大學生突發(fā)事件就是突然發(fā)生的各種涉及大學生安全的應急事件，他具有以下幾個特征，（1）在涉及人員上講與大學生有關的事件；（2）在事件的發(fā)生時間上具有突如其來的、意外發(fā)生的、緊急的等特征；（3）在事件后果上往往具有后果嚴重或影響重大等特征；（4）在事件的可防性上具有可以預防但是不能完全杜絕的特征。如何預防突發(fā)事件，在突發(fā)事件發(fā)生后應對的策略一直是是當前高校學生工作中重要的研究課題，在學生突發(fā)事件的預防與應對過程中，輔導員發(fā)揮著重要作用，輔導員對大學生突發(fā)事件的先期反應及其采取的應對措施，將直接影響后續(xù)應對工作能否順利開展，進而影響事件能否最終圓滿解決。本文結合一起成功處置的由戀愛引發(fā)的自殺事件來談一些體會和思考。

一、事件具體經(jīng)過

由于是所帶班級在醫(yī)院見習，所以作為外派輔導員和學生同住在宿舍。那年冬天中的一個晚上9點多。宿舍長小李和幾位男生站在辦公室門口，急切的說：“順子（匿名）可能吃藥了，現(xiàn)在叫不醒了！”我立即告訴他：“趕快打120，抬著他往油田路口走”。小李和男生們立即上樓，我迅速拿手機、找錢包和銀行卡，跑了上去；一邊跑一邊打120，告訴他們地點，路線以及我們可能的行進路線，學生的情況等。當我到達學生宿舍的時候，看見學生正在給順子穿衣服。我立即說：“別穿了，用被子包住，抬下來”。抬著順子，我順便查看了他的呼吸、脈搏，發(fā)現(xiàn)很平穩(wěn)。在趕往醫(yī)院的路上，我又和120聯(lián)系了一下，告訴了我們走的具體路線，很快在油田路口我們見到了120車，幾個學生抬著順子上了120車，隨后我向醫(yī)生了解一下情況，醫(yī)生說：生命體征平穩(wěn)，可能是餓的或者吃了一點安眠藥，應該沒事，多喝點水，催吐就行了。

在往醫(yī)院的路上，簡單向領導做了匯報，并給班長打了電話，讓他做好學生以下穩(wěn)定工作：第一、告訴學生，在沒有弄清情況之前，先不要傳播和評論這件事。第二、做好查寢，勸說早點休息。第三、安排2個以上的男生把順子的衣服送來，并帶衛(wèi)生用品。在洗胃室，順子像喝醉一樣，意識不清，叫幾下張開眼，很快又睡著了，我讓同學協(xié)助他喝水，同時催吐。我去交了費，我找同學問到了順子女友的電話，得知他晚上8點的時候曾向女友說他吃藥了。同時立即和順子的父母取得了聯(lián)系，委婉地告訴他們順子所發(fā)生的事情。及時向領導作了匯報，到凌晨1點的時候，順子基本清醒了，3點就完全醒了。第二天，讓該生獨立處理了個人感情問題，這個事件后該生學習努力并獲得了獎學金，目前該生已順利畢業(yè)并找到了不錯的工作。

這件事情就是因分手引起的，他的女朋友是高中同學，上大一的時候，她復讀了，第二年她考上了一所位于省城的本科，由于在學歷、經(jīng)歷和新的環(huán)境等因素影響下，女友向順子提出了分手，原本就內向郁郁寡歡的順子，想不開吃了安定片。

二、應對策略

高校輔導員在應對學生突發(fā)事件時應遵循“維護穩(wěn)定原則”、“鎮(zhèn)靜和明辨是非原則”、“教育與管理相結合原則”、“快速反應原則”和“及時上報原則”[1]。對于涉及人身傷害的總體思路是救人第一、時間第一、維護穩(wěn)定第一。對輔導員的總體要求：輔導員要保持高度的冷靜和理智！

1.第一時間獲得消息

及時掌握學生動態(tài)信息是有效預防和妥善處理學生突發(fā)事件的前提條件，也是輔導員學生工作的基礎。實踐證明，暢通的信息交流和信息反饋渠道在輔導員掌握學生學習、生活和思想各方面動態(tài)的過程中起著決定性作用，直接影響著獲取信息的信度和效度。學生干部是輔導員獲取學生動態(tài)信息的重要途徑，而全體學生能否主動向輔導員坦誠交流決定了學生信息獲取的廣度。能否獲取準確有用的信息，需要依靠學生對輔導員的信任，內向的、好上網(wǎng)的、吸煙酗酒的、刻意蓄發(fā)染發(fā)的等等這人略有怪異的同學，往往有著不一樣的困惑和經(jīng)歷，輔導員同時也要平時注意關注這些重點人群，以便獲得第一手信息，同時對這些學生的關注，也是影響能否贏得學生信任的重要因素。

2.第一時間趕到

輔導員在第一時間趕到有利于早期控制事態(tài)發(fā)展穩(wěn)定局面，防止事態(tài)惡化。在趕到的路上要向領導匯報，按照領導的指示處理。同時于尋求相關社會力量的介入，比如打110、120等，報告的信息應包括什么地點發(fā)生了什么事情，需要哪些協(xié)助，在專業(yè)指導下可以做哪些基礎處理等等。

3.做好人性化保障

比如本次處理中，首先帶好錢、銀行卡和手機，便于繳費和聯(lián)系。如果在事情處理過程中，發(fā)生醫(yī)療費等急需費用時輔導員要積極墊付。支持并指導妥善處理突發(fā)事件所涉及的私人問題。比如本次事件留一定的時間和空間給他和她徹底處理感情問題，可以指導，但是最好不要干預。找他們熟悉的同學做伴，做好監(jiān)控，及時掌握動態(tài)，注意分辨學生提供信息的有效性。

4.履行告知義務，第一時間通知監(jiān)護人

以何種形式告知監(jiān)護人以及告知的內容，需要應急處理小組的指導，凡是可能涉及學生心理因素的突發(fā)事件時，要明確告訴家長：不要告訴學生他們會來學校。以免加重學生心理負擔，引起更深的心理障礙。

5.及時整理材料，及時披露并注重保護隱私

待事態(tài)基本穩(wěn)定后要第一時間調查事情的詳細經(jīng)過，并整理成文字材料，為有關部門調查事情經(jīng)過及圓滿處理突發(fā)事件提供有力的證據(jù)。對影響范圍較大的事情，要第一時間披露權威信息，以免產生謠言，但是為了保護學生脆弱的心理，部分文字材料嚴格保密，在事情過去很長一段，沒有后續(xù)問題的情況下，學生畢業(yè)后最好銷毀留存于班級內部的材料，以免不經(jīng)意間傳播出去。

6.事后心理輔導和指導

突發(fā)事件發(fā)生后要及時給予群體心理輔導疏導和針對該生個體的心理輔導，使其獲得安撫與支持。輔導的重點是給予足夠的心理支持！

三、預防策略

作為學生突發(fā)事件，雖然從客觀上無法避免，但是在一定程度上是可以預防的。作為班級層面的管理，可以從班級文化的構建、心理健康支持、安全教育、自我管理自我防控等方面進行。

1.實現(xiàn)高校班級文化的重新建構與強力突圍，是預防和減少班級突發(fā)事件發(fā)生的重要途徑[2]

班級文化作為班級管理的軟實力，是教育影響學生的基礎力量，良好的班級文化會形成的屬于團隊的積極向上的價值觀，會使班集體煥發(fā)出無窮的吸引力；班集體中的成員都能找到歸屬感，在融洽的關系中精神振作、身心愉悅地學習生活。利用班級文化具有的潛移默化性、自我教育性等特點，采取滲透的形式，把思想政治教育融入到班集體的各項工作中，以達到成員和班集體共同發(fā)展的良好局面，減少發(fā)生突發(fā)事件的風險。

2.完善心理健康支持體系

在學校層面的心理健康支持主要體現(xiàn)在心理調查和心理咨詢，作為輔導員在班級的管理中的心理支持主要有一下幾點。

2.1根據(jù)心理咨詢中心心理調查反饋重點關注有心理疾病風險的同學，通過談心，幫助解決學習生活困難等途徑，贏得信任，走進他們的內心，以便找準根源，幫助他們走出陰影，發(fā)現(xiàn)心理疾病傾向者，和父母溝通及時尋求專業(yè)幫助，一旦確診，不適宜繼續(xù)學習者，盡早辦理退學、休學等以消除隱患。

2.2發(fā)揮班干部的耳目作用，發(fā)現(xiàn)并收集潛在心理問題的同學信息，密切關注，可以通過團隊心理輔導等途徑，引導學生走出心理陰影。

2.3重點關注特殊群體，即貧困生、學困生、心困生、情困生、法律道德觀念缺失生等，通過家訪、和父母電話溝通、談心、查看檔案等途徑了解學生的成長環(huán)境、社會經(jīng)歷、個人特長及喜好等，并認真分析找準根源引導學生走出陰影[3]。

2.4建立朋輩支持系統(tǒng)，在班級根據(jù)不同的興趣愛好等，成立不同的幫扶團隊，形成幫扶的合力。

2.5發(fā)現(xiàn)學生有特殊情況后，要及時與家長溝通，家校合力學生盡早調整狀態(tài)，使突發(fā)事件在出現(xiàn)苗頭時就及時得到遏制。但對于學生心理問題因家庭問題而來時，需注意不宜簡單地以請家長到校、告狀等方式處理，比如學生的心理問題因父母離異引起，需要考慮向誰反饋在校情況，反饋的限度等，力求贏得家長雙方對學生的關愛，來自家庭的關愛往往成為解決學生心理問題的鑰匙。

3.加強安全教育

根據(jù)不同情況，開展多種形式的安全教育，比如開展以生命觀、價值觀為主題的主題班會，冬季開展冬季安全消防演練等，在專業(yè)技能培訓上，邀請醫(yī)生做急救技能培訓，法律專家開展法律知識講座，邀請保衛(wèi)科老師開展校園防偷盜技巧培訓等。

4.發(fā)揮學生積極性，加強自我管理自我防控

近年來學生的個體意識明顯提高，而大學生作為各類高校突發(fā)事件的主體，從事件的誘因、發(fā)生、到事件結束、后續(xù)管理，從始至終參與其中，調動學生的主觀能動性，形成學生自我應對的天然屏障教育引導學生自我管理自我防控，把問題解決在萌芽狀態(tài)，減少突發(fā)事件發(fā)生風險。

四、啟示

1.打鐵還需自身硬

首先要打牢在班級中的群眾基礎。主要靠平時多走進學生，融入學生從而贏得學生的信任，力求在突發(fā)事件發(fā)生前發(fā)現(xiàn)苗頭，發(fā)生后第一時間知曉并趕到現(xiàn)場處理，同時調動學生積極性，發(fā)揮學生主觀能動性，形成合力促進事情的圓滿解決。二是學習各種知識，特別是心理知識。掌握知識越全面，在處理突發(fā)問題時方法越多越專業(yè)，越能及早控制局面，同時在給學生做指導時才能針對學生個體的情況做全面的個性化的指導。三是平時注意歷練良好的心理素質，良好的心理有助于在處理突發(fā)事件時冷靜思考，快速應對。

2.快速反應與冷靜處理相結合[4]

學生安全突發(fā)事件突發(fā)性強和危害性大的特點，處理時效決定了整個事態(tài)的發(fā)展方向，需要輔導員快速反應，行動迅速又不失冷靜和理智。時間上輔導員應做到五個第一，即第一時間知曉、第一時間趕到、第一時間匯報、第一時間讓監(jiān)護人知道。另外在快速處理時輔導員更要理智思考，處亂不驚，以足夠的冷靜讓學生感到信賴，確保學生情緒穩(wěn)定。

3.有效預防和處置高校突發(fā)事件是輔導員工作的新挑戰(zhàn)[5]

隨著中國經(jīng)濟的快速發(fā)展，學校更加開放，學生思維更加活躍，各種社會轉型期的社會矛盾在大學生身上都有體現(xiàn)、加上境內外敵對勢力的滲透等導致高校突發(fā)事件進入了“高發(fā)期、頻發(fā)期”。而突發(fā)事件的突發(fā)性、不確定性等特點導致輔導員工作的趨勢將由常態(tài)化向非常態(tài)化發(fā)展。因此，輔導員如何做好突發(fā)事件的預防，減少發(fā)生風險，降低發(fā)生強度，如何在事件發(fā)生后進行及時有效的處理，如何獨立處理班級管理中的各種利益訴求是擺在新時期輔導員面前的新課題。

參考文獻

[1]呂云婷.從輔導員的視角看大學生危機管理[J].華章，2010，（33）：90.

[2]徐玉蓮，謝愛林，楊西彬. 班級學生突發(fā)事件及其有效防范----論高校班級文化的和諧建設[J]. 教育學術月刊，2011，（12）：59-61

[3] 鄭棟鵬，張芳芳.輔導員在高校學生突發(fā)事件處理中的作用及應對機制探討[J]， 濰坊學院學報，2012，12（3）：98-99

篇9

1地鐵工程勞務分包發(fā)生經(jīng)濟糾紛的原因

1.1勞務分包方不具備勞務分包資質

在地鐵工程建設前，地鐵工程建設方會根據(jù)工程量和施工安排尋找合作的施工單位，與具有勞務分包資質的單位進行合作。但個別情況下，部分企業(yè)沒有勞務分包資質，偽造資質與工程建設方簽訂合同，進行勞務分包。地鐵工程耗資巨大，諸多勞務分包方力爭參與建設的機會，為了獲取企業(yè)的最大利益，往往鋌而走險。這樣無資質的企業(yè)通常存在人員雜亂，用工不規(guī)范的現(xiàn)象。一旦簽訂了勞務分包合同，施工單位還可能再進行轉包等，這樣對工程建設的質量很難保證，會影響地鐵工程的建設質量和效率。在用工上的不規(guī)范也容易引發(fā)經(jīng)濟糾紛，甚至引發(fā)沖突。

1.2法律意識淡薄

勞務分包過程中沒有簽訂勞務分包合同或勞務分包合同不合理，雙方利益關系沒有約定明確。地鐵工程建設方與施工方進行勞務分包談判時，由于進行談判或勞務分包業(yè)務的管理人員缺乏法律觀念，在業(yè)務處理上缺乏經(jīng)驗，沒有意識到勞務分包合同的重要性。沒有簽訂勞務分包合同或簽訂了簡易的勞務分包合同，在合同中對工程建設的進度、安全規(guī)定、建設要求、勞務工人的薪酬核算等等問題缺乏必要的溝通，在合同內沒有明確規(guī)定，這將導致合作雙方的利益受到損害。一方面地鐵工程建設方的工程建設質量和進度難以保證，另一方面勞務分包的工人的薪酬待遇、工作條件等難以保障，容易引起經(jīng)濟糾紛。

1.3地鐵工程建設過程中的不可控因素的存在引發(fā)合同糾紛

地鐵工程建設耗時較長，且工程建設還會受當?shù)氐乩硪蛩氐挠绊憽Ｔ诮ㄔO期間可能會出現(xiàn)自然災害、工程事故等等，這些因素在施工前期無法預判，任何風險的發(fā)生都可能會影響到地鐵工程建設。這些不可控因素一旦發(fā)生，地鐵工程建設進度將會受到影響，無法按原簽訂合同完成，那么在這樣的情況下引發(fā)的合同爭議該如何處理，造成的經(jīng)濟損失誰來承擔，這些都涉及勞務分包合同管理上的法律問題。

1.4勞務分包工人流動性較大，增加了工程施工風險，難以有效監(jiān)管

勞務分包工人由勞務分包公司管理，人員混雜，來自各地，其技術水平也難以保證。在施工期間，由于工程難度、工程周期、薪酬待遇、施工環(huán)境等都會對工人產生一定的影響，勞務工人有可能出現(xiàn)中途離開的情況，進而影響工程建設。在勞務分包過程中也是常見現(xiàn)象，對于勞務分包工人的監(jiān)管上難度較大。

2.如何避免地鐵工程勞務分包合同管理常見的法律問題

2.1在地鐵工程建設前要按照規(guī)定簽訂勞務分包合同

地鐵工程建設周期長，與施工單位合作較多，在勞務分包操作上必須嚴謹、仔細。在工程建設前必須按照相關規(guī)定與施工單位簽訂勞務分包合同。通過合同的簽訂，規(guī)范地鐵工程的建造要求，處理好與合作方的關系，以合同的方式明確地鐵工程建設方與施工方的責任和義務，尤其要規(guī)定好勞務分包過程中的各個環(huán)節(jié)，最大限度地保障勞務分包的順利進行，從而促進地鐵工程建設順利完成。地鐵工程建設方要設立法務部門或要求法務人員參與到勞務分包合同的簽訂的全過程，針對法律相關規(guī)定，嚴格項目進行的各個環(huán)節(jié)，確保工程建設方與施工方間的勞務分包事宜的規(guī)范性、完整性。

2.2嚴格審批勞務分包企業(yè)的資質，抬高合作門檻

地鐵工程的建設關系著國計民生，是利國利民的大舉措，因此工程建設管理人員要意識到工程建設的重要性。在選擇合作的施工單位時，要嚴格把控施工企業(yè)的準入門檻，核實企業(yè)是否具有勞務分包的資質，服務質量、人員多少、人力成本、盈利狀況等都要進行了解，選擇與優(yōu)質企業(yè)進行合作。地鐵工程建設方必須派專人對施工方進行實地考察，查看是否符合合作的要求，對于不具備勞務分包資質的企業(yè)堅決不合作。通過招投標的方式擇進行對比、分析，優(yōu)選合作單位，提高施工質量和效率，同時也是對地鐵工程建設的保障。

2.3嚴格執(zhí)行地鐵工程前期的招投標工作

在地鐵工程項目建設前期的招投標項目中，從制定招標計劃書、招標信息、發(fā)標、開標、評標、定標等諸多環(huán)節(jié)，通過公開招標，尋找最佳投資方，促使招投標過程更規(guī)范化、標準化，形成良好的市場競爭環(huán)境。對發(fā)起招標的企業(yè)和參與競標的企業(yè)都嚴格要求，本著規(guī)范建筑市場秩序，維護市場有序競爭的原則，仔細審核企業(yè)的招標文書、競標企業(yè)的投標資質等，對不符合要求的企業(yè)堅決不允許參與招投標活動。工程建設方要嚴格按照招投標工程的程序進行，根據(jù)招投標的招標原則，邀請三家以上具有勞務分包資質的公司競價投標，更多的競標方的參與才能更大程度的保障招標的公平、公正。招投標管理程序有利于優(yōu)中選優(yōu)，保障工程建設質量。不單是招標過程中競價的高低，還要對企業(yè)進行各個方面綜合考察，在對招標各方進行充分調研和研究后，綜合評比，選擇最合適的合作方。完善采購招投標管理程序，通過現(xiàn)場招投標活動，本著公平、公正的原則，合理、客觀評估，加強對活動現(xiàn)場的監(jiān)督，提高活動的透明度。

2.4提高勞務分包合同的規(guī)范性、準確性、全面性，最大程度保障合作雙方的利益

地鐵工程建設方首先要選擇具有高水平的施工人員隊伍，同時也要肩負起對勞務工人合理的工作待遇。同時為了避免未來可能發(fā)生的風險，合作雙方必須以合同的形式進行責任、義務的約定。地鐵工程建設方與施工方要根據(jù)工程建設的需求對勞務分包過程中的工人的薪酬待遇、工作環(huán)境、工人技術、工程工序、質量標準等諸多條款認真協(xié)商，仔細研究后擬定一份較為全面、規(guī)范的勞務分包合同，雙方在確認無誤后進行簽訂。合同簽訂的過程要經(jīng)過層層把關，經(jīng)由相關部門審核批準，盡可能減少合同漏洞。通過勞務分包合同進一步明確各自的責任和義務，有效減少合同風險，保障工程的順利進行。

2.5增強合作各方的法律意識，在勞務分包操作上認真遵守法律規(guī)定

我國支持建設工程中勞務分包形式，但法律較為寬泛，由于現(xiàn)實中問題紛繁復雜，地鐵工程建設單位與勞務分包企業(yè)間的責任劃分、權責歸屬涉及經(jīng)濟法、民法、勞動法、合同法等多方面法律問題，甚至有些條款在權益的確定、法律規(guī)范的執(zhí)行方面較為模糊。因此加強相關法律的學習，根據(jù)法律規(guī)定細化合同約定，增強法律的可行性，執(zhí)行性。在進行勞務分包談判和合同簽訂上，合作雙方要提交具有法律效力的相關證件、資料，手續(xù)齊全，雙方簽訂勞務分包合同并備份歸檔，留存察看。

2.6加強對勞務分包單位施工過程的監(jiān)督

要加強對勞務分包單位的監(jiān)督，在施工過程中，要嚴格把控工程建設質量。對于分包合同中的建設工期、工程施工順序、材料標準、工程質量、施工安全等都要進行監(jiān)督和管理，將勞務分包方施工狀況定期匯報。嚴格督促施工方按照工程進度進行施工，將施工進度與工程計劃表及時比對，要在工程建設期間建立良好的工程進度反饋機制，確保信息交流順暢，確保工程在預期時間內完工。對于在施工過程中不合理的施工現(xiàn)象和不符合工序要求的施工行為及時叫停，督促施工方及時整改。同時監(jiān)督施工方在后期施工過程中是否有轉包行為。部分勞務分包企業(yè)在施工過程中會有轉包行為，這種情況下不但工程建設方的工程質量難以有保障，勞務工人的合法權益也將受到侵害，拖欠農民工工資，多方債務問題時有發(fā)生。因此加強對勞務分包單位的監(jiān)督具有重要意義。

2.7通過投保的方式進行風險轉移

在地鐵工程建設前，可以根據(jù)工程的建設狀況進行投保，通過投保的方式進行風險轉移，降低企業(yè)經(jīng)濟損失。目前，工程險有建筑工程保險、安裝工程保險，后新增科技工程保險。根據(jù)工程項目保險種類和行業(yè)的不同，保險進行細分，有工程質量保險、工程保證保險、職業(yè)責任險、建筑安裝一切險、安全生產保險、建設工程相關保險等等。地鐵工程建設期間，存在勞務分包的問題，可能會面臨一定的合作風險，在用人、施工、質量、自然災害等等諸多方面，一旦出現(xiàn)風險，將對地鐵工程的建設造成經(jīng)濟損害，甚至耽誤工期。為了減少損失，更好地進行工程建設，地鐵工程建設前期，建設方可以提前進行風險評估和預測，進行一定的工程保險的投資，通過轉移風險來減少工程在勞務分包管理過程中可能出現(xiàn)的損失。比如工程保證險，保證險是勞務分包方需要根據(jù)工程建設方的要求，由保險人擔保自己的信用，即便勞務分包方不能履行義務，也將有保險人向工程施工方履約賠償。工程質量保障險也是工程進行的一項很好的保障，工程質量保障險為工程建設方提供地鐵工程建設中，勞務分包方在期間內履行工程質量缺陷修復義務的保險，當工程施工方不能履行合約修復義務時，保險公司將向工程施工方代償，這極大地保護了地鐵施工方的利益。此外，地鐵工程也可就可能發(fā)生的自然災害進行巨災保險的投保，降低意外災害帶來的經(jīng)濟損失?？傊诠こ涕_始前，進行合理的保險投資是一種較為妥當?shù)慕档惋L險的方式。

勞務分包形式在一定程度上為地鐵工程建設方帶來了便利，同時也存在一定的問題。簽訂勞務分包合同，合作雙方增強法律意識，完善合同管理，促進工程建設有序進行，減少勞務糾紛，保障雙方利益。同時加強對勞務分包企業(yè)監(jiān)督，督促施工方認真履行職責，保障地鐵工程建設的順利完工。

【法律碩士論文參考文獻】

[1]段培鶴.施工企業(yè)勞務分包管理中存在的問題及對策研究[J].建筑經(jīng)濟，2009（7）：47-50.

篇10

一、加強宣傳教育，提高廣大干部職工對廉政風險和市場監(jiān)管風險的認知能力

重點圍繞什么是廉政風險和市場監(jiān)管風險搞好學習教育，使同志們明白廉政風險和市場監(jiān)管風險的性質及開展廉政風險和市場監(jiān)管風險防范的重要意義。我們認為，廉政風險和市場監(jiān)管風險是工商部門履行市場監(jiān)管和行政執(zhí)法職能過程中的客觀存在，不以哪一級組織哪一個人的意志為轉移。其中，廉政風險存在于工商工作的各個方面，各個環(huán)節(jié)，防范不好可以導致貪污賄賂類犯罪和瀆職類犯罪，其發(fā)生有制度缺失及監(jiān)督不到位的因素，但更多的是因為道德缺失引發(fā)的道德風險，主觀故意突出。從大處講是黨性不純，宗旨觀念淡泊，黨風不正；從私下講是個人私欲膨脹，欲壑難填，貪得無厭，將黨和國家賦予自己的神圣職責和權力當作謀取個人私利的工具，形成對權力的濫用。因此，對廉政風險防范要從教育入手，堅持加強個人修養(yǎng)與接受教育監(jiān)督相統(tǒng)一；市場監(jiān)管風險主要存在于工商行政管理各項業(yè)務工作中，表現(xiàn)為履行職責中的不作為和亂作為，有時還表現(xiàn)為侵權行為，防范不當會誘發(fā)、、等瀆職類犯罪，其發(fā)生主要緣于制度缺失及監(jiān)督制約不到位，主觀惡意較少。對市場監(jiān)管風險的防范主要應從強化責任意識入手，加強制度建設和制度落實，加大監(jiān)督制約力度。但二者并沒有天然的界限和不可逾越的鴻溝：廉政風險的存在會導致甚至加劇市場監(jiān)管風險的發(fā)生，市場監(jiān)管風險發(fā)生的背后常常有腐敗行為在作怪。開展廉政風險和市場監(jiān)管風險防范工作，實現(xiàn)紀檢監(jiān)察工作和工商系統(tǒng)各項業(yè)務工作的融合，把黨風廉政建設和懲防腐敗體系建設的各項要求落實到基層，落實到系統(tǒng)上下的各個崗位特別是重點崗位、關鍵環(huán)節(jié)，達到預防在先、防患于未然的目的，有利于從源頭上預防廉政風險和市場監(jiān)管風險的發(fā)生，有利于全面推進依法行政，提高工商部門服務經(jīng)濟社會發(fā)展的行政效能和整體水平。

為增強教育工作的針對性，我們組織有關人員對本市發(fā)生的“_.__”大火導致從事注冊登記工作的兩名同志判刑入獄的典型案例及系統(tǒng)內部發(fā)生的其它_個案件進行了深入剖析，查擺了風險所在，使大家明白開展廉政風險和市場監(jiān)管風險防范是加強系統(tǒng)黨風廉政建設和反腐敗斗爭的需要，也是加強對自身保護的需要。是對國家負責、對單位負責、對群眾負責，也是對家庭負責、對個人負責。通過以案說法，提高了同志們對開展廉政風險和市場監(jiān)管風險防范工作的認識，增強了參與這項工作的主動性和自覺性。

二、突出工作重點，科學界定廉政風險和市場監(jiān)管風險的主要方面和風險點

廉政風險和市場監(jiān)管風險防范工作開展必須立足工商部門職責，通過對工商部門權力運行軌跡、運行范圍、運行程序的分析評估和對主要節(jié)點的控制，達到加強教育、健全制度、強化監(jiān)督、提高效能的目的。從本質上講，它是完善工商部門懲治和預防腐敗體系建設的改革創(chuàng)新，是懲防體系建設的一個重要組成部分；從內容上講，它涉及到工商業(yè)務工作和隊伍建設的方方面面，各個環(huán)節(jié)，是做好各項業(yè)務工作加強隊伍建設的抓手，也是推動各項工作和隊伍建設上臺階上水平的助力。其領導體制、工作機制和懲防體系建設的領導體制，工作機制是一體的，要在市局黨組的總體領導下，紀檢監(jiān)察部門牽頭，各部門全員參與，齊抓共管。

全員參與不等于人人過關。從工商工作的實際出發(fā)，工商部門的廉政風險和市場監(jiān)管風險主要表現(xiàn)在三個方面。一是思想道德方面的風險。包本文來源：文秘站 括執(zhí)行黨的政治紀律、學習實踐科學發(fā)展觀、貫徹落實民主集中制、落實黨風廉政建設責任制及廉潔自律各項規(guī)定等；二是履行法定職責方面的風險。主要涉及行政審批權、行政執(zhí)法權等權力行使事項；三是內部管理方面的風險。主要是干部任用、大額資金使用、資產處置等決策事項。三類風險防范的重點對象包括市、縣兩級工商機關、機關領導干部特別是領導班子主要負責人、基層工商所長及許可審批、登記發(fā)證、年檢、行政處罰。人、財、物等關鍵部位、關鍵環(huán)節(jié)、關鍵崗位上的具體工作人員。抓好這三個方面的風險和重點對象的防范，是確保廉政風險和市場監(jiān)管風險防范的關鍵。通過開展深入的宏觀分析和細致的微觀查找，我們把思想道德方面的風險和相應的行政、業(yè)務工作相結合，初步排查了五個方面的__個風險點。

（一）行政許可、行政審批類風險點：

_、受理審查環(huán)節(jié)：對不符合規(guī)定的名稱予以核準和對符合規(guī)定的不予核準；符合受理條件的不受理或者刁難、拖延，不符合受理條件的予以受理；違法給當事人增加義務；

_、核準登記環(huán)節(jié)：對不符合注冊登記條件的予以核準。特別是以為廢除法定行政許可就可以促進發(fā)展，而置環(huán)境保護、資源保護和宏觀調控政策而不顧的做法，風險特別突出。符合條件的不予核準；拖延、刁難，不兌現(xiàn)服務承諾；

_、檔案管理環(huán)節(jié)：擅自借閱、涂改、抽取、調換檔案材料；

_、年檢驗照環(huán)節(jié)：對 不符合條件的予以年檢；對符合條件的不予年檢；違法給當事人增加義務；

_、動產抵押環(huán)節(jié)：對不符合條件的予以登記，對符合條件的不予登記；拖延、刁難，不兌現(xiàn)服務承諾；

_、特殊類廣告登記和備案環(huán)節(jié)；

_、協(xié)助當事人申請馳名商標和推薦認定省著名商標環(huán)節(jié)；

_、推薦省級和國家級“重合同、守信用”企業(yè)環(huán)節(jié)。

（二）行政執(zhí)法類風險點

_、不按規(guī)定辦理案件，瞞案不報、有案不立、擅自處理案源，導致案源流失；不按規(guī)定程序立銷案；

_、隨意改變行政處罰定性、種類、幅度，大案小辦、小案重罰或不予處罰；濫用裁量權，重責輕罰或輕責重罰，導致行政復議被撤消或行政訴訟敗訴；

_、截留私分、變相私分、提前預收罰沒款的，可能導致不廉潔現(xiàn)象和行政復議撤銷和行政訴敗訴；

_、在案件調查取證環(huán)節(jié)中，未按照程序規(guī)定依法取證，遺漏證據(jù)，導致案件定性、裁量不準確，導致行政復議被撤消或行政訴訟敗訴；

_、在查辦案件環(huán)節(jié)中，未堅守辦案紀律，向當事人泄漏案情，或利用職權收受當事人的好處，不能嚴格執(zhí)行案件處罰裁量權標準，可能導致行政處罰出現(xiàn)畸輕畸重現(xiàn)象，導致行政復議被撤消或行政訴訟敗訴；

_、暫扣及罰沒物品沒能及時進行登記、入庫,物品清單中對物品型號、數(shù)量等登記不詳，可能導致物品損毀、丟失、侵占、挪用、數(shù)量型號出現(xiàn)差錯等不良后果；

_、對巡查中發(fā)現(xiàn)的案源線索等不上報，不登記，可能產生收受當事人的好處等不廉潔行為；

_、對發(fā)現(xiàn)的違法隱患查處、指導不及時，可能造成重大損失或重大影響；

_、對巡查發(fā)現(xiàn)的問題，未按法定程序進行登記、錄入，未及時留存文書檔案，以及發(fā)現(xiàn)的安全隱患不及時給予制止，不及時上報、函告相關單位，可能造成工作失職；

__、對不參加年檢的企業(yè)，不認真核查，造成數(shù)據(jù)不清，錯誤吊銷，可能導致行政行為不合法；

__、年檢、驗照期間，故意刁難企業(yè)或設置不必要條件，可能產生給予好處后，才通過年檢、驗照；

__、年檢、驗照審核不嚴格，使不該吊銷的企業(yè)、個體工商戶被誤吊銷，造成無法彌補的損失，可能引起企業(yè)、個體工商戶的申訴；

__、對無照經(jīng)營現(xiàn)象熟視無睹，不按規(guī)定予以取締；

__、廣告審查不嚴格、廣告宣傳監(jiān)督不到位、轄區(qū)內可能出現(xiàn)嚴重違法廣告；

__、對轄區(qū)內的有形市場索證索票制度監(jiān)督檢查落實不到位，可能使假冒偽劣產品、不合格產品進入市場，出現(xiàn)食品安全或人身安全事故，造成出現(xiàn)的問題無法追溯；

__、在處理消費者申訴、調解消費者糾紛過程中，不公平、公正，可能導致申訴人向一級_或群訪等后果。

（三）干部管理風險點：

_、在人事管理、干部任用、考核、評先等方面，不堅持公開、公正、公平原則，具體工作人員弄虛作假，可能導致領導決策失誤；

_、在人事管理、干部任用、考核、評先等方面，不深入基層調查，偏聽偏信，可能造成失察失誤；

_、在人事管理、干部任用、考核、評先工作中，泄露相關信息，可能造成不應有的影響。

（四）財務管理風險點

_、違反財務規(guī)定制度編制和執(zhí)行財務預、決算；

_、私設小金庫、賬外賬；

_、利用職務之變，貪污、挪用公款，違規(guī)開支、報銷；

_、利用編制、審核財務預決算、財務支出等權力謀取私利；

_、違反規(guī)定濫發(fā)津補貼；

_、票據(jù)管理工作不規(guī)范，票款不分離，不嚴格執(zhí)行票據(jù)領用、核銷制度和收繳分離制度。

（五）基建、物資采購風險點

_、不按規(guī)定實施招投標和政府物資采購程序，或在實施中弄虛作假，串通作弊；

_、不嚴格監(jiān)督工程質量，不嚴格執(zhí)行預結算；

_、在基建、物資采購以及解決機關干部福利等活動中，利用職權，收受回扣、收受賄賂或照顧熟人、親友等謀取其他私利；

_、對物資采購、資產管理、接待工作不嚴格執(zhí)行報批和登記制度，出現(xiàn)盲點。

目前，我局在廣泛宣傳發(fā)動和調研的基礎上已起草了《××市工商局關于開展廉政風險和市場監(jiān)管風險防范工作的試點意見》，在征求意見后將正式下發(fā)實施。

三、堅持統(tǒng)籌兼顧，加強制度建設，深入推進廉政風險和市場監(jiān)管風險防范工作