導(dǎo)語：如何才能寫好一篇財務(wù)月度工作匯報，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

 

第一章        總則

1.              制度制定的目的

為了加強工作流程，改進機關(guān)作風(fēng)，提高工作效率，按照公司黨委提出的提高執(zhí)行力的要求，特制定本制度，以便明確科室人員任務(wù)分工，統(tǒng)一協(xié)作。

2.              本制度的應(yīng)用范圍

中原塔里木鉆井公司裝備資產(chǎn)科所有工作人員

3、本制度的主要內(nèi)容

本制度的主要內(nèi)容有：工作匯報、考勤管理及招待費使用、設(shè)備修理、固定資產(chǎn)管理、油水管理及節(jié)能工作、資料管理、設(shè)備事故、設(shè)備檢查、對設(shè)備庫的管理、對修保站的管理、對外合同簽訂及結(jié)算。

 

第二章    工作匯報

1、          基層單位的工作匯報收集與問題反饋

(1)、QQ群上的鉆井隊工作匯報的統(tǒng)計工作的主要負(fù)責(zé)人是庫爾勒辦公室的資料員（鄭景）,每天對鉆井隊在QQ群上的匯報進行統(tǒng)計和梳理。其他人員只要在辦公室的都要登錄QQ群，對于井隊反映的問題，需要裝備科協(xié)調(diào)解決的，隨時處理，問題的處理主要由輪臺前線辦公室負(fù)責(zé)人處理，并于下班前將當(dāng)天對井隊反映問題的處理結(jié)果匯報給裝備科長，對于重要問題的處理要先匯報，再按裝備科長的意見處理。第二天，再由前線辦公室負(fù)責(zé)人將處理結(jié)果通知給庫爾勒辦公室的李紅梅，庫爾勒辦公室的資料員（鄭景）再匯總到表格中備案。

（2）、上井人員在現(xiàn)場收集到的井隊反映問題的處理

裝備資產(chǎn)科上井人員，要及時處理井隊反映的問題，自己無法當(dāng)場決定的要立即匯報。一般問題可先匯報給輪臺前線辦公室負(fù)責(zé)人（金培源和張志勇），輪臺前線辦公室負(fù)責(zé)人要拿出處理意見并及時處理問題，當(dāng)天下班前匯報給科長；特殊問題（如完井設(shè)備鑒定中發(fā)現(xiàn)的問題、緊急問題和重大設(shè)備問題）要立即匯報給科長，由科長安排處理。

2、          裝備資產(chǎn)科內(nèi)部人員的工作匯報制度

原則上庫爾勒辦公室的工作人員首先向庫爾勒辦公室負(fù)責(zé)人（衛(wèi)瑞和韓?。﹨R報工作，輪臺前線辦公室工作人員向輪臺前線辦公室負(fù)責(zé)人匯報工作，庫爾勒辦公室負(fù)責(zé)人和輪臺前線辦公室負(fù)責(zé)人每天下班前要將當(dāng)天的主要工作和第二天的主要工作安排向裝備科長匯報。特殊情況下（如在廠維修設(shè)備的大件更換、現(xiàn)場緊急設(shè)備問題、設(shè)備配套方案確定等）所有人員均可立即匯報給裝備科長，由裝備科長安排處理。對于關(guān)鍵問題，裝備科長要向在疆的副總師匯報，商議后再定。

3、          匯報請示制度

如果需要向領(lǐng)導(dǎo)匯報請示的，原則上由裝備科長匯報，如果是緊急情況，裝備科長可委托其他人向領(lǐng)導(dǎo)匯報。與公司其他部門的溝通和協(xié)調(diào)，主要由裝備科長、庫爾勒辦公室負(fù)責(zé)人和輪臺前線辦公室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

 

 

 

第三章   設(shè)備修理

1、              為了進一步加強公司設(shè)備修理管理工作，提高修理質(zhì)量，確保修理工作有序進行，根據(jù)公司《設(shè)備修理管理辦法》，方便科室人員工作，制定本辦法。

2、              輪臺前線辦公室負(fù)責(zé)人每月22日前上報下月度設(shè)備修理計劃和費用預(yù)算，由庫爾勒辦公室負(fù)責(zé)人結(jié)合其他情況，綜合后整理出書面報告，經(jīng)裝備科長審核同意后，再由庫爾勒辦公室負(fù)責(zé)人提交給經(jīng)營管理科。

3、              日常的小修，上井服務(wù)，由鉆井隊報告給輪臺前線辦公室，由輪臺前線辦公室負(fù)責(zé)人安排修理，并確定項目修理負(fù)責(zé)人，由該項目的修理負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)過程監(jiān)督并跟蹤修理質(zhì)量，及時填寫修理臺賬，當(dāng)天下班前將處理的問題匯總匯報給科長和副總師。

4、              進廠設(shè)備的修理，鉆井隊在完井前15天將設(shè)備修理計劃報裝備資產(chǎn)科，裝備資產(chǎn)科輪臺前線辦公室負(fù)責(zé)人安排人員上井與井隊一起進行設(shè)備鑒定，確定修理設(shè)備的名稱、修理項目、修理類別。一般設(shè)備應(yīng)由裝備資產(chǎn)科科長審批，大型設(shè)備如泥漿泵、柴油機、絞車、電磁剎車和整體傳動箱等要落實運轉(zhuǎn)時間、損壞原因并向科長及副總師匯報，由副總機械師審批。修理廠家的選擇要綜合考慮統(tǒng)籌安排。

5、              監(jiān)修人員選用原則，鉆井機械設(shè)備的監(jiān)修主要是張志勇、季學(xué)軍和霍世柱；機房動力設(shè)備的監(jiān)修主要是韓清學(xué)和彭小軍；電器設(shè)備的監(jiān)修主要是韓俊、張振和劉天文。

6、              在修理廠監(jiān)修設(shè)備的人員，在修理中發(fā)現(xiàn)特殊情況，須及時向科長匯報，如需追加修理項目的，須經(jīng)科長同意。

7、              修理臺賬的建立，由輪臺前線辦公室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并于每月30日向科長及副總師匯報。

8、              由輪臺前線辦公室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)指定專人（彭小軍、劉天文）每月收集建立本月內(nèi)在廠設(shè)備臺賬和進出廠設(shè)備臺賬，并于每月28日匯報給科長和公司副總機械師。

 

第四章   固定資產(chǎn)管理

1、          固定資產(chǎn)的管理主要有設(shè)備采購、設(shè)備調(diào)撥、日常管理。

2、          列入長期待攤的確需購置的設(shè)備，由裝備資產(chǎn)科填寫需求計劃表報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，按內(nèi)控程序采購。

3、          調(diào)撥設(shè)備范圍：絞車、泥漿泵、柴油機、電磁剎車、天車、游車、大鉤、水龍頭、轉(zhuǎn)盤、振動篩、一體機、除氣器、離心機、各種電機、干燥機、壓風(fēng)機及其它需要調(diào)撥的設(shè)備。

4、          公司屬各單位的固定資產(chǎn)原則上固定使用，如需調(diào)撥，由裝備資產(chǎn)科具體負(fù)責(zé)并開具《資產(chǎn)調(diào)撥通知單》，同時相應(yīng)調(diào)整資產(chǎn)臺帳。

5、          新設(shè)備的調(diào)撥，根據(jù)生產(chǎn)需要和井隊的申請報告，由副總師和科長協(xié)調(diào)安排，由輪臺前線負(fù)責(zé)人按科長要求具體負(fù)責(zé)調(diào)撥并開具《資產(chǎn)調(diào)撥通知單》，原則上調(diào)撥單必須有科長的簽字認(rèn)可，科長不在疆時，由當(dāng)值副總師簽字確認(rèn)，然后再傳真到輪南設(shè)備庫，設(shè)備庫管理員（熊斌、孫希平、王永貴）按科長或副總師簽字后的《資產(chǎn)調(diào)撥通知單》發(fā)送設(shè)備，留存底單，并于每月15日前，將當(dāng)月發(fā)生的調(diào)撥情況匯總成表，報裝備資產(chǎn)科輪臺前線辦公室，前線辦公室每月20日將已完成調(diào)撥的《資產(chǎn)調(diào)撥通知單》帶到庫爾勒辦公室，由資產(chǎn)管理員（時志國、韓俊、劉振）收集整理，并負(fù)責(zé)每月與財務(wù)科協(xié)調(diào)，完成資產(chǎn)財務(wù)帳的劃撥調(diào)整。

6、          資產(chǎn)管理員每半年整理一份設(shè)備管理的調(diào)撥匯總報表及分析報告，并每年1－2次到現(xiàn)場，進行設(shè)備資產(chǎn)核對工作。

7、          固定資產(chǎn)的日常管理工作由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)。

8、          特種設(shè)備管理，登記、檢驗和檢測工作由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)。

9、          新設(shè)備或大修后設(shè)備的跟蹤評價，設(shè)備投入使用1000小時后提交評價分析報告。鉆臺設(shè)備和泥漿泵的管理和跟蹤評價工作由張志勇、季學(xué)軍和霍世柱負(fù)責(zé)，機房設(shè)備的管理和跟蹤評價工作由韓清學(xué)和彭小軍負(fù)責(zé)，電器設(shè)備的管理和跟蹤評價工作由韓俊、張振和劉天文負(fù)責(zé)，固控設(shè)備的管理和跟蹤評價工作由時志國和張志勇負(fù)責(zé)，其他外圍設(shè)備由金培源負(fù)責(zé)。分析報告要由科長審核后由庫爾勒辦公室資料管理員存檔備案。

 

第五章   油水管理及節(jié)能工作

1、          油水化驗站按照公司《管理規(guī)定實施細則》對公司設(shè)備的用油用水進行監(jiān)督、取樣化驗工作，對設(shè)備定期抽檢，建立油品監(jiān)測記錄。每月向裝備資產(chǎn)科上報相關(guān)油品資料及油品化驗報告。前線辦公室的彭小軍和韓清學(xué)主要負(fù)責(zé)對油水化驗站的管理和監(jiān)督工作，并負(fù)責(zé)對油水化驗站的工作量進行考核，考核標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定（由彭小軍起草），每月評分。

2、          裝備資產(chǎn)科其他人員有義務(wù)在上井時，隨時在井隊取樣，帶回化驗。

3、          節(jié)能工作的日常管理由時志國、韓峻、劉振負(fù)責(zé)。

4、          時志國和劉振注意收集鉆井隊單井耗油臺賬，并進行分析，每月底向科長提交當(dāng)月完成井油耗分析報告。

5、          積極引進新工藝、新技術(shù)，推進節(jié)能降耗工作。

 

第六章   資料管理

1、          裝備資產(chǎn)科前線資料管理由彭小軍和劉天文負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)對井隊發(fā)放各種設(shè)備基礎(chǔ)資料和運轉(zhuǎn)記錄，并做好登記。

2、          庫爾勒科室資料的日常管理由時志國和韓俊負(fù)責(zé)，并由鄭景協(xié)助。

3、          及時反饋局下達的通知和各種活動，由衛(wèi)瑞和韓俊負(fù)責(zé)。

4、          根據(jù)生產(chǎn)情況，在公司網(wǎng)站上一些通知和規(guī)定。由時志國、彭小軍和韓俊負(fù)責(zé)。

5、          局設(shè)備管理系統(tǒng)的填寫和匯報，由鄭景負(fù)責(zé)。

6、          公司內(nèi)部的設(shè)備管理系統(tǒng)日常維護由韓俊、彭小軍、劉振和鄭負(fù)責(zé)。

7、          每月出一期設(shè)備月報，其主要內(nèi)容包括經(jīng)驗分享、設(shè)備檢查通報、現(xiàn)場突出問題、設(shè)備事故通報、中原局和公司下發(fā)的關(guān)于設(shè)備管理方面的文件、井隊上月匯報統(tǒng)計情況、培訓(xùn)情況等方面內(nèi)容。由衛(wèi)瑞和韓俊負(fù)責(zé)。

8、          培訓(xùn)取證工作，由鄭景負(fù)責(zé)，其他人員協(xié)助，每月初下達該月的培訓(xùn)計劃，月底將計劃完成情及下月培訓(xùn)計劃匯總審核后報人力科。由鄭景負(fù)責(zé)建立培訓(xùn)臺帳及檔案。在設(shè)備月報中通報培訓(xùn)情況。時志國和韓俊負(fù)責(zé)井架、壓力容器、高壓管匯、放噴管線、行吊的檢驗和取證工作。

9、          設(shè)備方面技術(shù)培訓(xùn)工作，比如工長、司機長和電器師的培訓(xùn)。主要由時志國和韓俊負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)時間的安排、內(nèi)容的選擇、培訓(xùn)地點等方面工作。

第七章   設(shè)備事故

1、          設(shè)備事故管理按公司1#文件規(guī)定執(zhí)行。

2、          事故調(diào)查，接到井隊匯報的事故情況后，由前線辦公室會同相關(guān)科室組成調(diào)查組，到現(xiàn)場進行調(diào)查。

3、          設(shè)備事故上報要求

事故的書面報告包括以下內(nèi)容：

1)事故發(fā)生的單位、時間、地點；

2)事故發(fā)生的簡要經(jīng)過、直接經(jīng)濟損失的初步估算；

3)事故發(fā)生原因的初步判斷；

4)事故發(fā)生后采取的應(yīng)對措施及事故控制情況

4、          前線辦公室的張志勇、韓清學(xué)和彭小軍負(fù)責(zé)設(shè)備事故的報告整理和統(tǒng)計工作，做成經(jīng)驗分享，并在每月下發(fā)的公司設(shè)備管理通報中，作為一項重要內(nèi)容，進行通報。

 

第八章   設(shè)備檢查

1、              裝備科每月抽調(diào)專人參加公司的月度安全設(shè)備檢查，按照公司《設(shè)備管理檢查細則》，對各基層鉆井隊進行檢查，并于年底組織一次年度設(shè)備大檢查，檢查的人員原則上由副總機械師和科室長等人員組成。

2、              檢查人員及時總結(jié)整理檢查情況，由副總師和科長審核后再行通報。及時處理檢查出的問題和井隊反映的問題，落實整改措施和結(jié)果。

3、              其它上井起放井架、搬家及一開驗收工作，由前線辦公室相關(guān)人員負(fù)責(zé)。

 

 

第九章   設(shè)備庫管理

1、         設(shè)備庫管理人員（熊斌、孫希平、王永貴）應(yīng)按照庫存設(shè)備的有關(guān)規(guī)定，維護管理好公司的資產(chǎn)設(shè)備，確保公司資產(chǎn)設(shè)備不得損壞、丟失，不得有失職失查行為，否則，追究個人責(zé)任。

2、         設(shè)備出入庫按照庫房管理規(guī)定執(zhí)行，入庫有入庫單和記錄，出庫有設(shè)備調(diào)撥單。每月15日前向裝備資產(chǎn)科上報設(shè)備和部件庫存情況統(tǒng)計報表，并上報該月出入庫動態(tài)臺賬。

3、         對入庫設(shè)備，管理人員要認(rèn)真驗收，并填報設(shè)備入庫驗收單同時上報給裝備資產(chǎn)科。

4、         科室人員（彭小軍、劉天文、時志國、劉振）每月至少一次到設(shè)備庫進行設(shè)備核對工作。

5、         具體情況按公司《設(shè)備庫管理制度》執(zhí)行。

 

第十章   修保站的管理

1.    由修保站實施的設(shè)備修理、改造、加工工作由裝備科統(tǒng)一安排，實行派工單制度，派工單經(jīng)裝備科長或副總師簽字同意后由前線負(fù)責(zé)人發(fā)出。

2.    井隊需要修保站協(xié)作完成的工作，必須向裝備科提交申請，由裝備科主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，下達相應(yīng)的派工單。

3.    公司安排的其它工作，將審批意見交裝備科落實，裝備科下達相應(yīng)的派工單。

4.    工作完成后，首先由井隊和裝備科共同驗收，確認(rèn)實際的工作量，由裝備科長和副總師簽字后方可開具相應(yīng)的結(jié)算證。結(jié)算價格不應(yīng)超過外協(xié)單位的加工價格，結(jié)算程序與外協(xié)單位一致。

5.    每月由前線負(fù)責(zé)人按派工單統(tǒng)計工作量，并將派工單返回庫爾勒辦公室。

第十一章 對外合同簽訂及結(jié)算

1、基層使用單位在年底負(fù)責(zé)編制上報本單位年度裝備更新、維修改造計劃，編制過程中應(yīng)認(rèn)真做好調(diào)查研究，科學(xué)論證，同時考慮技術(shù)上的先進性和經(jīng)濟性。對于基層計劃的收集整理工作由韓俊和時志國負(fù)責(zé)。

2、裝備資產(chǎn)科負(fù)責(zé)整理、審核基層單位更新改造計劃，根據(jù)公司年度生產(chǎn)計劃與裝備發(fā)展的長遠規(guī)劃，編制公司年度更新、維修改造計劃，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報油田裝備管理部門審批。由衛(wèi)瑞、韓俊和時志國負(fù)責(zé)。

3、設(shè)備更新改造項目，裝備資產(chǎn)科負(fù)責(zé)組織前期論證，論證報告由衛(wèi)瑞、韓峻和時志國負(fù)責(zé)提交初稿，經(jīng)科長和副總師討論修改，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，制定實施方案。

4、修理項目，基層上報計劃到裝備科后，裝備科根據(jù)實際做出月度維修計劃，按公司生產(chǎn)情況統(tǒng)一協(xié)調(diào)安排進廠修理。月度維修計劃的制定由金培源、張志勇負(fù)責(zé)。

5、對外合同（修理和購置）的立項、簽訂。由庫爾勒辦公室衛(wèi)瑞和韓俊負(fù)責(zé)，科長審核，并由副總師審定。

6、結(jié)算。廠家先簽字確認(rèn)工作量（庫爾勒外的相關(guān)廠家先到裝備科輪臺辦公室簽字確認(rèn)工作量，庫爾勒附近的廠家到裝備科庫爾勒辦公室簽字確認(rèn)工作量），再由科長審核簽字后才能辦理結(jié)算手續(xù)，科長審核時主要參考質(zhì)量跟蹤評價報告。

第十二章 考勤管理及招待費使用

1、     考勤總體要求?？剖胰藛T的考勤由專人負(fù)責(zé)，每天認(rèn)真、準(zhǔn)確填寫員工考勤登記，前線辦公室的每天考勤由金培源和張志永負(fù)責(zé)，兩人同時在時，由金培源負(fù)責(zé)；庫爾勒辦公室人員的每天考勤由衛(wèi)瑞和韓俊負(fù)責(zé)，兩人同時在時，由衛(wèi)瑞負(fù)責(zé)。前線辦公室月末將考勤表傳真到庫爾勒辦公室，由庫爾勒辦公室將全部人員的考勤匯總，再由副總師簽字確認(rèn)，然后轉(zhuǎn)交人力資源科。

2、     員工的出差、休假、探親、就醫(yī)及其它原因離開工作地點，必須填寫《干部外出請假審批表》，3日內(nèi)的由科長同意審批，3日以上的，科長同意后，還要報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。原則上回家輪休天數(shù)為45天，假期期滿后及時履行相關(guān)手續(xù)銷假。

3、     科室招待費使用要求。原則要求科室的招待由副總師、科長和副科長執(zhí)行，由科長控制費用情況。由于工作需要，由副科長執(zhí)行的招待工作，發(fā)生前須報科長同意。所有發(fā)生的報銷費用，必須由副總師簽字確認(rèn)，方可提交公司相關(guān)部門報銷。

 

 

篇2

物業(yè)項目管理責(zé)任書范文(一)

為確保公司(以下簡稱公司)計劃目標(biāo)得以實現(xiàn)，經(jīng)公司總經(jīng)理與目標(biāo)責(zé)任人(片區(qū)負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人)共同商討，已確定年度片區(qū)(項目)管理責(zé)任目標(biāo)及考評獎勵，并由總經(jīng)理、分管副總與目標(biāo)責(zé)任人(片區(qū)負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人)共同簽署確認(rèn)。

一、責(zé)任目標(biāo)：

(一)管理目標(biāo)：

1、全年公司的各項制度建設(shè)與執(zhí)行率100%。

2、在三個月內(nèi)建立健全片區(qū)(項目)標(biāo)準(zhǔn)化臺賬資料，并形成常態(tài)化。

3、全年片區(qū)(項目)品質(zhì)(安全、衛(wèi)生、服務(wù)等)自檢次數(shù)每月不少于兩次，公司品質(zhì)抽檢達標(biāo)率不低于90%。

4、每季度片區(qū)(項目)負(fù)責(zé)人組織員工培訓(xùn)次數(shù)不少于一次，培訓(xùn)覆蓋率100%。

5、全年無消防安全、交通安全、財產(chǎn)損失、人員傷亡等管理責(zé)任事故，無重大糾紛、重大治安案件，無群體性上訪事件。

6、全年無因管理失職或工作失誤引發(fā)的勞動糾紛或勞動賠償事件。

7、全年客戶投訴處理及時率100%，無客戶重復(fù)投訴現(xiàn)象，無職責(zé)范圍內(nèi)矛盾上交現(xiàn)象。

(二)服務(wù)目標(biāo)：客戶滿意率90%及以上(客服中心每兩個月進行一次客戶評價意見征求)。

(三)經(jīng)營目標(biāo)：

1、全年片區(qū)(項目)日常費用控制在預(yù)算指標(biāo)內(nèi)。

2、全年不發(fā)生因管理失職或工作失誤引發(fā)的服務(wù)費用欠收現(xiàn)象。

3、合同期滿不發(fā)生因管理失職或工作失誤引發(fā)的項目丟失(未能續(xù)簽合同)現(xiàn)象。

二、責(zé)任人(片區(qū)負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人)的權(quán)力：

為保證上述責(zé)任目標(biāo)的實現(xiàn)，公司實行值班總經(jīng)理負(fù)責(zé)制、分管副總責(zé)任制及項目負(fù)責(zé)人責(zé)任制的管理模式，責(zé)任人(片區(qū)負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人)的具體權(quán)力如下：

1、人事管理權(quán)：

(1)對責(zé)任片區(qū)(項目)各級員工的任免權(quán)、獎罰權(quán)、解聘權(quán)。

(2)編制范圍內(nèi)員工招聘錄用的決定權(quán)。

(4)薪資標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的調(diào)薪調(diào)整決定權(quán)。

2、財務(wù)管理權(quán)：片區(qū)(項目)預(yù)算范圍內(nèi)的費用支出申請權(quán)及借款申請權(quán)。

3、管理決策權(quán)：

(1)主持責(zé)任片區(qū)(項目)的各項日常經(jīng)營管理工作。

(2)組織實施責(zé)任片區(qū)(項目)的工作目標(biāo)、工作計劃、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作程序及相關(guān)管理制度。

(3)主持責(zé)任片區(qū)(項目)的各類工作會議及培訓(xùn)演練。

(4)負(fù)責(zé)與業(yè)主單位的工作對接、溝通及協(xié)調(diào)。

(5)負(fù)責(zé)與公司各職能部門的工作對接、溝通及協(xié)調(diào)。

(6)負(fù)責(zé)突發(fā)事件的上報和應(yīng)急處理工作。

4、審請支持權(quán)：

(1)依據(jù)片區(qū)(項目)的經(jīng)營管理工作進展情況申請分管副總、人力資源部、培訓(xùn)品質(zhì)部、客服中心等的支持。

(2)依據(jù)片區(qū)(項目)的經(jīng)營管理工作進展情況申請修改項目的組織架構(gòu)和人員定編。

(3)依據(jù)片區(qū)(項目)的經(jīng)營管理工作進展情況申請修改項目員工的薪資標(biāo)準(zhǔn)。

(4)依據(jù)片區(qū)(項目)的經(jīng)營管理工作進展情況申請客戶關(guān)系維護資金。

三、責(zé)任人(片區(qū)負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人)的義務(wù)

1、接受分管副總的直接領(lǐng)導(dǎo)(有片區(qū)經(jīng)理的接受片區(qū)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)，項目副職及主管接受項目負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo))，接受值班總經(jīng)理及公司總經(jīng)理的統(tǒng)一管理，接受公司職能部門的檢查、指導(dǎo)和監(jiān)督。

2、依據(jù)片區(qū)(項目)的經(jīng)營管理工作進展情況向分管副總作工作匯報(有片區(qū)經(jīng)理的向片區(qū)經(jīng)理作工作匯報，項目副職及主管向項目負(fù)責(zé)人作工作匯報)。

3、日常經(jīng)營管理工作遵守國家相關(guān)法律法規(guī)。

4、落實并執(zhí)行公司各項規(guī)章制度。

5、擬定工作計劃并逐項落實，確保責(zé)任目標(biāo)的逐步實現(xiàn)。

6、主動協(xié)調(diào)相關(guān)職能部門開展工作。

7、在完成本職工作的前提下，積極配合、支持其它項目的工作。

8、積極響應(yīng)并配合公司企業(yè)文化建設(shè)。

9、積極為公司培養(yǎng)及挖掘各類人才。

10、積極配合分管副總(有片區(qū)經(jīng)理的積極配合片區(qū)經(jīng)理，項目副職及主管積極配合項目負(fù)責(zé)人)完成其它專項工作。

四、分管副總的權(quán)力

1、有對分管片區(qū)(項目)運作狀況(工作進度、標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量、成本等指標(biāo))檢查、指導(dǎo)和監(jiān)督的權(quán)力。

2、有對目標(biāo)責(zé)任人(片區(qū)負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人)的任免權(quán)、解聘權(quán)、調(diào)配權(quán)(提前報總經(jīng)辦會議討論)。

3、有要求責(zé)任人(片區(qū)負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人)出示、收集、解釋各類數(shù)據(jù)、報表、原始憑據(jù)、記錄的權(quán)力。

4、有對目標(biāo)責(zé)任人(片區(qū)負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人)績效考評的權(quán)利。

5、有對專項事件進行調(diào)查的權(quán)利。

五、分管副總的義務(wù)

1、為分管片區(qū)(項目)及時提供合適的管理支持。

2、為分管片區(qū)(項目)及時提供合適的信息支持。

3、為分管片區(qū)(項目)及時提供合適的資金支持。

4、為分管片區(qū)(項目)及時提供合適的人力支持。

六、責(zé)任目標(biāo)的檢查與績效考核：

1、檢查方式及流程：

(1)由人力資源部組織公司管理人員定期對片區(qū)(項目)進行聯(lián)合品質(zhì)檢查，檢查結(jié)果匯總后分別報送值班總經(jīng)理、分管副總及客服中心，由分管副總指導(dǎo)、落實提升或整改，由人力資源部督察提升或整改情況，并根據(jù)本責(zé)任書按月進行績效考核，由客服中心針對提升或整改結(jié)果回訪客戶。

(2)由人力資源部不定期對片區(qū)(項目)進行品質(zhì)抽查，抽查結(jié)果匯總后分別報送值班總經(jīng)理、分管副總及客服中心，由分管副總指導(dǎo)、落實提升或整改，由人力資源部督察提升或整改情況，并根據(jù)本責(zé)任書按月進行績效考核，由客服中心針對提升或整改結(jié)果回訪客戶。

(3)由分管副總不定期對片區(qū)(項目)進行品質(zhì)抽查，抽查結(jié)果匯總后分別報送值班總經(jīng)理、客服中心及人力資源部，由分管副總指導(dǎo)、落實提升或整改，由人力資源部督察提升或整改情況，并根據(jù)本責(zé)任書按月進行績效考核，由客服中心針對提升或整改結(jié)果回訪客戶。

(4)由客服中心定期對片區(qū)(項目)客戶進行回訪，回訪結(jié)果匯總后分別報送值班總經(jīng)理、分管副總及人力資源部，由分管副總指導(dǎo)、落實提升或整改，由人力資源部督察提升或整改情況，并根據(jù)本責(zé)任書按月進行績效考核，由客服中心針對提升或整改結(jié)果回訪客戶。

2、績效考核方式及流程：

(1)績效考核按月進行，每年年終進行績效面談并進行年終考核，年終考核以月度考核、績效面談及財務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)。相關(guān)考核人分別在考核月份的次月二日前完成初級考核、次月四日前完成二級考核、次月六日前完成三級考核。年終考核在發(fā)放年終考核獎之前完成。

(2)片區(qū)負(fù)責(zé)人實行三級考核：由人力資源部經(jīng)理根據(jù)日?？蛻舴答伹闆r及品質(zhì)檢查情況進行初級考核，并將初級考核結(jié)果遞交分管副總;分管副總根據(jù)初級考核結(jié)果，并結(jié)合日常管理能力、工作表現(xiàn)、服務(wù)品質(zhì)、客戶反饋情況等進行二級考核，并將二級考核結(jié)果遞交總經(jīng)理;總經(jīng)理根據(jù)一、二級考核結(jié)果及客戶反饋情況，并結(jié)合日常品質(zhì)檢查情況進行三級考核，最終確認(rèn)考核結(jié)果。

(3)受片區(qū)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的項目負(fù)責(zé)人實行三級考核：由人力資源部經(jīng)理根據(jù)日?？蛻舴答伹闆r及品質(zhì)檢查情況進行初級考核，并將初級考核結(jié)果遞交片區(qū)經(jīng)理;片區(qū)經(jīng)理根據(jù)初級考核結(jié)果，并結(jié)合日常管理能力、工作表現(xiàn)、服務(wù)品質(zhì)、客戶反饋情況等進行二級考核，并將二級考核結(jié)果遞交分管副總;分管副總根據(jù)一、二級考核結(jié)果及客戶反饋情況，并結(jié)合日常品質(zhì)檢查情況進行三級考核，最終確認(rèn)考核結(jié)果。

(4)受分管副總領(lǐng)導(dǎo)的項目負(fù)責(zé)人實行三級考核：由人力資源部經(jīng)理根據(jù)日常客戶反饋情況及品質(zhì)檢查情況進行初級考核，并將初級考核結(jié)果遞交分管副總;分管副總根據(jù)初級考核結(jié)果，并結(jié)合日常管理能力、工作表現(xiàn)、服務(wù)品質(zhì)、客戶反饋情況等進行二級考核，并將二級考核結(jié)果遞交總經(jīng)理;總經(jīng)理根據(jù)一、二級考核結(jié)果及客戶反饋情況，并結(jié)合日常品質(zhì)檢查情況進行三級考核，最終確認(rèn)考核結(jié)果。

(5)受項目負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)的項目副職及主管實行三級考核：由項目負(fù)責(zé)人根據(jù)日常管理能力、工作表現(xiàn)、服務(wù)品質(zhì)、客戶反饋情況等進行初級考核，并將初級考核結(jié)果遞交人力資源部經(jīng)理;人力資源部經(jīng)理根據(jù)初級考核結(jié)果，并結(jié)合日片區(qū)(項目)年度管理責(zé)任書

七、備注：

1、月度績效考核針對月度考核工資，年度績效考核針對年終考核獎金，均以100分作為基準(zhǔn)分。

2、所有目標(biāo)責(zé)任人(片區(qū)負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人)的月薪均由基本工資、崗位工資、考核工資、超時工資及通訊費五部分組成。月基本工資統(tǒng)一為元，月崗位工資統(tǒng)一為元，月通訊費統(tǒng)一為元，月考核工資=(月薪-月基本工資-月崗位工資-月通訊費)60%。

3、月度績效考核在60分以下或連續(xù)兩個月在70分以下的，由分管副總協(xié)同人力資源部經(jīng)理進行績效面談，并報總經(jīng)辦會議討論，可視實際情況給予降薪、降職、調(diào)整崗位等處理。

八、其它：

1、目標(biāo)責(zé)任人(片區(qū)負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人)必須依照項目的工作標(biāo)準(zhǔn)完成本責(zé)任書所列的各項目標(biāo)。

2、如發(fā)生不可抗力而致使責(zé)任目標(biāo)無法完成，則本責(zé)任書相關(guān)目標(biāo)不予考核，直至不可抗力消除。

3、本責(zé)任書一式四份，總經(jīng)理、分管副總、目標(biāo)責(zé)任人(片區(qū)負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人)各執(zhí)一份，公司人力資源部存檔一份。

4、本責(zé)任書未盡事宜，由公司總經(jīng)理、分管副總、目標(biāo)責(zé)任人(片區(qū)負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人)及人力資源部經(jīng)理共同協(xié)商解決，補充條款與本責(zé)任書具有同等效力。

5、本責(zé)任書的有效期自起至止。

總經(jīng)理(簽名)：

分管副總(簽名)：

目標(biāo)責(zé)任人(簽名)：

簽訂日期：年月日

物業(yè)項目管理責(zé)任書范文(二)

確保管理處責(zé)任目標(biāo)的順利實現(xiàn)，經(jīng)物業(yè)管理公司總經(jīng)理辦公會與管理處共同協(xié)商，確定了年度工作責(zé)任目標(biāo)，并由管理處主任作為責(zé)任人代表管理處與項目物業(yè)分公司總經(jīng)理簽訂本責(zé)任書。

第一條基本狀況

管理處名稱

物業(yè)類型管理總建筑面積

商業(yè)用房面積管理用房面積

寫字樓面積住宅面積

綠化面積用戶戶數(shù)

車位數(shù)量人員編制

管理費標(biāo)準(zhǔn)月工資額度

第二條責(zé)任目標(biāo)

一)經(jīng)濟目標(biāo)

1、轄區(qū)物業(yè)管理費收費面積為m2，租金收費面積為m2，每年收費總額萬元，實現(xiàn)利潤元。

2、責(zé)任期內(nèi)管理費總收繳率不低于%。

3、租金收繳率不低于%。

4、全年各項開支控制在萬元。

二)安全目標(biāo)

1、全年不發(fā)生重大安全責(zé)任事故;

注：重大安全責(zé)任事故是指：

因失職或引發(fā)的員工死亡事故;

因失職或引發(fā)的公司重要財產(chǎn)報廢、損毀事故;

因失職或引發(fā)的火災(zāi)事故;因失職或引發(fā)的水浸事故;因失職或引發(fā)的惡性治安事件。

三)管理目標(biāo)：

1、在責(zé)任期內(nèi)實施并健全管理處所建立的管理體系運作;

2、責(zé)任期內(nèi)達到(保持)級優(yōu)秀物業(yè)管理(生態(tài)示范)小區(qū)(大廈)的稱號;

四)質(zhì)量目標(biāo)

1、公司組織的業(yè)主(用戶)綜合滿意度調(diào)查的滿意率達到%以上，

2、月檢考核評定未出現(xiàn)連續(xù)兩個月不合格或累計三個月不合格。

第三條管理權(quán)限及義務(wù)

一)責(zé)任人權(quán)力

1、人事管理權(quán)：

1)對管理處主管級以下員工(不含主管級員工和財務(wù)人員)的獎罰權(quán)、任免權(quán)、解聘權(quán);

2)對主任助理、主管級員工和財務(wù)人員任免、調(diào)配、解聘和獎罰的建議權(quán)。

2、獎金分配權(quán)：在管理處核定的工資總額內(nèi)有權(quán)對員工工資與獎金額度進行調(diào)整與分配。

二)項目物業(yè)分公司權(quán)力

1、人事管理權(quán)：對管理處主任及以下各級員工的獎罰權(quán)、任免權(quán)、解聘權(quán)和調(diào)配權(quán)。

2、財務(wù)管理權(quán)：對管理處財務(wù)運作狀況的審計權(quán)、監(jiān)控權(quán)。

3、考核權(quán)：

1)對管理處運作狀況的督導(dǎo)、檢查權(quán);

2)對管理處主管(含)以上級別人員的績效考評權(quán)、獎罰權(quán)。

三)管理處主任義務(wù)

1、接受項目物業(yè)分公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo);

2、確保責(zé)任目標(biāo)的逐步實現(xiàn);

3、向項目物業(yè)分公司總經(jīng)理匯報工作;

4、自覺接受公司各職能部門的監(jiān)控、考評、檢查;

5、保證物業(yè)公司各個標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的貫徹執(zhí)行;

6、保證管理處員工的生活、工作次序;

7、保證管理處員工的整體操作技能和工作質(zhì)量的提高。

四)項目物業(yè)分公司義務(wù)

1、及時提供合適的業(yè)務(wù)支持;

2、提供信息支持;

3、提供資金支持。

第四條目標(biāo)考評

一)項目物業(yè)分公司財務(wù)部定期(不定期)監(jiān)控、審計、檢查管理處資金的運作、成本控制情況和其他財務(wù)工作。檢查標(biāo)準(zhǔn)、辦法依據(jù)行業(yè)法規(guī)和集團公司的財務(wù)規(guī)定;檢查結(jié)果作為績效考評的依據(jù)之一。

二)項目物業(yè)分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)對管理處主任的績效考評?？荚u標(biāo)準(zhǔn)辦法依據(jù)項目物業(yè)分公司績效考評相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程、制度，日常工作檢查情況和本目標(biāo)管理責(zé)任書。

第五條獎懲條款

一)獎勵措施

1、如果責(zé)任目標(biāo)完成，則管理處主任可按項目物業(yè)分公司的獎金分配方案對員工發(fā)放獎金。

2、超額獎勵：

二)懲罰措施

1、如果本責(zé)任書所列的三類責(zé)任目標(biāo)不能全部完成，則每不能完成其中一項(不含管理目標(biāo)第1條款內(nèi)容)指標(biāo)，扣減項目責(zé)任人獎勵措施第1條款中個人應(yīng)得目標(biāo)獎金的10%，直至扣除全部獎金，并承擔(dān)相應(yīng)的行政處罰;

2、責(zé)任期內(nèi)發(fā)生重大安全責(zé)任事故，上級公司將追究管理處主任及相應(yīng)責(zé)任人責(zé)任，視情節(jié)扣罰一定比例的獎金，并承擔(dān)相應(yīng)的行政處罰。

第六條目標(biāo)的調(diào)整

一)若發(fā)生不可抗力致使責(zé)任目標(biāo)無法完成，則本目標(biāo)管理責(zé)任書失效，遺留問題由項目物業(yè)分公司總經(jīng)理辦公會與管理處主任共同協(xié)商處理;

二)責(zé)任目標(biāo)的調(diào)整按《物業(yè)管理手冊》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第七條其他

一)本目標(biāo)管理責(zé)任書一式肆份，項目所在公司備案壹份，項目物業(yè)分公司存檔壹份，管理處存檔壹份，管理處主任壹份。

二)未盡事宜由管理處主任同項目物業(yè)分公司總經(jīng)理辦公會協(xié)商解決，補充條款與責(zé)任書具有同等效力。

三)在責(zé)任期內(nèi)管理處主任違反公司其它制度按相關(guān)規(guī)定處理。

四)若責(zé)任書簽署人發(fā)生變動，繼任者有責(zé)任繼續(xù)履行責(zé)任書所規(guī)定事項，并承擔(dān)相關(guān)責(zé)權(quán)。

五)項目物業(yè)分公司總經(jīng)理辦公會對相應(yīng)目標(biāo)管理責(zé)任書有最終解釋權(quán)。

六)本目標(biāo)管理責(zé)任書期限從年月日起至年月日止，雙方簽字生效。

篇3

酒店財務(wù)的工作計劃

一、抓好員工培訓(xùn)工作，努力使每位員工在業(yè)務(wù)上、在職業(yè)道德上有更大、更新的提高，主要方法是：

1、認(rèn)真組織本部門員工積極參加酒店各階段的主題培訓(xùn)，積極參與其他部門的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。

2、組織好每周一下午后臺財務(wù)人員的集中學(xué)習(xí)和每月至少一次的收銀員集中學(xué)習(xí)，學(xué)業(yè)務(wù)，學(xué)政策，使財務(wù)人員工作計劃落實具體，并在學(xué)習(xí)中總結(jié)成績，找差距。

3、開展技能比武，今年我們將開展珠算比賽、收銀結(jié)帳速度比賽、點鈔比賽、普通話比賽等一系列技能比武。

二、做好日常財務(wù)基礎(chǔ)工作，確保酒店經(jīng)營工作正常運轉(zhuǎn)，我們的主要工作任務(wù)是：

1、搞好資金的收集和運用，確保資金安全完整。重點抓外結(jié)、抓清欠，加速資金回籠，*確保外結(jié)資金回籠率為95%以上。

2、嚴(yán)格遵守會計制度，嚴(yán)格按《會計法》進行核算，嚴(yán)格做好收銀稽核工作。按月及時編制好各類報表，搞好月度分析。

4、主動做好各部門間的協(xié)調(diào)工作，做到遇事有商量，有事不推諉。

5、積極搞好與財政、稅務(wù)、銀行等職能部門的關(guān)系，力爭他們對酒店的支持。

三、加強財務(wù)管理，力爭在成本費用管理上有新的突破，主要措施有：

1、在酒店財務(wù)工作計劃中更嚴(yán)明一條：嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，堅持一支筆審批制度，加強成本費用控制，不斷完善各項管理制度，做到大支出有計劃，小開支有控制。

2、在盡量滿足經(jīng)營需求的情況下，降低整個酒店的存貨量。目前，酒店存貨達XX萬元之高，其中有近二十多萬元是酒店開業(yè)以來的積壓工程配件和供貨商贈送的酒水，針對這一現(xiàn)狀，我們從四個方面著手。第一，我們認(rèn)真進行物品清理、分類，在半年內(nèi)與工程部、采購部一起，采取充分利用或退貨或變價處理的方式，共同處理好倉庫的積壓。第二，我們根據(jù)酒店的經(jīng)營需要，測算庫存物資的最低庫存限額，讓我們的倉管人員有規(guī)可循。第三，我們的倉管人員在日常工作中一定做到勤清理、勤申報，嚴(yán)格控制，確保酒店存貨最低限額存量。第四，我們嚴(yán)格遵守和完善貨物出入庫手續(xù)和倉儲保管制度。每月月末對暢銷商品和滯銷商品有書面說明，認(rèn)真分析，提出合理建議。總之為減少資金占用，為減少利息支出，為保障前臺經(jīng)營的需要做新我們的倉管工作。

3、我們及時掌握整個酒店的成本費用情況，對各部門原料及物料等耗用情況定期進行分析。今年著重做好餐飲部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重點分析和專項分析，并將分析情況及時反饋到各部門及價格委員會，為酒店價格委員會提供真實的成本分析和價格信息，從而及時調(diào)整進貨價格，減少成本費用支出，為酒店整個物耗成本下降X%及時提供準(zhǔn)確、真實的財務(wù)依據(jù)和分析資料。

酒店財務(wù)工作計劃怎么寫

xx大酒店是一家文化型酒店，在經(jīng)營上打造一流文化型酒店。在餐飲形式上講究：地方特色或民族性風(fēng)味特色，所以在餐飲產(chǎn)品品種數(shù)量上，相應(yīng)比較多。這樣就決定了酒店在食品原料上的成本投入，相應(yīng)的增多。所以在餐飲成本控管方面，必須注意到食品原料市場供應(yīng)情況及廚房在加工情況。以便于更好的對產(chǎn)品價格跟蹤管理，隨時對產(chǎn)品的毛利進行控制。做出毛利預(yù)警機制，以保證酒店的利益。剛到財務(wù)，一切都從零開始。作為成本控管，本崗位的工作責(zé)任就是：發(fā)現(xiàn)問題，然后用具體的數(shù)字或文字說明問題。解決關(guān)于成本方面的問題，不定時地對酒店的菜品價格進行核算。是否銷售價格過低，或成本過高等問題。以便于及時發(fā)現(xiàn)問題，如有發(fā)現(xiàn)及時記錄下來。并且用書面形式表達出來，以作書面性匯報。好及時的反應(yīng)情況，保證酒店利益不受損失，將酒店的xx年財務(wù)工作計劃如下：

1、了解廚房所使用原材料的漲發(fā)率及凈料率，同時了解原材料在廚房的使用情況。做好購進原料的質(zhì)量驗收與督促工作，保證食品原料的質(zhì)量。

2、不定時的，對廚房食品原料使用情況進行調(diào)查。并抽查干貨原材料的凈料率或漲發(fā)率，做到算得出，管得住。以防由于廚房人員技術(shù)不同而造成食品原的出品率過低，影響酒店的利益。

3、做好日常酒店菜品價格巡查工作，發(fā)現(xiàn)菜品價格問題及時做出書面匯報，并計算出毛利率!以保證餐飲產(chǎn)品的毛利率不低于50%

在××酒店財務(wù)，工作的這段時間里。剛開始工作比較上進，并且能快速的發(fā)現(xiàn)問題并反應(yīng)問題，同時做出書面性的工作匯報。并且也解決了一些實際問題。但是到最近半個月來，由于年終盤點，年貨問題，而沒分清主次，同時沒有做好時間安排。造成成本控管工作不及時，反應(yīng)不到位。書面性匯報也沒有做，同時做了好多無用功，造成大量工作時間的浪費。在保密工作當(dāng)中，由于自己的剛剛踏入財務(wù)，對工作數(shù)據(jù)的保密意識不強，所以后我將三思而后行。在工作認(rèn)真考慮后再去做，把工作時間安排好，以免做太多的無用功。在工作當(dāng)中應(yīng)做到，工作效率的化以防止效率過低!工作問題主要存在：沒有分清工作重點，沒有理順工作環(huán)節(jié)。而造成以上問題的發(fā)生，為防止以上問題從復(fù)發(fā)生，做出下一步工作計劃如下：

迎新年，xx年工作計劃如下：

1、安排好工作時間，做好日常工作。根據(jù)每天的工作情制定工作計劃，以防為找事情做而找事的事情發(fā)生。

2、一周一書面匯報，做到不漏報不瞞報。并且對匯報內(nèi)容就行詳細數(shù)據(jù)分析，以便于更好的為下一步工作打好基礎(chǔ)。同時留底以便于備忘，為以后的工作開展作好準(zhǔn)備。

3、對廚房原料有針對性地盤點，特別是海鮮干貨制品，做到一周一盤點，并且生成表格。對于一般原料注意其使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。并且做出相應(yīng)的答復(fù)，以保證原料的正常使用。對每天的工作做出小結(jié)，并留待好第二天工作的銜接。

4、針對原料的購進與售出，存在若干品種可以論件計算，也就是整進整出。在整進整出的原料品種方面，準(zhǔn)備制訂出每日售賣盤存表。以便于更準(zhǔn)確地了解廚房的成本及其損耗。

酒店財務(wù)工作計劃

一、從指導(dǎo)思想出發(fā)

面對嚴(yán)峻的20xx年經(jīng)濟形式下，整個財務(wù)部員工正確樹立堅定的信念在工作更加要發(fā)揮好“企業(yè)信息系統(tǒng)”的作用，為酒店內(nèi)部經(jīng)營管理者及酒店外部會計信息使用者提供及時、真實、可靠的會計信息。并且要提高服務(wù)質(zhì)量，降低經(jīng)營成本;秉承“企業(yè)價值化”的理財觀念，不斷加強酒店的財務(wù)管理工作.切實做好財務(wù)預(yù)測，財務(wù)決策，財務(wù)預(yù)算，財務(wù)控制和財務(wù)分析五項工作，提高酒店的整體的經(jīng)濟效益。

二、加強部門業(yè)務(wù)及思想上的培訓(xùn)

進一步明確財務(wù)部內(nèi)部各項工作分工，明確各崗位工作職責(zé)，明確各項工作具體步驟及流程，精確地把管理落實在個人行為，以期提高財務(wù)部工作效率以及工作質(zhì)量;細化各項成本控制工作，加強酒店成本控制力度;解決日常工作中遇到的實際問題，營運期間安全工作的布置和落實，并從以下幾方面進行開展：

篇4

物業(yè)管理處 年度目標(biāo)責(zé)任書

為確保 物業(yè)管理處年度計劃目標(biāo)得以實現(xiàn)，經(jīng)公司與相關(guān)目標(biāo)責(zé)任人 (級別 )共同商定，確定物業(yè)管理處年度工作責(zé)任目標(biāo)，并由目標(biāo)責(zé)任人代表物業(yè)管理處簽署確認(rèn)。

一、物業(yè)管理處人員定編表

二、責(zé)任目標(biāo)

(一)工作質(zhì)量指標(biāo)

(二)經(jīng)濟指標(biāo)

由人工、物耗及管理成本三部分組成。(管理成本：指在工作職責(zé)范圍內(nèi)，需要其他部門支援完成所產(chǎn)生的一系列費用和各項外包費用等。)

1、物業(yè)項目經(jīng)濟基本指標(biāo)為： 萬/年;(50分)

2、物業(yè)項目經(jīng)濟奮斗指標(biāo)為： 萬/年;(100分)

3、項目全年經(jīng)濟指標(biāo)類型及計算方式：

(1)項目全年實際發(fā)生經(jīng)濟指標(biāo)值在基本指標(biāo)與奮斗指標(biāo)之間則按金額換算分值。既：基本指標(biāo)值≧全年實際發(fā)生經(jīng)濟指標(biāo)值≧奮斗指標(biāo)值。計算公式：經(jīng)濟指標(biāo)分值=基本指標(biāo)分值+{(基本指標(biāo)值-全年實際發(fā)生經(jīng)濟指標(biāo)值)[(基本指標(biāo)值-奮斗指標(biāo)值)(奮斗指標(biāo)分值-基本指標(biāo)分值)] ｝

(2)項目全年實際發(fā)生經(jīng)濟指標(biāo)值在基本指標(biāo)以上則采用同比按金額換算分值。既：全年實際發(fā)生經(jīng)濟指標(biāo)值基本指標(biāo)值。計算公式：經(jīng)濟指標(biāo)分值=基本指標(biāo)分值+{(基本指標(biāo)值-全年實際發(fā)生經(jīng)濟指標(biāo)值)[(基本指標(biāo)值-奮斗指標(biāo)值)(奮斗指標(biāo)分?jǐn)?shù)-基本指標(biāo)分?jǐn)?shù))] ｝

(3)項目全年實際發(fā)生經(jīng)濟指標(biāo)值在奮斗指標(biāo)以內(nèi)則采用同比按金額換算分值。既：奮斗指標(biāo)值全年實際發(fā)生經(jīng)濟指標(biāo)值。計算公式：經(jīng)濟指標(biāo)分值=奮斗指標(biāo)分值+{(奮斗指指標(biāo)值-全年實際發(fā)生經(jīng)濟指標(biāo)值)[(基本指標(biāo)值-奮斗指標(biāo)值)(奮斗指標(biāo)分?jǐn)?shù)-基本指標(biāo)分?jǐn)?shù))] ｝

三、目標(biāo)責(zé)任人權(quán)力及義務(wù)

(一)權(quán)利

1、人事管理權(quán)

(1)對管理處領(lǐng)班(隊長)以下各級員工的組閣權(quán)、任免權(quán)、招聘及解聘權(quán);

(2)對物業(yè)管理處部門主管、副主管、領(lǐng)班(隊長、)財務(wù)人員的任免、調(diào)配、解聘的建議權(quán);

(3)依據(jù)公司各項管理制度及本年度管理指標(biāo)對本管理處全體員工的績效考核權(quán);

(4)薪資標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的調(diào)薪建議權(quán)。

2、財務(wù)管理權(quán)：遵照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。

3、管理決策權(quán)

(1)主持管理處的日常管理工作;

(2)組織實施物業(yè)管理有限公司的工作目標(biāo)、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作程序、管理制度;

(3)主持召開物業(yè)管理處的各類工作會議;

(4)審核管理處各類經(jīng)濟合同。

4、申請支持權(quán)

(1)依據(jù)物業(yè)管理處的工作進展情況申請專項經(jīng)營管理資金和其他資金支持;

(2)申請修改物業(yè)管理處的組織架構(gòu)和人員定編;

(3)申請業(yè)務(wù)支持。

(二)義務(wù)

1、接受公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo);

2、向公司做工作匯報;

3、確保責(zé)任目標(biāo)的實現(xiàn);

4、自覺接受公司各職能部門的監(jiān)控、考評、檢查;

5、積極配合公司完成其他專項工作;

6、保證管理處各個標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的貫徹執(zhí)行;

7、保證管理處的操作不違背國家的法律、法規(guī);

8、保證員工的生活、工作秩序;

9、保證員工的整體操作技能和工作質(zhì)量;

10、為公司培養(yǎng)、儲備人才。

四、公司權(quán)力及義務(wù)

(一)權(quán)利

1、有對管理處所有員工的勞資關(guān)系及員工檔案資料的管理權(quán);

2、有對管理處的運作狀況(工作進度、標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量、成本等指標(biāo))檢查、監(jiān)督及處置權(quán);

3、有要求責(zé)任人出示、收集、解釋各類數(shù)據(jù)、報表、原始憑據(jù)、記錄的權(quán)力;

4、有對管理處財務(wù)運作狀況的審計權(quán)、監(jiān)控權(quán);

5、有對目標(biāo)責(zé)任人的績效考評權(quán)、獎懲權(quán);6、專項事件的調(diào)查及處置權(quán)。

(二)義務(wù)

1、及時提供合適的業(yè)務(wù)支持;

2、提供信息支持;

3、提供資金支持。

五、管理處管理人員級別及薪資：管理處管理人員采用年薪制，其中年薪的25%作為年度績效工資于本年度末下年度初一次性計發(fā)，年薪的10%作為月度績效工資均攤?cè)肴臧丛掠嫲l(fā)，其余65%作為月度基本薪資均攤?cè)肴臧丛掠嫲l(fā)。管理處各級管理人員級別及薪資如下：

(一)一級管理處主任：年薪：元(待議)

(二)二級管理處主任：年薪：元(待議)

(三)三級管理處主任：年薪：元(待議)

(四)主任助理：年薪：元(待議)

六、目標(biāo)考評及獎罰

(一)公司負(fù)責(zé)對目標(biāo)責(zé)任人分月度及年度進行考評，整個責(zé)任目標(biāo)采用百分制，其中工作質(zhì)量指標(biāo)占60%分值，經(jīng)濟指標(biāo)占40%分值。目標(biāo)責(zé)任人負(fù)責(zé)對責(zé)任項目員工進行月度及年度考評。

(二)公司財務(wù)部定期或不定期的監(jiān)控、審計、檢查物業(yè)管理處財務(wù)管理、資金運作、成本支出及其他財務(wù)工作。檢查標(biāo)準(zhǔn)、辦法依據(jù)行業(yè)法規(guī)、公司財務(wù)管理規(guī)定及本目標(biāo)責(zé)任書。

(三)公司人力資源部負(fù)責(zé)目標(biāo)責(zé)任人的績效考評，考核周期貫穿整年度、月度?？荚u標(biāo)準(zhǔn)辦法依據(jù)公司績效考評相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程和本目標(biāo)管理責(zé)任書。

(四)創(chuàng)收加分及提成：各管理處創(chuàng)收提成項目包括特約服務(wù)、增值服務(wù)，管理處以年度為統(tǒng)計單位對創(chuàng)收按總金額折算為加分計入年度經(jīng)濟指標(biāo)考評，并進行分段式提成。折算方式：年度創(chuàng)收加分=項目年度創(chuàng)收總金額[(基本指標(biāo)值-奮斗指標(biāo)值)(奮斗指標(biāo)分值-基本指標(biāo)分值)]。

1、管理處年度創(chuàng)收總金額在50000元(含50000元)以內(nèi)的，管理處按總金額的30%比例提成，其中管理處主任有權(quán)提取管理處提成總金額的20%，其余部分由管理處主任進行二次分配，但必須報公司審核備檔。

2、管理處年度創(chuàng)收總金額在50001元至100000元的，管理處按總金額的40%比例提成，其中管理處主任有權(quán)提取管理處提成總金額的20%，其余部分由管理處主任進行二次分配，但必須報公司審核備檔。

3、管理處年度創(chuàng)收總金額在100001元以上的，管理處按總金額的60%比例提成，其中管理處主任有權(quán)提取管理處提成總金額的20%，其余部分由管理處主任進行二次分配，但必須報公司審核備檔。

(五)如果目標(biāo)責(zé)任人月度責(zé)任目標(biāo)分值在目標(biāo)指標(biāo)75分以下，則不計發(fā)責(zé)任目標(biāo)人月度績效工資，只計發(fā)月度基本薪資。如果目標(biāo)責(zé)任人月度責(zé)任目標(biāo)分值在目標(biāo)指標(biāo)75分(含75分)以上，則全額發(fā)放責(zé)任目標(biāo)人月度績效工資及月度基本薪資。

(六)月度績效工資按季度每三個月計發(fā)一次，如果目標(biāo)責(zé)任人季度責(zé)任目標(biāo)平均分值在目標(biāo)指標(biāo)75分以下，則不計發(fā)責(zé)任目標(biāo)人本季度月度績效工資，目標(biāo)責(zé)任人降級或降薪，工作另行安排，能力較差或有瀆職違規(guī)行為的，給予免職、解聘。

(七)如果目標(biāo)責(zé)任人年度責(zé)任目標(biāo)分值達到挑戰(zhàn)指標(biāo)95分(含95分)，則責(zé)任目標(biāo)人可按公司的薪酬制度獲得全額年度績效工資。如年度責(zé)任目標(biāo)分值超過95分，則超出部分按相應(yīng)比例折算后加入年度績效工資。計算方式：超出部分折算金額=(年度責(zé)任目標(biāo)實際考核分值-年度責(zé)任目標(biāo)挑戰(zhàn)指標(biāo)分值)[管理處主任設(shè)定年度績效工資(挑戰(zhàn)指標(biāo)分值-目標(biāo)指標(biāo)分值)]。并將酌情給予目標(biāo)責(zé)任人職務(wù)晉升或薪資標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整的機會。

(八)如果目標(biāo)責(zé)任人年度責(zé)任目標(biāo)分值在目標(biāo)指標(biāo)75分(含75分)至挑戰(zhàn)指標(biāo)95分之間，則責(zé)任目標(biāo)人可按相應(yīng)比例獲得公司的薪酬制度規(guī)定的年度績效工資。計算方式：管理處主任年終實際績效工資=(年度責(zé)任目標(biāo)實際考核分值-年度責(zé)任目標(biāo)目標(biāo)指標(biāo)分值)[管理處主任設(shè)定年度績效工資(挑戰(zhàn)指標(biāo)分值-目標(biāo)指標(biāo)分值)]。

(九)如果目標(biāo)責(zé)任人年度責(zé)任目標(biāo)分值在目標(biāo)指標(biāo)75分以下，則不計發(fā)責(zé)任目標(biāo)人年度績效工資，目標(biāo)責(zé)任人降級或降薪，工作另行安排，能力較差或有瀆職違規(guī)行為的，給予免職、解聘。

(十)因瀆職給公司造成經(jīng)濟損失者，除賠償損失外，不予發(fā)放本年度績效工資，重大損失另計。

(十一)凡弄虛作假，違背公司相關(guān)管理規(guī)定，索要冒領(lǐng)者除雙倍收回外，扣發(fā)本年度獎金，情節(jié)嚴(yán)重者，予以解聘直至追究其法律責(zé)任。

七、本目標(biāo)管理責(zé)任書一式叁份，公司人事部存檔壹份，目標(biāo)責(zé)任人留存壹份，責(zé)任部門存檔一份。

八、未盡事宜，由目標(biāo)責(zé)任人同公司協(xié)商解決，補充條款與本責(zé)任書具有同等效力

九、本責(zé)任書在 年 月 日至 年 月 日有效。

十、本責(zé)任書解釋權(quán)歸公司所有。

公司簽章：

目標(biāo)責(zé)任人簽章：

篇5

實施作風(fēng)建設(shè)，提振“精氣神”

國網(wǎng)浙江培訓(xùn)中心注重思想與價值觀引領(lǐng)，于2013年5月開展了轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)建設(shè)活動，這是適應(yīng)公司加強作風(fēng)建設(shè)要求，適應(yīng)企業(yè)自身發(fā)展的需要，有效促進了作風(fēng)轉(zhuǎn)變和執(zhí)行力提升。

強化教育引導(dǎo)

在開展轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)建設(shè)活動中，通過宣傳櫥窗、內(nèi)部網(wǎng)站、信息簡報等載體，廣泛宣傳加強作風(fēng)建設(shè)的必要性、重要性和緊迫性，召開轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)建設(shè)動員會，查擺、分析目前本單位工作中存在的辦事拖沓、效率低下等問題，要求干部在作風(fēng)建設(shè)中帶好頭，管好自己帶好團隊，促使干部、員工自覺將加強作風(fēng)建設(shè)要求與實際工作相結(jié)合，提高工作的主動性和創(chuàng)新性。

細化作風(fēng)建設(shè)要求

頒布工作作風(fēng)建設(shè)8項規(guī)定，包括：改進思想作風(fēng)、改善領(lǐng)導(dǎo)作風(fēng)、轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、樹立良好學(xué)風(fēng)、保持簡約會風(fēng)、倡導(dǎo)務(wù)實文風(fēng)、崇尚勤儉之風(fēng)、踐行廉潔黨風(fēng)8個方面，并將作風(fēng)建設(shè)與部門、個人考核掛鉤，國網(wǎng)浙江培訓(xùn)中心各部門、各校區(qū)嚴(yán)格按作風(fēng)建設(shè)要求貫徹落實，每月干部工作例會對作風(fēng)建設(shè)情況定期分析、點評，查找差距，推進作風(fēng)建設(shè)進校園、進部門、進課堂，入腦入心。

促進作風(fēng)轉(zhuǎn)變

在推進工作作風(fēng)轉(zhuǎn)變的5個多月來，國網(wǎng)浙江培訓(xùn)中心干部、員工在勞動紀(jì)律、工作效率、團隊協(xié)作等明顯改變，工作積極性高昂。由培訓(xùn)中心承擔(dān)的省公司參賽國網(wǎng)、華東的競賽集訓(xùn)成效顯著，助力浙江公司分獲國網(wǎng)公司基建質(zhì)量管理知識競賽團體一等獎、國網(wǎng)公司應(yīng)急救援技能競賽團體第二、國網(wǎng)信息通信系統(tǒng)運行維護總決賽團體第二名等好成績，凝聚了干部、員工干事創(chuàng)業(yè)的積極性，提升了干部、員工的“精氣神”。

實施“ipud+c”，完善考核機制

國網(wǎng)浙江培訓(xùn)中心創(chuàng)新實施“ipud+c”考核辦法，倡導(dǎo)管理創(chuàng)新、弱項改進和急難險重任務(wù)的完成，提升中層干部工作績效，推進工作考評“一體化”。

“ipud+c”考核體系框架

考核面向部門負(fù)責(zé)人和支部書記，采用定性考核與量化考核相結(jié)合的原則。“ipud+c”具有五個考核維度：i――指標(biāo)性任務(wù)；p――急迫性任務(wù)；u――弱項改進；d――發(fā)展性任務(wù)；c――管理創(chuàng)新。中層干部月度工作由“ipud+c”任務(wù)和常規(guī)工作構(gòu)成。

“ipud+c”考核體系實施流程

“ipud+c”考核體系制定了明確有效的實施流程：中層干部在每月25日前提交下月“ipud+c”計劃和本月“ipud+c”計劃完成情況說明；分管領(lǐng)導(dǎo)審核并完善下月“ipud+c”計劃，同時對本月工作完成情況進行評價；績效工作小組匯總并下達下月“ipud+c”計劃，根據(jù)定性評價結(jié)果和計分方法計算本月“ipud+c”考核結(jié)果。

“ipud+c”考核體系推進措施

為更高效地落實“ipud+c”考核體系，特別推行“三個一”機制，即：一月一部署、一月一考核、一月一點評。

“一月一部署”，即每月干部例會，領(lǐng)導(dǎo)對重要工作進行布置，職能部門同步落實黨政任務(wù)，并根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求與部門實際，部門負(fù)責(zé)人和支部書記填報月度績效計劃――“ipud+c”計劃。將一月一部署的工作與“ipud+c”考核結(jié)合，使各項工作任務(wù)更加清晰，落實過程更加精細，落實措施更為扎實。

“一月一考核”，即根據(jù)“ipud+c”考核辦法要求，對干部每月工作績效進行考核，將“應(yīng)該做”的工作內(nèi)容都落實到了月度績效計劃中，各項工作任務(wù)由軟變硬，由虛化實，考核實現(xiàn)量化，改變了原先做工作由靠“自覺”、工作考核缺乏指標(biāo)的狀況。

“一月一點評”，即結(jié)合“ipud+c”考核情況，干部月度例會上領(lǐng)導(dǎo)和部門負(fù)責(zé)人不僅要進行工作布置、工作匯報，還必須對分管的工作進行分析點評，推進工作創(chuàng)新，薄弱環(huán)節(jié)改進。

“ipud+c”考核辦法的成效

一些部門和干部的工作變被動為主動，主動思考問題、發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的氛圍正在形成，思想作風(fēng)和工作作風(fēng)進一步轉(zhuǎn)變。工作計劃性明顯增強，工作效率明顯提升。

實施管理診斷，推進動態(tài)管理

國網(wǎng)浙江培訓(xùn)中心以管理診斷為抓手，通過對8個管理專業(yè)類別、3個專項類別工作的全面、全過程分析診斷，查找管理短板，統(tǒng)籌推進專項提升。

管理診斷范圍

組成11個管理診斷小組，在現(xiàn)8個管理專業(yè)（8個職能部門）、3個專項管理工作中先行開展管理診斷。8個管理專業(yè)分別對應(yīng)綜合管理、人力資源、財務(wù)資產(chǎn)、培訓(xùn)管理、技能鑒定、后勤保障、管理人員培訓(xùn)、技術(shù)技能培訓(xùn)8個部門；3個專項管理對應(yīng)實訓(xùn)基地建設(shè)、師資隊伍建設(shè)、政治保障工作。

管理診斷目標(biāo)

以創(chuàng)一流管理為目標(biāo)，通過系統(tǒng)診斷、專項提升、科學(xué)評價，推進動態(tài)管理，構(gòu)建管理提升長效機制。通過全面自查、專項分析、同業(yè)異業(yè)比較，用量化的形式列舉取得的成績，重點對診斷出的問題和薄弱環(huán)節(jié)，特別是對診斷出的制約自身發(fā)展的突出問題進行認(rèn)真分析，提出改進建議及方案。

管理診斷成效

在管理診斷中杜絕泛泛而查，在計劃跟蹤、制度執(zhí)行、工作規(guī)范、措施落實、工作成效等方面對8個管理專業(yè)、3個專項管理工作進行全面診斷，通過座談了解，發(fā)放調(diào)查表了解等形式，提交有數(shù)據(jù)支撐的診斷報告。自2013年9月開展管理診斷活動以來，目前已收到15份專項診斷報告，并在此基礎(chǔ)上基本完成總體診斷報告，總結(jié)提煉特色做法和典型經(jīng)驗18條，查找出問題35項，以書面形式落實整改方案和改進期限。并將召開管理診斷專題總結(jié)會，對優(yōu)秀診斷報告進行表彰，對管理診斷活動進行總結(jié)，探索建立管理提升長效機制。

實施工作督察，強化閉環(huán)管理

國網(wǎng)浙江培訓(xùn)中心將重點工作部署、推進與督察督辦相結(jié)合，優(yōu)化督察督辦工作流程，實現(xiàn)督察督辦有制度可循，做到每月對重點工作有督必果，工作成效及時展示的閉環(huán)管理。

完善督察制度

制定督察督辦工作管理辦法，修訂完善督察督辦工作規(guī)則，建立督辦事項盤點制度，建立工作協(xié)調(diào)和情況通報機制，形成覆蓋立項、督辦、反饋和責(zé)任追究的全過程管理制度。

抓重點工作督察

將年度重點工作任務(wù)目標(biāo)進行分解，明確牽頭部門、階段目標(biāo)和完成時間節(jié)點，定期反饋執(zhí)行情況。重點對4個方面工作進行督察：一是績效指標(biāo)完成情況；二是全年33項重點工作完成情況，這項工作同步納入24節(jié)氣表；三是綜合計劃完成情況；四是月度重點工作完成情況。

在2013年10月底督察工作情況通報中，國網(wǎng)浙江培訓(xùn)中心職能部門通過對本年1-9月底對4個方面重點工作的督察，詳細列舉和分析了單位年度績效考核自評情況，其中績效考核方面，按公司要求對關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)、減項指標(biāo)、綜合評價等作了對應(yīng)自評打分及督查反饋，對各項指標(biāo)完成情況一目了然，便于針對性的抓好指標(biāo)完成率。年度33項重點工作、綜合計劃，月度工作的完成情況也都進行了詳細的督查反饋，有力推動了重大決策部署的貫徹落實，重點工作的有效開展。

落實督察反饋

做到督察督辦的工作“事事有落實、件件有反饋”，并專門印發(fā)督察月報，每月對督察督辦工作開展情況在督察月報上點評，及時總結(jié)督辦工作，反映工作成效，推廣有效舉措，分析重點工作推進過程中的不足方面，引導(dǎo)各部門、各校區(qū)不斷改進工作方式方法，促進督察督辦工作水平持續(xù)提升，強化執(zhí)行力建設(shè)。

實施創(chuàng)新獎勵，激勵爭先爭優(yōu)

國網(wǎng)浙江培訓(xùn)中心開展專項工作獎勵，每年年底進行評比和獎勵表彰，鼓勵工作創(chuàng)新及優(yōu)秀管理創(chuàng)新成果的推廣應(yīng)用，表彰對單位發(fā)展作出貢獻的優(yōu)秀管理團隊及員工。

以創(chuàng)新獎勵表彰優(yōu)秀團隊及員工

專項獎勵主要獎勵在11個類別的工作中作出貢獻和成績的團隊或員工，主要包括綜合計劃、安全管理、精神文明與品牌建設(shè)、競賽比武、科技與培訓(xùn)研發(fā)、教學(xué)能力提升與培訓(xùn)教學(xué)、培訓(xùn)管理、實訓(xùn)基地建設(shè)、后勤保障、管理與管理創(chuàng)新等方面，基本涵蓋了單位主要業(yè)務(wù)與管理工作。制定專項獎勵管理辦法，成立專項獎勵管理工作組，對此項工作進行動態(tài)管理，以精神獎勵為主。鼓勵各工作團隊和員工在工作實踐中創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，成為行家里手，成為專業(yè)帶頭人和管理專家。

形成創(chuàng)新爭優(yōu)良好氛圍

篇6

作為銷售總監(jiān)，為了我使公司的各方面的工作順利進行，必須做出工作計劃。下面小編給大家整理的營銷總監(jiān)工作計劃范文模板，但愿對你有借鑒作用!

營銷總監(jiān)工作計劃范文1一、綜述：作為任何一個以營利為目的的單位來說——只有銷售部才是的贏利單位，其它的都部門均為成本單位。而我們公司的銷售部充其量也只能算是銷貨部，以目前家具市場的競爭激烈程度來看，銷售部必需升級，從被動銷售升級為有科學(xué)計劃、有執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、有量化考核的主動銷售。

二、銷售隊伍的建設(shè)：用人所長無不用之人，用人所短無可用之人。將現(xiàn)有員工進行重組，老員工是我們的財富，他們對客戶熟悉、對本廠的運作流程熟悉、對市場也有一定的了解，能較好的減少架構(gòu)改革對客戶的影響，只需按照公司計劃的架構(gòu)重組、劃分各職權(quán)即可。重要的是制定可執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)或要求，讓他們知道主動銷售的方法和技巧。同時做好相關(guān)人員的招募、培訓(xùn)、篩選、儲備工作;

三、銷售部門的職能：

1、進行市場一線信息收集、市場調(diào)研工作;

2、分析市場狀況、需求分析，正確作出市場銷售預(yù)測，為庫存生產(chǎn)提供科學(xué)的依據(jù);

3、制定月、季、年度銷售計劃，計劃的參考依據(jù)為今年和去年的同期銷售統(tǒng)計數(shù)據(jù);

4、匯總市場信息，提報產(chǎn)品改善或產(chǎn)品開發(fā)建議

5、把握重點客戶，控制產(chǎn)品的銷售動態(tài);

6、營銷網(wǎng)絡(luò)的開拓與合理布局;

7、建立、完善各級客戶資料檔案，保持與客戶之間的雙向溝通;

8、潛在客戶以及現(xiàn)有客戶的管理與維護;

9、配合本系統(tǒng)內(nèi)相關(guān)部門作好推廣促銷活動;

10、按照推廣計劃的要求進行貨物陳列、宣傳品的設(shè)計、發(fā)放;

四、關(guān)于品牌：“英__”品牌建立時間較久，有一定的先入為主的優(yōu)勢，這個優(yōu)勢將繼續(xù)擴大。另外的獨立品牌要做出差異化，在產(chǎn)品風(fēng)格、裝修氛圍和受眾方面要有準(zhǔn)確的定位。差異化體現(xiàn)在產(chǎn)品、裝飾、飾品等方面，產(chǎn)品方面就包括了材料、結(jié)構(gòu)、元素等，我們不光要學(xué)習(xí)，還要超越。

五、渠道管理：由原來的散貨向?qū)Ｙu升級，這也是這次改革的主要目的，充分利用現(xiàn)有的客戶資料，優(yōu)化經(jīng)銷商的構(gòu)成，從夫妻店、個體戶向集體單位、集團單位升級，慢慢向地區(qū)、省、市總經(jīng)銷發(fā)展。這并不遙遠，只要我們的產(chǎn)品品質(zhì)和服務(wù)經(jīng)得起客戶的檢驗，做深層次的溝通，自然會有大客戶感興趣。有賺錢的機會，就會有發(fā)現(xiàn)它的人，問題是我們要把機會準(zhǔn)備好。

六、信息管理和利用：現(xiàn)在有兩千多家(外商八百多家)經(jīng)銷商、家具賣場、商場的聯(lián)系信息，因職權(quán)不明，還沒能好好的劃分利用。另有全國各區(qū)域人口、經(jīng)濟資料統(tǒng)計、全國百強縣排名等。還有網(wǎng)上收集的賣場招商信息、主動聯(lián)系有專賣意向的客戶資料等。這些都是做市場的珍貴資料，由于銷售部被動等客的慣性思維和領(lǐng)導(dǎo)層的決策等原因，這些東西都被放在抽屜里了，很可惜。要充分利用，更快、更準(zhǔn)的確定目標(biāo)市場和目標(biāo)客戶。

七、關(guān)于傳播：報刊媒體方面目前非常弱，只有廣州家具報一家在做，而且可以贈送的軟文也沒有做，浪費。另外，通過博客的推廣，有些家具類報社近期有一些文章見報，對品牌的建設(shè)有一定的推動。網(wǎng)絡(luò)上的傳播由于近段時間一直持續(xù)的做推廣，起到了較好的效果，__家具論壇有四個廣告位在宣傳，該論壇注冊人數(shù)二十多萬。其它網(wǎng)站也互換了三個廣告已經(jīng)，另外在搜狐的家具博客瀏覽人數(shù)已達四萬多人，搜房網(wǎng)博客三萬多人次，常有文章被推薦到頭版。本公司網(wǎng)站的瀏覽量已達到了近兩萬人次，還有其它十來個在做推廣的平臺流量沒統(tǒng)計，總量當(dāng)在二十萬左右。當(dāng)然，客戶看了不一定就能轉(zhuǎn)化成購買，推廣的目的是讓更多的人知道我們的品牌，形成口碑。由于沒有其它的宣傳途徑，所以網(wǎng)絡(luò)宣傳還是要加大力度。

八、關(guān)于經(jīng)銷商：目前對經(jīng)銷商或?qū)Ｙu店基本沒有策略上的支持，除了給特價外沒有其它的方法，經(jīng)銷商基本上處于獨自應(yīng)戰(zhàn)的狀態(tài)，談不上什么忠誠。幫助經(jīng)銷商、專賣店制定銷售(促銷)計劃是廠家應(yīng)做的支持和扶助。這樣才能增加經(jīng)銷商和廠家之間的感情，以后一定要完善起來。各地的促銷策略和廣告方法主要有：商場外：當(dāng)?shù)鼐W(wǎng)絡(luò)平臺、電視臺走字、短信群發(fā)、小區(qū)派發(fā)促銷資料、DM直郵、小區(qū)電梯廣告、電臺廣告、夾報等;商場內(nèi)：_展架、地貼、通道吊旗、玻璃貼、資料海報夾、商場燈箱噴繪、中庭吊幅等;還有店內(nèi)的吊旗、展架、海報、促銷標(biāo)簽、宣傳單頁等。淡季有淡季的銷售方案，旺季有旺季的促銷活動，不是所有的方案都要廠家出費用的，經(jīng)銷商想要的是一個可行的參考計劃，因為目前我們的經(jīng)銷商的文化水平普遍不高。雖然目前眾多的散戶并不適合這些，但僅有的幾家專賣店我們并沒有給予這方面的支持。做了，一方面是給經(jīng)銷商以信心，還有口碑(比如有別的想做我們品牌的經(jīng)銷商去我們現(xiàn)在的專賣店去考察，我們希望現(xiàn)有經(jīng)銷商怎么說呢?除了發(fā)貨收款，我們幾乎什么都沒做!)另一方面是為我們以后更大面積的開設(shè)專賣店總結(jié)促銷、推廣的經(jīng)驗。

九、企業(yè)文化：企業(yè)文化和銷售有關(guān)系嗎?關(guān)系太大了，因為銷售是窗口，直接面對客戶，要建立建全系統(tǒng)的企業(yè)文化，統(tǒng)一對外宣傳口徑，給客戶的感覺是：公司管理是規(guī)范的，是一個團體，是積極發(fā)展中的企業(yè)，增加客戶信心。同時，企業(yè)文化對整個公司的每一個人都是有著重要作用的，比如公司一直留不住人，工薪不是全部原因，企業(yè)文化才是根本，公司沒有給他們看到一個美好的未來、沒有好的愿景，也沒有娛樂設(shè)施和學(xué)習(xí)的場所。他們不快樂，肯定留不住人。把企業(yè)的企字上面的人拿掉還有什么?

十、關(guān)于生產(chǎn)：從來公司一年多的時間里，就存在的欠貨問題，到目前，銷售的總量沒增加，還發(fā)生了開完展會專賣店意向客戶無法跟蹤落實的窘迫狀況，因為我們做不出來，那么參加展會的目的是什么呢?現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)制定了解決的方案，希望能有效。我要說的是OEM，由于管理方面等原因，這一能有效提升生產(chǎn)力的辦法一直沒能好好的利用。建議請這方面的人才，建立一套完整的OEM管理體制。宜家自己沒有一個廠，能做到世界第一，這方面可以學(xué)習(xí)。

當(dāng)然，沒有實踐的理論是空洞的，沒有理論的實踐是盲目的，接下來的工作就是加大實踐力度。公司確定銷售期望(目標(biāo))、制定戰(zhàn)略方向，然后銷售總監(jiān)、區(qū)域經(jīng)理要下市場調(diào)研，到各個區(qū)域市場跑客戶、走終端、看產(chǎn)品、查競品，了解行情，熟悉各個區(qū)域的差別，計劃能夠達到的目標(biāo)，制定可行的下一步運作方案。

營銷總監(jiān)工作計劃范文21.每天必須看的報表(合同日報、回籠日報、在外貨款及各區(qū)域總監(jiān)、銷售公司工作匯報等)。

2.落實重大項目投標(biāo)方案。

3.了解并檢點合同執(zhí)行情況。

4.跟蹤并落實大額貨款清欠和資金回籠。

5.了解每個區(qū)域總監(jiān)工作情況并進行相應(yīng)的溝通。

6.接待到公司考察的客戶。

7.分析主要原材料價格情況及走勢。

8.審核銷售合同。

9.審核銷售相關(guān)費用。

10.對駐外銷售員工作進行抽查及考紀(jì)。

11.總結(jié)自己一天的任務(wù)完成情況。

12.及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報銷售工作。

13.考慮明天應(yīng)該做的主要工作。

14.閱讀有用的報紙或相關(guān)信息資料。

銷售總監(jiān)每周要做的事

1.召開商務(wù)主管及部門經(jīng)理會議，檢查上周工作，落實本周工作重點。

2.召開項目專題分析會，落實重點項目開發(fā)進度及方案。

3.參加公司每周的生產(chǎn)調(diào)度會。

4.主持召開重點合同評審會。

5.與下屬部門負(fù)責(zé)人和區(qū)域總監(jiān)交流一次工作。

6.與公司相關(guān)部門負(fù)責(zé)人交流一次工作心得。

7.與部分銷售公司負(fù)責(zé)人和銷售骨干交流一次。

8.向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報一次工作。

9.及時處理客戶投訴。

10.至少電話拜訪3個主要客戶。

11.整理自己的文件、電子郵件和書柜。

12.進行一次自我總結(jié)。

13.制訂下一周的工作計劃。

14.看一本管理雜志或和自己從事的產(chǎn)品相關(guān)的專業(yè)技術(shù)雜志以及銷售管理的雜志。

銷售總監(jiān)每月要做的事

1.上報月度工作計劃書。

2.對相關(guān)人員進行月度考核。

3.對重點項目、重點貨款、重點合同等進行總結(jié)梳理，不足的提出改進方案。

4.協(xié)助公司分管領(lǐng)導(dǎo)召開月度銷售工作總結(jié)分析會并落實下月工作計劃。

5.為區(qū)域總監(jiān)、銷售公司召開技術(shù)交流會提供支持。

6.召集相關(guān)人員分析公司在外貨款,對貨款風(fēng)險進行評估.

7.針對外部市場的意見、建議和投訴，分析不足，落實整改措施。

8.表揚一名骨干。

9.月度工作總結(jié)。

10.與公司分管副總裁、總裁溝通和交流一次。

11.自我考核一次。

12.閱讀一本管理、銷售等書籍。

13.查閱一些和工作相關(guān)的產(chǎn)品、技術(shù)、營銷等技術(shù)資料。

14.總結(jié)或提練一個經(jīng)典的銷售案例用于交流或推廣。

15.向公司技術(shù)部門提供市場新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝信息。

16.至少赴區(qū)域市場調(diào)研工作一周。

銷售總監(jiān)每季度要做的事

1.檢查各項指標(biāo)考核情況。

2.檢點項目開況。

3.重點關(guān)注銷售新人的成長情況。

4.召開一次銷售人員座談會。

5.對項目開發(fā)進行總結(jié)，形成階段性案例分析報告。

6.表揚一批營銷能手。

7.向總裁匯報一次工作。

8.協(xié)助公司分管副總裁召集市場分析會。

9.對宏觀經(jīng)濟環(huán)境以及市場競爭情況進行分析研究，并提供分析研究報告供公司決策。

銷售總監(jiān)每半年必須做的事

1.半年度工作總結(jié)。

2.為部分銷售員創(chuàng)造一次系統(tǒng)的培訓(xùn)學(xué)習(xí)的機會(如禮儀、談判、客戶拜訪等)。

3.對重點項目進行半年度梳理，提出改進方案。

4.制訂來年度項目儲備計劃。

5.對公司各種管理制度的執(zhí)行情況進行一次評估。

6.對銷售工作進行一次總結(jié)。

銷售總監(jiān)每年要做的事

1.年度報表。

2.年終總結(jié)。

3.對員工進行年度評定。

4.召開一次年度總結(jié)大會。

5.檢查自己計劃完成情況(學(xué)習(xí)計劃、讀書計劃、交友計劃、家庭計劃、教育計劃等)

6.下年度的工作安排。

營銷總監(jiān)工作計劃范文3銷售總監(jiān)是公司上級領(lǐng)導(dǎo)與銷售人員和具體工作之間的紐帶，銷售總監(jiān)與銷售團隊代表著公司的形象與品牌，對銷售人員而言，銷售總監(jiān)代表著管理、指令、紀(jì)律、執(zhí)行力以及提高收入、晉升職位的代言者。所以銷售總監(jiān)作為一名銷售負(fù)責(zé)人，就必須對公司、對客戶及銷售人員盡職盡責(zé)。

承上啟下的銷售工作，除了要忠實履行本崗位職責(zé)，更要有清醒的市場意識、經(jīng)營意識、創(chuàng)新意識、服務(wù)意識，要求自己有掌控、駕馭、分析、解決問題的能力和強烈的使命感。

工作責(zé)任主要表現(xiàn)在：督促銷售人員的工作、制定銷售計劃、銷售團隊的管理、定期的銷售總結(jié)、定期對銷售人員的績效考核的評定、上下級的溝通、銷售人員的工作扶持、大客戶定單的制定、銷售人員工作的分配以及協(xié)助技術(shù)部工作等等…

其實我個人認(rèn)為，每位銷售人員都會有自己的一套銷售理念。一開始，我是不能夠即時知道每位銷售人員的特色在哪里，需等完全了解的時候，就應(yīng)該充分發(fā)揮其潛在的優(yōu)勢，如果某個別銷售人員存在可挖掘的潛力，我會對其進行相應(yīng)的督導(dǎo)，我們相互學(xué)習(xí)，幫助完成公司下達的銷售指標(biāo)，從而來彌補其不足之處。

作為銷售負(fù)責(zé)人，需要做的工作很多：

1.分析市場狀況，正確作出市場銷售預(yù)測報批;

2.擬訂年度銷售計劃，分解目標(biāo)，報批并督導(dǎo)實施;

3.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃合理進行人員配備;

4.匯總市場信息，提報產(chǎn)品改善或產(chǎn)品開發(fā)建議;

5.洞察、預(yù)測危機，及時提出改善意見報批;

6.關(guān)注所轄人員的思想動態(tài)，及時溝通解決;

7.根據(jù)銷售預(yù)算進行過程控制，降低銷售費用;

8.參與重大銷售談判和簽定合同;

9.組織建立、健全客戶檔案;

10.向直接下級授權(quán)，并布置工作;

11.定期向直接上級述職;

12.定期聽取直接下級述職，并對其作出工作評定;

13.負(fù)責(zé)參與制定銷售部門的工作程序和規(guī)章制度，報批后實行;

負(fù)責(zé)督促銷售人員的工作：

1.銷售部工作目標(biāo)的完成;

2.銷售指標(biāo)制定和分解的合理性;

3.工作流程的正確執(zhí)行;

4.開發(fā)客戶的數(shù)量;

5.拜訪客戶的數(shù)量;

6.客戶的跟進程度;

7.獨立的銷售渠道;

8.銷售策略的運用;

9.銷售指標(biāo)的完成;

10.確保貨款及時回籠;

11.預(yù)算開支的合理支配;

12.良好的市場拓展能力

13.紀(jì)律行為、工作秩序、整體精神面貌;

14.銷售人員的計劃及總結(jié);

15.市場調(diào)查與新市場機會的發(fā)現(xiàn);

16.成熟項目的營銷組織、協(xié)調(diào)和銷售績效管理;

進行銷售業(yè)績的制定：

銷售業(yè)績的制定要有一定的依據(jù)，不能憑空想象。要根據(jù)公司的現(xiàn)狀，已及公司產(chǎn)品種類，細細劃分。

隨后要做的事情就是落實到每一個銷售人員的身上，甚至可以細分到每一個銷售人員月.半年.一年銷售業(yè)績是多少，從而很完美的完成公司下達的季銷售業(yè)績。最終完成每年的銷售指標(biāo)。

銷售計劃的制定：

制定一份很好的銷售計劃，同樣也是至關(guān)重要的事情。有句話說的好，沒有理想就永遠不可能達成?？梢?，銷售計劃的重要性。當(dāng)然銷售計劃也是要根據(jù)實際情況而制定的。

定期的銷售總結(jié)：

其實，銷售總結(jié)工作是需要和銷售計劃相結(jié)合進行的。銷售總結(jié)主要目的是讓每一位銷售人員能很具體的回顧在過去銷售的時間里面做了些什么樣的事情，然后又取得的什么樣的結(jié)果，最終總結(jié)出銷售成功的法則。當(dāng)然，我們可能也會碰上銷售不成功的案例。倘若遇到這樣的事情，我們也應(yīng)該積極面對，看看自己在銷售過程中間有什么地方?jīng)]有考慮完善，什么地方以后應(yīng)該改進的。

定期的銷售總結(jié)同時也是我與銷售人員的交流溝通的好機會。我能知道銷售團隊里面的成員都在做一些什么樣的事情，碰到什么樣的問題。以便我以及可以給予他們幫助，從而使整個銷售過程順利進行。

銷售總結(jié)同樣也可以得到一些相關(guān)產(chǎn)品的信息，知道競爭對手的一些動向。要知道，我們不打無準(zhǔn)備之仗。知己知彼方可百戰(zhàn)百勝。

銷售團隊的管理：

銷售團隊的管理可以說是一個學(xué)問，也是公共關(guān)系的一個重要方面。如今的銷售模式不再是單純的單獨一個銷售人員的魅力了。很好的完成銷售任務(wù)，起決定性左右的就應(yīng)該是銷售團隊。

在所有銷售團隊里面的成員心齊、統(tǒng)一，目標(biāo)明確為一個基本前提的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮每一成員的潛能優(yōu)勢，是其感覺這樣的工作很適合自己的發(fā)展。感覺加入我們的銷售團隊就像加入了一個溫馨的大家庭中間。我想，每一個隊員都會喜歡自己的工作，喜歡我們的環(huán)境的。

公司為大家創(chuàng)造了很好的企業(yè)文化，同時也給大家提供和搭建了很好的銷售平臺，所以，銷售人員應(yīng)該感覺到滿足，并胸懷感恩的心，我希望能讓每一位銷售人員學(xué)到相應(yīng)的東西。

績效考核的評定：

績效考核的評定雖然比較繁瑣，但是勢在必行。對于很好的完成銷售指標(biāo)，績效考核是一個比較直接的數(shù)據(jù)。

1.原本計劃的銷售指標(biāo)

2.實際完成銷量

3.現(xiàn)有客戶的拜訪數(shù)量

4.月合同量

5.銷售人員的行為紀(jì)律

6.工作計劃、匯報完成率

7.需求資源客戶的回復(fù)工作情況

上下級的溝通：

銷售總監(jiān)也起著穿針引線的作用。根據(jù)公司上級領(lǐng)導(dǎo)布置的任務(wù)，詳細的落實到每一位銷售人員的身上。在接受任務(wù)的同時，也可以反應(yīng)基層人員所遇到的實際困難。[蓮~山課件]

銷售人員的培訓(xùn)：

1.提升公司整體形象

2.提升銷售人員的銷售水平

3.順利構(gòu)成合同達成

以上說的這些都是我覺得銷售計劃中比較重要的。所以我簡單的列舉出來了。其實作為銷售負(fù)責(zé)還有很多的事情要做。比如：配合財務(wù)部門帳款的收取，銷售人員的定位問題，市場評估等等，在這里我也不一一說明了，但是這些事情都是為了整個銷售部門能很好很快的完成銷售任務(wù)。

銷售部門就是沖鋒陷陣的士兵，公司的戰(zhàn)略目的很明確，既然要設(shè)立一個銷售部，我就要讓銷售部活起來，讓我們的業(yè)績明顯的體現(xiàn)出來。為積極配合公司創(chuàng)造更好、更高的目標(biāo)努力前進!

營銷總監(jiān)工作計劃范文4一、綜述：作為任何一個以營利為目的的單位來說——只有銷售部才是的贏利單位，其它的都部門均為成本單位。而我們公司的銷售部充其量也只能算是銷貨部，以目前家具市場的競爭激烈程度來看，銷售部必需升級，從被動銷售升級為有科學(xué)計劃、有執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、有量化考核的主動銷售。

二、銷售隊伍的建設(shè)：用人所長無不用之人，用人所短無可用之人。將現(xiàn)有員工進行重組，老員工是我們的財富，他們對客戶熟悉、對本廠的運作流程熟悉、對市場也有一定的了解，能較好的減少架構(gòu)改革對客戶的影響，只需按照公司計劃的架構(gòu)重組、劃分各職權(quán)即可。重要的是制定可執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)或要求，讓他們知道主動銷售的方法和技巧。同時做好相關(guān)人員的招募、培訓(xùn)、篩選、儲備工作;

三、銷售部門的職能：

1、進行市場一線信息收集、市場調(diào)研工作;

2、分析市場狀況、需求分析，正確作出市場銷售預(yù)測，為庫存生產(chǎn)提供科學(xué)的依據(jù);

3、制定月、季、年度銷售計劃，計劃的參考依據(jù)為今年和去年的同期銷售統(tǒng)計數(shù)據(jù); 4、匯總市場信息，提報產(chǎn)品改善或產(chǎn)品開發(fā)建議5、把握重點客戶，控制產(chǎn)品的銷售動態(tài); 6、營銷網(wǎng)絡(luò)的開拓與合理布局;

7、建立、完善各級客戶資料檔案，保持與客戶之間的雙向溝通;

8、潛在客戶以及現(xiàn)有客戶的管理與維護;

9、配合本系統(tǒng)內(nèi)相關(guān)部門作好推廣促銷活動;

10、按照推廣計劃的要求進行貨物陳列、宣傳品的設(shè)計、發(fā)放;

四、關(guān)于品牌：“英__”品牌建立時間較久，有一定的先入為主的優(yōu)勢。這個優(yōu)勢將繼續(xù)擴大。另外的獨立品牌要做出差異化，在產(chǎn)品風(fēng)格、裝修氛圍和受眾方面要有準(zhǔn)確的定位。差異化體現(xiàn)在產(chǎn)品、裝飾、飾品等方面，產(chǎn)品方面就包括了材料、結(jié)構(gòu)、元素等，我們不光要學(xué)習(xí)，還要超越。

五、渠道管理：由原來的散貨向?qū)Ｙu升級，這也是這次改革的主要目的，充分利用現(xiàn)有的客戶資料，優(yōu)化經(jīng)銷商的構(gòu)成，從夫妻店、個體戶向集體單位、集團單位升級，慢慢向地區(qū)、省、市總經(jīng)銷發(fā)展。這并不遙遠，只要我們的產(chǎn)品品質(zhì)和服務(wù)經(jīng)得起客戶的檢驗，做深層次的溝通，自然會有大客戶感興趣。有賺錢的機會，就會有發(fā)現(xiàn)它的人，問題是我們要把機會準(zhǔn)備好。

六、信息管理和利用：現(xiàn)在有兩千多家(外商八百多家)經(jīng)銷商、家具賣場、商場的聯(lián)系信息，因職權(quán)不明，還沒能好好的劃分利用。另有全國各區(qū)域人口、經(jīng)濟資料統(tǒng)計、全國百強縣排名等。還有網(wǎng)上收集的賣場招商信息、主動聯(lián)系有專賣意向的客戶資料等。這些都是做市場的珍貴資料，由于銷售部被動等客的慣性思維和領(lǐng)導(dǎo)層的決策等原因，這些東西都被放在抽屜里了，很可惜。要充分利用，更快、更準(zhǔn)的確定目標(biāo)市場和目標(biāo)客戶。

篇7

一、實行財務(wù)集中管理的作用

財務(wù)集中管理有助于企業(yè)集團及時取得真實可靠的財務(wù)信息，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用，對其成員企業(yè)實行有效監(jiān)控與管理，最終確保企業(yè)集團總體發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

(一)可提高企業(yè)經(jīng)營效率

結(jié)合網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)與財務(wù)軟件構(gòu)建財務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息系統(tǒng)，各層次的管理部門均可通過該信息系統(tǒng)隨時了解和掌握權(quán)限內(nèi)的全部會計及業(yè)務(wù)信息，依此對本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動實施及時、有效的動態(tài)管理和全過程控制，從而提高經(jīng)營效率，保證整個企業(yè)集團的有序運作。

(二)可降低企業(yè)風(fēng)險

集團公司通過實行統(tǒng)一核算、全面預(yù)算、資金集中等，及時準(zhǔn)確地取得成員企業(yè)的財務(wù)信息，并進行全面分析與預(yù)測，為集團整體發(fā)展提供決策支持，在此基礎(chǔ)上集團公司將投資、籌資以及其他重大經(jīng)營事項的決策權(quán)集中在集團總部，避免成員企業(yè)盲目投資、籌資等行為的發(fā)生，從而降低風(fēng)險，發(fā)揮集團整體優(yōu)勢。

(三)可防范管理漏洞

財務(wù)數(shù)據(jù)的集中核算使各級成員企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)濟信息不再是通過層層報表匯總和報送而取得，而是從經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的源頭直接采集;而財務(wù)人員的統(tǒng)一管理保證了初始數(shù)據(jù)錄入的真實與及時，正確反映出企業(yè)的財務(wù)狀況與經(jīng)營成果，從而減少會計信息失真的現(xiàn)象，最大限度地防止違法行為的發(fā)生。

(四)可減少費用開支

財務(wù)集中管理可實現(xiàn)企業(yè)資源在各成員間的合理配置，避免內(nèi)部資源的浪費。如對財務(wù)人員的集中管理是將具有共性的財務(wù)工作進行集中管理。大大減少了因業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展而需要增加的財務(wù)管理人員的數(shù)量，降低了人工成本;而資金的集中管理實現(xiàn)了資金在各成員企業(yè)中的順利調(diào)撥，提高了資金使用效率。

二、實現(xiàn)財務(wù)集中管理的方法與措施

(一)建立財務(wù)集中核算體系

財務(wù)核算的集中管理與控制是企業(yè)集團進行財務(wù)集中管理的基礎(chǔ)。集中財務(wù)核算是指財務(wù)會計核算工作的集中，包括會計集中核算、集中查詢、統(tǒng)一編制會計報表等內(nèi)容。為保證安全集團企業(yè)可通過向電信部門租用專用的線路，運用集中式的財務(wù)管理軟件來對下屬企業(yè)實行數(shù)據(jù)處理與財務(wù)信息的集中管理。集團公司總部在會計準(zhǔn)則與國家統(tǒng)一會計制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合本集團的經(jīng)營特點制定一套科學(xué)合理的財務(wù)核算體系，可具體地明確有關(guān)會計政策、統(tǒng)一會計科目及會計處理方法等。目前集中式的財務(wù)管理軟件中有三種模式可供選擇：一賬式、實時集中與定期集中。其中對于業(yè)務(wù)一體化的企業(yè)而言如銀行、航空、旅游等單一行業(yè)經(jīng)營的產(chǎn)業(yè)集團，“一賬式”的財務(wù)核算具有明顯的優(yōu)勢。例如，我國的中石化集團就通過改革取消了下屬企業(yè)的所有賬套，建立起財務(wù)一套賬，從而簡化了核算環(huán)節(jié)、理順了會計核算體系。在一賬套的核算體系中，各成員企業(yè)將財務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)輸入后直接通過遠程通訊傳遞到集團總部的數(shù)據(jù)庫中，集團總部則設(shè)置專門的審核人員審核后進行記賬處理，并進行各種成本與收益的比較分析，同時可以隨時生成合并報表。各層次的財務(wù)人員在各自權(quán)限范圍內(nèi)獲取財務(wù)信息，從而實現(xiàn)了會計集中核算、統(tǒng)一會計報告、統(tǒng)一財務(wù)監(jiān)督、會計檔案集中。財務(wù)核算的集中管理改變了傳統(tǒng)的通過各自進行會計核算、編制財務(wù)報表后再層層匯總上報的金字塔型的財務(wù)核算方式，使會計核算從事后達到實時，提高了財務(wù)信息的及時與準(zhǔn)確，真正實現(xiàn)對下屬成員企業(yè)財務(wù)信息的集中監(jiān)控。同時統(tǒng)一的財務(wù)核算為預(yù)算控制及內(nèi)部審計等提供了基礎(chǔ)條件。

(二)實行財務(wù)人員委派制

企業(yè)集團的所有財務(wù)人員由集團總部負(fù)責(zé)聘任與培訓(xùn)，各級財務(wù)人員歸屬集團財務(wù)部直接領(lǐng)導(dǎo)。集團財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)劃各成員企業(yè)的財務(wù)機構(gòu)設(shè)置及職能范圍，統(tǒng)一委派各個崗位的財務(wù)人員，實行定期輪崗制，所有財務(wù)人員的薪金、福利由集團總部統(tǒng)一管理與發(fā)放。集團財務(wù)部應(yīng)定期聽取委派人員的工作匯報，及時解決委派人員工作中遇到的疑難問題;同時通過對委派人員的定期考核，作出獎懲和續(xù)聘、解聘建議。通過財務(wù)人員委派制密切財務(wù)人員與集團公司的利益關(guān)系，確保會計核算信息客觀真實，可有效地督促各成員企業(yè)認(rèn)真執(zhí)行集團公司的財務(wù)決策，真正實現(xiàn)財務(wù)的監(jiān)管職能，維護企業(yè)集團的整體利益。

(三)實行企業(yè)集團全面預(yù)算管理

預(yù)算管理是以現(xiàn)金流量為主線，預(yù)先對企業(yè)內(nèi)各部門在經(jīng)營活動過程中各項資源進行合理的規(guī)劃、預(yù)計和測算，并對其執(zhí)行過程與結(jié)果進行控制和考評的一系列管理活動。預(yù)算作為一種控制機制和制度化的程序，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有序進行的重要保證，同時也是考核與審計的依據(jù)。全面預(yù)算的基本內(nèi)容應(yīng)包括：一是經(jīng)營成果預(yù)算即對銷售收入、成本、費用、利潤等項目的預(yù)算，以促進收入增長、節(jié)約開支、實現(xiàn)目標(biāo)利潤。二是財務(wù)狀況預(yù)算即預(yù)算資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)的增減變動，保證企業(yè)資產(chǎn)的完整、有效與保值增值。三是資金預(yù)算即對經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動所發(fā)生的資金流量進行預(yù)算，以掌握現(xiàn)金流動信息、平衡資金余缺、提高資金利用率、保證經(jīng)營活動的正常發(fā)展。全面預(yù)算的具體操作有以下幾個方面：

(1)預(yù)算編制。企業(yè)集團可通過上下結(jié)合的方法提前編制下一年度的預(yù)算。首先，集團公司在對市場進行科學(xué)預(yù)測的基礎(chǔ)上，根據(jù)整個集團的發(fā)展戰(zhàn)略先提出預(yù)算目標(biāo)，并將其進行分解下達給各成員企業(yè);然后，各成員企業(yè)根據(jù)集團公司確定的經(jīng)營方針和總體目標(biāo)，結(jié)合自身具體的生產(chǎn)經(jīng)營情況編制各自的預(yù)算草案;最后，由集團公司將上報的預(yù)算草案進行審核匯總，并召集成員企業(yè)進行協(xié)調(diào)，經(jīng)過調(diào)整最終確定各成員企業(yè)的預(yù)算方案，在此基礎(chǔ)上編制企業(yè)集團的總預(yù)算。此外，集團公司及各成員公司還可根據(jù)市場需求的周期性變化規(guī)律，將年度預(yù)算分解為月度預(yù)算，如此編制出的預(yù)算科學(xué)合理、符合企業(yè)實際情況。

(2)預(yù)算執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過程中，企業(yè)集團可建立嚴(yán)格的工作制度和實施恰當(dāng)?shù)募畲胧Ｆ髽I(yè)集團中各部門、各層次特別是成員企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須以確定的預(yù)算目標(biāo)為依據(jù)，不允許執(zhí)行其他方案或各行其道，特殊情況下的成本或費用支出必須申述理由報集團批準(zhǔn)后方能執(zhí)行。

(3)預(yù)算控制。運用網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)進行動態(tài)控制，特別是在財務(wù)統(tǒng)一核算的體系中，各級財務(wù)人員及時將每一業(yè)務(wù)活動的信息錄入系統(tǒng)后，系統(tǒng)自動將實際數(shù)與事先存入的預(yù)算數(shù)進行比較、發(fā)現(xiàn)差異，集團公司據(jù)此及時發(fā)現(xiàn)問題、分析原因，采取相應(yīng)對策，再通過與各成員進行雙向的信息反饋，不斷調(diào)整預(yù)算執(zhí)行偏差或?qū)︻A(yù)算進行修訂與改進。從而提高預(yù)算管理的質(zhì)量。

(4)預(yù)算考核。按照責(zé)權(quán)利相結(jié)合原則建立績效考核制度，將預(yù)算完成情況作為考核成員企業(yè)經(jīng)營負(fù)責(zé)人的一項重要指標(biāo)，并與其薪金待遇、職位任免直接掛鉤。

(四)成立資金結(jié)算中心

企業(yè)集團可通過設(shè)立資金結(jié)算中心來實現(xiàn)對資金的集中管理，從而提高資金使用效率，降低資金成本。資金結(jié)算中心應(yīng)具備結(jié)算與內(nèi)部銀行的雙重功能，因而該中心可隸屬于集團公司財務(wù)部，通過引進銀行機制來實施企業(yè)集團內(nèi)部的資金調(diào)控。

1、行使結(jié)算職能。資金結(jié)算中心以企業(yè)集團的名義在銀行開立統(tǒng)一的賬戶，集中辦理集團各成員企業(yè)的資金結(jié)算業(yè)務(wù)。各成員企業(yè)不得在銀行開立賬戶，集團內(nèi)所有收入均進入統(tǒng)一賬戶，所有支出由結(jié)算中心集中辦理。結(jié)算中心應(yīng)負(fù)責(zé)審核每一筆資金的支出，即審核資金的支付是否經(jīng)過規(guī)定的審批流程、是否超過當(dāng)期預(yù)算、是否存在風(fēng)險等。做到事前控制，防止不合理的資金流出。

2、行使內(nèi)部銀行職能。各成員企業(yè)在結(jié)算中心內(nèi)開立內(nèi)部銀行賬戶，一切款項的往來均經(jīng)過內(nèi)部賬戶進行，結(jié)算中心按銀行同期利率向下屬企業(yè)支付利息。同時，結(jié)算中心可將集中起來的暫時閑置的資金，以貸款的形式將其分配給需要資金的下屬企業(yè)，從而實現(xiàn)集團內(nèi)部資金的相互調(diào)劑，盡可能依靠集團內(nèi)部自有資金滿足生產(chǎn)經(jīng)營和投資的需求。此外，資金結(jié)算中心還可以集團名義統(tǒng)一對外融資。憑借較強的綜合經(jīng)濟實力、較高的償債能力來爭取到諸多優(yōu)惠的銀行信貸支持。

篇8

·我們企業(yè)注重引進有豐富工作市場一線實戰(zhàn)經(jīng)驗的銷售人員，但是不知如何留住他們？

·我們公司實行績效考核，主要是為了發(fā)獎金，好像起不到考核的作用？

·我們?nèi)肆Y源部門在設(shè)計考核指標(biāo)時，往往抓不住主要的考核點；

·我們?nèi)肆Y源部門采用的是360°考核方法、平衡計分卡等先進的考核方法，往往得不到銷售部門的認(rèn)同；

·在考核過程中，我們也設(shè)計了很多的過程指標(biāo)考核，但是考核的信息點很難收集到，最終還是按照主觀判斷打分；

·銷售人員對績效考核不重視，還是按照既有思路開展工作，沒有改進；

·……

很多中小型企業(yè)都遇到過這些問題，企業(yè)也意識到績效考核的重要性，如何制定一套實效的考核體系并有效執(zhí)行是確保企業(yè)持續(xù)快速發(fā)展的關(guān)鍵。

其實，在績效考核中，只要抓住了考核指標(biāo)設(shè)計、實施考核過程、考核結(jié)果應(yīng)用這三個主要環(huán)節(jié)就可以了，我認(rèn)為對于中小企業(yè)來說，一個實效的績效考核體系要具備以下特點：

1、考核方法簡單、易操作；

2、符合企業(yè)特定的發(fā)展階段，即符合戰(zhàn)略要求；

3、關(guān)注過程指標(biāo)和結(jié)果指標(biāo)；

4、能夠引導(dǎo)銷售人員的工作行為，起到導(dǎo)向作用，體現(xiàn)出實效。

一、考核指標(biāo)設(shè)計

績效考核指標(biāo)不合理是很多企業(yè)存在的問題，主要有以下現(xiàn)象：

現(xiàn)象1：只注重結(jié)果考核，考核財務(wù)指標(biāo)，沒有過程指標(biāo)考核

由于結(jié)果考核是最容易、最直接的一種考核辦法，很多企業(yè)都認(rèn)為“以結(jié)果論英雄”，最常用的一種考核指標(biāo)就是銷量完成率。這樣的考核指標(biāo)明確地告訴銷售人員只要竭盡全力完成銷售任務(wù)就好了，對于其他過程指標(biāo)都可以不考慮，往往會采用多種手段來操縱銷售指標(biāo)，而忽視市場基礎(chǔ)工作建設(shè)，會帶來很多的市場問題。如終端陳列不到位、串貨現(xiàn)象增多、經(jīng)銷商庫存壓力增加等嚴(yán)重的市場后遺癥，整個市場秩序混亂，使得企業(yè)失去了業(yè)績持續(xù)成長的基礎(chǔ)。

現(xiàn)象2：過程指標(biāo)太多，考核就越全面，沒有關(guān)鍵點

很多企業(yè)盲目追求考核指標(biāo)的“全面性”，從結(jié)果指標(biāo)到過程指標(biāo)，把各種指標(biāo)都羅列出來，考核目標(biāo)過多容易分散精力，使員工無所適從。于是銷售人員整天忙忙碌碌，但是沒有工作重點，沒有工作關(guān)鍵點。

同時，即使企業(yè)設(shè)計出詳細而全面的、涉及員工方方面面的考核指標(biāo)體系，指標(biāo)中也必然會出現(xiàn)更多的定性指標(biāo)，從而使得最終的考核結(jié)果更加難以消除主觀因素的影響。

現(xiàn)象3：所有層級人員的考核指標(biāo)都是一樣的。

很多企業(yè)針對大區(qū)經(jīng)理、省級經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理、城市主任等各個層級人員的考核指標(biāo)都是一樣的，只考核銷量完成率，沒有體現(xiàn)出高層崗位的銷售管理性質(zhì)的工作，同時沒有體現(xiàn)出基層崗位的執(zhí)行性質(zhì)的工作。

現(xiàn)象4：考核指標(biāo)長期不變，不能體現(xiàn)公司發(fā)展階段的特殊要求，不符合公司的戰(zhàn)略要求。

企業(yè)在初期拓展市場和市場穩(wěn)定期的考核指標(biāo)一直沒有變化，不能體現(xiàn)出公司特定發(fā)展階段的戰(zhàn)略要求，同時也不能有效引導(dǎo)銷售人員的工作行為。

考核指標(biāo)設(shè)計是否合理直接影響到績效考核的實效性，它體現(xiàn)出企業(yè)不同發(fā)展階段的具體工作要求，要能夠有效引導(dǎo)銷售人員的工作行為。在實際操作中，針對中小企業(yè)來說，要從以下方面考慮，設(shè)計合理的考核指標(biāo)體系：

1、 結(jié)果性指標(biāo)和過程性指標(biāo)相結(jié)合

結(jié)果指標(biāo)主要有：一般考核銷售目標(biāo)完成率、市場費用率等。在考核過程指標(biāo)的同時，一定要根據(jù)市場發(fā)展的要求，對工作過程進行考慮，過程性指標(biāo)要考慮終端覆蓋率、終端價格穩(wěn)定性、終端生動化、終端斷貨率、新品銷售目標(biāo)完成率、報表上交及時性、實效性等。

2、 構(gòu)建KPI體系

對于銷售人員來說，往往都有一定的惰性，而且缺乏一定的工作方法，就會出現(xiàn)“你考核什么，銷售人員就會作什么”的現(xiàn)象；同時，公司在某一個時期也會有一定的工作重點，由于人員精力有限，在某一段不會關(guān)注很多的工作，這就要求在績效考核中，要體現(xiàn)出考核的重點。所以企業(yè)既要設(shè)定明確的考核指標(biāo)，又不能對銷售人員職責(zé)范圍內(nèi)的所有事項進行考核，一定要提煉出主要的考核指標(biāo)，同時還要考慮操作上的便利性，這些考核指標(biāo)所需要的考核信息一定要容易獲取。

KPI體系就是一種很好的方法，就是要通過分析對銷售人員的工作要求，抓住其中的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，選擇3-5項主要的工作進行考核，通過KPI直接表現(xiàn)出來。通過設(shè)立KPI，可以讓銷售人員將80%的注意力放在推動公司營銷策略有效實施的核心環(huán)節(jié)，使績效考核更富有針對性。

舉例1：某公司剛剛成立，進行區(qū)域市場開發(fā)，在這一個階段，我們分析省部經(jīng)理的主要工作是進行區(qū)域市場規(guī)劃，考察市場，尋找經(jīng)銷商，快速組建銷售團隊，在設(shè)定KPI時，則主要考核區(qū)域市場規(guī)劃能力、簽訂經(jīng)銷商的效率、團隊建設(shè)的效率等指標(biāo)就可以了。即使省部經(jīng)理沒有工作思路，通過這些KPI的要求，也能夠很好引導(dǎo)省部經(jīng)理的工作行為，能夠讓他抓住工作重心。

3、 考慮人員的層級性

在銷售系統(tǒng)，越高級的職位所承擔(dān)的主要是管理工作，所以績效考核指標(biāo)就要傾向于最終結(jié)果，越下級的職位所承擔(dān)的主要工作則是執(zhí)行工作，所以績效考核指標(biāo)就要越傾向于過程。因此，績效考核指標(biāo)必須體現(xiàn)出對不同層級職位的針對性和有效性，真正能夠有效引導(dǎo)各個層級銷售人員的工作行為。

比如營銷中心總經(jīng)理考核銷售總監(jiān)，可能主要就是銷售額指標(biāo)、費用率指標(biāo)、整體市場規(guī)劃能力；而銷售部經(jīng)理考核區(qū)域經(jīng)理，除了銷售額指標(biāo)之外，還必須考核新產(chǎn)品推廣、產(chǎn)品鋪貨率等過程指標(biāo)。

4、 考慮企業(yè)的發(fā)展階段

企業(yè)在不同的發(fā)展階段，制定的營銷策略和工作重點是不一樣的，所以在設(shè)定考核指標(biāo)時，一定要根據(jù)某一時期的策略要求來提煉考核指標(biāo)。如新產(chǎn)品推廣期，就要考核新品推廣的效率，包含新品銷量的比重、新品鋪貨率等指標(biāo)。

5、 考核周期

考核周期根據(jù)考核對象和考核指標(biāo)而定。例如對于營銷總監(jiān)的考核周期可能為半年或一年；對于一線銷售人員，考核周期可能采取月度考核為宜。同時有些指標(biāo)的數(shù)據(jù)難以采集，如市場費用率指標(biāo)，在運作現(xiàn)代零售終端時，根據(jù)零售系統(tǒng)的運作規(guī)則，很多費用的結(jié)算需要很長的時間，所以在考核費用率指標(biāo)時，往往以年度考核為主。

6、 最后，同時將各種考核指標(biāo)詳細說明考核標(biāo)準(zhǔn)，同時對每項考核指標(biāo)附以不同的權(quán)重，形成考核表。

舉例如下：

二、實施考核過程

在考核過程中，主要的問題是：定性的過程指標(biāo)難以定量化，憑主觀判斷，“哥們意氣”嚴(yán)重，甘當(dāng)老好人。

定性指標(biāo)只有能夠轉(zhuǎn)化為定量的數(shù)據(jù)才能進行考核，所以在實際操作過程中缺少考核信息，就無法轉(zhuǎn)化為數(shù)據(jù)。這就需要一套工作方法建立多渠道的信息獲取方法，來獲取這些信息，可以采取的方法有：設(shè)置銷售督導(dǎo)人員，開展對整個市場的工作抽查。例如考核零售終端A類店的產(chǎn)品斷貨率指標(biāo)，需要銷售督導(dǎo)定期在區(qū)域內(nèi)選定一些終端進行抽查。假定抽查了10個A類終端，有2個門店出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象，則斷貨率為20%，這樣就能有效利用這些信息來評定銷售人員的工作。實踐證明，這種方式是行之有效的。在實際操作中，對銷售督導(dǎo)人員提出了很高的素質(zhì)要求，需要正直、無私、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ骶?，確保信息真實可信。

現(xiàn)象1：追求績效考核流程的規(guī)范性

在與眾多客戶溝通過程中，發(fā)現(xiàn)一個很重要的現(xiàn)象，管理層和人力資源部門往往會進入一個追求完美績效考評的誤區(qū)，例如追求績效考核流程的規(guī)范性和完整性等。

現(xiàn)象2：考核不夠嚴(yán)肅，面子現(xiàn)象嚴(yán)重

特別是在定量考核操作中，打分失真的現(xiàn)象比較嚴(yán)重，面子問題普遍存在。從而就不能體現(xiàn)出考核的嚴(yán)肅性。部門間、上下級之間開始互相包庇，導(dǎo)致考核分不相上下的局面，出現(xiàn)“看人打分”的現(xiàn)象。

以上問題的根本解決需要從以下三個方面著手：

首先，在實施績效考核前，人力資源部要組織召開動員大會，詳細宣導(dǎo)績效考核的要求和重大意義，讓所有人員都明白實施考核的具體辦法；特別是要高層也到場宣講，得到高層領(lǐng)導(dǎo)對實施考核的實際支持。

其次，要考慮根據(jù)企業(yè)發(fā)展的不同階段，靈活調(diào)整績效考核指標(biāo)，使績效考核指標(biāo)和考核方法更科學(xué)、更切合實際，以適合實際工作的考核需要，更好地引導(dǎo)銷售人員的工作。

最后，要建立上下級之間良好的溝通機制，在公司內(nèi)形成“對事先對人”的工作文化。

三、考核結(jié)果應(yīng)用

績效考核完成以后，很多企業(yè)主要有以下現(xiàn)象：

現(xiàn)象1：考核流于形式，只用于發(fā)獎金，不重視績效溝通。這樣被考核者很難真正了解自己所存在的不足，這樣到了下一個考核周期時，并不能實現(xiàn)績效改善。

現(xiàn)象2：有績效溝通，但是后續(xù)工作缺乏持續(xù)跟進。

為什么要對銷售人員進行考核？很多的企業(yè)都認(rèn)為績效考核就是為了給銷售人員發(fā)獎金，其實從嚴(yán)格意義上來說，這都不能算做真正的績效考評，績效考核的另外一個重要目的就是用來找出銷售人員工作中的差距，再制定相應(yīng)的改進策略，幫助員工的績效發(fā)展，促進員工在績效方面的不斷提升和改變，引導(dǎo)銷售人員的工作行為，從而實現(xiàn)公司的營銷策略規(guī)劃。

很多企業(yè)都缺少績效溝通環(huán)節(jié)的工作，有的企業(yè)進行了績效溝通，也制定了改進計劃，但是沒有持續(xù)跟進指導(dǎo)，仍然還僅僅停留在一個較為初步的階段；只做著一些表面上的工作，象征性地走走過場，并沒有真正地重視，深入地研究、有效地開展績效溝通和指導(dǎo)工作。

由于銷售人員經(jīng)常出差在外，很難聚在一起，績效溝通工作在實際操作中可以這樣采取以下方法：

1、 充分利用月度銷售會議時間。

公司可以制定省部定期召開月度銷售會議制度，集中省部區(qū)域內(nèi)所有的人員，在會議中讓每個銷售人員做工作匯報，省部經(jīng)理根據(jù)績效評價表，找出銷售人員工作中存在的困難和不足之處，給出具體的工作指導(dǎo)，并填寫溝通備忘錄，以便在下一個月度中持續(xù)跟進對照。

2、 日常電話跟進指導(dǎo)。

對于省部經(jīng)理職位的人員，很難與銷售總監(jiān)直接見面，績效溝通和指導(dǎo)就難以直接進行?？梢圆扇‰娫挏贤?。

3、 查看每周工作計劃及總結(jié)。

篇9

一段時間的工作已經(jīng)結(jié)束了，經(jīng)過這段時間的努力后，我們在不斷的成長中得到了更多的進步，讓我們好好總結(jié)下，并記錄在工作總結(jié)里。下面是小編為大家整理的關(guān)于財務(wù)會計個人總結(jié)報告范文，希望對您有所幫助。

財務(wù)會計個人總結(jié)報告范文1時光荏苒，20__年很快就要過去了，回首過去的一年，內(nèi)心不禁感慨萬千。

作為__集團子公司的__公司，財務(wù)部是0000公司的關(guān)鍵部門之一，對內(nèi)財務(wù)管理水平的要求應(yīng)不斷提升，對外要應(yīng)對稅務(wù)、審計及財政等機關(guān)的各項檢查、掌握稅收政策及合理應(yīng)用。在這一年里全體財務(wù)部員工任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了。財務(wù)部的綜合工作能力相比0000年又邁進了一步?；仡櫦磳⑦^去的這一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨和效益目標(biāo)上，緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署。在核算、管理方面做了應(yīng)盡的責(zé)任。為了總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)揚成績，克服不足，現(xiàn)將0000年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。

今年的工作可以分以下三個方面：

一、費用成本方面的管理

1.規(guī)范了庫存材料的核算管理，嚴(yán)格控制材料庫存的合理儲備，減少資金占用。

建立了材料領(lǐng)用制度，改變了原來不論是否需要、不論那個部門使用、也不論購進的數(shù)量多少，都在購進之日起一次攤銷到某一個部門來核算的模糊成本。

2.在原來的基礎(chǔ)上細劃了成本費用的管理，加強了運輸費用的項目管理，分門別類的計算每輛車實際消耗的費用項目，真實反映每一輛車當(dāng)期的運輸成本。

為運輸車輛的績效管理提供參考依據(jù)。

二、會計基礎(chǔ)工作

(1)認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，進一步對財務(wù)人員加強財務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格對原始憑證的`合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類，月底將共同費用進行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門效益。

(2)國家財政部門對柯萊公司的財務(wù)等級評定還是第一次。我們在無任何前期準(zhǔn)備的前提下，突然接受檢查，但000000還是對0000公司財務(wù)基礎(chǔ)管理工作給予了肯定。給0000公司的財務(wù)等級分?jǐn)?shù)也是評定組有史以來，評給分的一家公司。

(3)按規(guī)定時間編制本公司及集團公司需要的各種類型的財務(wù)報表，及時申報各項稅金。在集團公司的年中審計、年終預(yù)審及財政稅務(wù)的檢查中，積極配合相關(guān)人員工作。

三、財務(wù)核算與管理工作

(1)按公司要求對分公司以及營業(yè)點的收入、成本進行監(jiān)督、審核，制定相應(yīng)的財務(wù)制度。統(tǒng)一核算口徑，日常工作中，及時溝通、密切聯(lián)系并注意對他們的工作提出些指導(dǎo)性的意見，與各分公司、營業(yè)點的核算部門建立了良好的合作關(guān)系。

(2)正確計算營業(yè)稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門使用新的稅收申報軟件，及時發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。

(3)在緊張的工作之余，加強團隊建設(shè),打造一個業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團隊。作為一個管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長“，充分發(fā)揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質(zhì)，樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實高效的部門新形象。

(4)作為基層管理者，我充分認(rèn)識到自己既是一個管理者，更是一個執(zhí)行者。要想帶好一個團隊，除了熟悉業(yè)務(wù)外，還需要負(fù)責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù)，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動承擔(dān)工作。

新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，我們決心再接再厲，更上一層樓。0000年我們將向財務(wù)精細化管理進軍，精細化財務(wù)管理需要“確保營運資金流轉(zhuǎn)順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化財務(wù)管理手段”等，這樣，就足以對公司的財務(wù)管理做精做細。要以“細”為起點，做到細致入微，對每一崗位、部門的每一項具體的業(yè)務(wù)，都建立起一套相應(yīng)的成本歸集。并將財務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個經(jīng)營領(lǐng)域，通過行使財務(wù)監(jiān)督職能，拓展財務(wù)管理與服務(wù)職能，實現(xiàn)財務(wù)管理“零”死角，挖掘財務(wù)活動的潛在價值。雖然，精細化財務(wù)管理是件極為復(fù)雜的事情，其實正所謂“天下難事始于易，天下大事始于細”。

財務(wù)會計個人總結(jié)報告范文2光陰似箭，日月如梭，20__年很快就要過去了，回首過去的一年，內(nèi)心不禁感慨萬千……時間真快，轉(zhuǎn)眼間又將跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。

今年，是本人在參加財務(wù)工作的第二年。按說，我們每個追求進步的人，免不了會在年終歲首對自己進行一番盤點。這也是對自己的一種鞭策吧。在一年的時間里，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過自身的努力，無論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進一步提高，并取得了一定的工作成績，本人能夠遵紀(jì)守法、認(rèn)真學(xué)習(xí)、努力鉆研、扎實工作，以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作，在財務(wù)崗位上發(fā)揮了應(yīng)有的作用。為了總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)揚成績，克服不足，現(xiàn)將__年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。

今年的會計工作總結(jié)可以分以下幾個方面：

一、加強財務(wù)會計工作學(xué)習(xí)，注重提升個人修養(yǎng)。

一是通過雜志報刊、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體。積極參加園內(nèi)各項活動，做好各項工作，積極要求進步加強政治思想和品德修養(yǎng)。

二是認(rèn)真學(xué)習(xí)財經(jīng)、廉政方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事。

三是努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，堅持“講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準(zhǔn)則;始終把增強服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作;四是不斷改進學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”，堅持學(xué)以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。

二、愛崗敬業(yè)、扎實財務(wù)會計工作、不怕困難、勇挑重?fù)?dān)，熱情服務(wù)，在本職崗位上發(fā)揮出應(yīng)有的作用。

1、任勞任怨、樂于吃苦、甘于奉獻。

今年以來，由于教育系統(tǒng)財務(wù)規(guī)范化整改工作，財務(wù)工作的力度和難度都有所加大。除了完成報賬工作，本人還同時兼顧園里的后勤工作及其他業(yè)務(wù)。為了能按質(zhì)按量完成各項任務(wù)，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，經(jīng)常加班加點進行工作。在工作中發(fā)揚樂于吃苦、甘于奉獻的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責(zé)。在完成報賬任務(wù)的同時，兼顧后勤工作，出色地完成各項工作任務(wù)。

2、顧全大局、服從安排、團結(jié)協(xié)作。

今年，根據(jù)園內(nèi)的工作安排，本人從原來的記賬崗位上調(diào)整到報賬崗位上。在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，虛心向有經(jīng)驗的同志學(xué)習(xí)，認(rèn)真探索，總結(jié)方法，增強業(yè)務(wù)知識，掌握業(yè)務(wù)技能，并能團結(jié)同志，加強協(xié)作，很快適應(yīng)了新的工作崗位，熟悉了報賬業(yè)務(wù)，與全員同志一起做好財務(wù)審核和監(jiān)督工作。

3、堅持原則、客觀公正、依法辦事。

一年以來，本人主要負(fù)責(zé)財務(wù)報賬工作，在實際工作中，本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細致的原則，在辦理會計事務(wù)時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)紀(jì)律，按照財務(wù)報賬制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進行財務(wù)報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。通過認(rèn)真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我園會計信息的真實、合法、準(zhǔn)確、完整，切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。

4、愛崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務(wù)。

在財務(wù)戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷;對不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，以高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，獲得了園內(nèi)教職工的好評。

三、遵紀(jì)守法、廉潔自律，樹立起財務(wù)會計工作者的良好形象。

本人作為教育系統(tǒng)的一名財務(wù)工作者，具有雙重身份。因此，在平時的工作中，既以一名人民教師的標(biāo)準(zhǔn)來要求自己，學(xué)習(xí)和掌握與幼兒教育有關(guān)的教育教學(xué)知識，做到教學(xué)相長，為人師表。又以一名財會人員的.標(biāo)準(zhǔn)要求自己，加強會計人員職業(yè)道德教育和建設(shè)，熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，樹立了幼教教育工作人民教師和財務(wù)工作者的良好形象。

四、努力學(xué)習(xí)，增強業(yè)務(wù)知識，提高財務(wù)會計工作能力。

為了能夠適應(yīng)建設(shè)現(xiàn)代化文明幼兒園和實現(xiàn)我園會計電算化的目標(biāo)，__年，本人能夠根據(jù)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)安排并充分利用業(yè)余時間，加強對財務(wù)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。通過學(xué)習(xí)會計電算化知識和財務(wù)軟件的運用，掌握了電算化技能，提高了實際動手操作能力;通過會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求，使自身的會計業(yè)務(wù)知識和水平得到了更新和提高，適應(yīng)了現(xiàn)在的工作要求，并為將來的工作做好準(zhǔn)備。

五、在財務(wù)會計工作總結(jié)之中也存在很多不足，主要表現(xiàn)在：

1、服務(wù)上還達不到要求，有時態(tài)度生硬，不使用文明用語。

2、在本職工作上，由于經(jīng)驗和專業(yè)水平不足，有很多地方做的不到位，不夠熟練。

總之，在財務(wù)會計工作總結(jié)中我享受到收獲的喜悅，也在工作中發(fā)現(xiàn)一些存在的問題。在今后的財務(wù)會計工作總結(jié)中我應(yīng)不斷地學(xué)習(xí)新知識，努力提高思想及業(yè)務(wù)素質(zhì)。新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，我決心再接再厲，更上一層樓。

財務(wù)會計個人總結(jié)報告范文3轉(zhuǎn)眼間我在會計主管崗位工作已經(jīng)整整六年，在這六年里，在各級領(lǐng)導(dǎo)和同事們的幫助、支持、配合下，我順利完成了各項工作任務(wù)。按照支行工作部署和工作安排，緊緊抓住案件風(fēng)險防范這條主線，加強業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，認(rèn)真履行會出輔導(dǎo)職責(zé)，促進了會計工作規(guī)范化、制度化?，F(xiàn)將這幾年的工作匯報如下：

一、強化學(xué)習(xí)、嚴(yán)于律己，努力提高自身素質(zhì)。

作為一名會計主管，必須不斷地學(xué)習(xí)，不斷地更新知識，才能提高自己的理論水平和業(yè)務(wù)能力。因此，幾年來，我認(rèn)真學(xué)習(xí)了各類金融法律、法規(guī)以及會出規(guī)章制度，從而拓寬了知識面，開闊了視野，政治理論水平不斷提高，為干好本職工作打下了基礎(chǔ)。在閱讀了《致加西亞的信》、《做不抱怨的員工》后，我受益非淺，在工作中要勤勤懇懇、任勞任怨，樹立良好的道德觀念，杜絕腐 敗行為，清正廉潔。工作中，能夠認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，履行節(jié)約、務(wù)實開拓，我自覺遵守黨的政治紀(jì)律和金融法律、法規(guī)，在工作中講大局、講原則、講團結(jié)。生活中，嚴(yán)格要求自己，作風(fēng)優(yōu)良，事事處處以大局為重，以集體利益為重，克己奉公。

二、以優(yōu)質(zhì)服務(wù)為主線，立足本職、服務(wù)三農(nóng)。

農(nóng)村商業(yè)銀行是“根植地方、服務(wù)大眾”的農(nóng)村銀行，因此，必須立足“三農(nóng)”，為廣大農(nóng)村地區(qū)提供方便、快捷的金融服務(wù)，才能促進銀行的持續(xù)發(fā)展。我在工作中，積極主動協(xié)調(diào)多方關(guān)系，克服種種困難，?搶抓有利時機，牢固樹立“存款興行”的思想意識，千方百計籌措資金。我與內(nèi)勤的同志一道，時時注意服務(wù)的言行，熱情對待每一位客戶，耐心細致地做好解釋，做好優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作。抓好對公業(yè)務(wù)，主動與各單位聯(lián)系，吸納多方資金。加大業(yè)務(wù)宣傳力度，充分利用了柜臺宣傳、街道宣傳、下鄉(xiāng)宣傳、標(biāo)語宣傳等方式進行全方位宣傳。幾年來，在支行統(tǒng)一安排下，我積極參加了分理處開展的各種營銷活動。在針對農(nóng)村社保開戶的時候，我主動與鎮(zhèn)、村、社聯(lián)系，與其它同事一道，克服困難，犧牲休息時間，晚上加班工作，保質(zhì)保量提前完成任務(wù)，贏得了群眾的好評。

三、加大財務(wù)管理力度，認(rèn)真做好會出輔導(dǎo)、統(tǒng)計報表和反洗錢等工作。

作為一名會計主管，必須要有較強的責(zé)任心，在工作中以身作則，帶頭遵守規(guī)章制度。加大對柜員管理、大額資金管理、賬戶管理、重空憑證管理、現(xiàn)金管理、聯(lián)行往來等規(guī)章制度檢查力度，遏制和杜絕了各類案件的發(fā)生，實現(xiàn)了“零”發(fā)案率的目標(biāo)，確保了全年無事故的發(fā)生。我堅持每月至少兩次到所轄網(wǎng)點檢查制度執(zhí)行情況，組織臨柜人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識和工作紀(jì)律，對會出工作進行細致檢查、認(rèn)真輔導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)工作中有違規(guī)違紀(jì)和失誤之處，當(dāng)面指出，及時化解經(jīng)營風(fēng)險，防止案件發(fā)生。平時工作中，我注重數(shù)據(jù)收集和票據(jù)及時整理歸檔，隨時向支行提供、上報準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和報表。加大反洗錢工作力度，維護正常的金融秩序，杜絕金融案件的發(fā)生。

幾年來，我虛心學(xué)習(xí)，苦練內(nèi)功，理論水平和業(yè)務(wù)能力有了很大提高，工作兢兢業(yè)業(yè)，任勞任怨，在這六年里，有三年被支行評為先進、優(yōu)秀員工。我所取得的成績與領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)心和支持分不開的。我自我反思，在工作中仍存在著一些問題，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

一是對業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)堅持不夠好、不全面，沒有很好地處理工學(xué)矛盾。整天忙于工作和事務(wù)，沒能夠拿出足夠的時間進行學(xué)習(xí)，面對改革的新形勢、新情況、新問題，不能很好地掌握理論，用理論指導(dǎo)工作。

二是與領(lǐng)導(dǎo)和同事們交流不夠。開展交心談心活動較少，不能及時溝通，交流思想。

三是深入網(wǎng)點檢查力度不夠，未能及時、全面了解會出工作動態(tài)，往往檢查較多，關(guān)心和嚴(yán)格要求較少等等。

對這些問題，我將在來年的工作中加以改正，在上級組織和分理處領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在同事們的關(guān)心、支持下，繼續(xù)努力工作，發(fā)揚優(yōu)點，改正不足，克服困難，為農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展做出更大的貢獻。

財務(wù)會計個人總結(jié)報告范文4在公司班子的大力支持下，我?guī)ьI(lǐng)廣大財務(wù)人員緊緊圍繞年度財務(wù)工作思路，不斷夯實財務(wù)基礎(chǔ)工作，規(guī)范財務(wù)業(yè)務(wù)流程，創(chuàng)新財務(wù)管理方法，改革財務(wù)管理體制，著力強化平穩(wěn)、受控運行，為全面完成公司的各項目標(biāo)做出了應(yīng)有的貢獻。以下是我的工作總結(jié)：

一、財務(wù)信息化建設(shè)取得新突破。

在零售費用定額管理方面，我們積極推導(dǎo)、演繹和引申建筑行業(yè)定額管理理念，在調(diào)研、總結(jié)和開發(fā)軟件的三個階段一直處于板塊水平，得到了板塊的認(rèn)可，并委托我公司實施軟件開發(fā)和系統(tǒng)推廣工作。目前系統(tǒng)已經(jīng)開發(fā)成功，預(yù)計在銷售系統(tǒng)全面上線，為銷售公司全面貫徹低成本發(fā)展戰(zhàn)略、創(chuàng)新成本控制手段、實現(xiàn)管理向基層延伸奠定了堅實的基礎(chǔ)。

在資金管理系統(tǒng)建設(shè)方面，通過近一年的調(diào)研、開發(fā)和推廣，基本實現(xiàn)了對庫站資金的實時監(jiān)控，實現(xiàn)了與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、零售系統(tǒng)的信息共享和系統(tǒng)自動控制，實現(xiàn)了資金的自動匯劃、收付憑證的自動生成、賬戶余額的實時監(jiān)控。為進一步降低資金頭寸、提高核算速度和質(zhì)量、降低資金風(fēng)險提供了方便、快捷的信息平臺，是資金管理歷程中的一次跨越式變革。

二、注重過程、加強監(jiān)控，預(yù)算管理水平穩(wěn)步提升。

1、月度滾動預(yù)算和資金聯(lián)動控制得到進一步加強，__公司實現(xiàn)了從被動接受到主動執(zhí)行的轉(zhuǎn)變，有效保障了費用合理、均衡發(fā)生，全年費用指標(biāo)均控制在板塊下達指標(biāo)范圍內(nèi)。

2、通過收集整理第一手資料，深入貫徹上級單位管理意圖，預(yù)算編制得到了板塊領(lǐng)導(dǎo)的高度評價，預(yù)算匯報圓滿成功。

三、本人的政策水平、專業(yè)水平和領(lǐng)導(dǎo)水平還有待進一步提高。

1、對財務(wù)專業(yè)的許多新事物、新知識和新形勢關(guān)注不夠、掌握得不夠透徹，對國家和上級單位的相關(guān)政策法規(guī)理解還需要進一步加強。

2、到基層去得還不夠，對有些基層反映的問題解決不夠迅速，抓工作沒有一抓到底，布置工作多，監(jiān)督檢查工作少。

在今后的`工作實踐中我將努力提高各方面綜合素質(zhì)，不辜負(fù)組織和公司員工對我的信任和期望。

我將根據(jù)公司整體戰(zhàn)略部署，帶領(lǐng)全體財務(wù)人員，繼續(xù)發(fā)揚成績，開拓進取，以嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實的工作作風(fēng)，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量的工作要求，扎扎實實做好各項工作，為公司的發(fā)展作出新貢獻。

財務(wù)會計個人總結(jié)報告范文5過去的一年中，本_醫(yī)院的藥械科各項工作堅持以“科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建和諧社會”為己任，認(rèn)真貫徹執(zhí)行藥政管理的有關(guān)法律法規(guī)，在院黨政領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和分管院長的直接領(lǐng)導(dǎo)下，在有關(guān)職能部門和科室的大力支持下，緊緊圍繞醫(yī)院的工作重點和要求，全科職工以團結(jié)協(xié)作、求真務(wù)實的精神狀態(tài)，順利完成了各項工作任務(wù)和目標(biāo)?，F(xiàn)將工作狀況總結(jié)如下：

一、加強理論學(xué)習(xí)

提高職工的政治思想覺悟。全科人員認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十精神，充分認(rèn)識“解放思想，開拓創(chuàng)新”的重要好處，加強理論與實踐的聯(lián)系，學(xué)習(xí)和領(lǐng)會醫(yī)院職代會精神和各階段的工作重點，在日常繁忙的工作中，不拘形式，結(jié)合科室的實狀況開展學(xué)習(xí)和討論，激勵職工用心推進醫(yī)院各項工作順利開展，促進各項制度的完善和落實。

二、認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)基礎(chǔ)知識

使大家的基礎(chǔ)知識和基本理論有較大的提高。藥械科職工由于底子雹基礎(chǔ)知識差，一些同志連常用藥品的名稱都弄不清楚。根據(jù)這些狀況，我們采用了布置專門題目、專門課程、自學(xué)、科室群眾輔導(dǎo)等形式，透過學(xué)習(xí)，大家的基礎(chǔ)知識有了較大的提高。

三、加強科室管理，管理出效益

科室由于部門分散，人員素質(zhì)參差不齊，難教育難管理。首先科主任帶頭，嚴(yán)格執(zhí)行制度，用制度管人，在管理上對事不對人，犯了哪一條就用哪一條處理，同時調(diào)動工作人員的用心性，開展部門內(nèi)部管理，大家相互監(jiān)督，相互激勵，并發(fā)揮經(jīng)濟杠桿作用，使工作人員用心性有了較大的提高，改善了過去中藥房由于管理不善，經(jīng)常性有處方無人抓，病人擠成堆的現(xiàn)象，充分改善了各藥房窗口擁擠、服務(wù)態(tài)度差、給病人解釋不清楚、藥物供應(yīng)不齊等現(xiàn)象，取得了較好的社會效益和經(jīng)濟效益。

四、加強勞動紀(jì)律

今年以來根據(jù)我院關(guān)于加強勞動紀(jì)律改善院容院貌的規(guī)定，我們對違紀(jì)事件嚴(yán)肅處理，對遲到人員多次進行了罰款處理，對在工作中服務(wù)態(tài)度不好，出現(xiàn)差錯的工作人員進行了罰款處理，并在全科會議上自我檢查科室進行批評敎育，收到了較好的效果。

篇10

關(guān)鍵詞：財務(wù)預(yù)算編制流程考核評價

Abstract:The comprehensive budget manages the recent years to start in some enterprises to implement，but the enterprise budgets in link and so on organization pattern，coding，target programming and controlled process effects is not ideal，how solved the problem which in the comprehensive budget management process appeared to become the modern enterprise to raise own management level the key question.How is this article for the purpose of discussing overcomes the insufficiency which in the comprehensive budget management implementation process exists，achieved implements the comprehensive budget management effectively the goal，and establishes the effective drive mechanism through the comprehensive budget examination and critique，causes the budget management to become the implementation company strategy truly，enhances the business management efficiency and the competitive power，reduces the enterprise to manage the risk，enhances the business management efficiency and the management benefit，the realization enterprise value maximization.

Keywords:The financial budget Establishment Flow Inspection Appraisal

1.預(yù)算管理的概念

企業(yè)的內(nèi)部控制是企業(yè)運營的重要組成部分，企業(yè)內(nèi)控是否科學(xué)也是衡量現(xiàn)代企業(yè)管理的重要標(biāo)志。古訓(xùn)有：“得控則強、失控則弱、無控則亂?！倍A(yù)算管理是企業(yè)內(nèi)控的重要組成部分。

預(yù)算管理是一種管理理念，也是世界領(lǐng)先企業(yè)都需要面臨的挑戰(zhàn)。隨著市場環(huán)境變化加快、不確定性增加，同時可供決策的信息增加、各類IT工具涌現(xiàn)，企業(yè)的管理者必須要應(yīng)對越來越復(fù)雜的決策并提高及時調(diào)整的能力來保障企業(yè)的靈活性。這需要企業(yè)適時整合規(guī)劃、預(yù)算、報告以及預(yù)測的管理流程和工作任務(wù)，以增加企業(yè)價值為核心，建立端到端的規(guī)劃與預(yù)算體系。

財務(wù)預(yù)算亦稱“總預(yù)算”、“全面預(yù)算”。它是根據(jù)企業(yè)決策方案的要求，對銷售、生產(chǎn)、財務(wù)以及籌資等活動確定明確的目標(biāo)；建立財務(wù)預(yù)算管理制度則是把企業(yè)的現(xiàn)金收付、成本費用開支、銷售收入、對外投資、資產(chǎn)購置、利潤分配等財務(wù)事項列入財務(wù)預(yù)算進行管理。財務(wù)預(yù)算與經(jīng)營（業(yè)務(wù)）預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算共同構(gòu)成了企業(yè)的全面預(yù)算，它綜合反映出一家企業(yè)不同層次、不同單位（或部門）在預(yù)算期間內(nèi)應(yīng)實現(xiàn)的目標(biāo)和應(yīng)完成的任務(wù)，而企業(yè)不同層次、不同單位和部門的工作必須協(xié)調(diào)一致地進行才能保證企業(yè)總體目標(biāo)和任務(wù)的實現(xiàn)。因此，全面預(yù)算是企業(yè)內(nèi)部不同層次和單位之間溝通的橋梁，其指標(biāo)的確定是它們之間相互洲配合的結(jié)果，其實質(zhì)是為了企業(yè)經(jīng)營能更好地適應(yīng)未來發(fā)展而進行的預(yù)測估算。財務(wù)預(yù)算的期間一般為一年，并與企業(yè)的會計年度保持一致，以便于實際的經(jīng)營過程中，對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督、檢查、分析。

全面預(yù)算管理在企業(yè)內(nèi)的實施往往是通過完善業(yè)務(wù)規(guī)劃，制定預(yù)算執(zhí)行計劃，加強財務(wù)分析決策，開展?jié)L動預(yù)測、預(yù)算調(diào)整及考核等幾個部分工作，經(jīng)過幾個階段來實現(xiàn)的。

因供求關(guān)系的轉(zhuǎn)變，世界經(jīng)濟已由原先的以生產(chǎn)為中心，執(zhí)行“設(shè)計——生產(chǎn)——銷售”流程的舊經(jīng)濟時代，逐步過渡到了以客戶為中心，執(zhí)行“銷售——設(shè)計——調(diào)整”流程的新經(jīng)濟時代。而預(yù)算管理正是建立在新經(jīng)濟時論基礎(chǔ)之上的嶄新管理方法。

如果說企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)是金字塔頂?shù)淖罡唿c，現(xiàn)代預(yù)算管理就象是一級級階梯，引導(dǎo)企業(yè)穩(wěn)步向上向前，直至到達目標(biāo)。

2.預(yù)算管理的意義

實施全面預(yù)算管理對企業(yè)建立并完善現(xiàn)代企業(yè)運作有著以下重要意義：

2.1預(yù)算管理是實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的重要手段。全面預(yù)算管理是企業(yè)為實現(xiàn)中、長期發(fā)展目標(biāo)而制定的年度實施方案，是戰(zhàn)略目標(biāo)的有機組成部分。通過全面預(yù)算管理，使企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃有了支撐，有了扎實的基礎(chǔ)。如果說企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)是金字塔頂?shù)淖罡唿c，全面預(yù)算管理就象是一級級階梯，引導(dǎo)企業(yè)穩(wěn)步向上，直至到達目標(biāo)。同時，由于全面預(yù)算管理的預(yù)測、協(xié)調(diào)和控制作用，使企業(yè)能以更高的管理效率，更優(yōu)的發(fā)展質(zhì)量，更有效的資源配置實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，從根本上提高企業(yè)綜合實力。

2.2預(yù)算管理是符合國際規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理模式。制定科學(xué)的預(yù)算并嚴(yán)格執(zhí)行與監(jiān)督，已成為國際現(xiàn)代企業(yè)中普遍采取的財務(wù)管理模式，這也是衡量一個企業(yè)的管理是否科學(xué)的重要標(biāo)志。企業(yè)為了求得生存、盈利和發(fā)展，必須打破傳統(tǒng)職能管理的界限，將企業(yè)視為一個整體，在戰(zhàn)略目標(biāo)及戰(zhàn)略計劃的指導(dǎo)下，注重企業(yè)內(nèi)部綜合協(xié)調(diào)管理，強化企業(yè)管理的計劃、組織、控制和協(xié)調(diào)職能。只有這樣，才能讓所有職能部門和所屬單位的子目標(biāo)與企業(yè)整體目標(biāo)趨同，從而使得投資者的戰(zhàn)略決策與經(jīng)營者的管理行為相一致。經(jīng)驗證明，實現(xiàn)戰(zhàn)略決策與經(jīng)營者的管理行為相一致重要手段就是實施預(yù)算管理。

歐美等市場經(jīng)濟發(fā)達的國家絕大多數(shù)企業(yè)實行了現(xiàn)代預(yù)算管理制度，從這些企業(yè)管理實踐來看，全面預(yù)算管理對于合理利用資源，提高管理水平的成效是十分明顯的，其成功就在于將計劃與市場兩者優(yōu)勢互補，計劃機制使配置資源效率化，而市場機制使資源配置最優(yōu)化，兩者結(jié)合形成了企業(yè)管理的新機制。

2.3現(xiàn)代預(yù)算管理是增強企業(yè)核心競爭力的必要手段。隨著壟斷市場的打破，市場競爭日趨激烈。如何高效配置資源已成為各運營商發(fā)展中亟待解決的重要課題。同時，實施全面預(yù)算管理，可以通過科學(xué)的市場預(yù)測，引導(dǎo)企業(yè)有針對性、有重點地發(fā)展業(yè)務(wù)，并通過控制成本和合理安排投資方向、投資項目與投資規(guī)模，最大程度地減少資源的浪費，提高企業(yè)效益，以增強企業(yè)的競爭力。首先，以市場為導(dǎo)向、以銷售為龍頭、以產(chǎn)定銷的財務(wù)預(yù)算管理是連接市場與企業(yè)的紐帶和橋梁。通過預(yù)算管理，可以合理配置企業(yè)內(nèi)部資源，以保證最大限度地滿足市場需求，長期在市場上獲得最大收益。其次，在市場銷售一定、銷售價格一定的情況下，降低成本費用是提高經(jīng)濟效益的關(guān)鍵。再次，預(yù)算管理實行程序化管理，通過自上而下、自下而上的“討價還價”過程，將預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實到各責(zé)任單位，將經(jīng)濟效益目標(biāo)落到實處，為提高企業(yè)經(jīng)濟效益提供了可靠的保證。

2.4預(yù)算促進了企業(yè)計劃工作的開展與完善，減小了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險。預(yù)算的基礎(chǔ)是計劃，因此，預(yù)算能促使企業(yè)的各級經(jīng)理提前制定計劃，避免企業(yè)盲目發(fā)展，遭受不必要的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。事實上，制定和執(zhí)行預(yù)算的過程，就是企業(yè)不斷用量化的工具使自身的經(jīng)營環(huán)境、自己擁有的經(jīng)濟資源和企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)保持動態(tài)平衡的過程。

預(yù)算使企業(yè)的高層管理者全盤考慮企業(yè)整個價值鏈之間的相互關(guān)系，明確各部門的責(zé)任，便于各部門之間的協(xié)調(diào)，避免由于責(zé)任不清造成相互推誘的事件發(fā)生，它能調(diào)動企業(yè)各部門的積極性，促成企業(yè)長期目標(biāo)的最終實現(xiàn)。

2.5預(yù)算提供了企業(yè)績效的評價標(biāo)準(zhǔn)，強化了內(nèi)部控制。預(yù)算是對企業(yè)計劃的數(shù)量化和貨幣化的表現(xiàn)，因此，預(yù)算為業(yè)績評價提供了標(biāo)準(zhǔn)，便于對各部門實施量化的業(yè)績考核和獎懲制度，也方便了對員工的激勵與控制。預(yù)算管理對企業(yè)各部門及其員工的日常活動進行了規(guī)范，使企業(yè)的經(jīng)營活動有目標(biāo)可循，有制度可依，消除了指令朝令夕改、活動隨意變化的現(xiàn)象。由此可見，開展預(yù)算管理是加強和完善內(nèi)部控制的重要工作。

3.如何實施企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理

3.1明確財務(wù)預(yù)算的內(nèi)容。企業(yè)財務(wù)預(yù)算是由企業(yè)最高權(quán)力機構(gòu)討論通過的企業(yè)未來一定期間經(jīng)營決策和目標(biāo)規(guī)劃的財務(wù)數(shù)量說明和責(zé)任約束依據(jù)。它側(cè)重于利潤效益，考慮動態(tài)因素多，它具有高度的概括能力，涵蓋了企業(yè)經(jīng)濟活動的各個環(huán)節(jié)。實行以預(yù)算為軸心的財務(wù)管理模式，其主要特征是一切經(jīng)濟活動都圍繞財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)而開展，在預(yù)算執(zhí)行過程中落實財務(wù)政策，強化財務(wù)控制，借以加強財務(wù)管理在企業(yè)管理中的中心地位，帶動和推動企業(yè)各項工作上水平。其主要內(nèi)容有：圍繞目標(biāo)利潤，編制財務(wù)預(yù)算，鞏固財務(wù)目標(biāo)在企業(yè)計劃指標(biāo)體系中的中心地位。企業(yè)在主要負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，成立由企業(yè)各主要部門負(fù)責(zé)人組成的預(yù)算編制委員會，在綜合考慮產(chǎn)、供、銷、管理等因素的基礎(chǔ)上，確立企業(yè)的目標(biāo)利潤，并測算和分解銷售、生產(chǎn)、采購、技術(shù)開發(fā)、行政管理等具體預(yù)算約束指標(biāo)，然后由各部門分編單項預(yù)算，按照目標(biāo)利潤—銷售預(yù)算—成本預(yù)算—采購預(yù)算—期間費用預(yù)算等編制程序，遵循由總到分和由分到總相結(jié)合，由上至下和由下至上相結(jié)合，由內(nèi)到外和由外到內(nèi)相結(jié)合，在反復(fù)策劃、調(diào)整過程中，尋求實現(xiàn)目標(biāo)利潤的最佳預(yù)算組合。圍繞實現(xiàn)財務(wù)預(yù)算，落實財務(wù)制度，提高財務(wù)的控制和約束能力。財務(wù)預(yù)算一經(jīng)確定，在企業(yè)內(nèi)部便具有“法律效力”，企業(yè)各部門在生產(chǎn)營銷及相關(guān)的各項活動中，要充分考慮財務(wù)預(yù)算的可能，圍繞實現(xiàn)財務(wù)預(yù)算開展經(jīng)濟活動，使財務(wù)預(yù)算滲透到哪里，財務(wù)管理的觸角就延伸到哪里，促進全員和全方位財力管理的局面的形成。圍繞效益實績，考核預(yù)算結(jié)果，兌現(xiàn)財務(wù)政策。財務(wù)部門的期終決算要和財務(wù)預(yù)算相銜接，依據(jù)各責(zé)任部門對財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果，提出績效考核意見。同時，預(yù)算委員會要及時地從預(yù)算執(zhí)行的正負(fù)差異中分析出主客觀因素，適時提出糾正預(yù)算偏差的財務(wù)對策。

3.2設(shè)置全面預(yù)算管理機構(gòu)。遵循“統(tǒng)一預(yù)算、分級管理”原則，企業(yè)設(shè)立如下預(yù)算管理機構(gòu)：企業(yè)全面預(yù)算管理委員會是企業(yè)預(yù)算管理的權(quán)力機構(gòu)，由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人組成，其在成本費用預(yù)算管理方面的工作職責(zé)是聽取工作匯報，審議預(yù)算政策，審定成本費用預(yù)算方案，協(xié)調(diào)解決成本費用預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題，審定成本費用預(yù)算考核結(jié)果等。

全面預(yù)算管理辦公室作為全面預(yù)算管理委員會下屬常設(shè)虛擬機構(gòu)，掛靠計劃財務(wù)部，負(fù)責(zé)成本費用日常預(yù)算管理工作，具體包括組織成本費用預(yù)算的編制、審查、匯總、上報、下達、報告等具體工作，跟蹤監(jiān)督各成本費用預(yù)算的執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實際執(zhí)行的差異及原因，提出改進管理的措施和建議。

各部門作為預(yù)算責(zé)任中心，在全面預(yù)算管理辦公室的統(tǒng)一指導(dǎo)下，分角色履行其預(yù)算管理工作職責(zé)。按部門設(shè)置兼職預(yù)算管理員，每部門設(shè)一至二名兼職預(yù)算管理員，負(fù)責(zé)組織完成本部門預(yù)算管理工作，重點為組織協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)督辦。兼職預(yù)算管理員因工作需要更換的，必須做好工作移交后方可離崗。

預(yù)算責(zé)任中心按職責(zé)劃分為預(yù)算需求部門與預(yù)算歸口管理部門。預(yù)算需求部門是成本費用的最終使用者，根據(jù)業(yè)務(wù)計劃提出相應(yīng)成本費用預(yù)算申請，同時負(fù)責(zé)對下達的成本費用預(yù)算進行日常報賬（部分成本費用如采購類、收入折讓系統(tǒng)充值及省企業(yè)下?lián)苜M用等除外）、監(jiān)控、分析等工作；預(yù)算歸口管理部門負(fù)責(zé)對本部門歸口管理的全區(qū)成本費用預(yù)算進行規(guī)劃、審核、匯總、上報，并在預(yù)算執(zhí)行過程中負(fù)責(zé)相關(guān)歸口成本費用的監(jiān)控、分析、預(yù)算追加(減)與調(diào)整的審核、業(yè)務(wù)臺帳建設(shè)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)及相關(guān)報帳工作。

3.3制定全面、系統(tǒng)的預(yù)算政策。企業(yè)年度預(yù)算政策應(yīng)包含總體預(yù)算政策和分專業(yè)預(yù)算政策。其流程為首先由企業(yè)全面預(yù)算管理委員會制定預(yù)算政策指導(dǎo)性意見并下達給預(yù)算管理辦公室，由預(yù)算管理辦公室根據(jù)宏觀經(jīng)濟發(fā)展預(yù)測、國家對產(chǎn)品價格的控制、企業(yè)市場定位擬重點發(fā)展的業(yè)務(wù)、企業(yè)中長期規(guī)劃及投資政策、年度財務(wù)指標(biāo)情況等要素形成預(yù)算政策草案報企業(yè)全面預(yù)算管理委員會審批，最終形成企業(yè)的總體政策和分專業(yè)預(yù)算政策。預(yù)算政策能克服年度目標(biāo)制定中的盲目性，更貼近市場和客戶，使企業(yè)的預(yù)算有很強的針對性，有利于預(yù)算的實現(xiàn)。

3.4編制科學(xué)合理的預(yù)算方案。企業(yè)預(yù)算編制應(yīng)是一個上上下下的過程。編制預(yù)算時應(yīng)遵循一些原則：以經(jīng)濟效益為標(biāo)準(zhǔn)。一切成本費用開支要以是否有經(jīng)濟效益作為衡量標(biāo)準(zhǔn)，無效益業(yè)務(wù)活動不分配資源；以業(yè)務(wù)活動為基礎(chǔ)。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)科學(xué)安排業(yè)務(wù)項目和工作計劃，依據(jù)每一個項目或計劃測算成本費用預(yù)算，合理配置資源；權(quán)責(zé)匹配，實事求是。合理劃分各預(yù)算責(zé)任中心的責(zé)任和權(quán)利，完善績效考核，實現(xiàn)各責(zé)任中心的權(quán)、責(zé)、利的統(tǒng)一。成本費用預(yù)算要立足于生產(chǎn)經(jīng)營實際，切實將所掌握的資源管理好；全員參與，充分溝通。企業(yè)每位員工（特別是項目經(jīng)理）都是成本費用開支的主體，員工的行為都影響企業(yè)效益，因此，預(yù)算編制不僅僅是預(yù)算管理員的事情，每一位員工都要積極參與。

預(yù)算編制，首先由企業(yè)預(yù)算管理辦公室將全面預(yù)算管理委員會確定的預(yù)算指導(dǎo)思想和編制要求傳達至各分部，各分部按年度預(yù)算的指導(dǎo)思想及編制要求，編制分企業(yè)的經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算和財務(wù)預(yù)算，并經(jīng)分部全面預(yù)算管理委員會初步審核后上報，由企業(yè)預(yù)算管理辦公室的各專業(yè)小組分別進行匯總和審核，并將審核意見反饋分企業(yè)修改后，由企業(yè)全面預(yù)算管理委員會召開預(yù)算質(zhì)詢會審定分部預(yù)算，并批準(zhǔn)下達執(zhí)行。

企業(yè)年度預(yù)算根據(jù)需要可細分為月度或季度預(yù)算，以適時跟蹤，分期控制，從而確保年度總預(yù)算的順利達成。預(yù)算編制的程序應(yīng)按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總、上報草案、批準(zhǔn)執(zhí)行”的程序進行。擬定框架。

3.5規(guī)范預(yù)算執(zhí)行控制體系。企業(yè)預(yù)算一經(jīng)分解下達，各預(yù)算責(zé)任中心必須認(rèn)真組織實施，將相關(guān)指標(biāo)層層分解，落實到各關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位，同時各項預(yù)算達成率要與部門及關(guān)鍵崗位績效密切掛鉤，從而形成多方位、點面結(jié)合的全面預(yù)算管理體系。

3.5.1建立預(yù)算執(zhí)行調(diào)整制度。經(jīng)批準(zhǔn)下達的年度預(yù)算一般不予調(diào)整。但由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、國家政策等客觀因素發(fā)生重大變化，致使預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整預(yù)算。預(yù)算調(diào)整主要遵循實事求是原則、目標(biāo)一致原則、責(zé)任落實原則和例外管理原則。

3.5.2建立預(yù)算執(zhí)行的審核、批準(zhǔn)制度。在預(yù)算執(zhí)行中必須建立審核、批準(zhǔn)制度，明確預(yù)算執(zhí)行中各項目的審核部門及審核職責(zé)；明確各執(zhí)行層中的權(quán)限，各執(zhí)行層中決策者的權(quán)限及超權(quán)限的審批辦法。

各級預(yù)算責(zé)任中心應(yīng)在企業(yè)既定的全面預(yù)算方案指導(dǎo)下開展各項生產(chǎn)經(jīng)營活動，對于預(yù)算內(nèi)的資本開支及成本費用支出項目可遵照《關(guān)于調(diào)整省企業(yè)資金支出審批權(quán)限的通知》(江蘇移動〔2003〕188號)及《關(guān)于調(diào)整分企業(yè)資金支出審批流程和審批權(quán)限》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；對于預(yù)算外的項目支出，必須先由相關(guān)的預(yù)算責(zé)任中心以書面申報形式提請企業(yè)全面預(yù)算管理委員會審議，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

3.5.3建立預(yù)算執(zhí)行的定期分析制度。在預(yù)算執(zhí)行中應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行的定期跟蹤、分析、反饋制度，包括按月和按季的分析制度?？梢哉匍_每月的預(yù)算執(zhí)行情況分析會議，各部門共同分析預(yù)算執(zhí)行情況，找出差距和出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)，制訂解決問題的措施，并定期向各預(yù)算責(zé)任中心通報企業(yè)及各預(yù)算責(zé)任中心的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。預(yù)算分析內(nèi)容包括：差異性分析：定期監(jiān)控實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的比較，提供差異性分析，為預(yù)警提供依據(jù)。一致性分析：分析預(yù)算執(zhí)行情況與企業(yè)長、短期目標(biāo)的一致性。例外事項分析：分析由于例外事項引起的對整體預(yù)算目標(biāo)的影響情況。差錯分析：分析由于人為理解不一致或操作失誤而造成的差錯。進度分析：對各預(yù)算項目的完成進度進行分析，為考核提供依據(jù)。各預(yù)算責(zé)任中心內(nèi)部分析。

預(yù)算分析方法主要包括：因素分析法、敏感性分析法、比較分析法等。

3.5.4建立預(yù)算執(zhí)行的審計制度。企業(yè)預(yù)算管理辦公室應(yīng)根據(jù)企業(yè)預(yù)算執(zhí)行的各項制度，對各預(yù)算執(zhí)行部門進行定期或不定期的審計，重點檢查各預(yù)算責(zé)任中心的制度執(zhí)行情況，分析預(yù)算管理流程及各項執(zhí)行制度是否存在需調(diào)整的方面，并應(yīng)向企業(yè)全面預(yù)算管理委員會提交審計情況報告。

3.6建立預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的考核制度。預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的考核是對全年預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的綜合測試。企業(yè)全面預(yù)算考核主要以效益及運營指標(biāo)為核心目標(biāo)，兼顧客戶服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)運營、創(chuàng)新與發(fā)展等方面的目標(biāo)；考核的對象是各級預(yù)算責(zé)任中心。

財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果很大程度上取決于是否有切實可行的獎懲制度以及是否嚴(yán)格執(zhí)行這一制度。否則，即使有符合實際的財務(wù)預(yù)算，也無法得到貫徹落實。因此，應(yīng)結(jié)合各責(zé)任單位和責(zé)任人的預(yù)算責(zé)任目標(biāo)制定公正、合理、有效的獎懲制度，并形成嚴(yán)格的考評機制，把預(yù)算執(zhí)行情況與責(zé)任單位、責(zé)任人的切身利益掛鉤，使之與企業(yè)形成責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的共同體。實踐證明：嚴(yán)格的考評機制是預(yù)算目標(biāo)得以有效實現(xiàn)的重要手段之一。考評機制包括建立考評機構(gòu)，確定考評程序，審查考評數(shù)據(jù)，依照制度進行考評和執(zhí)行考評結(jié)果。考評時應(yīng)當(dāng)堅持公開、公正、公平的原則，并通過建立綜合評價指標(biāo)體系，實現(xiàn)財務(wù)指標(biāo)與非財務(wù)指標(biāo)的應(yīng)用相結(jié)合，市場化與內(nèi)部化相結(jié)合，結(jié)果評價和過程評價相結(jié)合。

3.7建立預(yù)算管理的評價制度。預(yù)算管理的評價是對各責(zé)任中心預(yù)算的組織及執(zhí)行中的控制情況進行的一種評價，其應(yīng)包括預(yù)算機構(gòu)及各項制度是否建立、健全；是否按預(yù)算編制流程進行編制和審核；各種數(shù)據(jù)的來源是否真實可靠；在預(yù)算執(zhí)行中是否嚴(yán)格按預(yù)算控制制度執(zhí)行等。

在以目標(biāo)利潤為導(dǎo)向的企業(yè)預(yù)算管理執(zhí)行過程中，目標(biāo)利潤及由此分解的各個分預(yù)算目標(biāo)是考核各級各部門工作業(yè)績的主要依據(jù)及準(zhǔn)繩，通過實際與預(yù)算的比較，便于對各部門及每位員工的工作業(yè)績進行考核評價，以此為依據(jù)進行獎懲和人事任免，有利于調(diào)動員工的積極性，使他們在今后的工作中更加努力。這種考核評價方法，在當(dāng)今科技迅速發(fā)展、市場競爭激烈、企業(yè)環(huán)境多變的情況下，比本期實際與上期實際相對比的方法，更為科學(xué)合理。因為超過上年或歷史最好水平，只能說明有所進步，而不說明這種進步已經(jīng)達到了應(yīng)有的程度。以目標(biāo)利潤為導(dǎo)向的企業(yè)預(yù)算管理對工作業(yè)績的考核是在對其差異進行認(rèn)真分析基礎(chǔ)上的綜合反映，它既有對歷史變化趨勢因素的分析，又包含了對客觀環(huán)境因素及執(zhí)行主體自身因素的分析，這種評價是比較客觀公正的。同時，利潤指標(biāo)還可作為企業(yè)經(jīng)理經(jīng)營業(yè)績的評定標(biāo)準(zhǔn)，將預(yù)算與實際利潤比較是很多跨國公司常用的經(jīng)理業(yè)績評價方法。

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