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一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)就如同一支軍隊(duì)。軍訓(xùn)可以增強(qiáng)軍人的素質(zhì)，提高軍隊(duì)的作戰(zhàn)能力。而對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行軍訓(xùn)，不僅可以提高員工的工作效率，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)效益，更重要的的是在企業(yè)團(tuán)隊(duì)中建立一種抵御各種危機(jī)的能力。

企業(yè)軍訓(xùn)的意義：

軍訓(xùn)是磨練人的意志力、強(qiáng)化紀(jì)律性的良好武器，要求通過(guò)堅(jiān)忍和服從等自我約束的方式，來(lái)達(dá)到訓(xùn)練目的。軍訓(xùn)中的拓展訓(xùn)練則可在磨練個(gè)人意志的同時(shí)，培養(yǎng)大家積極合作的團(tuán)隊(duì)精神，并通過(guò)積極進(jìn)取的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。在軍訓(xùn)基地的企業(yè)軍訓(xùn)課程除了包含培養(yǎng)自我約束能力、增強(qiáng)志力和紀(jì)律性以外，還能培養(yǎng)多方面的能力，如制定計(jì)劃和實(shí)施計(jì)劃的能力、團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力、團(tuán)隊(duì)溝通能力、緊急應(yīng)變能力、協(xié)調(diào)人際關(guān)系的能力等。一般的一個(gè)完整企業(yè)軍訓(xùn)課程除包括傳統(tǒng)的軍訓(xùn)項(xiàng)目,如隊(duì)列、軍體拳、條令教育、優(yōu)良傳統(tǒng)教育、軍事理論課外，但是學(xué)員在軍訓(xùn)基地，還包括部分現(xiàn)代拓展項(xiàng)目以及一些別開(kāi)生面的感恩的娛樂(lè)活動(dòng)等。

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關(guān)鍵詞：市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)能力 能力拓展 營(yíng)銷(xiāo)措施

一、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)能力拓展理論研究

1.市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的核心概念。

市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)是否高效，關(guān)系到企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的可能性，營(yíng)銷(xiāo)是一項(xiàng)完整的體系，包括在這一環(huán)節(jié)中向客戶(hù)提供的服務(wù)，只有在前期溝通中，取得了客戶(hù)的信任，愿意去嘗試該種方案，才能夠達(dá)成交易。影響措施是隨著市場(chǎng)變化而改進(jìn)的，將客戶(hù)作為這一環(huán)節(jié)的主體，同時(shí)也要對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念做出調(diào)整，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利位置。由此可見(jiàn)，開(kāi)展市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)，企業(yè)需要結(jié)合市場(chǎng)調(diào)研開(kāi)展服務(wù)，明確客戶(hù)群體的真正需求，有針對(duì)性的進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)。

客戶(hù)永遠(yuǎn)是這一環(huán)節(jié)的主體，在客戶(hù)滿(mǎn)意的前提下，才能夠?qū)崿F(xiàn)銷(xiāo)售目標(biāo)。決定營(yíng)銷(xiāo)環(huán)節(jié)成功性的因素也有很多，與經(jīng)營(yíng)手段相關(guān)，產(chǎn)品自身優(yōu)越性也在其中占據(jù)很大比重。

2.供求原理。

營(yíng)銷(xiāo)環(huán)節(jié)也可以視作為企業(yè)滿(mǎn)足客戶(hù)對(duì)產(chǎn)品需求的一項(xiàng)服務(wù)。因此供應(yīng)原理也成為企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)中重點(diǎn)研究的內(nèi)容。想要產(chǎn)品被市場(chǎng)接納，并且取得好的銷(xiāo)售業(yè)績(jī)，首先應(yīng)當(dāng)是客戶(hù)所需要的。在推行新產(chǎn)品時(shí)，企業(yè)也會(huì)成立專(zhuān)項(xiàng)小組向消費(fèi)群體宣傳，針對(duì)產(chǎn)品特征來(lái)進(jìn)行。明確了供求原理后，企業(yè)的發(fā)展方向也更能貼近市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律。

3.需求彈性原理。

客戶(hù)對(duì)產(chǎn)品的需求量是不斷變動(dòng)的，企業(yè)調(diào)研期間發(fā)現(xiàn)這一供求關(guān)系后，會(huì)加大生產(chǎn)力度，在短時(shí)間內(nèi)占據(jù)有利市場(chǎng)地位，以此來(lái)獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益。這一期間該種商品的生產(chǎn)量也會(huì)逐漸增多，大部分客戶(hù)都已經(jīng)購(gòu)買(mǎi)了商品，不再對(duì)該領(lǐng)域市場(chǎng)有需求。相反生產(chǎn)量越小客戶(hù)的需求量也就越大。針對(duì)這一特征，可以總結(jié)出彈性原理。確定這一理念，對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展方向也起到了促進(jìn)作用，能夠結(jié)合市場(chǎng)需求調(diào)整營(yíng)銷(xiāo)理念。

二、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)能力拓展措施

1.發(fā)展性評(píng)價(jià)機(jī)制。

提升營(yíng)銷(xiāo)能力，首先要做的是確定生產(chǎn)環(huán)節(jié)與市場(chǎng)需求是否對(duì)應(yīng)。應(yīng)制定完善的評(píng)價(jià)機(jī)制，明確不同時(shí)期的發(fā)展目標(biāo)，通過(guò)營(yíng)銷(xiāo)努力來(lái)實(shí)現(xiàn)。完善相關(guān)機(jī)制后，更要定期的對(duì)發(fā)展規(guī)劃可行性進(jìn)行評(píng)估，總結(jié)項(xiàng)目成立后市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題對(duì)企業(yè)造成的壓力。明確上述因素后，營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃才能更高效的開(kāi)展，評(píng)估機(jī)制的完善，應(yīng)由管理人員與銷(xiāo)售人員共同完成，對(duì)營(yíng)銷(xiāo)期間反饋得到的市場(chǎng)真實(shí)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理，這樣后續(xù)工作開(kāi)展才更能夠貼近真實(shí)需求。

企業(yè)發(fā)展規(guī)劃是將長(zhǎng)期目標(biāo)與短期目標(biāo)結(jié)構(gòu)進(jìn)行，對(duì)于一些在短時(shí)間內(nèi)客戶(hù)需求較大的商品，可以適當(dāng)?shù)脑龃笊a(chǎn)量，滿(mǎn)足需求后逐漸減少生產(chǎn)量，隨著客戶(hù)需求做出合理的變動(dòng)。當(dāng)項(xiàng)目構(gòu)建時(shí)間長(zhǎng)，并且規(guī)模龐大時(shí)，則需要謹(jǐn)慎的考慮，在評(píng)估體系中對(duì)計(jì)劃可行性進(jìn)行檢驗(yàn)，在此期間營(yíng)銷(xiāo)人員也要不斷的總結(jié)市場(chǎng)變化規(guī)律，幫助提升項(xiàng)目投入市場(chǎng)后的穩(wěn)定性。產(chǎn)品自身?xiàng)l件已經(jīng)能后滿(mǎn)足客戶(hù)的使用需求，但同類(lèi)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)較大時(shí)，營(yíng)銷(xiāo)能力在其中的影響力巨大。銷(xiāo)售人員個(gè)人能力也應(yīng)當(dāng)及時(shí)的提升，可以進(jìn)行拓展培訓(xùn)，有針對(duì)性的訓(xùn)練工作人員技能，對(duì)營(yíng)銷(xiāo)環(huán)節(jié)有很大的幫助。

2.加強(qiáng)知識(shí)創(chuàng)新。

企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中的末位淘汰制、下崗制、聘任制等雖然在一定的程度上刺激了企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)人員的職業(yè)意識(shí)，增加了營(yíng)銷(xiāo)人員的緊張感和責(zé)任感，但是長(zhǎng)此以往很容易導(dǎo)致相關(guān)人員出現(xiàn)職業(yè)倦怠現(xiàn)象。企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員直接為企業(yè)提供市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)相關(guān)信息，在很大程度上影響著信息的真實(shí)性，對(duì)企業(yè)的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)信息體系及知識(shí)構(gòu)件體系具有非常重要的影響。

3.加強(qiáng)文化建設(shè)。

文化建設(shè)是企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)能力拓展的關(guān)鍵影響因素。企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)文化是促進(jìn)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)發(fā)展的前提，良好的文化建設(shè)可以在很大程度上提高企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員的營(yíng)銷(xiāo)水平，確保企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員向?qū)I(yè)化方向發(fā)展。企業(yè)要對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)文化進(jìn)行宣傳和教育，對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員的營(yíng)銷(xiāo)思想及行為進(jìn)行融匯，對(duì)企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)文化逐漸豐富和發(fā)展。市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)體系由市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員組成，市場(chǎng)文化對(duì)包含市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員在內(nèi)的所有文化取其精華去其糟粕，建立和諧、團(tuán)結(jié)的企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)體系。

企業(yè)要對(duì)企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員的職業(yè)道德素質(zhì)、具備職業(yè)道德進(jìn)行全方位分析，對(duì)企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)文化體系進(jìn)行建設(shè)。要對(duì)企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員進(jìn)行企業(yè)自身市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)文化的灌輸，確保企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員將市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)文化和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)目的有效結(jié)合在一起，增強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)效益。在加強(qiáng)文化建設(shè)的過(guò)程中，企業(yè)要對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)與業(yè)務(wù)能力進(jìn)行提高，確保文化建設(shè)與企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)與業(yè)務(wù)能力相匹配；要對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍水平進(jìn)行分析，重視市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍改革，堅(jiān)持在市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中以人為本；要針對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)發(fā)展的需要進(jìn)行人才引進(jìn)、人才培養(yǎng)，完成企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的軟建設(shè)。

三、小結(jié)

市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)能力的拓展對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)具有非常好的促進(jìn)效果，通過(guò)能力拓展，企業(yè)可以有效突出市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員在市場(chǎng)拓展中的主導(dǎo)地位，實(shí)現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的全面評(píng)價(jià)，從本質(zhì)上增強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)競(jìng)爭(zhēng)力。通過(guò)對(duì)我國(guó)當(dāng)前市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)要素、理論及存在的問(wèn)題進(jìn)行分析我們發(fā)現(xiàn)：建立發(fā)展性評(píng)價(jià)機(jī)制是實(shí)現(xiàn)企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)能力拓展的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，加強(qiáng)知識(shí)創(chuàng)新是實(shí)現(xiàn)企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)能力拓展的不竭動(dòng)力，加強(qiáng)文化建設(shè)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)能力拓展的精神源泉。企業(yè)要對(duì)自身市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)環(huán)境進(jìn)行綜合分析，建立正確市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)，建立完善市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理隊(duì)伍和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍，對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)進(jìn)行充分分析，從根本上提高市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)效果，確保企業(yè)飛速發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞：校企合作 拓展培訓(xùn) 緊缺技能人才

一、企業(yè)快速發(fā)展需要技師學(xué)院有所作為

荊州市地處湖北長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶開(kāi)發(fā)的中段、江漢平原的腹地――“湖北之腰”。 荊州不振興，湖北“腰桿”不硬，難以實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展。實(shí)施“壯腰工程”，加快荊州振興，工作重點(diǎn)就是大力推進(jìn)工業(yè)壯腰、技能壯腰工程，同時(shí)著力提升軟實(shí)力。荊州市的城市建設(shè)定位在江漢平原中心城市和西南中心城市，是長(zhǎng)江中游的重要港口城市和旅游城市，是“兩湖（湖南、湖北）平原”主要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地和農(nóng)副產(chǎn)品集散地。工業(yè)企業(yè)以生產(chǎn)輕紡產(chǎn)品、汽車(chē)零部件、機(jī)械加工制造和制冷設(shè)備產(chǎn)品、化工產(chǎn)品和高新技術(shù)產(chǎn)品等為主，絕大部分為國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策支持的范疇，產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景良好。

但是，荊州市的很多企業(yè)高技能人才嚴(yán)重不足，人才流失現(xiàn)象也比較嚴(yán)重，人力資源數(shù)量和質(zhì)量成為制約企業(yè)快速發(fā)展的瓶頸。荊州技師學(xué)院針對(duì)這一現(xiàn)狀，積極拓展社會(huì)培訓(xùn)功能，服務(wù)企業(yè)發(fā)展需要，為企業(yè)快速發(fā)展提供高技能人力資源。

面對(duì)企業(yè)發(fā)展的困境與人才供需矛盾，企業(yè)迫切需要優(yōu)質(zhì)的職業(yè)教育機(jī)構(gòu)提供培訓(xùn)支持。作為荊州市品牌職業(yè)院校，學(xué)院理所當(dāng)然應(yīng)為地方企業(yè)培養(yǎng)高素質(zhì)的技能人才，為荊州經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出積極貢獻(xiàn)，在荊州市職業(yè)教育界起到引領(lǐng)、示范和輻射作用。

二、校企合作制訂培訓(xùn)方案，針對(duì)性強(qiáng)，培訓(xùn)效果好

1.根據(jù)企業(yè)工作需要設(shè)計(jì)培訓(xùn)方案

學(xué)院安排骨干教師到企業(yè)實(shí)地調(diào)研，與企業(yè)工程師、員工交流，了解員工的技術(shù)狀況及崗位能力提升方向。教師根據(jù)考察情況，擬定培訓(xùn)方案，傾聽(tīng)企業(yè)反饋。企業(yè)工程師提出修改意見(jiàn)，完善細(xì)節(jié)，反復(fù)溝通多次，達(dá)成最終培訓(xùn)方案，最終由企業(yè)負(fù)責(zé)人審定。

學(xué)院培訓(xùn)中心與企業(yè)人力資源部門(mén)建立了適時(shí)溝通的機(jī)制，發(fā)揮規(guī)劃、聯(lián)絡(luò)、協(xié)調(diào)能力。學(xué)院分批選派教師深入企業(yè)生產(chǎn)和管理一線，更新知識(shí)與觀念，獲得生產(chǎn)技術(shù)第一手資料，保持與市場(chǎng)同步。

2.精心組織培訓(xùn)工作，扎實(shí)完成典型任務(wù)

（1）配置先進(jìn)設(shè)備設(shè)施，在生產(chǎn)環(huán)境下培訓(xùn)。通過(guò)國(guó)家示范校和國(guó)家級(jí)高技能人才培訓(xùn)基地項(xiàng)目建設(shè)，學(xué)院的硬件設(shè)施再上一個(gè)新臺(tái)階，規(guī)模與性能達(dá)到了市場(chǎng)同期水準(zhǔn)。如數(shù)控加工體驗(yàn)中心、汽車(chē)維修體驗(yàn)中心等實(shí)習(xí)場(chǎng)所均以生產(chǎn)性環(huán)境再現(xiàn)，無(wú)縫對(duì)接企業(yè)生產(chǎn)需要。教師在企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)和學(xué)院實(shí)習(xí)車(chē)間展開(kāi)培訓(xùn)，讓員工有更多機(jī)會(huì)接觸和體驗(yàn)新設(shè)備，學(xué)習(xí)新工藝。具體培訓(xùn)過(guò)程中，根據(jù)專(zhuān)業(yè)特點(diǎn)設(shè)置典型任務(wù)作為培訓(xùn)切入點(diǎn)，通過(guò)企業(yè)專(zhuān)家訪談?wù)撟C和企業(yè)崗位發(fā)展調(diào)研將國(guó)家職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中崗位技能關(guān)鍵點(diǎn)與培訓(xùn)過(guò)程有機(jī)銜接，讓受訓(xùn)人員通過(guò)項(xiàng)目教學(xué)、學(xué)做結(jié)合、邊講邊做等方式進(jìn)行學(xué)習(xí)和工作，不斷提升崗位能力。

以項(xiàng)目教學(xué)過(guò)程中典型工作任務(wù)為教學(xué)載體，以崗位技能標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)際工作場(chǎng)景為學(xué)習(xí)載體，包括國(guó)家職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)規(guī)定的全部?jī)?nèi)涵。同時(shí)，新建了與課程相匹配的教學(xué)體驗(yàn)中心3個(gè)，加入配套教材及教輔資料37件，形成了從企業(yè)調(diào)研―培養(yǎng)方案開(kāi)發(fā)―課程開(kāi)發(fā)―實(shí)施效果評(píng)價(jià)的培訓(xùn)路徑，受到企業(yè)高度評(píng)價(jià)。

（2）利用仿真資源教學(xué)，培訓(xùn)效果事半功倍。學(xué)院與企業(yè)深度合作，共建了數(shù)控加工、汽車(chē)維修、電子技術(shù)等實(shí)訓(xùn)基地，即員工前期通過(guò)電腦模擬操作環(huán)境，開(kāi)展產(chǎn)品試驗(yàn)仿真加工，待熟悉操作和工藝模擬正確后，再上機(jī)床實(shí)際操作，這大大節(jié)約時(shí)間并提升實(shí)踐效能。同時(shí)，通過(guò)電腦模擬，讓員工高效運(yùn)用不同操作系統(tǒng)，觸類(lèi)旁通。

酒店管理、金融等服務(wù)類(lèi)專(zhuān)業(yè)，教師則注重案例講授與創(chuàng)設(shè)情景模擬教學(xué)。內(nèi)容豐富，形式新穎，真正做到了突出實(shí)效實(shí)用，受到學(xué)員的好評(píng)。

學(xué)院老師與企業(yè)專(zhuān)家通力協(xié)作，共同開(kāi)發(fā)《模具鉗工技能實(shí)訓(xùn)》等20余部校本教材，《網(wǎng)頁(yè)設(shè)計(jì)與制作》等16種試題庫(kù)，《數(shù)控編程與操作》等6門(mén)課件，同時(shí)以 “荊州市汽車(chē)駕駛員培訓(xùn)學(xué)院”（荊州技師學(xué)院汽駕分校）為依托，為社會(huì)提供汽車(chē)駕駛員培訓(xùn)、技術(shù)咨詢(xún)與服務(wù)等，共計(jì)19153人次培訓(xùn)，實(shí)現(xiàn)為荊州“技能壯腰”做貢獻(xiàn)的辦學(xué)宗旨。

（3）配置“雙師型”教師，培訓(xùn)與生產(chǎn)無(wú)縫對(duì)接。社會(huì)培訓(xùn)與學(xué)歷教育區(qū)別較大，培訓(xùn)對(duì)象是以生產(chǎn)為主，所以在教師配置方面選擇了理論知識(shí)扎實(shí)、操作經(jīng)驗(yàn)豐富的“雙師型”教師擔(dān)任培訓(xùn)工作。老師們采用項(xiàng)目化教學(xué)方式、結(jié)果分析評(píng)價(jià)方式展開(kāi)培訓(xùn)工作，骨干教師談小菊、周曉鳴、雷振國(guó)、湖北省優(yōu)秀實(shí)習(xí)指導(dǎo)教師周正國(guó)、胡新華、明星教師李銀濤、唐宗清在培訓(xùn)過(guò)程中如同文藝明星，一出場(chǎng)就得到企業(yè)的廣泛認(rèn)同，達(dá)到社會(huì)培訓(xùn)的最終目的，同時(shí)也向社會(huì)傳達(dá)了學(xué)院的社會(huì)培訓(xùn)實(shí)力。

3.制定培訓(xùn)―考核―競(jìng)賽三大環(huán)節(jié)，提高培訓(xùn)質(zhì)量

（1）培訓(xùn)―考核―競(jìng)賽三大環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，融合滲透。具體培訓(xùn)中，總結(jié)了培訓(xùn)―考核―競(jìng)賽三大環(huán)節(jié)的邏輯關(guān)系，三者之間相互依托，融合滲透，共同促進(jìn)。突出培訓(xùn)工作培訓(xùn)與考核競(jìng)賽相結(jié)合，注重實(shí)效，將深?yuàn)W知識(shí)淺顯化、理論概念通俗化、操作程序具體化。通過(guò)檢測(cè)結(jié)果評(píng)價(jià)培訓(xùn)過(guò)程，從而不斷改進(jìn)教學(xué)方式，確保培訓(xùn)質(zhì)量。

企業(yè)職工和社會(huì)從業(yè)人員培訓(xùn)工作不同于常規(guī)教學(xué)。人員成分較復(fù)雜，年齡結(jié)構(gòu)、文化程度、接受能力和學(xué)習(xí)能力參差不齊。面對(duì)如此復(fù)雜的人力資源群體，要求教師在教學(xué)實(shí)施過(guò)程中要結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)要求、員工的特點(diǎn)，因材施教、形象生動(dòng)、深入淺出。

要達(dá)到培訓(xùn)目標(biāo)，需采用多種培訓(xùn)方式。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)教學(xué)帶出理論問(wèn)題。然后將培訓(xùn)地點(diǎn)轉(zhuǎn)移到教室，通過(guò)多媒體輔助教學(xué)解決疑難問(wèn)題，再把教學(xué)地點(diǎn)轉(zhuǎn)移到實(shí)踐現(xiàn)場(chǎng)（“做中教”）。整個(gè)過(guò)程圍繞教學(xué)目標(biāo)，每做一個(gè)課題就是一場(chǎng)考試，也是對(duì)教學(xué)質(zhì)量的檢測(cè)。

（2）合理運(yùn)用培訓(xùn)成果，實(shí)現(xiàn)過(guò)程與結(jié)果的統(tǒng)一?？荚嚱Y(jié)果將作為員工晉級(jí)、年終考核的依據(jù)，并和年終獎(jiǎng)掛鉤。對(duì)于考試成績(jī)（理論和實(shí)際操作考試綜合成績(jī)）優(yōu)秀的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)，最后一名會(huì)被淘汰。結(jié)業(yè)考試對(duì)員工產(chǎn)生壓力，同時(shí)激發(fā)他們的學(xué)習(xí)動(dòng)力?？荚嚱Y(jié)束之后，還要針對(duì)員工考試試卷進(jìn)行綜合分析與評(píng)價(jià)，找出培訓(xùn)成功之處，加以發(fā)揚(yáng)傳承。員工沒(méi)有考好的地方要認(rèn)真分析原因，真正發(fā)現(xiàn)不足，制訂新的方案，融入下一輪的培訓(xùn)過(guò)程中，以提高培訓(xùn)質(zhì)量。

三、社會(huì)培訓(xùn)的成果

一是滿(mǎn)足了企業(yè)對(duì)緊缺的高技能人才的需求，社會(huì)效益好。近三年來(lái)，學(xué)院年培訓(xùn)高技能人才5500人以上，為荊州市 “技能壯腰”做出貢獻(xiàn)。二是提高了學(xué)院教師的培訓(xùn)水平。社會(huì)培訓(xùn)需要教師刻苦學(xué)習(xí)、精心備課、認(rèn)真施教。這是對(duì)培訓(xùn)教師的考驗(yàn)。通過(guò)拓展社會(huì)培訓(xùn)，學(xué)校教師的綜合能力得到了全面提升，為師資隊(duì)伍建設(shè)增添了濃墨重彩的一筆。三是豐富了學(xué)院辦學(xué)內(nèi)涵。如今，高技能人才的搖籃，荊楚職教一顆明珠，技能文化底蘊(yùn)等等關(guān)鍵詞總是自然而然與荊州技師學(xué)院如影相隨?！吨袊?guó)職業(yè)技術(shù)教育》《荊州日?qǐng)?bào)》等多種媒體對(duì)學(xué)院的社會(huì)培訓(xùn)進(jìn)行了特別報(bào)道。學(xué)院因?yàn)榕嘤?xùn)成功而擁有廣泛的社會(huì)認(rèn)同感和美譽(yù)度。

四、小結(jié)

1.社會(huì)培訓(xùn)有更大空間需要探索

社會(huì)培訓(xùn)空間無(wú)窮無(wú)盡，是終身培訓(xùn)，需要不斷探索，研究社會(huì)培訓(xùn)體系，豐富培訓(xùn)內(nèi)容，規(guī)范培訓(xùn)行為，滿(mǎn)足社會(huì)對(duì)技能人才的需求。

2.培訓(xùn)質(zhì)量是拓展服務(wù)功能的基礎(chǔ)

社會(huì)培訓(xùn)的成敗在于培訓(xùn)質(zhì)量。研究社會(huì)培訓(xùn)的規(guī)律、方法、技巧，實(shí)施過(guò)程中，聯(lián)系生產(chǎn)實(shí)際，圍繞企業(yè)真實(shí)需要展開(kāi)培訓(xùn)，無(wú)疑一舉三得――企業(yè)得到了急需的高技能人才支撐，培訓(xùn)師水平提升，學(xué)院的社會(huì)服務(wù)功能更加強(qiáng)大。

篇4

中小企業(yè)按目前有關(guān)部門(mén)劃定的范圍，較為寬泛。在較為寬泛的中小企業(yè)中，有相當(dāng)部分是中型和小中型企業(yè)，這部分企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已初具規(guī)模，有一定的資金實(shí)力，財(cái)務(wù)管理較規(guī)范，信息也相對(duì)較為透明，它們中的大部分可以按商業(yè)銀行的要求提供報(bào)表，進(jìn)行正常的評(píng)級(jí)、授信，并從商業(yè)銀行取得融資，部分還可通過(guò)資本市場(chǎng)等渠道取得融資，因此，它們的融資就不那么難。真正融資難的是那些小型企業(yè)以及更小的微型企業(yè)，它們非常弱小，沒(méi)有什么積累，內(nèi)部管理薄弱，財(cái)務(wù)信息很不透明，甚至除了業(yè)主外，誰(shuí)也說(shuō)不清，與商業(yè)銀行所要求的融資條件差距很大。為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，控制成本，商業(yè)銀行通常不愿貸款給這類(lèi)小微企業(yè)，而社會(huì)所要關(guān)注的恰恰主要是這部分小微企業(yè)的融資問(wèn)題。我們?cè)谶@里研究商業(yè)銀行需拓展的中小企業(yè)信貸市場(chǎng)也主要是指小微企業(yè)信貸市場(chǎng)。

認(rèn)識(shí)中小企業(yè)融資

拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇。在目前的經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境下，僅靠商業(yè)銀行一條途徑雖不可能從根本上解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，但商業(yè)銀行在此問(wèn)題的解決上也不是無(wú)所作為。從戰(zhàn)略上講應(yīng)是大有可為，對(duì)此我們必須要有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)。商業(yè)銀行尤其是大商業(yè)銀行從自身可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略上來(lái)考慮，不僅要把有限的信貸資源投向收益大、風(fēng)險(xiǎn)小的領(lǐng)域，投向短期風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小、成本相對(duì)較低的大企業(yè)、大項(xiàng)目，還應(yīng)考慮當(dāng)前收益不大或直接收益較小，未來(lái)收益或間接收益大的中小企業(yè)，考慮經(jīng)過(guò)培育會(huì)成長(zhǎng)為未來(lái)大企業(yè)的中小企業(yè)。另一方面，現(xiàn)在大企業(yè)、大項(xiàng)目的融資收益已呈下降趨勢(shì)，優(yōu)質(zhì)客戶(hù)為降低融資成本，紛紛采取發(fā)行債券等其他融資方式或要求商業(yè)銀行降低貸款利率，為了維護(hù)客戶(hù)關(guān)系，保持市場(chǎng)份額和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，商業(yè)銀行只能給予下浮。由于目前還有國(guó)家政策保護(hù)，最多只能在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上下浮10％，尚能維持商業(yè)銀行的基本收益。一旦失去政策保護(hù)，利率完全市場(chǎng)化，激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)會(huì)使商業(yè)銀行對(duì)大企業(yè)、大項(xiàng)目的貸款利差收入空間迅速縮小，甚至沒(méi)有直接收益。而對(duì)中小企業(yè)貸款，雖然成本較高，風(fēng)險(xiǎn)較大，但由于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)相對(duì)要緩和一些，商業(yè)銀行與中小企業(yè)在融資價(jià)格上有較大的主動(dòng)權(quán)，也有更大的議價(jià)空間。商業(yè)銀行可通過(guò)上浮利率來(lái)覆蓋風(fēng)險(xiǎn)和成本，而中小企業(yè)由于其本身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本相對(duì)較低，也能夠承受較高的貸款利率。面對(duì)這樣的市場(chǎng)環(huán)境，商業(yè)銀行要保持可持續(xù)的發(fā)展，必須要確立戰(zhàn)略的梯度目標(biāo)市場(chǎng)和目標(biāo)客戶(hù)群，兼顧短期收益和長(zhǎng)期收益。對(duì)一部分具有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)適度提供貸款，幫助、支持其發(fā)展，培育未來(lái)的優(yōu)良客戶(hù)應(yīng)當(dāng)成為商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要戰(zhàn)略舉措。盡管從短期來(lái)看，這部分融資總量不會(huì)很大，風(fēng)險(xiǎn)和成本相對(duì)高一些，但從長(zhǎng)期來(lái)看，在企業(yè)成長(zhǎng)的早期與之建立良好的業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系，為其提供貸款等金融服務(wù)，是商業(yè)銀行保持長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)自身可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。這需要商業(yè)銀行具有戰(zhàn)略的分辨能力，及早與那些最終能發(fā)展為優(yōu)良大企業(yè)、成長(zhǎng)性良好的中小企業(yè)建立業(yè)務(wù)合作的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系。

商業(yè)銀行要嚴(yán)格按商業(yè)原則來(lái)把握對(duì)中小企業(yè)的融資。從本質(zhì)上講，資本追逐利潤(rùn)，以追求盈利最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的商業(yè)銀行在法律規(guī)定的框架內(nèi)，為實(shí)現(xiàn)盡可能高的資本回報(bào)，只要有盈利的業(yè)務(wù)都會(huì)去做。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度下，顯然不可能讓商業(yè)銀行放棄能獲利或獲利更大的業(yè)務(wù)而大量、持續(xù)地去做收益甚微，甚至是虧損的業(yè)務(wù)。不論是大商業(yè)銀行，還是小商業(yè)銀行都是商業(yè)銀行，都要按商業(yè)原則辦事，商業(yè)銀行向中小企業(yè)提供貸款必須要滿(mǎn)足其基本的商業(yè)條件，必須要有商業(yè)利益，以利益為誘導(dǎo)。發(fā)放貸款的基本原則是其收益必須覆蓋成本與風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行不可能違背商業(yè)原則去發(fā)放貸款，滿(mǎn)足供給，不可能在長(zhǎng)期虧損的條件下向中小企業(yè)發(fā)放貸款。

解決中小企業(yè)融資難并不是也不可能滿(mǎn)足所有中小企業(yè)的融資需求。資源配置的效率要求有限的信貸資源必須以效益最大化為配置目標(biāo)，不是有求必應(yīng)，只能是滿(mǎn)足其有效的融資需求。所謂有效融資需求是指能夠產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，并能對(duì)提高社會(huì)生產(chǎn)力或保持宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展做出貢獻(xiàn)的融資需求。對(duì)部分雖然有融資需求，但資金使用效率低于社會(huì)平均使用效率的中小企業(yè)，則其融資應(yīng)當(dāng)受到限制。滿(mǎn)足無(wú)效融資需求不僅會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，而且會(huì)導(dǎo)致社會(huì)資源的更大浪費(fèi)和社會(huì)福利的更大損失。因而中小企業(yè)融資難得到解決是相對(duì)的，其狀態(tài)就是能夠在所有中小企業(yè)的融資需求中準(zhǔn)確識(shí)別出有效融資需求，并給予滿(mǎn)足。在現(xiàn)實(shí)中，中小企業(yè)的有效融資需求，也不是都能得到滿(mǎn)足，其中有信息不對(duì)稱(chēng)等客觀原因，也有商業(yè)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力所限。商業(yè)銀行在信貸決策中一般會(huì)犯兩類(lèi)錯(cuò)誤：一是向無(wú)效融資需求提供融資，結(jié)果會(huì)形成貸款風(fēng)險(xiǎn)；二是沒(méi)有向有效融資需求提供融資，結(jié)果是喪失了市場(chǎng)機(jī)會(huì)。

進(jìn)一步分析，我們還可以發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)融資難，不僅僅是金融問(wèn)題，也是個(gè)社會(huì)問(wèn)題。有一些中小企業(yè)的融資需求，從經(jīng)濟(jì)、金融的角度來(lái)分析是無(wú)效或低效的，但從社會(huì)發(fā)展的角度來(lái)看，可能是有效的。因?yàn)檫@些需求是與社會(huì)和諧、就業(yè)的充分等社會(huì)發(fā)展要求相適應(yīng)的，是有效的。試圖通過(guò)金融創(chuàng)新，提供更多的金融工具和金融產(chǎn)品，讓商業(yè)銀行發(fā)放更多的貸款來(lái)解決這部分中小企業(yè)融資難的問(wèn)題是不可能的。而應(yīng)當(dāng)通過(guò)非商業(yè)化的途徑來(lái)解決，通過(guò)社會(huì)各界包括政府、財(cái)政、稅收等部門(mén)的共同努力，加上商業(yè)銀行的積極配合，才有可能使之得到有效的緩解。

創(chuàng)新適應(yīng)中小企業(yè)的融資管理

近年來(lái)，幾乎所有的商業(yè)銀行，不論是大商業(yè)銀行，還是中小商業(yè)銀行，都在開(kāi)展中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)中做了不少工作，取得了一些成效，但相對(duì)于中小企業(yè)的融資需求，其總量還不夠大，品種還不夠豐富，涉及的面也不夠?qū)?，還不能完全適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的需要。大商業(yè)銀行要更廣泛、深度地開(kāi)拓中小企業(yè)信貸市場(chǎng)，作為一項(xiàng)發(fā)展戰(zhàn)略，就不能順其自然，做多少算多少，必須在內(nèi)部建立一整套更有效率的適應(yīng)開(kāi)拓中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的管理體制、經(jīng)營(yíng)機(jī)制和管理方式。

單獨(dú)設(shè)立一支專(zhuān)門(mén)的中小企業(yè)融資營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍，與大企業(yè)，大項(xiàng)目的營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍徹底分開(kāi)。從制度上明確，在市場(chǎng)拓展上實(shí)行大、小企業(yè)分開(kāi)，在風(fēng)險(xiǎn)防范和控制上實(shí)行前后臺(tái)分離，嚴(yán)格崗位職責(zé)，這是廣泛、深度地開(kāi)

辦中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)條件。以往的問(wèn)題就是大小企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)人員不分，既做大企業(yè)、大項(xiàng)目，又做中小企業(yè)，而且在業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和考核要求上也不區(qū)分大小企業(yè)。由于營(yíng)銷(xiāo)中小企業(yè)相對(duì)成本高、責(zé)任重、風(fēng)險(xiǎn)大，所以營(yíng)銷(xiāo)人員很容易把目標(biāo)盯在大企業(yè)、大項(xiàng)目．I商業(yè)銀行必須從戰(zhàn)略發(fā)展的高度，把大小客戶(hù)的營(yíng)銷(xiāo)人員、風(fēng)險(xiǎn)管理人員徹底分開(kāi)，單獨(dú)建立一支中小企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍，并把它從制度―上確定下來(lái)。這是商業(yè)銀行拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的制度保證、組織保證、人員保證，也是最基本的保證。只有中小企業(yè)業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)人員、風(fēng)險(xiǎn)管理人員到位，商業(yè)銀行大力拓展中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，才有了基礎(chǔ)，才有可能落到實(shí)處。

建立一套有效率的激勵(lì)機(jī)制。就商業(yè)銀行信貸人員而言，從事中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)要比做大企業(yè)、大項(xiàng)目難度大得多。大企業(yè)、大項(xiàng)目的信貸業(yè)務(wù)從營(yíng)銷(xiāo)到貸后管理主要靠團(tuán)隊(duì)，涉及的人員多，信息透明度高，操作規(guī)范，還常常有商業(yè)銀行的高層管理人員直接參與營(yíng)銷(xiāo)和管理，經(jīng)辦的信貸人員所起的作用十分有限。中小企業(yè)則不同，銀行的高層管理人員一般不直接參與中小企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)，對(duì)借款人的信息，尤其是中小企業(yè)硬信息不多，也很難按商業(yè)銀行要求提供，主要：靠信貸人員主動(dòng)去收集軟信息，個(gè)人發(fā)揮的作用大，責(zé)任也大，通常需要其獨(dú)立地作出判斷，獨(dú)立地承擔(dān)責(zé)任。因此，對(duì)從事中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)人員，主要應(yīng)從業(yè)務(wù)總量、業(yè)務(wù)收益額、操作過(guò)程質(zhì)量等方面來(lái)評(píng)價(jià)和激勵(lì)，在收入分配上應(yīng)當(dāng)有所體現(xiàn)。個(gè)人收入從總體上講應(yīng)當(dāng)向中小企業(yè)信貸人員傾斜，這樣才能保證中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，才能保持中小企業(yè)信貸人員隊(duì)伍的穩(wěn)定。在業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)上要逐步弱化中小企業(yè)不良貸款率的；考核，因?yàn)橹行∑髽I(yè)本身風(fēng)險(xiǎn)就大，貸款不良率相應(yīng)也要高。我們不能用對(duì)大企業(yè)、大項(xiàng)目的貸款不良率來(lái)一視同仁地進(jìn)行考核，至少短期內(nèi)應(yīng)是這樣。同時(shí)對(duì)不良率的考核還受制于不良貸款的核銷(xiāo)政策，若商業(yè)銀行有完全自主的呆壞賬核銷(xiāo)處置權(quán)，不良貸款率就會(huì)低，盈利也就能更真實(shí)，若不良貸款核銷(xiāo)政策控制較緊，那么不良貸款率就會(huì)較高。因此對(duì)中小企業(yè)不良率的考核評(píng)價(jià)意義不大，而對(duì)信貸人員業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)具有重要意義的是業(yè)務(wù)操作過(guò)程的質(zhì)量。它要求信貸人員須有高度的職業(yè)責(zé)任感，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程進(jìn)行盡責(zé)操作，只要盡責(zé)，就應(yīng)當(dāng)免責(zé)。正因?yàn)橹行∑髽I(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)大，難把握，就應(yīng)更加突出業(yè)務(wù)操作全過(guò)程的管理，加大對(duì)業(yè)務(wù)操作過(guò)程的考核，以不斷提升業(yè)務(wù)操作過(guò)程中每個(gè)環(huán)節(jié)的質(zhì)量，從而達(dá)到防范和控制中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的目的。

建立一套有別于大企業(yè)、大項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)大，這已被實(shí)踐證明，毋庸置疑。同時(shí)中小企業(yè)融資額度小，頻率高，要求速度快、效率高，這就與針對(duì)大企業(yè)、大項(xiàng)目的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度和要求不相適應(yīng)。如對(duì)中小企業(yè)與大企業(yè)不加區(qū)分，實(shí)行統(tǒng)一的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，那么中小企業(yè)就很難獲取商業(yè)銀行的融資，這是導(dǎo)致目前一些中小企業(yè)融資難、效率低的重要原因之一。目前大商業(yè)銀行的信貸管理和服務(wù)方式大都是適應(yīng)大中型企業(yè)需要的，由于額度大，期限長(zhǎng)，所以要求較嚴(yán)格，不完全適合中小企業(yè)。因此在商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)把大企業(yè)與小企業(yè)分開(kāi)，單獨(dú)設(shè)置一套適應(yīng)中小企業(yè)特性的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。其主要內(nèi)容至少應(yīng)包括：

流程更優(yōu)化。由于中小企業(yè)融資額度小，期限短，單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)銀行的承受能力來(lái)說(shuō)也要小一些，因此，可適當(dāng)縮短業(yè)務(wù)操作流程，決策層次可以適當(dāng)向下授權(quán)。

有顯著的區(qū)域差異。中小企業(yè)由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模小，活動(dòng)范圍窄，其區(qū)域特性非常明顯。中小企業(yè)雖然有許多共性，但也有不少帶有明顯區(qū)域特色的個(gè)性。我國(guó)幅員遼闊，區(qū)域間的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、社會(huì)信用環(huán)境有很大差異，同樣一個(gè)政策在不同的區(qū)域，執(zhí)行起來(lái)會(huì)有不同的結(jié)果。因此，商業(yè)銀行在開(kāi)拓中小企業(yè)信貸市場(chǎng)中，要根據(jù)區(qū)域特點(diǎn)開(kāi)展中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)，根據(jù)不同區(qū)域特色和信用環(huán)境，實(shí)行有差異的信貸政策。同時(shí)也為避免政策的一刀切，既積極拓展中小企業(yè)信貸市場(chǎng)，又積極地防范和控制好中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，在防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上加快中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。

貸款用途管理更靈活。要積極創(chuàng)新適合中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)的信貸產(chǎn)品和融資服務(wù)。如中小企業(yè)的機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)購(gòu)置貸款，就很難按現(xiàn)行對(duì)大企業(yè)的管理辦法，等所有的批文批件都辦齊了，生產(chǎn)的最佳時(shí)機(jī)也就過(guò)去了。所以對(duì)中小企業(yè)貸款，在用途上可以適當(dāng)靈活，小型設(shè)備購(gòu)置貸款可以不需要那么多的手續(xù)，只要第一還款來(lái)源可靠，其現(xiàn)金流量足以在貸款期限內(nèi)還本付息，再加上有效的抵押，就可以了。

規(guī)范適應(yīng)中小企業(yè)的融資操作

有了一套適應(yīng)中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的管理辦法、激勵(lì)機(jī)制還不夠，商業(yè)銀行要發(fā)展中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)，還必須在具體的業(yè)務(wù)操作中把握好中小企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)，既要適應(yīng)中小企業(yè)的特點(diǎn)調(diào)整信貸政策，又要規(guī)范操作，盡可能降低和控制中小企業(yè)融資中的風(fēng)險(xiǎn)。按風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)來(lái)把握具體的操作，這是商業(yè)銀行在拓展中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)當(dāng)中必須要解決的問(wèn)題，以確保此項(xiàng)業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。

信用評(píng)價(jià)以軟信息為主。由于中小企業(yè)的財(cái)務(wù)制度不健全，很多沒(méi)有財(cái)務(wù)報(bào)表，或即使有，也極不規(guī)范，可信度很低，所以不能單純看財(cái)務(wù)報(bào)表等硬信息，而更應(yīng)關(guān)注其納稅、用水、用電、通信以及經(jīng)營(yíng)者個(gè)人品行等軟信息。

要有單戶(hù)融資額度的控制。為有效防范融資風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行在向中小企業(yè)提供融資時(shí)要嚴(yán)格把握對(duì)單戶(hù)企業(yè)融資總額的控制，融資的絕對(duì)額不宜過(guò)大。過(guò)度融資從表面看好像是對(duì)其支持力度大，實(shí)質(zhì)上可能增加中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)，甚至導(dǎo)致企業(yè)因負(fù)擔(dān)過(guò)重而無(wú)力償還。同時(shí)，融資額度控制也應(yīng)與商業(yè)銀行信貸人員業(yè)務(wù)水平相適應(yīng)。由于對(duì)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的把握主要靠信貸人員個(gè)人，加上本來(lái)對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)判斷就沒(méi)有什么硬信息可依，主要靠掌握的一些軟信息，其可靠性較低，如額度大了，就會(huì)增加把握難度。從實(shí)踐來(lái)看，在經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的區(qū)域，商業(yè)銀行對(duì)單戶(hù)小微企業(yè)提供的融資應(yīng)控制在500萬(wàn)元以?xún)?nèi)，一些經(jīng)濟(jì)不太發(fā)達(dá)的區(qū)域則應(yīng)控制在200萬(wàn)元以?xún)?nèi)。

要在貸款方式上實(shí)行整貸零償，分期還貸。實(shí)行整貸零償，分期還貸，一方面可以適應(yīng)中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和現(xiàn)金回流的特點(diǎn)，降低企業(yè)集中還款的壓力，逐期降低銀行的融資風(fēng)險(xiǎn)，確保還貸來(lái)源可靠；另一方面，企業(yè)能否按期還貸也是銀行判斷企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的重要信息，若能按期償還貸款本息，說(shuō)明企業(yè)現(xiàn)金回流正常，第一還款來(lái)源有保障，一旦出現(xiàn)不能按期還貸，則說(shuō)明企業(yè)的現(xiàn)金回流出現(xiàn)了障礙，需及時(shí)了解情況，分析原因，采取相應(yīng)措施。實(shí)行這種整貸零償、分期還款的方式可以最大限度地降低商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)，也可以在一定程度上降低管理成本。

要有融資期限的控制，融資后要確保有進(jìn)有退。中小企業(yè)通常就是因?yàn)樾《灰?guī)范，因?yàn)椴灰?guī)范而信譽(yù)

低，因?yàn)樾抛u(yù)低而融資難。但中小企業(yè)這個(gè)群體也是變化最大的，適者成長(zhǎng)壯大，不適者關(guān)閉破產(chǎn)，其生也快，死也快，平均生命周期短。因此商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)客戶(hù)要實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，對(duì)其融資期限不能過(guò)長(zhǎng)，一般應(yīng)控制在一年之內(nèi)，最長(zhǎng)不宜超過(guò)三年，期限過(guò)長(zhǎng)把握起來(lái)就比較困難。一旦某一企業(yè)發(fā)展成了中型企業(yè)或大中型企業(yè)，其所需要的融資量更大，融資期限更長(zhǎng)，銀行就應(yīng)及時(shí)引導(dǎo)它規(guī)范管理，提高財(cái)務(wù)透明度，納入大中型企業(yè)的行列，按大中企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理要求來(lái)辦理融資業(yè)務(wù)，這就是所謂“進(jìn)”。所謂“退”，就是按商業(yè)原則對(duì)風(fēng)險(xiǎn)增大的中小企業(yè)融資到期要及時(shí)收回，不再提供新的融資。這就要求商業(yè)銀行加強(qiáng)貸后管理，跟蹤分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)情況，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，應(yīng)抓緊啟動(dòng)保全預(yù)案，及時(shí)退出，這是有效防范中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的必要措施。商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的融資從本質(zhì)上來(lái)講，必須要有一定的淘汰率，不要等到其生命周期結(jié)束時(shí)再去處置抵(質(zhì))押物，要有事先的防范，使對(duì)中小企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)始終控制在可承受的范圍之內(nèi)。

篇5

關(guān)鍵詞：拓展訓(xùn)練 企業(yè)團(tuán)隊(duì) 執(zhí)行力

中圖分類(lèi)號(hào)：TD353.5

在日趨激烈的社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，執(zhí)行力越來(lái)越受到人們的重視。想要加強(qiáng)企業(yè)團(tuán)隊(duì)的競(jìng)爭(zhēng)力，必須先要提高企業(yè)團(tuán)隊(duì)的執(zhí)行力，至于如何提高企業(yè)團(tuán)隊(duì)的執(zhí)行力是當(dāng)今社會(huì)倍受關(guān)注的話(huà)題。素質(zhì)拓展作為一項(xiàng)新興的培訓(xùn)方式，通過(guò)情景塑造將受訓(xùn)者放入特定的困境中，迫使受訓(xùn)者迸發(fā)潛能，增強(qiáng)合作意識(shí)，從而走出困境，解決問(wèn)題。本文意圖以“拓展訓(xùn)練”為切入點(diǎn)，探究影響企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力的奧秘。

1研究對(duì)象與方法

1.1研究對(duì)象

以拓展訓(xùn)練對(duì)企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力的影響為研究對(duì)象

1.2研究方法

1.2.1文獻(xiàn)資料法

通過(guò)中國(guó)礦業(yè)大學(xué)圖書(shū)館以及圖書(shū)館電子資源，用中國(guó)學(xué)術(shù)期刊網(wǎng)絡(luò)出版總庫(kù)檢索，收集到大量相關(guān)的論文與專(zhuān)著，為此次研究提供理論支持。

1.2.2問(wèn)卷調(diào)查法

對(duì)參與研究的四支隊(duì)伍每位成員拓展訓(xùn)練前后發(fā)放《企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力指標(biāo)測(cè)評(píng)表》，并且回收統(tǒng)計(jì)。

1.2.3數(shù)理統(tǒng)計(jì)法

用 Microsoft Excel2016和 SPSS 2.0對(duì)調(diào)查問(wèn)卷數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入和處理。

2拓展訓(xùn)練

2.1拓展訓(xùn)練的概念

拓展訓(xùn)練是一種先行動(dòng)后總結(jié)，邊做邊學(xué)的體驗(yàn)式教學(xué)方式，能夠使受訓(xùn)者在專(zhuān)門(mén)設(shè)定的具有挑戰(zhàn)性的情景模式或者困境中，通過(guò)自己獨(dú)立以及與他人合作的方式，利用多種活動(dòng)形式解決一系列考驗(yàn)的體驗(yàn)，而后形成屬于自己的經(jīng)驗(yàn)與知識(shí)，進(jìn)而改善心態(tài)、提升能力、增強(qiáng)企業(yè)團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)與執(zhí)行力。

2.2拓展訓(xùn)練的起源

拓展訓(xùn)練，源于世界第二次大戰(zhàn)時(shí)期落水海員的獲救經(jīng)驗(yàn)。二戰(zhàn)時(shí)期，戰(zhàn)爭(zhēng)原因，許多船只在航海時(shí)沉沒(méi)，大批船員落水。但令人驚奇的是，最后生存下來(lái)的不是身強(qiáng)力壯的年輕船員，而是那些經(jīng)驗(yàn)豐富、品質(zhì)堅(jiān)定的年長(zhǎng)船員。這種現(xiàn)象引起了德國(guó)教育家?guī)鞝柼?哈恩的注意，哈恩開(kāi)始研究這種現(xiàn)象，并且總結(jié)出一套訓(xùn)練方案，即拓展訓(xùn)練。

3企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力

3.1執(zhí)行力概念

執(zhí)行力就是將人員流程、戰(zhàn)略流程、運(yùn)營(yíng)流程合理運(yùn)用 ，以達(dá)到戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)現(xiàn)和改進(jìn)的能力。不僅是完成預(yù)定目標(biāo)的操作能力，是把規(guī)劃、策略轉(zhuǎn)化成為效益與成果的關(guān)鍵。執(zhí)行力囊括完成任務(wù)的心態(tài)、責(zé)任感、能力及任務(wù)完成的程度。從一般意義上說(shuō)，執(zhí)行力就是朝著一個(gè)目標(biāo)，執(zhí)著行動(dòng)并得到預(yù)期結(jié)果的行為和能力。換句話(huà)說(shuō)，執(zhí)行力就是去完成預(yù)期目的的全部過(guò)程。執(zhí)行力就是將人員流程、戰(zhàn)略流程、運(yùn)營(yíng)流程合理運(yùn)用，以達(dá)到戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)現(xiàn)和改進(jìn)的能力。

3.2企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力指標(biāo)

為了調(diào)查拓展訓(xùn)練對(duì)企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力的影響，在查閱大量相關(guān)文獻(xiàn)并且借鑒了文獻(xiàn)中相關(guān)企業(yè)團(tuán)隊(duì)企業(yè)執(zhí)行力測(cè)評(píng)及提升策略的研究成果，在征得多位專(zhuān)家認(rèn)可的情況下，制定了《企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力指標(biāo)評(píng)測(cè)表》，并用此表實(shí)際測(cè)量拓展訓(xùn)練對(duì)企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力的形象。經(jīng)研究后，在《企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力指標(biāo)測(cè)評(píng)表》中具體確定，企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力由隊(duì)員的溝通能力、協(xié)調(diào)能力、反饋能力、責(zé)任心以及決心五個(gè)指標(biāo)組成。經(jīng)過(guò)專(zhuān)家認(rèn)可，得出具體企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)比例：溝通能力0.35，協(xié)調(diào)能力0.25，反饋能力0.16，責(zé)任心0.20，決心0.04。用此測(cè)評(píng)指標(biāo)計(jì)算企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力具體得分。

4結(jié)果與分析

4.1調(diào)查結(jié)果的描述性分析

4.1.1進(jìn)行素質(zhì)拓展時(shí)項(xiàng)目安排

企業(yè)團(tuán)隊(duì)在進(jìn)行拓展訓(xùn)練時(shí)，根據(jù)自己此次培訓(xùn)的希望達(dá)到的結(jié)果和效果，選擇合適的拓展課程，人眾人拓展訓(xùn)練公司以企業(yè)團(tuán)隊(duì)目標(biāo)為始而設(shè)計(jì)相關(guān)的活動(dòng)項(xiàng)目。

此次拓展訓(xùn)練開(kāi)展的項(xiàng)目有：破冰起航、摸石頭過(guò)河、突破雷區(qū)、穿越電網(wǎng)、信任背摔、高空斷橋、畢業(yè)墻等。

4.1.2拓展訓(xùn)練前各企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力指標(biāo)得分情況

由表4-1可對(duì)拓展訓(xùn)練前企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力各項(xiàng)指標(biāo)得分率進(jìn)行分析：在調(diào)查的企業(yè)團(tuán)隊(duì)中執(zhí)行力最高的只有0.7002，而最低的卻達(dá)到了0.66934，處在一個(gè)中等偏下的位置；在調(diào)查的企業(yè)團(tuán)隊(duì)的執(zhí)行力各項(xiàng)指標(biāo)中，得分率最低的是B隊(duì)的溝通能力，僅為0.632，得分率最高的是D隊(duì)的反饋能力，為0.742。企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力各指數(shù)的得分情況與整個(gè)企業(yè)團(tuán)隊(duì)的執(zhí)行力得分基本一致，但是分?jǐn)?shù)并不樂(lè)觀，表現(xiàn)也比較中庸，從一定程度上說(shuō)明了調(diào)查企業(yè)團(tuán)隊(duì)的執(zhí)行力都不高。

4.1.3拓展訓(xùn)練后各企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力指標(biāo)得分情況

由表4-2可對(duì)拓展訓(xùn)練后企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力各項(xiàng)指標(biāo)得分率進(jìn)行分析：在調(diào)查的企業(yè)團(tuán)隊(duì)中拓展訓(xùn)練后執(zhí)行力最高的達(dá)到0.83075，而最低的也達(dá)到了0.77481；在調(diào)查的企業(yè)團(tuán)隊(duì)的執(zhí)行力各項(xiàng)指標(biāo)中，得分率最低的是A隊(duì)的協(xié)調(diào)能力，為0.739，得分率最高的是C隊(duì)的協(xié)調(diào)能力，為0.871。企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力各指數(shù)的得分情況與整個(gè)企業(yè)團(tuán)隊(duì)的執(zhí)行力得分基本一致，分?jǐn)?shù)處在一個(gè)中上等的位置，表現(xiàn)也比較優(yōu)秀，從一定程度上說(shuō)明了調(diào)查企業(yè)團(tuán)隊(duì)的執(zhí)行力已經(jīng)很高。

4.2拓展訓(xùn)練前后的對(duì)比分析

對(duì)拓展訓(xùn)練前后企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力得分率進(jìn)行分析，拓展訓(xùn)練前企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力得分率極大值為0.7002，拓展訓(xùn)練后企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力得分率極大值為0.83075，增長(zhǎng)了0.13055；拓展訓(xùn)練前企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力得分率極小值為0.66934，拓展訓(xùn)練后企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力得分率極小值為0.77481，增長(zhǎng)了0.10547，拓展訓(xùn)練前企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力得分率均值為0.68425，拓展訓(xùn)練后企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力得分率均值為0.80553，增長(zhǎng)了0.12128.綜上所述，拓展訓(xùn)練對(duì)企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力有了全方位、較大幅度的提高，拓展訓(xùn)練的開(kāi)展有利于企業(yè)團(tuán)隊(duì)提高執(zhí)行力。

5 結(jié)論與建議

5.1大部分企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力指數(shù)處在中等偏下水平，亟待提高。

5.2拓展訓(xùn)練對(duì)企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力各評(píng)價(jià)要素都有不同程度的積極影響，同時(shí)表明拓展訓(xùn)練對(duì)企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力指數(shù)提升有積極的影響。

5.3為更好增加企業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力，在企業(yè)條件允許時(shí)可適當(dāng)增加拓展訓(xùn)練頻次。

參考文獻(xiàn)

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作者簡(jiǎn)介：劉傳奇（1992―），男，本科在讀。

篇6

關(guān)鍵詞：企業(yè)管理；內(nèi)部審計(jì)；改革

0 前言

隨著當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，越來(lái)越多的企業(yè)在尋求更多可靠的手段以求達(dá)到減少成本支出，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率的目的，在這其中對(duì)于大多數(shù)的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，選擇加強(qiáng)企業(yè)自身內(nèi)部管理的內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域的拓展工作是最為簡(jiǎn)單的一條現(xiàn)實(shí)道路。針對(duì)這種指導(dǎo)思想，本文將針對(duì)如何拓展現(xiàn)代企業(yè)管理中內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域工作的展開(kāi)進(jìn)行論述，以求為相關(guān)領(lǐng)域的從業(yè)者提供一個(gè)新的管理思路，以提高所在企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

1 我國(guó)企業(yè)管理中內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域的現(xiàn)實(shí)狀況

（1）社會(huì)和企業(yè)逐漸認(rèn)識(shí)企業(yè)管理中內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域的重要性

在現(xiàn)代化企業(yè)管理中的內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域的發(fā)展應(yīng)該是與企業(yè)的發(fā)展形成一個(gè)良好互動(dòng)的關(guān)系的。隨著我國(guó)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形式的不斷惡劣，以及企業(yè)規(guī)模呈現(xiàn)變大化發(fā)展，管理機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)出多層次化的發(fā)展，主要目標(biāo)由單純的進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)開(kāi)始向保證企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的順利落實(shí)和管理制度的貫徹執(zhí)行靠攏。這樣一來(lái)，企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)就可以在一定程度上保證企業(yè)資產(chǎn)的安全性，實(shí)現(xiàn)企業(yè)所制定的發(fā)展目標(biāo)，與此同時(shí)對(duì)有可能出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)行了有力的規(guī)避。隨著企業(yè)管理中內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域作用不斷被人們所熟知，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者在進(jìn)行企業(yè)管理時(shí)也越來(lái)越重視內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域的重要性，我國(guó)的許多企業(yè)也開(kāi)始設(shè)置專(zhuān)門(mén)的部門(mén)里進(jìn)行有關(guān)的企業(yè)活動(dòng)。但是，雖然企業(yè)經(jīng)營(yíng)者認(rèn)識(shí)到了內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域的重要性，并且也對(duì)其給予了足夠多的權(quán)力范圍支持，實(shí)際的審計(jì)狀況確實(shí)另一種發(fā)展?fàn)顟B(tài)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)大多數(shù)情況下的工作范圍都是局限于企業(yè)活動(dòng)時(shí)候檢查這種程度上，所針對(duì)的主要審計(jì)部門(mén)也只有公司的財(cái)務(wù)部門(mén)，審計(jì)的主要目標(biāo)包括會(huì)計(jì)從業(yè)的相關(guān)資質(zhì)、會(huì)計(jì)的賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及財(cái)務(wù)合法性的審查。如果企業(yè)管理中內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域的工作范圍局限在這幾個(gè)方面的話(huà)，那么企業(yè)內(nèi)部審查機(jī)構(gòu)也僅僅只是加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)控制的一種監(jiān)督手段而已。這種事實(shí)上的工作現(xiàn)狀恰好說(shuō)明了在我國(guó)企業(yè)中，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的只能作用還沒(méi)有得到全部的發(fā)揮，眾多的企業(yè)管理者雖然認(rèn)識(shí)到了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的重要性，但卻沒(méi)有讓其發(fā)揮其應(yīng)該具有的作用，所以下一階段要著重突破這一現(xiàn)象，真正意義上讓企業(yè)內(nèi)部管理中的審計(jì)領(lǐng)域發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

（2）現(xiàn)階段企業(yè)管理內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域的相關(guān)工作并沒(méi)有達(dá)到預(yù)期的要求

在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)如此激烈的今天，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)不僅僅只是存在著風(fēng)險(xiǎn)，更多的使企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的機(jī)遇所在。如何利用高速發(fā)展的現(xiàn)代化社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)來(lái)為眾多企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)生機(jī)，迎來(lái)壯大自己的機(jī)會(huì)已經(jīng)成為所有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和管理者都要認(rèn)真思考的問(wèn)題了?，F(xiàn)代企業(yè)管理者在進(jìn)行公司決策時(shí)所要面對(duì)的企業(yè)信息往往是數(shù)量十分巨大的，高質(zhì)量、客觀化的決策信息無(wú)時(shí)無(wú)刻不再充斥著決策者的周?chē)?，單純的?cái)務(wù)信息已經(jīng)無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展的需要，全方位、多元化的信息系統(tǒng)已經(jīng)占絕內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域未來(lái)發(fā)展的方向。在這種情況下，企業(yè)就會(huì)對(duì)從事內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域相關(guān)工作的人員進(jìn)行要求更為嚴(yán)格的選拔，唯有高素質(zhì)的內(nèi)部審計(jì)人員才能夠滿(mǎn)足企業(yè)對(duì)于企業(yè)管理提出的更高層次的要求。但是，現(xiàn)階段從事內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域工作的人員卻普遍存在著這樣一種現(xiàn)象，就是基本技能素養(yǎng)不達(dá)標(biāo)，高工作能力和年齡合理的人才梯隊(duì)還沒(méi)有建立，這就使得企業(yè)管理內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域的工作無(wú)法順利展開(kāi)，繼而無(wú)法為企業(yè)進(jìn)一步的發(fā)展提供更為便利服務(wù)，失去了設(shè)置這一部門(mén)的期望所在。

（3）與國(guó)際公司相比，內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域工作的開(kāi)展仍處于一個(gè)較為落后的狀態(tài)

雖然我國(guó)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域工作已經(jīng)取得了一個(gè)較為良好的發(fā)展，但是不可否認(rèn)的一點(diǎn)就是，想較于外國(guó)同類(lèi)工作的開(kāi)展，我國(guó)的內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域存在著起點(diǎn)較低，起步時(shí)間晚，成長(zhǎng)速度慢等特點(diǎn)，發(fā)展速度滯后于國(guó)外同類(lèi)企業(yè)的發(fā)展水平。這樣一來(lái)，在企業(yè)進(jìn)行國(guó)際化公司合作的過(guò)程中就難免會(huì)因?yàn)楣緝?nèi)部審計(jì)功能不達(dá)標(biāo)而導(dǎo)致企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的下降，進(jìn)而影響到整個(gè)公司的發(fā)展。所以要想提高公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力除了要專(zhuān)注于開(kāi)發(fā)具有自身特色的產(chǎn)品之外還要依靠企業(yè)內(nèi)部管理上內(nèi)部審計(jì)功能，來(lái)進(jìn)行有關(guān)工作的項(xiàng)目核對(duì)、成本預(yù)算，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)盈利能力的不斷提升，從而形成一個(gè)良性的循環(huán)，打破企業(yè)發(fā)展的束縛。

2 如何有效的發(fā)揮企業(yè)管理中內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域的審計(jì)職能

（1）內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域的橫向拓展-全方位拓展

從企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)一般過(guò)程來(lái)看，審計(jì)所牽涉到的方面一般包括以下幾個(gè)方面，例如企業(yè)生產(chǎn)中的相關(guān)材料的采購(gòu)、生產(chǎn)設(shè)備的購(gòu)買(mǎi)、經(jīng)營(yíng)管理的措施實(shí)施，甚至還包括企業(yè)形象的宣傳與策劃，內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域涵蓋的內(nèi)容可以說(shuō)是包括了企業(yè)發(fā)展的方方面面。但是，在實(shí)際的審計(jì)過(guò)程中，卻因?yàn)槿耸植蛔慊蛘呤菍?zhuān)業(yè)技能素養(yǎng)不夠過(guò)硬等問(wèn)題的困擾導(dǎo)致審計(jì)監(jiān)察的很多方面不能覆蓋，從而造成了企業(yè)生產(chǎn)資料的無(wú)效流失、重復(fù)浪費(fèi)和無(wú)效使用等，拉低了企業(yè)的生產(chǎn)效率。審計(jì)部門(mén)所檢察的這些環(huán)節(jié)如果單單依靠這些部門(mén)自身進(jìn)行改革那么是很難完成規(guī)避問(wèn)題，所以企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)部門(mén)不能逃脫自己應(yīng)該擔(dān)負(fù)的責(zé)任，必須加強(qiáng)對(duì)于自身負(fù)責(zé)項(xiàng)目的覆蓋能力，真正意義上實(shí)現(xiàn)自身的監(jiān)察審計(jì)的能力，幫助各個(gè)部門(mén)提高生產(chǎn)效率，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)整個(gè)企業(yè)盈利能力的提升。具體到實(shí)際中就是可以從以下四個(gè)方面橫向拓展，如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審計(jì)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)審計(jì)、管理計(jì)劃審計(jì)和資產(chǎn)完全性的審計(jì)。通過(guò)這四個(gè)方面的拓展豐富內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)范圍，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域應(yīng)有的作用。

（2）內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域的縱向拓展-全過(guò)程拓展

更具前面的敘述可以得知我國(guó)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域的工作目標(biāo)主要集中在對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)審計(jì)上，其實(shí)這樣是完全不能夠滿(mǎn)足企業(yè)對(duì)于審計(jì)部門(mén)的要求的。除了要橫向發(fā)展內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域的審計(jì)職能外，還要從內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域的縱向?qū)用嫔习盐蘸脤徲?jì)領(lǐng)域的前進(jìn)方向。而縱向發(fā)展的重要目標(biāo)包括審計(jì)調(diào)查、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)意見(jiàn)和建議的提出，只有將這些縱向?qū)用嫔系膯?wèn)題充分重視起來(lái)才能夠滿(mǎn)足以消滅風(fēng)險(xiǎn)為最終目的審計(jì)目標(biāo)。因此，如果單純將內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)成一個(gè)是需要在某個(gè)特定時(shí)間段進(jìn)行的企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)，是完全無(wú)法內(nèi)部審計(jì)工作的要求的。真正意義上的內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)該是通過(guò)向被審計(jì)部門(mén)提出建議，跟蹤其具體的建議落實(shí)情況，直至問(wèn)題被解決，這樣才是完整的審計(jì)工作的工作流程。原先單一的監(jiān)督職能、檢查職能也就能夠更加的向跟蹤問(wèn)題解決問(wèn)題上靠攏。

3 結(jié)語(yǔ)

在新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)下，企業(yè)管理理念的發(fā)展和對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作部門(mén)的要求發(fā)展速度呈現(xiàn)出了一種越來(lái)越快的現(xiàn)象，賦予內(nèi)部審計(jì)工作部門(mén)的要求和職權(quán)范圍也越來(lái)越廣泛，縱向和橫向的業(yè)務(wù)范圍不斷加深。在這種情況下，除了要求從事企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的人員具備足夠過(guò)硬的專(zhuān)業(yè)技能素養(yǎng)之外，還要有足夠強(qiáng)大的責(zé)任心。而人際交往能力、計(jì)算機(jī)技術(shù)、快速的學(xué)習(xí)能力、新法規(guī)的水簾程度都是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員要具備的基本技能素養(yǎng)，所以我國(guó)現(xiàn)代企業(yè)管理中內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域的從業(yè)人員身上的責(zé)任任重而道遠(yuǎn)。

參考文獻(xiàn)：

篇7

 

拓展訓(xùn)練開(kāi)始先是組建團(tuán)隊(duì)，這讓我深刻體會(huì)到了團(tuán)隊(duì)文化建設(shè)的重要性！團(tuán)隊(duì)的名稱(chēng)，logo，隊(duì)歌，口號(hào)等信息成為了整個(gè)訓(xùn)練時(shí)期我們團(tuán)隊(duì)的象征。然后就是開(kāi)始各項(xiàng)拓展項(xiàng)目了?！靶湃慰俊迸囵B(yǎng)了人與人之間的信任與合作關(guān)系；“機(jī)器人”讓我們?cè)诤诎禑o(wú)助中體會(huì)到了如何信任別人，如何指引別人；“蜘蛛網(wǎng)”則讓我們明白了要進(jìn)行詳細(xì)的計(jì)劃以及明確的分工；“珠行萬(wàn)里”培養(yǎng)了我們溝通與協(xié)作的能力；“背摔”讓我們克服恐懼，并體驗(yàn)到了團(tuán)隊(duì)對(duì)個(gè)人的支持；最后的“畢業(yè)墻”讓我們感受到了團(tuán)結(jié)就是力量!

 

這些項(xiàng)目中令我感觸最深，收獲最大的就是“畢業(yè)墻”了。當(dāng)我們126人剛站在高4.8米的墻前面時(shí)，我們根本無(wú)法想象能爬上它。足足有3個(gè)我那么高，怎么可能爬的上去！這時(shí)教練教了我們攀爬的方法：首先由兩個(gè)人先搭建人梯將一名隊(duì)員送上畢業(yè)墻，接下來(lái)由其他隊(duì)員繼續(xù)搭建人梯，將其余隊(duì)員通過(guò)“下頂”、“上拉”的形式，依次送上畢業(yè)墻。雖然了解了攀爬的方法，但我們依然對(duì)成功缺乏自信。當(dāng)教練問(wèn)我們多久能完成時(shí)，我們大都說(shuō)2個(gè)小時(shí)，2個(gè)半小時(shí)。

 

翻越畢業(yè)墻開(kāi)始了！一個(gè)個(gè)身材高大的隊(duì)員面朝墻壁，站定雙腳，探出堅(jiān)強(qiáng)的肩膀；一個(gè)個(gè)隊(duì)員將膝蓋頂在了一起。第一個(gè)我們組的趙陽(yáng)在人梯隊(duì)員的雙手托舉下爬上了畢業(yè)墻，隨即，一個(gè)又一個(gè)的隊(duì)員一一踩在人梯隊(duì)員的身上由上面的隊(duì)員拉引下翻越了畢業(yè)墻。當(dāng)人梯的隊(duì)員們的衣服早已濕透，上面拉引的隊(duì)員汗如水下，在下面作保護(hù)的大群隊(duì)員都高舉雙手，仰望著畢業(yè)墻的上方，很多人都被感動(dòng)了，眼里含著淚水。最后，我們終于成功了，竟然只花了30分鐘！這是多么短的時(shí)間??！可以說(shuō)這是我們事先都沒(méi)想到的！不知何故，此時(shí)的畢業(yè)墻顯得那么可愛(ài)，那么溫順，那么平靜；每個(gè)人的臉上顯得那么堅(jiān)強(qiáng)，那么自信，那么幸福！

 

單就畢業(yè)墻這個(gè)項(xiàng)目，我感觸頗多：1、團(tuán)隊(duì)凝聚力建立于目標(biāo)上的共識(shí)。目標(biāo)上所達(dá)成的共識(shí)時(shí)團(tuán)隊(duì)凝聚力的基礎(chǔ)。這是因?yàn)橛兄餐哪繕?biāo)，所以從根本上激發(fā)了每位隊(duì)員的主觀能動(dòng)性，增強(qiáng)了團(tuán)隊(duì)的凝聚力。2、團(tuán)隊(duì)凝聚力蘊(yùn)藏著對(duì)團(tuán)隊(duì)的尊重。在整個(gè)團(tuán)隊(duì)登頂?shù)倪M(jìn)程中，團(tuán)隊(duì)中每個(gè)人都客觀存在著與其他隊(duì)友不同的想法、不同的個(gè)性、甚至不同的性別。但是為了整個(gè)項(xiàng)目的成功，大家必需擰成一股繩、尊重團(tuán)隊(duì)的最后意見(jiàn)、服從團(tuán)隊(duì)的整體安排。當(dāng)面臨三米的高墻時(shí)所有人都有恐懼感，也許沒(méi)有隊(duì)員從心底一開(kāi)始就甘做人梯。但為什么大家都按部就班的做了呢？因?yàn)榇蠹叶己芰私?，要想完成?xiàng)目必需舍棄個(gè)人利益、必需服從團(tuán)隊(duì)的安排、必需執(zhí)行團(tuán)隊(duì)的決定。而這“舍棄”、“服從”、“執(zhí)行”都蘊(yùn)藏著對(duì)團(tuán)隊(duì)的尊重。3、團(tuán)隊(duì)凝聚力體現(xiàn)在成員間的協(xié)作。不難看出，整個(gè)項(xiàng)目的每一個(gè)環(huán)節(jié)就如一個(gè)個(gè)單列的珍珠，是相互間的協(xié)作把每一個(gè)環(huán)節(jié)整體的串聯(lián)在一起，最后形成一個(gè)完美的“珍珠項(xiàng)鏈”。而大家的協(xié)作是以相互間的信任為前提。就是人與人之間的這種相信，使得最下面的隊(duì)員甘做人梯；中間的隊(duì)員敢于伸出救助之手；上面的隊(duì)員勇于伸出援助之手。

 

篇8

關(guān)鍵詞：民營(yíng)企業(yè)；融資；拓展策略

我國(guó)目前的融資困境已隨社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而暴露出種種弊端，國(guó)內(nèi)關(guān)于企業(yè)融資以及民營(yíng)企業(yè)融資的理論和實(shí)務(wù)研究較多，所出的論文和編著的書(shū)也較多，但是關(guān)于在實(shí)踐中的應(yīng)用以及實(shí)證分析的案例分析方面較少，特別是針對(duì)一個(gè)省進(jìn)行廣泛調(diào)查和分析的尚不多見(jiàn)。當(dāng)前，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)從資本市場(chǎng)上融資困難很多，雖然少數(shù)上了規(guī)模，有業(yè)績(jī)的民營(yíng)企業(yè)已上市或正在準(zhǔn)備上市，但就大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)而言，不論從規(guī)模上、資本實(shí)力上、業(yè)績(jī)上、管理上，甚至爭(zhēng)取上市指標(biāo)上，都存在問(wèn)題。民營(yíng)企業(yè)融資的重要性，不僅因?yàn)槊駹I(yíng)企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、對(duì)就業(yè)的貢獻(xiàn)，而且因?yàn)槊駹I(yíng)企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈條中不可取代的地位，同時(shí)，還因?yàn)槊駹I(yíng)企業(yè)自身的規(guī)模、實(shí)力和潛在的發(fā)展能力。本文對(duì)國(guó)內(nèi)外融資理論進(jìn)行了梳理，結(jié)合民營(yíng)企業(yè)融資的現(xiàn)狀，形成了民營(yíng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)研究理論體系，為進(jìn)一步的研究奠定理論基礎(chǔ)。結(jié)合我國(guó)民營(yíng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)和問(wèn)題，給出了我國(guó)民營(yíng)企業(yè)優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的目標(biāo)及路徑選擇，并提出了我國(guó)民營(yíng)企業(yè)尋求最優(yōu)融資結(jié)構(gòu)必須要考慮因素以及應(yīng)采取的對(duì)策，認(rèn)為民營(yíng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)的優(yōu)化需要政府、金融機(jī)構(gòu)、民營(yíng)企業(yè)三方共同努力。

一、民營(yíng)企業(yè)融資概述

（一）民營(yíng)企業(yè)融資的定義

企業(yè)融資是指企業(yè)從自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀及資金運(yùn)用情況出發(fā)，根據(jù)企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)策略與發(fā)展需要，經(jīng)過(guò)科學(xué)的預(yù)測(cè)和決策，通過(guò)一定的渠道，采用一定的方式，利用內(nèi)部積累或向企業(yè)的投資者及債權(quán)人籌集資金，組織資金的供應(yīng)，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的一種經(jīng)濟(jì)行為。它既包括不同資金持有者之間的資金融通，也包括某一經(jīng)濟(jì)主體通過(guò)一定方式在自身體內(nèi)進(jìn)行的資金融通，即企業(yè)自我組織與自我調(diào)劑資金的活動(dòng)。

民營(yíng)企業(yè)融資是指民營(yíng)企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)過(guò)程中主動(dòng)進(jìn)行的資金籌集行為。

（二）民營(yíng)企業(yè)現(xiàn)有的融資方式

1、可以選擇的融資方式

（1）統(tǒng)融資方式。傳統(tǒng)融資方式以注重企業(yè)財(cái)務(wù)狀況為特點(diǎn)，按照不同的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，可供民營(yíng)企業(yè)融資選擇的方式有以下分類(lèi)：內(nèi)源融資與外源融資。內(nèi)源融資又可稱(chēng)為內(nèi)部融資，是指企業(yè)在其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，從其內(nèi)部融通資金，以擴(kuò)大再生產(chǎn)，主要包括折舊和留存收益，有些國(guó)家和地區(qū)還存在企業(yè)內(nèi)部集資的現(xiàn)象。內(nèi)源融資的實(shí)質(zhì)就是企業(yè)所有者向企業(yè)追加投資。外源融資指按照是否經(jīng)過(guò)銀行等金融中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，又可以分為直接融資與間接融資。

（2）直接融資與間接融資。直接融資。相對(duì)于大企業(yè)來(lái)講，民營(yíng)企業(yè)很難直接從資本市場(chǎng)上取得發(fā)展所需資金，盡管股票融資對(duì)民營(yíng)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展、資本結(jié)構(gòu)合理化和降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更有好處，但民營(yíng)企業(yè)從公開(kāi)股票市場(chǎng)上的融資規(guī)模是非常有限的。

間接融資。由于民營(yíng)企業(yè)自有資金少、知名度不高，所以通過(guò)資本市場(chǎng)直接發(fā)行債券、股票融資比較困難，這就決定了民營(yíng)企業(yè)比大企業(yè)更加依賴(lài)間接融資。

（3）股權(quán)融資與債權(quán)融資。股權(quán)融資可以分為吸收直接投資和股票融資兩大類(lèi)，每一大類(lèi)中又可以根據(jù)不同的來(lái)源，分成若干小的類(lèi)型。債權(quán)融資可以分為銀行借款、債券融資和租賃融資三大類(lèi)，每一大類(lèi)中又可以根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，分成若干小的類(lèi)型。

（4）長(zhǎng)期融資與短期融資。從籌集資金使用的長(zhǎng)短，可分為長(zhǎng)期融資和短期融資方式。長(zhǎng)期融資方式指所籌集資金使用期限超過(guò)一年或可以永久使用，它包括權(quán)益融資、銀行長(zhǎng)期貸款、長(zhǎng)期債券等。短期融資方式指所籌集資金一般只能在一年內(nèi)使用，如銀行貸款、短期債券、商業(yè)信用和其他負(fù)債等。相對(duì)于長(zhǎng)期融資而言，短期融資具有成本低、限制少、靈活性較大的優(yōu)點(diǎn)。對(duì)民營(yíng)企業(yè)來(lái)講，一般很難獲取長(zhǎng)期融資。

（5）政策性融資、銀行信貸、資本市場(chǎng)。政策性金融的投資行為，能有效疏通所支持的行業(yè)或部門(mén)的“發(fā)展阻力”，改善投資環(huán)境，提高這些行業(yè)或部門(mén)的投資回報(bào)水平，真正增強(qiáng)民間資本對(duì)行業(yè)及行業(yè)內(nèi)的民營(yíng)企業(yè)的投資信心。銀行信貸。商業(yè)銀行是企業(yè)融資的主要渠道。資本市場(chǎng)的融資，同銀行融資渠道相比，具有期限長(zhǎng)和不償還本金的特點(diǎn)，但是要求比較高的投資回報(bào)和充分的資產(chǎn)流動(dòng)性。

2、創(chuàng)新的融資方式

與傳統(tǒng)的融資方式不同的是，創(chuàng)新的融資方式更加看重的不是企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，而是企業(yè)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景、良好的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、良好的合作關(guān)系等。

（1）私募基金融資?！八侥肌保≒rivate placement或Private offering）作為一種資本募集方式，是與“公募”（Public offering）相對(duì)應(yīng)的概念。私募基金可以分為私募產(chǎn)業(yè)投資基金和私募證券投資基金。私募產(chǎn)業(yè)投資基金以風(fēng)險(xiǎn)資本投資為代表，而私募證券投資基金主要以對(duì)沖基金為代表。

（2）商品與貿(mào)易融資。商品與貿(mào)易融資作為一種“融資快餐”，已開(kāi)始成為企業(yè)獲取流動(dòng)資金的一種重要的補(bǔ)充渠道。商品與貿(mào)易融資注重的是企業(yè)從事的商品交易本身的細(xì)則以及交易項(xiàng)下的擔(dān)保，所以不論企業(yè)大小均可以通過(guò)商品與貿(mào)易融資方式融通資金。這無(wú)疑給貸款無(wú)門(mén)的民營(yíng)企業(yè)開(kāi)拓了一條新的融資思路。

（3）戰(zhàn)略聯(lián)盟式融資。戰(zhàn)略聯(lián)盟是指兩個(gè)或兩個(gè)以上的企業(yè)間或者特定的事業(yè)部、職能部門(mén)之間，為了實(shí)現(xiàn)某種共同的目標(biāo)，通過(guò)公司協(xié)議或聯(lián)合組織等方式而結(jié)成的聯(lián)合體。企業(yè)間的戰(zhàn)略聯(lián)盟可以節(jié)約資本的投入，并能有效地利用外部資源。從這一角度看，戰(zhàn)略聯(lián)盟正式體現(xiàn)了擴(kuò)大資源利用范圍這一現(xiàn)代管理思想。

（三）國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀

1、國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀

民營(yíng)企業(yè)融資理論雖然是金融理論的一個(gè)重要組成部分，但是它在20世紀(jì)50年代以后才進(jìn)入主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的視野當(dāng)中，同時(shí)民營(yíng)企業(yè)的融資需求理論在很多領(lǐng)域沒(méi)有達(dá)成統(tǒng)一，而且各類(lèi)實(shí)證檢驗(yàn)的結(jié)果也會(huì)經(jīng)常完全不同。

（1）關(guān)于民營(yíng)企業(yè)融資難成因問(wèn)題研究。民營(yíng)企業(yè)融資難的主要原因是規(guī)模小、銀企信息不對(duì)稱(chēng)、金融機(jī)構(gòu)對(duì)民營(yíng)企業(yè)的貸款存在信息成本和監(jiān)管成本過(guò)大的問(wèn)題。林毅夫認(rèn)為“民營(yíng)民營(yíng)企業(yè)融資難的根本原因是民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)透明度比較低，財(cái)務(wù)制度不健全?！?/p>

（2）金融體制。在對(duì)民營(yíng)企業(yè)融資問(wèn)題的研究過(guò)程中，越來(lái)越多的學(xué)者意識(shí)到了導(dǎo)致我國(guó)民營(yíng)企業(yè)融資困難的原因不光有民營(yíng)企業(yè)自身的因素，更深層的原因在于制度障礙以及轉(zhuǎn)軌時(shí)期的制度創(chuàng)新，特別是金融體制上的障礙。因此在解決我國(guó)民營(yíng)企業(yè)融資難題時(shí)，首先要解決制度方面的障礙。

（3）關(guān)于解決民營(yíng)企業(yè)融資難的對(duì)策研究。通過(guò)實(shí)證分析認(rèn)為發(fā)展天使投資企業(yè)債券市場(chǎng)和長(zhǎng)期票據(jù)市場(chǎng)等方法來(lái)拓展民營(yíng)企業(yè)融資渠道；湯敏認(rèn)為拓寬股權(quán)融資渠道是解決民營(yíng)企業(yè)融資難的出路；李富友、劉奕等認(rèn)為應(yīng)發(fā)展民間金融，提出必須構(gòu)建以“民資、民用、民管”為原則的內(nèi)生性融資機(jī)制；張建華，卓凱提出改善民營(yíng)企業(yè)融資與金融體制的改革，要利用非正規(guī)金融的優(yōu)勢(shì)和正面效應(yīng)；鐘加坤、錢(qián)艷英認(rèn)為，融資障礙是中國(guó)科技型民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的瓶頸；中國(guó)人民銀行研究局課題組認(rèn)為，支持民營(yíng)企業(yè)融資，應(yīng)加強(qiáng)信貸人權(quán)利保護(hù)、建立支持企業(yè)發(fā)展的政策法規(guī)體系、建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金補(bǔ)充和多層次風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制等。林毅夫，孫希芳認(rèn)為政府或者銀行建立有效的民營(yíng)企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系和融資擔(dān)保體系，有助于正規(guī)金融機(jī)構(gòu)提供更多的貸款。呂薇、曹鳳歧強(qiáng)調(diào)建立健全民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保體系。

2、國(guó)外研究現(xiàn)狀

對(duì)于企業(yè)融資理論的研究，從研究方式來(lái)劃分大體可以分為三個(gè)體系。一是以杜蘭特為主的早期企業(yè)融資理論學(xué)派。二是以MM理論為中心的現(xiàn)代企業(yè)融資理論學(xué)派，三是進(jìn)入20世紀(jì)70年代以來(lái)，從非對(duì)稱(chēng)信息理論研究的角度，諸多學(xué)者開(kāi)始對(duì)企業(yè)融資問(wèn)題進(jìn)行研究，其中包括新代序理論、成本理論、控制權(quán)理論、信號(hào)理論等等。

MM理論是現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論的奠基石，其精髓在于它揭示了企業(yè)籌資決策中最本質(zhì)的關(guān)系――企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的目標(biāo)及行為和投資者的目標(biāo)及行為之間的相互沖突和一致性。

20世紀(jì)80年代以后興起信息不對(duì)稱(chēng)下的資本結(jié)構(gòu)理論。新的研究表明，資本結(jié)構(gòu)和融資方式至少會(huì)通過(guò)以下三種途徑影響企業(yè)的收入和市場(chǎng)價(jià)值：一是影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的工作努力程度和行為選擇；二是作為外部投資者判斷企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值的重要信息影響其對(duì)企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值的預(yù)期；三是影響企業(yè)控制權(quán)的分配。激勵(lì)理論、信息傳遞理論和控制權(quán)理論都有一個(gè)共同的特點(diǎn)，就是把企業(yè)資本結(jié)構(gòu)與企業(yè)治理結(jié)構(gòu)相聯(lián)系，分析資本結(jié)構(gòu)是如何通過(guò)影響企業(yè)治理結(jié)構(gòu)來(lái)影響企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值的。

布蘭德和劉易斯（Branderand Lewis，1986）、迪特曼（Titman，1984）等共同創(chuàng)立以產(chǎn)品和要素投入市場(chǎng)相互作用為研究對(duì)象的資本結(jié)構(gòu)理論。它主要對(duì)以下兩個(gè)問(wèn)題進(jìn)行了研究：一是在競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)品市場(chǎng)中企業(yè)資本結(jié)構(gòu)對(duì)企業(yè)產(chǎn)品策略的影響；二是企業(yè)資本結(jié)構(gòu)對(duì)企業(yè)客戶(hù)和供貨商的影響。盡管該理論目前尚處于初步探索階段，但它已觸及了資本結(jié)構(gòu)與產(chǎn)品策略和產(chǎn)品特性之間的關(guān)系，而且這種關(guān)系是現(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中企業(yè)所必須解決的重大問(wèn)題，只有這樣，企業(yè)才能實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)和生產(chǎn)的一體化。

三、河北省民營(yíng)企業(yè)融資現(xiàn)狀

從理論上講，現(xiàn)代社會(huì)中企業(yè)融資渠道和融資方式很多，而且呈現(xiàn)出越來(lái)越多的發(fā)展勢(shì)頭。一般而言，主要有三種：外部負(fù)債（銀行貸款）、發(fā)行企業(yè)債券、發(fā)行股票和企業(yè)內(nèi)部積累。但由于制度和政策及企業(yè)內(nèi)部等原因，河北省民營(yíng)企業(yè)在融資方面受到了眾多限制，突出表現(xiàn)在：

（一） 稅收負(fù)擔(dān)制度過(guò)重

雖然《憲法》經(jīng)過(guò)了修改，提出非公有制經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，但私有產(chǎn)權(quán)的保護(hù)并沒(méi)有寫(xiě)入憲法，進(jìn)入國(guó)家保護(hù)體系。比如國(guó)有企業(yè)受《刑法》的保護(hù)，而民營(yíng)企業(yè)受《民法》的保護(hù)，如果貪污罪發(fā)生了，公安機(jī)關(guān)可以逮捕犯罪嫌疑人，但如果有人貪污了民營(yíng)企業(yè)的資產(chǎn)，則屬民事糾紛，只能法院介入。嚴(yán)重威脅民企的內(nèi)部積累資金。同時(shí)河北省民營(yíng)企業(yè)無(wú)法享受營(yíng)業(yè)所得稅“三減三免”的優(yōu)惠政策，使得民營(yíng)企業(yè)稅負(fù)過(guò)重，降低了自我內(nèi)部積累水平。

（二）民企向銀行貸款困難重重

商業(yè)銀行和民生銀行對(duì)民企貸款金額小、期限短，向銀行貸款困難重重。從貸款總額度上講，遠(yuǎn)遠(yuǎn)還不能滿(mǎn)足河北省民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展要求，另外貸款期限也不能滿(mǎn)足企業(yè)的需要，幾乎沒(méi)有一家銀行向民營(yíng)企業(yè)開(kāi)放建設(shè)貸款項(xiàng)目，因而民企經(jīng)濟(jì)只能獲得一年之內(nèi)的流動(dòng)資金貸款，不能滿(mǎn)足長(zhǎng)期資金周轉(zhuǎn)的需要。還有，民生銀行作為中國(guó)首家主要為非公有制企業(yè)入股建立的股份制商業(yè)銀行，主要服務(wù)于民企，但是其貸款規(guī)模太小。

（三）以獲得外部擔(dān)保

到目前為止，我國(guó)已有200多個(gè)城市建立了民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)體系和風(fēng)險(xiǎn)投資體系。以較完善的上海市為例，目前河北有民營(yíng)個(gè)體企業(yè)34萬(wàn)多家，而近年來(lái)，中投保上海分公司、技校交易所、創(chuàng)業(yè)投資公司以及區(qū)縣各類(lèi)擔(dān)?；鹂偣彩菫?200多家企業(yè)（含國(guó)企、股份所有制企業(yè)）提供了融資服務(wù)。到2011年，河北省通過(guò)各種擔(dān)保途徑獲得的貸款僅占全部貸款的5%左右，其中，小企業(yè)所占比重僅為30%，小企業(yè)通過(guò)擔(dān)保途徑獲得的貸款僅占全部貸款的1.5%，全國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅能為民營(yíng)企業(yè)提供500億元的擔(dān)保支持。

篇9

一塊布，它生來(lái)的命運(yùn)就是給人剪裁的：一個(gè)面料企業(yè)，是否也只有來(lái)樣印刷、下單定制的被動(dòng)命運(yùn)呢？每個(gè)行業(yè)的自由都不是絕對(duì)的，“戴著鐐銬”也能跳出優(yōu)美的舞步。而在現(xiàn)如今的行業(yè)格局下，《服裝時(shí)報(bào)》記者走訪珠江國(guó)際紡織城的面料企業(yè)時(shí)發(fā)現(xiàn)，不少面料企業(yè)在升級(jí)，在拓展，而并非一味迎合客戶(hù)需求，在向更高端的產(chǎn)品線，更靈活的電子平臺(tái)邁進(jìn)。

“上帝”不是愚弄的對(duì)象產(chǎn)品升級(jí)是大勢(shì)所趨

近幾年，不論是紡織行業(yè)，還是服裝行業(yè)，聽(tīng)到最多的一個(gè)詞就是“升級(jí)”。升級(jí)產(chǎn)品，升級(jí)品牌，升級(jí)設(shè)計(jì)，升級(jí)模式，升級(jí)可以體現(xiàn)在方方面面。而當(dāng)升級(jí)落到面料企業(yè)身上，又會(huì)是些怎樣的面貌呢？

東勵(lì)紡織有限公司銷(xiāo)售總監(jiān)楊麗向《服裝時(shí)裝》記者表示：“東勵(lì)的升級(jí)主要還是在產(chǎn)品方面，走高端路線不但是自家的路線，其實(shí)也是整個(gè)行業(yè)的大勢(shì)所趨?！睎|勵(lì)紡織的拳頭產(chǎn)品是莫代爾面料，面料所用原材料非常講究，用的都是蘭精公司的產(chǎn)品。這種纖維用山毛櫸樹(shù)做漿粕以粘膠長(zhǎng)絲紡絲技術(shù)制或，原理與粘膠短纖相似，但強(qiáng)度與舒適感更強(qiáng)。此婁纖維為環(huán)保纖維，環(huán)保纖維的發(fā)展將是今后的主要潮流。在印染方面東勵(lì)的產(chǎn)品也非常講究，面料全部采用環(huán)保染料，有自己的織造廠和染整廠，嚴(yán)格把關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量，所有產(chǎn)品達(dá)到國(guó)家一等品標(biāo)準(zhǔn)。

東勵(lì)紡織在產(chǎn)品升級(jí)的同時(shí)，一直堅(jiān)持質(zhì)量，確保品質(zhì)。很多生產(chǎn)相似面料的企業(yè)都號(hào)稱(chēng)使用的是蘭精莫代爾，但成品的價(jià)格卻比原料的價(jià)格還低。雖然東勵(lì)也經(jīng)歷了產(chǎn)品升級(jí)原材料價(jià)格太貴的階段，但東勵(lì)相信好產(chǎn)品自己會(huì)說(shuō)話(huà)，堅(jiān)決保證產(chǎn)品質(zhì)量。楊麗說(shuō)：“東勵(lì)產(chǎn)品的品質(zhì)別人達(dá)不到，好的品質(zhì)贏得了廣大顧客的信任，所以有很多長(zhǎng)期合作的客戶(hù)。”

金興布行負(fù)責(zé)人陳俊旭則說(shuō)：“雖然是面料企業(yè)，但也不能不關(guān)注潮流。在關(guān)注產(chǎn)品升級(jí)的同時(shí)，一定要不斷提升設(shè)計(jì)?！标惪⌒癖硎窘?jīng)常去香港地區(qū)、日本、歐洲各國(guó)去看面料，學(xué)習(xí)國(guó)外的優(yōu)秀設(shè)計(jì)，揣摩國(guó)際流行風(fēng)尚。雖然說(shuō)從面料到成衣，主要的設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)還是服裝設(shè)計(jì)師在做，但是印花現(xiàn)在很大程度上也會(huì)影響服裝設(shè)計(jì)師的思維?！耙粔K美麗的布，足以引發(fā)設(shè)計(jì)師的靈感?！标惪⌒窦?dòng)地說(shuō)。

扶持電商間接上網(wǎng)微信推送自我宣傳

近年電商的競(jìng)爭(zhēng)日趨白熱化，之前斷言網(wǎng)上只能賣(mài)便宜貨的人不得不目睹2000多萬(wàn)的13克拉鉆石在天貓成功售出，實(shí)體經(jīng)營(yíng)難度越來(lái)越大。然而批發(fā)市場(chǎng)的網(wǎng)絡(luò)化依然保持冷靜，從服裝到箱包，雖然都有些觸網(wǎng)案例，但跟零售市場(chǎng)相比，還只能算九牛一毛。面料行業(yè)作為服裝的上游產(chǎn)業(yè)，情況又如何呢？

接受采訪的多數(shù)面料企業(yè)都表示，在網(wǎng)上做大宗的面料批發(fā)生意還不太現(xiàn)實(shí)。首先面料這種產(chǎn)品非常特殊，比如衣服的款式能夠用圖片表示，食品的配料也可以寫(xiě)成文字，但是面料的薄厚，紋理的質(zhì)感，彈性的大小等一系列的因素用圖片都很難表示，所以在網(wǎng)上做面料批發(fā)效果不見(jiàn)得好。

雖然把整個(gè)批發(fā)市場(chǎng)全都搬到網(wǎng)絡(luò)上去暫時(shí)還做不到，但這并不是說(shuō)面料企業(yè)就放棄了網(wǎng)絡(luò)，尤其是移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)這一個(gè)媒介。現(xiàn)在也有不少面料企業(yè)有自己的公眾微信平臺(tái)，比如金興布行會(huì)在微信公眾號(hào)上新的面料花樣、降價(jià)信息、歐洲T臺(tái)最新資訊、潮流風(fēng)向等。東勵(lì)紡織則把二維碼印在宣傳冊(cè)上，只要掃描自動(dòng)轉(zhuǎn)至東勵(lì)網(wǎng)站首頁(yè)。

除了自己觸“電”，還有間接觸“電”的。陳俊旭告訴記者：“這兩年電商服裝企業(yè)的異軍突起影響整體策略的規(guī)劃。今年金興有意地向電商傾斜，對(duì)信譽(yù)好，信得過(guò)的客戶(hù)給予一定政策的放寬。面料從來(lái)都不是一個(gè)孤立的行業(yè)，下游電商的興起，自然也會(huì)讓面料行業(yè)的發(fā)展方向重新調(diào)整?！币惑w化、服務(wù)型賣(mài)場(chǎng)

有利于面料企業(yè)發(fā)展

一站式采購(gòu)如果在網(wǎng)上不能實(shí)現(xiàn)的話(huà)，那么改善線下的批發(fā)環(huán)境，節(jié)省采購(gòu)時(shí)間，也不失為一個(gè)補(bǔ)充方式。試想如果上下游產(chǎn)業(yè)之間的鏈條無(wú)限縮短，當(dāng)線下的每個(gè)環(huán)節(jié)都能在最短的時(shí)間內(nèi)無(wú)縫對(duì)接，那么線下和線上還有什么本質(zhì)區(qū)別呢？所以一個(gè)優(yōu)質(zhì)的商貿(mào)平臺(tái)對(duì)于面料企業(yè)是非常重要的，作為中大商圈的地標(biāo)，珠江國(guó)際紡織城為此下足了功夫。

東勵(lì)紡織將旗艦店設(shè)在珠江國(guó)際紡織城，裝修時(shí)尚，掛版整齊，現(xiàn)代化氣息的客戶(hù)洽談商務(wù)區(qū)，給顧客以引領(lǐng)時(shí)尚潮流的感覺(jué)。楊麗向記者表示，珠江國(guó)際紡織城無(wú)論是在硬件設(shè)施、周邊環(huán)境，還是配套服務(wù)上都是一流的。她說(shuō)：“這里不再是傳統(tǒng)的批發(fā)市場(chǎng)，跟舊市場(chǎng)板車(chē)呼嘯，人多嘈雜的狀態(tài)完全不同，環(huán)境好，有能建旗艦店的氛圍，配套齊全，服務(wù)到位。其實(shí)東勵(lì)在各大賣(mài)場(chǎng)都有商鋪，但服務(wù)最好的還是珠江?！?/p>

篇10

關(guān)鍵詞:中小企業(yè);擔(dān)保公司;制度設(shè)計(jì)

Abstract:Small and medium enterprises in the SME loan guarantee company is against the backdrop of difficult birth, precisely because they have a better understanding of SMEs,they were able to obtain information from the rental value. However,the current security company is a trading rule of social acquaintances,start businesses,access to information, transactions,negotiation,implementation,monitoring,treatment,and so are all of the bad debt disorder,but most security companies are still confined to the private market. With the commercial banks operating capacity,they still have room for development,how can be out of the private market,the move towards enterprise in order to meet the challenge. This article will analyze the credit guarantee companies in the existence of economic rationality,on and explore the living space of the credit guarantee system design industries to promote the security company as soon as possible into the social contract trading rules,the move towards enterprise development.

Key Words:SMEs,guarantee corporation,system design

中圖分類(lèi)號(hào):F832.43 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼: B文章編號(hào):1674-2265(2009)12-0041-05

一、引言

隨著經(jīng)濟(jì)的改革開(kāi)放,我國(guó)中小企業(yè)迅速成長(zhǎng)并在解決就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等方面多有建樹(shù)。在中小企業(yè)為國(guó)民經(jīng)濟(jì)作出巨大貢獻(xiàn)的同時(shí),也正面臨著進(jìn)一步發(fā)展壯大的瓶頸――融資難。間接融資,正規(guī)商業(yè)銀行拒貸;直接融資還不夠標(biāo)準(zhǔn),而且中國(guó)的創(chuàng)業(yè)板塊剛剛啟動(dòng)。而且中小企業(yè)大多是傳統(tǒng)行業(yè),預(yù)期收益不具備大的波動(dòng)性,不是風(fēng)險(xiǎn)投資者所青睞的知識(shí)型、創(chuàng)新型企業(yè),很難通過(guò)資本市場(chǎng)直接融資,其內(nèi)部資本積累和間接融資仍是主要的資金來(lái)源。

二、中小企業(yè)擔(dān)保公司的私人市場(chǎng)

中小企業(yè)難以從正規(guī)商業(yè)銀行借到資金,首先是由于信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)大多財(cái)務(wù)制度不健全、在銀行缺少信用記錄,面對(duì)正規(guī)商業(yè)銀行的審慎原則、風(fēng)險(xiǎn)收益匹配原則,對(duì)中小企業(yè)的交易費(fèi)用太高,搜集信息、監(jiān)督合約等等都花費(fèi)商業(yè)銀行大量的成本,權(quán)衡收益成本,商業(yè)銀行最終選擇拒貸。另外,中小企業(yè)的生命周期短、整體資產(chǎn)規(guī)模小,很多中小企業(yè)甚至缺乏政府的認(rèn)可或者是產(chǎn)權(quán)的法律認(rèn)同,這些約束條件往往加大中小企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn),拿著商業(yè)銀行的貸款從事投機(jī)項(xiàng)目甚至攜款潛逃。最后,我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)是國(guó)家的,國(guó)有產(chǎn)權(quán)的模式往往導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)主體虛置,四大商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則之一就是效益性,不單單是經(jīng)濟(jì)效益還有社會(huì)效益,而且從建國(guó)開(kāi)始,商業(yè)銀行就與國(guó)有企業(yè)建立了千絲萬(wàn)縷、斬不斷理還亂的關(guān)系,他們更傾向于與大中型企業(yè)交易。這些大中型企業(yè)不但資產(chǎn)規(guī)模大、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、品牌效應(yīng)顯著、會(huì)計(jì)制度健全、信用記錄完善,而且往往獲得當(dāng)?shù)卣疅o(wú)形的信用擔(dān)保。在資金有限的前提下,中小企業(yè)只能無(wú)奈的接受現(xiàn)實(shí):很難從商業(yè)銀行融到資金。

在解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題上,出現(xiàn)了小額貸款擔(dān)保公司,為中小企業(yè)提供擔(dān)保,解決融資,幫助中小企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。那么這種制度設(shè)計(jì)是否有其持續(xù)性或必然性?是否提高了資金效率?從長(zhǎng)期看它的發(fā)展路徑應(yīng)是什么?本文將借助供求定律以及新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)其進(jìn)行分析。

中小企業(yè)和商業(yè)銀行進(jìn)行交易存在約束條件主要包括:一是中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全、信息不透明、缺乏信用記錄、企業(yè)凈值小、生命周期短,往往處于企業(yè)生命周期中的初創(chuàng)期。二是商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)目標(biāo):完善治理結(jié)構(gòu)、審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)收益匹配。三是我國(guó)商業(yè)銀行從總體上來(lái)說(shuō)國(guó)有成分占絕大多數(shù)。四是還有一個(gè)約束條件是我國(guó)經(jīng)濟(jì)制度變遷過(guò)程中遺留下來(lái)的:利率官定。盡管有一定的幅度但很小,在此本文將其忽略,假設(shè)就是一個(gè)固定值(一段時(shí)期內(nèi))。

在這些約束條件下,最終導(dǎo)致正規(guī)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)拒貸,尤其是低層級(jí)的中小企業(yè)。見(jiàn)圖1。

直線S1、S2、D1、D2分別是在可貸資金市場(chǎng)上大企業(yè)、中小企業(yè)面臨的可貸資金供給曲線、需求曲線,S2之所以在S1的上方,是因?yàn)樯虡I(yè)銀行與中小企業(yè)交易時(shí)會(huì)花費(fèi)更多的交易費(fèi)用,成本上升造成供給曲線上升;D2之所以在D1的上方,是因?yàn)樵陬A(yù)期收益率一定的情況下,中小企業(yè)因?yàn)殡y以提供更多的信用信息,愿意為每單位的可貸資金支付更高的價(jià)格,圖中的Δ1便是中小企業(yè)比大企業(yè)多支付的利率價(jià)格(資金成本),是商業(yè)銀行為彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)缺口向中小企業(yè)多收取的利率差額。目前我國(guó)的利率是官定的,幅度很小,假設(shè)為既定的i,在此條件下,對(duì)大企業(yè)和中小企業(yè)來(lái)說(shuō),都會(huì)出現(xiàn)資金缺口,分別是Δ2、Δ3,由圖可知Δ3>Δ2,可見(jiàn)中小企業(yè)融資要比大企業(yè)難的多。所以大多情況下,商業(yè)銀行面對(duì)中小企業(yè)只能拒貸。至此,我們找到了中小企業(yè)融資難的原因,首先是中小企業(yè)的信用不足;其次是利率的非市場(chǎng)化,這是一種制度原因,屬于麥金農(nóng)提出的金融抑制。解決這種金融抑制只能采取金融創(chuàng)新,要么取消這種制度約束,要么進(jìn)行金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新、金融工具創(chuàng)新。本文中我們主要討論的就是后者――信用擔(dān)保公司的制度設(shè)計(jì)。

信用擔(dān)保公司內(nèi)生于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。從制度演進(jìn)的角度看,擔(dān)保公司利用地域、人脈等因素對(duì)中小企業(yè)是比較了解的,對(duì)中小企業(yè)信息的掌握要遠(yuǎn)大于正規(guī)的商業(yè)銀行,正是利用這一優(yōu)勢(shì)獲取了信息租值。他們對(duì)中小企業(yè)愿意為每單位資金支付的價(jià)格(利率)估計(jì)得更準(zhǔn)確,只要向中小企業(yè)收取的擔(dān)保費(fèi)用率Fi不超過(guò)Δ1,中小企業(yè)就愿意向擔(dān)保公司尋求擔(dān)保。

擔(dān)保公司總共收取的保費(fèi)為L(zhǎng)*Fi≤L*Δ1(L為被擔(dān)保企業(yè)的貸款額),擔(dān)保公司對(duì)中小企業(yè)越了解,交易費(fèi)用越低,Fi就越小,企業(yè)的融資成本就越低,在項(xiàng)目資本回報(bào)率一定的情況下,企業(yè)投資的數(shù)量就越多,金融對(duì)資源的配置效率就越高。

從信用的歷史演進(jìn)中也可以看出,中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的初期運(yùn)營(yíng)模式正是利用了熟人社會(huì)中的信息相對(duì)對(duì)稱(chēng),所獲取的利潤(rùn)也正是信息租值的表現(xiàn)。相比較正規(guī)的商業(yè)銀行,擔(dān)保公司所針對(duì)的市場(chǎng)是商業(yè)銀行的信貸邊緣。本文將此定義為中小擔(dān)保公司的私人市場(chǎng)。隨著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制、信息獲取能力的提高,中小企業(yè)的日漸成熟,商業(yè)銀行的信貸邊緣會(huì)向外延伸,擔(dān)保公司的私人市場(chǎng)會(huì)被擠壓,擔(dān)保公司只能尋求新生的中小企業(yè),信息不對(duì)稱(chēng)進(jìn)一步加劇,直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)收益的不平衡,最終使得擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)不可持續(xù),這也是私人市場(chǎng)的局限性。

如何才能克服擔(dān)保公司私人市場(chǎng)的被擠壓,促進(jìn)擔(dān)保公司從私人市場(chǎng)走向企業(yè)化,而不是狹隘地囿于熟人之間,本文將基于對(duì)山東省東營(yíng)市擔(dān)保公司的發(fā)展情況分析,試圖為擔(dān)保公司發(fā)展進(jìn)行制度設(shè)計(jì)。

三、東營(yíng)市擔(dān)保公司的演進(jìn)歷程及其問(wèn)題

東營(yíng)市依托于勝利油田,中小企業(yè)得到了長(zhǎng)足發(fā)展,截至2008年底,中小企業(yè)發(fā)展到12137戶(hù)。為更好促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展,在政府及有關(guān)部門(mén)的支持下,東營(yíng)市第一家擔(dān)保機(jī)構(gòu)是財(cái)政局于2000年投資成立的,此后幾年,中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展到14家。從總體看,東營(yíng)市中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)注冊(cè)資金達(dá)到6.03億元,累計(jì)為3234家中小企業(yè)、消費(fèi)群體、個(gè)人實(shí)體實(shí)施擔(dān)保,融資4279筆,擔(dān)保、融資金額超過(guò)69.08億元。為中小企業(yè)直接實(shí)施融資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)13家,注冊(cè)資本金突破5.83億元,融資擔(dān)保戶(hù)數(shù)達(dá)到3112戶(hù),擔(dān)保筆數(shù)超過(guò)3987筆,擔(dān)保額突破65億元;為中小企業(yè)擔(dān)保間接融資212筆,融資金額3.5億元。在這14家擔(dān)保機(jī)構(gòu)中,社團(tuán)法人3家,國(guó)有獨(dú)資2家,其余均是個(gè)人或企業(yè)投資組建的股份有限責(zé)任或有限責(zé)任公司。從擔(dān)保資本金構(gòu)成看,其中政府出資2700萬(wàn)元,占4.5%,企業(yè)、民間組織和自然人等非政府出資5.71億元,占95.5%,可以說(shuō)東營(yíng)市的擔(dān)保行業(yè)已經(jīng)由政府主導(dǎo)轉(zhuǎn)向市場(chǎng)主導(dǎo)。2008年擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)收入1.03億元,利潤(rùn)2806萬(wàn)元,稅金386萬(wàn)元。每家擔(dān)保公司與一家或多家銀行機(jī)構(gòu)簽訂了合作協(xié)議,并按存入銀行保證金的數(shù)量獲得5至10倍不等的擔(dān)保杠桿比率,最高擔(dān)保杠桿比率可到30倍。另外,東營(yíng)市為了鼓勵(lì)擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展,成立了擔(dān)保協(xié)會(huì),用于交流信息、傳達(dá)政策,市經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政局還連續(xù)拿出205萬(wàn)元用于對(duì)擔(dān)保組織的鼓勵(lì)支持。

東營(yíng)市擔(dān)保機(jī)構(gòu)的迅速發(fā)展為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)做出了突出貢獻(xiàn),但整個(gè)中小企業(yè)擔(dān)保行業(yè)也還存在著許多問(wèn)題。

(一) 首先從總體上,擔(dān)保行業(yè)規(guī)模小,業(yè)務(wù)少

截至2008年底,東營(yíng)市中小企業(yè)共有12137戶(hù),而擔(dān)保機(jī)構(gòu)只有14家,融資擔(dān)保累計(jì)3112戶(hù),擔(dān)保筆數(shù)累計(jì)3987筆,擔(dān)保額累計(jì)65億元,只有25.6%的企業(yè)享受過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保,平均每3戶(hù)企業(yè)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅發(fā)生過(guò)1筆擔(dān)保交易。這些數(shù)據(jù)中還沒(méi)有剔除那些非生產(chǎn)性融資業(yè)務(wù),如果僅考慮生產(chǎn)性借貸的擔(dān)保,擔(dān)保供給對(duì)中小企業(yè)大量需求而言是杯水車(chē)薪。

(二) 擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)信息的獲取方式無(wú)序,交易范圍半徑小

從信用的歷史沿革中我們可以發(fā)現(xiàn),信用的發(fā)展初期往往囿于熟人社會(huì)中。這是因?yàn)?一方面經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要信用,但是當(dāng)時(shí)法律、財(cái)務(wù)規(guī)范、產(chǎn)權(quán)界定尚不完善,市場(chǎng)參與者對(duì)信息的獲取主要來(lái)自于比較熟悉的主體,交易范圍也比較小。而目前東營(yíng)市擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲取信息的方式也處于信用初級(jí)階段。一方面,整個(gè)東營(yíng)市擔(dān)保機(jī)構(gòu)的從業(yè)者不過(guò)200人,公司治理所必需的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)不健全,或者說(shuō)這個(gè)階段尚不需要這些結(jié)構(gòu),擔(dān)保機(jī)構(gòu)的決策只需所有者根據(jù)生活經(jīng)驗(yàn)、生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)直接拍板即可;另一方面,擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不完善,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量往往直接來(lái)自人與人之間的熟悉程度、主觀判斷。

(三)擔(dān)保協(xié)會(huì)的情況

商業(yè)銀行在與中小企業(yè)直接交易時(shí),只存在一種信息不對(duì)稱(chēng),而當(dāng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)被引進(jìn)時(shí)就會(huì)存在兩種信息不對(duì)稱(chēng):一種是擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行之間的;另一種是擔(dān)保機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間的。為了更好地解決兩種信息不對(duì)稱(chēng),理應(yīng)由一個(gè)組織來(lái)實(shí)施信息平臺(tái)的構(gòu)建:中小企業(yè)信息的采集、整理;擔(dān)保組織信用記錄的搜集整理。東營(yíng)市的擔(dān)保協(xié)會(huì)由政府牽頭成立至今,盡管作為會(huì)員的擔(dān)保機(jī)構(gòu)不受政府的控制、干涉,但擔(dān)保協(xié)會(huì)也沒(méi)有起到更好的信息搜集、共享作用。原因之一就是擔(dān)保協(xié)會(huì)這個(gè)平臺(tái)還是政府性的,盡管會(huì)員是擔(dān)保機(jī)構(gòu),但其并不能主導(dǎo)擔(dān)保協(xié)會(huì)的發(fā)展。

(四)擔(dān)保費(fèi)率的制度性約束

在1%-3%擔(dān)保費(fèi)率的制度性約束下,擔(dān)保行業(yè)的供給曲線呈現(xiàn)圖2形狀(AB線段),在這種約束下,因?yàn)閾?dān)保公司無(wú)法彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn),擔(dān)保行業(yè)在3%的價(jià)格下,最多提供Q1的擔(dān)保,這也是擔(dān)保行業(yè)的業(yè)務(wù)上限,可以說(shuō)擔(dān)保行業(yè)存在著擔(dān)保抑制。

SAB是擔(dān)保行業(yè)的供給曲線,因?yàn)閾?dān)保費(fèi)率被限定在1-3%,所以行業(yè)供給曲線是一段線段AB,D1、D2、D3、D4分別代表四種中小企業(yè),其中D1、D2、D3都可以按照一定擔(dān)保費(fèi)率獲得擔(dān)保,D4所代表的企業(yè)如果要獲得擔(dān)保,必須支付高于3%的費(fèi)率,而擔(dān)保機(jī)構(gòu)因?yàn)橹贫纫?guī)定不能收取高于3%的費(fèi)率,所以擔(dān)保機(jī)構(gòu)與D4所代表的企業(yè)無(wú)法交易。

由此可見(jiàn),東營(yíng)市擔(dān)保行業(yè)發(fā)展尚處在信用發(fā)展初期,交易囿于熟人社會(huì);擔(dān)保費(fèi)率的上下限制,使得擔(dān)保組織無(wú)法索取更高的費(fèi)率來(lái)彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)缺口,限制于該市擔(dān)保行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

四、擔(dān)保公司的生存空間及企業(yè)化拓展

任何一個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)都在按照成本-利潤(rùn)的權(quán)衡進(jìn)行投資,投資回報(bào)率R決定了企業(yè)愿意為借貸資金所支付的利率i。即使擔(dān)保費(fèi)率完全是市場(chǎng)化的,也不見(jiàn)得任何中小企業(yè)可以獲得擔(dān)保。本文從量?jī)r(jià)兩個(gè)方面分析一下中小企業(yè)擔(dān)保公司的生存空間。

假設(shè)擔(dān)保費(fèi)率為Fi,商業(yè)銀行貸款利率為i,那么一個(gè)獲得擔(dān)保的中小企業(yè)為貸款所支付的實(shí)際利率為RR=i+Fi,如果RR≥R,那么中小企業(yè)會(huì)無(wú)利可圖,放棄融資。

圖3是一個(gè)可貸資金的供求曲線圖,S是可貸資金的供給曲線,D是中小企業(yè)對(duì)可貸資金的需求曲線。在利率市場(chǎng)化的條件下,均衡狀態(tài)的ie代表中小企業(yè)實(shí)際借貸資金的利率,它等于整個(gè)行業(yè)的平均預(yù)期回報(bào)率,即ie=RR=i+Fi,Fi=RR-i,這就是擔(dān)保公司的利潤(rùn)空間,或者說(shuō)是生存空間。它由中小企業(yè)的預(yù)期回報(bào)率和商業(yè)銀行的貸款利率決定,中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r是由這個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況決定的。但考慮到東營(yíng)市的實(shí)際情況,中小企業(yè)擔(dān)保公司的生存空間就會(huì)發(fā)生變化。

這些實(shí)際中的約束條件包括:(1)利率官定但可浮動(dòng);(2)東營(yíng)市的擔(dān)保機(jī)構(gòu)目前處于信用發(fā)展的初期階段,客戶(hù)囿于熟人社會(huì),擔(dān)保行業(yè)的公司治理、風(fēng)險(xiǎn)控制、資本來(lái)源模式都比較低級(jí);(3)東營(yíng)市擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)狹窄,過(guò)橋貸款居多,與正規(guī)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)少;(4)擔(dān)保費(fèi)率1%-3%。在這些實(shí)際約束條件下,中小企業(yè)擔(dān)保公司的生存空間呈現(xiàn)出以下形式:

如圖4所示,D2、S2分別是中小企業(yè)在可貸資金市場(chǎng)上的需求、供給曲線,Ig是貸款利率(為了分析方便,本文假設(shè)只有一種貸款品種),上下浮動(dòng)幅度分別是Δ1、Δ2。在擔(dān)保公司存在的情況下,因?yàn)閾?dān)保公司可以分擔(dān)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn),降低商業(yè)銀行的供給成本,于是S2向右移至S2'。假設(shè)在初期商業(yè)銀行為了彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)缺口,將向中小企業(yè)的貸款利率提高至國(guó)家規(guī)定的最高點(diǎn)IH=Ig+Δ1,此時(shí)信貸缺口由AD縮小至BD,AB便是擔(dān)保公司對(duì)信貸缺口縮小所作出的貢獻(xiàn),而B(niǎo)D就是擔(dān)保公司未來(lái)的發(fā)展空間,加上AB即AD就是擔(dān)保公司的生存空間?？紤]到上面提到的約束條件,東營(yíng)市擔(dān)保公司在彌補(bǔ)信貸缺口方面的力量是有限的,主要針對(duì)關(guān)系客戶(hù)、熟人,這也是擔(dān)保公司私人市場(chǎng)的局限所在。

隨著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制、成本控制能力的提高,對(duì)中小企業(yè)貸款的利率會(huì)降低,采取極限方法(盡管屬于特例,但不影響解釋力),貸款利率降至最低點(diǎn)IL=Ig-Δ2,而供給曲線繼續(xù)向右平移至S2''。商業(yè)銀行供給曲線的平移意味著:擔(dān)保公司與商業(yè)銀行存在著客戶(hù)重疊,本文認(rèn)為這種重疊恰恰是一種良性競(jìng)爭(zhēng),而且從圖中也可以看出信貸缺口擴(kuò)大到GH,這就擴(kuò)大了擔(dān)保公司未來(lái)的發(fā)展空間。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善,商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)能力不斷提高,中小企業(yè)不斷發(fā)展,擔(dān)保公司的生存空間是不斷擴(kuò)大的。那么擔(dān)保公司如何才能抓住空間謀求更大的發(fā)展?本文認(rèn)為,擔(dān)保公司要進(jìn)行企業(yè)化拓展,走出私人市場(chǎng),走向商業(yè)化。

擔(dān)保公司存在的原因就在于對(duì)中小企業(yè)信息掌握的比較多,在中小企業(yè)資本回報(bào)率一定的情況下,擔(dān)保公司與中小企業(yè)的交易費(fèi)用過(guò)高的話(huà),兩者將無(wú)法合作。在回顧東營(yíng)市信用擔(dān)保行業(yè)的現(xiàn)狀時(shí),我們發(fā)現(xiàn),東營(yíng)市擔(dān)保公司規(guī)模很小,尚處在信用發(fā)展的初級(jí)階段,囿于熟人社會(huì);它的第二階段,將是以契約社會(huì)為主,采取的將是透明的、契約式的手段,也就是企業(yè)化。如何促進(jìn)其進(jìn)入第二階段,將是我們制度設(shè)計(jì)的重點(diǎn),也是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)要涉及的內(nèi)容。為更好促進(jìn)擔(dān)保公司向更高一級(jí)階段邁進(jìn),本文將針對(duì)存在的問(wèn)題,提出建議措施。

(一)構(gòu)建中小企業(yè)信息平臺(tái)

信用意味著表現(xiàn)出一定程度的信心和存在一定程度的信任。信任來(lái)自資金盈余者對(duì)對(duì)手信息獲取的數(shù)量,信心則來(lái)自企業(yè)或資金短缺者對(duì)未來(lái)盈利的分析、預(yù)期。在整個(gè)信用擔(dān)保流程中,中小企業(yè)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)在尋求交易對(duì)手時(shí)是雙向的,中小企業(yè)試圖尋找擔(dān)保費(fèi)率比較低的擔(dān)保機(jī)構(gòu),而擔(dān)保機(jī)構(gòu)也在試圖尋求信用良好的中小企業(yè)。在這一過(guò)程中,中小企業(yè)如何向擔(dān)保機(jī)構(gòu)傳遞良好的信用信息將是關(guān)鍵一步。而通過(guò)構(gòu)建中小企業(yè)信息平臺(tái),通過(guò)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)等各種報(bào)表,對(duì)中小企業(yè)信息進(jìn)行匯總篩選,進(jìn)而成為擔(dān)保機(jī)構(gòu)參考的標(biāo)準(zhǔn)。

(二)構(gòu)建擔(dān)保機(jī)構(gòu)信息共享平臺(tái)

目前在東營(yíng)市存在著類(lèi)似擔(dān)保機(jī)構(gòu)信息共享平臺(tái)的中小企業(yè)擔(dān)保協(xié)會(huì)。此協(xié)會(huì)是在政府主導(dǎo)下成立的,各個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)以自愿的原則加入,定期向協(xié)會(huì)報(bào)送業(yè)務(wù)總量情況;而協(xié)會(huì)主要進(jìn)行政策傳達(dá)。每一個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)都有其對(duì)某種行業(yè)或某幾個(gè)企業(yè)的信息優(yōu)勢(shì),這種信息往往不會(huì)進(jìn)行共享而導(dǎo)致租值分散。但對(duì)于那些容易發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)信息,這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)卻可以共享,如此一來(lái),就會(huì)對(duì)那些尋求擔(dān)保的中小企業(yè)形成激勵(lì)。所以東營(yíng)市中小企業(yè)擔(dān)保協(xié)會(huì)未來(lái)的趨勢(shì)應(yīng)是進(jìn)一步加強(qiáng)合作;而加強(qiáng)合作的前提,應(yīng)是他們?cè)趽?dān)保協(xié)會(huì)中的發(fā)言權(quán),政府應(yīng)從中撤出或部分撤出,讓擔(dān)保機(jī)構(gòu)成為協(xié)會(huì)的主導(dǎo)者。這是我國(guó)由強(qiáng)制性制度變遷向誘致性制度變遷轉(zhuǎn)變過(guò)程中的一種表現(xiàn)。

(三)構(gòu)建商業(yè)銀行擔(dān)保信息共享平臺(tái)

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的介入解決了商業(yè)銀行與中小企業(yè)之間信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題,但衍生出了商業(yè)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的信息不對(duì)稱(chēng),在交易中的直接表現(xiàn)就是:商業(yè)銀行向企業(yè)還要求抵押、擔(dān)保杠桿比例低。一個(gè)信用良好的擔(dān)保機(jī)構(gòu)理應(yīng)獲得高杠桿比率的業(yè)務(wù)量。那么怎樣緩解兩者之間的信息不對(duì)稱(chēng)呢?除了擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過(guò)協(xié)會(huì)向外傳遞信息外,商業(yè)銀行也應(yīng)該建立一個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)信息平臺(tái),通過(guò)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用信息的共享,可以對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保杠桿比率設(shè)定不同的值。這樣才能優(yōu)勝劣汰,讓信用好的擔(dān)保機(jī)構(gòu)得到更大的發(fā)展,將那些信用不良的,淘汰出局。

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