導(dǎo)語：如何才能寫好一篇出口貿(mào)易結(jié)算方式，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、國際貿(mào)易結(jié)算的一般運作及其核心問題

《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》規(guī)定，賣方必須“交付貨物，移交一切與貨物有關(guān)的單據(jù)并轉(zhuǎn)移貨物的所有權(quán)”（第30條），買方必須“支付貨物價款和收取貨物”（第53條）?？梢?，交貨和付款是進出口業(yè)務(wù)中兩個非常重要的環(huán)節(jié)。由于進出口貿(mào)易是在不同的國家和地區(qū)間進行，這使得國際貿(mào)易的交貨和付款在時間和空間上都是分離的，于是可能出現(xiàn)進口商在付出貨款之時未獲得貨物，或者是出口商在對貨物失去控制之時未獲得付款等情況。為了不使處在不利的一方遭受損失，這里涉及的關(guān)鍵問題是，對方是否能夠履約。

只要進口商付出了款項，就證明他已經(jīng)履約。在先交貨后付款的情況下，進口商往往是確定出口商提供了合同規(guī)定的商品之后，才會履行義務(wù)。問題的關(guān)鍵是如何確定以及確定的可信度：親自確定或者通過第三者代替自己確定？見到貨物后才算確定，還是貨物運抵本國就可以確定，甚至在貨物生產(chǎn)地裝船就可以確定？以上情形對應(yīng)著不同的結(jié)算方式，它們都是進口商確定或監(jiān)督對方是否履約的可使用的方法。但是，不同方法所達到的監(jiān)督效果及所需的成本是不相同的。

反過來，如果出口商交了貨，進口商反而不付款呢？因此，出口商往往根據(jù)基礎(chǔ)合同中不同的貿(mào)易條件(Trade Terms)和運輸方式考慮采用何種結(jié)算方式，以達到約束買方付款的目的?！?000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》按交貨性質(zhì)的不同，將13種貿(mào)易術(shù)語分為實質(zhì)貨和象征貨兩大類。在實質(zhì)貨情況下，出口商必須在合同規(guī)定地點將貨物交由進口商控制，才算是完成了交貨任務(wù)，此時付款贖單和承兌贖單都已不能代替貨物的交付，因而信用證或托收方式不適用了。這類貿(mào)易術(shù)語包括了EXW、FAS、DAF、DES、DEQ、DDU、DDP等，這時出口商最好采用預(yù)付貨款的方式；在象征貨情況下，出口商以裝運單據(jù)的交付代替貨物的交付，進口商憑對方提供的齊全、正確、及時的單據(jù)付款。這時，單據(jù)銜接了貿(mào)易的全過程，較好解決了上述時空差距所帶來的矛盾。FCA、FOB、CFR、CIF、CPT、CIP等6種貿(mào)易術(shù)語即屬此類。

從理論上說，信用證和托收僅適用于象征貨的貿(mào)易術(shù)語，此外，出口商還要考慮不同的運輸方式對結(jié)算方式選擇的影響。如果是海洋運輸，出口商可以通過控制海運提單（物權(quán)憑證）作為約束進口商付款贖單的有效工具。此時，可以選用信用證或托收方式收款。但如果是航空、鐵路或郵政運輸，出口商發(fā)貨后取得的單據(jù)并不代表單據(jù)項下的貨物，此時信用證或托收就沒有實質(zhì)意義了。

由上述分析可知，不同的國際貿(mào)易結(jié)算方式實際上是雙方用來監(jiān)督對方履約的有效方法和策略。因而國際貿(mào)易結(jié)算的一般運作往往表現(xiàn)為在貿(mào)易單據(jù)（包括商業(yè)單據(jù)和金融單據(jù)）和資金的收付中通過銀行的中介與監(jiān)督，促使交易雙方履約并盡量降低支付交易成本的信用活動，其中，信用是國際貿(mào)易結(jié)算的核心問題。出于當前國際市場競爭的需要，國際貿(mào)易結(jié)算方式的選擇，實際上需要出口企業(yè)有效的融合銀行信用的安全性和商業(yè)信用的靈活性，以達到均衡雙方的貿(mào)易利益的目的。

二、制約我國出口企業(yè)理性選擇國際貿(mào)易結(jié)算方式的主要因素

在國際貿(mào)易結(jié)算中，銀行和進出口商都將面臨信用風(fēng)險。對于出口商來說，他能否對信用風(fēng)險進行準確地把握和控制，直接關(guān)系著國際貿(mào)易結(jié)算方式是否是理性的選擇。當前，我國出口企業(yè)在對信用風(fēng)險的防范上普遍存在著嚴重的缺陷和不足，具體表現(xiàn)為：

1.我國企業(yè)風(fēng)險意識淡薄，企業(yè)內(nèi)部的信用管理普遍缺失。我國大多數(shù)的出口企業(yè)其市場化的制度改革尚未完成，在內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)上仍存在著那種資產(chǎn)處置權(quán)私有化而經(jīng)營責任卻公有化的弊端，企業(yè)沒有強化風(fēng)險意識的經(jīng)濟動力和壓力。長期在這種內(nèi)無動力、外無壓力的環(huán)境中，出口企業(yè)已逐漸習(xí)慣了粗放營運。在企業(yè)的經(jīng)營目標上，則存在著只注重銷售業(yè)績而忽視效益的觀念，企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級主管部門業(yè)績考核，或是迫于市場競爭的壓力，片面的追求出口額，忽視了對交易過程的各個環(huán)節(jié)進行有效的風(fēng)險控制，由此導(dǎo)致了在出口額增長的同時，逾期的海外應(yīng)收帳款也越來越多。此外，在實際業(yè)務(wù)運作過程中，許多出口企業(yè)常將信用證視為整個交易過程的保障工具，認為只要嚴格做到“單證一致，單單一致”，出口商就可憑借裝運單據(jù)很快取得貨款，既安全又主動。然而，事實上信用證并不是“保險工具”，在使用過程中因其固有的內(nèi)在缺陷而可能使出口商遭遇不開證，提供假信用證，開立“軟條款”以及以“不符點”為由惡意拒付等問題。正是基于信用證在實際操作中存在的這些諸多漏洞，它很可能使貿(mào)易的達成和貸款的支付事實上最終還依賴于商業(yè)信用。因此，問題的關(guān)鍵在于交易對象的選擇以及在不同條件下各種結(jié)算方式的靈活運用。

2.我國貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制要求過于嚴格。目前，我國銀行將所有貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信范圍，企業(yè)信用等級必須達到A級以上方能開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。根據(jù)這一規(guī)定，許多外貿(mào)企業(yè)的貿(mào)易融資需求是無法滿足的。

以農(nóng)業(yè)銀行的做法為例，單個客戶的最高綜合授信額度原則上應(yīng)該根據(jù)客戶風(fēng)險狀況得出，但是銀行對客戶風(fēng)險狀況缺乏歷史數(shù)據(jù)積累，因此無法據(jù)此來確定授信額度。在實際工作中，它是以客戶償債能力作為核定最高綜合授倌額度的核心，控制指標主要為客戶的資產(chǎn)負債率，對不同的客戶信用評級采取不同的授信額度核定模型。顯然，這些核定模型并不是完全建立在客戶風(fēng)險及財務(wù)狀況綜合評估基礎(chǔ)之上，在實施過程，或者過于和客戶的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)規(guī)模緊密相關(guān)，或者過于強調(diào)第二還款能力（即進行有效足額抵押、質(zhì)押、保證額等）。在不能提供明確的擔保單位或具體的擔保資料的情況下，無法合理核定授信額度。而那些新建的外貿(mào)客戶一般只能達到A級評定標準，在不能提供明確的擔保單位或具體的擔保資料的情況下，也無法核定授信額度。

3.我國政策性金融手段還未完全融入國際貿(mào)易結(jié)算。在我國，2001年成立的中國出口信用保險公司全部統(tǒng)攬了由中國進出口銀行和商業(yè)性保險機構(gòu)所剝離的出口信用保險業(yè)務(wù)，與中國進出口銀行同時提供政策性金融服務(wù)。自成立以來，中國出口信用保險公司為我國擴大出口起到了很大的推動作用。以2003年為例，共完成承保額57.1億美元，同比增長107%。其中短期險完成42.6億美元，同比增長143.6%；中長期險完成13.55億美元，同比增長45.5%；擔保完成9850萬美元。當年出口信用保險保額占出口總額的比重為1.3%，比上年提高近0.5個百分點。但是，我們也應(yīng)注意的是到目前為止，我國投保出口信用險的企業(yè)數(shù)不足出口企業(yè)的8%，而這一數(shù)字在法國是40%、英國37%、荷蘭25%、日本為30%、韓國也從1996年的13%上升為2002年的18%。這說明，我國的政策性金融工具在對外貿(mào)易結(jié)算中尚未發(fā)揮其應(yīng)有的作用。目前我國尚無保險公司為商業(yè)銀行開展“無追索權(quán)的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓”業(yè)務(wù)提供保險，這意味著商業(yè)銀行必須獨自承擔可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險，從而使得風(fēng)險成本增加，實際收益率降低。

4．我國信用中介服務(wù)機構(gòu)整體水平不高。在買方市場主導(dǎo)的國際市場競爭中，貿(mào)易雙方的信息是不完全的，進口商往往具有信息優(yōu)勢，于是欺詐行為是否發(fā)生是進口商“自由選擇”的結(jié)果。因此，提高出口企業(yè)對欺詐行為進行識別和懲罰的能力和成功率，是企業(yè)能否理性選擇國際貿(mào)易結(jié)算方式的重要前提。為此需要由信用中介服務(wù)機構(gòu)提供這方面的專業(yè)經(jīng)驗和知識，以用于對各種風(fēng)險的分析和防范。目前我國雖然也有一些為企業(yè)提供信用服務(wù)的市場運作機構(gòu)（如征信公司、資信評級機構(gòu)、信用調(diào)查機構(gòu)等）和信用產(chǎn)品，例如信用調(diào)查報告、資信評級報告等，但信用中介服務(wù)市場還存在嚴重的供需雙重不足的局面：一方面，我國出口企業(yè)對信用產(chǎn)品的需求還十分有限，企業(yè)普遍缺乏使用信用產(chǎn)品的意識；另一方面，從信用服務(wù)的供給來看，國內(nèi)有實力提供高質(zhì)量信用產(chǎn)品的機構(gòu)或企業(yè)還很少。同時，我國社會相關(guān)的信用數(shù)據(jù)的開放程度很低，很多涉及企業(yè)的信用數(shù)據(jù)和資料無法得到，從而使得出口企業(yè)無法依靠信用中介服務(wù)機構(gòu)的管理比較優(yōu)勢，來增強企業(yè)在信息收集、信用評估等方面的能力，進而達到理性選擇結(jié)算方式的目的。

三、進一步加強我國出口企業(yè)對國際貿(mào)易結(jié)算方式的理性選擇

1.出口企業(yè)應(yīng)在其內(nèi)部建立一套完善的信用管理體系。我國出口企業(yè)能否最大限度的給予客戶靈活多樣的支付方式和富有彈性的支付條件以適應(yīng)國際市場競爭的需要，其前提在于能否有效地對客戶的信用風(fēng)險進行識別、分析和評估，并在此基礎(chǔ)上有效地控制風(fēng)險和用最經(jīng)濟合理的方法綜合處理風(fēng)險。而這些方法和技術(shù)的落實和實施最終還有賴于企業(yè)在經(jīng)營管理理念和管理組織制度方面的狀況。因為，出口企業(yè)在國際貿(mào)易結(jié)算環(huán)節(jié)所面臨的信用風(fēng)險，實際上是產(chǎn)生于整個經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)的疏漏或缺陷。所以，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)要充分重視這一風(fēng)險的存在，并有必要根據(jù)自身的經(jīng)營特點及實際情況，制定一套貫穿于企業(yè)出口各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險防范體系，從市場開發(fā)、簽定合同、發(fā)貨直至帳款回收。在這一過程中，企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部形成科學(xué)的制約機制，使企業(yè)的交易決策權(quán)限和拖欠風(fēng)險職責更加明確，以有效地控制應(yīng)收帳款。

2.大力發(fā)展出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，尤其是低風(fēng)險的出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。貿(mào)易融資有著不同于一般的流動資金貸款的特殊之處，銀行在辦理貿(mào)易融資時應(yīng)將市場分析放在首位，重點考察的是一筆特定貿(mào)易的進展情況，應(yīng)收帳款的真實性和可控性以及因此產(chǎn)生的現(xiàn)金流情況，而不是客戶財務(wù)報告反映的整體償債能力和信用狀況。出口押匯、出口貼現(xiàn)、福費廷及出口保理都是為應(yīng)收帳款提供的臨時性資金融通，屬于具有應(yīng)收帳款作為還款保障的低風(fēng)險貿(mào)易融資，應(yīng)該大力發(fā)展。

篇2

一、國際貿(mào)易結(jié)算方式比較

在國際貿(mào)易結(jié)算領(lǐng)域，主要結(jié)算方式有匯款、托收、信用證、國際保理和銀行保函，下面對這幾種結(jié)算方式的缺點進行分析。

1　匯款

匯款就是匯款人委托銀行通過某種匯兌工具將款項匯給收款人的一種結(jié)算方式。有電匯、信匯和票匯三種方式，這三種匯款方式銀行都不承擔付款責任，結(jié)算的實現(xiàn)僅憑債權(quán)人與債務(wù)人之間的商業(yè)信譽。

2　托收

托收結(jié)算方式，由于沒有信用證作為付款保證，通常又稱為無證托收，屬于商業(yè)信用范疇。根據(jù)是否附有貨運單證據(jù)，又分為光票托收和跟單托收兩種。前者用于收取出口貨款的尾數(shù)、樣品費、傭金及其他從屬費用等，后者主要用于收取國際貿(mào)易中的貨款。

采用托收結(jié)算方式的主要風(fēng)險是托收結(jié)算方式和匯款結(jié)算方式一樣，憑借的是債權(quán)人和債務(wù)人的個人信譽和商業(yè)信譽，銀行不承擔付款責任。

在跟單托收的兩種方式付款衣單和承兌交單中，承單結(jié)算方式較之付款交單方式，對出口商來講承擔更大的風(fēng)險。在付款交單條件下，當貨款遭到拒付時，至少貨權(quán)還在出口商手中，出口商還可以將貨物交進口地的人代為保管，待機出售或另尋買主，不致遭到全部損失。而在承兌交單的條件下，出口商雖根據(jù)《票據(jù)法》向進口商追款，這時進口商很可能早已倒閉，或逃之夭夭。再加上繁瑣的法律程序、漫長的法庭調(diào)查取證過程以及昂貴的訴訟費用，使出口商追款更加困難，即使勝訴追回全部或部分貨款，往往也得不償失。進口商也深知此情，所以拒付情況時有發(fā)生。在國際貿(mào)易中，采用托收結(jié)算方式進行結(jié)算，出口商不按合同發(fā)貨，進口商不按約定付款等違約事件時有發(fā)生，嚴重阻礙了國際貿(mào)易的正常發(fā)展。為了防范風(fēng)險，對金額較大的貸款，不宜托收結(jié)算。應(yīng)采用由銀行或保險公司介入的有保證其他國際結(jié)算方式。

3　信用證

信用證結(jié)算方式，是指出口商按照開證銀行寄來的信用證有關(guān)規(guī)定，開立以信用證為指定付款人(開證行或進口商)的付款的匯票。由開證銀行承擔付款責任，議付銀行解付貨款的結(jié)算方式。

信用證結(jié)算方式的主要特點有：第一，信用證是開證行有條件付款的承諾，開證行負第一性的付款責任；第二，信用證是一項獨立文件，以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但不依附于貿(mào)易合同，不宜受合同的制約，第三，信用證業(yè)務(wù)是一種單據(jù)的買賣，以單據(jù)為準，銀行只憑正確的單據(jù)付款，議付行憑單議付。

信用證結(jié)算的優(yōu)點是出口商收款風(fēng)險較小，進出口融資比較方便。缺點是貿(mào)易風(fēng)險依然存在(進口商的提貨風(fēng)險，出口商的收款風(fēng)險)，進口商資金占用時間長、結(jié)算速度慢、費用高，程序較為繁瑣。

4　國際保理

國際保理(factoring)是近20年在國際上發(fā)展起來的一種貿(mào)易結(jié)算方式。它是一種集信息咨詢、信用擔保、貿(mào)易融資及賬務(wù)管理等多種服務(wù)為一體的新型綜合，是對傳統(tǒng)的匯款、托收、信用證等國際貿(mào)易結(jié)算方式的補充。換言之，保理業(yè)務(wù)是在以賒銷為支付方式的貿(mào)易中，由保理商向出口商提供的一種集融資、結(jié)算、財務(wù)管理的信用擔保為一體的綜合性的貿(mào)易支付方式。

國際保理業(yè)務(wù)的主要優(yōu)點：第一，有利于擴大銷售。保理業(yè)務(wù)是為賒銷而設(shè)計的一種綜合性業(yè)務(wù)，所以出口商可以通過提供最有吸引力的結(jié)算方式來增加市場競爭力，擴大銷售；第二，可為出口商提供綜合，是一種集融資、結(jié)算、財務(wù)管理、信用擔保于一體的結(jié)算方式，第三，有利于出口商加速資金周轉(zhuǎn)，降低管理成本；第四，降低出口商的結(jié)算風(fēng)險；第五，手續(xù)相對簡便。

與出口信用保險相比較的優(yōu)勢是，一般說來，保險服務(wù)要比保理服務(wù)費用高得多。另外，在出口商信用保險下進口商信用風(fēng)險一般由保險公司和出口商共同分擔，在出現(xiàn)壞賬時，保險公司一般只賠償70％～90％，而且索賠手續(xù)繁瑣、耗時。保理公司則承擔全部信用風(fēng)險。

國際保理的主要缺點有：第一，保理商只承擔信用額度內(nèi)的風(fēng)險，對超過的部分不預(yù)擔保；第二，因貨物質(zhì)量、數(shù)量、交貨期限不符等違約引起的拒付、少付不予擔保；第三，費用高，對業(yè)務(wù)量有一定要求，使一些小企業(yè)無法享受這項服務(wù)，第四，出口商必須向保理商出售全部、合格的應(yīng)收賬款，而且沒有選擇的余地。

5　出口信用保險

出口信用保險可分為短期出口信用保險、中期出口信用保險和與出口相關(guān)的履約保證保險。農(nóng)產(chǎn)品出口時應(yīng)選擇短期出口信用保險，短期險承保放賬期在180天以內(nèi)的收款風(fēng)險，主要用于以付款交單(D／P)／承兌交單(D／A)賒賬(O／A)等商業(yè)信用為付款條件的出口。短期險是以出口買方信用限額口為責任上限，由經(jīng)辦機構(gòu)承擔企業(yè)收回責任。出口買方信用限額口時經(jīng)辦機構(gòu)根據(jù)付款方式對進口方進行資信調(diào)查，對出口企業(yè)向某一進口方就某一付款方式將承擔的最高保險責任余額。經(jīng)批準后的出口買方信用可以循環(huán)利用，即：不發(fā)生保險賠償責任，出口企業(yè)可以在收到買方付款后，繼續(xù)原定付款方式和約定限額項向進口方發(fā)貨。為此，企業(yè)如需辦理短期信用保險，應(yīng)在對外簽訂合同前，向經(jīng)辦機構(gòu)投保短期險，并將進口方和開證行的英文名稱、地址、負責人、聯(lián)系電話及傳真，以及以獲知的進口方資信情況提供給經(jīng)辦機構(gòu)，并辦理出口信用限額口申請手續(xù)。待出口買方信用限額批準以后，企業(yè)可在限額內(nèi)組織發(fā)貨。

二、農(nóng)產(chǎn)品國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險規(guī)避策略

篇3

（中國建設(shè)銀行寧波市分行，浙江 寧波　315000）

摘　要：隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，我國在國際貿(mào)易領(lǐng)域中面臨的市場競爭越來越激烈。我國在對外經(jīng)濟往來中，進出口業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴大，在經(jīng)濟發(fā)展的同時，也面臨著很大的風(fēng)險。不論是作為進口方還是出口方，在進出口業(yè)務(wù)的國際結(jié)算中，依然面臨很大的風(fēng)險，只有采取有效的防范措施，才能降低在進出口業(yè)務(wù)中國際結(jié)算風(fēng)險。通過分析進出口業(yè)務(wù)中主要國際結(jié)算方式存在的風(fēng)險，從而提出有效的防范措施。

關(guān)鍵詞 ：進出口業(yè)務(wù)；匯率風(fēng)險；信用風(fēng)險；風(fēng)險防范

中圖分類號：F740.45

文獻標志碼：A

文章編號：1000-8772（2015）08-0056-02

收稿日期：2015-02-10

作者簡介：蔣曉影（1969-），女，浙江寧波人，本科，經(jīng)濟師。研究方向：國際業(yè)務(wù)和銀行信貸管理及審批。

對于我國進出口業(yè)務(wù)中國際結(jié)算的風(fēng)險與防范問題，應(yīng)該結(jié)合我國進出口業(yè)務(wù)的具體情況，分析經(jīng)濟往來中的進出口業(yè)務(wù)國際結(jié)算方式風(fēng)險，建立國際結(jié)算風(fēng)險管理機制，對國際經(jīng)濟進行準確的定位，以降低風(fēng)險發(fā)生的幾率，有效規(guī)避國際結(jié)算風(fēng)險。

一、國際結(jié)算方式的風(fēng)險

在進出口業(yè)務(wù)中，國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險，是引發(fā)損失的一種可能性，具體指在國際貿(mào)易結(jié)算的中，由于某些因素發(fā)生未知變動，致使結(jié)算主體的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離，給企業(yè)的進出口業(yè)務(wù)造成一定的經(jīng)濟損失。

二、國際結(jié)算方式的風(fēng)險種類

1. 結(jié)算風(fēng)險

在進出口業(yè)務(wù)，結(jié)算風(fēng)險主要包含以下幾個方面：首先，在進行匯付結(jié)算時，存在一定的信用風(fēng)險。如果買賣雙方失去信用，就會導(dǎo)致貨財兩空的情況發(fā)生。其次，用信用證結(jié)算時，存在拒付資金的風(fēng)險。由于信用證結(jié)算只是一種單據(jù)買賣行為，一旦市場價格發(fā)生變化，就可能造成拒付資金現(xiàn)象；在信用證中，對有些細節(jié)并沒有進行明確的規(guī)定，買方就會在細節(jié)中挑毛病，導(dǎo)致結(jié)算中不成功；信用證是一種信用的證明。但是，隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，科學(xué)技術(shù)的不斷進步，偽造信用證的現(xiàn)象層出不窮。用偽造的信用證進行結(jié)算，導(dǎo)致與單據(jù)不符，被迫降價。

2. 匯率風(fēng)險

國家制度及法律的變化調(diào)整，也會在一定程度上影響國際結(jié)算方式。這是因為在國際結(jié)算中，賣方發(fā)貨到買方需要很長一段時間，在這段時間中，若是匯率波動較大，將會造成貨物貶值，從而給商家?guī)順O大的經(jīng)濟損失。

3. 客戶信用風(fēng)險

客戶信用風(fēng)險是一方的不能按照合同進行履行職責，從而在一定程度上造成一定風(fēng)險的問題。信用風(fēng)險的情況主要分三種：第一，財務(wù)狀況較差的客戶沒有償付的能力；第二，出口方對新客戶不了解，進行欺騙行為；第三，大額訂單客戶為了獲取優(yōu)惠，在進行付款時以種種理由拒付貸款。

三、進出口業(yè)務(wù)國際結(jié)算方式風(fēng)險成因

1. 缺乏風(fēng)險管理制度

在進出口業(yè)務(wù)的國際結(jié)算中，防范國際結(jié)算方式風(fēng)險的管理還存在不足，不重視國際結(jié)算風(fēng)險管理制度，導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險管理狀況不能滿足自身抗風(fēng)險需求，造成企業(yè)進出口業(yè)務(wù)損失。

2. 結(jié)算方式保守

進出口業(yè)務(wù)的國際結(jié)算方式，主要分為商業(yè)信用結(jié)算與銀行信用結(jié)算。在進出口業(yè)務(wù)實際結(jié)算中，我國進出口企業(yè)過分謹慎，交易過程中一般使用銀行信用結(jié)算，在極少數(shù)情況下才會利用商業(yè)信用結(jié)算，導(dǎo)致企業(yè)錯過商機。

3. 信息規(guī)范性低

在進出口業(yè)務(wù)中，在對進出口雙方的信用信息進行收集的過程中，缺乏對客戶信息的了解，未對客戶信用信息進行管理，導(dǎo)致進出口企業(yè)出現(xiàn)信用問題，從而造成經(jīng)濟上的損失。

四、防范進出口業(yè)務(wù)國際結(jié)算方式風(fēng)險的措施

在國際結(jié)算方式風(fēng)險中，由于其涉及面廣，內(nèi)部關(guān)系較為復(fù)雜，因此，應(yīng)該對其采取有效的防范措施，對國際結(jié)算方式風(fēng)險進行一定的控制和管理，以提升進出口企業(yè)在國際貿(mào)易中的競爭力。

1. 在進出口企業(yè)中建立管理制度

為了能夠更好地適應(yīng)國際市場的競爭，進出口企業(yè)需根據(jù)客戶的信用信息，建立信用管理部門，由專業(yè)的管理人員對客戶信用進行一定的管理，完善客戶信用資料。同時，建立完善的管理制度，管理企業(yè)進出口業(yè)務(wù)，控制國際結(jié)算風(fēng)險問題，提高企業(yè)進出口業(yè)務(wù)的競爭力。

2. 選擇合理的國際結(jié)算方式

在出口業(yè)務(wù)國際結(jié)算中，需要根據(jù)不同的客戶類型選擇合理的國際結(jié)算方式。我國的出口企業(yè)在經(jīng)濟往來中要掌握出口業(yè)務(wù)的主動權(quán)，進一步把國際結(jié)算風(fēng)險降到最低，在一定程度上提高我國出口企業(yè)競爭力。在面對存在風(fēng)險的客戶時，出口企業(yè)可以要求對方應(yīng)先付一部分的定金，或者是要求對方進行信用擔保，從而有效避免國際結(jié)算風(fēng)險問題。在出口業(yè)務(wù)中，選擇合理的國際結(jié)算方式，有利于規(guī)避業(yè)務(wù)結(jié)算風(fēng)險，提升企業(yè)在國際中的競爭力。

3. 對信用證支付的風(fēng)險防范

由于在信用證支付過程中存在一定的風(fēng)險，所以要對信用證支付進行風(fēng)險防范。首先，進出口企業(yè)需要對信用證進行認真的審查，要保證單證與信用證保持一致，還要對信用證的各項條款進行檢查，禁止對條款進行隨意地更改。其次，進出口企業(yè)可以嚴格按照信用證制作不同的單據(jù)，嚴格控制單據(jù)的質(zhì)量，保證單據(jù)信息完整以及單據(jù)和信用證保持一致。最后，在進出口企業(yè)中還要提高業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)，加強對信用證基礎(chǔ)知識的培訓(xùn)，使得進出口業(yè)務(wù)人員更加熟練地掌握信用證知識，優(yōu)化進出口企業(yè)人才資源實力，從而進一步提升對近出口業(yè)務(wù)的國際結(jié)算風(fēng)險控制力度，防范進出口業(yè)務(wù)的國際結(jié)算方式風(fēng)險。

4. 加快國際風(fēng)險防范體系建設(shè)

金融危機使得世界政治與經(jīng)濟環(huán)境更加復(fù)雜，加劇了進出口業(yè)務(wù)的國際信用風(fēng)險，使我國的進出口貿(mào)易面臨極大的挑戰(zhàn)。因此，必須發(fā)揮快政府主導(dǎo)作用，建設(shè)國際風(fēng)險防范體系，收集各種風(fēng)險信息，為外貿(mào)的平衡增長提供保證。

5. 完善風(fēng)險監(jiān)管機制

進出口業(yè)務(wù)國際結(jié)算屬于高風(fēng)險業(yè)務(wù)，因此要加強對國際結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)管。銀行必須要對企業(yè)經(jīng)營能力以及盈利情況進行把關(guān)，做好細化業(yè)務(wù)風(fēng)險審核工作?；趪H結(jié)算方式風(fēng)險，應(yīng)該加強對進出口企業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)管工作，完善風(fēng)險管理機制，提高國際貿(mào)易結(jié)算的實效性，降低進出口業(yè)務(wù)國際結(jié)算風(fēng)險。

6. 建立電子商務(wù)平臺

隨著科學(xué)技術(shù)的不斷進步，高科技技術(shù)應(yīng)用于各行各業(yè)，逐漸改變我國的貿(mào)易方式。因此在國際結(jié)算業(yè)務(wù)中，可以建立電子商務(wù)平臺，利用電子商務(wù)平臺構(gòu)建信息技術(shù)共享平臺，為客戶提供及時的業(yè)務(wù)信息，方便管理及維護進出口貿(mào)易雙方的信息數(shù)據(jù)，從而提高業(yè)務(wù)處理的效率，讓客戶及時了解重要訊息，降低操作成本，避免結(jié)算風(fēng)險。

五、結(jié)語

綜上所述，針對進出口業(yè)務(wù)問題，應(yīng)該采取有效防范措施，解決其主要國際結(jié)算方式風(fēng)險。在風(fēng)險防范過程中，既要考慮到國際結(jié)算方式，也要綜合考慮其外圍因素，結(jié)合企業(yè)客戶的實際情況，采取適合的結(jié)算方式，有效降低進出口企業(yè)的國際結(jié)算風(fēng)險，提高企業(yè)競爭實力。

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篇4

匯款是指匯款人（債務(wù)人）主動將款項交給銀行，委托其使用某種結(jié)算工具，通過其在國外的分支行或行，將款項付給國外收款人的一種結(jié)算方式。它是產(chǎn)生最早、使用最簡單的結(jié)算方式，也是其他各種結(jié)算方式的基礎(chǔ)。

匯款按照使用的結(jié)算工具不同，可以分為電匯、信匯和票匯。按貨物、貨款的運送及支付順序不同，匯款方式在國際貿(mào)易實務(wù)中有兩種運用方式：預(yù)付貨款和貨到付款。其中，預(yù)付貨款對于出口商而言較為有利：既可以降低貨物出售的風(fēng)險，同時減輕了資金負擔；貨到付款則對于進口商較為有利：既可降低資金風(fēng)險，也能先收貨后籌款，相當與得到資金融通。如付款的期限較長，甚至可以將貨物售出后，用所售收入支付款項。因此，用匯款方式進行結(jié)算，風(fēng)險承擔和資金負擔在買賣雙方之間不均衡。結(jié)算的風(fēng)險（如貨物運出后能否順利收回貨款以及貨款付出后能否順利地收到貨物）和資金壓力完全由一方承擔，另一方則相對有利。

托收是指由債權(quán)人開立匯票，委托銀行通過其海外分支行或行，向國外債務(wù)人收取貨款或勞務(wù)價值的一種結(jié)算方式。雖然托收與貿(mào)易匯款都屬于商業(yè)信用基礎(chǔ)，但是跟單托收通過用單據(jù)代表貨物控制貨物所有權(quán)，從而將結(jié)算風(fēng)險及資金負擔在進出口雙方之間進行了平衡。對于出口商來說，出口商通過控制貨權(quán)單據(jù)來控制貨物，不付款或承兌就不會交單。一般不會受到"銀貨兩空"的損失，比賒銷安全。對于進口商來說，只要付款或承兌，馬上就能取得單據(jù)，從而得到貨物的所有權(quán)，比預(yù)付貨款方式安全。

在貿(mào)易實務(wù)中，托收按照是否附有貨運單據(jù)可以分為光票托收和跟單托收。對不附有全套貨運單據(jù)的款項的托收稱為光票托收；對附有全套貨運單據(jù)的款項的托收稱為跟單托收。其中，根據(jù)交單條件的不同，跟單托收可分為D/P（付款交單）和D/A（承兌交單）。D/P（付款交單）按照付款的時間不同又可以分為D/P即期和D/P遠期。不同的托收方式中存在的結(jié)算風(fēng)險也有所不同。在D/P條件下，代收行在買方支付了全部票據(jù)金額以后才能將有關(guān)票據(jù)交給買方，這樣賣方的貨款得到了有效的保障。而在D/A下，代收行在買方承兌有關(guān)匯票后就可以將有關(guān)單據(jù)交付買方，這時賣方已經(jīng)交出了貨物的物權(quán)憑證，一旦買方的信用出現(xiàn)危機，到期不付款，賣方手中僅有一張已承兌匯票能約束買方的義務(wù)，仍可能遭受錢、貨兩空的損失，對于出口商來說選用D/A一定要慎重。

信用證支付方式是近年來國際貿(mào)易中最常見、最主要的支付方式。信用證(L/C)是開證行根據(jù)買方（開證申請人）的請求，開給賣方的一種保證承擔支付貨款的書面憑證。這種方式把應(yīng)由買方承擔的付款義務(wù)轉(zhuǎn)化為銀行的付款義務(wù)，從而加入了銀行信用，由于銀行承擔了第一性的付款責任，有審單的義務(wù)，使得結(jié)算的程序更為嚴格、規(guī)范，對于買賣雙方而言，結(jié)算的風(fēng)險進一步得到控制；資金融通也更為便利。因此，該種方式被貿(mào)易各方廣泛接受。

二、選擇支付方式時應(yīng)考慮的因素

由于各種支付方式的特點不同，因此在選擇合適的支付方式時，應(yīng)該考慮以下因素。

1.客戶信用等級的高低。如果客戶的信用等級很一般或是貿(mào)易雙方是首次進行交易，應(yīng)該選用L/C的方式；如果客戶的信用等級較高，可以選用D/P，既可以達到即節(jié)省開證費的目的，也可以在一定程度上把握物權(quán)憑證的安全性；如果客戶的信用等級非常高，就可以選用D/A甚至是直接T/T的方式。

2.貨物供求狀況不同。如果是暢銷的貨品，賣方可選擇對自身有利的支付方式，如要求用L/C進行結(jié)算，甚至要求買方預(yù)付貨款。如果是滯銷的貨品,則所選擇的支付方式可能會有利于進口商，如D/A，甚至可以貨到付款。

3.選用的貿(mào)易術(shù)語和合同金額的高低。不同的貿(mào)易術(shù)語對于買賣雙方的責任規(guī)定以及風(fēng)險分擔有所不同，因此也應(yīng)根據(jù)貿(mào)易術(shù)語不同來選擇合適的支付方式。對于象征貨組中的CIF和CFR,就可以選用托收和L/C的方式；而對于FXW和實際交貨的D組術(shù)語，一般就不會采取托收的形式進行結(jié)算；對于FOB和FCA等術(shù)語，由于運輸?shù)氖乱耸怯少I方安排的，出口人很難控制貨物，所以在一般情況下也不會選擇托收的方式。另外，合同金額如果不大，則可以考慮選擇速度較快、費用低廉的T/T方式或光票托收方式。

選擇支付方式的最終目的是盡量降低結(jié)算的成本，分散結(jié)算的風(fēng)險，促使進出口貿(mào)易的順利進行。以上所列舉的各個因素會在不同的時間、不同的國家和地區(qū)、不同的歷史階段、不同的具體客觀情況而對貨款的支付有不同程度的影響。

三、正確選用支付方式的建議

從國際貿(mào)易實踐情況來看，單純某一種結(jié)算方式總是不能滿易各方的要求。面對不斷變化的市場，有必要采用綜合支付方式進行結(jié)算。

1.匯款和托收相結(jié)合。如：先采取T/T的形式預(yù)付定金10%，在裝船后T/T合同款的40%,,剩余的50%采用D/P即期付款的形式。這種選擇既能保證供貨方及時履行發(fā)貨的義務(wù)，又能約束進口人及時付款，同時節(jié)省了更多銀行費用的支出，也節(jié)約了寶貴的貿(mào)易時間。

2.匯款和信用證相結(jié)合。如：定金的部分以T/T辦理；主要的貨款采用L/C的方式進行支付；至于一些余款，以T/T的方式進行。

3.托收與信用證結(jié)合使用。這樣的組合既可盡量地避兔不必要的開支，也能對作為物權(quán)憑證的單據(jù)起到保護的作用。如將D/A和信用證和銀行保函結(jié)合在一起使用，或要求使用由代收銀行開具的銀行承兌匯票，這樣，原來的商業(yè)信用就被轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行信用，將出口商的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給銀行。

綜上所述，國際貿(mào)易支付方式選擇是否恰當，會直接導(dǎo)致出口人是否能夠安全、快捷地得到貨款。在選擇時，不僅要考慮自己的風(fēng)險，也要考慮對方的成本，力圖達到雙贏的日標。所以，要根據(jù)對方的資信等級、貨物的供求狀況、合同金額的高低、運輸方式和種類、財務(wù)結(jié)算成本高低等因素來決定。同時，靈活運用組合的、綜合的支付方式來進行國際貿(mào)易的結(jié)算，以分散結(jié)算的風(fēng)險。

參考文獻

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篇5

關(guān)鍵詞：林產(chǎn)品 進出口貿(mào)易 風(fēng)險 機制

林產(chǎn)品是社會商品的一種，主要包括以森林資源為基礎(chǔ)生產(chǎn)的木材，還有以木材為原料的各種產(chǎn)品，例如鋸木、原木、各種木質(zhì)的半成品或者成品，木質(zhì)人造板、木漿等，除此外還有各種紙和紙制品、林化產(chǎn)品。林產(chǎn)品進出口貿(mào)易是林產(chǎn)品進口貿(mào)易與出口貿(mào)易的總稱，是指將本國生產(chǎn)、加工的林產(chǎn)品運往本國以外的國家或地區(qū)進行銷售或者從國外輸入林產(chǎn)品在自己國家進行銷售的交易行為。本文研究重點就是在林產(chǎn)品進出口貿(mào)易這種交易行為中可能產(chǎn)生的風(fēng)險并提出規(guī)避的辦法。

一、國際貿(mào)易風(fēng)險的內(nèi)涵

國際貿(mào)易風(fēng)險是指在國際貿(mào)易過程中，與貿(mào)易有關(guān)的某些因素在一定時間內(nèi)發(fā)生令人無法預(yù)料的變化，這些變化導(dǎo)致國家貿(mào)易主體在實際成本與預(yù)期成本之間、實際收益與預(yù)期收益之間發(fā)生差異，帶來了蒙受損失的可能性。國際貿(mào)易風(fēng)險就是在貿(mào)易活動中可能發(fā)生在各個環(huán)節(jié)的不利因素，增加了貿(mào)易結(jié)果的不確定性，影響貿(mào)易利益的獲得。簡單說來，國際貿(mào)易風(fēng)險的內(nèi)涵有以下幾點：

1.針對未來將要發(fā)生的貿(mào)易活動；

2.預(yù)測的是貿(mào)易活動發(fā)生的結(jié)果與預(yù)期的差異；

3.風(fēng)險重點是在整個進出口貿(mào)易活動中發(fā)生不利的可能性，風(fēng)險值公式為f=（v，t.h）其中，v表示風(fēng)險發(fā)生的概率；t表示風(fēng)險可能帶來的危害的等級；h表示風(fēng)險及時防范的可能性。

二、林產(chǎn)品進出口貿(mào)易風(fēng)險現(xiàn)狀

受世界和我國經(jīng)濟與金融環(huán)境的影響，我國林產(chǎn)品進出口貿(mào)易面臨著十分復(fù)雜的環(huán)境。國內(nèi)經(jīng)濟增長缺乏勁頭，國內(nèi)供大于求；而國外貿(mào)易壁壘和貿(mào)易摩擦較多，阻礙進出口的順利進行。2011年我國與歐美國家在林產(chǎn)品貿(mào)易上處于下滑趨勢，處于貿(mào)易逆差。中國的林產(chǎn)品貿(mào)易面臨原料進口的價格上漲迅速，價格成本壓力增大，此外受人民幣匯率增值的影響，我國的許多林產(chǎn)品相關(guān)的外貿(mào)企業(yè)面臨著經(jīng)營危機，特別是中小外貿(mào)企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)更大。因此我國的林產(chǎn)品的進出口貿(mào)易還存在一些不穩(wěn)定的風(fēng)險性因素，需要認真研究對待。

1.林產(chǎn)品貿(mào)易風(fēng)險預(yù)警機制不健全。風(fēng)險預(yù)警機制是保障林產(chǎn)品進出口貿(mào)易安全的第一道屏障，可以預(yù)測可能發(fā)生的風(fēng)險并給出警告，最大限度的捍衛(wèi)林產(chǎn)品企業(yè)的利益。但是在我國這樣的風(fēng)險預(yù)警機制還不夠健全，主要缺陷是不穩(wěn)定，效率低，未建立起全面科學(xué)規(guī)范的風(fēng)險預(yù)警體系，不能發(fā)揮真正的預(yù)警作用。不少林產(chǎn)品貿(mào)易企業(yè)沒有嚴格按照對外經(jīng)營活動的程序與規(guī)定進行交易活動，容易產(chǎn)生外貿(mào)風(fēng)險，而如果預(yù)警機制不健全的話，風(fēng)險損失不可估計。

2.林產(chǎn)品貿(mào)易企業(yè)缺乏風(fēng)險內(nèi)控的意識。貿(mào)易風(fēng)險的內(nèi)部控制非常重要，但是一直以來我國林產(chǎn)品進出口貿(mào)易企業(yè)都沒有對風(fēng)險引起足夠的重視，風(fēng)險內(nèi)部控制意識淡薄。風(fēng)險發(fā)現(xiàn)和內(nèi)部控制都是由人決定的，若是林產(chǎn)品貿(mào)易企業(yè)中的領(lǐng)導(dǎo)者沒有這種風(fēng)險自覺意識，沒有長遠的風(fēng)險遠光，不能采取有效的風(fēng)險控制手段，那么該企業(yè)就無法在激烈的林產(chǎn)品進出口貿(mào)易市場上站穩(wěn)腳跟。

3.林產(chǎn)品貿(mào)易主體抗風(fēng)險能力弱。我國林產(chǎn)品進出口貿(mào)易企業(yè)還沒有培養(yǎng)出足夠強的抗風(fēng)險能力，具體表現(xiàn)在兩點：（1）企業(yè)管理人員沒有形成風(fēng)險管理的觀念和意識，風(fēng)險管理缺乏主動性。（2）企業(yè)管理人員整體素質(zhì)比較低，難以承擔林產(chǎn)品風(fēng)險管理的重負。

4.林產(chǎn)品貿(mào)易風(fēng)險管理體系不完善。關(guān)于林產(chǎn)品進出口貿(mào)易的風(fēng)險管理體系還不完整與系統(tǒng)，存在一些漏洞，比如立法跟不上實際林產(chǎn)品貿(mào)易發(fā)展的現(xiàn)狀，缺乏相應(yīng)的法律規(guī)范；沒有建立起專業(yè)的林業(yè)風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)，讓林產(chǎn)品企業(yè)風(fēng)險管理缺乏組織保障；沒有建立起有效的、科學(xué)的林產(chǎn)品風(fēng)險管理機制，在風(fēng)險預(yù)測、風(fēng)險抵抗等內(nèi)容上都缺乏可操作性。

三、應(yīng)對林產(chǎn)品進出口貿(mào)易風(fēng)險的建議

1. 防范法律法規(guī)與政策帶來的國家風(fēng)險。加大行業(yè)組織和企業(yè)自身的力量，大力拓展林產(chǎn)品出口的市場，對原材料的獲取進行嚴格控制，提高應(yīng)對貿(mào)場中風(fēng)險的能力，從而降低或者防范法律法規(guī)和政策帶來的貿(mào)易風(fēng)險。

我們要加強國內(nèi)人工林的培育，不斷提高國內(nèi)人工林的規(guī)模與質(zhì)量，大力開拓國內(nèi)的林產(chǎn)品市場，建立起完善的國內(nèi)林產(chǎn)品市場體系；要走出去，面對復(fù)雜的國外林產(chǎn)品貿(mào)易環(huán)境，要大膽參與國際森林資源的生產(chǎn)和分配，培育國外林產(chǎn)品市場，這方面就需要國家的政策扶持與領(lǐng)導(dǎo)，政府要帶領(lǐng)國家企業(yè)實施海外開拓戰(zhàn)略，充分利用國際資源解決國內(nèi)需求。

在競爭優(yōu)勢上，逐漸摒棄以價格低廉為主的競爭力，要建立新的技術(shù)優(yōu)勢，要重新建立自己的林產(chǎn)品名牌，建立多種渠道的銷售模式，以此不斷增強競爭力。要加快技術(shù)的進步，要增大技術(shù)在林產(chǎn)品中的比重，要提高產(chǎn)品的附加值，以此促進林產(chǎn)品的可持續(xù)發(fā)展。

在林產(chǎn)品經(jīng)營的規(guī)模上，可以依靠政府職能，設(shè)立一定的產(chǎn)業(yè)規(guī)模標準作為產(chǎn)業(yè)進入壁壘，促進林產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)的規(guī)模化發(fā)展；面對風(fēng)險時，要充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的作用；要反對不合理的技術(shù)壁壘；要落實對林業(yè)企業(yè)森林認證的要求。

2.應(yīng)對人民幣匯率波動帶來的風(fēng)險。人民幣匯率波動是影響林產(chǎn)品進出口貿(mào)易的非常關(guān)鍵的因素，特別是近年來人民幣升值問題，對林產(chǎn)品的出口貿(mào)易造成很大壓力。為此，林產(chǎn)品外貿(mào)企業(yè)必須將人民幣波動的匯率風(fēng)險納入風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險管理機制。本文主要選出兩點內(nèi)容給予建議：

（1）選擇有利的計價貨幣及訂立保值條款。這個主要是在林產(chǎn)品進出口貿(mào)易企業(yè)初步簽訂林產(chǎn)品合同時需要注意的，首先是選擇有利的計價貨幣，出口企業(yè)盡量選用硬貨幣進行計價，因此它不會貶值，未來只有升值的潛力；進口企業(yè)盡量選擇軟貨幣進行計價，因為它匯率不會上漲，未來會有貶值趨勢，不會提高進口成本。其次要訂立貨幣保值的合同條款，以抵御或轉(zhuǎn)嫁出口商不能選用硬貨幣、進口商不能選用軟貨幣的風(fēng)險。

（2）合理選擇結(jié)算手段。這是在履行林產(chǎn)品進出庫貿(mào)易合同的過程中需要注意的，首先企業(yè)出口時在報價時要充分考慮匯款變動的風(fēng)險，選擇按固定換匯成本結(jié)算的方式；其次當計價的貨幣匯率走低時，進口企業(yè)可以選擇提出交貨時間后延或提出延期付款，以規(guī)避匯率風(fēng)險損失。

（3）利用金融衍生工具。靈活的利用金融工具可以應(yīng)對匯率風(fēng)險：①利用貿(mào)易融資提前辦理結(jié)匯，現(xiàn)在通用的主要貿(mào)易融資方式有押匯、貼現(xiàn)與福費廷。②利用金融衍生工具進行外匯保值，鎖定匯率，例如遠期外匯買賣、外匯期權(quán)、外匯掉期等。

3. 價格風(fēng)險的應(yīng)對策略。主要有兩種辦法：利用合同中的價格條款，利用林產(chǎn)品其期貨市場套期保值，前者主要是防范價格風(fēng)險，合同定價方法主要有固定作價法，非固定作價法、制定價格調(diào)整條款；后者主要是規(guī)避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險，只要規(guī)范合理的利用期貨市場，局可以減少價格風(fēng)險帶來的損失。

4. 結(jié)算風(fēng)險應(yīng)對策略。（1）嚴格調(diào)查貿(mào)易對手的信用。對貿(mào)易對手的資信調(diào)查是企業(yè)進行國際貿(mào)易活動的首要任務(wù)，因為客戶信用不良是所有結(jié)算風(fēng)險的直接原因。要嚴格的調(diào)查企業(yè)的信用記錄、經(jīng)濟實力、支付能力等，還要調(diào)查對手的國內(nèi)經(jīng)濟政治環(huán)境，是否會對貿(mào)易的結(jié)算造成影響。

（2）采用合理的結(jié)算方式。各種結(jié)算方式風(fēng)險由低到高分別是信用證、托收、匯付。在信用證結(jié)算方式下，進口商注重的是貨物的質(zhì)量，出口商注重能否收到貨款，銀行注重的是雙方是否符合業(yè)務(wù)的要求，其他兩種結(jié)算方式，只是注重對方的信譽。

（3）完善出口保險制度。完善出口保險制度我們應(yīng)當做到：首先，我國在政策上給予支持，在經(jīng)濟上給予幫助，保險規(guī)模應(yīng)當逐漸擴大。其次，提高資信調(diào)查能力，建立完善的風(fēng)險控制體系。最后，建立出口信用保險的法律法規(guī)，學(xué)習(xí)國外先進的保險經(jīng)驗。

四、結(jié)語

本文主要是分析我國林產(chǎn)品進出口貿(mào)易活動中存在的風(fēng)險問題，風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，并找出相應(yīng)的解決建議，希望對林產(chǎn)品進出口貿(mào)易企業(yè)更好的防范、規(guī)避與轉(zhuǎn)移風(fēng)險有所裨益。林產(chǎn)品外貿(mào)企業(yè)要認真分析國內(nèi)外的經(jīng)濟與金融環(huán)境，針對可能存在的國家風(fēng)險、匯率風(fēng)險、價格風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險，要建立起一套完善的風(fēng)險預(yù)警機制和風(fēng)險管理機制，提高風(fēng)險警惕意識，采取多種有利措施規(guī)避和化解各種進出口貿(mào)易活動中存在的風(fēng)險，取得更加長遠的、穩(wěn)健的發(fā)展。

參考文獻：

[1]趙倩，田禾，羅信堅.前三季林產(chǎn)品貿(mào)易逆差增大.中國綠色時報，2011-12-1.

篇6

學(xué)生的能力不僅僅體現(xiàn)在專業(yè)知識上，還體現(xiàn)在實際動手能力、技術(shù)熟練程度以及和他人的溝通能力上。王小艷(2011)結(jié)合國際貿(mào)易專業(yè)人才的特點，指出國際貿(mào)易應(yīng)用型人才不僅應(yīng)該具備思維、知識技能、身心道德、創(chuàng)新特質(zhì)等基本素質(zhì)，而且應(yīng)該具備以“通識”為目標的專業(yè)基礎(chǔ)理論、寬廣的知識面，綜合性的能力和全面的職業(yè)素養(yǎng)。綜合來看，國際貿(mào)易應(yīng)用型人才的能力結(jié)構(gòu)包括掌握“必要夠用”的國貿(mào)專業(yè)理論知識、基本的國貿(mào)專業(yè)實踐技能，擁有良好的身心道德素質(zhì)和較強的道德意志力量等一般素質(zhì)，以及具有通識性的知識、綜合性的能力以及全面的素養(yǎng)等。

2國際貿(mào)易模擬實驗教學(xué)的能力目標分析

以軟件為平臺的進出口貿(mào)易模擬實驗具有一個仿真的外貿(mào)環(huán)境的模擬場景，為學(xué)生全方位地接觸國際貿(mào)易實際業(yè)務(wù)操作的各個流程，融入近乎真實的外貿(mào)環(huán)境，解決國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中可能遇到的各種問題提供了良好的平臺。其目標體現(xiàn)在:首先，通過虛擬的國際環(huán)境，學(xué)生通過扮演進出口、銀行等不同角色虛擬貿(mào)易往來，可以切身體會實際業(yè)務(wù)中將會遇到的各種糾紛問題并及時解決，還能牢固掌握國際貿(mào)易中涉及的各種貿(mào)易術(shù)語、結(jié)算方式及其運作方式，同時也鍛煉了自己的隨機應(yīng)變能力和溝通合作能力，為將來就業(yè)打下牢固的基礎(chǔ)。其次，通過仿真的進出口貿(mào)易模擬實驗平臺，學(xué)生不僅可以熟悉外貿(mào)實務(wù)的具體操作，增強對外貿(mào)知識的感性認識，進一步鞏固、深化已學(xué)過的知識，更加全面地掌握外貿(mào)實務(wù)、商務(wù)英語和電子商務(wù)等相關(guān)的理論與實務(wù)知識，還可以在具體業(yè)務(wù)操作過程中通過獨立解決各種可能遇到的問題，提高其綜合運用所學(xué)知識發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的能力，此外，在業(yè)務(wù)操作訓(xùn)練過程中，學(xué)生還會學(xué)到各種職業(yè)通用的知識和經(jīng)驗，可在提高專業(yè)能力的同時，明顯地提高社會適應(yīng)能力。最后，在虛擬的外貿(mào)環(huán)境中，學(xué)生自己填制相關(guān)單據(jù)，自己選擇結(jié)算方式和貿(mào)易術(shù)語等等，這些相關(guān)單據(jù)制作和現(xiàn)實的國際貿(mào)易是相通的，唯一虛擬的貿(mào)易往來的貨物。學(xué)生通過模擬操作，可以經(jīng)歷全部業(yè)務(wù)操作過程，了解和弄清其各環(huán)節(jié)之間的聯(lián)系，掌握各種進出口單據(jù)的填制、進出口業(yè)務(wù)的核算，學(xué)習(xí)商貿(mào)規(guī)則，熟悉市場機制。

3國際貿(mào)易模擬實驗教學(xué)的能力結(jié)構(gòu)框架

根據(jù)以上對國際貿(mào)易模擬實驗課程教學(xué)的能力目標分析，通過國際貿(mào)易模擬實驗課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)該具備的能力主要有國際貿(mào)易業(yè)務(wù)操作的專業(yè)技能、國際市場分析與決策的能力、靈活運用外貿(mào)知識綜合解決問題的能力、其他綜合素養(yǎng)等四個方面，為了更加詳細和清晰地反映通過場景實課程的學(xué)習(xí)學(xué)生應(yīng)具備的能力，本研究將各種能力進行了細分學(xué)生通過國際貿(mào)易模擬實驗課學(xué)習(xí)應(yīng)該具備的綜合能力和具體能力，在這些能力中，業(yè)務(wù)操作專業(yè)技能的提高是國際貿(mào)易模擬實驗最重要的能力目標，學(xué)生可通過選擇不同的國際貿(mào)易術(shù)語和結(jié)算方法進行反復(fù)的訓(xùn)練，而恰恰是在業(yè)務(wù)訓(xùn)練的過程中，通過選擇合適的貿(mào)易對象、與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系、進行出口報價的核算和進口預(yù)算以及交易磋商，國際市場分析和決策能力、靈活運用外貿(mào)知識的能力以及綜合的職業(yè)素養(yǎng)都得以提高。

4國際貿(mào)易模擬實驗課的教學(xué)模式選擇

如何讓學(xué)生更加全面地實現(xiàn)能力目標是國際貿(mào)易模擬實驗教學(xué)應(yīng)該重點關(guān)注的問題，筆者結(jié)合實驗教學(xué)的實踐，對教學(xué)模式提出以下幾點建議。第一，教師參與角色扮演，且角色扮演方式要多樣化。國際貿(mào)易模擬實驗課程大多數(shù)是借助進出口貿(mào)易模擬實驗軟件來進行教學(xué)的，在這樣一個模擬的實驗平臺上學(xué)生要扮演外貿(mào)業(yè)務(wù)中可能涉及到的不同角色，主要有進出口商、進出口地銀行、供貨商(工廠)等。教師在教學(xué)過程中可以扮演其中一個角色，隨機選擇一個學(xué)生作為貿(mào)易伙伴，將自己與學(xué)生進行貿(mào)易的這筆業(yè)務(wù)作為參考樣本一邊做一邊講解。教師的參與將大大提高學(xué)生的積極性和能動性。同時，為保證學(xué)生能盡快熟悉每一個角色的業(yè)務(wù)操作，第一筆業(yè)務(wù)盡可能讓學(xué)生同時分擔所有角色，這樣學(xué)生就可以接觸到幾乎所有的外貿(mào)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，而且通過教師講解，可把以前學(xué)過的國際貿(mào)易相關(guān)的知識尤其是國際貿(mào)易實務(wù)系統(tǒng)地鞏固一遍。在完成以自己為貿(mào)易對象的這筆業(yè)務(wù)之后，可以選擇不同的角色(主要是在進口商和出口商之間選擇)尋找貿(mào)易伙伴進行下一筆業(yè)務(wù)。在同貿(mào)易對手進行貿(mào)易時，以學(xué)生獨立操作為主，老師指導(dǎo)為輔。學(xué)生在尋找貿(mào)易伙伴過程中，不僅要對市場信息進行收集、甄別和利用，對市場環(huán)境、潛在的競爭對手進行分析，還要對盈利能力進行估算，最終選擇合適的貿(mào)易對象，這是一個能大幅度提高國際市場分析與決策能力的過程。而在這個過程中電子商務(wù)、外貿(mào)英語等知識也得到了很好運用。另外，在與貿(mào)易對手進行業(yè)務(wù)往來的過程中，各環(huán)節(jié)必須有序地銜接，否則業(yè)務(wù)流程就不能繼續(xù)下去，這就培養(yǎng)了學(xué)生團隊合作、協(xié)同作戰(zhàn)的能力。第二，多種貿(mào)易術(shù)語和結(jié)算方式相結(jié)合訓(xùn)練。在國際貿(mào)易模擬實驗平臺上，涉及到多種貿(mào)易術(shù)語和結(jié)算方式，每一種貿(mào)易術(shù)語和結(jié)算方式的組合都構(gòu)成了一種貿(mào)易方式。貿(mào)易術(shù)語的不同，意味著進出口商各自的權(quán)利義務(wù)和風(fēng)險承擔的變化，相應(yīng)的進出口商的預(yù)算也會發(fā)生變化，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)也可能發(fā)生變化。如，用CIF術(shù)語時，由出口商負責運輸和保險，而采用FOB術(shù)語時，則由進口商負責運輸和保險。結(jié)算方式的不同，也會在進出口預(yù)算和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上有所區(qū)別。比如，采用L/C結(jié)算方式時，就要涉及到信用證的申請、開立、審證等一系列環(huán)節(jié)，且銀行收取的費用相對較高;如果是用T/T方式結(jié)算，那就省了這些環(huán)節(jié)，而且沒有銀行費用。學(xué)生選擇不同的貿(mào)易術(shù)語和結(jié)算方式進行訓(xùn)練，可以接觸到所有的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和單據(jù)的制作與處理，可以熟悉各種貿(mào)易方式的業(yè)務(wù)特點及各種外貿(mào)法規(guī)，也培養(yǎng)了學(xué)生對國際貿(mào)易實務(wù)知識靈活運用的能力。第三，合理設(shè)置考核方式和標準。在國際貿(mào)易模擬實驗平臺上，可以設(shè)置對學(xué)生考核的內(nèi)容，針對一筆業(yè)務(wù)而言，主要考核的是學(xué)生所扮演角色對自己公司和產(chǎn)品的宣傳能力、盈利能力、單據(jù)繕制的準確性、整個外貿(mào)履約流程的完整性。這些考核標準和以上的能力指標是緊密聯(lián)系著的。學(xué)生從不同角色資料的填寫(相當于注冊公司)到對自己公司和產(chǎn)品的宣傳、到尋找貿(mào)易伙伴并進行核算和磋商、到整個外貿(mào)業(yè)務(wù)的順利完成，無不體現(xiàn)了學(xué)生駕馭整個外貿(mào)業(yè)務(wù)操作的能力、市場分析和決策的能力、對外經(jīng)貿(mào)相關(guān)知識靈活運用的能力，以及快速應(yīng)變、理性分析、協(xié)同合作等綜合的職業(yè)素養(yǎng)。對于單據(jù)準確性，一般是通過設(shè)置一個準確率來考核的，當單據(jù)的準確率達到這個百分比就可以通過，繼續(xù)下一步的業(yè)務(wù)，如果沒能達到這個準確率就不能繼續(xù)進行。為了培養(yǎng)學(xué)生認真嚴謹?shù)膽B(tài)度以及發(fā)現(xiàn)并解決問題的能力，單據(jù)的準確率可以設(shè)置得相對高一點，學(xué)生在完成單據(jù)過程中可以通過反復(fù)檢查發(fā)現(xiàn)其中的問題，并運用所學(xué)的專業(yè)知識予以解決。對于盈利能力，要求所扮演角色的盈利能力相對均衡，也就是出口商、進口商和供貨商各方都要盈利，且盈利水平大致相當，這是一項很重要的考核指標，因為這個最能培養(yǎng)學(xué)生駕馭整個外貿(mào)業(yè)務(wù)的能力。對于業(yè)務(wù)操作的完整性，每完成一筆業(yè)務(wù)才給業(yè)務(wù)能力分，如果在履約過程中，碰到棘手的問題就放棄的話，不僅該筆業(yè)務(wù)沒有了業(yè)務(wù)能力分，還可能因為之前的操作將以前完成的業(yè)務(wù)得分拉下來。因此，業(yè)務(wù)完整性的要求對于培養(yǎng)學(xué)生堅持不懈的精神、全方位溝通和資源整合的能力有著重要作用。事實上，國際貿(mào)易模擬實驗的教學(xué)對學(xué)生能力的培養(yǎng)是貫穿在整個業(yè)務(wù)操作過程之中的，在鍛煉業(yè)務(wù)專業(yè)技能的同時其他能力也都得到了相應(yīng)的提高。

5結(jié)語

篇7

關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè)；應(yīng)收賬款；風(fēng)險管理

隨著我國的進出口貿(mào)易總額量每年大幅增加，外貿(mào)企業(yè)對經(jīng)濟發(fā)展起著巨大的推動作用。隨著貿(mào)易總額的連年增長，外貿(mào)企業(yè)的數(shù)量也在遞增，國外應(yīng)收款的數(shù)額也在大幅度提高，國外客戶應(yīng)收賬款問題已經(jīng)成為了外貿(mào)企業(yè)所面臨的一大難題。隨著市場經(jīng)濟環(huán)境日趨復(fù)雜，針對目前的形式而言外貿(mào)企業(yè)需進一步改進應(yīng)收賬款風(fēng)險管理措施，保障資金回籠，才能有效推動企業(yè)經(jīng)營實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

一、外貿(mào)企業(yè)進行應(yīng)收賬款風(fēng)險管理的背景意義

企業(yè)的應(yīng)收賬款其主要來源于企業(yè)的賒銷行為。在競爭激烈的國際市場經(jīng)濟中，企業(yè)要想生存發(fā)展，要想擴大銷售，提升公司的市場占有率，提高企業(yè)的綜合競爭力，必然會帶來應(yīng)收賬款的增加，應(yīng)收賬款形成后會給企業(yè)帶來巨大的資金壓力和機會成本，會給企業(yè)造成重要的影響。然而，目前我國一些外貿(mào)企業(yè)規(guī)模小，管理制度不健全，風(fēng)險意識淡薄，抗風(fēng)險能力差，國際貿(mào)易經(jīng)驗不足等問題，往往容易造成重視訂單而忽略應(yīng)收賬款的風(fēng)險控制。而一味的追求擴大銷售爭取訂單，盲目賒賬，導(dǎo)致應(yīng)收賬款不能按時無法收回，將形成企業(yè)的壞賬。中小型外貿(mào)企業(yè)的流動資金本來就很緊張，一旦發(fā)生較大金額的壞賬，很可能導(dǎo)致資金鏈斷裂，使企業(yè)無法正常經(jīng)營。應(yīng)收賬款的風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下幾個方面：第一：應(yīng)收賬款的匯率風(fēng)險；第二，應(yīng)收外匯款增加企業(yè)的機會成本和管理成本；第三，應(yīng)收賬款的壞賬風(fēng)險。

二、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)收賬款管理中存在的問題

（一）出口信用風(fēng)險管理意識淡薄我國外貿(mào)企業(yè)為了擴大出口規(guī)模，提高市場占有率，往往采用商用信用的方式出口貨物，但是由于缺乏信用風(fēng)險內(nèi)部管理機制和管理經(jīng)驗，導(dǎo)致我國企業(yè)逾期的應(yīng)收賬款大大增加。出口信用保險及社會中介機構(gòu)提供的資信調(diào)查、評估及應(yīng)收賬款的追收等業(yè)務(wù)構(gòu)成了我國外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險管理服務(wù)體系。但是有些網(wǎng)絡(luò)信息并不真實，所以很大程度上難以滿足外貿(mào)企業(yè)的實際需要。同時，好多企業(yè)并沒有通過中國信保來投保，沒有將信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移，致使有些海外應(yīng)收賬款無法追回，僅憑自身實力無法規(guī)避應(yīng)收賬款的系統(tǒng)風(fēng)險。企業(yè)海外的壞賬損失使企業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)金流量減少，增加經(jīng)營風(fēng)險。

（二）缺乏國際結(jié)算風(fēng)險意識不同的國際貿(mào)易結(jié)算方式有不同的利弊，以我國目前最常用的信用證結(jié)算方式為例，信用證的結(jié)算方式主要是銀行信貸為主，因此在中國，外貿(mào)結(jié)算則是最安全和使用相對較多的結(jié)算方式，但是信用證清算方式同時存在一定程度的風(fēng)險，主要因為開證銀行要求信用證以貿(mào)易為基礎(chǔ)的信用證以書面形式進行認證，以及目前國內(nèi)外貿(mào)企業(yè)在簽署合同以及進出口貨物信用清算方面經(jīng)驗不足等方面導(dǎo)致。

（三）客戶信息不完善，信用信息收集流于形式外貿(mào)企業(yè)針對有意向簽署合同的客戶，在簽訂合同之前，企業(yè)的信用管理部門需要對海外客戶信用進行評估，以充分調(diào)查海外客戶的實際規(guī)模及性質(zhì)，確保合同達成，但在實際的執(zhí)行過程當中許多外貿(mào)企業(yè)在信息收集和資料整合以及對客戶的評價等方面都缺乏真實性和有效性的，相關(guān)工作人員對信息采集評估工作不重視導(dǎo)致信息收集工作缺乏使用價值，使得評估信息采集工作流于形式，一些外貿(mào)企業(yè)的相關(guān)銷售人員為了完成和提升個人的銷售業(yè)績甚至提供客戶的虛假信息，徇私舞弊的行為往往忽略了信息收集的可靠性和真實性。另外，從相關(guān)人員角度來講，由于銷售人員缺乏財務(wù)知識，在與客戶溝通時往往存在對客戶提供的信息不敏感，捕捉不到有效信息也會直接導(dǎo)致企業(yè)獲取的信息不準確，從而導(dǎo)致信息評估困難，企業(yè)對客戶信用的分析和評估失真等問題出現(xiàn)。

（四）各部門之間缺乏溝通應(yīng)收賬款管理是一個全方位、全過程管理，涉及部門多，企業(yè)內(nèi)部門與部門之間的協(xié)調(diào)和溝通就顯得尤為重要，企業(yè)經(jīng)營過程中任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)披露都有可能直接導(dǎo)致應(yīng)收款項無法收回的情況發(fā)生。在日常經(jīng)營管理中，好多外貿(mào)企業(yè)上到管理部門，下到職能部門相互之間的協(xié)調(diào)和信息溝通一旦缺乏準確性和時效性，都有可能影響到企業(yè)的正常運行，更嚴重的會直接影響應(yīng)收賬款的收回。

三、加強應(yīng)收賬款管理的策略

（一）增強企業(yè)信用管理風(fēng)險管理意識1.加強對信用風(fēng)險的管理外貿(mào)企業(yè)要加強對信用風(fēng)險的管理，增強企業(yè)信用風(fēng)險管理的意識，建立完善的信用風(fēng)險管理體制，能夠清楚的認識到國際貿(mào)易的復(fù)雜性和信用風(fēng)險管理的重要性。在金融危機時代，外貿(mào)企業(yè)樹立以“現(xiàn)金為王”的財務(wù)管理理念，企業(yè)需要完善和改進現(xiàn)金流量管理體系，對企業(yè)現(xiàn)金流進行動態(tài)監(jiān)測，避免企業(yè)出現(xiàn)資金流斷裂的情況從而導(dǎo)致企業(yè)無法正常的運行和經(jīng)營，另外，外貿(mào)企業(yè)要想增強企業(yè)資金流動性，需要進一步加強與海關(guān)和國家外匯管理局部門的溝通協(xié)調(diào)等基礎(chǔ)工作，從中獲取相關(guān)政策信息，從而能夠充分利用國家進出口優(yōu)惠政策對價格風(fēng)險的管理政策，也能夠有效降低企業(yè)的管理成本和經(jīng)營費用。2.新金融工具的使用能夠有效降低應(yīng)收賬款的風(fēng)險新金融工具的使用可以有效地降低企業(yè)應(yīng)收賬款的風(fēng)險，例如投保出口信用保險，首先，出口信用保險作為規(guī)避經(jīng)濟損失的有效手段，在出口貿(mào)易收匯有安全保障，出口信用報銷在企業(yè)出口貿(mào)易發(fā)生損失時給與經(jīng)濟上的補償，避免呆壞賬發(fā)生；第二，出口信用保險可以為企業(yè)獲得出口信貸融資提供便利；第三，可以提高企業(yè)的風(fēng)險管理水平，投保的過程就是一個防范和控制風(fēng)險的過程。通過投信用保險來保障收匯的安全，規(guī)避收匯風(fēng)險。

（二）國際結(jié)算方式多樣化對于不同國家的客戶，采用不同的結(jié)算方式。出口企業(yè)在選擇國際貿(mào)易結(jié)算方式時應(yīng)從安全收匯、資金占用、手續(xù)繁簡和銀行費用等方面綜合分析。除了要考慮結(jié)算方式本身特點，還要考慮結(jié)算方式之外諸如出口產(chǎn)品特點、市場供求狀況、貿(mào)易對象資信、運輸方式、交易金額、匯率波動、國家政策等因素，力求選擇最合適恰當?shù)慕Y(jié)算方式。企業(yè)為了保障出口貨物與收匯安全應(yīng)該對存在的結(jié)算風(fēng)險做出進一步的改善策略，比如開證銀行方面，需要選擇資信評級好的銀行開立，還要根據(jù)不同的情況采取不同的措施來防范開證銀行風(fēng)險。其次，規(guī)范出口合同，保證所簽的外貿(mào)合同合法、有效；出口外貿(mào)合同中的項目內(nèi)容和仲裁條款，違約條款等必須明確，保證外匯收匯的及時和安全。再者，認真、仔細地審核信用證，嚴格按照信用證規(guī)定交單，以保證在信用證規(guī)定的時間內(nèi)能夠收匯。

（三）完善客戶檔案管理，加強對客戶的資信調(diào)查針對特殊重要客戶，企業(yè)可針對內(nèi)部人員配置情況進行信用調(diào)查工作落實，也可委托第三方收集客戶信用信息，對特殊重要客戶的信用評級不容忽視，需建立專門的檔案管理部門，根據(jù)往來業(yè)務(wù)收付款情況，對客戶的付款和信用狀況進行信用等級的設(shè)立和評定，在交易中，針對信用等級低的客戶需要采取措施進行有效的風(fēng)險規(guī)避，首先，可以限制交易產(chǎn)品數(shù)量。其次，交易付款條件需要嚴格設(shè)立。最后，發(fā)貨應(yīng)分批次進行，在上一批次貨款未結(jié)清的情況下，禁止發(fā)下一批，有效避免公司損失。

（四）加強各部門之間的相互協(xié)調(diào)與溝通外貿(mào)企業(yè)在應(yīng)收賬款管理過程中，涉及部門、環(huán)節(jié)和人員眾多，首先要細化各部門的崗位職責和權(quán)限，確保各部門之間職責和權(quán)責明確，分工合理，信息暢通。在應(yīng)收賬款風(fēng)險管理上，首先外貿(mào)企業(yè)應(yīng)設(shè)置專門的資金管理工作組，指定完善的信用政策，同時，針對客戶資金評級、付款方式等，需要加強監(jiān)控，從而有效輔助業(yè)務(wù)部門加強應(yīng)收賬款風(fēng)險管理。建立健全應(yīng)收賬款的監(jiān)控體系、預(yù)警機制。應(yīng)收賬款的監(jiān)控體系應(yīng)包括賒銷的發(fā)生、收賬、逾期風(fēng)險預(yù)警等各個環(huán)節(jié)。財務(wù)部門對應(yīng)收賬款的分析管理，計提壞賬準備金，計入當期費用。財務(wù)部和銷售部門也要及時和客戶進行賬款核對，保證應(yīng)收賬款的準確性。另外還需要內(nèi)部各部門之間的共同努力，在管理過程中，要注意各部門之間的協(xié)調(diào)。做好合同簽訂與審核，有效規(guī)范合同格式，完善合同內(nèi)容，有效避免部分客戶利用合同漏洞，出現(xiàn)欺詐等行為，降低應(yīng)收款項管理風(fēng)險。

篇8

    一、獨家經(jīng)營是我國出口信用保險發(fā)展滯后的根本原因

    我國出口信用保險發(fā)展滯后是多個原因共同作用的結(jié)果，其中最根本的原因是獨家非商業(yè)化經(jīng)營。

    首先，由于實行獨家非商業(yè)化經(jīng)營，在政府提供的財政專項保險基金數(shù)量已定，且賠款余額（賠款費用之和多于保險費收入的部分）不能突破該專項基金數(shù)量的情況下，出口信用保險機構(gòu)必然在經(jīng)營中實際上更傾向于承保風(fēng)險較小的業(yè)務(wù)，而對風(fēng)險較大的業(yè)務(wù)缺少足夠的興趣。出口信用保險機構(gòu)在承保業(yè)務(wù)選擇上的傾向，必然促使出口企業(yè)盡可能選擇風(fēng)險較小的結(jié)算方式。而結(jié)算方式所蘊含的收匯風(fēng)險越小，出口企業(yè)對出口信用保險的需求就會越小，出口信用保險規(guī)模自然也就會越小。

    其次，由于獨家非商業(yè)化經(jīng)營，出口信用保險機構(gòu)沒有自己獨立的利益和不斷發(fā)展壯大的內(nèi)在動力，從而也就不可能產(chǎn)生較高的工作效率和服務(wù)質(zhì)量。在出口信用保險機構(gòu)工作效率和服務(wù)質(zhì)量較低的情況下，要對出口企業(yè)形成較強的吸引力，使他們積極主動地投保出口信用保險是不可能的。

    再次，由于獨家非商業(yè)化經(jīng)營，出口信用保險機構(gòu)不必為經(jīng)營后果承擔實際責任，從而也就很難對費用支出和理賠實行非常嚴格的控制，賠付率居高不下也就在所難免，而賠付率過高必然對其承保業(yè)務(wù)的總規(guī)模形成極大的限制。

    最后，由于獨家非商業(yè)化經(jīng)營，出口信用保險機構(gòu)可以實行壟斷價格，缺少促使價格水平降低的競爭機制，加之獨家完全非商業(yè)化經(jīng)營必然導(dǎo)致的費用和賠款支出相對規(guī)模過大，縮小了價格水平降低的空間，出口信用保險費率過高也就不可避免。而在保險費率過高，保險費負擔過重的條件下，期望更多的出口企業(yè)投保出口信用保險，使出口信用保險達到理想的規(guī)模，是不現(xiàn)實的。

    可見，獨家非商業(yè)化經(jīng)營的制度模式是導(dǎo)致我國出口信用保險規(guī)模過小，發(fā)展嚴重滯后的最根本的原因。要從根本上改變我國出口信用保險嚴重滯后的狀況，使其出現(xiàn)跳躍式的發(fā)展，并在此基礎(chǔ)上對我國的出口創(chuàng)匯發(fā)揮更大的促進作用，必須首先對我國現(xiàn)行的出口信用保險制度進行一些根本性的改造。

    二、出口貿(mào)易支付方式的風(fēng)險差異與出口信用保險性質(zhì)的界定

    我國現(xiàn)行的獨家完全非商業(yè)化經(jīng)營的制度模式，是建立在出口信用保險是完全的政策性保險的理論判斷基礎(chǔ)之上的。對任何一種制度模式的選擇是否合理，其正確的判斷標準只能是其實施的客觀效果。上述對我國現(xiàn)行的獨家完全非商業(yè)化經(jīng)營的制度模式與出口信用保險發(fā)展嚴重滯后之間的關(guān)聯(lián)分析表明，這種制度模式是值得懷疑的。

    政策性保險的存在需要具備兩個必要的前提：其一是某一類保險業(yè)務(wù)風(fēng)險過大，由民間保險企業(yè)進行商業(yè)化經(jīng)營必然會出現(xiàn)虧損；其二是該類保險業(yè)務(wù)為國家實現(xiàn)某種政策目標所必需。因此，這類保險業(yè)務(wù)必須由政府設(shè)立機構(gòu)直接開辦，虧損由政府直接承擔；或者由政府委托某一保險機構(gòu)經(jīng)營，由政府撥付固定數(shù)量的風(fēng)險準備基金以彌補該保險機構(gòu)可能發(fā)生的虧損。出口信用風(fēng)險是來自進口商和進口商所在國政府的風(fēng)險，即人為風(fēng)險。與自然風(fēng)險相比，人為風(fēng)險直接受人的主觀條件的影響，風(fēng)險的程度遠遠高于自然風(fēng)險。無論是進口商的支付能力或信用出現(xiàn)問題，還是其所在國政府的政策出現(xiàn)問題，都會使出口商出口貨物的價款不能順利收回甚至是不能收回，而進口商的支付能力或信用和進口商所在國政府政策的變化是出口商無法左右的。這就決定了經(jīng)營出口信用保險業(yè)務(wù)的機構(gòu)比經(jīng)營其他保險業(yè)務(wù)的機構(gòu)面臨更大的虧損風(fēng)險。同時，出口信用保險又是與實現(xiàn)國家出口創(chuàng)匯的目標緊密相關(guān)的。從這個意義上說，把出口信用保險定性為政策性保險是合理的。但這種判斷顯然是由邏輯推理得出的十分籠統(tǒng)的結(jié)論，而不是建立在對不同結(jié)算方式所蘊含的收匯風(fēng)險的差異的具體分析之上的，因而是難以令人信服的。

    出口信用保險是為出口企業(yè)的收匯風(fēng)險提供保險保障的，而不同的結(jié)算方式蘊含的收匯風(fēng)險是有顯著差異的，因而對出口信用保險機構(gòu)經(jīng)營結(jié)果的影響也是極不相同的。在幾種常用的結(jié)算方式中，信用證結(jié)算是以銀行信用為基礎(chǔ)的，也是收匯風(fēng)險最小的。托收以銀行信用為基礎(chǔ)的，其蘊含的收匯風(fēng)險自然大于信用證結(jié)算方式。托收分為光票托收和跟單托收兩種基本形式。在光票托收方式下，出口商只是委托銀行收回出口貨物的價款，可供進口商提貨的單據(jù)由出口商直接郵寄，銀行對進口商支付貨款的行為沒有任何約束力，因而所蘊含的收匯風(fēng)險是很大的。跟單托收有付款交單與承兌交單之分。在承兌交單（D/A）托收方式下，進口商只要在代收銀行出示的由出口商簽發(fā)的匯票上簽章承認付款責任，即可取得可供其提貨的單據(jù)，因而所蘊含的收匯風(fēng)險也比較大。在付款交單（D/P）托收方式下，進口商只有向代收銀行支付了貨物的價款，才能取得可供其提貨的單據(jù)，因而所蘊含的收匯風(fēng)險要小得多。匯付分為預(yù)付貨款和貨到付款兩種形式，都是純粹的商業(yè)信用形式。在這種形式中，顯然前者基本無收匯風(fēng)險，而后者所蘊含的收匯風(fēng)險則非常大。賒賬銷售（OA）是各種結(jié)算方式中收匯風(fēng)險最大的。

    在多數(shù)出口商可以接受的非優(yōu)惠費率條件下，風(fēng)險較小的結(jié)算方式一般不會導(dǎo)致保險機構(gòu)的長期性經(jīng)營虧損，相反還會使其獲得合理利潤。只有在多數(shù)出口商難以接受的非優(yōu)惠費率條件下，風(fēng)險較大的結(jié)算方式才會導(dǎo)致保險機構(gòu)的長期性經(jīng)營虧損。正因為如此，不作任何區(qū)分地將所有結(jié)算方式下的出口信用保險都定性為政策性保險，是不合適的。合理的做法是將出口信用保險性質(zhì)的界定與不同結(jié)算方式聯(lián)系起來，凡是以風(fēng)險較小的結(jié)算方式結(jié)算出口貨物價款的，商業(yè)保險公司可以按照自負盈虧的原則進行經(jīng)營的出口信用保險業(yè)務(wù)，完全可以將其定性為商業(yè)性保險；只有商業(yè)保險公司按照自負盈虧的原則無法經(jīng)營的出口信用保險業(yè)務(wù)，才有必要定性為政策性保險。

    三、我國出口信用保險制度的重新安排

    既然根據(jù)不同結(jié)算方式風(fēng)險的大小可以將出口信用保險在性質(zhì)上分為商業(yè)性保險和政策性保險兩個不同的部分，那么我國現(xiàn)行的獨家完全非商業(yè)化經(jīng)營的制度模式就應(yīng)當為新的制度安排所替代。對于政策性出口信用保險，可由國家設(shè)立的政策性保險公司單獨經(jīng)營；對于商業(yè)性出口信用保險，應(yīng)允許商業(yè)保險公司與政策性保險公司同時經(jīng)營。

    由于出口信用保險公司要同時經(jīng)營政策性和商業(yè)性兩種性質(zhì)不同的出口信用保險業(yè)務(wù)，出口信用保險公司應(yīng)當設(shè)立兩個經(jīng)營賬戶：政策性業(yè)務(wù)賬戶和商業(yè)性業(yè)務(wù)賬戶。商業(yè)性業(yè)務(wù)賬戶上的業(yè)務(wù)要自負盈虧，盈利為該公司所有和支配；虧損也要由其自行承擔，而不能動用國家財政撥付的風(fēng)險準備基金來彌補。

    至于具體把哪些結(jié)算方式下的出口信用保險業(yè)務(wù)列入政策性保險業(yè)務(wù)的范圍，哪些結(jié)算方式下的出口信用保險業(yè)務(wù)列入商業(yè)性保險業(yè)務(wù)的范圍，可以由保險監(jiān)督管理委員會先責成或委托非壽險精算機構(gòu)會同其他相關(guān)的風(fēng)險研究機構(gòu)，在利用精算等手段對各種不同結(jié)算方式下的收匯風(fēng)險進行量化的基礎(chǔ)上進行排序組合，提出初步方案，然后再認真聽取政策性出口信用保險公司（中國出口信用保險公司）和有經(jīng)營出口信用保險業(yè)務(wù)愿望的各商業(yè)性財產(chǎn)保險公司的意見，經(jīng)認真修改后由保險監(jiān)督管理委員會確定。

    對于列入政策性保險范圍的出口信用保險業(yè)務(wù)的費率，應(yīng)以官定費率的形式由保險監(jiān)督管理委員會頒布實施；對于列入商業(yè)性保險范圍的出口信用保險業(yè)務(wù)的費率，可在一定時期內(nèi)先實行浮動費率，基準費率和浮動范圍由保險監(jiān)督管理委員會確定，待條件成熟后再完全放開，由各承保公司自行確定。

    這種制度安排的意義在于：第一，允許商業(yè)性保險公司經(jīng)營商業(yè)性出口信用保險業(yè)務(wù)，可以調(diào)動眾多的商業(yè)性保險公司的力量共同為出口企業(yè)的收匯風(fēng)險提供保險保障，從而能夠有效地克服現(xiàn)行出口信用保險制度下政府財政撥付的出口信用保險專項基金嚴重不足的限制，有利擴大出口信用保險的總規(guī)模，同時又可以減輕政府的壓力。

    第二，允許政府開辦的政策性出口信用保險公司設(shè)立商業(yè)保險賬戶，對該賬戶內(nèi)的業(yè)務(wù)實行自負盈虧，可以把政策性保險公司自身的利益與其經(jīng)營狀況聯(lián)系起來，有利于刺激其承保業(yè)務(wù)的積極性，提高其工作效率，擴大其承保業(yè)務(wù)的規(guī)模。同時，保留政策性保險賬戶有利于為收匯風(fēng)險較大出口企業(yè)提供政策支持，有利于實現(xiàn)政府增加出口創(chuàng)匯的目標。

    第三，允許商業(yè)性保險公司與政策性保險公司同時經(jīng)營商業(yè)性出口保險業(yè)務(wù)，可以在二者之間形成一種適度的競爭關(guān)系，有利于提高我國出口信用保險的經(jīng)營管理水平；同時也可以通過競爭降低出口信用保險的費率水平，減輕出口企業(yè)的保費負擔，提高其投保出口信用保險的積極性，從而擴大我國出口信用保險的總體規(guī)模，推動我國出口信用保險的快速發(fā)展。（作者系東北財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院教授）

篇9

關(guān)鍵詞：海外欠款信用管理結(jié)算方式風(fēng)險防范

自中國改革開放以來，中國企業(yè)出口貿(mào)易累計有1000多億美元的海外欠款難以追回，有一些已經(jīng)成為壞賬。商務(wù)部對近千家出口企業(yè)所做的調(diào)查顯示，中國出口企業(yè)的平均壞賬率約在5%，有的企業(yè)甚至高達30%以上，遠遠高于西方發(fā)達國家平均水平0.25%至0.5%的水平，權(quán)威人士稱海外欠款還會以每年新增150億美元的速度增長。海外欠款如果無法追回成為壞賬，很可能讓企業(yè)陷入困境，即使經(jīng)過努力追回，也會產(chǎn)生不小的損失。因此，如何防范海外欠款已成為每一家出口企業(yè)的當務(wù)之急，出口企業(yè)海外欠款的的成因

一、交易前期不重視對客戶的資信調(diào)查，盲目追求銷售業(yè)績

中國企業(yè)大多采用低價競爭來擴大市場份額，一般把簽訂單視為經(jīng)營成功的標志，而忽視了對貿(mào)易伙伴的信用調(diào)查、監(jiān)控，從而導(dǎo)致了貿(mào)易欺詐案件不斷發(fā)生，產(chǎn)生了大量的海外欠賬，并且這種情況正由沿海大城市及經(jīng)濟特區(qū)向內(nèi)地省份、中小城市及缺乏外貿(mào)經(jīng)驗的地區(qū)和公司轉(zhuǎn)移。據(jù)調(diào)查，目前海外拖欠款中惡意欺詐已占欠款案的66%。

二、缺乏風(fēng)險防范意識和規(guī)避收匯風(fēng)險的手段

我國許多出口企業(yè)為了爭取出口訂單，不得不主要依靠價格策略，或在結(jié)算方式、付款條件等方面過度遷就客戶。中國的出口企業(yè)以前一直以信用證為主要結(jié)算方式，這種基于銀行信用的結(jié)算方式非常安全，只要出口商在信用證規(guī)定的時間內(nèi)向銀行提交了全套符合信用證要求的單據(jù)，就能得到開證行的付款。但進口商增加了開證費和開證保證金的負擔，因此，為了減少資金占用，越來越多的進口商開始要求使用賒銷或托收的方式結(jié)算貨款。由于現(xiàn)在是買方市場，出口商為了贏得訂單，往往向客戶妥協(xié)，采取賒銷或托收的支付方式。賒銷或托收作為商業(yè)信用，雖然節(jié)省了進口商的融資成本，卻加劇了出口企業(yè)的收款風(fēng)險。盡管這些結(jié)算方式能促使出口額大幅上升，但也帶來了大量逾期應(yīng)收賬款。同時大部分出口企業(yè)在采取賒銷、托收的結(jié)算方式時，風(fēng)險防范意識薄弱，很少采取國際上通行的國際保理業(yè)務(wù)，也很少投保出口信用險來保證自身的利益。

三、部分中國出口企業(yè)對及時收回賬款的重要性認識不夠，未能及時追收海外欠款

部分企業(yè)單方面追求銷售業(yè)績，把簽得訂單視為經(jīng)營成功的標志，放松了對國際拖欠的管理。在回收貨款時又總是擔心對客戶逼得太緊，客戶會產(chǎn)生厭煩心理，從而會失去業(yè)務(wù)。因此，部分中國企業(yè)在出口后，不能夠采取有效手段催取貨款，逾期的欠款也總是由于不積極追討而一拖再拖，最后變?yōu)閴馁~，難以收回。

四、部分國有出口企業(yè)缺乏科學(xué)經(jīng)營決策程序以及約束機制

據(jù)統(tǒng)計那些巨額的多年難以討回的海外欠款中有70%左右是由國有企業(yè)造成的。在1990年至1995年間，我國外貿(mào)企業(yè)為求出口創(chuàng)匯額，大量采用了賒銷，致使那一時期的外貿(mào)企業(yè)呆壞賬大量上升，使企業(yè)整體虧損。雖然出口額大幅上升，但伴隨而來的是大量的逾期應(yīng)收賬款。同時國有企業(yè)的體制風(fēng)險和其管理人員的道德風(fēng)險，也是造成巨額海外拖欠的原因，出口企業(yè)應(yīng)對海外欠款的對策應(yīng)對海外欠款的關(guān)鍵在于事先的有效防范措施和事后的積極追帳手段。1.加強客戶資信調(diào)查，建立規(guī)范的客戶資信管理體系

出口企業(yè)在交易前應(yīng)通過專業(yè)咨詢機構(gòu)對海外客戶進行全面、認真、仔細地調(diào)查，及時掌握和了解其經(jīng)營情況、資信及償付能力，為擴大出口、安全收匯打下良好的基礎(chǔ)。對所有往來客戶逐一建立檔案，設(shè)基本資料和往來資料兩部分?；举Y料反映客戶的整體實力，包括經(jīng)營狀況及財務(wù)狀況等，往來資料則反映與客戶的交易記錄及內(nèi)部評價，包括與客戶的交易時間、金額、付款情況等。根據(jù)客戶的付款情況，評定信用等級，給予客戶不同的信用額度，做到心中有數(shù)，有的放矢,力爭規(guī)避收匯風(fēng)險。

2.認真制訂出口合同條款，慎重選擇結(jié)算方式

合同條款是交易雙方當事人在交接貨物、收付貨款和解決爭議等方面的權(quán)利與義務(wù)的具體體現(xiàn)，也是交易雙方履行合同的依據(jù)和調(diào)整雙方經(jīng)濟關(guān)系的法律文件。一份完整的出口合同要對交易各環(huán)節(jié)、各要件做出明確的規(guī)定，尤其要重視支付條款中的結(jié)算方式。在支付條款上，對于商業(yè)信用好的客戶可以選用匯付、賒銷和托收的結(jié)算方式，而對于初次交易，且金額較大的交易盡量使用信用證的方式結(jié)算。

3.在結(jié)算方式為賒銷和托收的情況下，出口商要適當選擇國際保理和投保出口信用保險

當企業(yè)以托收或賒銷方式成交時可以通過國際保理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移出口商的收匯風(fēng)險，使債權(quán)得到保障。國際保理業(yè)務(wù)是一種新型的集企業(yè)資信調(diào)查、賬目管理、貿(mào)易融資及信用風(fēng)險保障于一體的綜合。采用國際保理對出口商的作用主要有安全收匯和融資便利，是出口商防范收匯風(fēng)險的一個理想選擇。投保出口信用險也是出口商轉(zhuǎn)嫁信用風(fēng)險的一個有效手段。出口信用保險所承擔的責任，主要是出口企業(yè)在發(fā)貨后收不到貨款的責任，有時也表現(xiàn)為出口企業(yè)因買方毀約使貨物不能出口而造成的損失；它所保障的風(fēng)險，包括出口企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)中一般商業(yè)保險公司不愿或不能承保的境外商業(yè)信用風(fēng)險或政治風(fēng)險等，為出口企業(yè)承保商業(yè)信用支付方式下所能產(chǎn)生的幾乎一切收匯風(fēng)險。

篇10

一、加強對中小企業(yè)貿(mào)易融資的傾斜力度并實行系統(tǒng)化管理

國際貿(mào)易業(yè)務(wù)是以真實的貿(mào)易背景為業(yè)務(wù)基礎(chǔ)的，具有業(yè)務(wù)自償性的特點，只要充分掌握了信息流，能夠確定貿(mào)易背景的真實性，可以實現(xiàn)貨物流和資金流的封閉式運轉(zhuǎn)，在大多數(shù)情況下便可以實現(xiàn)貨物資金的按時回籠，保障銀行信貸資金的安全，在通常情況下，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險性應(yīng)比大多數(shù)人民幣信貸產(chǎn)品要低。這是該項融資業(yè)務(wù)與其他傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品相比的最大特點。因此，國際貿(mào)易融資的信貸政策不應(yīng)與其他傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品一致，金融機構(gòu)應(yīng)制定相應(yīng)的國際貿(mào)易信貸管理政策，加強對中小企業(yè)貿(mào)易融資的政策傾斜力度，對具有貿(mào)易融資需求的外向型中小企業(yè)實行系統(tǒng)性的管理，在有效規(guī)避信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的基礎(chǔ)上達到促進我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的目的。首先，對于中小型對外貿(mào)易企業(yè)的國際融資業(yè)務(wù)，銀行在融資業(yè)務(wù)申請流程和準入條件上應(yīng)提供一定的便利，保證融資的時效性與業(yè)務(wù)相匹配。國際貿(mào)易受市場形勢變化影響較大，其獲得市場機會的大小程度與國際商品價格的漲跌幅度成正關(guān)聯(lián)，一旦國際市場出現(xiàn)獲利空間，就應(yīng)盡快鎖定價格完成交易，以免錯過最佳的交易時間。而國際貿(mào)易融資產(chǎn)品該與傳統(tǒng)的流動資金貸款等傳統(tǒng)人民幣信貸產(chǎn)品也有不同之處。國際貿(mào)易融資類產(chǎn)品重點關(guān)注的并不是企業(yè)自身的抵押擔保強度，而是企業(yè)單筆業(yè)務(wù)的貿(mào)易背景真實性、結(jié)算方式的風(fēng)險性和貿(mào)易雙方的履約信用記錄。因此，金融機構(gòu)應(yīng)針對中小型外貿(mào)企業(yè)的實際情況，制定符合中小企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)特點的信用評級以及授信管理制度，提高業(yè)務(wù)辦理的時效性，加強業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實性的審查，降低對其須提供較高價值的抵押品的硬性要求，為其提供合適的、專業(yè)化的和全方位的服務(wù)，幫助中小企業(yè)抓住市場機會，獲得發(fā)展良機，推動銀企之間的良好合作與持續(xù)發(fā)展。其次，我國金融機構(gòu)應(yīng)對中小型進出口貿(mào)易企業(yè)實行系統(tǒng)化管理，在國際業(yè)務(wù)管理部門或者中小企業(yè)主管部門設(shè)立專門負責中小企業(yè)國際融資業(yè)務(wù)的管理團隊，負責與中小型貿(mào)易企業(yè)實際情況相適應(yīng)的國際貿(mào)易融資產(chǎn)品的研發(fā)，并在團隊內(nèi)設(shè)置專門負責考察評估中小型進出口貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險的專業(yè)人員，能夠?qū)崿F(xiàn)與信貸審批部門及時有效的業(yè)務(wù)溝通，保證業(yè)務(wù)的時效性;在各分支機構(gòu)的考核指標中加入相應(yīng)的績效考核機制，對發(fā)展銀行與進出口貿(mào)易中小企業(yè)合作機制提供組織架構(gòu)上的保障。

二、建立國際貿(mào)易融資產(chǎn)品體系，加強國際業(yè)務(wù)人才的培養(yǎng)

對比流動資金貸款等企業(yè)獲取銀行資金的產(chǎn)品而一言，國際貿(mào)易融資有其獨有的特點和優(yōu)勢。首先，國際貿(mào)易業(yè)務(wù)期限短，周轉(zhuǎn)快，且基于貿(mào)易背景真實性的原則，具有封閉自償性，只要能夠?qū)崿F(xiàn)貨物流和資金流的封閉式運轉(zhuǎn)，就能充分降低信貸風(fēng)險，且能獲得較多的中間業(yè)務(wù)收益，而除房產(chǎn)、土地抵押之外的更多擔保方式在國際業(yè)務(wù)中是可以實現(xiàn)的，例如目前己經(jīng)被許多中小型企業(yè)廣泛使用的出口信用保險項下融資、應(yīng)收賬款質(zhì)押融資、出口退稅質(zhì)押融資、大宗商品質(zhì)押融資等國際貿(mào)易融資產(chǎn)品，只要企業(yè)符合銀行的基本信貸條件，企業(yè)只需提供一定比例的保證金，即可按照相應(yīng)質(zhì)押物的質(zhì)押率獲得融資資金。因此，金融機構(gòu)應(yīng)針對國際貿(mào)易及國際貿(mào)易融資的特點，致力于推進國際貿(mào)易融資產(chǎn)品體系的建設(shè)。國際貿(mào)易融資產(chǎn)品體系應(yīng)是符合銀行各項監(jiān)管政策和信貸政策的管理要求的，且以各種國際結(jié)算方式為中心，建立在傳統(tǒng)的國際貿(mào)易融資產(chǎn)品基礎(chǔ)之上，并由此衍生或創(chuàng)新出更多能夠適用于不同國際結(jié)算方式和國際貿(mào)易形式的新型融資產(chǎn)品的有機整體。該體系不僅可以根據(jù)不同的國際結(jié)算方式設(shè)計研發(fā)提供更多既能有效防范銀行信貸經(jīng)營風(fēng)險，又有利于中小企業(yè)的貿(mào)易融資產(chǎn)品，而且可以實現(xiàn)結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資創(chuàng)新。結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資創(chuàng)新即是一種金融衍生品組合應(yīng)用。它是指根據(jù)市場情況通過創(chuàng)造性的將傳統(tǒng)貿(mào)易融資產(chǎn)品、新型貿(mào)易融資產(chǎn)品和外匯交易衍生產(chǎn)品進行最佳組合，針對企業(yè)的實際需要貼身設(shè)計，從而滿足不同業(yè)務(wù)類型中小型外貿(mào)企業(yè)的國際融資業(yè)務(wù)需求，又同時滿足企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險、信用風(fēng)險、國家風(fēng)險和利率風(fēng)險的保障需求。中國建設(shè)銀行推出的“匯貸盈”產(chǎn)品即是該類結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資產(chǎn)品的代表。該產(chǎn)品是外幣融資、人民幣質(zhì)押存款和遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的產(chǎn)品組合。對于需要即期購匯對外支付貨款的進口型企業(yè)，只需存入人民幣定期存款，獲得一筆同期限的外幣融資對外付款，同時簽定遠期購匯合同鎖定遠期購匯價格，到期日以釋放的人民幣存款按照已經(jīng)鎖定的購匯匯率償還銀行外幣融資本息，利用人民幣升值空間及本外幣倒掛實現(xiàn)規(guī)避匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險的目的。