導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇風(fēng)險(xiǎn)處置方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

第一條為保障我市農(nóng)村信用社改革順利進(jìn)行，有效防范和妥善處置農(nóng)村信用社改革期間可能出現(xiàn)的支付風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》和國(guó)務(wù)院《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》等有關(guān)法律法規(guī)結(jié)合樟樹(shù)實(shí)際，制訂本預(yù)案。

第二條本預(yù)案所稱(chēng)的支付風(fēng)險(xiǎn)是指由于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)不當(dāng)引發(fā)的支付風(fēng)險(xiǎn)，或由于人民群眾對(duì)農(nóng)村信用社改革的誤解；或者是有人惡意造謠，惑亂人心等情況引發(fā)的擠兌存款，而造成的突發(fā)性支付風(fēng)險(xiǎn)。

第三條我市農(nóng)村信用社必須合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，確保資產(chǎn)的流動(dòng)性和安全性，承擔(dān)保證支付到期存款（債務(wù)）的責(zé)任。

第四條我市農(nóng)信聯(lián)社必須加強(qiáng)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)資產(chǎn)的流動(dòng)性和支付能力的預(yù)測(cè)管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范支付風(fēng)險(xiǎn)，確保轄內(nèi)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的平安和當(dāng)?shù)亟鹑谥刃虻姆€(wěn)定。

第二章支付風(fēng)險(xiǎn)的自我防范

第五條加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)時(shí)期的組織領(lǐng)導(dǎo)，決定成立改革時(shí)期風(fēng)險(xiǎn)處置工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由市政府分管副市長(zhǎng)擔(dān)任，市政府辦公室、銀監(jiān)組、市人行、農(nóng)信聯(lián)社負(fù)責(zé)人為副組長(zhǎng)，財(cái)政局、公安局、銀監(jiān)組、人民銀行、農(nóng)信聯(lián)社有關(guān)負(fù)責(zé)人為成員，并設(shè)立辦公室（辦公室設(shè)市銀監(jiān)組），負(fù)責(zé)我市農(nóng)村信用社支付風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和防范。領(lǐng)導(dǎo)小組實(shí)行每月例會(huì)制度，討論和分析轄內(nèi)農(nóng)村信用社資產(chǎn)的流動(dòng)性與支付能力，作出相應(yīng)的評(píng)價(jià)，研究擬采取的措施。市農(nóng)信聯(lián)社要設(shè)立相應(yīng)的機(jī)構(gòu)，制定相應(yīng)的辦事制度。

第六條市農(nóng)村信用社要嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系（試行）》各項(xiàng)規(guī)定，并按月真實(shí)的向上級(jí)信用合作管理部門(mén)和市監(jiān)管組報(bào)送“支付能力測(cè)算表”（附件）及相應(yīng)的分析報(bào)告。

第七條各農(nóng)村信用社要積極配合市農(nóng)信聯(lián)社利用各種新聞媒體，大力宣傳農(nóng)村信用社改革的重大意義、農(nóng)村信用社對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展和促進(jìn)作用、農(nóng)村信用社的改革和創(chuàng)新對(duì)“三農(nóng)”支持的強(qiáng)化與完善，引導(dǎo)人民群眾正確理解農(nóng)村信用社的改革，消除可能產(chǎn)生的各種疑慮。

第八條市農(nóng)信聯(lián)社要強(qiáng)化全市農(nóng)村信用社集中調(diào)度資金的力度，提高轄內(nèi)統(tǒng)一調(diào)度資金的能力，從本預(yù)案下發(fā)之日起，市農(nóng)信聯(lián)社要盡快將轄內(nèi)各農(nóng)村信用社網(wǎng)點(diǎn)在他行的轉(zhuǎn)存款一律轉(zhuǎn)存聯(lián)社統(tǒng)一調(diào)度。

第三章支付風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控與預(yù)警

第九條市農(nóng)信聯(lián)社要加強(qiáng)對(duì)存款的監(jiān)控，對(duì)存款急劇下降的網(wǎng)點(diǎn)列為重要監(jiān)控對(duì)象，并分析情況，找出原因，采取補(bǔ)救措施，防患于未然。

第十條各農(nóng)村信用社在上報(bào)“支付能力測(cè)算表”的同時(shí)，應(yīng)對(duì)自身的支付能力變化情況作出評(píng)價(jià)，確定風(fēng)險(xiǎn)狀況。

第十一條市銀監(jiān)組、農(nóng)信聯(lián)社要將支付風(fēng)險(xiǎn)狀況有惡化趨勢(shì)的農(nóng)村信用社，列為支付風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注對(duì)象，并及時(shí)向其發(fā)出“支付風(fēng)險(xiǎn)提示書(shū)”，要求其迅速進(jìn)行整改，并在3個(gè)月內(nèi)遏制住風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)，解除關(guān)注對(duì)象。

第十二條市銀監(jiān)組、農(nóng)信聯(lián)社對(duì)有下列情況之一的農(nóng)村信用社，無(wú)論是否出現(xiàn)支付缺口，均列為嚴(yán)重監(jiān)控對(duì)象，并及時(shí)向其發(fā)出“支付風(fēng)險(xiǎn)警告書(shū)”，要求其立即上報(bào)化解支付風(fēng)險(xiǎn)的整改報(bào)告和“支付能力測(cè)算表”，處置領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)立即開(kāi)會(huì)研究對(duì)策，對(duì)問(wèn)題嚴(yán)重的要下派化解救助工作組。

（1）由于誤解農(nóng)村信用社的改革，網(wǎng)點(diǎn)有集中擠兌存款的現(xiàn)象，可能產(chǎn)生急發(fā)性支付風(fēng)險(xiǎn)的苗頭。

（2）由于謠言的流傳，造成網(wǎng)點(diǎn)有群眾集中支取存款的現(xiàn)象，可能產(chǎn)生急發(fā)性支付風(fēng)險(xiǎn)的苗頭。

（3）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理不當(dāng)，造成嚴(yán)重的資產(chǎn)流動(dòng)性不足，有下列指標(biāo)之一情況的，有引發(fā)支付風(fēng)險(xiǎn)的可能：

①流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額/流動(dòng)性負(fù)債期末余額＜25%

②備付金比例=（存款準(zhǔn)備金+備付金）/各項(xiàng)存款期末余額（不含委托存款）-6%＜3%

③存貸款比例=各項(xiàng)貸款期末余額/各項(xiàng)存款期末余額＞80%

④中長(zhǎng)期貸款比例=一年以上中長(zhǎng)期貸款余額/一年以上存款余額＞120%

⑤資產(chǎn)流動(dòng)性比率=流動(dòng)資產(chǎn)）/各項(xiàng)存款100%＞4%

第四章支付風(fēng)險(xiǎn)的化解與救助

第十三條當(dāng)被嚴(yán)重監(jiān)控的農(nóng)村信用社產(chǎn)生支付風(fēng)險(xiǎn)苗頭，或出現(xiàn)支付缺口時(shí)，市聯(lián)社在接到報(bào)告后，要立即向風(fēng)險(xiǎn)處置工作領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，并對(duì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因作出及時(shí)準(zhǔn)確的分析，找出產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的根源，進(jìn)行對(duì)癥化解和救助。

第十四條若由于誤解農(nóng)村信用社的改革出現(xiàn)擠兌存款現(xiàn)象，風(fēng)險(xiǎn)處置工作領(lǐng)導(dǎo)小組要及時(shí)組織公安、司法有關(guān)部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)維持秩序，協(xié)助突發(fā)支付風(fēng)險(xiǎn)社做好穩(wěn)定和疏導(dǎo)工作，依法制止散布謠言、制造事端等違法鬧事行為，嚴(yán)肅處理違法人員。

第十五條若由于有人惡意造謠*謗農(nóng)村信用社而產(chǎn)生擠兌存款，風(fēng)險(xiǎn)處置工作領(lǐng)導(dǎo)小組要妥善處置，并采取相關(guān)形式避謠，盡快消除謠言的不利影響，并要采取果斷措施，以對(duì)破壞金融秩序造謠生事的人進(jìn)行法律制裁。

第十六條若由于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)不當(dāng)，不能支付到期債務(wù)或由于第十四、十五條原因產(chǎn)生了支付缺口，可選擇以下措施化解和救助。

一、緊急自我調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)

（1）大力組織存款，壓縮貸款，降低存貸比例；

（2）賣(mài)出持有的各種債券；

（3）變賣(mài)固定資產(chǎn)（處置抵貸資產(chǎn)）；

（4）補(bǔ)充資本金（增擴(kuò)股金）；

（5）清收拆放或存放同業(yè)資金。

二、由市農(nóng)信聯(lián)社協(xié)調(diào)緊急組織轄內(nèi)調(diào)劑資金救助。

三、必要時(shí)緊急向當(dāng)?shù)厝诵猩暾?qǐng)動(dòng)用存款準(zhǔn)備金和再貸款救助。

四、向省級(jí)行業(yè)管理部門(mén)申請(qǐng)緊急救助。

第十七條突發(fā)性支付風(fēng)險(xiǎn)平息后，突發(fā)支付風(fēng)險(xiǎn)社要向市風(fēng)險(xiǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組、銀監(jiān)組、市農(nóng)村信用聯(lián)社報(bào)送書(shū)面報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括：發(fā)生突發(fā)性支付風(fēng)險(xiǎn)的情況、原因、造成的社會(huì)影響和采取的措施等。

第五章附則

第十八條本預(yù)案未盡事宜按有關(guān)法律法規(guī)辦理。

篇2

——堵截短信詐騙確保客戶(hù)資金安全

一、基本情況

一個(gè)中年人手持我行社?？ㄖ钡淖哌M(jìn)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。大堂經(jīng)理見(jiàn)狀忙迎上前詢(xún)問(wèn)需要辦理什么業(yè)務(wù)，客戶(hù)說(shuō)要將卡里的錢(qián)轉(zhuǎn)給淘寶。他買(mǎi)錯(cuò)了衣服，想退款衣服已經(jīng)寄回去了，但是收到一條短信說(shuō)需要給淘寶支付500元押金，大堂經(jīng)理聯(lián)想到這可能是一次電信詐騙，因?yàn)橥丝钍遣恍枰航鸬摹?/p>

客戶(hù)催促著說(shuō)，你快點(diǎn)，我這可是好幾千的衣服要退，今天不轉(zhuǎn)過(guò)去，就要等到下個(gè)禮拜一了。大堂經(jīng)理安排他們坐下后，耐心安撫客戶(hù)情緒，跟他一一分析這個(gè)所謂退款押金的疑點(diǎn)，并打開(kāi)自己的手機(jī)給客戶(hù)解釋退款流程，通過(guò)大堂經(jīng)理的一番講解，客戶(hù)認(rèn)識(shí)到可能自己的信息遭到泄露。遭遇了電信詐騙。

二、暴露的風(fēng)險(xiǎn)及問(wèn)題

上述案例是詐騙分子慣用的手段，年齡大，不了解網(wǎng)上購(gòu)物流程的客戶(hù)仍然容易上當(dāng)。銀行工作人員必須具有較強(qiáng)的責(zé)任心和高度的警惕性，通過(guò)對(duì)客戶(hù)行為的觀察及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，果斷采取行動(dòng)，挽回客戶(hù)損失。

此案例涉及到電信詐騙的原因有：

受害者對(duì)于電信詐騙的防范意識(shí)不夠。首先，對(duì)于陌生電話，網(wǎng)站等一定要慎重再慎重，不要輕易相信他們的話，如果確認(rèn)他們提供的消息無(wú)誤，最好自己撥打購(gòu)物網(wǎng)站的官方熱線詢(xún)問(wèn)有關(guān)消息。如果錢(qián)被轉(zhuǎn)走，當(dāng)事人應(yīng)該在第一時(shí)間馬上報(bào)警，要求警方聯(lián)系銀行，調(diào)查錢(qián)款匯入的銀行卡賬戶(hù)，及時(shí)凍結(jié)，避免更多的損失。對(duì)此，我們要對(duì)電信詐騙的種種手段有一定的了解，在遭遇時(shí)做到有效防范，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，盡早糾錯(cuò)。

作為銀行工作人員，在為客戶(hù)開(kāi)卡，辦理電子產(chǎn)品等業(yè)務(wù)時(shí)，必須要加強(qiáng)審核是否本人辦理，同時(shí)向簽約電子產(chǎn)品的客戶(hù)發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)提示卡，并告知客戶(hù)不能隨意點(diǎn)擊不明網(wǎng)址，不要輕易相信和回復(fù)不明信息和電話，增強(qiáng)客戶(hù)安全意識(shí)，防范于未然，讓犯罪份子無(wú)機(jī)可趁。

三、處置措施及成效

此案例中的大堂經(jīng)理處置措施十分有效——主動(dòng)發(fā)現(xiàn)，積極勸止。從客戶(hù)進(jìn)門(mén)開(kāi)始發(fā)現(xiàn)異常情況，到細(xì)心詢(xún)問(wèn)客戶(hù)著急原因，再到最后耐心勸導(dǎo)客戶(hù)并幫助客戶(hù)挽回自己錢(qián)財(cái)，整個(gè)過(guò)程都直接有效地幫助客戶(hù)防范了電信詐騙。

工作中要注意客戶(hù)的大體識(shí)別，以及客戶(hù)身份信息的核實(shí)，該核實(shí)的必須核實(shí)，需要客戶(hù)提供有效證件的，必須提供做到位，避免虛假操作。遇到大額轉(zhuǎn)賬、匯款業(yè)務(wù)要多問(wèn)一下其用途，電子銀行業(yè)務(wù)多給客戶(hù)做一下安全提示，例如密碼的保管和使用流程，這些都是很有必要的，可以很有效防止客戶(hù)資金被騙。

所以在以后的業(yè)務(wù)經(jīng)辦中，讓自己多一份細(xì)心，給客戶(hù)多一份業(yè)務(wù)的交流和溫馨提示，可以很有效堵截不法分子的詐騙行為。。

四、汲取的教訓(xùn)及啟示

此案例提醒我們：網(wǎng)點(diǎn)人員要主動(dòng)識(shí)別。一是由營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)工作人員根據(jù)對(duì)詐騙犯罪作案手法和形式的熟練掌握，對(duì)有異常轉(zhuǎn)賬行為的銀行客戶(hù)進(jìn)行防詐騙提醒和簡(jiǎn)單的防詐騙宣傳工作，并進(jìn)一步識(shí)別該銀行客戶(hù)是否涉及被騙。二是網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人要及時(shí)勸止。網(wǎng)點(diǎn)工作人員明確客戶(hù)有可能被騙后應(yīng)立即向網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人報(bào)告，由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人與當(dāng)事人詳細(xì)解釋并耐心進(jìn)行勸止。三是公安機(jī)關(guān)民警勸止。對(duì)于當(dāng)事人不聽(tīng)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人勸止的，可由銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)通知公安機(jī)關(guān)派民警到場(chǎng)，共同做好當(dāng)事人的解釋和宣傳工作。

（一）通過(guò)此案例，我們要從中吸取教訓(xùn)，建立符合自身的有效管理措施：

1、構(gòu)建案防長(zhǎng)效機(jī)制。針對(duì)社會(huì)上花樣繁多、層出不窮的電話、短信等詐騙事件要加強(qiáng)員工的培訓(xùn)教育，確保案防工作常抓不懈，并通過(guò)各類(lèi)典型案件和風(fēng)險(xiǎn)事件的舉一反三，使員工了解各類(lèi)詐騙的作案手法和特點(diǎn)，切實(shí)提高內(nèi)控案防意識(shí)，有效遏制案件發(fā)生。

2、樹(shù)立客戶(hù)至上意識(shí)。在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中細(xì)致、耐心，要善于從客戶(hù)神態(tài)中發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，并充分運(yùn)用溝通技巧，及時(shí)說(shuō)服和幫助客戶(hù)辨別事件真?zhèn)?，增?qiáng)外部詐騙防范意識(shí)，主動(dòng)與各類(lèi)詐騙活動(dòng)作斗爭(zhēng)，切實(shí)維護(hù)客戶(hù)資金安全。

（二）通過(guò)此案例給我們的啟示：

1、提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)防范意識(shí)

近年來(lái)，利用電信發(fā)虛假消息，從事詐騙犯罪活動(dòng)已犯經(jīng)成為社會(huì)治安的突出問(wèn)題。電信詐騙，是指通過(guò)固定電話、手機(jī)、電腦等通信工具詐騙機(jī)錢(qián)財(cái)?shù)姆缸镄问健ｋ娦旁p錢(qián)騙犯是騙一類(lèi)新型的犯罪方式，犯罪成本低、收益高式，侵害面廣，犯罪手法變化化快，打擊難度大，受害人人防不勝防。

防范電信詐騙一直是我行宣傳以及警覺(jué)的重中之重，今后我行要經(jīng)常開(kāi)展防范電信詐騙宣傳活動(dòng)，通過(guò)閱讀宣傳手冊(cè)、觀看警示教育片等形式式，大力宣傳電信詐騙對(duì)金融系統(tǒng)以及對(duì)公民人身和和財(cái)產(chǎn)安全的危害，從電信詐騙的含義以及手段等方面向支行全體員工進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，要求員工從從思想上高度重視防范電信詐騙，了解電信詐騙的嚴(yán)重危害性。

通過(guò)開(kāi)展防嚴(yán)范電信詐騙宣范傳活動(dòng)，要切實(shí)實(shí)增強(qiáng)員工的警惕性和防范意識(shí)，使員工從思防想上領(lǐng)會(huì)開(kāi)展防范電信詐騙活動(dòng)的重要意義，及時(shí)讓身邊家人以及來(lái)往客戶(hù)提高警惕性，共同維惕護(hù)護(hù)社會(huì)安定、維持金融系統(tǒng)統(tǒng)穩(wěn)定、保護(hù)自身和家人的人身財(cái)產(chǎn)安全。

2、了解電信詐騙手段，積極參與防范宣傳活動(dòng)

要了解電信詐騙的種類(lèi)。目前，電信詐騙主要包括：冒充熟人虛構(gòu)事實(shí)、虛構(gòu)子女出事、虛構(gòu)子女被綁架、冒事充電信局、公檢法、司法局等工作人員、以購(gòu)房、購(gòu)車(chē)退稅為名、中獎(jiǎng)詐騙、利用銀行卡消費(fèi)、無(wú)理由匯款、虛假中獎(jiǎng)信息等形式。

在了解了這些常用手段后，我們不要輕易嘗試使用自己不熟悉的銀行業(yè)務(wù)、不要輕信陌生人的電話和手機(jī)短信、不要輕易泄漏你的銀行卡密碼等等，牢記“三不一要”即：不輕信、不泄露、不轉(zhuǎn)賬、要及時(shí)報(bào)案。

3、采取有效措施，共同抵制電信詐騙

積極采取多種措施，加大與轄區(qū)內(nèi)的公安機(jī)關(guān)之間的協(xié)調(diào)配合，共同構(gòu)建防范電信詐騙的壁壘。一是張貼防范電信詐騙宣傳海報(bào)，將宣傳海報(bào)張貼在營(yíng)業(yè)部門(mén)口，還有員工以及客戶(hù)每天都能看到的地方，通過(guò)醒目的警示標(biāo)語(yǔ)提醒員工和客戶(hù)隨時(shí)提高警惕。二是網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人要切實(shí)履行職責(zé)，每周抽出一個(gè)小時(shí)組織部門(mén)員工學(xué)習(xí)典型案例，不斷提高員工意識(shí)案，識(shí)別電信詐騙。三是要求一線求員工在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，盡到提醒義務(wù)。

(三)通過(guò)此案例，在日常案件防控工作上還有以下幾點(diǎn)要做到：

（1）提高警惕。當(dāng)前社會(huì)情況比較復(fù)雜，違法犯罪行為層出不窮且形式多變，經(jīng)濟(jì)糾紛頻繁。其中，很多犯罪分子把矛頭直指銀行，千方百計(jì)謀取不義之財(cái)，這類(lèi)現(xiàn)象必須引起銀行方的高度重視。公安部門(mén)與銀行應(yīng)建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制。受害人發(fā)現(xiàn)上當(dāng)受騙，及時(shí)舉報(bào)到公安部門(mén)，公安部門(mén)要能在最快時(shí)間凍結(jié)涉案賬戶(hù)，避免受害人財(cái)產(chǎn)損失。因此應(yīng)盡快出臺(tái)相關(guān)辦法，在銀行賬戶(hù)的快速查詢(xún)、凍結(jié)等方面建立綠色通道，建立快速應(yīng)急處置機(jī)制，及時(shí)有效攔截贓款，為群眾減少或挽回?fù)p失。

篇3

風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制審計(jì)貫穿于項(xiàng)目管理的各個(gè)方面，一個(gè)運(yùn)行良好的內(nèi)部控制體系，能保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針和計(jì)劃貫徹執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控審計(jì)是現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。以豫新公司2×135MW機(jī)組資產(chǎn)處置為例，通過(guò)開(kāi)展工程管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控，為企業(yè)收益最大化及國(guó)有資產(chǎn)保值增值發(fā)揮了顯著作用。豫新公司#1、2發(fā)電機(jī)組屬于100MW等級(jí)小火電機(jī)組，也是全國(guó)第一、第三臺(tái)440t/h循環(huán)流化床鍋爐發(fā)電機(jī)組，先期設(shè)計(jì)及制造技術(shù)均不成熟，機(jī)組能耗高，造成企業(yè)虧損嚴(yán)重。隨著電力工業(yè)的快速發(fā)展，關(guān)停2×135MW機(jī)組，既是落實(shí)國(guó)家、省政府“節(jié)能減排”及調(diào)整電力結(jié)構(gòu)等政策的需要，也是減輕企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)壓力，穩(wěn)定企業(yè)職工隊(duì)伍的迫切需要。根據(jù)國(guó)家能源產(chǎn)業(yè)政策的要求，豫新公司下發(fā)了《2×135MW機(jī)組關(guān)停方案》。為強(qiáng)化工程審計(jì)監(jiān)督力度，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，了《豫新公司135MW機(jī)組資產(chǎn)處置工程管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控實(shí)施方案》，按照可控在控的原則，初見(jiàn)成效，具體意義體現(xiàn)在以下幾方面：

1、預(yù)防作用

加強(qiáng)管理，科學(xué)制定處置方案，為防止資產(chǎn)處置管理中的問(wèn)題發(fā)生提供了預(yù)防作用。公司明確了規(guī)范程序、最大限度地提高收益的工作思路，成立了資產(chǎn)處置工作領(lǐng)導(dǎo)小組、監(jiān)督小組、各專(zhuān)業(yè)工作小組，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)關(guān)停機(jī)組資產(chǎn)處置各個(gè)環(huán)節(jié)的管理和監(jiān)督，規(guī)范資產(chǎn)處置行為；提前謀劃，認(rèn)真調(diào)研，廣泛搜集市場(chǎng)信息，赴開(kāi)封、平頂山兄弟單位實(shí)地考察，明確了機(jī)組資產(chǎn)處置基本的定位和目標(biāo)；制定了可操作性的《2×135MW機(jī)組資產(chǎn)處置方案》，對(duì)關(guān)停機(jī)組資產(chǎn)狀況、分類(lèi)方案、程序和時(shí)間進(jìn)度安排等進(jìn)行了詳細(xì)、周密的安排。開(kāi)展資產(chǎn)處置工程風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控，即全過(guò)程審計(jì)內(nèi)控，使每項(xiàng)工作都有章可循，有規(guī)可守；防止貪污受賄、失職瀆職等案件的發(fā)生。貪污受賄等案件的發(fā)生與管理中的漏洞有直接關(guān)系。每個(gè)崗位的管理人員恪盡職守，按章辦事，使想貪污受賄的人無(wú)機(jī)可乘。

2、保證作用

規(guī)范程序、提高收益，是維護(hù)公司合法利益的根本保證。

1）由機(jī)、爐、電、熱、燃、化、脫硫等專(zhuān)業(yè)專(zhuān)工組成實(shí)物清查組，一邊清查、一邊貼標(biāo)識(shí)牌，避免實(shí)物清查遺漏或重復(fù)現(xiàn)象發(fā)生，保證做到清查清冊(cè)與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物、標(biāo)識(shí)牌一致。公司委托河南中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估有限公司進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，通過(guò)清查核實(shí)、實(shí)地查勘、市場(chǎng)調(diào)查等，完成了資產(chǎn)評(píng)估工作，出具了資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，為今后資產(chǎn)處置收益最大化奠定了基礎(chǔ)。

2）嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司、河南公司招標(biāo)管理制度，進(jìn)行2×135MW機(jī)組資產(chǎn)處置中介機(jī)構(gòu)招標(biāo)，邀請(qǐng)了北京、重慶、上海、天津四大產(chǎn)權(quán)交易所參與投標(biāo)，整個(gè)招標(biāo)程序規(guī)范，做到凡事有章可循、凡事有據(jù)可查、凡事有人負(fù)責(zé)、凡事有人監(jiān)督；嚴(yán)把投標(biāo)單位資質(zhì)準(zhǔn)入關(guān)，要求所有參與項(xiàng)目投標(biāo)的單位必須是依法注冊(cè)的法人，有良好的銀行資信和商業(yè)信譽(yù)；經(jīng)過(guò)評(píng)標(biāo)，確定北京產(chǎn)權(quán)交易所為我公司產(chǎn)權(quán)交易中介機(jī)構(gòu)。

3）掛牌實(shí)物資產(chǎn)成功轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑸槠髽I(yè)增加了收益，在兄弟單位同類(lèi)型機(jī)組資產(chǎn)處置中成效顯著。豫新公司2×135MW機(jī)組通過(guò)北京產(chǎn)權(quán)交易所進(jìn)行掛牌交易，豫新公司與新疆粵新能源化工有限公司在北交所相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的見(jiàn)證下正式簽訂了135MW關(guān)停機(jī)組閑置設(shè)備及其備品配件實(shí)物資產(chǎn)交易合同。至此豫新公司處置設(shè)備價(jià)款全部回收，該價(jià)款高于資產(chǎn)評(píng)估值，增幅53.57%。

3、監(jiān)督作用

工程管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控既有預(yù)防性、約束性，同時(shí)也有懲戒性。對(duì)管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督。通過(guò)監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出建議，規(guī)范程序，充分發(fā)揮工程風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的監(jiān)督作用。深入開(kāi)展資產(chǎn)處置工程風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控，加強(qiáng)過(guò)程管理監(jiān)督。公司以規(guī)范管理為切入點(diǎn)，以跟蹤監(jiān)督為關(guān)鍵點(diǎn)，以提高效益為落腳點(diǎn)，對(duì)所有招標(biāo)工作實(shí)施了全程監(jiān)督；有針對(duì)性地開(kāi)展招標(biāo)項(xiàng)目后續(xù)管理工程風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控，主要對(duì)處置過(guò)程中雙方履行合同義務(wù)（拆除質(zhì)量、拆除安全、雙方主要責(zé)任、合同價(jià)款及其支付方式、違約責(zé)任）進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出審計(jì)建議，確保公司利益最大化、費(fèi)用最小化，維護(hù)公司的權(quán)益。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、組織有力、措施到位，豫新公司關(guān)停機(jī)組的資產(chǎn)處置工作進(jìn)展順利，資產(chǎn)處置收益及時(shí)入賬，拆除費(fèi)用一次性支付到位，實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資產(chǎn)保值增值的目標(biāo)，體現(xiàn)了工程風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控在企業(yè)管理中的巨大作用，取得了明顯的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

二、如何改進(jìn)和提高企業(yè)工程風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作

1、要認(rèn)識(shí)到位、組織到位、領(lǐng)導(dǎo)到位

一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，在制度上明確，業(yè)務(wù)上關(guān)心和指導(dǎo)；二是形成“行政主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)、審計(jì)部門(mén)組織協(xié)調(diào)、業(yè)務(wù)部門(mén)各負(fù)其責(zé)、職工群眾積極參與’的工作機(jī)制；三是主管領(lǐng)導(dǎo)要全方位支持，不僅自覺(jué)接受審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督，而且要克服本位主義傾向，不徇私、不護(hù)短，做工程管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作的堅(jiān)強(qiáng)后盾。

2、發(fā)揮組織協(xié)調(diào)作用，形成合力

工程管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控是企業(yè)管理的重要組成部分，要開(kāi)展好工程管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控，必須發(fā)揮審計(jì)部門(mén)的組織協(xié)調(diào)作用，爭(zhēng)取職能部門(mén)的支持和參與，發(fā)揮部門(mén)的業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，形成工作合力。

3、要抓住重點(diǎn)，分層實(shí)施

工程管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控涉及企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等，從實(shí)際出發(fā)，抓住重點(diǎn)、難點(diǎn)、弱點(diǎn)和熱點(diǎn)分層審計(jì)，把經(jīng)營(yíng)管理中的違規(guī)操作、對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往監(jiān)督不到位等薄弱環(huán)節(jié)作為弱點(diǎn)抓。

4、加強(qiáng)審計(jì)內(nèi)控，嚴(yán)格考核獎(jiǎng)懲，不斷糾正工作中存在的問(wèn)題

工程管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控是是強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的有效措施；也是加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)勤政廉政的一項(xiàng)重要方法；是審計(jì)部門(mén)為經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)的有力途徑。

三、結(jié)語(yǔ)

篇4

一、組織機(jī)構(gòu)與工作職責(zé)

成立鎮(zhèn)防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急工作領(lǐng)導(dǎo)小組,具體見(jiàn)罡政發(fā)[2012]5號(hào)文。

領(lǐng)導(dǎo)小組工作職責(zé)：及時(shí)準(zhǔn)確掌握企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況及動(dòng)態(tài)，提出預(yù)防控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及危機(jī)處置的對(duì)策和措施；在鎮(zhèn)黨委、政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，積極做好因經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等因素引發(fā)的企業(yè)危機(jī)應(yīng)急處置工作；部門(mén)之間密切配合，保證各項(xiàng)應(yīng)急處置工作平穩(wěn)、有序進(jìn)行。

明確相關(guān)部門(mén)職責(zé)：

鎮(zhèn)財(cái)政、公安等部門(mén)及有關(guān)金融機(jī)構(gòu)：對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)、資金流向，跟蹤監(jiān)管并及時(shí)進(jìn)行保護(hù)，避免企業(yè)資產(chǎn)流失；負(fù)責(zé)落實(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；保護(hù)或看護(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，防止其受到非法侵害或外逃。

鎮(zhèn)勞動(dòng)保障、財(cái)政、企服、三產(chǎn)辦、農(nóng)業(yè)、村建等部門(mén)：穩(wěn)定職工情緒，做好與市、區(qū)勞動(dòng)和社會(huì)保障局等相關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)溝通工作，綜合協(xié)調(diào)指導(dǎo)企業(yè)清欠職工工資。

鎮(zhèn)宣傳、勞動(dòng)保障、司法、企服、三產(chǎn)、農(nóng)業(yè)、村建等部門(mén)：對(duì)企業(yè)、職工、債權(quán)人做好相關(guān)的法律、法規(guī)、政策宣傳工作，引導(dǎo)其走法律途徑，避免產(chǎn)生過(guò)激的情緒和行為。

鎮(zhèn)宣傳、、公安、民政等部門(mén)：正確引導(dǎo)，鼓舞人心，營(yíng)造良好的輿論氛圍；負(fù)責(zé)接待群眾來(lái)訪，維護(hù)來(lái)訪群眾的秩序，確保群眾及工作人員人身安全；負(fù)責(zé)特困職工救助。

鎮(zhèn)監(jiān)察部門(mén)：負(fù)責(zé)監(jiān)督有關(guān)部門(mén)對(duì)企業(yè)檢查、收費(fèi)、罰款、攤派等行為，對(duì)影響企業(yè)正常發(fā)展的行為及時(shí)糾正。

二、主要防范措施

1、建立應(yīng)對(duì)危機(jī)大服務(wù)機(jī)制。一是對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況做好摸底調(diào)查，對(duì)在金融危機(jī)沖擊下可能存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，提前幫助企業(yè)研究對(duì)策，提出化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的方案，重大問(wèn)題及時(shí)向鎮(zhèn)政府報(bào)告。二是對(duì)因金融危機(jī) 已發(fā)生經(jīng)營(yíng)困難的企業(yè)，要幫助企業(yè)共同籌劃應(yīng)對(duì)辦法，協(xié)調(diào)銀企關(guān)系，千方百計(jì)組織恢復(fù)經(jīng)營(yíng)，幫助企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。三是對(duì)全鎮(zhèn)的重點(diǎn)企業(yè)、重大項(xiàng)目和產(chǎn)品進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，重點(diǎn)幫扶，確保資金供應(yīng)，實(shí)現(xiàn)有水快流。加大在手工業(yè)新產(chǎn)品及投資項(xiàng)目服務(wù)力度，及時(shí)解決重大項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的矛盾和問(wèn)題，推動(dòng)項(xiàng)目順利實(shí)施。

2、建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及危機(jī)信息預(yù)警機(jī)制。重點(diǎn)關(guān)注全鎮(zhèn)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資金運(yùn)作、用工情況及其變化，及時(shí)掌握和研判面上出現(xiàn)的企業(yè)異動(dòng)情況，正確分析存在問(wèn)題，了解掌握風(fēng)險(xiǎn)情況，會(huì)同金融機(jī)構(gòu)及時(shí)把握企業(yè)重大資金流向，核定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，及時(shí)將資金鏈斷裂、關(guān)停、倒閉等情況向鎮(zhèn)防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急工作領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。定期、不定期召開(kāi)鎮(zhèn)防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急工作領(lǐng)導(dǎo)小組及疑難問(wèn)題會(huì)辦會(huì)議，及時(shí)解決企業(yè)面臨困難，及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急處置機(jī)制。

3、落實(shí)屬地管理責(zé)任。各村要明確專(zhuān)人對(duì)口聯(lián)絡(luò)屬地企業(yè)，每周對(duì)接生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重大問(wèn)題，并及時(shí)整理上報(bào)。

4、加大對(duì)重特大項(xiàng)目包裝、報(bào)批力度。結(jié)合項(xiàng)目扶持，協(xié)助企業(yè)做好土地證、房產(chǎn)證等權(quán)證辦理工作，便于企業(yè)融資。強(qiáng)化項(xiàng)目上爭(zhēng)工作力度，力爭(zhēng)更多項(xiàng)目進(jìn)入國(guó)家、省、市專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃和重點(diǎn)支持計(jì)劃。

5、加大安全生產(chǎn)檢查力度。切實(shí)加強(qiáng)生產(chǎn)安全的檢查，做好各類(lèi)安全生產(chǎn)隱患的排查和整改工作，防患未然，避免企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序不正常，職工（農(nóng)民工）人心浮動(dòng)等情況發(fā)生安全生產(chǎn)事故。

6、做好扶貧幫困。走訪調(diào)查企業(yè)特困人群，關(guān)心特困職工的生活。引導(dǎo)和督促企業(yè)盡可能不裁員，需要裁減人員20人以上或者裁減不足20人但占企業(yè)職工總數(shù)百分之十以上的，用人單位提前三十日向工會(huì)或者全體職工說(shuō)明情況，聽(tīng)取工會(huì)或者職工的意見(jiàn)后，裁減人員方案向鎮(zhèn)勞動(dòng)保障部門(mén)報(bào)告，同時(shí)報(bào)區(qū)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。及時(shí)清理拖欠職工工資和農(nóng)民工工資問(wèn)題，對(duì)資金安排超出企業(yè)解決能力的重特大問(wèn)題及時(shí)上報(bào)，嚴(yán)防和惡性事件發(fā)生，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

7、加強(qiáng)正面宣傳報(bào)道。建立新聞發(fā)言人制度，各單位不得擅自向媒體企業(yè)相關(guān)信息，統(tǒng)一由鎮(zhèn)宣傳部門(mén)對(duì)外。同時(shí)，注重發(fā)揮輿論宣傳與引導(dǎo)作用，引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)一步認(rèn)清形勢(shì)，消除不必要的心理恐慌，增強(qiáng)企業(yè)投資人及職工的發(fā)展信心。

三、應(yīng)急響應(yīng)及處置程序

（一）應(yīng)急響應(yīng)分級(jí)。

對(duì)企業(yè)突發(fā)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等因素導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生危機(jī)事件的，鎮(zhèn)防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急工作領(lǐng)導(dǎo)小組迅速啟動(dòng)應(yīng)急處置預(yù)案。各職能部門(mén)立即開(kāi)展工作，協(xié)同應(yīng)對(duì)，力爭(zhēng)將企業(yè)危機(jī)對(duì)社會(huì)造成的后果降低到最小程度。企業(yè)危機(jī)事件處置工作劃分為三個(gè)等級(jí)：

一級(jí)：企業(yè)突發(fā)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，資金鏈斷裂，企業(yè)瀕臨倒閉，大批職工面臨下崗，事態(tài)嚴(yán)重，影響社會(huì)穩(wěn)定，啟動(dòng)一級(jí)預(yù)案，鎮(zhèn)防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)指揮，相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施。

二級(jí)：企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)危機(jī)，資金鏈即將斷裂，需大幅裁員。主管單位應(yīng)立即向鎮(zhèn)防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急工作領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，啟動(dòng)二級(jí)預(yù)案。在鎮(zhèn)防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由各村、相關(guān)單位組織實(shí)施。

三級(jí)：企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，舉步維艱，職工裁員20人或10%以上的，企業(yè)向危機(jī)處置領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)告，啟動(dòng)三級(jí)預(yù)案，由各村、相關(guān)單位負(fù)責(zé)處理。

（二）應(yīng)急處置程序。

1、接到突發(fā)事件報(bào)告后，各相關(guān)職能部門(mén)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室的意見(jiàn)在第一時(shí)間趕赴現(xiàn)場(chǎng)，調(diào)查了解情況，研究處置方案。

2、企業(yè)主要負(fù)責(zé)人及工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須第一時(shí)間趕到事發(fā)現(xiàn)場(chǎng)，妥善處置問(wèn)題，制止事態(tài)擴(kuò)大。

3、根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)了解情況，發(fā)生10人以上事件，拖欠工資10萬(wàn)元以上的立即上報(bào)鎮(zhèn)、區(qū)政府，并啟動(dòng)實(shí)施相應(yīng)應(yīng)急響應(yīng)。

4、認(rèn)真處理群眾投訴，按照規(guī)定期限，依法及時(shí)查處反饋和結(jié)案，防止矛盾激化。

四、相關(guān)要求

1、統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)。防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置工作在當(dāng)前是一項(xiàng)十分重要而緊迫的工作，所有涉及防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急工作處置的人員都必須熟悉危機(jī)處置預(yù)案，充分認(rèn)識(shí)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，熟悉掌握相關(guān)工作程序。

2、加強(qiáng)配合協(xié)作。各部門(mén)及各村按照各自的工作職責(zé)，開(kāi)展相關(guān)的危機(jī)處置工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)溝通，工作中要相互配合，團(tuán)結(jié)協(xié)作，不得相互推諉，各行其是。

篇5

出臺(tái)背景：

沿江石化產(chǎn)業(yè)密集

長(zhǎng)江危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸安全風(fēng)險(xiǎn)上升

長(zhǎng)江是我國(guó)的母親河，也是唯一連接我國(guó)東中西部的黃金水道。基于長(zhǎng)江得天獨(dú)厚的水上運(yùn)輸條件和運(yùn)輸成本優(yōu)勢(shì)，沿江工業(yè)尤其是石化化工工業(yè)布局集中，水路運(yùn)輸已經(jīng)成為沿江石化化工產(chǎn)業(yè)原料和產(chǎn)品運(yùn)輸?shù)闹匾緩健?012年，長(zhǎng)江干線危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸量超過(guò)1.6億噸，作業(yè)品種超過(guò)250種。同時(shí)，長(zhǎng)江也是沿江地區(qū)重要的水源地，沿線人口眾多，取水口密集，長(zhǎng)江干線沿線共有生活和工業(yè)取水口400多處，涉及人口約1.4億，一旦發(fā)生危險(xiǎn)化學(xué)品泄漏等安全事故，將直接威脅沿江居民飲水安全，影響生態(tài)環(huán)境和沿江經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

伴隨著近年來(lái)沿江化工產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，長(zhǎng)江危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸量快速增長(zhǎng)，長(zhǎng)江危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)也在上升。2014年6月9日南京揚(yáng)子石化廠區(qū)內(nèi)發(fā)生爆炸，2014年5月9日長(zhǎng)江下游靖江水域水質(zhì)發(fā)生異常，2009年8月10日三峽庫(kù)區(qū)發(fā)生12個(gè)危險(xiǎn)品集裝箱落水事故，等等，這些事故給長(zhǎng)江危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸生產(chǎn)安全敲響了警鐘，建立完善的長(zhǎng)江危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸安全保障體系，保障危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸安全，成為擺在各級(jí)政府部門(mén)面前亟需解決的問(wèn)題。國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)多次做出重要批示，要求從源頭防治、運(yùn)輸監(jiān)管和應(yīng)急處置等多方面采取綜合措施，確保長(zhǎng)江飲水安全。

交通運(yùn)輸部會(huì)同發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、公安部、財(cái)政部、環(huán)境保護(hù)部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、水利部、質(zhì)檢總局、安全監(jiān)管總局和國(guó)務(wù)院法制辦認(rèn)真落實(shí)國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)批示精神，多次進(jìn)行調(diào)研，經(jīng)反復(fù)研究和討論，在國(guó)務(wù)院應(yīng)急辦的指導(dǎo)下，形成了多方面、跨部門(mén)聯(lián)合推進(jìn)的工作方案?！斗桨浮返某雠_(tái)，將凝聚沿江地方人民政府、相關(guān)部門(mén)和行業(yè)的力量，加快長(zhǎng)江危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸安全保障體系建設(shè)，對(duì)提高危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸安全水平，保障長(zhǎng)江用水安全和生態(tài)環(huán)境保護(hù)，以及推進(jìn)長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶建設(shè)意義重大。

重點(diǎn)工作之一：

加強(qiáng)源頭防治

提高沿江化工產(chǎn)業(yè)安全和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防控能力

優(yōu)化沿江化工產(chǎn)業(yè)布局，提高化工園區(qū)風(fēng)險(xiǎn)防控能力是《方案》確立的重點(diǎn)工作，是加強(qiáng)源頭防治，建立完善沿江石化化工產(chǎn)業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)防控體系的重要舉措。

近年來(lái)，依托長(zhǎng)江水運(yùn)優(yōu)勢(shì)，沿江有關(guān)省市紛紛上馬石化化工項(xiàng)目，以帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計(jì)，長(zhǎng)江沿江省市化工產(chǎn)量約占全國(guó)的46%，是我國(guó)重要的石化化工產(chǎn)業(yè)走廊。雖然各地在上馬石化化工項(xiàng)目時(shí)，也事先進(jìn)行園區(qū)規(guī)劃、環(huán)境評(píng)價(jià)、安全評(píng)估，但主要是單個(gè)項(xiàng)目或園區(qū)的局部影響評(píng)估，沒(méi)有統(tǒng)籌考慮整個(gè)長(zhǎng)江水系的生態(tài)環(huán)境承載力和運(yùn)輸系統(tǒng)承載力。因此，當(dāng)前亟需從國(guó)家層面對(duì)沿江石化化工產(chǎn)業(yè)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃布局，規(guī)范沿江兩岸化工園區(qū)發(fā)展。而對(duì)于沿江已建成的化工園區(qū)，則有必要開(kāi)展區(qū)域安全和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)急能力評(píng)估，完善安全和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防控體系；對(duì)不符合布局要求的危險(xiǎn)化學(xué)品企業(yè)實(shí)施搬遷改造，從根本上解決沿江危險(xiǎn)化學(xué)品生產(chǎn)及運(yùn)輸安全問(wèn)題；對(duì)于新建、改建、擴(kuò)建生產(chǎn)、儲(chǔ)存危險(xiǎn)化學(xué)品建設(shè)項(xiàng)目必須嚴(yán)格進(jìn)行安全、污染防治設(shè)施與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)“三同時(shí)”審查。

正是基于這種考慮，《方案》明確提出要優(yōu)化沿江化工產(chǎn)業(yè)布局，綜合考慮長(zhǎng)江水系生態(tài)環(huán)境承載力、水源保護(hù)、運(yùn)輸安全等因素，規(guī)范沿江化工園區(qū)的建設(shè)和發(fā)展，就是要從源頭上緩解危險(xiǎn)化學(xué)品生產(chǎn)、運(yùn)輸對(duì)沿江用水和生態(tài)環(huán)境造成的威脅。

重點(diǎn)工作之二：

構(gòu)建綜合監(jiān)管體系

推進(jìn)危險(xiǎn)化學(xué)品動(dòng)態(tài)監(jiān)管信息互聯(lián)共享

建立長(zhǎng)江危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸動(dòng)態(tài)監(jiān)管信息平臺(tái)，形成監(jiān)管合力是《方案》確定的重點(diǎn)工作任務(wù)，也是建立完善長(zhǎng)江危險(xiǎn)化學(xué)品生產(chǎn)運(yùn)輸安全綜合監(jiān)管體系的重要基礎(chǔ)。

危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸安全監(jiān)管和事故應(yīng)急涉及交通、安監(jiān)、環(huán)保、住建、水利、消防、工信等多個(gè)部門(mén)和沿江各省市政府，各部門(mén)相互間還缺乏有效的信息溝通和應(yīng)急協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，這在一定程度上影響了長(zhǎng)江危險(xiǎn)化學(xué)品的運(yùn)輸安全監(jiān)管和應(yīng)急處置工作的有效開(kāi)展。對(duì)此，《方案》提出了明確的解決辦法，就是要建立完善長(zhǎng)江危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸動(dòng)態(tài)監(jiān)管平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)江危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸動(dòng)態(tài)監(jiān)管信息共享，及時(shí)掌握危險(xiǎn)化學(xué)品的流向和狀態(tài)，保障危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸安全。

為建立動(dòng)態(tài)監(jiān)管和應(yīng)急聯(lián)動(dòng)機(jī)制，推進(jìn)部門(mén)間信息共享工作，2013年12月，交通運(yùn)輸部楊傳堂部長(zhǎng)和環(huán)境保護(hù)部周生賢部長(zhǎng)簽署了《環(huán)境保護(hù)部交通運(yùn)輸部關(guān)于建立應(yīng)急聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制的協(xié)議》；2014年，交通運(yùn)輸部和環(huán)境保護(hù)部聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)應(yīng)急聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制建設(shè)的通知》，重點(diǎn)加強(qiáng)預(yù)警監(jiān)控、信息互通、應(yīng)急協(xié)同、應(yīng)急保障、科技創(chuàng)新、宣教及培訓(xùn)六個(gè)方面的合作，努力探索建立有效的合作機(jī)制，提高突發(fā)事件防范和處置能力，最大限度減少突發(fā)事件造成的危害，保障交通運(yùn)輸和環(huán)境安全，與其他部門(mén)的應(yīng)急聯(lián)動(dòng)也正在進(jìn)一步推進(jìn)中。各相關(guān)部門(mén)應(yīng)盡快落實(shí)《方案》要求，推動(dòng)建立完善動(dòng)態(tài)監(jiān)管信息平臺(tái)和應(yīng)急聯(lián)動(dòng)機(jī)制，以有效控制危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)。

重點(diǎn)工作之三：

建立適運(yùn)性評(píng)估制度

降低長(zhǎng)江危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸安全風(fēng)險(xiǎn)

危險(xiǎn)化學(xué)品作為工業(yè)原料或產(chǎn)品，種類(lèi)眾多、數(shù)以千計(jì)，且每年都有新品種問(wèn)世并進(jìn)入運(yùn)輸環(huán)節(jié)。由于部分危險(xiǎn)化學(xué)品易溶于水、毒性大，一旦泄漏入水，目前的技術(shù)手段難以采取有效措施加以應(yīng)對(duì)。因此，合理地控制危害性大、處置難度大的危險(xiǎn)品進(jìn)入長(zhǎng)江，成為當(dāng)前技術(shù)條件下的最好選擇。2011年修訂頒布的《危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例》就明確規(guī)定，禁止通過(guò)內(nèi)河水域運(yùn)輸國(guó)家規(guī)定禁止通過(guò)內(nèi)河運(yùn)輸?shù)膭《净瘜W(xué)品以及其他危險(xiǎn)化學(xué)品，禁運(yùn)范圍由交通運(yùn)輸部會(huì)同環(huán)境保護(hù)部等部門(mén)制定公布。

對(duì)此，《方案》明確提出，要盡快制定出臺(tái)《內(nèi)河危險(xiǎn)化學(xué)品禁運(yùn)目錄》，從制度層面控制不宜內(nèi)河運(yùn)輸?shù)奈ｋU(xiǎn)化學(xué)品進(jìn)入長(zhǎng)江水域；同時(shí)，針對(duì)新的危險(xiǎn)化學(xué)品，要開(kāi)展適運(yùn)性評(píng)估，確定運(yùn)輸條件，加強(qiáng)把關(guān)，從源頭降低長(zhǎng)江危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸安全風(fēng)險(xiǎn)。

重點(diǎn)工作之四：

改善運(yùn)輸裝備及設(shè)施

提高長(zhǎng)江危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸本質(zhì)安全水平

單殼散裝化學(xué)品船從事危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸，危險(xiǎn)品船專(zhuān)用錨地少及洗艙水處理能力不夠，存在運(yùn)輸安全和水域污染風(fēng)險(xiǎn)，是《方案》著力解決的重點(diǎn)問(wèn)題之一。

2009年，交通運(yùn)輸部聯(lián)合地方政府制定出臺(tái)《推進(jìn)長(zhǎng)江干線船型標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)施方案》，用三年時(shí)間提前淘汰了三峽庫(kù)區(qū)的單殼化學(xué)品船；2013年，又出臺(tái)《“十二五”期推進(jìn)全國(guó)內(nèi)河船型標(biāo)準(zhǔn)化工作實(shí)施方案》，將長(zhǎng)江中下游從事危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸?shù)膯螝せ瘜W(xué)品船和600載重噸以上的單殼油船納入限期淘汰范圍，涉及到約1200多艘船齡長(zhǎng)、技術(shù)狀況堪憂(yōu)的危險(xiǎn)化學(xué)品船舶。此次《方案》明確提出要全線淘汰單殼化學(xué)品船，給出了時(shí)間表，同時(shí)國(guó)家也已出臺(tái)了資金補(bǔ)貼政策，支持老舊船舶更新，這將進(jìn)一步改善長(zhǎng)江危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸船舶的技術(shù)狀況。

長(zhǎng)江危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸安全的薄弱環(huán)節(jié)，還有專(zhuān)用錨地不足、船舶錨泊困難的問(wèn)題，如長(zhǎng)江江蘇段目前只有8處危險(xiǎn)化學(xué)品船舶專(zhuān)用錨地，不能滿(mǎn)足危險(xiǎn)化學(xué)品船候泊、應(yīng)急避險(xiǎn)的需要；而更為突出的問(wèn)題是，危險(xiǎn)化學(xué)品船公共洗艙站和洗艙水接收設(shè)施極為缺乏，導(dǎo)致散裝化學(xué)品船洗艙及洗艙水接收困難，增加了水域環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)。為此，《方案》明確要求，要加快專(zhuān)用錨地、洗艙設(shè)施建設(shè)，鼓勵(lì)社會(huì)和企業(yè)投資，以徹底扭轉(zhuǎn)危險(xiǎn)化學(xué)品船舶專(zhuān)用錨地不夠、洗艙水處理能力不足的局面。

重點(diǎn)工作之五：

提高危險(xiǎn)化學(xué)品應(yīng)急能力

筑好危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸安全最后防線

近年來(lái)發(fā)生的危險(xiǎn)化學(xué)品生產(chǎn)運(yùn)輸事故，給長(zhǎng)江危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸安全敲響了警鐘?！斗桨浮反_定的主要任務(wù)之一，就是要建立完善長(zhǎng)江危險(xiǎn)化學(xué)品應(yīng)急救援體系，提高應(yīng)急處置能力，而這也是保障用水安全、保護(hù)生態(tài)環(huán)境的最后防線。

篇6

傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論認(rèn)為，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，政府的主要職能是制定市場(chǎng)規(guī)則、維護(hù)市場(chǎng)秩序、提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)以及糾正市場(chǎng)失靈。最近幾年，隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)過(guò)程中的震蕩、波動(dòng)，因擔(dān)保圈引發(fā)的區(qū)域性甚至系統(tǒng)性信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸暴露，并初步流露出難以把控的市場(chǎng)失靈跡象。因此，學(xué)界、業(yè)界以及決策層越來(lái)越重視政府在矯正這方面市場(chǎng)失靈中發(fā)揮規(guī)范作用的研究和探索。但具體到操作層面，卻面臨著一系列技術(shù)難題。比如，什么樣的情形才是市場(chǎng)失靈？政府如何準(zhǔn)確把握市場(chǎng)失靈的特征和表現(xiàn)？如何選擇介入時(shí)機(jī)？怎樣的矯正策略和方式是規(guī)范、恰當(dāng)?shù)模窟@一系列問(wèn)題，既需要理論的突破創(chuàng)新，也需要實(shí)際操作案例的有力佐證。為此，本文引入了某市主動(dòng)介入并成功化解當(dāng)?shù)厝掖笃髽I(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的案例，試圖對(duì)上述問(wèn)題做出解答。

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及政府應(yīng)對(duì)

（一）接連出險(xiǎn)的大企業(yè)

2012年以來(lái)，該市先后有多家企業(yè)出現(xiàn)資金鏈、擔(dān)保圈斷裂風(fēng)險(xiǎn)，其中，J公司、Q集團(tuán)、H公司（見(jiàn)表1）均引起了市、區(qū)（縣）兩級(jí)政府的關(guān)注。J公司是該縣引進(jìn)的外商獨(dú)資企業(yè)，為集紡紗、織布、染整、服裝于一體的紡織企業(yè)。2012年以來(lái)，由于受紡織行業(yè)不景氣、勞動(dòng)力成本上升等因素影響，資金鏈持續(xù)緊張。2013年9月，J公司因涉及經(jīng)濟(jì)訴訟銀行賬戶(hù)被查封，各家銀行貸款約9600萬(wàn)元集中到期，致使企業(yè)資金鏈斷裂，5家債權(quán)銀行4.26億元銀行貸款受到威脅，風(fēng)險(xiǎn)集中暴露。隨后，企業(yè)發(fā)生小額貸款債務(wù)人討債，企業(yè)管理人員離場(chǎng)事件，并很快停產(chǎn)、欠薪，企業(yè)遇到前所未有的困難。由于J公司是當(dāng)?shù)丶徔棙I(yè)支柱企業(yè)，且為用工大戶(hù)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也引起了政府部門(mén)的關(guān)注。

進(jìn)入2014年，Q集團(tuán)資金鏈也出現(xiàn)緊張。Q集團(tuán)是該市大型民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)，擁有近20家控股及關(guān)聯(lián)企業(yè)，集團(tuán)主營(yíng)原油加工及石油制品制造等。截至2014年1月末，該公司在27家銀行合計(jì)融資56.87億元，其中，市外銀行融資29億元，占全部融資額的51%，涉及12家企業(yè)擔(dān)?？傤~33.24億元。2014年6月份以來(lái)，部分銀行特別是轄區(qū)外銀行連續(xù)收縮信貸業(yè)務(wù)敞口達(dá)19.9億元。

與此同時(shí)，2014年末，H公司也出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)各項(xiàng)融資19.5億元，其中銀行融資17.62億元，職工集資1.13億元，其他借款0.75億元，涉及7家企業(yè)擔(dān)保額21.04億元。該公司為當(dāng)?shù)刈畲蟮墓煞葜破髽I(yè)，員工1100人，且主要關(guān)聯(lián)企業(yè)為當(dāng)?shù)責(zé)犭姽?，熱力主要用于周邊地區(qū)的企事業(yè)單位及居民所需生產(chǎn)、生活用氣，所以H公司風(fēng)險(xiǎn)也引起了市區(qū)兩級(jí)政府的高度關(guān)注。

（二）地方政府的思考與抉擇

面對(duì)大企業(yè)接連出險(xiǎn)，市政府與當(dāng)?shù)貐^(qū)（縣）政府綜合多個(gè)部門(mén)組成調(diào)研組，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行了深入調(diào)查和思考，基本對(duì)面臨的局勢(shì)和采取的措施達(dá)成了共識(shí)。

1. 銀行競(jìng)相抽貸后企業(yè)必然倒閉、破產(chǎn)。三家企業(yè)負(fù)債率高，且融資結(jié)構(gòu)單一，基本以銀行融資為主，面對(duì)接踵而至的資金鏈風(fēng)險(xiǎn)，如果銀行競(jìng)相抽貸，三家企業(yè)馬上會(huì)倒閉破產(chǎn)。三家企業(yè)出險(xiǎn)后，先后有近20億元到期信貸業(yè)務(wù)被承貸銀行以各種理由拒絕續(xù)貸，占全部融資敞口的20%以上。如果放任金融風(fēng)險(xiǎn)的蔓延，經(jīng)過(guò)多年才積累下來(lái)的企業(yè)資源無(wú)法保全。一方面，會(huì)導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)嚴(yán)重縮水，影響銀企關(guān)系和金融生態(tài)，進(jìn)而引發(fā)信貸制裁。另一方面，三家企業(yè)均為當(dāng)?shù)睾诵闹еa(chǎn)業(yè)，80億元的金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)“蝴蝶效應(yīng)”會(huì)引發(fā)一系列社會(huì)震蕩，對(duì)當(dāng)?shù)囟愂?、就業(yè)產(chǎn)生巨大不利影響，嚴(yán)重影響當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。

2. 企業(yè)出險(xiǎn)起因于擔(dān)保圈，企業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)還在。一方面，三家企業(yè)出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)總體低迷、市場(chǎng)需求不振以及擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)傳遞等外部因素引起的短期資金緊張，如果幫助企業(yè)渡過(guò)“寒冬”，企業(yè)能夠重新取得較大發(fā)展。另一方面，三家企業(yè)均有優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)和核心競(jìng)爭(zhēng)力，如J公司生產(chǎn)設(shè)備比較先進(jìn)，管理技術(shù)團(tuán)隊(duì)健全，員工隊(duì)伍比較穩(wěn)定，其產(chǎn)品和品牌在市場(chǎng)上仍然具備一定的競(jìng)爭(zhēng)力。Q集團(tuán)的中高端基礎(chǔ)油產(chǎn)能超過(guò)100萬(wàn)噸，居全國(guó)前列；油基礎(chǔ)油生產(chǎn)工藝比較先進(jìn)，集團(tuán)擁有鐵路建設(shè)運(yùn)營(yíng)權(quán)，形成500萬(wàn)噸貨物吞吐量，具有較強(qiáng)物流成本優(yōu)勢(shì)。H公司的苯酐生產(chǎn)線處于全國(guó)前列等等。基于以上兩方面情況，市政府判斷，三家企業(yè)盡管都面臨著大環(huán)境疲軟、經(jīng)營(yíng)受限的突出問(wèn)題，但主要風(fēng)險(xiǎn)還是來(lái)自擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)的不良傳導(dǎo)以及各家銀行競(jìng)相抽貸的惡性循環(huán)，涉險(xiǎn)企業(yè)仍然存在一定的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。于是，市區(qū)（縣）兩級(jí)政府決定出手施救。

3. 靈活施救。政府施救有單一資金施救、區(qū)域內(nèi)重組和多元、開(kāi)放式重組等多種選項(xiàng)。早在20世紀(jì)90年代末亞洲金融危機(jī)時(shí)期，各地也曾經(jīng)對(duì)資金鏈緊張、面臨破產(chǎn)倒閉的企業(yè)施以資金救助、信貸“加杠桿”和硬性“拉郎配”等的重組和施救。但后期發(fā)展證明，這都是違反市場(chǎng)規(guī)則的施救方式，沒(méi)有從根本上幫助企業(yè)解決自身存在的問(wèn)題，反而隱藏了更大的矛盾和風(fēng)險(xiǎn)，大多數(shù)企業(yè)最后沒(méi)有逃脫破產(chǎn)命運(yùn)，反而給當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融造成更大的傷害?；谇捌诮?jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，市、區(qū)（縣）兩級(jí)政府得出一致結(jié)論：?jiǎn)渭冑Y金施救，只能解一時(shí)之危，不能從根本上破解擔(dān)保圈困境、阻止銀行抽貸；區(qū)域內(nèi)兼并重組有以往“拉郎配”的慘痛教訓(xùn)，不能使困難企業(yè)重生；綜合考慮，只能進(jìn)行多元、開(kāi)放式重組，采取多種措施，在更大的市場(chǎng)空間內(nèi)尋找最合適的戰(zhàn)略投資者，最終幫助企業(yè)走出困境。因此，施救的關(guān)鍵在于，尊重市場(chǎng)規(guī)律，針對(duì)不同企業(yè)采取相適應(yīng)的策略，在風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈上下游尋找到最合適、有意向的戰(zhàn)略投資者。因此，三家企業(yè)出險(xiǎn)后，地方政府把主要精力放在了戰(zhàn)略投資者的選擇方面，圍繞企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上下游，將目光投向了整個(gè)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，期望找到最合適、有意向的戰(zhàn)略投資者，在化解當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，帶動(dòng)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)。

（三）制定多元、開(kāi)放式施救方案

1.專(zhuān)門(mén)組織及其相關(guān)決策。面對(duì)快速變化的危局，市和當(dāng)?shù)貐^(qū)（縣）兩級(jí)政府均高度重視，快速成立了由區(qū)（縣）長(zhǎng)任組長(zhǎng)、分管金融和工業(yè)的副區(qū)（縣）長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，經(jīng)信局、中小企業(yè)局、審計(jì)局、法院、公安局、人民銀行、銀監(jiān)辦等部門(mén)主要負(fù)責(zé)人為成員的風(fēng)險(xiǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組；市政府也明確了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)處置的掛包領(lǐng)導(dǎo)。三家企業(yè)出險(xiǎn)以來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組先后組織召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)化解會(huì)議、債權(quán)銀行聯(lián)席會(huì)議等20余次，主要在以下方面進(jìn)行了明確：一是風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)承貸銀行要樹(shù)立信心，協(xié)調(diào)一致，與企業(yè)共進(jìn)退，如無(wú)特殊情況，不減少原有授信規(guī)模，不提高擔(dān)保條件。二是企業(yè)要進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理，做強(qiáng)做大主業(yè)，努力降低企業(yè)成本，將部分對(duì)外投資變現(xiàn)，積極回籠資金，確保不出現(xiàn)欠息。三是通過(guò)多種渠道，積極尋找戰(zhàn)略投資者，幫助企業(yè)走出困境。

2. 制定多元化施救方案。相關(guān)決策確定后，地方政府?dāng)[正位置，既不干預(yù)市場(chǎng)正常運(yùn)行，又充分發(fā)揮了“看得見(jiàn)的手”的作用，制定了多元化的施救方案，并嚴(yán)格遵循標(biāo)準(zhǔn)化流程組織實(shí)施。首先，摸清企業(yè)家底。政府工作組入駐企業(yè)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行全面監(jiān)督和管理。如成立了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作組，進(jìn)駐J公司開(kāi)展全面的清產(chǎn)核資工作，出具清產(chǎn)核資報(bào)告。其次，政府提供過(guò)橋資金，用于銀行貸款過(guò)橋資金，保證企業(yè)不出現(xiàn)逾期和欠息。如由區(qū)財(cái)政出資5億元建立過(guò)橋還貸資金池，用于Q集團(tuán)擔(dān)保企業(yè)的還貸周轉(zhuǎn)。第三，組成信貸資金協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，成立債權(quán)銀行委員會(huì)，對(duì)歸還銀行貸款續(xù)貸情況及時(shí)匯總報(bào)告并協(xié)調(diào)調(diào)度。如H公司出險(xiǎn)后，市委常委、常務(wù)副市長(zhǎng)親自組織召開(kāi)債權(quán)人聯(lián)席會(huì)，明確各承貸銀行要樹(shù)立信心，協(xié)調(diào)一致，與企業(yè)共進(jìn)退，并先后與多家省級(jí)銀行進(jìn)行溝通，確保其不抽貸、不壓貸。第四，積極幫助風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)。如Q集團(tuán)出險(xiǎn)時(shí)，企業(yè)開(kāi)工率不足60%，風(fēng)險(xiǎn)處置小組積極幫助企業(yè)瘦身，協(xié)調(diào)下屬企業(yè)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，向高品質(zhì)油品、特種產(chǎn)品轉(zhuǎn)型。

3. 積極尋找優(yōu)勢(shì)重組方。在多元化施救的同時(shí)，地方政府把工作重點(diǎn)放在了重組方尋找方面。如對(duì)J公司的重組， 為了保證重組質(zhì)量，當(dāng)?shù)卣貙ふ倚袠I(yè)優(yōu)勢(shì)較為明顯的戰(zhàn)略投資者，最終發(fā)現(xiàn)R集團(tuán)部分產(chǎn)品和J公司紡織生產(chǎn)的產(chǎn)品相同，并且在出口市場(chǎng)還是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，重組之后能夠有效整合資源，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)能結(jié)構(gòu)的有效升級(jí)。在重組過(guò)程中，縣政府出面多次溝通談判，并承諾對(duì)R集團(tuán)重組中承擔(dān)的負(fù)資產(chǎn)部分，以劃撥電廠和污水處理廠等優(yōu)質(zhì)資源予以補(bǔ)償，不足部分從J公司原有工業(yè)用地處置中予以補(bǔ)償，資產(chǎn)超額部分用于鼓勵(lì)企業(yè)在當(dāng)?shù)匕l(fā)展。負(fù)責(zé)J公司風(fēng)險(xiǎn)處置的市委常委也兩次親赴R集團(tuán)進(jìn)行溝通。最終，經(jīng)過(guò)近5個(gè)月的談判，2014年 4月，縣政府與R集團(tuán)正式簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，由R集團(tuán)接盤(pán)J公司的資產(chǎn)和負(fù)債。對(duì)于Q集團(tuán)、H公司，市、區(qū)兩級(jí)政府積極根據(jù)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，圍繞產(chǎn)品的上下游，在全國(guó)范圍內(nèi)尋找優(yōu)勢(shì)重組方。最終，經(jīng)過(guò)多次談判，Q集團(tuán)與某集團(tuán)簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，Q集團(tuán)旗下F油公司也同北京一家環(huán)保新材料公司開(kāi)展了多方位合作。

4. 施救結(jié)果及相關(guān)各方反應(yīng)。自2013年9月、2014年初、2014年末，三家企業(yè)分別出現(xiàn)不同程度的資金鏈風(fēng)險(xiǎn)以來(lái)，經(jīng)過(guò)地方政府多元化施救、開(kāi)放式重組后，三家企業(yè)先后走出了困境，取得了較好的效果。一是金融債權(quán)得到保全。如J公司重組后，重組方R集團(tuán)承接了三家銀行的抵押貸款2.53億元，某銀行通過(guò)自行處置質(zhì)押物方式處置質(zhì)押貸款3000萬(wàn)元，剩余貸款轉(zhuǎn)為普通債權(quán)按法定程序受償，全部金融債權(quán)保全率超過(guò)80%。Q集團(tuán)、H公司債權(quán)均得到了100%保全，且無(wú)一出現(xiàn)不良。二是職工利益得以最大限度保全。如新公司對(duì)原J公司職工債權(quán)按100%清償比例清償；雇傭雙方取得了信任和諒解，超過(guò)70%的員工與新公司簽署了用工協(xié)議，維護(hù)了職工隊(duì)伍穩(wěn)定。Q集團(tuán)、H公司的職工也保持了穩(wěn)定，未出現(xiàn)大量離職潮和上訪事件。三是債務(wù)人利益得到有效保全。如J公司重組過(guò)程中，創(chuàng)設(shè)“普通債權(quán)差額累進(jìn)受償機(jī)制”，對(duì)普通債權(quán)額不足5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）的，按100%比例清償；超過(guò)5萬(wàn)元的，5萬(wàn)元以?xún)?nèi)全部清償，超出5萬(wàn)元部分按6%比例清償。通過(guò)對(duì)債務(wù)人企業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的出售，阻斷戰(zhàn)略投資人與J公司原有的債務(wù)關(guān)系，保持了債務(wù)人資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)價(jià)值，保障其可持續(xù)發(fā)展。對(duì)三家企業(yè)施救后，經(jīng)過(guò)一年多市場(chǎng)的檢驗(yàn)，企業(yè)不僅未受到風(fēng)險(xiǎn)的影響，反而通過(guò)重組，優(yōu)化了產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了做大做強(qiáng)，地方政府、企業(yè)重組雙方和債權(quán)銀行均對(duì)重組結(jié)果給予了充分認(rèn)可。

二、對(duì)多元、開(kāi)放式重組的簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)

淄博市三起大企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)處置案例表明，在特定金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期，地方政府主導(dǎo)參與風(fēng)險(xiǎn)處置是彌補(bǔ)“市場(chǎng)失靈”的較好選擇。

（一）操作較為成功

案例表明，地方政府出手及時(shí)果斷，施救方式多元、開(kāi)放，不僅能夠?qū)崿F(xiàn)債務(wù)企業(yè)、債權(quán)銀行和政府多贏局面，而且為地方政府優(yōu)化資源配置、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)提供條件，操作較為成功。具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是較短時(shí)間內(nèi)化解風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)了大批優(yōu)勢(shì)企業(yè)。案例中，三家企業(yè)從出險(xiǎn)到化解用了不到半年的時(shí)間，而且化解后，均走上了良性發(fā)展道路。如J公司的重組方承接了全部資產(chǎn)和負(fù)債，保住了年紡紗2萬(wàn)噸、年產(chǎn)各種規(guī)格面料2200萬(wàn)米、服裝500萬(wàn)件的生產(chǎn)能力。Q集團(tuán)目前企業(yè)開(kāi)工率達(dá)80%，較出險(xiǎn)時(shí)提高了22個(gè)百分點(diǎn)。二是最大程度保全了銀行債權(quán)，保護(hù)了區(qū)域金融生態(tài)。案例中，三家企業(yè)銀行債權(quán)保全率均在80%以上，Q集團(tuán)、H公司在出險(xiǎn)時(shí)所有貸款均未出現(xiàn)逾期和欠息，良好的金融生態(tài)環(huán)境進(jìn)一步契合了銀企雙方關(guān)系，各銀行積極向上申請(qǐng)政策，分階段分層次核銷(xiāo)不良貸款，既支持了企業(yè)走出困境，又確保了自身不良貸款風(fēng)險(xiǎn)的逐步釋放。三是第一時(shí)間隔斷擔(dān)保鏈條，守住了區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)底線和社會(huì)安全穩(wěn)定大局。三家企業(yè)80億元的銀行融資敞口、近60億元的擔(dān)保額度將當(dāng)?shù)囟鄶?shù)重點(diǎn)企業(yè)牢牢拴在了一起，地方政府果斷出手施救，避免了區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)。同時(shí)，三家企業(yè)均為當(dāng)?shù)睾诵闹е髽I(yè)，對(duì)當(dāng)?shù)囟愂蘸途蜆I(yè)貢獻(xiàn)也很大，通過(guò)施救最大程度降低了對(duì)就業(yè)、稅收、社會(huì)穩(wěn)定方面的負(fù)面影響。四是推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)，優(yōu)化了區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。案例中，J集團(tuán)重組后，不僅淘汰了落后產(chǎn)能，而且優(yōu)化了區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。Q集團(tuán)通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，企業(yè)進(jìn)行了資產(chǎn)瘦身，對(duì)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)能進(jìn)行了加強(qiáng)，企業(yè)慢慢走出困境，對(duì)當(dāng)?shù)芈浜螽a(chǎn)能進(jìn)行了清理整頓。

（二）地方政府的位置比較客觀公正

案例中，地方政府時(shí)刻注重“看得見(jiàn)的手”與“看不見(jiàn)的手”同時(shí)發(fā)力。在應(yīng)急處置風(fēng)險(xiǎn)上，一是發(fā)揮主導(dǎo)作用，設(shè)計(jì)整體風(fēng)險(xiǎn)處置方案和標(biāo)準(zhǔn)化的流程。案例中，市、區(qū)（縣）兩級(jí)地方政府均及時(shí)成立風(fēng)險(xiǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了多元化施救方案，圍繞三家企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)處置召開(kāi)的協(xié)調(diào)會(huì)、債權(quán)人聯(lián)席會(huì)達(dá)數(shù)十次。同時(shí)，三家企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)處置基本都遵循了摸清家底、保證不欠息、確保銀行信貸供應(yīng)、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、引入戰(zhàn)略投資者等流程，目標(biāo)一致，有利于各方統(tǒng)一意見(jiàn)。二是幫助企業(yè)搭建平臺(tái)，并積極推進(jìn)重組進(jìn)程。案例中，地方政府不僅從全國(guó)范圍內(nèi)積極尋找合適的重組方，親自牽頭幫助企業(yè)談判，而且提供大量行政、土地、財(cái)政資源推進(jìn)重組進(jìn)程。三是積極引導(dǎo)，助推區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)。多元、開(kāi)放式施救過(guò)程中，地方政府都充分考慮了企業(yè)本身和區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)實(shí)際情況，力圖尋找和促成能夠優(yōu)化區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略重組。

另一方面，在推動(dòng)企業(yè)重組上，政府充分利用市場(chǎng)化手段，尋求最合適的重組方，兼并方要有承擔(dān)被兼并企業(yè)的債務(wù)和向被兼并企業(yè)增加資金投入、盤(pán)活存量資產(chǎn)、搞活企業(yè)的能力。案例中，J公司重組方R集團(tuán)是紡織行業(yè)的龍頭，有足夠?qū)嵙υ黾淤Y金投入，盤(pán)活存量資產(chǎn)。Q集團(tuán)重組方選擇也是尊重市場(chǎng)，力求能夠選擇最有利的重組方案。對(duì)于銀行債權(quán)的維護(hù)全部通過(guò)行業(yè)自律成立的債權(quán)人聯(lián)席會(huì)，按照市場(chǎng)規(guī)則來(lái)完成，既能有序幫助企業(yè)渡過(guò)難關(guān)，又最大程度上保全銀行債權(quán)。企業(yè)也是完全根據(jù)市場(chǎng)需要，來(lái)積極調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，借助重組契機(jī)實(shí)現(xiàn)重生，整個(gè)過(guò)程中，地方政府都完全確保中立。

（三）地方政府作用突出

案例表明，政府主導(dǎo)下風(fēng)險(xiǎn)處置具有調(diào)動(dòng)和處置各類(lèi)資源、發(fā)揮部門(mén)間協(xié)同效應(yīng)的比較優(yōu)勢(shì)。首先，地方政府具有協(xié)調(diào)推動(dòng)的天然優(yōu)勢(shì)。風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)處置涉及地方政府、債權(quán)銀行、企業(yè)自身、戰(zhàn)略投資方等多個(gè)利益攸關(guān)方，各方訴求存在不同，只有地方政府能夠協(xié)調(diào)各方實(shí)現(xiàn)博弈下整體利益的最大化。其次，具有資源優(yōu)勢(shì)。如區(qū)財(cái)政出資5億元建立過(guò)橋還貸資金池，用于Q集團(tuán)擔(dān)保企業(yè)的還貸周轉(zhuǎn)。如在J集團(tuán)重組中，對(duì)重組企業(yè)承擔(dān)的負(fù)資產(chǎn)部分，縣政府以劃撥電廠和污水處理廠等優(yōu)質(zhì)資源予以補(bǔ)償。再如，對(duì)所有引進(jìn)的重組企業(yè)，給予稅收減免、招工優(yōu)惠等多方面政策傾斜。工商、財(cái)稅、法院等部門(mén)也開(kāi)辟了行政審批和法律裁定的快速通道，時(shí)間成本大大降低。最后，在地方政府推動(dòng)下，能夠突破地域限制尋找重組方，提高處置效率。重組能否成功，關(guān)鍵在于重組方的選擇和雙方利益的趨同。案例中，三家企業(yè)和所在地政府在重組方的選擇上均突破了本地區(qū)域的限制，將目光投向全國(guó)各地，大大提高了重組的成功概率和效率。

三、特定金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期的政府作為：時(shí)機(jī)、策略及角色定位

在特定金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期，政府在施救時(shí)機(jī)選擇、策略選擇和角色定位上都直接影響著金融風(fēng)險(xiǎn)處置的過(guò)程和結(jié)果。

（一）時(shí)機(jī)選擇：特定金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期的市場(chǎng)失靈

2012年以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨一些突出矛盾和問(wèn)題，特別是結(jié)構(gòu)性產(chǎn)能過(guò)剩比較嚴(yán)重，去產(chǎn)能、去杠桿任務(wù)較重，企業(yè)資金鏈、擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)暴露。在這種特定金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期，市場(chǎng)處于失靈狀態(tài)，單靠市場(chǎng)主體自身無(wú)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行處置。如果地方政府不及時(shí)介入，任由市場(chǎng)自我調(diào)節(jié)、自我出清，會(huì)造成更加嚴(yán)重的后果。一是銀行企業(yè)均出現(xiàn)不理性行為，形成惡性循環(huán)。在宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行背景下，企業(yè)面臨生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受阻和資金鏈緊張等多種困境，銀行不良貸款持續(xù)惡化，部分銀行出現(xiàn)惜貸抽貸情況，實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資難融資貴加劇，導(dǎo)致更多企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，不良資產(chǎn)進(jìn)一步增加。二是市場(chǎng)主體陷入無(wú)法自救泥潭。從企業(yè)層面說(shuō)，前期企業(yè)多依靠高負(fù)債融資發(fā)展，而且形成了錯(cuò)綜復(fù)雜的擔(dān)保圈，一旦某一薄弱環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)隨之出現(xiàn)，企業(yè)無(wú)力自救。從銀行層面來(lái)說(shuō)，銀行受不良貸款處置政策和資源限制，無(wú)力獨(dú)立維護(hù)債權(quán)的完整。三是引發(fā)區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。特定金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)比較脆弱，風(fēng)險(xiǎn)暴露后，如果不能及時(shí)有效地處置企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，坐等市場(chǎng)主體自我出清，錯(cuò)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)處置最佳時(shí)間，通過(guò)擔(dān)保鏈條會(huì)快速擴(kuò)散，引起系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)。案例表明，三家企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，地方政府在第一時(shí)間介入，敢于擔(dān)當(dāng)負(fù)責(zé)，時(shí)機(jī)準(zhǔn)確、措施有力，挽救了多年來(lái)積累下來(lái)的企業(yè)優(yōu)質(zhì)資源，擊破了銀行競(jìng)相抽貸、企業(yè)輪番破產(chǎn)的囚徒困境。

（二）策略選擇：多元化施救與開(kāi)放式重組

對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的施救有多種方式，可以通過(guò)簡(jiǎn)單“加杠桿”式單一資金施救，也可以區(qū)域內(nèi)“拉郎配”重組，但實(shí)踐表明，這兩種方式只能暫時(shí)解決企業(yè)的困難，不足以消除銀行疑慮，不足以使企業(yè)獲得重生，走上良性發(fā)展道路。同時(shí)這兩種施救方式成本較高，不可持續(xù)，也掩蓋了矛盾，積累了更大的風(fēng)險(xiǎn)。案例表明，在宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)低位運(yùn)行、銀行因金融風(fēng)險(xiǎn)暴露頻頻不理性抽貸、企業(yè)面臨生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受阻和資金鏈緊張多種困境的特定時(shí)期，多元化施救與開(kāi)放式重組的方式才是最有效的處置方式。一是多元化施救是考慮企業(yè)整體情況的治本之策，而非權(quán)宜之計(jì)。案例中，三家企業(yè)的施救方案，不僅考慮當(dāng)前企業(yè)面臨的資金困難，也考慮了企業(yè)出險(xiǎn)的根本原因，不僅要求解決企業(yè)當(dāng)前資金鏈緊張問(wèn)題，也要求企業(yè)自身加快瘦身，還積極引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，幫助企業(yè)做大做強(qiáng)。二是開(kāi)放式重組能夠提高施救的質(zhì)量。案例中，三家企業(yè)通過(guò)市場(chǎng)方式在全國(guó)范圍內(nèi)尋找優(yōu)勢(shì)重組方，重組后的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)效應(yīng)更加明顯。三是該方式以較小的成本實(shí)現(xiàn)了各方利益最大化。政府以較小的成本協(xié)調(diào)各方達(dá)成一致意見(jiàn)，減少了各方信息不對(duì)稱(chēng)。案例中，地方政府出手后，銀行、企業(yè)各方都保持穩(wěn)定，未使風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步惡化，合作博弈取得預(yù)期成效。

（三）角色定位：調(diào)控、組織、協(xié)商與談判

一般而言，如何處置風(fēng)險(xiǎn)是銀行和企業(yè)雙方分內(nèi)的事，政府沒(méi)有必要參與其中。但在特定的金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期，相關(guān)交易主體都處于非理性狀態(tài)，市場(chǎng)交易規(guī)則已經(jīng)失效或者失靈。此時(shí)，無(wú)論從防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)、支持金融改革的角度，還是從維持社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的角度來(lái)說(shuō)，地方政府都沒(méi)有理由袖手旁觀。案例表明，地方政府具有企業(yè)自身不具備的調(diào)控、組織、協(xié)商與談判的能力和優(yōu)勢(shì)。一是政府是有力的調(diào)控者。地方政府在風(fēng)險(xiǎn)處置中，能夠從宏觀和總體上思考問(wèn)題，可充分發(fā)揮其行政、司法和經(jīng)濟(jì)三大資源調(diào)配功能，整體調(diào)配資源、調(diào)整結(jié)構(gòu)、控制局面。如在三家企業(yè)施救過(guò)程中，地方政府通過(guò)成立過(guò)橋資金池、提供土地資源、提供政策支持等等，來(lái)控制整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)化解過(guò)程，并確保取得最好的效果。二是政府是最佳組織者。案例中，地方政府針對(duì)出險(xiǎn)企業(yè)，分別成立了風(fēng)險(xiǎn)處置小組，制訂了多元化的施救方案，并組織各部門(mén)分步實(shí)施。如Q集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)處置過(guò)程中，市區(qū)兩級(jí)政府共同成立了風(fēng)險(xiǎn)處置小組，明確了不同人員的職責(zé)，建立了時(shí)間進(jìn)度表，確保穩(wěn)步組織實(shí)施施救方案。三是政府是合適的協(xié)商者與談判者。案例中，在涉險(xiǎn)企業(yè)自身難保的特殊情形下，地方政府代表風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)與重組方、銀行進(jìn)行溝通、協(xié)商與談判，平衡各方利益訴求，促進(jìn)達(dá)成一致協(xié)議。

（四）作用邊界：遵循市場(chǎng)化原則處置風(fēng)險(xiǎn)

由案例可知，地方政府在本輪擔(dān)保圈系統(tǒng)性信貸風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)企業(yè)瀕臨破產(chǎn)的市場(chǎng)失靈情形下，有責(zé)任、有能力積極作為，需要以積極的態(tài)度、合理公允的行為方式，為有效化解此類(lèi)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)提供行政力量支持。但處置過(guò)程中，也要遵循市場(chǎng)規(guī)則和各方意愿與訴求。案例中，如果地方政府不是按照市場(chǎng)規(guī)則辦事，風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的債權(quán)銀行也不會(huì)輕易達(dá)成一致意見(jiàn)；如果重組方案不是符合風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)意愿和訴求，重組協(xié)議也不會(huì)達(dá)成，更談不上風(fēng)險(xiǎn)化解與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)。同時(shí)，地方政府要在風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)處置的善后服務(wù)方面發(fā)揮應(yīng)有的作用，確保處置的效果。一方面，要根據(jù)確定的施救方案，督促各方嚴(yán)格執(zhí)行；另一方面，要為重組各方提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，營(yíng)造良好的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，處置企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)后，政府特定時(shí)期的階段性任務(wù)結(jié)束，要考慮適時(shí)退出問(wèn)題，轉(zhuǎn)而將主要工作轉(zhuǎn)移到提供公共產(chǎn)品和服務(wù)方面，轉(zhuǎn)移到維護(hù)區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境方面，通過(guò)多種手段激活市場(chǎng)主體造血功能，使得市場(chǎng)主體在遇到風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能夠自我修復(fù)。案例中，伴隨三家企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)正常，各種風(fēng)險(xiǎn)處置小組和債權(quán)人組織自動(dòng)解散，取消了各種臨時(shí)性行政措施，地方政府職能更多轉(zhuǎn)到了提供公共服務(wù)、為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境方面。

篇7

一、指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，堅(jiān)持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”方針，通過(guò)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，摸清底數(shù)、明確責(zé)任、強(qiáng)化措施、精準(zhǔn)防治，有效控制事故風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)消除安全隱患，規(guī)范基層風(fēng)險(xiǎn)管理，落實(shí)“一案三制”，提升全市事故災(zāi)難應(yīng)急處置能力，為建設(shè)宜居幸福的現(xiàn)代化國(guó)際城市營(yíng)造良好的安全環(huán)境。

二、工作目標(biāo)

鎮(zhèn)街的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估完成率達(dá)到90%以上；各有關(guān)部門(mén)對(duì)本行業(yè)（領(lǐng)域）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，重點(diǎn)行業(yè)（領(lǐng)域）完成率達(dá)到80%以上。重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)得到有效防控，安全隱患及時(shí)進(jìn)行整治，基層應(yīng)急管理進(jìn)一步規(guī)范，應(yīng)急處置能力得到提升。

三、工作內(nèi)容

各級(jí)各部門(mén)要結(jié)合本地區(qū)、本行業(yè)（領(lǐng)域）的安全生產(chǎn)實(shí)際，按照《基層安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估導(dǎo)則》（見(jiàn)附件1）要求，做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制。

（一）前期準(zhǔn)備

各級(jí)各部門(mén)應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作方案，分區(qū)域、分行業(yè)落實(shí)責(zé)任單位和人員，明確評(píng)估對(duì)象與范圍，確定方法程序和時(shí)限要求，組建評(píng)估組；收集相關(guān)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和事故案例等資料。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

各級(jí)各部門(mén)按照確定的評(píng)估程序開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，認(rèn)真梳理地區(qū)、行業(yè)（領(lǐng)域）的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型和級(jí)別，明確防控目標(biāo)，核查應(yīng)急資源。

識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。在合理劃分評(píng)估單元的基礎(chǔ)上，梳理危險(xiǎn)有害因素，明確危險(xiǎn)點(diǎn)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。上級(jí)網(wǎng)格要以鎮(zhèn)街、行業(yè)、主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位等下一級(jí)網(wǎng)格為基礎(chǔ)，結(jié)合評(píng)估對(duì)象所在地理位置、自然條件、行業(yè)特點(diǎn)、危險(xiǎn)有害因素分布及狀況等劃分評(píng)估單元；從廠址、總平面布置、建構(gòu)筑物、物質(zhì)、生產(chǎn)工藝與設(shè)備、公用工程及其輔助設(shè)施、作業(yè)環(huán)境、安全管理等方面進(jìn)行危險(xiǎn)有害因素辨識(shí)。

分析風(fēng)險(xiǎn)程度。加強(qiáng)事故隱患較多單位、危險(xiǎn)源較集中區(qū)域、高危行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析，重點(diǎn)做好風(fēng)險(xiǎn)承受能力與控制能力的分析。依據(jù)同類(lèi)（或相近）企業(yè)發(fā)生的事故案例進(jìn)行類(lèi)比分析，對(duì)高危行業(yè)采用重大事故模擬分析，并結(jié)合危險(xiǎn)、有害因素及周邊情況進(jìn)行定性、定量分析，根據(jù)分析結(jié)果，確定可能受影響的周邊單位和人員。風(fēng)險(xiǎn)承受能力的分析可從風(fēng)險(xiǎn)影響范圍內(nèi)人群的心理素質(zhì)、防災(zāi)應(yīng)急知識(shí)、經(jīng)濟(jì)能力，設(shè)施的承受能力等方面進(jìn)行，可采用情況報(bào)告、專(zhuān)家分析和專(zhuān)項(xiàng)調(diào)研等方法。風(fēng)險(xiǎn)控制能力的分析可從預(yù)警預(yù)測(cè)能力、應(yīng)急預(yù)案、應(yīng)急組織體系、應(yīng)急處置能力、應(yīng)急資源保障水平等方面進(jìn)行?？蛇x擇安全檢查表法、預(yù)先危險(xiǎn)性分析、作業(yè)條件危險(xiǎn)性評(píng)價(jià)法、事故后果模擬分析法等定性、定量評(píng)價(jià)方法。

評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因素導(dǎo)致事故發(fā)生的可能性及其嚴(yán)重程度，可利用LSR等方法判定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別。

形成評(píng)估結(jié)論。提出危險(xiǎn)有害因素引發(fā)各類(lèi)事故的可能性及其嚴(yán)重程度的預(yù)測(cè)性結(jié)論，給出評(píng)估對(duì)象在評(píng)估條件下是否與國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)章、規(guī)范的符合性結(jié)論。明確評(píng)估對(duì)象可能存在的主要事故類(lèi)型和危害程度，確定重點(diǎn)防控目標(biāo)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)控制

各級(jí)各部門(mén)針對(duì)評(píng)估中梳理出的隱患風(fēng)險(xiǎn)，要加強(qiáng)整改防控并積極落實(shí)相關(guān)應(yīng)對(duì)措施。

加強(qiáng)防控，及時(shí)預(yù)警。各級(jí)各部門(mén)要指導(dǎo)督促企業(yè)結(jié)合安全隱患自查自糾和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)上報(bào)，明確風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)并加強(qiáng)防控；對(duì)于新發(fā)現(xiàn)的重大危險(xiǎn)源，要按規(guī)定程序立即報(bào)區(qū)市安全監(jiān)管等部門(mén)；對(duì)于重大隱患，要立即采取必要的預(yù)警防控措施，并在第一時(shí)間報(bào)至上級(jí)有關(guān)部門(mén)核實(shí)。

落實(shí)責(zé)任，及時(shí)整改。各級(jí)各部門(mén)要對(duì)評(píng)估分析出的安全隱患和風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施分級(jí)管理，落實(shí)屬地安全管理責(zé)任、部門(mén)監(jiān)管責(zé)任以及安全隱患和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)單位的主體責(zé)任，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)基層定點(diǎn)單位的監(jiān)督檢查。針對(duì)安全隱患和風(fēng)險(xiǎn)，要及時(shí)制定整改防控措施并積極落實(shí)。

完善預(yù)案，核實(shí)資源。針對(duì)評(píng)估中核實(shí)的隱患和風(fēng)險(xiǎn)，制定科學(xué)應(yīng)對(duì)措施，調(diào)整完善有關(guān)應(yīng)急預(yù)案；依據(jù)應(yīng)急能力與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的原則，落實(shí)各類(lèi)應(yīng)急資源；規(guī)范基層應(yīng)急管理，提升應(yīng)急處置能力。

（四）評(píng)審總結(jié)

各級(jí)各部門(mén)按期完成評(píng)估報(bào)告的編制并報(bào)至上級(jí)主管部門(mén)。上級(jí)主管部門(mén)要組織專(zhuān)家對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行評(píng)審。各級(jí)各部門(mén)完成評(píng)估后，要及時(shí)在網(wǎng)格化監(jiān)管平臺(tái)提報(bào)評(píng)估報(bào)告及工作總結(jié)。

四、工作步驟

結(jié)合我市安全生產(chǎn)工作安排，年風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作按“準(zhǔn)備、評(píng)估、評(píng)審、總結(jié)”四個(gè)階段進(jìn)行：

（一）準(zhǔn)備階段（時(shí)間：4月30日前）

各級(jí)各部門(mén)制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作方案，落實(shí)責(zé)任人員，明確評(píng)估對(duì)象與范圍，確定方法程序和時(shí)限要求，組建評(píng)估組；收集相關(guān)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等資料和相關(guān)事故案例等內(nèi)容。

（二）評(píng)估階段（5月1日至6月10日）

各鎮(zhèn)街應(yīng)在5月15日前完成本轄區(qū)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告提報(bào)至市政府安委會(huì)辦公室；各有關(guān)部門(mén)于5月25之前完成本行業(yè)（領(lǐng)域）的風(fēng)險(xiǎn)分析；在6月10日之前完成本網(wǎng)格的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，并上報(bào)市政府安委會(huì)辦公室。

（三）評(píng)審階段（6月11日到6月30日）

市政府安委會(huì)將于6月底前組織有關(guān)部門(mén)及專(zhuān)家完成對(duì)各鎮(zhèn)街及各有關(guān)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的評(píng)審工作。

（四）總結(jié)階段（7月1日到7月10日）

各鎮(zhèn)街及各有關(guān)部門(mén)要結(jié)合評(píng)審意見(jiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行修改完善。各級(jí)各部門(mén)須于7月3日前通過(guò)網(wǎng)格化系統(tǒng)提報(bào)本網(wǎng)格的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和工作總結(jié)。

五、保障措施

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任。各鎮(zhèn)街及各有關(guān)部門(mén)要高度重視，成立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作領(lǐng)導(dǎo)小組。在組織領(lǐng)導(dǎo)本級(jí)網(wǎng)格風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的同時(shí)，指導(dǎo)督促下一級(jí)網(wǎng)格落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估責(zé)任，鼓勵(lì)引導(dǎo)社區(qū)級(jí)網(wǎng)格開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

（二）統(tǒng)一部署，分級(jí)實(shí)施。各級(jí)各部門(mén)要制定工作方案，統(tǒng)一部署風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。根據(jù)本地區(qū)、本行業(yè)（領(lǐng)域）的特點(diǎn)、企業(yè)類(lèi)型、危險(xiǎn)有害因素分布及狀況等情況，做好分級(jí)實(shí)施的工作安排，合理分配任務(wù)，逐級(jí)負(fù)責(zé)落實(shí)，有計(jì)劃、有組織、有步驟地開(kāi)展評(píng)估工作。

（三）完善機(jī)制，鞏固提升。各鎮(zhèn)街及各有關(guān)部門(mén)要從實(shí)際情況出發(fā)，切實(shí)推進(jìn)評(píng)估工作長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，總結(jié)制定適合本地區(qū)、本行業(yè)的評(píng)估實(shí)施方案，確定每年年底前完成基層安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，為制定下一年度的安全生產(chǎn)工作計(jì)劃提供支撐，推動(dòng)安全生產(chǎn)重點(diǎn)工作的深入開(kāi)展，消除隱患，防范風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)應(yīng)急措施，促進(jìn)安全生產(chǎn)應(yīng)急能力大幅提升。

篇8

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；授信擔(dān)保圈；風(fēng)險(xiǎn)防范

浙江是民營(yíng)企業(yè)和商業(yè)銀行集聚區(qū)域，經(jīng)濟(jì)金融高度活躍，在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展期，基于企業(yè)互保、連環(huán)擔(dān)保、聯(lián)保等擔(dān)保方式提供的貸款，有力緩解了民營(yíng)企業(yè)融資難的問(wèn)題。但當(dāng)前處于經(jīng)濟(jì)下行期，企業(yè)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)和擔(dān)保鏈風(fēng)險(xiǎn)相互交織，導(dǎo)致?lián)Ｈ︼L(fēng)險(xiǎn)不斷形成、快速傳導(dǎo)，區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)突出，嚴(yán)重影響了區(qū)域經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境，如浙江民營(yíng)經(jīng)濟(jì)最發(fā)達(dá)的溫州、紹興區(qū)域，目前已成為銀行不良資產(chǎn)重災(zāi)區(qū)。如何剖析擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)、探討防范化解措施，改善區(qū)域經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境，成為政府、銀行、企業(yè)當(dāng)務(wù)之急。

一、授信擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性

1.銀行危害大

一是擔(dān)保具有杠桿性。對(duì)外擔(dān)保為或有負(fù)債，擔(dān)保杠桿倍數(shù)往往被輕易放大。但當(dāng)擔(dān)保圈內(nèi)被擔(dān)保企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，擔(dān)保企業(yè)將承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，面臨清償風(fēng)險(xiǎn)。二是擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)具有較強(qiáng)的殺傷力。擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于資金鏈風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)殃及抗經(jīng)濟(jì)周期企業(yè)。三是擔(dān)保具有極強(qiáng)的傳導(dǎo)性。擔(dān)保圈內(nèi)某個(gè)環(huán)節(jié)出險(xiǎn)就有可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的“多米諾骨牌”效應(yīng)，而且擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)不是簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)加總，會(huì)隨著擔(dān)保圈規(guī)模的不斷擴(kuò)大和復(fù)雜化，風(fēng)險(xiǎn)呈非線性暴發(fā)，危及區(qū)域金融安全。如：浙江某省分行去年發(fā)生不良貸款中80%為擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)；某地一家銀行有35個(gè)擔(dān)保圈面臨風(fēng)險(xiǎn)，貸款占比為20.17%；一家80多億元授信企業(yè)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)后，經(jīng)過(guò)三波傳導(dǎo)，涉及擔(dān)保企業(yè)30多家授信300多億元，擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性可見(jiàn)一斑。

2.銀行控制難

一是銀行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)難，由于擔(dān)保圈內(nèi)互保、連環(huán)擔(dān)保、交叉擔(dān)保、聯(lián)保等形式交互使用，涉及企業(yè)戶(hù)數(shù)眾多，擔(dān)保鏈長(zhǎng)，保證關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，銀行難以掌控授信企業(yè)擔(dān)保圈的風(fēng)險(xiǎn)情況。二是銀行風(fēng)險(xiǎn)緩釋難，當(dāng)擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，保證能力大大減弱，甚至為零，保證貸款實(shí)際上等同于信用貸款。三是再生性強(qiáng)破解難，由于擔(dān)保圈內(nèi)的企業(yè)戶(hù)數(shù)、擔(dān)保關(guān)系、擔(dān)保金額、風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)途徑等均處于不斷變化中，即使當(dāng)時(shí)擔(dān)保圈被破解，但隨時(shí)都會(huì)發(fā)生已破解的擔(dān)保圈重新連接。

3.銀行化解難

一是清收貸款難，由于擔(dān)保企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)一般，又往往對(duì)外投資過(guò)大，資金鏈緊張，無(wú)力替被擔(dān)保企業(yè)代償債務(wù)或承接債務(wù)，擔(dān)保企業(yè)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任意愿也會(huì)不斷下降。二是強(qiáng)化擔(dān)保難，銀行發(fā)現(xiàn)擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)，但企業(yè)已無(wú)法再提供新的增信措施，難以通過(guò)強(qiáng)化擔(dān)保條件來(lái)緩釋風(fēng)險(xiǎn)。三是資產(chǎn)處置難，在經(jīng)濟(jì)下行期，已很難找到風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的接盤(pán)者，銀行處理不良資產(chǎn)進(jìn)程緩慢且處置后損失大大增加。

二、授信擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)化解難的原因

一是企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力普遍下降。經(jīng)濟(jì)下行期，很多企業(yè)由于前期過(guò)度擴(kuò)張，過(guò)度負(fù)債，現(xiàn)金流日益短缺，抗風(fēng)險(xiǎn)能力大為削弱，更加無(wú)法承受因擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)形成的或有負(fù)債壓力。二是誠(chéng)信意識(shí)缺乏。部分企業(yè)控制人社會(huì)責(zé)任意識(shí)淡薄，面對(duì)需要代償責(zé)任而輕率選擇停業(yè)、跑路，對(duì)銀行貸款采取不轉(zhuǎn)貸、不付息等不配合的態(tài)度，甚至出現(xiàn)逃廢債現(xiàn)象。三是銀行經(jīng)營(yíng)理念不正確，前期銀行過(guò)于追求高收益和規(guī)模擴(kuò)張，導(dǎo)致其放寬了授信準(zhǔn)入條件，放任了企業(yè)利用銀行信貸資金盲目擴(kuò)張和對(duì)外投資，尤其是房地產(chǎn)、礦產(chǎn)、股權(quán)投資，導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)下行周期中集中爆發(fā)。

三、防范化解授信擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)的措施及建議

1.銀行方面

（1）樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)理念，堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)底線。一是加強(qiáng)對(duì)借款人自身現(xiàn)金流及償債能力的分析，切實(shí)把第一還款來(lái)源作為防范信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，不能本末倒置，過(guò)于依賴(lài)第二還款來(lái)源。二是加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保圈的審核，通過(guò)線上線下多種渠道，準(zhǔn)確識(shí)別擔(dān)保圈，將擔(dān)保圈關(guān)系圖譜及相關(guān)要求嵌入信貸全流程管理，并定期開(kāi)展監(jiān)測(cè)分析，防止擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)前清后溢。三是加強(qiáng)對(duì)保證人的選擇與管理，審慎判斷保證人的擔(dān)保能力，對(duì)集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶(hù)保證實(shí)行統(tǒng)一管理，防止過(guò)渡擔(dān)保；加強(qiáng)授信客戶(hù)對(duì)外擔(dān)保行為的管理，通過(guò)合同條款等方式，限制客戶(hù)對(duì)外擔(dān)?？偭考皳?dān)保企業(yè)數(shù)量。

（2）設(shè)計(jì)合理可行的產(chǎn)品方案，降低擔(dān)保貸款比例。轉(zhuǎn)變過(guò)度依賴(lài)保證以放大信用的方式，從資金需求與貿(mào)易背景契合度的本原出發(fā)，可采取國(guó)內(nèi)保理，應(yīng)收賬款、倉(cāng)儲(chǔ)、專(zhuān)利權(quán)、排污權(quán)、收費(fèi)權(quán)質(zhì)押等產(chǎn)品，甚至信用方式，充分挖掘企業(yè)自身潛力，替代簡(jiǎn)單的保證方式來(lái)融資。

（3）承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，合理處置風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)各擔(dān)保圈及風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的特征，分類(lèi)靈活處置。對(duì)于出險(xiǎn)企業(yè)的擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營(yíng)較好的，不能簡(jiǎn)單提高信貸標(biāo)準(zhǔn)、壓減貸款額度，可以采取平移所擔(dān)保的貸款、承擔(dān)部分擔(dān)保責(zé)任、兼并重組等方式盤(pán)活倒閉企業(yè)等措施，避免擔(dān)保鏈無(wú)限擴(kuò)大。對(duì)經(jīng)營(yíng)較差、甚至惡意騙貸的企業(yè)，應(yīng)果斷采取措施予以退出。對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患的，提前采取逐步壓縮、變更擔(dān)保、替換信貸產(chǎn)品、變更借款主體等方式，降低擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)程度。

2.企業(yè)方面

（1）建立良好的企業(yè)信用。一是資本運(yùn)作和市場(chǎng)擴(kuò)張要量力而行，防止過(guò)度融資。在選擇融資方式時(shí)應(yīng)該充分考慮自身負(fù)債承受能力、項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和收益水平，采取穩(wěn)健的方法進(jìn)行融資。二是審慎對(duì)外擔(dān)保，依據(jù)自身資產(chǎn)實(shí)力確定對(duì)外擔(dān)保限額，并對(duì)被擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行分析研究，不能盲目對(duì)外擔(dān)保。三是合理處置風(fēng)險(xiǎn)，借款人和擔(dān)保人都要切實(shí)增強(qiáng)承擔(dān)、代償債務(wù)的法律意識(shí)，發(fā)生擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)后，要提高現(xiàn)金流創(chuàng)造能力，并采取盤(pán)活資產(chǎn)，縮減債務(wù)，加快瘦身，減少互保等措施。要主動(dòng)與銀行協(xié)商，尋求政府幫扶，接受監(jiān)管。

（2）拓展多渠道融資模式。單一的融資渠道，既不利于企業(yè)降低用資成本，也會(huì)加大企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)，要制定多渠道融資策略。除了常規(guī)銀行融資模式外，還可以采取上市融資、信托融資、融資租賃、吸引投資者入股，以及其他資本策略，合理規(guī)劃企業(yè)資金來(lái)源，包括期限結(jié)構(gòu)。

3.監(jiān)管部門(mén)

金融辦、人行、銀監(jiān)等監(jiān)管部門(mén)或行業(yè)協(xié)會(huì)要牽頭協(xié)調(diào)、深度介入，引導(dǎo)銀行樹(shù)立正確的經(jīng)營(yíng)理念，穩(wěn)健發(fā)展。建立健全監(jiān)管平臺(tái)，完善各類(lèi)信息，實(shí)現(xiàn)信息共享。建立債權(quán)銀行聯(lián)席會(huì)議制度，推進(jìn)所有金融機(jī)構(gòu)的實(shí)時(shí)聯(lián)動(dòng)、利益協(xié)調(diào)、共同進(jìn)退，制定擔(dān)保圈化解工作方案，形成統(tǒng)一的行動(dòng)方案，按照企業(yè)爆發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的可能性及損失大小，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行篩查排序，實(shí)施名單式管理和分類(lèi)管理，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)要實(shí)施“一戶(hù)一策”的風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，以達(dá)到化解擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)的目的。

篇9

關(guān)鍵詞：對(duì)外投資；內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672-3198（2013）15-0117-01

企業(yè)的對(duì)外投資活動(dòng)是機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)相伴隨的行為。企業(yè)在追求對(duì)外投資項(xiàng)目高收益的同時(shí)，往往忽略了與此相伴的高風(fēng)險(xiǎn)。上島咖啡的過(guò)度投資擴(kuò)張，導(dǎo)致管理失控；百安居在中國(guó)創(chuàng)造急速擴(kuò)張并急速倒閉的神話；中國(guó)平安參股富通，被迫貶值。諸如此類(lèi)投資失敗的案例，究其原因雖然很多，但是總是與急于求成、忽視投資風(fēng)險(xiǎn)、不加強(qiáng)投資控制有關(guān)。企業(yè)要能夠應(yīng)對(duì)外投資過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，獲得較高的投資收益，就必須按照投資業(yè)務(wù)流程來(lái)加強(qiáng)對(duì)外投資的內(nèi)部控制。

1 對(duì)外投資控制要建立不相容職務(wù)相分離制度

不相容職務(wù)是指不能同時(shí)由一個(gè)人兼任的職務(wù)。為達(dá)到有效控制的目的，對(duì)外投資業(yè)務(wù)中的主要控制環(huán)節(jié)不能由一人去完成。任何部門(mén)或個(gè)人不能獨(dú)攬業(yè)務(wù)處理的全過(guò)程，不同步驟應(yīng)交由不同的部門(mén)或人員去完成。對(duì)外投資業(yè)務(wù)主要涉及到投資規(guī)劃、審批、實(shí)施、投資資產(chǎn)管理和監(jiān)督評(píng)價(jià)等關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限，確保辦理投資業(yè)務(wù)的不相容職務(wù)相互分離、制約和監(jiān)督。

對(duì)外投資業(yè)務(wù)實(shí)施過(guò)程中需要分設(shè)的不相容職務(wù)包括：投資項(xiàng)目建議書(shū)擬訂與可行性分析報(bào)告編制崗位要分設(shè)；投資方案制定與決策崗位要分設(shè)；投資協(xié)議簽訂和審批崗位要分設(shè)；與投資相關(guān)的經(jīng)費(fèi)使用與審批崗位要分設(shè)；投資收益確認(rèn)、投資處置與審批崗位要分設(shè)；投資業(yè)務(wù)的實(shí)施、審批與監(jiān)督評(píng)價(jià)崗位要分設(shè)。

2 對(duì)外投資控制要防范可能的風(fēng)險(xiǎn)

投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)進(jìn)行對(duì)外投資的核心環(huán)節(jié)。企業(yè)必須以投資項(xiàng)目的完成為中心，在投資業(yè)務(wù)的全流程中，重點(diǎn)關(guān)注以下幾方面風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的損失。第一，企業(yè)投資缺乏完整統(tǒng)一的戰(zhàn)略目標(biāo)，導(dǎo)致投資規(guī)模不符合企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)；第二，投資項(xiàng)目選擇不當(dāng)，與國(guó)家的宏觀政策不符，投資前期未經(jīng)充分調(diào)研，未編制與實(shí)際情況相符可行性研究報(bào)告，或者選擇了超出自身能力的投資項(xiàng)目，導(dǎo)致企業(yè)投資失敗的風(fēng)險(xiǎn)；第三，投資資金預(yù)算編制不合理或者無(wú)預(yù)算，造成投資實(shí)施過(guò)程中資金供應(yīng)不足或供應(yīng)過(guò)度，導(dǎo)致公司產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；第四，投資決策權(quán)力分散，投資管理職責(zé)分配不當(dāng)，未按照重要性原則設(shè)置審批權(quán)限和審批流程，影響投資決策的效率和效果的風(fēng)險(xiǎn)；第五，投資活動(dòng)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)；第六，投資合約未經(jīng)認(rèn)真審核，投資合約條款存在對(duì)企業(yè)不利的因素，可能導(dǎo)致未來(lái)發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛，產(chǎn)生資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)；第七，投資記錄錯(cuò)誤或會(huì)計(jì)處理不正確，可能造成投資成本信息不真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。

3 對(duì)外投資要實(shí)施全流程控制

3.1 對(duì)外投資決策控制

決策控制，就是對(duì)投資對(duì)象如何選擇和投資資產(chǎn)如何處理的控制，決策控制是企業(yè)對(duì)外投資內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，對(duì)企業(yè)對(duì)外投資的效益和成敗產(chǎn)生著重大影響。企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展部門(mén)應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)的發(fā)展?jié)摿秃暧^經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等諸多因素，提出企業(yè)投資意愿，發(fā)展部門(mén)要根據(jù)投資的不同目的進(jìn)行分析認(rèn)證，對(duì)需要被兼并企業(yè)的資信情況進(jìn)行調(diào)查或?qū)嵉乜疾?、?duì)共同投資人資信情況進(jìn)行調(diào)查，編制投資項(xiàng)目建議書(shū)。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)該組織專(zhuān)門(mén)人員形成可行性研究小組，對(duì)各種投資項(xiàng)目進(jìn)行充分認(rèn)證，編制可行性研究報(bào)告。投資項(xiàng)目可行性認(rèn)證需要從戰(zhàn)略評(píng)估、經(jīng)濟(jì)性評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估三方面進(jìn)行。還應(yīng)當(dāng)由相關(guān)部門(mén)或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，形成評(píng)估報(bào)告。對(duì)重大投資項(xiàng)目，必須委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估。對(duì)通過(guò)可行性認(rèn)證的投資方案，需要按照分級(jí)授權(quán)審批的原則進(jìn)行審批。重大投資方案，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)或股東會(huì)審議。重大投資方案的審批要實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，要充分聽(tīng)取每個(gè)成員對(duì)投資方案的意見(jiàn)，決不能由少數(shù)人主觀決策。

3.2 對(duì)外投資執(zhí)行控制

企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定投資實(shí)施方案，明確出資時(shí)間、金額、出資方式及責(zé)任人員等內(nèi)容。投資實(shí)施方案及方案的變更，應(yīng)當(dāng)重新履行審批程序。企業(yè)的審計(jì)和法律事務(wù)部門(mén)應(yīng)該審閱合同協(xié)議，并出具法律意見(jiàn)書(shū)，以規(guī)避可能出現(xiàn)的法律糾紛。按合同或協(xié)議規(guī)定，企業(yè)資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門(mén)和人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)投入現(xiàn)金或?qū)嵨铮度雽?shí)物必須辦理實(shí)物交接手續(xù)，并經(jīng)實(shí)物使用和管理部門(mén)同意。企業(yè)應(yīng)根據(jù)需要向?qū)Ρ煌顿Y公司委派董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)或其他管理人員。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)派駐被投資企業(yè)的有關(guān)人員建立適時(shí)報(bào)告、業(yè)績(jī)考評(píng)與輪崗制度。

企業(yè)確定對(duì)外投資項(xiàng)目后要強(qiáng)化對(duì)于對(duì)外投資項(xiàng)目的跟蹤管理，不能在其確定后，以投代管，對(duì)其不聞不問(wèn)，放任自由。企業(yè)資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資日常管理，監(jiān)控被投資單位的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，監(jiān)督被投資單位的利潤(rùn)分配、股利支付情況，定期提供投資分析報(bào)告。企業(yè)的審計(jì)、財(cái)務(wù)及其他相關(guān)部門(mén)發(fā)現(xiàn)被投資公司或項(xiàng)目存在違規(guī)投資、違規(guī)進(jìn)行股權(quán)運(yùn)作等重大問(wèn)題，或在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)重大失誤等，要及時(shí)通報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)。資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)、審計(jì)等有關(guān)部門(mén)審核并提出處理意見(jiàn)，上報(bào)董事會(huì)或總經(jīng)理審批，資產(chǎn)管理部組織被投資企業(yè)執(zhí)行整改。

3.3 對(duì)外投資處置控制

企業(yè)應(yīng)該完善對(duì)外投資項(xiàng)目處置的控制，對(duì)投資項(xiàng)目的收回、轉(zhuǎn)讓、核銷(xiāo)和清理等活動(dòng)的授權(quán)批準(zhǔn)程序予以明確的規(guī)定，以確保企業(yè)的利益。對(duì)投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷(xiāo)等處置方式的決策和授權(quán)批準(zhǔn)程序作出明確規(guī)定。在處置前，企業(yè)資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等組織相關(guān)部門(mén)和人員對(duì)擬處置長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目進(jìn)行分析、論證，充分說(shuō)明處置的理由和直接、間接的經(jīng)濟(jì)及其他后果，形成處置分析報(bào)告。形成的處置論證分析報(bào)告提交董事會(huì)審議通過(guò)。對(duì)應(yīng)收回的投資資產(chǎn)，要及時(shí)足額收取。轉(zhuǎn)讓投資涉及股權(quán)交易行為，應(yīng)對(duì)擬轉(zhuǎn)讓的股權(quán)進(jìn)行評(píng)估。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，由企業(yè)相關(guān)部門(mén)提出初審意見(jiàn)，最終報(bào)公司總經(jīng)理或董事會(huì)審定，評(píng)估資料報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)備案。核銷(xiāo)投資，應(yīng)取得因被投資企業(yè)破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書(shū)和證明文件。

3.4 對(duì)外投資記錄控制

企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)外投資活動(dòng)進(jìn)行完整的會(huì)計(jì)核算，應(yīng)該根據(jù)不同的對(duì)外投資目的，將形成的金融資產(chǎn)歸類(lèi)為交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)及長(zhǎng)期股權(quán)投資分別進(jìn)行核算。按每一個(gè)投資項(xiàng)目分別設(shè)立明細(xì)賬簿，詳細(xì)記錄相關(guān)資料，并按時(shí)足額收取投資收益。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核報(bào)表并監(jiān)督收益是否及時(shí)足額收回。財(cái)務(wù)部門(mén)要根據(jù)資產(chǎn)管理部門(mén)提供的投資項(xiàng)目清查情況，至少每年進(jìn)行減值分析，需計(jì)提減值準(zhǔn)備的及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。減值準(zhǔn)備數(shù)額按規(guī)定權(quán)限審批后，進(jìn)行調(diào)整。資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)發(fā)生股權(quán)變動(dòng)的事項(xiàng)，按照股權(quán)交易協(xié)議及被投資子公司董事會(huì)決議等有關(guān)法律文件，辦理權(quán)屬變更登記手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)按照會(huì)計(jì)核算辦法及有關(guān)股權(quán)變動(dòng)憑證，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資有關(guān)項(xiàng)目，監(jiān)督股權(quán)轉(zhuǎn)讓款項(xiàng)收回情況。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核更新后的賬目及權(quán)屬。

3.5 投資評(píng)價(jià)控制

企業(yè)資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資的后評(píng)價(jià)工作，檢查分析投資期間經(jīng)營(yíng)行為是否合規(guī)，每年應(yīng)對(duì)被投資公司進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。對(duì)經(jīng)濟(jì)績(jī)效極差、資不抵債的被投資公司提出處理意見(jiàn)，報(bào)母公司董事會(huì)審批。

企業(yè)的各項(xiàng)對(duì)外投資活動(dòng)是企業(yè)的命脈，關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展前景與規(guī)模，不僅與企業(yè)的全體工作人員息息相關(guān)，而且極大的影響著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系是否健康、穩(wěn)健的向前發(fā)展。為了避免企業(yè)對(duì)外投資活動(dòng)失敗案例的一再發(fā)生，為了保證國(guó)家經(jīng)濟(jì)的興旺發(fā)達(dá)，企業(yè)必須高度重視對(duì)外投資活動(dòng)內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作，健全企業(yè)的內(nèi)部控制制度，從源頭上和制度上保證對(duì)外投資業(yè)務(wù)的有效進(jìn)行和資產(chǎn)的安全完整，使企業(yè)和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)安全、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

篇10

【關(guān)鍵詞】企業(yè)兼并；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；防范措施

企業(yè)兼并作為市場(chǎng)機(jī)制的重要組成部分對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起了巨大的推動(dòng)作用，它涉及到多方面的問(wèn)題：諸如體制，兼并相關(guān)法律，融資渠道，債務(wù)管理，監(jiān)督機(jī)制，核心技術(shù)，人力資源整合，文化融合等。企業(yè)之間的兼并與收購(gòu)行為，是企業(yè)降低交易成本、獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益的重要手段，是企業(yè)做大做強(qiáng)的重要捷徑，沒(méi)有一個(gè)大公司不是通過(guò)某種程度、某種方式的兼并成長(zhǎng)起來(lái)的。尤其在世界經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩的今天，兼并更是企業(yè)分散風(fēng)險(xiǎn)、突破新進(jìn)入行業(yè)壁壘的強(qiáng)有力手段。

一、企業(yè)兼并的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)分析

（1）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是決定兼并成功與否的重要因素：一是融資風(fēng)險(xiǎn)。兼并決策會(huì)直接影響到企業(yè)資金組成和資本結(jié)構(gòu)。兼并過(guò)程中的籌資風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在資金是否可以在限定的時(shí)間內(nèi)籌得，資金的數(shù)量與資金結(jié)構(gòu)是否滿(mǎn)足兼并及整合所需；二是價(jià)值評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)兼并企業(yè)付出成本過(guò)高，整合后的企業(yè)盈利能力不如預(yù)期評(píng)估，價(jià)值評(píng)估誤差大，容易造成過(guò)高的資產(chǎn)負(fù)債率，使得企業(yè)面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；三是償債風(fēng)險(xiǎn)。兼并方必須實(shí)現(xiàn)很高的投資回報(bào)率才能使兼并者獲益。企業(yè)償債計(jì)劃，短期債務(wù)與長(zhǎng)期債務(wù)比率，債務(wù)的結(jié)構(gòu)與類(lèi)型，收入組合優(yōu)化，成本控制，利潤(rùn)分配，都會(huì)對(duì)償債產(chǎn)生直接影響。（2）政策風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)兼并以資產(chǎn)最優(yōu)化組合為目標(biāo)，企業(yè)要做大，必須形成獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，創(chuàng)造贏利型的產(chǎn)業(yè)。正確的產(chǎn)業(yè)政策是企業(yè)兼并有效性的保證。（3）文化融合風(fēng)險(xiǎn)。每個(gè)企業(yè)都有它們所特有的價(jià)值觀、經(jīng)營(yíng)理念、管理哲學(xué)、行為準(zhǔn)則等企業(yè)文化，這些企業(yè)文化是相對(duì)穩(wěn)定的，對(duì)企業(yè)及員工的影響是深遠(yuǎn)的。往往在企業(yè)兼并中，兼并方與被兼并方的企業(yè)文化是存在差異的，如果兼并后雙方的企業(yè)文化不能及時(shí)地進(jìn)行融合，就會(huì)產(chǎn)生激烈的文化沖突。甚至?xí)茐慕M織資源，形成不同的利益沖突團(tuán)體。（4）運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)兼并后形成的新企業(yè)由于規(guī)模過(guò)于龐大，組織結(jié)構(gòu)交叉重復(fù)，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)變緩慢，人員觀念各異，容易形成各自為政，下情無(wú)法真實(shí)上送，上情下達(dá)不順暢，水平溝通阻斷，甚至可能出現(xiàn)幫派現(xiàn)象。由于兼并方與被兼并方管理層理念和管理制度的差異，這種碰撞和磨擦可能給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一些負(fù)面影響。還可能涉及到高級(jí)管理人員調(diào)整、組織結(jié)構(gòu)改變、分配制度、激勵(lì)制度的重新制定。因此，企業(yè)兼并后，需要建立新的董事會(huì)和選舉新的經(jīng)營(yíng)管理層人員，通過(guò)充分調(diào)整經(jīng)營(yíng)管理隊(duì)伍，提高兼并后企業(yè)的整體效率，從而實(shí)現(xiàn)管理協(xié)同效應(yīng)，而這是一個(gè)復(fù)雜的過(guò)程。

二、風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的構(gòu)成要素

（1）系統(tǒng)的組織架構(gòu)。為形成激勵(lì)與約束相結(jié)合的兼并風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，企業(yè)兼并風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)可以劃分為兩個(gè)層次：高層決策機(jī)構(gòu)的職責(zé)包括制定兼并風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和戰(zhàn)略，頒布兼并風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)和程序，批準(zhǔn)兼并風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)限，處置重大突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)事件等；中層管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)是調(diào)查分析擬兼并對(duì)象，擬定兼并風(fēng)險(xiǎn)管理方案，負(fù)責(zé)兼并風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、測(cè)評(píng)和處置工作，搜集、匯總并分析兼并風(fēng)險(xiǎn)管理信息，做好兼并風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)工作。（2）制度。兼并風(fēng)險(xiǎn)管理制度是企業(yè)兼并風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的行為規(guī)范，是系統(tǒng)得以正常運(yùn)轉(zhuǎn)的保障。包括企業(yè)在兼并的風(fēng)險(xiǎn)管理方面所做出的一系列規(guī)定，如兼并管理辦法、企業(yè)對(duì)外投資管理辦法等，是企業(yè)兼并風(fēng)險(xiǎn)管理文化的重要體現(xiàn)。企業(yè)兼并風(fēng)險(xiǎn)管理制度還可劃分為風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理授權(quán)制度、信息與資源共享制度、止損與避險(xiǎn)制度、風(fēng)險(xiǎn)的信息溝通和激勵(lì)機(jī)制等。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。兼并風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)即兼并風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值最大化，是企業(yè)兼并目標(biāo)的核心組成部分，具體體現(xiàn)為企業(yè)在實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)、降低交易費(fèi)用、發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)、提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和獲取財(cái)務(wù)利潤(rùn)等一個(gè)或幾個(gè)目標(biāo)的基礎(chǔ)上，最大限度地降低企業(yè)兼并風(fēng)險(xiǎn)。為此，可按風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)將兼并風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)分解為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)處置目標(biāo)；或按兼并進(jìn)程將其分解為制定兼并戰(zhàn)略階段的目標(biāo)、選擇目標(biāo)企業(yè)階段的目標(biāo)、兼并談判階段的目標(biāo)和兼并整合階段的目標(biāo)。（4）風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。兼并風(fēng)險(xiǎn)管理本身就是一項(xiàng)管理活動(dòng)，由風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)和風(fēng)險(xiǎn)處置等環(huán)節(jié)組成，貫穿于企業(yè)兼并的全過(guò)程，又相對(duì)獨(dú)立自成體系。企業(yè)兼并的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象是復(fù)雜程度較高的風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)做出整體戰(zhàn)略規(guī)劃后，若確定采取“外部成長(zhǎng)”發(fā)展戰(zhàn)略，所實(shí)施的兼并活動(dòng)即屬于積極式兼并活動(dòng)；若實(shí)施內(nèi)部集聚式發(fā)展戰(zhàn)略，所實(shí)施的兼并活動(dòng)則為機(jī)會(huì)式兼并。（5）風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。兼并的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是作用于兼并風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)、為實(shí)現(xiàn)兼并風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)服務(wù)的一系列方法和手段的總稱(chēng)，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)處置技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)已經(jīng)從過(guò)去對(duì)單個(gè)業(yè)務(wù)、單一環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理，發(fā)展到從系統(tǒng)的角度對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合管理，從定性識(shí)別技術(shù)發(fā)展到定量測(cè)評(píng)技術(shù)。

三、企業(yè)兼并風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的運(yùn)作

（1）獲取兼并信息。需要搜集的兼并信息，來(lái)自企業(yè)兼并過(guò)程的各個(gè)階段和環(huán)節(jié)，如企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)兼并目標(biāo)、兼并企業(yè)自身狀況、來(lái)自目標(biāo)企業(yè)的各種信息、擬兼并方案以及兼并市場(chǎng)的狀況等，這是企業(yè)兼并風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性工作。（2）識(shí)別兼并中的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)所搜集到的兼并信息，運(yùn)用特定的兼并風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)，開(kāi)展兼并風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別活動(dòng)，搜尋兼并風(fēng)險(xiǎn)因子，判斷潛在兼并風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)及其影響，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別目標(biāo)。同時(shí)，根據(jù)所獲取的兼并信息制定兼并風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。（3）測(cè)評(píng)兼并中的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)所識(shí)別出的企業(yè)兼并風(fēng)險(xiǎn)，按照風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)規(guī)范，綜合運(yùn)用兼并風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)技術(shù)，判斷兼并風(fēng)險(xiǎn)的危害程度。（4）處置兼并中的風(fēng)險(xiǎn)。若風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)結(jié)果在可接受范圍之內(nèi)，即可運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)處置技術(shù)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)處置計(jì)劃，將風(fēng)險(xiǎn)處置結(jié)果與預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)進(jìn)行比較。若結(jié)果明顯不符合預(yù)期要求，又難以采取有效措施加以改變，則放棄風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)程，終止該項(xiàng)兼并；若結(jié)果不符合預(yù)期要求，但通過(guò)修改兼并方案等措施可以改變，則按照修訂后的兼并方案重新搜集兼并信息，繼續(xù)下一個(gè)循環(huán)的風(fēng)險(xiǎn)管理；若結(jié)果符合預(yù)期要求，從總體上講，實(shí)現(xiàn)了本次兼并風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。然后，根據(jù)兼并進(jìn)展情況繼續(xù)下一個(gè)循環(huán)的兼并風(fēng)險(xiǎn)管理。

四、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)兼并，即合并與收購(gòu)兩者密不可分，它們分別從不同的角度界定了企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易行為。合并以導(dǎo)致一方或雙方喪失法人資格為特征。收購(gòu)以用產(chǎn)權(quán)交易行為的方式取得對(duì)目標(biāo)公司的控制權(quán)力為特征。企業(yè)兼并一般以獲取被兼并企業(yè)一定數(shù)量的產(chǎn)權(quán)和主要控制權(quán)為目的。本文對(duì)新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)下企業(yè)兼并的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制問(wèn)題進(jìn)行了較為深入的研究，旨在通過(guò)本文的工作為企業(yè)的公司層戰(zhàn)略的制定與實(shí)施提供一定的可供借鑒的信息。

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