導語：如何才能寫好一篇風險處置方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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第一條為保障我市農(nóng)村信用社改革順利進行，有效防范和妥善處置農(nóng)村信用社改革期間可能出現(xiàn)的支付風險，依據(jù)《中華人民共和國銀行監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國中國人民銀行法》和國務院《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》等有關法律法規(guī)結合樟樹實際，制訂本預案。

第二條本預案所稱的支付風險是指由于業(yè)務經(jīng)營不當引發(fā)的支付風險，或由于人民群眾對農(nóng)村信用社改革的誤解；或者是有人惡意造謠，惑亂人心等情況引發(fā)的擠兌存款，而造成的突發(fā)性支付風險。

第三條我市農(nóng)村信用社必須合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營，確保資產(chǎn)的流動性和安全性，承擔保證支付到期存款（債務）的責任。

第四條我市農(nóng)信聯(lián)社必須加強轄內(nèi)網(wǎng)點資產(chǎn)的流動性和支付能力的預測管理，及時發(fā)現(xiàn)和防范支付風險，確保轄內(nèi)機構網(wǎng)點的平安和當?shù)亟鹑谥刃虻姆€(wěn)定。

第二章支付風險的自我防范

第五條加強對農(nóng)村信用社改革試點時期的組織領導，決定成立改革時期風險處置工作領導小組。領導小組組長由市政府分管副市長擔任，市政府辦公室、銀監(jiān)組、市人行、農(nóng)信聯(lián)社負責人為副組長，財政局、公安局、銀監(jiān)組、人民銀行、農(nóng)信聯(lián)社有關負責人為成員，并設立辦公室（辦公室設市銀監(jiān)組），負責我市農(nóng)村信用社支付風險監(jiān)控和防范。領導小組實行每月例會制度，討論和分析轄內(nèi)農(nóng)村信用社資產(chǎn)的流動性與支付能力，作出相應的評價，研究擬采取的措施。市農(nóng)信聯(lián)社要設立相應的機構，制定相應的辦事制度。

第六條市農(nóng)村信用社要嚴格執(zhí)行中國銀監(jiān)會下發(fā)的《農(nóng)村合作金融機構風險評價和預警指標體系（試行）》各項規(guī)定，并按月真實的向上級信用合作管理部門和市監(jiān)管組報送“支付能力測算表”（附件）及相應的分析報告。

第七條各農(nóng)村信用社要積極配合市農(nóng)信聯(lián)社利用各種新聞媒體，大力宣傳農(nóng)村信用社改革的重大意義、農(nóng)村信用社對當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展和促進作用、農(nóng)村信用社的改革和創(chuàng)新對“三農(nóng)”支持的強化與完善，引導人民群眾正確理解農(nóng)村信用社的改革，消除可能產(chǎn)生的各種疑慮。

第八條市農(nóng)信聯(lián)社要強化全市農(nóng)村信用社集中調(diào)度資金的力度，提高轄內(nèi)統(tǒng)一調(diào)度資金的能力，從本預案下發(fā)之日起，市農(nóng)信聯(lián)社要盡快將轄內(nèi)各農(nóng)村信用社網(wǎng)點在他行的轉(zhuǎn)存款一律轉(zhuǎn)存聯(lián)社統(tǒng)一調(diào)度。

第三章支付風險的監(jiān)控與預警

第九條市農(nóng)信聯(lián)社要加強對存款的監(jiān)控，對存款急劇下降的網(wǎng)點列為重要監(jiān)控對象，并分析情況，找出原因，采取補救措施，防患于未然。

第十條各農(nóng)村信用社在上報“支付能力測算表”的同時，應對自身的支付能力變化情況作出評價，確定風險狀況。

第十一條市銀監(jiān)組、農(nóng)信聯(lián)社要將支付風險狀況有惡化趨勢的農(nóng)村信用社，列為支付風險關注對象，并及時向其發(fā)出“支付風險提示書”，要求其迅速進行整改，并在3個月內(nèi)遏制住風險趨勢，解除關注對象。

第十二條市銀監(jiān)組、農(nóng)信聯(lián)社對有下列情況之一的農(nóng)村信用社，無論是否出現(xiàn)支付缺口，均列為嚴重監(jiān)控對象，并及時向其發(fā)出“支付風險警告書”，要求其立即上報化解支付風險的整改報告和“支付能力測算表”，處置領導小組應立即開會研究對策，對問題嚴重的要下派化解救助工作組。

（1）由于誤解農(nóng)村信用社的改革，網(wǎng)點有集中擠兌存款的現(xiàn)象，可能產(chǎn)生急發(fā)性支付風險的苗頭。

（2）由于謠言的流傳，造成網(wǎng)點有群眾集中支取存款的現(xiàn)象，可能產(chǎn)生急發(fā)性支付風險的苗頭。

（3）業(yè)務經(jīng)營管理不當，造成嚴重的資產(chǎn)流動性不足，有下列指標之一情況的，有引發(fā)支付風險的可能：

①流動性比例=流動性資產(chǎn)期末余額/流動性負債期末余額＜25%

②備付金比例=（存款準備金+備付金）/各項存款期末余額（不含委托存款）-6%＜3%

③存貸款比例=各項貸款期末余額/各項存款期末余額＞80%

④中長期貸款比例=一年以上中長期貸款余額/一年以上存款余額＞120%

⑤資產(chǎn)流動性比率=流動資產(chǎn)）/各項存款100%＞4%

第四章支付風險的化解與救助

第十三條當被嚴重監(jiān)控的農(nóng)村信用社產(chǎn)生支付風險苗頭，或出現(xiàn)支付缺口時，市聯(lián)社在接到報告后，要立即向風險處置工作領導小組報告，并對產(chǎn)生風險的原因作出及時準確的分析，找出產(chǎn)生風險的根源，進行對癥化解和救助。

第十四條若由于誤解農(nóng)村信用社的改革出現(xiàn)擠兌存款現(xiàn)象，風險處置工作領導小組要及時組織公安、司法有關部門現(xiàn)場維持秩序，協(xié)助突發(fā)支付風險社做好穩(wěn)定和疏導工作，依法制止散布謠言、制造事端等違法鬧事行為，嚴肅處理違法人員。

第十五條若由于有人惡意造謠*謗農(nóng)村信用社而產(chǎn)生擠兌存款，風險處置工作領導小組要妥善處置，并采取相關形式避謠，盡快消除謠言的不利影響，并要采取果斷措施，以對破壞金融秩序造謠生事的人進行法律制裁。

第十六條若由于業(yè)務經(jīng)營不當，不能支付到期債務或由于第十四、十五條原因產(chǎn)生了支付缺口，可選擇以下措施化解和救助。

一、緊急自我調(diào)整資產(chǎn)和負債的結構

（1）大力組織存款，壓縮貸款，降低存貸比例；

（2）賣出持有的各種債券；

（3）變賣固定資產(chǎn)（處置抵貸資產(chǎn)）；

（4）補充資本金（增擴股金）；

（5）清收拆放或存放同業(yè)資金。

二、由市農(nóng)信聯(lián)社協(xié)調(diào)緊急組織轄內(nèi)調(diào)劑資金救助。

三、必要時緊急向當?shù)厝诵猩暾垊佑么婵顪蕚浣鸷驮儋J款救助。

四、向省級行業(yè)管理部門申請緊急救助。

第十七條突發(fā)性支付風險平息后，突發(fā)支付風險社要向市風險處置領導小組、銀監(jiān)組、市農(nóng)村信用聯(lián)社報送書面報告，報告內(nèi)容包括：發(fā)生突發(fā)性支付風險的情況、原因、造成的社會影響和采取的措施等。

第五章附則

第十八條本預案未盡事宜按有關法律法規(guī)辦理。

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——堵截短信詐騙確?？蛻糍Y金安全

一、基本情況

一個中年人手持我行社?？ㄖ钡淖哌M營業(yè)網(wǎng)點。大堂經(jīng)理見狀忙迎上前詢問需要辦理什么業(yè)務，客戶說要將卡里的錢轉(zhuǎn)給淘寶。他買錯了衣服，想退款衣服已經(jīng)寄回去了，但是收到一條短信說需要給淘寶支付500元押金，大堂經(jīng)理聯(lián)想到這可能是一次電信詐騙，因為退款是不需要押金的。

客戶催促著說，你快點，我這可是好幾千的衣服要退，今天不轉(zhuǎn)過去，就要等到下個禮拜一了。大堂經(jīng)理安排他們坐下后，耐心安撫客戶情緒，跟他一一分析這個所謂退款押金的疑點，并打開自己的手機給客戶解釋退款流程，通過大堂經(jīng)理的一番講解，客戶認識到可能自己的信息遭到泄露。遭遇了電信詐騙。

二、暴露的風險及問題

上述案例是詐騙分子慣用的手段，年齡大，不了解網(wǎng)上購物流程的客戶仍然容易上當。銀行工作人員必須具有較強的責任心和高度的警惕性，通過對客戶行為的觀察及時發(fā)現(xiàn)問題，果斷采取行動，挽回客戶損失。

此案例涉及到電信詐騙的原因有：

受害者對于電信詐騙的防范意識不夠。首先，對于陌生電話，網(wǎng)站等一定要慎重再慎重，不要輕易相信他們的話，如果確認他們提供的消息無誤，最好自己撥打購物網(wǎng)站的官方熱線詢問有關消息。如果錢被轉(zhuǎn)走，當事人應該在第一時間馬上報警，要求警方聯(lián)系銀行，調(diào)查錢款匯入的銀行卡賬戶，及時凍結，避免更多的損失。對此，我們要對電信詐騙的種種手段有一定的了解，在遭遇時做到有效防范，及時發(fā)現(xiàn)，盡早糾錯。

作為銀行工作人員，在為客戶開卡，辦理電子產(chǎn)品等業(yè)務時，必須要加強審核是否本人辦理，同時向簽約電子產(chǎn)品的客戶發(fā)放風險提示卡，并告知客戶不能隨意點擊不明網(wǎng)址，不要輕易相信和回復不明信息和電話，增強客戶安全意識，防范于未然，讓犯罪份子無機可趁。

三、處置措施及成效

此案例中的大堂經(jīng)理處置措施十分有效——主動發(fā)現(xiàn)，積極勸止。從客戶進門開始發(fā)現(xiàn)異常情況，到細心詢問客戶著急原因，再到最后耐心勸導客戶并幫助客戶挽回自己錢財，整個過程都直接有效地幫助客戶防范了電信詐騙。

工作中要注意客戶的大體識別，以及客戶身份信息的核實，該核實的必須核實，需要客戶提供有效證件的，必須提供做到位，避免虛假操作。遇到大額轉(zhuǎn)賬、匯款業(yè)務要多問一下其用途，電子銀行業(yè)務多給客戶做一下安全提示，例如密碼的保管和使用流程，這些都是很有必要的，可以很有效防止客戶資金被騙。

所以在以后的業(yè)務經(jīng)辦中，讓自己多一份細心，給客戶多一份業(yè)務的交流和溫馨提示，可以很有效堵截不法分子的詐騙行為。。

四、汲取的教訓及啟示

此案例提醒我們：網(wǎng)點人員要主動識別。一是由營業(yè)網(wǎng)點工作人員根據(jù)對詐騙犯罪作案手法和形式的熟練掌握，對有異常轉(zhuǎn)賬行為的銀行客戶進行防詐騙提醒和簡單的防詐騙宣傳工作，并進一步識別該銀行客戶是否涉及被騙。二是網(wǎng)點負責人要及時勸止。網(wǎng)點工作人員明確客戶有可能被騙后應立即向網(wǎng)點負責人報告，由網(wǎng)點負責人與當事人詳細解釋并耐心進行勸止。三是公安機關民警勸止。對于當事人不聽網(wǎng)點負責人勸止的，可由銀行營業(yè)網(wǎng)點通知公安機關派民警到場，共同做好當事人的解釋和宣傳工作。

（一）通過此案例，我們要從中吸取教訓，建立符合自身的有效管理措施：

1、構建案防長效機制。針對社會上花樣繁多、層出不窮的電話、短信等詐騙事件要加強員工的培訓教育，確保案防工作常抓不懈，并通過各類典型案件和風險事件的舉一反三，使員工了解各類詐騙的作案手法和特點，切實提高內(nèi)控案防意識，有效遏制案件發(fā)生。

2、樹立客戶至上意識。在辦理業(yè)務過程中細致、耐心，要善于從客戶神態(tài)中發(fā)現(xiàn)疑點，并充分運用溝通技巧，及時說服和幫助客戶辨別事件真?zhèn)?，增強外部詐騙防范意識，主動與各類詐騙活動作斗爭，切實維護客戶資金安全。

（二）通過此案例給我們的啟示：

1、提高認識，增強防范意識

近年來，利用電信發(fā)虛假消息，從事詐騙犯罪活動已犯經(jīng)成為社會治安的突出問題。電信詐騙，是指通過固定電話、手機、電腦等通信工具詐騙機錢財?shù)姆缸镄问?。電信詐錢騙犯是騙一類新型的犯罪方式，犯罪成本低、收益高式，侵害面廣，犯罪手法變化化快，打擊難度大，受害人人防不勝防。

防范電信詐騙一直是我行宣傳以及警覺的重中之重，今后我行要經(jīng)常開展防范電信詐騙宣傳活動，通過閱讀宣傳手冊、觀看警示教育片等形式式，大力宣傳電信詐騙對金融系統(tǒng)以及對公民人身和和財產(chǎn)安全的危害，從電信詐騙的含義以及手段等方面向支行全體員工進行詳細說明，要求員工從從思想上高度重視防范電信詐騙，了解電信詐騙的嚴重危害性。

通過開展防嚴范電信詐騙宣范傳活動，要切實實增強員工的警惕性和防范意識，使員工從思防想上領會開展防范電信詐騙活動的重要意義，及時讓身邊家人以及來往客戶提高警惕性，共同維惕護護社會安定、維持金融系統(tǒng)統(tǒng)穩(wěn)定、保護自身和家人的人身財產(chǎn)安全。

2、了解電信詐騙手段，積極參與防范宣傳活動

要了解電信詐騙的種類。目前，電信詐騙主要包括：冒充熟人虛構事實、虛構子女出事、虛構子女被綁架、冒事充電信局、公檢法、司法局等工作人員、以購房、購車退稅為名、中獎詐騙、利用銀行卡消費、無理由匯款、虛假中獎信息等形式。

在了解了這些常用手段后，我們不要輕易嘗試使用自己不熟悉的銀行業(yè)務、不要輕信陌生人的電話和手機短信、不要輕易泄漏你的銀行卡密碼等等，牢記“三不一要”即：不輕信、不泄露、不轉(zhuǎn)賬、要及時報案。

3、采取有效措施，共同抵制電信詐騙

積極采取多種措施，加大與轄區(qū)內(nèi)的公安機關之間的協(xié)調(diào)配合，共同構建防范電信詐騙的壁壘。一是張貼防范電信詐騙宣傳海報，將宣傳海報張貼在營業(yè)部門口，還有員工以及客戶每天都能看到的地方，通過醒目的警示標語提醒員工和客戶隨時提高警惕。二是網(wǎng)點負責人要切實履行職責，每周抽出一個小時組織部門員工學習典型案例，不斷提高員工意識案，識別電信詐騙。三是要求一線求員工在辦理業(yè)務時，盡到提醒義務。

(三)通過此案例，在日常案件防控工作上還有以下幾點要做到：

（1）提高警惕。當前社會情況比較復雜，違法犯罪行為層出不窮且形式多變，經(jīng)濟糾紛頻繁。其中，很多犯罪分子把矛頭直指銀行，千方百計謀取不義之財，這類現(xiàn)象必須引起銀行方的高度重視。公安部門與銀行應建立聯(lián)動機制。受害人發(fā)現(xiàn)上當受騙，及時舉報到公安部門，公安部門要能在最快時間凍結涉案賬戶，避免受害人財產(chǎn)損失。因此應盡快出臺相關辦法，在銀行賬戶的快速查詢、凍結等方面建立綠色通道，建立快速應急處置機制，及時有效攔截贓款，為群眾減少或挽回損失。

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風險管理內(nèi)部控制審計貫穿于項目管理的各個方面，一個運行良好的內(nèi)部控制體系，能保證企業(yè)經(jīng)營方針和計劃貫徹執(zhí)行，風險內(nèi)控審計是現(xiàn)代企業(yè)風險管理的重要內(nèi)容。以豫新公司2×135MW機組資產(chǎn)處置為例，通過開展工程管理風險內(nèi)控，為企業(yè)收益最大化及國有資產(chǎn)保值增值發(fā)揮了顯著作用。豫新公司#1、2發(fā)電機組屬于100MW等級小火電機組，也是全國第一、第三臺440t/h循環(huán)流化床鍋爐發(fā)電機組，先期設計及制造技術均不成熟，機組能耗高，造成企業(yè)虧損嚴重。隨著電力工業(yè)的快速發(fā)展，關停2×135MW機組，既是落實國家、省政府“節(jié)能減排”及調(diào)整電力結構等政策的需要，也是減輕企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營壓力，穩(wěn)定企業(yè)職工隊伍的迫切需要。根據(jù)國家能源產(chǎn)業(yè)政策的要求，豫新公司下發(fā)了《2×135MW機組關停方案》。為強化工程審計監(jiān)督力度，防止國有資產(chǎn)流失，了《豫新公司135MW機組資產(chǎn)處置工程管理風險內(nèi)控實施方案》，按照可控在控的原則，初見成效，具體意義體現(xiàn)在以下幾方面：

1、預防作用

加強管理，科學制定處置方案，為防止資產(chǎn)處置管理中的問題發(fā)生提供了預防作用。公司明確了規(guī)范程序、最大限度地提高收益的工作思路，成立了資產(chǎn)處置工作領導小組、監(jiān)督小組、各專業(yè)工作小組，切實加強對關停機組資產(chǎn)處置各個環(huán)節(jié)的管理和監(jiān)督，規(guī)范資產(chǎn)處置行為；提前謀劃，認真調(diào)研，廣泛搜集市場信息，赴開封、平頂山兄弟單位實地考察，明確了機組資產(chǎn)處置基本的定位和目標；制定了可操作性的《2×135MW機組資產(chǎn)處置方案》，對關停機組資產(chǎn)狀況、分類方案、程序和時間進度安排等進行了詳細、周密的安排。開展資產(chǎn)處置工程風險內(nèi)控，即全過程審計內(nèi)控，使每項工作都有章可循，有規(guī)可守；防止貪污受賄、失職瀆職等案件的發(fā)生。貪污受賄等案件的發(fā)生與管理中的漏洞有直接關系。每個崗位的管理人員恪盡職守，按章辦事，使想貪污受賄的人無機可乘。

2、保證作用

規(guī)范程序、提高收益，是維護公司合法利益的根本保證。

1）由機、爐、電、熱、燃、化、脫硫等專業(yè)專工組成實物清查組，一邊清查、一邊貼標識牌，避免實物清查遺漏或重復現(xiàn)象發(fā)生，保證做到清查清冊與現(xiàn)場實物、標識牌一致。公司委托河南中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司進行資產(chǎn)評估，通過清查核實、實地查勘、市場調(diào)查等，完成了資產(chǎn)評估工作，出具了資產(chǎn)評估報告，為今后資產(chǎn)處置收益最大化奠定了基礎。

2）嚴格執(zhí)行集團公司、河南公司招標管理制度，進行2×135MW機組資產(chǎn)處置中介機構招標，邀請了北京、重慶、上海、天津四大產(chǎn)權交易所參與投標，整個招標程序規(guī)范，做到凡事有章可循、凡事有據(jù)可查、凡事有人負責、凡事有人監(jiān)督；嚴把投標單位資質(zhì)準入關，要求所有參與項目投標的單位必須是依法注冊的法人，有良好的銀行資信和商業(yè)信譽；經(jīng)過評標，確定北京產(chǎn)權交易所為我公司產(chǎn)權交易中介機構。

3）掛牌實物資產(chǎn)成功轉(zhuǎn)讓，為企業(yè)增加了收益，在兄弟單位同類型機組資產(chǎn)處置中成效顯著。豫新公司2×135MW機組通過北京產(chǎn)權交易所進行掛牌交易，豫新公司與新疆粵新能源化工有限公司在北交所相關領導的見證下正式簽訂了135MW關停機組閑置設備及其備品配件實物資產(chǎn)交易合同。至此豫新公司處置設備價款全部回收，該價款高于資產(chǎn)評估值，增幅53.57%。

3、監(jiān)督作用

工程管理風險內(nèi)控既有預防性、約束性，同時也有懲戒性。對管理中的關鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)督。通過監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，提出建議，規(guī)范程序，充分發(fā)揮工程風險內(nèi)控的監(jiān)督作用。深入開展資產(chǎn)處置工程風險內(nèi)控，加強過程管理監(jiān)督。公司以規(guī)范管理為切入點，以跟蹤監(jiān)督為關鍵點，以提高效益為落腳點，對所有招標工作實施了全程監(jiān)督；有針對性地開展招標項目后續(xù)管理工程風險內(nèi)控，主要對處置過程中雙方履行合同義務（拆除質(zhì)量、拆除安全、雙方主要責任、合同價款及其支付方式、違約責任）進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，提出審計建議，確保公司利益最大化、費用最小化，維護公司的權益。由于領導重視、組織有力、措施到位，豫新公司關停機組的資產(chǎn)處置工作進展順利，資產(chǎn)處置收益及時入賬，拆除費用一次性支付到位，實現(xiàn)了國有資產(chǎn)保值增值的目標，體現(xiàn)了工程風險內(nèi)控在企業(yè)管理中的巨大作用，取得了明顯的經(jīng)濟效益和社會效益。

二、如何改進和提高企業(yè)工程風險內(nèi)控工作

1、要認識到位、組織到位、領導到位

一是領導高度重視，在制度上明確，業(yè)務上關心和指導；二是形成“行政主要領導負責、審計部門組織協(xié)調(diào)、業(yè)務部門各負其責、職工群眾積極參與’的工作機制；三是主管領導要全方位支持，不僅自覺接受審計部門的監(jiān)督，而且要克服本位主義傾向，不徇私、不護短，做工程管理風險內(nèi)控工作的堅強后盾。

2、發(fā)揮組織協(xié)調(diào)作用，形成合力

工程管理風險內(nèi)控是企業(yè)管理的重要組成部分，要開展好工程管理風險內(nèi)控，必須發(fā)揮審計部門的組織協(xié)調(diào)作用，爭取職能部門的支持和參與，發(fā)揮部門的業(yè)務優(yōu)勢，形成工作合力。

3、要抓住重點，分層實施

工程管理風險內(nèi)控涉及企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營等，從實際出發(fā)，抓住重點、難點、弱點和熱點分層審計，把經(jīng)營管理中的違規(guī)操作、對外經(jīng)濟交往監(jiān)督不到位等薄弱環(huán)節(jié)作為弱點抓。

4、加強審計內(nèi)控，嚴格考核獎懲，不斷糾正工作中存在的問題

工程管理風險內(nèi)控是是強化內(nèi)部審計管理，提高經(jīng)濟效益的有效措施；也是加強黨風廉政建設、促進勤政廉政的一項重要方法；是審計部門為經(jīng)濟建設服務的有力途徑。

三、結語

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一、組織機構與工作職責

成立鎮(zhèn)防范企業(yè)經(jīng)營風險應急工作領導小組,具體見罡政發(fā)[2012]5號文。

領導小組工作職責：及時準確掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況及動態(tài)，提出預防控制企業(yè)經(jīng)營風險及危機處置的對策和措施；在鎮(zhèn)黨委、政府的統(tǒng)一領導下，積極做好因經(jīng)營風險等因素引發(fā)的企業(yè)危機應急處置工作；部門之間密切配合，保證各項應急處置工作平穩(wěn)、有序進行。

明確相關部門職責：

鎮(zhèn)財政、公安等部門及有關金融機構：對企業(yè)的資產(chǎn)、資金流向，跟蹤監(jiān)管并及時進行保護，避免企業(yè)資產(chǎn)流失；負責落實企業(yè)經(jīng)營風險準備金；保護或看護企業(yè)經(jīng)營者，防止其受到非法侵害或外逃。

鎮(zhèn)勞動保障、財政、企服、三產(chǎn)辦、農(nóng)業(yè)、村建等部門：穩(wěn)定職工情緒，做好與市、區(qū)勞動和社會保障局等相關部門的協(xié)調(diào)溝通工作，綜合協(xié)調(diào)指導企業(yè)清欠職工工資。

鎮(zhèn)宣傳、勞動保障、司法、企服、三產(chǎn)、農(nóng)業(yè)、村建等部門：對企業(yè)、職工、債權人做好相關的法律、法規(guī)、政策宣傳工作，引導其走法律途徑，避免產(chǎn)生過激的情緒和行為。

鎮(zhèn)宣傳、、公安、民政等部門：正確引導，鼓舞人心，營造良好的輿論氛圍；負責接待群眾來訪，維護來訪群眾的秩序，確保群眾及工作人員人身安全；負責特困職工救助。

鎮(zhèn)監(jiān)察部門：負責監(jiān)督有關部門對企業(yè)檢查、收費、罰款、攤派等行為，對影響企業(yè)正常發(fā)展的行為及時糾正。

二、主要防范措施

1、建立應對危機大服務機制。一是對企業(yè)的經(jīng)營情況做好摸底調(diào)查，對在金融危機沖擊下可能存在經(jīng)營風險的企業(yè)進行重點跟蹤，提前幫助企業(yè)研究對策，提出化解經(jīng)營風險的方案，重大問題及時向鎮(zhèn)政府報告。二是對因金融危機 已發(fā)生經(jīng)營困難的企業(yè)，要幫助企業(yè)共同籌劃應對辦法，協(xié)調(diào)銀企關系，千方百計組織恢復經(jīng)營，幫助企業(yè)渡過難關。三是對全鎮(zhèn)的重點企業(yè)、重大項目和產(chǎn)品進行動態(tài)跟蹤，重點幫扶，確保資金供應，實現(xiàn)有水快流。加大在手工業(yè)新產(chǎn)品及投資項目服務力度，及時解決重大項目實施過程中存在的矛盾和問題，推動項目順利實施。

2、建立企業(yè)風險及危機信息預警機制。重點關注全鎮(zhèn)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、資金運作、用工情況及其變化，及時掌握和研判面上出現(xiàn)的企業(yè)異動情況，正確分析存在問題，了解掌握風險情況，會同金融機構及時把握企業(yè)重大資金流向，核定企業(yè)風險等級，及時將資金鏈斷裂、關停、倒閉等情況向鎮(zhèn)防范企業(yè)經(jīng)營風險應急工作領導小組報告。定期、不定期召開鎮(zhèn)防范企業(yè)經(jīng)營風險應急工作領導小組及疑難問題會辦會議，及時解決企業(yè)面臨困難，及時啟動應急處置機制。

3、落實屬地管理責任。各村要明確專人對口聯(lián)絡屬地企業(yè)，每周對接生產(chǎn)經(jīng)營重大問題，并及時整理上報。

4、加大對重特大項目包裝、報批力度。結合項目扶持，協(xié)助企業(yè)做好土地證、房產(chǎn)證等權證辦理工作，便于企業(yè)融資。強化項目上爭工作力度，力爭更多項目進入國家、省、市專項計劃和重點支持計劃。

5、加大安全生產(chǎn)檢查力度。切實加強生產(chǎn)安全的檢查，做好各類安全生產(chǎn)隱患的排查和整改工作，防患未然，避免企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營秩序不正常，職工（農(nóng)民工）人心浮動等情況發(fā)生安全生產(chǎn)事故。

6、做好扶貧幫困。走訪調(diào)查企業(yè)特困人群，關心特困職工的生活。引導和督促企業(yè)盡可能不裁員，需要裁減人員20人以上或者裁減不足20人但占企業(yè)職工總數(shù)百分之十以上的，用人單位提前三十日向工會或者全體職工說明情況，聽取工會或者職工的意見后，裁減人員方案向鎮(zhèn)勞動保障部門報告，同時報區(qū)企業(yè)經(jīng)營風險應急工作領導小組辦公室。及時清理拖欠職工工資和農(nóng)民工工資問題，對資金安排超出企業(yè)解決能力的重特大問題及時上報，嚴防和惡性事件發(fā)生，維護社會穩(wěn)定。

7、加強正面宣傳報道。建立新聞發(fā)言人制度，各單位不得擅自向媒體企業(yè)相關信息，統(tǒng)一由鎮(zhèn)宣傳部門對外。同時，注重發(fā)揮輿論宣傳與引導作用，引導企業(yè)進一步認清形勢，消除不必要的心理恐慌，增強企業(yè)投資人及職工的發(fā)展信心。

三、應急響應及處置程序

（一）應急響應分級。

對企業(yè)突發(fā)經(jīng)營風險等因素導致企業(yè)發(fā)生危機事件的，鎮(zhèn)防范企業(yè)經(jīng)營風險應急工作領導小組迅速啟動應急處置預案。各職能部門立即開展工作，協(xié)同應對，力爭將企業(yè)危機對社會造成的后果降低到最小程度。企業(yè)危機事件處置工作劃分為三個等級：

一級：企業(yè)突發(fā)經(jīng)營風險，資金鏈斷裂，企業(yè)瀕臨倒閉，大批職工面臨下崗，事態(tài)嚴重，影響社會穩(wěn)定，啟動一級預案，鎮(zhèn)防范企業(yè)經(jīng)營風險領導小組負責指揮，相關職能部門負責實施。

二級：企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)危機，資金鏈即將斷裂，需大幅裁員。主管單位應立即向鎮(zhèn)防范企業(yè)經(jīng)營風險應急工作領導小組報告，啟動二級預案。在鎮(zhèn)防范企業(yè)經(jīng)營風險應急工作領導小組的領導下，由各村、相關單位組織實施。

三級：企業(yè)經(jīng)營困難，舉步維艱，職工裁員20人或10%以上的，企業(yè)向危機處置領導小組辦公室報告，啟動三級預案，由各村、相關單位負責處理。

（二）應急處置程序。

1、接到突發(fā)事件報告后，各相關職能部門根據(jù)領導小組及辦公室的意見在第一時間趕赴現(xiàn)場，調(diào)查了解情況，研究處置方案。

2、企業(yè)主要負責人及工程項目負責人必須第一時間趕到事發(fā)現(xiàn)場，妥善處置問題，制止事態(tài)擴大。

3、根據(jù)現(xiàn)場了解情況，發(fā)生10人以上事件，拖欠工資10萬元以上的立即上報鎮(zhèn)、區(qū)政府，并啟動實施相應應急響應。

4、認真處理群眾投訴，按照規(guī)定期限，依法及時查處反饋和結案，防止矛盾激化。

四、相關要求

1、統(tǒng)一思想認識。防范企業(yè)經(jīng)營風險應急處置工作在當前是一項十分重要而緊迫的工作，所有涉及防范企業(yè)經(jīng)營風險應急工作處置的人員都必須熟悉危機處置預案，充分認識潛在的風險，熟悉掌握相關工作程序。

2、加強配合協(xié)作。各部門及各村按照各自的工作職責，開展相關的危機處置工作，發(fā)現(xiàn)問題要及時溝通，工作中要相互配合，團結協(xié)作，不得相互推諉，各行其是。

篇5

出臺背景：

沿江石化產(chǎn)業(yè)密集

長江危險化學品運輸安全風險上升

長江是我國的母親河，也是唯一連接我國東中西部的黃金水道?；陂L江得天獨厚的水上運輸條件和運輸成本優(yōu)勢，沿江工業(yè)尤其是石化化工工業(yè)布局集中，水路運輸已經(jīng)成為沿江石化化工產(chǎn)業(yè)原料和產(chǎn)品運輸?shù)闹匾緩健?012年，長江干線危險化學品運輸量超過1.6億噸，作業(yè)品種超過250種。同時，長江也是沿江地區(qū)重要的水源地，沿線人口眾多，取水口密集，長江干線沿線共有生活和工業(yè)取水口400多處，涉及人口約1.4億，一旦發(fā)生危險化學品泄漏等安全事故，將直接威脅沿江居民飲水安全，影響生態(tài)環(huán)境和沿江經(jīng)濟發(fā)展。

伴隨著近年來沿江化工產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，長江危險化學品運輸量快速增長，長江危險化學品運輸生產(chǎn)安全風險也在上升。2014年6月9日南京揚子石化廠區(qū)內(nèi)發(fā)生爆炸，2014年5月9日長江下游靖江水域水質(zhì)發(fā)生異常，2009年8月10日三峽庫區(qū)發(fā)生12個危險品集裝箱落水事故，等等，這些事故給長江危險化學品運輸生產(chǎn)安全敲響了警鐘，建立完善的長江危險化學品運輸安全保障體系，保障危險化學品運輸安全，成為擺在各級政府部門面前亟需解決的問題。國務院領導多次做出重要批示，要求從源頭防治、運輸監(jiān)管和應急處置等多方面采取綜合措施，確保長江飲水安全。

交通運輸部會同發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、公安部、財政部、環(huán)境保護部、住房城鄉(xiāng)建設部、水利部、質(zhì)檢總局、安全監(jiān)管總局和國務院法制辦認真落實國務院領導批示精神，多次進行調(diào)研，經(jīng)反復研究和討論，在國務院應急辦的指導下，形成了多方面、跨部門聯(lián)合推進的工作方案?！斗桨浮返某雠_，將凝聚沿江地方人民政府、相關部門和行業(yè)的力量，加快長江危險化學品運輸安全保障體系建設，對提高危險化學品運輸安全水平，保障長江用水安全和生態(tài)環(huán)境保護，以及推進長江經(jīng)濟帶建設意義重大。

重點工作之一：

加強源頭防治

提高沿江化工產(chǎn)業(yè)安全和環(huán)境風險防控能力

優(yōu)化沿江化工產(chǎn)業(yè)布局，提高化工園區(qū)風險防控能力是《方案》確立的重點工作，是加強源頭防治，建立完善沿江石化化工產(chǎn)業(yè)安全風險防控體系的重要舉措。

近年來，依托長江水運優(yōu)勢，沿江有關省市紛紛上馬石化化工項目，以帶動地方經(jīng)濟發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計，長江沿江省市化工產(chǎn)量約占全國的46%，是我國重要的石化化工產(chǎn)業(yè)走廊。雖然各地在上馬石化化工項目時，也事先進行園區(qū)規(guī)劃、環(huán)境評價、安全評估，但主要是單個項目或園區(qū)的局部影響評估，沒有統(tǒng)籌考慮整個長江水系的生態(tài)環(huán)境承載力和運輸系統(tǒng)承載力。因此，當前亟需從國家層面對沿江石化化工產(chǎn)業(yè)進行統(tǒng)籌規(guī)劃布局，規(guī)范沿江兩岸化工園區(qū)發(fā)展。而對于沿江已建成的化工園區(qū)，則有必要開展區(qū)域安全和環(huán)境風險及應急能力評估，完善安全和環(huán)境風險防控體系；對不符合布局要求的危險化學品企業(yè)實施搬遷改造，從根本上解決沿江危險化學品生產(chǎn)及運輸安全問題；對于新建、改建、擴建生產(chǎn)、儲存危險化學品建設項目必須嚴格進行安全、污染防治設施與主體工程同時設計、同時施工、同時投產(chǎn)“三同時”審查。

正是基于這種考慮，《方案》明確提出要優(yōu)化沿江化工產(chǎn)業(yè)布局，綜合考慮長江水系生態(tài)環(huán)境承載力、水源保護、運輸安全等因素，規(guī)范沿江化工園區(qū)的建設和發(fā)展，就是要從源頭上緩解危險化學品生產(chǎn)、運輸對沿江用水和生態(tài)環(huán)境造成的威脅。

重點工作之二：

構建綜合監(jiān)管體系

推進危險化學品動態(tài)監(jiān)管信息互聯(lián)共享

建立長江危險化學品運輸動態(tài)監(jiān)管信息平臺，形成監(jiān)管合力是《方案》確定的重點工作任務，也是建立完善長江危險化學品生產(chǎn)運輸安全綜合監(jiān)管體系的重要基礎。

危險化學品運輸安全監(jiān)管和事故應急涉及交通、安監(jiān)、環(huán)保、住建、水利、消防、工信等多個部門和沿江各省市政府，各部門相互間還缺乏有效的信息溝通和應急協(xié)調(diào)聯(lián)動，這在一定程度上影響了長江危險化學品的運輸安全監(jiān)管和應急處置工作的有效開展。對此，《方案》提出了明確的解決辦法，就是要建立完善長江危險化學品運輸動態(tài)監(jiān)管平臺，實現(xiàn)長江危險化學品運輸動態(tài)監(jiān)管信息共享，及時掌握危險化學品的流向和狀態(tài)，保障危險化學品運輸安全。

為建立動態(tài)監(jiān)管和應急聯(lián)動機制，推進部門間信息共享工作，2013年12月，交通運輸部楊傳堂部長和環(huán)境保護部周生賢部長簽署了《環(huán)境保護部交通運輸部關于建立應急聯(lián)動工作機制的協(xié)議》；2014年，交通運輸部和環(huán)境保護部聯(lián)合印發(fā)了《關于加強應急聯(lián)動工作機制建設的通知》，重點加強預警監(jiān)控、信息互通、應急協(xié)同、應急保障、科技創(chuàng)新、宣教及培訓六個方面的合作，努力探索建立有效的合作機制，提高突發(fā)事件防范和處置能力，最大限度減少突發(fā)事件造成的危害，保障交通運輸和環(huán)境安全，與其他部門的應急聯(lián)動也正在進一步推進中。各相關部門應盡快落實《方案》要求，推動建立完善動態(tài)監(jiān)管信息平臺和應急聯(lián)動機制，以有效控制危險化學品運輸風險。

重點工作之三：

建立適運性評估制度

降低長江危險化學品運輸安全風險

危險化學品作為工業(yè)原料或產(chǎn)品，種類眾多、數(shù)以千計，且每年都有新品種問世并進入運輸環(huán)節(jié)。由于部分危險化學品易溶于水、毒性大，一旦泄漏入水，目前的技術手段難以采取有效措施加以應對。因此，合理地控制危害性大、處置難度大的危險品進入長江，成為當前技術條件下的最好選擇。2011年修訂頒布的《危險化學品安全管理條例》就明確規(guī)定，禁止通過內(nèi)河水域運輸國家規(guī)定禁止通過內(nèi)河運輸?shù)膭《净瘜W品以及其他危險化學品，禁運范圍由交通運輸部會同環(huán)境保護部等部門制定公布。

對此，《方案》明確提出，要盡快制定出臺《內(nèi)河危險化學品禁運目錄》，從制度層面控制不宜內(nèi)河運輸?shù)奈ｋU化學品進入長江水域；同時，針對新的危險化學品，要開展適運性評估，確定運輸條件，加強把關，從源頭降低長江危險化學品運輸安全風險。

重點工作之四：

改善運輸裝備及設施

提高長江危險化學品運輸本質(zhì)安全水平

單殼散裝化學品船從事危險化學品運輸，危險品船專用錨地少及洗艙水處理能力不夠，存在運輸安全和水域污染風險，是《方案》著力解決的重點問題之一。

2009年，交通運輸部聯(lián)合地方政府制定出臺《推進長江干線船型標準化實施方案》，用三年時間提前淘汰了三峽庫區(qū)的單殼化學品船；2013年，又出臺《“十二五”期推進全國內(nèi)河船型標準化工作實施方案》，將長江中下游從事危險化學品運輸?shù)膯螝せ瘜W品船和600載重噸以上的單殼油船納入限期淘汰范圍，涉及到約1200多艘船齡長、技術狀況堪憂的危險化學品船舶。此次《方案》明確提出要全線淘汰單殼化學品船，給出了時間表，同時國家也已出臺了資金補貼政策，支持老舊船舶更新，這將進一步改善長江危險化學品運輸船舶的技術狀況。

長江危險化學品運輸安全的薄弱環(huán)節(jié)，還有專用錨地不足、船舶錨泊困難的問題，如長江江蘇段目前只有8處危險化學品船舶專用錨地，不能滿足危險化學品船候泊、應急避險的需要；而更為突出的問題是，危險化學品船公共洗艙站和洗艙水接收設施極為缺乏，導致散裝化學品船洗艙及洗艙水接收困難，增加了水域環(huán)境污染風險。為此，《方案》明確要求，要加快專用錨地、洗艙設施建設，鼓勵社會和企業(yè)投資，以徹底扭轉(zhuǎn)危險化學品船舶專用錨地不夠、洗艙水處理能力不足的局面。

重點工作之五：

提高危險化學品應急能力

筑好危險化學品運輸安全最后防線

近年來發(fā)生的危險化學品生產(chǎn)運輸事故，給長江危險化學品運輸安全敲響了警鐘?！斗桨浮反_定的主要任務之一，就是要建立完善長江危險化學品應急救援體系，提高應急處置能力，而這也是保障用水安全、保護生態(tài)環(huán)境的最后防線。

篇6

傳統(tǒng)經(jīng)濟學理論認為，在市場經(jīng)濟條件下，政府的主要職能是制定市場規(guī)則、維護市場秩序、提供公共產(chǎn)品和公共服務以及糾正市場失靈。最近幾年，隨著國內(nèi)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級過程中的震蕩、波動，因擔保圈引發(fā)的區(qū)域性甚至系統(tǒng)性信貸風險逐漸暴露，并初步流露出難以把控的市場失靈跡象。因此，學界、業(yè)界以及決策層越來越重視政府在矯正這方面市場失靈中發(fā)揮規(guī)范作用的研究和探索。但具體到操作層面，卻面臨著一系列技術難題。比如，什么樣的情形才是市場失靈？政府如何準確把握市場失靈的特征和表現(xiàn)？如何選擇介入時機？怎樣的矯正策略和方式是規(guī)范、恰當?shù)?？這一系列問題，既需要理論的突破創(chuàng)新，也需要實際操作案例的有力佐證。為此，本文引入了某市主動介入并成功化解當?shù)厝掖笃髽I(yè)系統(tǒng)性風險的案例，試圖對上述問題做出解答。

一、企業(yè)風險及政府應對

（一）接連出險的大企業(yè)

2012年以來，該市先后有多家企業(yè)出現(xiàn)資金鏈、擔保圈斷裂風險，其中，J公司、Q集團、H公司（見表1）均引起了市、區(qū)（縣）兩級政府的關注。J公司是該縣引進的外商獨資企業(yè)，為集紡紗、織布、染整、服裝于一體的紡織企業(yè)。2012年以來，由于受紡織行業(yè)不景氣、勞動力成本上升等因素影響，資金鏈持續(xù)緊張。2013年9月，J公司因涉及經(jīng)濟訴訟銀行賬戶被查封，各家銀行貸款約9600萬元集中到期，致使企業(yè)資金鏈斷裂，5家債權銀行4.26億元銀行貸款受到威脅，風險集中暴露。隨后，企業(yè)發(fā)生小額貸款債務人討債，企業(yè)管理人員離場事件，并很快停產(chǎn)、欠薪，企業(yè)遇到前所未有的困難。由于J公司是當?shù)丶徔棙I(yè)支柱企業(yè)，且為用工大戶，企業(yè)風險也引起了政府部門的關注。

進入2014年，Q集團資金鏈也出現(xiàn)緊張。Q集團是該市大型民營企業(yè)集團，擁有近20家控股及關聯(lián)企業(yè)，集團主營原油加工及石油制品制造等。截至2014年1月末，該公司在27家銀行合計融資56.87億元，其中，市外銀行融資29億元，占全部融資額的51%，涉及12家企業(yè)擔?？傤~33.24億元。2014年6月份以來，部分銀行特別是轄區(qū)外銀行連續(xù)收縮信貸業(yè)務敞口達19.9億元。

與此同時，2014年末，H公司也出現(xiàn)了風險，企業(yè)各項融資19.5億元，其中銀行融資17.62億元，職工集資1.13億元，其他借款0.75億元，涉及7家企業(yè)擔保額21.04億元。該公司為當?shù)刈畲蟮墓煞葜破髽I(yè)，員工1100人，且主要關聯(lián)企業(yè)為當?shù)責犭姽?，熱力主要用于周邊地區(qū)的企事業(yè)單位及居民所需生產(chǎn)、生活用氣，所以H公司風險也引起了市區(qū)兩級政府的高度關注。

（二）地方政府的思考與抉擇

面對大企業(yè)接連出險，市政府與當?shù)貐^(qū)（縣）政府綜合多個部門組成調(diào)研組，對企業(yè)風險情況進行了深入調(diào)查和思考，基本對面臨的局勢和采取的措施達成了共識。

1. 銀行競相抽貸后企業(yè)必然倒閉、破產(chǎn)。三家企業(yè)負債率高，且融資結構單一，基本以銀行融資為主，面對接踵而至的資金鏈風險，如果銀行競相抽貸，三家企業(yè)馬上會倒閉破產(chǎn)。三家企業(yè)出險后，先后有近20億元到期信貸業(yè)務被承貸銀行以各種理由拒絕續(xù)貸，占全部融資敞口的20%以上。如果放任金融風險的蔓延，經(jīng)過多年才積累下來的企業(yè)資源無法保全。一方面，會導致銀行信貸資產(chǎn)嚴重縮水，影響銀企關系和金融生態(tài)，進而引發(fā)信貸制裁。另一方面，三家企業(yè)均為當?shù)睾诵闹еa(chǎn)業(yè)，80億元的金融資產(chǎn)風險通過“蝴蝶效應”會引發(fā)一系列社會震蕩，對當?shù)囟愂?、就業(yè)產(chǎn)生巨大不利影響，嚴重影響當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。

2. 企業(yè)出險起因于擔保圈，企業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)還在。一方面，三家企業(yè)出現(xiàn)資金風險的主要原因是宏觀經(jīng)濟形勢總體低迷、市場需求不振以及擔保圈風險傳遞等外部因素引起的短期資金緊張，如果幫助企業(yè)渡過“寒冬”，企業(yè)能夠重新取得較大發(fā)展。另一方面，三家企業(yè)均有優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)和核心競爭力，如J公司生產(chǎn)設備比較先進，管理技術團隊健全，員工隊伍比較穩(wěn)定，其產(chǎn)品和品牌在市場上仍然具備一定的競爭力。Q集團的中高端基礎油產(chǎn)能超過100萬噸，居全國前列；油基礎油生產(chǎn)工藝比較先進，集團擁有鐵路建設運營權，形成500萬噸貨物吞吐量，具有較強物流成本優(yōu)勢。H公司的苯酐生產(chǎn)線處于全國前列等等?；谝陨蟽煞矫媲闆r，市政府判斷，三家企業(yè)盡管都面臨著大環(huán)境疲軟、經(jīng)營受限的突出問題，但主要風險還是來自擔保圈風險的不良傳導以及各家銀行競相抽貸的惡性循環(huán)，涉險企業(yè)仍然存在一定的市場競爭力和優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。于是，市區(qū)（縣）兩級政府決定出手施救。

3. 靈活施救。政府施救有單一資金施救、區(qū)域內(nèi)重組和多元、開放式重組等多種選項。早在20世紀90年代末亞洲金融危機時期，各地也曾經(jīng)對資金鏈緊張、面臨破產(chǎn)倒閉的企業(yè)施以資金救助、信貸“加杠桿”和硬性“拉郎配”等的重組和施救。但后期發(fā)展證明，這都是違反市場規(guī)則的施救方式，沒有從根本上幫助企業(yè)解決自身存在的問題，反而隱藏了更大的矛盾和風險，大多數(shù)企業(yè)最后沒有逃脫破產(chǎn)命運，反而給當?shù)亟?jīng)濟金融造成更大的傷害?；谇捌诮?jīng)驗教訓，市、區(qū)（縣）兩級政府得出一致結論：單純資金施救，只能解一時之危，不能從根本上破解擔保圈困境、阻止銀行抽貸；區(qū)域內(nèi)兼并重組有以往“拉郎配”的慘痛教訓，不能使困難企業(yè)重生；綜合考慮，只能進行多元、開放式重組，采取多種措施，在更大的市場空間內(nèi)尋找最合適的戰(zhàn)略投資者，最終幫助企業(yè)走出困境。因此，施救的關鍵在于，尊重市場規(guī)律，針對不同企業(yè)采取相適應的策略，在風險企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈上下游尋找到最合適、有意向的戰(zhàn)略投資者。因此，三家企業(yè)出險后，地方政府把主要精力放在了戰(zhàn)略投資者的選擇方面，圍繞企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上下游，將目光投向了整個國內(nèi)市場，期望找到最合適、有意向的戰(zhàn)略投資者，在化解當前風險的同時，帶動當?shù)禺a(chǎn)業(yè)結構升級。

（三）制定多元、開放式施救方案

1.專門組織及其相關決策。面對快速變化的危局，市和當?shù)貐^(qū)（縣）兩級政府均高度重視，快速成立了由區(qū)（縣）長任組長、分管金融和工業(yè)的副區(qū)（縣）長任副組長，經(jīng)信局、中小企業(yè)局、審計局、法院、公安局、人民銀行、銀監(jiān)辦等部門主要負責人為成員的風險處置領導小組；市政府也明確了企業(yè)風險處置的掛包領導。三家企業(yè)出險以來，風險處置領導小組先后組織召開風險化解會議、債權銀行聯(lián)席會議等20余次，主要在以下方面進行了明確：一是風險企業(yè)承貸銀行要樹立信心，協(xié)調(diào)一致，與企業(yè)共進退，如無特殊情況，不減少原有授信規(guī)模，不提高擔保條件。二是企業(yè)要進一步加強內(nèi)部管理，做強做大主業(yè)，努力降低企業(yè)成本，將部分對外投資變現(xiàn)，積極回籠資金，確保不出現(xiàn)欠息。三是通過多種渠道，積極尋找戰(zhàn)略投資者，幫助企業(yè)走出困境。

2. 制定多元化施救方案。相關決策確定后，地方政府擺正位置，既不干預市場正常運行，又充分發(fā)揮了“看得見的手”的作用，制定了多元化的施救方案，并嚴格遵循標準化流程組織實施。首先，摸清企業(yè)家底。政府工作組入駐企業(yè)，對企業(yè)財務狀況和生產(chǎn)經(jīng)營進行全面監(jiān)督和管理。如成立了專項審計工作組，進駐J公司開展全面的清產(chǎn)核資工作，出具清產(chǎn)核資報告。其次，政府提供過橋資金，用于銀行貸款過橋資金，保證企業(yè)不出現(xiàn)逾期和欠息。如由區(qū)財政出資5億元建立過橋還貸資金池，用于Q集團擔保企業(yè)的還貸周轉(zhuǎn)。第三，組成信貸資金協(xié)調(diào)領導小組，成立債權銀行委員會，對歸還銀行貸款續(xù)貸情況及時匯總報告并協(xié)調(diào)調(diào)度。如H公司出險后，市委常委、常務副市長親自組織召開債權人聯(lián)席會，明確各承貸銀行要樹立信心，協(xié)調(diào)一致，與企業(yè)共進退，并先后與多家省級銀行進行溝通，確保其不抽貸、不壓貸。第四，積極幫助風險企業(yè)恢復生產(chǎn)。如Q集團出險時，企業(yè)開工率不足60%，風險處置小組積極幫助企業(yè)瘦身，協(xié)調(diào)下屬企業(yè)調(diào)整產(chǎn)品結構，向高品質(zhì)油品、特種產(chǎn)品轉(zhuǎn)型。

3. 積極尋找優(yōu)勢重組方。在多元化施救的同時，地方政府把工作重點放在了重組方尋找方面。如對J公司的重組， 為了保證重組質(zhì)量，當?shù)卣貙ふ倚袠I(yè)優(yōu)勢較為明顯的戰(zhàn)略投資者，最終發(fā)現(xiàn)R集團部分產(chǎn)品和J公司紡織生產(chǎn)的產(chǎn)品相同，并且在出口市場還是競爭對手，重組之后能夠有效整合資源，實現(xiàn)產(chǎn)能結構的有效升級。在重組過程中，縣政府出面多次溝通談判，并承諾對R集團重組中承擔的負資產(chǎn)部分，以劃撥電廠和污水處理廠等優(yōu)質(zhì)資源予以補償，不足部分從J公司原有工業(yè)用地處置中予以補償，資產(chǎn)超額部分用于鼓勵企業(yè)在當?shù)匕l(fā)展。負責J公司風險處置的市委常委也兩次親赴R集團進行溝通。最終，經(jīng)過近5個月的談判，2014年 4月，縣政府與R集團正式簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，由R集團接盤J公司的資產(chǎn)和負債。對于Q集團、H公司，市、區(qū)兩級政府積極根據(jù)企業(yè)的核心競爭力，圍繞產(chǎn)品的上下游，在全國范圍內(nèi)尋找優(yōu)勢重組方。最終，經(jīng)過多次談判，Q集團與某集團簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，Q集團旗下F油公司也同北京一家環(huán)保新材料公司開展了多方位合作。

4. 施救結果及相關各方反應。自2013年9月、2014年初、2014年末，三家企業(yè)分別出現(xiàn)不同程度的資金鏈風險以來，經(jīng)過地方政府多元化施救、開放式重組后，三家企業(yè)先后走出了困境，取得了較好的效果。一是金融債權得到保全。如J公司重組后，重組方R集團承接了三家銀行的抵押貸款2.53億元，某銀行通過自行處置質(zhì)押物方式處置質(zhì)押貸款3000萬元，剩余貸款轉(zhuǎn)為普通債權按法定程序受償，全部金融債權保全率超過80%。Q集團、H公司債權均得到了100%保全，且無一出現(xiàn)不良。二是職工利益得以最大限度保全。如新公司對原J公司職工債權按100%清償比例清償；雇傭雙方取得了信任和諒解，超過70%的員工與新公司簽署了用工協(xié)議，維護了職工隊伍穩(wěn)定。Q集團、H公司的職工也保持了穩(wěn)定，未出現(xiàn)大量離職潮和上訪事件。三是債務人利益得到有效保全。如J公司重組過程中，創(chuàng)設“普通債權差額累進受償機制”，對普通債權額不足5萬元（含5萬元）的，按100%比例清償；超過5萬元的，5萬元以內(nèi)全部清償，超出5萬元部分按6%比例清償。通過對債務人企業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的出售，阻斷戰(zhàn)略投資人與J公司原有的債務關系，保持了債務人資產(chǎn)的運營價值，保障其可持續(xù)發(fā)展。對三家企業(yè)施救后，經(jīng)過一年多市場的檢驗，企業(yè)不僅未受到風險的影響，反而通過重組，優(yōu)化了產(chǎn)品結構，實現(xiàn)了做大做強，地方政府、企業(yè)重組雙方和債權銀行均對重組結果給予了充分認可。

二、對多元、開放式重組的簡要評價

淄博市三起大企業(yè)風險處置案例表明，在特定金融風險時期，地方政府主導參與風險處置是彌補“市場失靈”的較好選擇。

（一）操作較為成功

案例表明，地方政府出手及時果斷，施救方式多元、開放，不僅能夠?qū)崿F(xiàn)債務企業(yè)、債權銀行和政府多贏局面，而且為地方政府優(yōu)化資源配置、主導產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整和升級提供條件，操作較為成功。具體體現(xiàn)在以下幾個方面：一是較短時間內(nèi)化解風險，保護了大批優(yōu)勢企業(yè)。案例中，三家企業(yè)從出險到化解用了不到半年的時間，而且化解后，均走上了良性發(fā)展道路。如J公司的重組方承接了全部資產(chǎn)和負債，保住了年紡紗2萬噸、年產(chǎn)各種規(guī)格面料2200萬米、服裝500萬件的生產(chǎn)能力。Q集團目前企業(yè)開工率達80%，較出險時提高了22個百分點。二是最大程度保全了銀行債權，保護了區(qū)域金融生態(tài)。案例中，三家企業(yè)銀行債權保全率均在80%以上，Q集團、H公司在出險時所有貸款均未出現(xiàn)逾期和欠息，良好的金融生態(tài)環(huán)境進一步契合了銀企雙方關系，各銀行積極向上申請政策，分階段分層次核銷不良貸款，既支持了企業(yè)走出困境，又確保了自身不良貸款風險的逐步釋放。三是第一時間隔斷擔保鏈條，守住了區(qū)域性風險底線和社會安全穩(wěn)定大局。三家企業(yè)80億元的銀行融資敞口、近60億元的擔保額度將當?shù)囟鄶?shù)重點企業(yè)牢牢拴在了一起，地方政府果斷出手施救，避免了區(qū)域性金融風險的爆發(fā)。同時，三家企業(yè)均為當?shù)睾诵闹е髽I(yè)，對當?shù)囟愂蘸途蜆I(yè)貢獻也很大，通過施救最大程度降低了對就業(yè)、稅收、社會穩(wěn)定方面的負面影響。四是推動產(chǎn)業(yè)結構升級，優(yōu)化了區(qū)域經(jīng)濟結構。案例中，J集團重組后，不僅淘汰了落后產(chǎn)能，而且優(yōu)化了區(qū)域產(chǎn)業(yè)結構。Q集團通過引進戰(zhàn)略投資者，企業(yè)進行了資產(chǎn)瘦身，對優(yōu)勢產(chǎn)能進行了加強，企業(yè)慢慢走出困境，對當?shù)芈浜螽a(chǎn)能進行了清理整頓。

（二）地方政府的位置比較客觀公正

案例中，地方政府時刻注重“看得見的手”與“看不見的手”同時發(fā)力。在應急處置風險上，一是發(fā)揮主導作用，設計整體風險處置方案和標準化的流程。案例中，市、區(qū)（縣）兩級地方政府均及時成立風險處置領導小組，制定了多元化施救方案，圍繞三家企業(yè)風險處置召開的協(xié)調(diào)會、債權人聯(lián)席會達數(shù)十次。同時，三家企業(yè)風險處置基本都遵循了摸清家底、保證不欠息、確保銀行信貸供應、維護社會穩(wěn)定、引入戰(zhàn)略投資者等流程，目標一致，有利于各方統(tǒng)一意見。二是幫助企業(yè)搭建平臺，并積極推進重組進程。案例中，地方政府不僅從全國范圍內(nèi)積極尋找合適的重組方，親自牽頭幫助企業(yè)談判，而且提供大量行政、土地、財政資源推進重組進程。三是積極引導，助推區(qū)域經(jīng)濟結構轉(zhuǎn)型升級。多元、開放式施救過程中，地方政府都充分考慮了企業(yè)本身和區(qū)域經(jīng)濟結構實際情況，力圖尋找和促成能夠優(yōu)化區(qū)域經(jīng)濟結構的戰(zhàn)略重組。

另一方面，在推動企業(yè)重組上，政府充分利用市場化手段，尋求最合適的重組方，兼并方要有承擔被兼并企業(yè)的債務和向被兼并企業(yè)增加資金投入、盤活存量資產(chǎn)、搞活企業(yè)的能力。案例中，J公司重組方R集團是紡織行業(yè)的龍頭，有足夠?qū)嵙υ黾淤Y金投入，盤活存量資產(chǎn)。Q集團重組方選擇也是尊重市場，力求能夠選擇最有利的重組方案。對于銀行債權的維護全部通過行業(yè)自律成立的債權人聯(lián)席會，按照市場規(guī)則來完成，既能有序幫助企業(yè)渡過難關，又最大程度上保全銀行債權。企業(yè)也是完全根據(jù)市場需要，來積極調(diào)整產(chǎn)業(yè)結構，借助重組契機實現(xiàn)重生，整個過程中，地方政府都完全確保中立。

（三）地方政府作用突出

案例表明，政府主導下風險處置具有調(diào)動和處置各類資源、發(fā)揮部門間協(xié)同效應的比較優(yōu)勢。首先，地方政府具有協(xié)調(diào)推動的天然優(yōu)勢。風險企業(yè)處置涉及地方政府、債權銀行、企業(yè)自身、戰(zhàn)略投資方等多個利益攸關方，各方訴求存在不同，只有地方政府能夠協(xié)調(diào)各方實現(xiàn)博弈下整體利益的最大化。其次，具有資源優(yōu)勢。如區(qū)財政出資5億元建立過橋還貸資金池，用于Q集團擔保企業(yè)的還貸周轉(zhuǎn)。如在J集團重組中，對重組企業(yè)承擔的負資產(chǎn)部分，縣政府以劃撥電廠和污水處理廠等優(yōu)質(zhì)資源予以補償。再如，對所有引進的重組企業(yè)，給予稅收減免、招工優(yōu)惠等多方面政策傾斜。工商、財稅、法院等部門也開辟了行政審批和法律裁定的快速通道，時間成本大大降低。最后，在地方政府推動下，能夠突破地域限制尋找重組方，提高處置效率。重組能否成功，關鍵在于重組方的選擇和雙方利益的趨同。案例中，三家企業(yè)和所在地政府在重組方的選擇上均突破了本地區(qū)域的限制，將目光投向全國各地，大大提高了重組的成功概率和效率。

三、特定金融風險時期的政府作為：時機、策略及角色定位

在特定金融風險時期，政府在施救時機選擇、策略選擇和角色定位上都直接影響著金融風險處置的過程和結果。

（一）時機選擇：特定金融風險時期的市場失靈

2012年以來，我國經(jīng)濟發(fā)展面臨一些突出矛盾和問題，特別是結構性產(chǎn)能過剩比較嚴重，去產(chǎn)能、去杠桿任務較重，企業(yè)資金鏈、擔保圈風險持續(xù)暴露。在這種特定金融風險時期，市場處于失靈狀態(tài)，單靠市場主體自身無法對風險企業(yè)進行處置。如果地方政府不及時介入，任由市場自我調(diào)節(jié)、自我出清，會造成更加嚴重的后果。一是銀行企業(yè)均出現(xiàn)不理性行為，形成惡性循環(huán)。在宏觀經(jīng)濟持續(xù)下行背景下，企業(yè)面臨生產(chǎn)經(jīng)營受阻和資金鏈緊張等多種困境，銀行不良貸款持續(xù)惡化，部分銀行出現(xiàn)惜貸抽貸情況，實體經(jīng)濟融資難融資貴加劇，導致更多企業(yè)經(jīng)營困難，不良資產(chǎn)進一步增加。二是市場主體陷入無法自救泥潭。從企業(yè)層面說，前期企業(yè)多依靠高負債融資發(fā)展，而且形成了錯綜復雜的擔保圈，一旦某一薄弱環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，風險隨之出現(xiàn)，企業(yè)無力自救。從銀行層面來說，銀行受不良貸款處置政策和資源限制，無力獨立維護債權的完整。三是引發(fā)區(qū)域性、系統(tǒng)性風險。特定金融風險時期，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營比較脆弱，風險暴露后，如果不能及時有效地處置企業(yè)風險，坐等市場主體自我出清，錯過風險處置最佳時間，通過擔保鏈條會快速擴散，引起系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風險。案例表明，三家企業(yè)出現(xiàn)風險后，地方政府在第一時間介入，敢于擔當負責，時機準確、措施有力，挽救了多年來積累下來的企業(yè)優(yōu)質(zhì)資源，擊破了銀行競相抽貸、企業(yè)輪番破產(chǎn)的囚徒困境。

（二）策略選擇：多元化施救與開放式重組

對于風險企業(yè)的施救有多種方式，可以通過簡單“加杠桿”式單一資金施救，也可以區(qū)域內(nèi)“拉郎配”重組，但實踐表明，這兩種方式只能暫時解決企業(yè)的困難，不足以消除銀行疑慮，不足以使企業(yè)獲得重生，走上良性發(fā)展道路。同時這兩種施救方式成本較高，不可持續(xù)，也掩蓋了矛盾，積累了更大的風險。案例表明，在宏觀經(jīng)濟持續(xù)低位運行、銀行因金融風險暴露頻頻不理性抽貸、企業(yè)面臨生產(chǎn)經(jīng)營受阻和資金鏈緊張多種困境的特定時期，多元化施救與開放式重組的方式才是最有效的處置方式。一是多元化施救是考慮企業(yè)整體情況的治本之策，而非權宜之計。案例中，三家企業(yè)的施救方案，不僅考慮當前企業(yè)面臨的資金困難，也考慮了企業(yè)出險的根本原因，不僅要求解決企業(yè)當前資金鏈緊張問題，也要求企業(yè)自身加快瘦身，還積極引進戰(zhàn)略投資者，幫助企業(yè)做大做強。二是開放式重組能夠提高施救的質(zhì)量。案例中，三家企業(yè)通過市場方式在全國范圍內(nèi)尋找優(yōu)勢重組方，重組后的產(chǎn)業(yè)關聯(lián)效應更加明顯。三是該方式以較小的成本實現(xiàn)了各方利益最大化。政府以較小的成本協(xié)調(diào)各方達成一致意見，減少了各方信息不對稱。案例中，地方政府出手后，銀行、企業(yè)各方都保持穩(wěn)定，未使風險進一步惡化，合作博弈取得預期成效。

（三）角色定位：調(diào)控、組織、協(xié)商與談判

一般而言，如何處置風險是銀行和企業(yè)雙方分內(nèi)的事，政府沒有必要參與其中。但在特定的金融風險時期，相關交易主體都處于非理性狀態(tài)，市場交易規(guī)則已經(jīng)失效或者失靈。此時，無論從防范和化解金融風險、支持金融改革的角度，還是從維持社會穩(wěn)定、促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的角度來說，地方政府都沒有理由袖手旁觀。案例表明，地方政府具有企業(yè)自身不具備的調(diào)控、組織、協(xié)商與談判的能力和優(yōu)勢。一是政府是有力的調(diào)控者。地方政府在風險處置中，能夠從宏觀和總體上思考問題，可充分發(fā)揮其行政、司法和經(jīng)濟三大資源調(diào)配功能，整體調(diào)配資源、調(diào)整結構、控制局面。如在三家企業(yè)施救過程中，地方政府通過成立過橋資金池、提供土地資源、提供政策支持等等，來控制整個風險化解過程，并確保取得最好的效果。二是政府是最佳組織者。案例中，地方政府針對出險企業(yè)，分別成立了風險處置小組，制訂了多元化的施救方案，并組織各部門分步實施。如Q集團風險處置過程中，市區(qū)兩級政府共同成立了風險處置小組，明確了不同人員的職責，建立了時間進度表，確保穩(wěn)步組織實施施救方案。三是政府是合適的協(xié)商者與談判者。案例中，在涉險企業(yè)自身難保的特殊情形下，地方政府代表風險企業(yè)與重組方、銀行進行溝通、協(xié)商與談判，平衡各方利益訴求，促進達成一致協(xié)議。

（四）作用邊界：遵循市場化原則處置風險

由案例可知，地方政府在本輪擔保圈系統(tǒng)性信貸風險、關聯(lián)企業(yè)瀕臨破產(chǎn)的市場失靈情形下，有責任、有能力積極作為，需要以積極的態(tài)度、合理公允的行為方式，為有效化解此類系統(tǒng)性金融風險提供行政力量支持。但處置過程中，也要遵循市場規(guī)則和各方意愿與訴求。案例中，如果地方政府不是按照市場規(guī)則辦事，風險企業(yè)的債權銀行也不會輕易達成一致意見；如果重組方案不是符合風險企業(yè)意愿和訴求，重組協(xié)議也不會達成，更談不上風險化解與產(chǎn)業(yè)結構升級。同時，地方政府要在風險企業(yè)處置的善后服務方面發(fā)揮應有的作用，確保處置的效果。一方面，要根據(jù)確定的施救方案，督促各方嚴格執(zhí)行；另一方面，要為重組各方提供優(yōu)質(zhì)的服務，營造良好的經(jīng)濟金融環(huán)境。從長遠看，處置企業(yè)正常運轉(zhuǎn)后，政府特定時期的階段性任務結束，要考慮適時退出問題，轉(zhuǎn)而將主要工作轉(zhuǎn)移到提供公共產(chǎn)品和服務方面，轉(zhuǎn)移到維護區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境方面，通過多種手段激活市場主體造血功能，使得市場主體在遇到風險時能夠自我修復。案例中，伴隨三家企業(yè)運轉(zhuǎn)正常，各種風險處置小組和債權人組織自動解散，取消了各種臨時性行政措施，地方政府職能更多轉(zhuǎn)到了提供公共服務、為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境方面。

篇7

一、指導思想

以科學發(fā)展觀為指導，堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”方針，通過開展風險評估，摸清底數(shù)、明確責任、強化措施、精準防治，有效控制事故風險，及時消除安全隱患，規(guī)范基層風險管理，落實“一案三制”，提升全市事故災難應急處置能力，為建設宜居幸福的現(xiàn)代化國際城市營造良好的安全環(huán)境。

二、工作目標

鎮(zhèn)街的風險評估完成率達到90%以上；各有關部門對本行業(yè)（領域）進行風險評估，重點行業(yè)（領域）完成率達到80%以上。重點風險目標得到有效防控，安全隱患及時進行整治，基層應急管理進一步規(guī)范，應急處置能力得到提升。

三、工作內(nèi)容

各級各部門要結合本地區(qū)、本行業(yè)（領域）的安全生產(chǎn)實際，按照《基層安全生產(chǎn)風險評估導則》（見附件1）要求，做好風險評估和風險控制。

（一）前期準備

各級各部門應制定風險評估工作方案，分區(qū)域、分行業(yè)落實責任單位和人員，明確評估對象與范圍，確定方法程序和時限要求，組建評估組；收集相關法規(guī)、標準和事故案例等資料。

（二）風險評估

各級各部門按照確定的評估程序開展風險評估，認真梳理地區(qū)、行業(yè)（領域）的風險類型和級別，明確防控目標，核查應急資源。

識別風險類型。在合理劃分評估單元的基礎上，梳理危險有害因素，明確危險點，識別風險類型。上級網(wǎng)格要以鎮(zhèn)街、行業(yè)、主要生產(chǎn)經(jīng)營單位等下一級網(wǎng)格為基礎，結合評估對象所在地理位置、自然條件、行業(yè)特點、危險有害因素分布及狀況等劃分評估單元；從廠址、總平面布置、建構筑物、物質(zhì)、生產(chǎn)工藝與設備、公用工程及其輔助設施、作業(yè)環(huán)境、安全管理等方面進行危險有害因素辨識。

分析風險程度。加強事故隱患較多單位、危險源較集中區(qū)域、高危行業(yè)的風險分析，重點做好風險承受能力與控制能力的分析。依據(jù)同類（或相近）企業(yè)發(fā)生的事故案例進行類比分析，對高危行業(yè)采用重大事故模擬分析，并結合危險、有害因素及周邊情況進行定性、定量分析，根據(jù)分析結果，確定可能受影響的周邊單位和人員。風險承受能力的分析可從風險影響范圍內(nèi)人群的心理素質(zhì)、防災應急知識、經(jīng)濟能力，設施的承受能力等方面進行，可采用情況報告、專家分析和專項調(diào)研等方法。風險控制能力的分析可從預警預測能力、應急預案、應急組織體系、應急處置能力、應急資源保障水平等方面進行?？蛇x擇安全檢查表法、預先危險性分析、作業(yè)條件危險性評價法、事故后果模擬分析法等定性、定量評價方法。

評定風險等級。評估風險因素導致事故發(fā)生的可能性及其嚴重程度，可利用LSR等方法判定風險級別。

形成評估結論。提出危險有害因素引發(fā)各類事故的可能性及其嚴重程度的預測性結論，給出評估對象在評估條件下是否與國家有關法律法規(guī)、標準、規(guī)章、規(guī)范的符合性結論。明確評估對象可能存在的主要事故類型和危害程度，確定重點防控目標。

（三）風險控制

各級各部門針對評估中梳理出的隱患風險，要加強整改防控并積極落實相關應對措施。

加強防控，及時預警。各級各部門要指導督促企業(yè)結合安全隱患自查自糾和風險監(jiān)控點上報，明確風險目標并加強防控；對于新發(fā)現(xiàn)的重大危險源，要按規(guī)定程序立即報區(qū)市安全監(jiān)管等部門；對于重大隱患，要立即采取必要的預警防控措施，并在第一時間報至上級有關部門核實。

落實責任，及時整改。各級各部門要對評估分析出的安全隱患和風險實施分級管理，落實屬地安全管理責任、部門監(jiān)管責任以及安全隱患和風險點單位的主體責任，各級領導要加強對基層定點單位的監(jiān)督檢查。針對安全隱患和風險，要及時制定整改防控措施并積極落實。

完善預案，核實資源。針對評估中核實的隱患和風險，制定科學應對措施，調(diào)整完善有關應急預案；依據(jù)應急能力與風險相適應的原則，落實各類應急資源；規(guī)范基層應急管理，提升應急處置能力。

（四）評審總結

各級各部門按期完成評估報告的編制并報至上級主管部門。上級主管部門要組織專家對評估報告進行評審。各級各部門完成評估后，要及時在網(wǎng)格化監(jiān)管平臺提報評估報告及工作總結。

四、工作步驟

結合我市安全生產(chǎn)工作安排，年風險評估工作按“準備、評估、評審、總結”四個階段進行：

（一）準備階段（時間：4月30日前）

各級各部門制定風險評估工作方案，落實責任人員，明確評估對象與范圍，確定方法程序和時限要求，組建評估組；收集相關法規(guī)、標準等資料和相關事故案例等內(nèi)容。

（二）評估階段（5月1日至6月10日）

各鎮(zhèn)街應在5月15日前完成本轄區(qū)風險評估，并將風險評估報告提報至市政府安委會辦公室；各有關部門于5月25之前完成本行業(yè)（領域）的風險分析；在6月10日之前完成本網(wǎng)格的風險評估，形成風險評估報告，并上報市政府安委會辦公室。

（三）評審階段（6月11日到6月30日）

市政府安委會將于6月底前組織有關部門及專家完成對各鎮(zhèn)街及各有關部門的風險評估報告的評審工作。

（四）總結階段（7月1日到7月10日）

各鎮(zhèn)街及各有關部門要結合評審意見對風險評估報告進行修改完善。各級各部門須于7月3日前通過網(wǎng)格化系統(tǒng)提報本網(wǎng)格的風險評估報告和工作總結。

五、保障措施

（一）加強領導，落實責任。各鎮(zhèn)街及各有關部門要高度重視，成立風險評估工作領導小組。在組織領導本級網(wǎng)格風險評估工作的同時，指導督促下一級網(wǎng)格落實風險評估責任，鼓勵引導社區(qū)級網(wǎng)格開展風險評估。

（二）統(tǒng)一部署，分級實施。各級各部門要制定工作方案，統(tǒng)一部署風險評估工作。根據(jù)本地區(qū)、本行業(yè)（領域）的特點、企業(yè)類型、危險有害因素分布及狀況等情況，做好分級實施的工作安排，合理分配任務，逐級負責落實，有計劃、有組織、有步驟地開展評估工作。

（三）完善機制，鞏固提升。各鎮(zhèn)街及各有關部門要從實際情況出發(fā)，切實推進評估工作長效機制建設，總結制定適合本地區(qū)、本行業(yè)的評估實施方案，確定每年年底前完成基層安全生產(chǎn)風險評估，為制定下一年度的安全生產(chǎn)工作計劃提供支撐，推動安全生產(chǎn)重點工作的深入開展，消除隱患，防范風險，落實應急措施，促進安全生產(chǎn)應急能力大幅提升。

篇8

【關鍵詞】商業(yè)銀行；授信擔保圈；風險防范

浙江是民營企業(yè)和商業(yè)銀行集聚區(qū)域，經(jīng)濟金融高度活躍，在經(jīng)濟高速發(fā)展期，基于企業(yè)互保、連環(huán)擔保、聯(lián)保等擔保方式提供的貸款，有力緩解了民營企業(yè)融資難的問題。但當前處于經(jīng)濟下行期，企業(yè)資金鏈風險和擔保鏈風險相互交織，導致?lián)Ｈ︼L險不斷形成、快速傳導，區(qū)域性風險突出，嚴重影響了區(qū)域經(jīng)濟金融環(huán)境，如浙江民營經(jīng)濟最發(fā)達的溫州、紹興區(qū)域，目前已成為銀行不良資產(chǎn)重災區(qū)。如何剖析擔保圈風險、探討防范化解措施，改善區(qū)域經(jīng)濟金融環(huán)境，成為政府、銀行、企業(yè)當務之急。

一、授信擔保圈風險的嚴重性

1.銀行危害大

一是擔保具有杠桿性。對外擔保為或有負債，擔保杠桿倍數(shù)往往被輕易放大。但當擔保圈內(nèi)被擔保企業(yè)發(fā)生風險時，擔保企業(yè)將承擔擔保責任，面臨清償風險。二是擔保圈風險具有較強的殺傷力。擔保圈風險遠遠大于資金鏈風險，會殃及抗經(jīng)濟周期企業(yè)。三是擔保具有極強的傳導性。擔保圈內(nèi)某個環(huán)節(jié)出險就有可能引發(fā)風險的“多米諾骨牌”效應，而且擔保圈風險不是簡單的風險加總，會隨著擔保圈規(guī)模的不斷擴大和復雜化，風險呈非線性暴發(fā)，危及區(qū)域金融安全。如：浙江某省分行去年發(fā)生不良貸款中80%為擔保圈風險引發(fā)；某地一家銀行有35個擔保圈面臨風險，貸款占比為20.17%；一家80多億元授信企業(yè)產(chǎn)生風險后，經(jīng)過三波傳導，涉及擔保企業(yè)30多家授信300多億元，擔保圈風險嚴重性可見一斑。

2.銀行控制難

一是銀行識別風險難，由于擔保圈內(nèi)互保、連環(huán)擔保、交叉擔保、聯(lián)保等形式交互使用，涉及企業(yè)戶數(shù)眾多，擔保鏈長，保證關系錯綜復雜，銀行難以掌控授信企業(yè)擔保圈的風險情況。二是銀行風險緩釋難，當擔保圈風險爆發(fā)，保證能力大大減弱，甚至為零，保證貸款實際上等同于信用貸款。三是再生性強破解難，由于擔保圈內(nèi)的企業(yè)戶數(shù)、擔保關系、擔保金額、風險傳導途徑等均處于不斷變化中，即使當時擔保圈被破解，但隨時都會發(fā)生已破解的擔保圈重新連接。

3.銀行化解難

一是清收貸款難，由于擔保企業(yè)自身經(jīng)營一般，又往往對外投資過大，資金鏈緊張，無力替被擔保企業(yè)代償債務或承接債務，擔保企業(yè)承擔擔保責任意愿也會不斷下降。二是強化擔保難，銀行發(fā)現(xiàn)擔保圈風險，但企業(yè)已無法再提供新的增信措施，難以通過強化擔保條件來緩釋風險。三是資產(chǎn)處置難，在經(jīng)濟下行期，已很難找到風險資產(chǎn)的接盤者，銀行處理不良資產(chǎn)進程緩慢且處置后損失大大增加。

二、授信擔保圈風險化解難的原因

一是企業(yè)抗風險能力普遍下降。經(jīng)濟下行期，很多企業(yè)由于前期過度擴張，過度負債，現(xiàn)金流日益短缺，抗風險能力大為削弱，更加無法承受因擔保圈風險形成的或有負債壓力。二是誠信意識缺乏。部分企業(yè)控制人社會責任意識淡薄，面對需要代償責任而輕率選擇停業(yè)、跑路，對銀行貸款采取不轉(zhuǎn)貸、不付息等不配合的態(tài)度，甚至出現(xiàn)逃廢債現(xiàn)象。三是銀行經(jīng)營理念不正確，前期銀行過于追求高收益和規(guī)模擴張，導致其放寬了授信準入條件，放任了企業(yè)利用銀行信貸資金盲目擴張和對外投資，尤其是房地產(chǎn)、礦產(chǎn)、股權投資，導致金融風險在經(jīng)濟下行周期中集中爆發(fā)。

三、防范化解授信擔保圈風險的措施及建議

1.銀行方面

（1）樹立正確的風險理念，堅守風險底線。一是加強對借款人自身現(xiàn)金流及償債能力的分析，切實把第一還款來源作為防范信用風險的關鍵，不能本末倒置，過于依賴第二還款來源。二是加強對擔保圈的審核，通過線上線下多種渠道，準確識別擔保圈，將擔保圈關系圖譜及相關要求嵌入信貸全流程管理，并定期開展監(jiān)測分析，防止擔保圈風險前清后溢。三是加強對保證人的選擇與管理，審慎判斷保證人的擔保能力，對集團關聯(lián)客戶保證實行統(tǒng)一管理，防止過渡擔保；加強授信客戶對外擔保行為的管理，通過合同條款等方式，限制客戶對外擔?？偭考皳Ｆ髽I(yè)數(shù)量。

（2）設計合理可行的產(chǎn)品方案，降低擔保貸款比例。轉(zhuǎn)變過度依賴保證以放大信用的方式，從資金需求與貿(mào)易背景契合度的本原出發(fā)，可采取國內(nèi)保理，應收賬款、倉儲、專利權、排污權、收費權質(zhì)押等產(chǎn)品，甚至信用方式，充分挖掘企業(yè)自身潛力，替代簡單的保證方式來融資。

（3）承擔社會責任，合理處置風險。根據(jù)各擔保圈及風險企業(yè)的特征，分類靈活處置。對于出險企業(yè)的擔保企業(yè)經(jīng)營較好的，不能簡單提高信貸標準、壓減貸款額度，可以采取平移所擔保的貸款、承擔部分擔保責任、兼并重組等方式盤活倒閉企業(yè)等措施，避免擔保鏈無限擴大。對經(jīng)營較差、甚至惡意騙貸的企業(yè)，應果斷采取措施予以退出。對潛在風險隱患的，提前采取逐步壓縮、變更擔保、替換信貸產(chǎn)品、變更借款主體等方式，降低擔保圈風險程度。

2.企業(yè)方面

（1）建立良好的企業(yè)信用。一是資本運作和市場擴張要量力而行，防止過度融資。在選擇融資方式時應該充分考慮自身負債承受能力、項目的風險和收益水平，采取穩(wěn)健的方法進行融資。二是審慎對外擔保，依據(jù)自身資產(chǎn)實力確定對外擔保限額，并對被擔保企業(yè)進行分析研究，不能盲目對外擔保。三是合理處置風險，借款人和擔保人都要切實增強承擔、代償債務的法律意識，發(fā)生擔保圈風險后，要提高現(xiàn)金流創(chuàng)造能力，并采取盤活資產(chǎn)，縮減債務，加快瘦身，減少互保等措施。要主動與銀行協(xié)商，尋求政府幫扶，接受監(jiān)管。

（2）拓展多渠道融資模式。單一的融資渠道，既不利于企業(yè)降低用資成本，也會加大企業(yè)融資風險，要制定多渠道融資策略。除了常規(guī)銀行融資模式外，還可以采取上市融資、信托融資、融資租賃、吸引投資者入股，以及其他資本策略，合理規(guī)劃企業(yè)資金來源，包括期限結構。

3.監(jiān)管部門

金融辦、人行、銀監(jiān)等監(jiān)管部門或行業(yè)協(xié)會要牽頭協(xié)調(diào)、深度介入，引導銀行樹立正確的經(jīng)營理念，穩(wěn)健發(fā)展。建立健全監(jiān)管平臺，完善各類信息，實現(xiàn)信息共享。建立債權銀行聯(lián)席會議制度，推進所有金融機構的實時聯(lián)動、利益協(xié)調(diào)、共同進退，制定擔保圈化解工作方案，形成統(tǒng)一的行動方案，按照企業(yè)爆發(fā)風險的可能性及損失大小，對客戶進行篩查排序，實施名單式管理和分類管理，對高風險客戶要實施“一戶一策”的風險處置預案，以達到化解擔保圈風險的目的。

篇9

關鍵詞：對外投資；內(nèi)部控制；風險管理

中圖分類號：F83

文獻標識碼：A

文章編號：1672-3198（2013）15-0117-01

企業(yè)的對外投資活動是機遇與風險相伴隨的行為。企業(yè)在追求對外投資項目高收益的同時，往往忽略了與此相伴的高風險。上島咖啡的過度投資擴張，導致管理失控；百安居在中國創(chuàng)造急速擴張并急速倒閉的神話；中國平安參股富通，被迫貶值。諸如此類投資失敗的案例，究其原因雖然很多，但是總是與急于求成、忽視投資風險、不加強投資控制有關。企業(yè)要能夠應對外投資過程中的風險，獲得較高的投資收益，就必須按照投資業(yè)務流程來加強對外投資的內(nèi)部控制。

1 對外投資控制要建立不相容職務相分離制度

不相容職務是指不能同時由一個人兼任的職務。為達到有效控制的目的，對外投資業(yè)務中的主要控制環(huán)節(jié)不能由一人去完成。任何部門或個人不能獨攬業(yè)務處理的全過程，不同步驟應交由不同的部門或人員去完成。對外投資業(yè)務主要涉及到投資規(guī)劃、審批、實施、投資資產(chǎn)管理和監(jiān)督評價等關鍵控制環(huán)節(jié)，企業(yè)應當明確關鍵控制環(huán)節(jié)的職責權限，確保辦理投資業(yè)務的不相容職務相互分離、制約和監(jiān)督。

對外投資業(yè)務實施過程中需要分設的不相容職務包括：投資項目建議書擬訂與可行性分析報告編制崗位要分設；投資方案制定與決策崗位要分設；投資協(xié)議簽訂和審批崗位要分設；與投資相關的經(jīng)費使用與審批崗位要分設；投資收益確認、投資處置與審批崗位要分設；投資業(yè)務的實施、審批與監(jiān)督評價崗位要分設。

2 對外投資控制要防范可能的風險

投資項目的風險評估是企業(yè)進行對外投資的核心環(huán)節(jié)。企業(yè)必須以投資項目的完成為中心，在投資業(yè)務的全流程中，重點關注以下幾方面風險可能帶來的損失。第一，企業(yè)投資缺乏完整統(tǒng)一的戰(zhàn)略目標，導致投資規(guī)模不符合企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略的風險；第二，投資項目選擇不當，與國家的宏觀政策不符，投資前期未經(jīng)充分調(diào)研，未編制與實際情況相符可行性研究報告，或者選擇了超出自身能力的投資項目，導致企業(yè)投資失敗的風險；第三，投資資金預算編制不合理或者無預算，造成投資實施過程中資金供應不足或供應過度，導致公司產(chǎn)生財務風險；第四，投資決策權力分散，投資管理職責分配不當，未按照重要性原則設置審批權限和審批流程，影響投資決策的效率和效果的風險；第五，投資活動未經(jīng)適當審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導致?lián)p失的風險；第六，投資合約未經(jīng)認真審核，投資合約條款存在對企業(yè)不利的因素，可能導致未來發(fā)生經(jīng)濟糾紛，產(chǎn)生資產(chǎn)損失的風險；第七，投資記錄錯誤或會計處理不正確，可能造成投資成本信息不真實的風險。

3 對外投資要實施全流程控制

3.1 對外投資決策控制

決策控制，就是對投資對象如何選擇和投資資產(chǎn)如何處理的控制，決策控制是企業(yè)對外投資內(nèi)控體系的基礎，對企業(yè)對外投資的效益和成敗產(chǎn)生著重大影響。企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展部門應該根據(jù)企業(yè)的長期發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)的發(fā)展?jié)摿秃暧^經(jīng)濟形勢等諸多因素，提出企業(yè)投資意愿，發(fā)展部門要根據(jù)投資的不同目的進行分析認證，對需要被兼并企業(yè)的資信情況進行調(diào)查或?qū)嵉乜疾?、對共同投資人資信情況進行調(diào)查，編制投資項目建議書。同時，企業(yè)應該組織專門人員形成可行性研究小組，對各種投資項目進行充分認證，編制可行性研究報告。投資項目可行性認證需要從戰(zhàn)略評估、經(jīng)濟性評估、風險評估三方面進行。還應當由相關部門或委托具有相應資質(zhì)的專業(yè)機構對可行性研究報告進行獨立評估，形成評估報告。對重大投資項目，必須委托具有相應資質(zhì)的專業(yè)機構對可行性研究報告進行獨立評估。對通過可行性認證的投資方案，需要按照分級授權審批的原則進行審批。重大投資方案，應當提交股東大會或股東會審議。重大投資方案的審批要實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，要充分聽取每個成員對投資方案的意見，決不能由少數(shù)人主觀決策。

3.2 對外投資執(zhí)行控制

企業(yè)應當制定投資實施方案，明確出資時間、金額、出資方式及責任人員等內(nèi)容。投資實施方案及方案的變更，應當重新履行審批程序。企業(yè)的審計和法律事務部門應該審閱合同協(xié)議，并出具法律意見書，以規(guī)避可能出現(xiàn)的法律糾紛。按合同或協(xié)議規(guī)定，企業(yè)資產(chǎn)管理部門負責組織相關部門和人員在規(guī)定時間內(nèi)投入現(xiàn)金或?qū)嵨铮度雽嵨锉仨氜k理實物交接手續(xù)，并經(jīng)實物使用和管理部門同意。企業(yè)應根據(jù)需要向?qū)Ρ煌顿Y公司委派董事、監(jiān)事、財務總監(jiān)或其他管理人員。企業(yè)應當對派駐被投資企業(yè)的有關人員建立適時報告、業(yè)績考評與輪崗制度。

企業(yè)確定對外投資項目后要強化對于對外投資項目的跟蹤管理，不能在其確定后，以投代管，對其不聞不問，放任自由。企業(yè)資產(chǎn)管理部門應指定專人進行長期股權投資日常管理，監(jiān)控被投資單位的經(jīng)營和財務狀況，監(jiān)督被投資單位的利潤分配、股利支付情況，定期提供投資分析報告。企業(yè)的審計、財務及其他相關部門發(fā)現(xiàn)被投資公司或項目存在違規(guī)投資、違規(guī)進行股權運作等重大問題，或在生產(chǎn)經(jīng)營管理中出現(xiàn)重大失誤等，要及時通報資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門應會同財務、審計等有關部門審核并提出處理意見，上報董事會或總經(jīng)理審批，資產(chǎn)管理部組織被投資企業(yè)執(zhí)行整改。

3.3 對外投資處置控制

企業(yè)應該完善對外投資項目處置的控制，對投資項目的收回、轉(zhuǎn)讓、核銷和清理等活動的授權批準程序予以明確的規(guī)定，以確保企業(yè)的利益。對投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等處置方式的決策和授權批準程序作出明確規(guī)定。在處置前，企業(yè)資產(chǎn)管理部門、財務部門等組織相關部門和人員對擬處置長期股權投資項目進行分析、論證，充分說明處置的理由和直接、間接的經(jīng)濟及其他后果，形成處置分析報告。形成的處置論證分析報告提交董事會審議通過。對應收回的投資資產(chǎn)，要及時足額收取。轉(zhuǎn)讓投資涉及股權交易行為，應對擬轉(zhuǎn)讓的股權進行評估。根據(jù)評估結果，由企業(yè)相關部門提出初審意見，最終報公司總經(jīng)理或董事會審定，評估資料報資產(chǎn)管理部門備案。核銷投資，應取得因被投資企業(yè)破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書和證明文件。

3.4 對外投資記錄控制

企業(yè)財務部門負責對外投資活動進行完整的會計核算，應該根據(jù)不同的對外投資目的，將形成的金融資產(chǎn)歸類為交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)及長期股權投資分別進行核算。按每一個投資項目分別設立明細賬簿，詳細記錄相關資料，并按時足額收取投資收益。財務部負責人審核報表并監(jiān)督收益是否及時足額收回。財務部門要根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的投資項目清查情況，至少每年進行減值分析，需計提減值準備的及時進行賬務處理。減值準備數(shù)額按規(guī)定權限審批后，進行調(diào)整。資產(chǎn)管理部門根據(jù)發(fā)生股權變動的事項，按照股權交易協(xié)議及被投資子公司董事會決議等有關法律文件，辦理權屬變更登記手續(xù)。財務部門按照會計核算辦法及有關股權變動憑證，調(diào)整長期股權投資有關項目，監(jiān)督股權轉(zhuǎn)讓款項收回情況。財務部門負責人審核更新后的賬目及權屬。

3.5 投資評價控制

企業(yè)資產(chǎn)管理部門應組織相關部門進行長期股權投資的后評價工作，檢查分析投資期間經(jīng)營行為是否合規(guī)，每年應對被投資公司進行績效評價，形成績效評價報告。對經(jīng)濟績效極差、資不抵債的被投資公司提出處理意見，報母公司董事會審批。

企業(yè)的各項對外投資活動是企業(yè)的命脈，關系到企業(yè)的發(fā)展前景與規(guī)模，不僅與企業(yè)的全體工作人員息息相關，而且極大的影響著社會主義市場經(jīng)濟體系是否健康、穩(wěn)健的向前發(fā)展。為了避免企業(yè)對外投資活動失敗案例的一再發(fā)生，為了保證國家經(jīng)濟的興旺發(fā)達，企業(yè)必須高度重視對外投資活動內(nèi)部控制制度的建設工作，健全企業(yè)的內(nèi)部控制制度，從源頭上和制度上保證對外投資業(yè)務的有效進行和資產(chǎn)的安全完整，使企業(yè)和社會主義市場經(jīng)濟安全、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。

參考文獻

篇10

【關鍵詞】企業(yè)兼并；財務風險；防范措施

企業(yè)兼并作為市場機制的重要組成部分對經(jīng)濟的發(fā)展起了巨大的推動作用，它涉及到多方面的問題：諸如體制，兼并相關法律，融資渠道，債務管理，監(jiān)督機制，核心技術，人力資源整合，文化融合等。企業(yè)之間的兼并與收購行為，是企業(yè)降低交易成本、獲得競爭優(yōu)勢和規(guī)模經(jīng)濟效益的重要手段，是企業(yè)做大做強的重要捷徑，沒有一個大公司不是通過某種程度、某種方式的兼并成長起來的。尤其在世界經(jīng)濟動蕩的今天，兼并更是企業(yè)分散風險、突破新進入行業(yè)壁壘的強有力手段。

一、企業(yè)兼并的風險種類分析

（1）財務風險。財務風險是決定兼并成功與否的重要因素：一是融資風險。兼并決策會直接影響到企業(yè)資金組成和資本結構。兼并過程中的籌資風險主要體現(xiàn)在資金是否可以在限定的時間內(nèi)籌得，資金的數(shù)量與資金結構是否滿足兼并及整合所需；二是價值評估風險兼并企業(yè)付出成本過高，整合后的企業(yè)盈利能力不如預期評估，價值評估誤差大，容易造成過高的資產(chǎn)負債率，使得企業(yè)面臨財務風險；三是償債風險。兼并方必須實現(xiàn)很高的投資回報率才能使兼并者獲益。企業(yè)償債計劃，短期債務與長期債務比率，債務的結構與類型，收入組合優(yōu)化，成本控制，利潤分配，都會對償債產(chǎn)生直接影響。（2）政策風險。企業(yè)兼并以資產(chǎn)最優(yōu)化組合為目標，企業(yè)要做大，必須形成獨立的經(jīng)濟實體，創(chuàng)造贏利型的產(chǎn)業(yè)。正確的產(chǎn)業(yè)政策是企業(yè)兼并有效性的保證。（3）文化融合風險。每個企業(yè)都有它們所特有的價值觀、經(jīng)營理念、管理哲學、行為準則等企業(yè)文化，這些企業(yè)文化是相對穩(wěn)定的，對企業(yè)及員工的影響是深遠的。往往在企業(yè)兼并中，兼并方與被兼并方的企業(yè)文化是存在差異的，如果兼并后雙方的企業(yè)文化不能及時地進行融合，就會產(chǎn)生激烈的文化沖突。甚至會破壞組織資源，形成不同的利益沖突團體。（4）運營管理風險。通過兼并后形成的新企業(yè)由于規(guī)模過于龐大，組織結構交叉重復，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)變緩慢，人員觀念各異，容易形成各自為政，下情無法真實上送，上情下達不順暢，水平溝通阻斷，甚至可能出現(xiàn)幫派現(xiàn)象。由于兼并方與被兼并方管理層理念和管理制度的差異，這種碰撞和磨擦可能給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營帶來一些負面影響。還可能涉及到高級管理人員調(diào)整、組織結構改變、分配制度、激勵制度的重新制定。因此，企業(yè)兼并后，需要建立新的董事會和選舉新的經(jīng)營管理層人員，通過充分調(diào)整經(jīng)營管理隊伍，提高兼并后企業(yè)的整體效率，從而實現(xiàn)管理協(xié)同效應，而這是一個復雜的過程。

二、風險系統(tǒng)的構成要素

（1）系統(tǒng)的組織架構。為形成激勵與約束相結合的兼并風險控制機制，企業(yè)兼并風險管理架構可以劃分為兩個層次：高層決策機構的職責包括制定兼并風險管理的目標和戰(zhàn)略，頒布兼并風險管理的標準和程序，批準兼并風險管理權限，處置重大突發(fā)性風險事件等；中層管理機構的職責是調(diào)查分析擬兼并對象，擬定兼并風險管理方案，負責兼并風險的識別、測評和處置工作，搜集、匯總并分析兼并風險管理信息，做好兼并風險管理服務工作。（2）制度。兼并風險管理制度是企業(yè)兼并風險管理活動的行為規(guī)范，是系統(tǒng)得以正常運轉(zhuǎn)的保障。包括企業(yè)在兼并的風險管理方面所做出的一系列規(guī)定，如兼并管理辦法、企業(yè)對外投資管理辦法等，是企業(yè)兼并風險管理文化的重要體現(xiàn)。企業(yè)兼并風險管理制度還可劃分為風險決策機制、風險管理授權制度、信息與資源共享制度、止損與避險制度、風險的信息溝通和激勵機制等。（3）風險管理目標。兼并風險管理目標即兼并風險價值最大化，是企業(yè)兼并目標的核心組成部分，具體體現(xiàn)為企業(yè)在實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟、降低交易費用、發(fā)揮協(xié)同效應、提高市場競爭力和獲取財務利潤等一個或幾個目標的基礎上，最大限度地降低企業(yè)兼并風險。為此，可按風險管理環(huán)節(jié)將兼并風險管理目標分解為風險識別目標、風險測評目標和風險處置目標；或按兼并進程將其分解為制定兼并戰(zhàn)略階段的目標、選擇目標企業(yè)階段的目標、兼并談判階段的目標和兼并整合階段的目標。（4）風險管理活動。兼并風險管理本身就是一項管理活動，由風險識別、風險測評和風險處置等環(huán)節(jié)組成，貫穿于企業(yè)兼并的全過程，又相對獨立自成體系。企業(yè)兼并的風險管理對象是復雜程度較高的風險。在企業(yè)做出整體戰(zhàn)略規(guī)劃后，若確定采取“外部成長”發(fā)展戰(zhàn)略，所實施的兼并活動即屬于積極式兼并活動；若實施內(nèi)部集聚式發(fā)展戰(zhàn)略，所實施的兼并活動則為機會式兼并。（5）風險管理技術。兼并的風險管理技術是作用于兼并風險管理活動、為實現(xiàn)兼并風險管理目標服務的一系列方法和手段的總稱，包括風險識別技術、風險測評技術和風險處置技術。風險管理技術已經(jīng)從過去對單個業(yè)務、單一環(huán)節(jié)的風險管理，發(fā)展到從系統(tǒng)的角度對所有風險進行綜合管理，從定性識別技術發(fā)展到定量測評技術。

三、企業(yè)兼并風險管理系統(tǒng)的運作

（1）獲取兼并信息。需要搜集的兼并信息，來自企業(yè)兼并過程的各個階段和環(huán)節(jié)，如企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)兼并目標、兼并企業(yè)自身狀況、來自目標企業(yè)的各種信息、擬兼并方案以及兼并市場的狀況等，這是企業(yè)兼并風險管理的基礎性工作。（2）識別兼并中的風險。根據(jù)所搜集到的兼并信息，運用特定的兼并風險識別技術，開展兼并風險識別活動，搜尋兼并風險因子，判斷潛在兼并風險的性質(zhì)及其影響，實現(xiàn)風險識別目標。同時，根據(jù)所獲取的兼并信息制定兼并風險管理目標。（3）測評兼并中的風險。對所識別出的企業(yè)兼并風險，按照風險測評規(guī)范，綜合運用兼并風險測評技術，判斷兼并風險的危害程度。（4）處置兼并中的風險。若風險測評結果在可接受范圍之內(nèi)，即可運用風險處置技術，實施風險處置計劃，將風險處置結果與預期風險管理目標進行比較。若結果明顯不符合預期要求，又難以采取有效措施加以改變，則放棄風險管理進程，終止該項兼并；若結果不符合預期要求，但通過修改兼并方案等措施可以改變，則按照修訂后的兼并方案重新搜集兼并信息，繼續(xù)下一個循環(huán)的風險管理；若結果符合預期要求，從總體上講，實現(xiàn)了本次兼并風險管理目標。然后，根據(jù)兼并進展情況繼續(xù)下一個循環(huán)的兼并風險管理。

四、結語

企業(yè)兼并，即合并與收購兩者密不可分，它們分別從不同的角度界定了企業(yè)產(chǎn)權交易行為。合并以導致一方或雙方喪失法人資格為特征。收購以用產(chǎn)權交易行為的方式取得對目標公司的控制權力為特征。企業(yè)兼并一般以獲取被兼并企業(yè)一定數(shù)量的產(chǎn)權和主要控制權為目的。本文對新制度經(jīng)濟學下企業(yè)兼并的風險管理與控制問題進行了較為深入的研究，旨在通過本文的工作為企業(yè)的公司層戰(zhàn)略的制定與實施提供一定的可供借鑒的信息。

參 考 文 獻

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