導(dǎo)語：如何才能寫好一篇風(fēng)險評估的案例，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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【關(guān)鍵詞】信息系統(tǒng)；安全；風(fēng)險評估；管理

一、信息系統(tǒng)安全

何謂信息系統(tǒng)，依據(jù)美國國家信息系統(tǒng)安全詞匯表的定義，信息系統(tǒng)是指用于收集、處理、存儲、傳輸、顯示、傳播和清除信息的所有設(shè)施、組織、人員等部件的總和。在這個定義中，我們不難看出，信息系統(tǒng)應(yīng)該是一種結(jié)合了人力因素、硬件設(shè)備、軟件系統(tǒng)等多方面元素的一種集合。信息系統(tǒng)的安全，主要就是圍繞著信息系統(tǒng)的功能，即數(shù)據(jù)的處理、存儲、傳輸?shù)葍?nèi)容來展開。當(dāng)前信息系統(tǒng)存在的安全隱患就是數(shù)據(jù)被篡改、被竊取、系統(tǒng)運行被破壞這幾種情形。信息系統(tǒng)的安全以數(shù)據(jù)為核心，但是其內(nèi)容又并不局限于數(shù)據(jù)，理論上信息系統(tǒng)的安全包括四個方面的內(nèi)容，即實體安全、運行安全、數(shù)據(jù)安全和管理安全四個方面。這其中的每一個方面對信息系統(tǒng)的安全評價角度都是不同的，不同角度的安全評價決定了我們在對信息系統(tǒng)進行風(fēng)險評估時所選取的方式和角度也必然是不同的。

二、信息系統(tǒng)風(fēng)險評估方法

根據(jù)信息系統(tǒng)的構(gòu)建和組成，我們對信息系統(tǒng)的風(fēng)險評估主要采用以下幾種方法：（1）事件樹分析：這是一種利用邏輯進行演繹推理的方法，它的作用發(fā)揮方式是以某一個給定的事件為依據(jù)。根據(jù)這個事件展開分析，尋找出可能出現(xiàn)的各種具有影響力的后果，通過多角度、多層面的推理演繹，實習(xí)對風(fēng)險的預(yù)估。（2）層次分析法：是一種多指標(biāo)綜合評價方法。這種評價方法的關(guān)鍵在于尋找不同因素直接存在的聯(lián)系，這種聯(lián)系可能表現(xiàn)為相互制約，也可能表現(xiàn)為一種形態(tài)上的隸屬關(guān)系。無論是那一種關(guān)系，都需要按照一定的標(biāo)準(zhǔn)，采用數(shù)學(xué)方法對不同的因素進行層次上的排序。然后根據(jù)排序的結(jié)果來對風(fēng)險進行預(yù)估。（3）BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)：是一種按誤差逆向傳播算法訓(xùn)練的多層前饋網(wǎng)絡(luò)，具有自學(xué)習(xí)能力，能夠?qū)崿F(xiàn)輸入和輸出之間的復(fù)雜非線性關(guān)信息系統(tǒng)的風(fēng)險管理系。缺點是風(fēng)險因素的權(quán)值確定較難，優(yōu)點是有自學(xué)能力，問題抽象化，適用于事故預(yù)測和方案擇優(yōu)。（4）故障樹分析：這是一種較為形象的風(fēng)險預(yù)測方法，即首先對具有潛在危險的各種因素進行初始的分析，根據(jù)這些因素繪畫出故障樹，利用故障樹來發(fā)現(xiàn)不同因素之間存在的復(fù)雜聯(lián)系，找出事件發(fā)生之間的聯(lián)系。（5）風(fēng)險評審技術(shù)方法：通過模擬實際系統(tǒng)研制時間、費用及性能分布，針對不同條件對信息系統(tǒng)的風(fēng)險進行預(yù)測，需多次訪問，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性要求高。

三、信息系統(tǒng)的風(fēng)險管理

無論是對信息系統(tǒng)安全還是風(fēng)險評估方法，我們的目的都是希望其最終能夠服務(wù)于信息系統(tǒng)的風(fēng)險管理工作。信息系統(tǒng)的風(fēng)險管理，我們從以下幾個方面來進行分析：第一，信息系統(tǒng)的動態(tài)風(fēng)險態(tài)勢評估。信息系統(tǒng)的風(fēng)險管理，是一項動靜結(jié)合的工作。由于當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)環(huán)境是處于不斷運動的狀態(tài)，所以動態(tài)管理對信息系統(tǒng)的風(fēng)險管理具有重要的意義。信息系統(tǒng)面臨的風(fēng)險雖然具有突發(fā)性，但是我們通過對某一段時間的態(tài)勢值比較分析能夠做出一定的判斷，當(dāng)一段時間內(nèi)的態(tài)勢值與正常范圍內(nèi)的態(tài)勢值有差異的時候，我們應(yīng)該加強系統(tǒng)信息的風(fēng)險預(yù)警。通過這種動態(tài)的評估，管理人員能夠在數(shù)據(jù)參考的基礎(chǔ)上做出一些應(yīng)對。第二，ART-BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的模糊專家系統(tǒng)風(fēng)險管理。隨著計算機技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的進一步普及，信息系統(tǒng)在未來仍然會以規(guī)?；内厔莞采w我們的日常生活，信息系統(tǒng)對人類生活產(chǎn)生的重要影響將越來越突出，風(fēng)險管理的水平必須進一步提升和加強。ART-BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的基本工作原理是：網(wǎng)絡(luò)接收外面環(huán)境的輸入狀況，對網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)存儲的模式和新來的網(wǎng)絡(luò)樣本進行比較和權(quán)衡，通過一定的程序?qū)Χ叩南嗨贫冗M行計算，利用閾值檢查已有的網(wǎng)絡(luò)存儲模式和輸入的樣本，并且對連接權(quán)重進行調(diào)整，實現(xiàn)最大的相似度。第三，加強風(fēng)險管理中的人力因素管理。信息系統(tǒng)是由人力、硬軟件設(shè)備共同發(fā)揮作用而組成的一個管理系統(tǒng)。信息系統(tǒng)各種不安全因素的出現(xiàn)，最大的始作俑者也是人類，人力因素在整個信息系統(tǒng)的安全管理中有著重要的作用。信息系統(tǒng)的風(fēng)險管理，必須加強對人力因素的控制和管理，人力因素在整個系統(tǒng)風(fēng)險管理中作用的發(fā)揮的是首要的。加強人力因素的管理，首先我們要提高從業(yè)人員的素質(zhì)，這種素質(zhì)不僅僅是專業(yè)的信息技術(shù)素質(zhì)，而且包括一個人的品行、工作態(tài)度等多方面素質(zhì)的綜合。其次加強那個人力因素管理，還應(yīng)該通過制度來予以明確的規(guī)定，用明文的制度來規(guī)范具體的操作行為和操作流程，加強風(fēng)險預(yù)警意識的培養(yǎng)，是實現(xiàn)風(fēng)險管理的另一個重要途徑。

參考文獻(xiàn)

[1]劉翠翠，王云．淺析網(wǎng)絡(luò)信息安全挑戰(zhàn)及其應(yīng)對措施[J]．電腦知識與技術(shù)．2008：36

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[關(guān)鍵詞]檔案管理；信息化；優(yōu)勢；安全風(fēng)險；評估

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.18.132

[中圖分類號]G270.7 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1673-0194（2015）18-0-01

隨著時代的不斷發(fā)展，信息化建設(shè)成為檔案管理發(fā)展的必然趨勢，對現(xiàn)代檔案管理工作的開展及檔案資源的應(yīng)用有著非常重大的意義。檔案管理信息化是實現(xiàn)檔案管理規(guī)范化、現(xiàn)代化的一大重要途徑，同時也是檔案資源實現(xiàn)共享，得到廣泛應(yīng)用的必然要求。

1 檔案管理信息化的必要性

在當(dāng)今檔案管理信息量急速增加、種類繁多、信息載體多樣的情況下，傳統(tǒng)的檔案管理模式已與社會信息化發(fā)展相脫節(jié)。這必然要求檔案管理信息化，在滿足時展需要的同時更好地促進檔案管理事業(yè)的發(fā)展，充分實現(xiàn)檔案的功能和價值。檔案管理信息化發(fā)展是檔案發(fā)展的必然要求，當(dāng)今社會已具備了檔案管理信息化發(fā)展完善的條件，使其發(fā)展成為可能。第一，具備軟硬件基礎(chǔ)。硬件基礎(chǔ)主要體現(xiàn)在各單位的檔案管理部門已具備打印機、復(fù)印件以及掃描儀等高新技術(shù)設(shè)備，另外，對計算機的配置也滿足了檔案管理部門的工作需求。第二，規(guī)范的管理機制。其標(biāo)準(zhǔn)體現(xiàn)在整理、統(tǒng)計、服務(wù)及技術(shù)等多個方面。第三，人們的信息化意識逐漸增強。隨著計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在生產(chǎn)生活中的廣泛應(yīng)用，人們的信息化意識逐漸增強，同時人們對信息化相關(guān)設(shè)備技術(shù)的操作能力也已滿足日常生產(chǎn)生活的需要。這為檔案管理信息化的發(fā)展提供了良好的社會環(huán)境和思想環(huán)境，并在一定程度證實了檔案管理信息化建設(shè)的迫切需求。

2 檔案管理信息化的優(yōu)勢

2.1 利于存儲

在檔案管理信息化中，檔案管理不再占用巨大空間，且提高了管理效率，檔案只需儲存在計算機中。同時，也解決了紙質(zhì)檔案在存儲期間的自然損害問題，提高了檔案資料存儲的長期性。經(jīng)過高新技術(shù)進行“原文掃描“后，利于實現(xiàn)“原文”再現(xiàn)。

2.2 便于查詢

在傳統(tǒng)的檔案管理模式中，查詢資料需檔案管理人員自大量的紙質(zhì)信息中，通過肉眼查找。檔案管理信息化徹底改變了這一費時、費力的查詢方式，通過檔案信息管理系統(tǒng)即可實現(xiàn)檔案資料的即時、準(zhǔn)確查詢。這大大提高了檔案資料的使用質(zhì)量、精度和效率。

2.3 實現(xiàn)信息共享

檔案管理信息化通過信息網(wǎng)絡(luò)可促進組織、單位內(nèi)部的信息共享，使檔案資源的使用更加快捷，及時滿足組織、單位內(nèi)部對檔案信息的需求。專用的信息技術(shù)，可實現(xiàn)檔案資料的異地遠(yuǎn)程管理和使用，最大程度地發(fā)揮了檔案的作用。

2.4 實現(xiàn)檔案的分級管理

在檔案管理信息化中，可通過相應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)權(quán)限設(shè)置，規(guī)定使用者的調(diào)閱權(quán)限，實現(xiàn)檔案資料的分級管理，這有利于資料保密。同時，系統(tǒng)查詢記錄可自動記錄調(diào)閱情況，以更好地落實責(zé)任追究制。

2.5 提高工作效率

傳統(tǒng)的檔案管理工作中，檔案的收集、整理、保管以及利用等都需要通過手工勞動實現(xiàn)，這需要花費大量的人力和物力資源。而檔案管理信息化改變了傳統(tǒng)的工作方式，檔案資料經(jīng)微機處理后，實現(xiàn)了按“件”整理歸檔，其整理、保管及利用等環(huán)節(jié)均可在電腦上操作。同時，工作人員的工作由以前的集中工作轉(zhuǎn)變?yōu)榉稚⒐ぷ?。另外，系統(tǒng)中按“件”整理的資料，使得文件的插入變得簡單，便于文件完善?？梢姡瑱n案管理信息化在降低工作人員勞動強度的同時也提高了工作人員的工作效率。

3 檔案管理信息化安全風(fēng)險評估

3.1 檔案管理信息化安全風(fēng)險評估的必要性

檔案管理信息化的優(yōu)勢逐漸體現(xiàn)出來，且其特點鮮明，與社會發(fā)展相協(xié)調(diào)，是現(xiàn)代化發(fā)展的一個重要趨勢。信息化的管理方法，能給人們的生活帶來方便，與此同時，信息的安全問題也引起了人們的注意。在對檔案進行信息化管理的過程中，應(yīng)確保信息的安全性，保證信息傳輸路徑的安全，并確保數(shù)據(jù)的完整性。

3.2 檔案管理信息化安全風(fēng)險評估中的存在的問題

目前檔案管理信息化安全風(fēng)險評估存在的問題主要有以下幾個方面。第一，對信息安全評估不夠重視。各組織、單位的管理層對檔案管理信息化安全評估的重視程度不能與檔案管理信息化安全評估的重要性呈正比，遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到現(xiàn)階段信息安全的需要。第二，評估技術(shù)人員匱乏。各組織、單位內(nèi)部，對檔案管理信息化安全評估的重視程度不夠，導(dǎo)致安全評估人員的專業(yè)知識及經(jīng)驗嚴(yán)重不足，不能滿足其工作需求，甚至相關(guān)部門的檔案管理信息化安全評估形同虛設(shè)。第三，工作流程及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)有待完善。就目前檔案管理信息化安全評估的發(fā)展?fàn)顩r而言，需要完善其工作流程及相關(guān)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。其工作流程和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要根據(jù)具體環(huán)境及情況而制定，以實現(xiàn)流程和標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)性、合理性。特別是評估中的分析方法如定性分析、定量分析等，需要進一步完善。第四，評估工具有待更新。隨著信息化的不斷推進，其安全問題也日漸暴漏。原有的評估工具已不能滿足現(xiàn)階段解決相關(guān)安全問題的需要。因此，必須加大評估工具的開發(fā)和推廣力度，切實滿足檔案管理信息化安全評估的需求。

4 結(jié) 語

檔案管理信息化是檔案管理隨時展的必然趨勢，其與傳統(tǒng)的檔案管理方式相比有著明顯的優(yōu)勢。同時，檔案管理信息化所具有的信息安全也需引起重視，要積極解決信息化安全評估中的相關(guān)問題，促進安全評估，從而在根本上促進檔案管理信息化的發(fā)展。

主要參考文獻(xiàn)

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關(guān)鍵詞：電子信息安全；電子政務(wù)；風(fēng)險評估；風(fēng)險管理

一、電子政務(wù)信息安全風(fēng)險的來源

以Internet為代表的計算機網(wǎng)絡(luò)本身就存在安全隱患是毋庸置疑的，加之電子政務(wù)系統(tǒng)對Internet的依賴性及其自身的特殊性決定了其安全問題的多層次性、重要性和迫切性。

二、電子政務(wù)信息安全風(fēng)險的評估

（一）風(fēng)險評估的幾種基本方法

第一，定量評估方法。定量的評估方法是指運用數(shù)量指標(biāo)來對風(fēng)險進行評估。定量方法的優(yōu)點是，傳遞的信息量大。其缺點是，量化使本來比較復(fù)雜的事物簡單化、模糊化了，有的風(fēng)險因素被量化以后還可能被誤解和曲解。第二，定性評估方法。定性的評估方法主要依據(jù)研究者的知識、經(jīng)驗、歷史教訓(xùn)、政策走向及特殊變例等非量化資料對系統(tǒng)風(fēng)險狀況做出判斷的過程。定性評估方法的優(yōu)點是可以挖掘出一些蘊藏很深的思想，使評估的結(jié)論更全面、更深刻；但它的主觀性很強，對評估者本身的要求很高。第三，定性與定量相結(jié)合的綜合評估方法。風(fēng)險評估是一個復(fù)雜的過程，需要考慮的因素很多，有些評估要素是可以用量化的形式來表達(dá)，而對有些要素的量化又是很困難甚至是不可能的，所以應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的評估方法。定量分析是定性分析的基礎(chǔ)和前提，定性分析則是靈魂，是形成概念、觀點和得出結(jié)論所必須依靠的。

三種風(fēng)險評估的分析方法如下圖所示：

（二）電子政務(wù)信息安全風(fēng)險評估方法

在電子政務(wù)風(fēng)險評估中，OCTAVE方法得到較多應(yīng)用。然而，OCTAVE是一個相對不太靈活的評估方法。在此方法的實施過程中，只提供一種原則，選擇一個目標(biāo)，建立一個工作小組。一旦選取了原則，其他的工作組也必須使用已經(jīng)存在的原則去處理他們所面對的問題。然而每一個小組的運行模式也許是不同的，一些會注重數(shù)量，而另一些會注重質(zhì)量。杜人杰以改進的OCTAVE方法為起點，結(jié)合AHP與FTA提出了電子政務(wù)信息安全的三元集成方法，對單純的OCTAVE方法進行了改進。湯志偉提出采用“可操作的關(guān)鍵威脅、資產(chǎn)和弱點評估”模型作為理論依據(jù)，利用層次分析法確定權(quán)數(shù)，以主觀概率來描述指標(biāo)的隸屬度，建立了電子政務(wù)信息系統(tǒng)風(fēng)險的模糊綜合評估方法。

此外，應(yīng)用集成的風(fēng)險研究方法也被應(yīng)用到電子政務(wù)中。此方法將網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中的安全防護分為兩個方面：一是網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中存儲和傳輸?shù)男畔?shù)據(jù)；二是網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中的各類設(shè)備。這樣，既保證了政務(wù)業(yè)務(wù)的正常運行，同時又防止信息數(shù)據(jù)被非授權(quán)訪問者的竊取、篡改和破壞。應(yīng)用集成的研究方法只是從微觀上進行了評估，將絕大部分注意力主要集中在來自硬件等技術(shù)層面的風(fēng)險，沒有把重點放在管理上。

三、電子政務(wù)信息安全風(fēng)險的管理策略

（一）樹立政務(wù)安全的基本觀念，避免進入“絕對安全”的誤區(qū)

安全的界定隨著時間、地點的不同而變化，信息安全是一種沒有底線的風(fēng)險游戲。對電子政務(wù)而言，系統(tǒng)的安全策略總不可能保證絕對的安全，因為對任何技術(shù)或安全策略來講，給人足夠的時間都是可以攻破的。因而，我們在進行電子政務(wù)安全建設(shè)和管理中首先要樹立相對的安全觀，在現(xiàn)有條件下可以保證該保護的系統(tǒng)和信息資源的安全就是最好的安全。盲目追求“絕對的安全”，到頭來既會造成投資的浪費，也會使該保護的沒有保護好，無法發(fā)揮安全系統(tǒng)的最好效用。

（二）加強政府部門的管理職能，保障信息安全管理的有效性

政府相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)聯(lián)合制訂信息化建設(shè)的網(wǎng)絡(luò)與信息安全專項資金政策，保證信息安全投資應(yīng)占總投資的 15%-25%之間；同時由政府制定強制性的網(wǎng)絡(luò)與信息安全裝備監(jiān)督檢查政策并進行監(jiān)督檢查。要全方面地對信息安全服務(wù)商的資質(zhì)能力制訂相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)與行政監(jiān)管措施，推行安全服務(wù)資質(zhì)和進入市場的信息安全產(chǎn)品和集成的信息化項目的強制性安全認(rèn)證。

（三）全面提高用戶自身管理水平，減少信息風(fēng)險的入侵

各部門、各行業(yè)、各單位等用戶是信息化建設(shè)的主體，也是網(wǎng)絡(luò)與信息安全保障體系建設(shè)的主體，能否全面提高用戶信息安全管理的意識和水平，決定著網(wǎng)絡(luò)與信息安全保障體系能否真正建成。要通過政府引導(dǎo)，有關(guān)執(zhí)法部門加強管理和宣傳教育，促進各類用戶建立信息安全管理機構(gòu)，認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)政策法規(guī)，推行標(biāo)準(zhǔn)化，采用技術(shù)措施，制定規(guī)章制度，配備和培養(yǎng)有關(guān)人員，選擇合格服務(wù)商等，全面提高其安全管理水平。鑒于此，建立高水平的研究教育環(huán)境，加強信息安全基礎(chǔ)理論研究，培養(yǎng)大批高素質(zhì)的信息安全人才顯得尤其重要。

（四）重視安全風(fēng)險分析評估，做到“早發(fā)現(xiàn)早治療”

安全利益與風(fēng)險是整個網(wǎng)絡(luò)與信息安全保障體系的核心。只有了解、分析、評估和確定各部門、各行業(yè)、各單位的安全利益與風(fēng)險，包括確定其安全利益與風(fēng)險的大小，才能有效合理地配置有關(guān)技術(shù)、管理、人員等資源去實施保護，才能合理確定所利用資源的多少和保護強度的高低等。因此，網(wǎng)絡(luò)與信息安全保障體系中最基礎(chǔ)的工作是建立信息安全利益與風(fēng)險分析評估體制。

參考文獻(xiàn)：

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目前，政府行政決策的主要問題有：

行政決策系統(tǒng)運作模式不健全

作為行政決策主體的政府及其工作部門通常既是決策的制定者，又是決策的執(zhí)行者，而各級人大在實際決策中所發(fā)揮的作用相對較小。“身兼兩職”、缺乏行政決策的公共權(quán)力和非公共權(quán)力監(jiān)控體系等現(xiàn)實情況都不利于形成行政決策執(zhí)行和監(jiān)督的相互制的機制。

追求政績導(dǎo)致盲目決策和草率決策

在政府重大行政決策中，某些決策者由于盲目追求目標(biāo)，往往只看到?jīng)Q策的積極結(jié)果，而忽略乃至漠視決策可能帶來的負(fù)面效應(yīng)。如廣東亞運會期間免費公交政策，政府的出發(fā)點是好的，但產(chǎn)生的負(fù)面效果卻是當(dāng)時決策者未預(yù)料到的。一些地方政府為了追求政績，對一些重大決策項目更是不經(jīng)充分論證就匆匆拍板，導(dǎo)致有的工程投資了幾個億，卻在實施過程中半途而廢。

行政決策失誤的法律責(zé)任

追究制度缺失

行政決策失誤的責(zé)任主體不明確，權(quán)力和責(zé)任相分離是普遍存在的問題。提倡集體決策是民主的體現(xiàn)，但也可能造成集體負(fù)責(zé)而實質(zhì)上卻無法負(fù)責(zé)的狀況。決策的成敗未與決策者個人榮辱得失、升遷降免直接聯(lián)系，決策失誤責(zé)任追究不嚴(yán)格，這往往都導(dǎo)致決策者以經(jīng)驗缺乏為理由，不經(jīng)慎重論證作出決策。

要保證政府行政決策，尤其是重大行政決策合法、科學(xué)和民主，減少決策風(fēng)險，推進“創(chuàng)新驅(qū)動，發(fā)展轉(zhuǎn)型”，必須避免政府行政決策的盲目’性，提高行政決策的效率。

為此，我們建議：建立完善行政決策的風(fēng)險評估機制，避免政府重大行政決策產(chǎn)生失誤。

明確界定行政決策風(fēng)險評估的范圍

規(guī)定凡涉及當(dāng)?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展的戰(zhàn)略舉措、發(fā)展規(guī)劃和重大影響的重要政策，涉及公共利益或與人民群眾密切相關(guān)的重大行政決策及全局性、戰(zhàn)略性、基礎(chǔ)性的經(jīng)濟調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管、公共服務(wù)等政務(wù)事項，都應(yīng)列入風(fēng)險評估范圍，具體如：政府重大投資項目、重大公共設(shè)施建設(shè)、土地征用、房屋拆遷、環(huán)境保護、公用事業(yè)價格調(diào)整、教育醫(yī)療和社會保障制度的改革等。

詳細(xì)規(guī)定行政決策風(fēng)險評估的實施

建議通過調(diào)查問卷、專家訪談、公眾聽證會等方式，從公共財政風(fēng)險、社會穩(wěn)定風(fēng)險和環(huán)境生態(tài)風(fēng)險三個主要領(lǐng)域詳細(xì)分析決策的正反面效果，以此作為政府行政決策的重要依據(jù)。其中，公共財政風(fēng)險評估主要考量政府財政的承受力；社會穩(wěn)定風(fēng)險評估聚焦相關(guān)利益群體的生存保障構(gòu)成因素；環(huán)境生態(tài)風(fēng)險評估旨在檢測決策是否對環(huán)境產(chǎn)生不良影響。

行政決策風(fēng)險評估主要評估的是決策的不可行性，根據(jù)內(nèi)容的不同可分別由相關(guān)政府機關(guān)聯(lián)合專家、專業(yè)風(fēng)險評估機構(gòu)實施。對于存在一定風(fēng)險但仍屬于可實施范圍內(nèi)的行政決策，應(yīng)把握好出臺時機，提前制定預(yù)防應(yīng)急措施和應(yīng)急處置預(yù)案，將風(fēng)險防范的責(zé)任和措施落實在決策之前，盡可能減少負(fù)面影響，避免造成重大損失甚至引發(fā)社會不穩(wěn)定。

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一、指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，堅持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”方針，通過開展風(fēng)險評估，摸清底數(shù)、明確責(zé)任、強化措施、精準(zhǔn)防治，有效控制事故風(fēng)險，及時消除安全隱患，規(guī)范基層風(fēng)險管理，落實“一案三制”，提升全市事故災(zāi)難應(yīng)急處置能力，為建設(shè)宜居幸福的現(xiàn)代化國際城市營造良好的安全環(huán)境。

二、工作目標(biāo)

鎮(zhèn)街的風(fēng)險評估完成率達(dá)到90%以上；各有關(guān)部門對本行業(yè)（領(lǐng)域）進行風(fēng)險評估，重點行業(yè)（領(lǐng)域）完成率達(dá)到80%以上。重點風(fēng)險目標(biāo)得到有效防控，安全隱患及時進行整治，基層應(yīng)急管理進一步規(guī)范，應(yīng)急處置能力得到提升。

三、工作內(nèi)容

各級各部門要結(jié)合本地區(qū)、本行業(yè)（領(lǐng)域）的安全生產(chǎn)實際，按照《基層安全生產(chǎn)風(fēng)險評估導(dǎo)則》（見附件1）要求，做好風(fēng)險評估和風(fēng)險控制。

（一）前期準(zhǔn)備

各級各部門應(yīng)制定風(fēng)險評估工作方案，分區(qū)域、分行業(yè)落實責(zé)任單位和人員，明確評估對象與范圍，確定方法程序和時限要求，組建評估組；收集相關(guān)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和事故案例等資料。

（二）風(fēng)險評估

各級各部門按照確定的評估程序開展風(fēng)險評估，認(rèn)真梳理地區(qū)、行業(yè)（領(lǐng)域）的風(fēng)險類型和級別，明確防控目標(biāo)，核查應(yīng)急資源。

識別風(fēng)險類型。在合理劃分評估單元的基礎(chǔ)上，梳理危險有害因素，明確危險點，識別風(fēng)險類型。上級網(wǎng)格要以鎮(zhèn)街、行業(yè)、主要生產(chǎn)經(jīng)營單位等下一級網(wǎng)格為基礎(chǔ)，結(jié)合評估對象所在地理位置、自然條件、行業(yè)特點、危險有害因素分布及狀況等劃分評估單元；從廠址、總平面布置、建構(gòu)筑物、物質(zhì)、生產(chǎn)工藝與設(shè)備、公用工程及其輔助設(shè)施、作業(yè)環(huán)境、安全管理等方面進行危險有害因素辨識。

分析風(fēng)險程度。加強事故隱患較多單位、危險源較集中區(qū)域、高危行業(yè)的風(fēng)險分析，重點做好風(fēng)險承受能力與控制能力的分析。依據(jù)同類（或相近）企業(yè)發(fā)生的事故案例進行類比分析，對高危行業(yè)采用重大事故模擬分析，并結(jié)合危險、有害因素及周邊情況進行定性、定量分析，根據(jù)分析結(jié)果，確定可能受影響的周邊單位和人員。風(fēng)險承受能力的分析可從風(fēng)險影響范圍內(nèi)人群的心理素質(zhì)、防災(zāi)應(yīng)急知識、經(jīng)濟能力，設(shè)施的承受能力等方面進行，可采用情況報告、專家分析和專項調(diào)研等方法。風(fēng)險控制能力的分析可從預(yù)警預(yù)測能力、應(yīng)急預(yù)案、應(yīng)急組織體系、應(yīng)急處置能力、應(yīng)急資源保障水平等方面進行?？蛇x擇安全檢查表法、預(yù)先危險性分析、作業(yè)條件危險性評價法、事故后果模擬分析法等定性、定量評價方法。

評定風(fēng)險等級。評估風(fēng)險因素導(dǎo)致事故發(fā)生的可能性及其嚴(yán)重程度，可利用LSR等方法判定風(fēng)險級別。

形成評估結(jié)論。提出危險有害因素引發(fā)各類事故的可能性及其嚴(yán)重程度的預(yù)測性結(jié)論，給出評估對象在評估條件下是否與國家有關(guān)法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)章、規(guī)范的符合性結(jié)論。明確評估對象可能存在的主要事故類型和危害程度，確定重點防控目標(biāo)。

（三）風(fēng)險控制

各級各部門針對評估中梳理出的隱患風(fēng)險，要加強整改防控并積極落實相關(guān)應(yīng)對措施。

加強防控，及時預(yù)警。各級各部門要指導(dǎo)督促企業(yè)結(jié)合安全隱患自查自糾和風(fēng)險監(jiān)控點上報，明確風(fēng)險目標(biāo)并加強防控；對于新發(fā)現(xiàn)的重大危險源，要按規(guī)定程序立即報區(qū)市安全監(jiān)管等部門；對于重大隱患，要立即采取必要的預(yù)警防控措施，并在第一時間報至上級有關(guān)部門核實。

落實責(zé)任，及時整改。各級各部門要對評估分析出的安全隱患和風(fēng)險實施分級管理，落實屬地安全管理責(zé)任、部門監(jiān)管責(zé)任以及安全隱患和風(fēng)險點單位的主體責(zé)任，各級領(lǐng)導(dǎo)要加強對基層定點單位的監(jiān)督檢查。針對安全隱患和風(fēng)險，要及時制定整改防控措施并積極落實。

完善預(yù)案，核實資源。針對評估中核實的隱患和風(fēng)險，制定科學(xué)應(yīng)對措施，調(diào)整完善有關(guān)應(yīng)急預(yù)案；依據(jù)應(yīng)急能力與風(fēng)險相適應(yīng)的原則，落實各類應(yīng)急資源；規(guī)范基層應(yīng)急管理，提升應(yīng)急處置能力。

（四）評審總結(jié)

各級各部門按期完成評估報告的編制并報至上級主管部門。上級主管部門要組織專家對評估報告進行評審。各級各部門完成評估后，要及時在網(wǎng)格化監(jiān)管平臺提報評估報告及工作總結(jié)。

四、工作步驟

結(jié)合我市安全生產(chǎn)工作安排，年風(fēng)險評估工作按“準(zhǔn)備、評估、評審、總結(jié)”四個階段進行：

（一）準(zhǔn)備階段（時間：4月30日前）

各級各部門制定風(fēng)險評估工作方案，落實責(zé)任人員，明確評估對象與范圍，確定方法程序和時限要求，組建評估組；收集相關(guān)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等資料和相關(guān)事故案例等內(nèi)容。

（二）評估階段（5月1日至6月10日）

各鎮(zhèn)街應(yīng)在5月15日前完成本轄區(qū)風(fēng)險評估，并將風(fēng)險評估報告提報至市政府安委會辦公室；各有關(guān)部門于5月25之前完成本行業(yè)（領(lǐng)域）的風(fēng)險分析；在6月10日之前完成本網(wǎng)格的風(fēng)險評估，形成風(fēng)險評估報告，并上報市政府安委會辦公室。

（三）評審階段（6月11日到6月30日）

市政府安委會將于6月底前組織有關(guān)部門及專家完成對各鎮(zhèn)街及各有關(guān)部門的風(fēng)險評估報告的評審工作。

（四）總結(jié)階段（7月1日到7月10日）

各鎮(zhèn)街及各有關(guān)部門要結(jié)合評審意見對風(fēng)險評估報告進行修改完善。各級各部門須于7月3日前通過網(wǎng)格化系統(tǒng)提報本網(wǎng)格的風(fēng)險評估報告和工作總結(jié)。

五、保障措施

（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任。各鎮(zhèn)街及各有關(guān)部門要高度重視，成立風(fēng)險評估工作領(lǐng)導(dǎo)小組。在組織領(lǐng)導(dǎo)本級網(wǎng)格風(fēng)險評估工作的同時，指導(dǎo)督促下一級網(wǎng)格落實風(fēng)險評估責(zé)任，鼓勵引導(dǎo)社區(qū)級網(wǎng)格開展風(fēng)險評估。

（二）統(tǒng)一部署，分級實施。各級各部門要制定工作方案，統(tǒng)一部署風(fēng)險評估工作。根據(jù)本地區(qū)、本行業(yè)（領(lǐng)域）的特點、企業(yè)類型、危險有害因素分布及狀況等情況，做好分級實施的工作安排，合理分配任務(wù)，逐級負(fù)責(zé)落實，有計劃、有組織、有步驟地開展評估工作。

（三）完善機制，鞏固提升。各鎮(zhèn)街及各有關(guān)部門要從實際情況出發(fā)，切實推進評估工作長效機制建設(shè)，總結(jié)制定適合本地區(qū)、本行業(yè)的評估實施方案，確定每年年底前完成基層安全生產(chǎn)風(fēng)險評估，為制定下一年度的安全生產(chǎn)工作計劃提供支撐，推動安全生產(chǎn)重點工作的深入開展，消除隱患，防范風(fēng)險，落實應(yīng)急措施，促進安全生產(chǎn)應(yīng)急能力大幅提升。

篇6

關(guān)鍵詞:電網(wǎng)規(guī)劃；風(fēng)險評估；可靠性

中圖分類號： U665 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

引言

隨著我國電力需求的快速增長, 電網(wǎng)建設(shè)規(guī)模不斷擴大, 電力系統(tǒng)的安全可靠問題日益成為用戶和電力部門共同關(guān)注的焦點。近年來, 世界各地多次爆發(fā)的大規(guī)模停電事故給人民生活、社會安定帶來了巨大沖擊, 保證系統(tǒng)的可靠供電成為電力部門的首要任務(wù).

本文將風(fēng)險評估理論應(yīng)用于電網(wǎng)的規(guī)劃設(shè)計,提出了對電力系統(tǒng)事故發(fā)生概率和事故后果進行綜合評估的模型和算法。通過工程案例應(yīng)用分析,論證了風(fēng)險評估方法在電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計中的可行性和實用性, 為發(fā)展和完善傳統(tǒng)的電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計方法提供了一種新的思路。

一、引入風(fēng)險評估的必要性

目前電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計研究大多數(shù)集中在滿足未來負(fù)荷需求的基礎(chǔ)上,確定待建輸電線路的數(shù)量和位置以使總的投資成本最低這樣一個問題。在這種規(guī)劃設(shè)計思路指導(dǎo)下,規(guī)劃設(shè)計人員將根據(jù)未來電源和負(fù)荷的預(yù)測情況,構(gòu)建合理的電網(wǎng)框架結(jié)構(gòu),并通過常規(guī)的短路電流及穩(wěn)定校驗等電氣計算,最終確定所采用的規(guī)劃設(shè)計方案。這種規(guī)劃設(shè)計方案的比選原則,主要考慮了初投資等電網(wǎng)規(guī)劃中的經(jīng)濟性問題,對系統(tǒng)的可靠 性則 普遍 采用 N-1安全準(zhǔn)則校驗,并且僅考慮預(yù)想事故發(fā)生后的靜態(tài)安全約束。因此,必須在電網(wǎng)規(guī)劃中對事件發(fā)生的概率和后果進行綜合評判,這里將引入系統(tǒng)風(fēng)險的概念。風(fēng)險和可靠性存在若干相通的含義,分別描述同一事實的兩個方面。更高的風(fēng)險意味著更低的可靠性,反之亦然。風(fēng)險定量評估的目的在于建立表征系統(tǒng)風(fēng)險的指標(biāo),即能夠綜合考慮失效事件發(fā)生的可能性和這些事件發(fā)生后果的嚴(yán)重程度。顯然,一種可行的選擇就是在工程規(guī)劃、設(shè)計、運行和維修中引進風(fēng)險管理,以使系統(tǒng)的風(fēng)險水平保持在可接受的范圍內(nèi)。

二、風(fēng)險評估模型和指標(biāo)計算

對電網(wǎng)規(guī)劃方案的風(fēng)險評估,可采用狀態(tài)枚舉法或蒙特卡羅模擬法。蒙特卡羅模擬法便于處理負(fù)荷的隨機變化特性,計算量幾乎不受系統(tǒng)規(guī)模和復(fù)雜程度的影響,但其計算時間較慢;而狀態(tài)枚舉法一般用于元件失效概率較小或者運行工況較為簡單的情形。由于在電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計階段,更著重于各個規(guī)劃方案之間的橫向比較,而對模型和參數(shù)的準(zhǔn)確性要求不高;另一方面規(guī)劃設(shè)計出的方案往往具有較強的承載風(fēng)險能力,因此本文采取在應(yīng)用上更為靈活的狀態(tài)枚舉法進行系統(tǒng)規(guī)劃方案的風(fēng)險評估,同時制定合理的簡化原則以降低計算的復(fù)雜程度。

2.1 風(fēng)險指標(biāo)計算方法

基于潮流過負(fù)荷校驗的風(fēng)險指標(biāo)計算是指,利用n-r預(yù)想事故掃描(潮 流 分析)確定系統(tǒng)的失效狀態(tài)(線路過負(fù)荷或者節(jié)點低電壓),進而進行風(fēng)險指標(biāo)計算。具體方法和步驟如下:(1)建立多級負(fù)荷水平根據(jù)系統(tǒng)年負(fù)荷預(yù)測曲線,將負(fù)荷水平劃分為若干等級并形成相應(yīng)的分析案例。對每一級負(fù)荷水平案例分別進行風(fēng)險指標(biāo)計算。(2)利用枚舉技術(shù)選擇并確定系統(tǒng)狀態(tài)系統(tǒng)狀態(tài)概率按下式計算:

其中:P(s)是僅考慮元件停運事件的系統(tǒng)狀態(tài)s的概率;nd為在系統(tǒng)狀態(tài)s中不可用的元件數(shù);n為系統(tǒng)元件總數(shù);Ui、Uj是元件i與j的與停運相關(guān)的不可用率:

式中:λi為元件與停運相關(guān)的失效率(失效次數(shù)/年);μi=8760/MTTRi為 元 件i與 停 運 相 關(guān) 的 修 復(fù) 率 (修 復(fù) 次 數(shù) /年 );M T T R i為元件i的平均停運時間(h/次);fi為元件i的平均停運頻率(停運次數(shù)/年)。在實際計算中,fi和MTTRi均可由歷史統(tǒng)計數(shù)據(jù)獲得,λi由式(2)經(jīng)變換后求取:

(3)預(yù)想事故分析針對給定狀態(tài)進行潮流過負(fù)荷/節(jié)點低電壓校驗。如果系統(tǒng)存在過負(fù)荷線路或低電壓節(jié)點,則記錄該狀態(tài)為一個失效狀態(tài)。針對過負(fù)荷的線路,調(diào)整系統(tǒng)中各發(fā)電機的出力以消除過負(fù)荷,如仍然存在過負(fù)荷的線路,根據(jù)各負(fù)荷節(jié)點潮流靈敏度確定需要削減的負(fù)荷量。①計算系統(tǒng)和分項風(fēng)險指標(biāo)根據(jù)各級負(fù)荷水平下分析結(jié)果計算風(fēng)險指標(biāo)。

①負(fù)荷削減概率PLC

其中:Fi是多級負(fù)荷模型中第i個負(fù)荷水平下系統(tǒng)全部失效狀態(tài)的集合;NL是負(fù)荷水平分級數(shù),由實際負(fù)荷數(shù)據(jù)確定;Ti是第i個負(fù)荷水平的時間長度(h);T是負(fù)荷曲線的時間期間全長(h),通常為一年。

②期望缺供電量EENS(MW·h/年)

其中,C(s)是狀態(tài)s的負(fù)荷削減量(MW)。

③期望負(fù)荷削減頻率EFLC(次/年)

其中,m(s)在不考慮降額狀態(tài)時即為系統(tǒng)元件的總數(shù)。

④負(fù)荷削減平均持續(xù)時間

ADLC(h/次 )

式(4)～(7)適用于各個母線、分區(qū)或整個系統(tǒng)的指標(biāo)計算。對于母線/分區(qū)指標(biāo),Fi是只涉及到與某一母線/分區(qū)負(fù)荷削減相對應(yīng)的系統(tǒng)失效狀態(tài)集合;對于系統(tǒng)指標(biāo),則是與任意母線負(fù)荷削減相對應(yīng)的系統(tǒng)失效狀態(tài)的集合。

2.2 風(fēng)險指標(biāo)計算簡化原則

(1)預(yù)想事故重數(shù)簡化

隨著預(yù)想事故重數(shù)(r)的增加,系統(tǒng)枚舉狀態(tài)的規(guī)模也急劇增大,嚴(yán)重妨礙了風(fēng)險指標(biāo)的有效計算。為此,采取如下簡化原則:1）假定位于不同區(qū)域的線路故障關(guān)聯(lián)性很小,從而忽略其后果分析,即只考慮位于同區(qū)的多條線路同時發(fā)生故障;2）對于3重以上事故,假定其發(fā)生概率趨近于零,從而可忽略其后果分析,即不再計入風(fēng)險指標(biāo)計算當(dāng)中;3）如果一個r重事故掃描的判定結(jié)果為失效狀態(tài),則假定與該事故相關(guān)的(r+k)重事故掃描的判定結(jié)果均為失效狀態(tài),且負(fù)荷消減量相同,從而忽略其后果分析。

(2)負(fù)荷水平等級簡化

事實上,在進行多級負(fù)荷水平的風(fēng)險評估時,應(yīng)針對負(fù)荷曲線上的所有負(fù)荷水平分別進行分析,再根據(jù)負(fù)荷水平持續(xù)時間進行指標(biāo)匯總,但負(fù)荷水平的多樣性將直接導(dǎo)致計算分析規(guī)模的擴大。

三、電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計的風(fēng)險評估應(yīng)用

首先,在明確的規(guī)劃設(shè)計準(zhǔn)則和清晰的規(guī)劃設(shè)計目標(biāo)指導(dǎo)下進行電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計;其次,根據(jù)現(xiàn)有電網(wǎng)進行風(fēng)險評估后的結(jié)果與相關(guān)的技術(shù)分析以及規(guī)劃時間跨度內(nèi)的負(fù)荷水平與發(fā)電規(guī)劃,再結(jié)合電網(wǎng)運行人員的長期運行經(jīng)驗,提出有針對性地強化電網(wǎng)的有效措施,制定可行的規(guī)劃設(shè)計方案以滿足未來電網(wǎng)可靠性要求;最后,借助于風(fēng)險評估工具對制定的每個規(guī)劃設(shè)計方案進行可靠性預(yù)測分析與經(jīng)濟分析,最后依據(jù)總的投資成本最小或成本效益比最大的原則確定最佳規(guī)劃設(shè)計方案。

四、結(jié)語

本文將風(fēng)險評估理論與電網(wǎng)的規(guī)劃設(shè)計相結(jié)合, 提出了綜合電力系統(tǒng)故障發(fā)生概率和故障失效后果進行系統(tǒng)風(fēng)險評估的模型和算法。通過對電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計方案風(fēng)險指標(biāo)的計算, 實現(xiàn)了在電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計中量化處理可靠性問題的目標(biāo), 進一步完善了傳統(tǒng)的電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計方法。

參考文獻(xiàn)

[1]孫強,張運洲,李雋,王樂,曾沅.  電網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計中的風(fēng)險評估應(yīng)用[J]. 電力系統(tǒng)及其自動化學(xué)報. 2009(06)

篇7

關(guān)鍵詞：現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?，特征；案例分析；建議

中圖分類號：F239 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1672-3198(2009)24-0174-02

風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬜鳛橐环N重要的審計理念和方法，隨著國內(nèi)外審計失敗事件的爆發(fā)，受到行業(yè)內(nèi)外新l的關(guān)注。在我國，2006年2月15日，中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則正式，并已于2007年1月1日起全面施行。開始了我國審計模式向風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷霓D(zhuǎn)變。本文通過對現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向的審計模式及其內(nèi)涵進行詳細(xì)分析，可見，現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ接行Э朔鹘y(tǒng)審計模式普遍存在的“只見樹木，不見森林”的弊端。運用案例分析進一步說明了實施現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷闹匾裕鰪娏爽F(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬏岣吡藢徲嬞|(zhì)量這一說法的說服力。為了適應(yīng)當(dāng)前審計環(huán)境的諸多變化及注冊會計職業(yè)迅速發(fā)展的需要，風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙谖覈_始被推廣應(yīng)用，最后本文提出了相關(guān)實施前的準(zhǔn)備措施。相信隨著現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷闹饾u發(fā)展和完善，其將在注冊會計師職業(yè)界得到普遍的認(rèn)可，并得以積極地運用。

1　風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷膬?nèi)涵和特征

現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬍侵笇徲嫀熗ㄟ^對被審計單位進行風(fēng)險職業(yè)判斷，評價被審計單位風(fēng)險控制，確定剩余風(fēng)險，執(zhí)行追加審計程序，從而將剩余風(fēng)險降低到可接受水平的一種審計方法和技術(shù)。隨著社會上對注冊會計師的訴訟案件的不斷增多，現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫅?yīng)運而生。在審計系統(tǒng)中其大膽引用戰(zhàn)略理論與系統(tǒng)觀念。試圖從企業(yè)的戰(zhàn)略分析著手，通過戰(zhàn)略系統(tǒng)分析一環(huán)節(jié)分析一剩余風(fēng)險分析一具體審計目標(biāo)的分解一實質(zhì)性測試的時間、范圍和性質(zhì)的確定的思路將被審計客戶會計報表錯報風(fēng)險與企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險分析緊密地結(jié)合起來?，F(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬋?、動態(tài)的考慮風(fēng)險因素，是提高工作質(zhì)量，降低審計風(fēng)險的有效手段。與傳統(tǒng)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬒啾?，現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲媽徲媽W(xué)、系統(tǒng)理論和經(jīng)營戰(zhàn)略結(jié)合起來，更加重視企業(yè)面臨的風(fēng)險，獲取審計證據(jù)的領(lǐng)域也更加廣泛。

與傳統(tǒng)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬒啾?，現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬀哂腥缦?個主要特征。

(1)重心前移：將審計重心從以審計測試為中心轉(zhuǎn)移到以風(fēng)險評估為中心。(2)風(fēng)險評估重心轉(zhuǎn)移；從偵察管理層舞弊的角度出發(fā)，審計師審計的重點是發(fā)現(xiàn)管理層舞弊，評估重點是固有風(fēng)險，但固有風(fēng)險不可直接評估，所以審計師直接評估固有風(fēng)險和初步控制風(fēng)險的聯(lián)合風(fēng)險。(3)風(fēng)險評估方式改變：現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬎捎玫默F(xiàn)代風(fēng)險評估不再直接對審計風(fēng)險進行評估，而是從經(jīng)營風(fēng)險評估人手。(4)風(fēng)險評估結(jié)構(gòu)化；使風(fēng)險分析從零散走向結(jié)構(gòu)化?？紤]了多方面的風(fēng)險因素，便于做綜合風(fēng)險評估。(5)分析性程序成為風(fēng)險評估中心。分析性程序是現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬶L(fēng)險評估中最重要的程序。審計師將現(xiàn)代管理中的分析工具充分運用到風(fēng)險評估中去，不僅包括財務(wù)數(shù)據(jù)的分析，還包括非財務(wù)數(shù)據(jù)的分析。(6)審計師專業(yè)知識結(jié)構(gòu)改變。由于審計重心轉(zhuǎn)移，風(fēng)險評估采用的各種風(fēng)險縫隙方法大量借鑒了現(xiàn)代管理知識，審計師不僅要精通審計知識，還要掌握常用的現(xiàn)代管理學(xué)分析工具。(7)審計測試程序個性化；針對風(fēng)險不同的客戶、客戶不同的風(fēng)險領(lǐng)域，采用相應(yīng)個性化的審計程序。(8)“自上而下”與“自下而上”相結(jié)合，有利于提高審計效率。(9)審計證據(jù)范圍擴大：在現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ较?，審計師擴大了取證范圍，從一般員工處或供應(yīng)商、銷售商等獲取審計證據(jù)，這是針對管理層舞弊的有效偵察措施。業(yè)內(nèi)人士和專業(yè)咨詢?nèi)耸康囊庖娨部勺鳛閷徲嫀煂徲媽I(yè)判斷的補充。

2　案例分析

Rubbermmd曾是美國全球領(lǐng)先的塑料制品生產(chǎn)商，產(chǎn)品包括儲藏罐和垃圾箱等。在20世紀(jì)90年代中期，該公司連續(xù)數(shù)年的年均增長率超過14％，且連續(xù)三年被“財富”雜志評選為“美國最受歡迎的企業(yè)”。

對Rubbermaid進行戰(zhàn)略分析后發(fā)現(xiàn)，該公司對原油價格的波動非常敏感，因為塑料制品的一個重要原料是樹脂，而樹脂是通過原油煉制的。但Rubbermaid沒有采取任何控制原材料風(fēng)險的措施一既沒有集中采購，也沒有與供應(yīng)商簽訂長期購買合同。而實際上，該公司是世界上最大的樹脂消費商之一，以其采購規(guī)模，完全可以通過談判獲得很優(yōu)惠的價格。但該公司沒有利用集中采購所能賦予它的定價能力，而是在全球12個地方分別采購。當(dāng)原油價格上漲時，它只能把增加的成本轉(zhuǎn)嫁給客戶。

該公司也未能有效管理與最大客戶沃爾瑪?shù)年P(guān)系。沃爾瑪拒絕接受價格上漲。并把Rubbermaid的產(chǎn)品放在靠里的貨架上，而將Ruhbermald的低價競爭對手Sterlite的產(chǎn)品置于位置最好的貨架上。

該公司另一個戰(zhàn)略方面的問題是制定的增長目標(biāo)太高一試圖維持14％的年增長率。實現(xiàn)目標(biāo)的困難給管理層形成巨大壓力，而這一點對于內(nèi)控環(huán)境十分不利。同時，它在歐洲的擴張也遭遇挫折。

基于這些情況，審計師可作出合理的財務(wù)業(yè)績預(yù)期：銷售增長放緩、銷售毛利收窄、利潤降低、研發(fā)費用需要增加等。假如出現(xiàn)與預(yù)期不一致的情形，如這一年的銷售毛利反而比去年增加等，審計師就要打個問號。同時，審計師可能估計它會通過降低產(chǎn)品質(zhì)量來降低成本，以達(dá)到業(yè)績目標(biāo)，這就需要對成本結(jié)構(gòu)進行分析，看它有沒有改變產(chǎn)品配方來壓縮成本；如果它產(chǎn)量過大而銷售又不利，它的庫存應(yīng)該會增加，還有資本結(jié)構(gòu)方面，它在歐洲投資失敗，這些資本是否作為壞帳沖銷掉；等等。通過這樣一步步的分析評估，審計師可以判斷出該公司風(fēng)險較高的領(lǐng)域。

從上述案例不難看出。經(jīng)營風(fēng)險審計是以風(fēng)險評估為重點，而不是像傳統(tǒng)的審計方式那樣，以審計測試為中心。審計平臺的擴大對審計師的現(xiàn)有知識結(jié)構(gòu)提出了挑戰(zhàn)?？梢姡L(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬀褪欠治鲅芯科髽I(yè)在哪些方面的風(fēng)險沒有防范好、它對企業(yè)財務(wù)報表可能有什么樣的影響，然后再通過相互印證的證據(jù)來判斷報表是否是真實和恰當(dāng)?shù)摹?/p>

3　推動我國應(yīng)用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬒嚓P(guān)建議

(1)提高實行風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬓杈邆涞淖詴嫀焾?zhí)業(yè)素質(zhì)。注冊會計師應(yīng)具備與客戶所在行業(yè)及企業(yè)相關(guān)的知識結(jié)構(gòu)。如：行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點、經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)及行業(yè)政策、企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險，等等。注冊會計師在盡多掌握行業(yè)知識、企業(yè)知識的同時。還要實現(xiàn)注冊會計師隊伍的優(yōu)化組合，改變會計師事務(wù)所單一財會型人員的結(jié)構(gòu)，注重聘用一些法律、工程技術(shù)、計算機等非會計審計專業(yè)的人才，并對項目審計小組進行科學(xué)配備，審計執(zhí)業(yè)中，注冊會計師必須堅持職業(yè)懷疑態(tài)度，堅持強制審計程序的嚴(yán)格執(zhí)行。注冊會計師協(xié)會和會計師事務(wù)所都應(yīng)建立計

算機網(wǎng)絡(luò)，擴大及方便注冊會計師對各行業(yè)政策、知識的學(xué)習(xí)與掌握，以降低審計風(fēng)險，提高審計質(zhì)量。

(2)健全法律法規(guī)制度。提升注冊會計師法律風(fēng)險意識。研究表明，注冊會計師是當(dāng)前會計、審計制度執(zhí)行最主要的法律主體。加大對注冊會計師違法行為的責(zé)任追究與處罰力度，以強化注冊會計師的法律風(fēng)險意識。

(3)進一步強化支持風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷木W(wǎng)絡(luò)化信息系統(tǒng)的資源共享。要推動社會建立企業(yè)信用體系，在政府、銀行、協(xié)會及會計師事務(wù)所等單位之間連網(wǎng)，實現(xiàn)資源共享。會計師事務(wù)所本身也應(yīng)建立龐大的數(shù)據(jù)庫，按類別、行業(yè)收集、存儲、更新注冊會計師運用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬎枰莆盏臅嫼蛯徲嫓?zhǔn)則內(nèi)容以及客戶所在行業(yè)、企業(yè)戰(zhàn)略，成功、失敗審計案件介紹等信息，以不斷拓展注冊會計師的知識結(jié)構(gòu)t降低審計風(fēng)險，提高審計質(zhì)量。

(4)健全企業(yè)內(nèi)部控制機制，夯實風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷闹贫然A(chǔ)。一個企業(yè)內(nèi)部控制的好壞，與注冊會計師審計風(fēng)險的高低直接相關(guān)。應(yīng)從建立健全企業(yè)內(nèi)部控制機制著手，在優(yōu)化公司治理框架下，從企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計、運行、評價、改進四個環(huán)節(jié)建立與完善企業(yè)內(nèi)部控制機制，強調(diào)高級領(lǐng)導(dǎo)層的控制責(zé)任，關(guān)注對全部風(fēng)險的評估，重視日?？刂苹顒?，抓住內(nèi)部審計監(jiān)督評價環(huán)節(jié)，才能不斷提高企業(yè)會計信息質(zhì)量，推動風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷倪\用。

4　結(jié)論

篇8

企業(yè)風(fēng)險 管理 風(fēng)險評估

一、收集風(fēng)險管理初始信息

實施全面風(fēng)險管理,企業(yè)應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息,包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。

(一)在戰(zhàn)略風(fēng)險方面,企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例

至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息:國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策;科技進步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容;市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求;與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系;與主要競爭對手相比,本企業(yè)的實力與差距;本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。

(二)在財務(wù)風(fēng)險方面,企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)財務(wù)風(fēng)險失控導(dǎo)致危機的案例

至少收集本企業(yè)的以下重要信息:負(fù)債、或有負(fù)債、負(fù)債率、償債能力;現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率;產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款及其占購貨額的比重;制造成本和管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)費用;盈利能力;與本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會計政策、會計估算、與國際會計制度的差異與調(diào)節(jié)等信息。

(三)在市場風(fēng)險方面,企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視市場風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例

主要收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息:產(chǎn)品或服務(wù)的價格及供需變化;能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化;主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況;稅收政策和利率、匯率、股票價格指數(shù)的變化;潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。

(四)在運營風(fēng)險方面,企業(yè)應(yīng)至少收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的以下信息

產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā);新市場開發(fā),市場營銷策略,包括產(chǎn)品或服務(wù)定價與銷售渠道,市場營銷環(huán)境狀況等;企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化,高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗;期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié);質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié);企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力。

(五)在法律風(fēng)險方面,企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例

至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下信息:國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境;影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策;員工道德操守的遵從性;本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同;本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況。企業(yè)對收集的初始信息應(yīng)進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合,以便進行風(fēng)險評估。

二、進行風(fēng)險評估

企業(yè)應(yīng)對收集的風(fēng)險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價三個步驟。

(一)風(fēng)險評估應(yīng)由企業(yè)組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位實施,也可聘請有資質(zhì)、信譽好、風(fēng)險管理專業(yè)能力強的中介機構(gòu)協(xié)助實施。

(二)風(fēng)險辨識是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險,有哪些風(fēng)險。

(三)風(fēng)險分析是對辨識出的風(fēng)險及其特征進行明確的定義描述,分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。

(四)風(fēng)險評價是評估風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的價值等。

進行風(fēng)險辨識、分析、評價,應(yīng)將定性與定量的方法相結(jié)合。定性方法可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。定量方法可采用統(tǒng)計推論(如集中趨勢法)、計算機模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式與影響分析、事件樹分析等。

進行風(fēng)險定量評估時,應(yīng)統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型,并通過測試等方法,確保評估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準(zhǔn)確性。要根據(jù)環(huán)境的變化,定期對假設(shè)前提和參數(shù)進行復(fù)核和修改,并將定量評估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實際效果對比,據(jù)此對有關(guān)參數(shù)進行調(diào)整和改進。企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險管理信息實行動態(tài)管理,定期或不定期地實施風(fēng)險辨識、分析、評價,以便對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變化重新評估。

三、風(fēng)險管理解決方案

企業(yè)制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案應(yīng)滿足合規(guī)性的要求,堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運營效率及效果相平衡的原則,針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程,制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程,要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點,采取相應(yīng)的控制措施。

一般至少包括以下內(nèi)容:

(一)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度

對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等,任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險性的決定。

(二)建立內(nèi)控報告制度

明確規(guī)定報告人與接受報告人,報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報告的部門和人員等。

(三)建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度

對內(nèi)控所涉及的重要事項,明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任。

(四)建立內(nèi)控責(zé)任制度

按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則,明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎懲制度。

(五)建立內(nèi)控審計檢查制度

結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程,明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計檢查的部門等。

(六)建立內(nèi)控考核評價制度

具備條件的企業(yè)應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤。

(七)建立重大風(fēng)險預(yù)警制度

對重大風(fēng)險進行持續(xù)不斷的監(jiān)測,及時預(yù)警信息,制定應(yīng)急預(yù)案,并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施。

(八)建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度

大力加強企業(yè)法律風(fēng)險防范機制建設(shè),形成由企業(yè)決策層主導(dǎo)、企業(yè)總法律顧問牽頭、企業(yè)法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險責(zé)任體系。完善企業(yè)重大法律糾紛案件的備案管理制度。

篇9

【關(guān)鍵詞】制藥企業(yè)；風(fēng)險管理

風(fēng)險管理起源于美國，是美國進行企業(yè)管理的科學(xué)方法，20世紀(jì)風(fēng)險管理逐步發(fā)展成為一門學(xué)科。質(zhì)量風(fēng)險管理作為風(fēng)險管理在發(fā)展過程中的衍生分支，其關(guān)注點是對產(chǎn)品或工藝質(zhì)量風(fēng)險的有效控制，2005年人用藥物注冊技術(shù)要求國際協(xié)調(diào)會（ICH）了《Q9 質(zhì)量風(fēng)險管理》，指南系統(tǒng)地闡述了質(zhì)量風(fēng)險管理的原則、范圍、應(yīng)用步驟以及潛在應(yīng)用領(lǐng)域等，其目的是提供一套系統(tǒng)的風(fēng)險管理方法。ICH Q9提供了風(fēng)險管理原則和工具，并被我國明確納入2011年3月1日生效的《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范（2010年修訂）》中。

一、風(fēng)險管理簡介

1 風(fēng)險管理基本原則：根據(jù)ICH Q9的要求，藥品質(zhì)量風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循以下兩個基本原則：

1.1 對質(zhì)量的風(fēng)險評估應(yīng)以科學(xué)知識為依據(jù)，并最終與保護患者相聯(lián)系；

1.2 質(zhì)量風(fēng)險管理程序投入的水平、形式和文件應(yīng)與風(fēng)險水平相當(dāng)。

2 質(zhì)量風(fēng)險管理的基本程序：質(zhì)量風(fēng)險管理是對藥品整個生命周期的全過程進行質(zhì)量風(fēng)險的風(fēng)險評估、控制、溝通和回顧。有效質(zhì)量風(fēng)險管理的4個階段為：質(zhì)量風(fēng)險評價（包括質(zhì)量風(fēng)險的識別、分析和評估）、風(fēng)險控制（包括質(zhì)量風(fēng)險的減低和接受）、質(zhì)量風(fēng)險溝通和質(zhì)量風(fēng)險回顧。

2.1 風(fēng)險評價

風(fēng)險評價是對危害的識別、對危害相關(guān)的風(fēng)險的分析和評價，是質(zhì)量風(fēng)險管理的第一步，作為風(fēng)險評估中明確定義風(fēng)險的輔助，以下三個問題通常會用到：

a） 什么可能出錯或發(fā)生故障？

b） 出錯或發(fā)生故障的可能性（概率）有多大？

c） 因出錯或發(fā)生故障而產(chǎn)生的后果的嚴(yán)重性？

風(fēng)險評價有以下三個步驟：

d） 質(zhì)量風(fēng)險識別：解決“什么可能出錯，其可能的后果是什么？”。

e） 質(zhì)量風(fēng)險分析：對危害發(fā)生的可能性和嚴(yán)重性的定型和定量的過程。

f） 風(fēng)險評估：將已識別和分析的風(fēng)險與給定的風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)進行比較。

2.1 風(fēng)險控制

風(fēng)險控制包括對風(fēng)險降低和/或接受的決策。一般會關(guān)注以下幾個問題：

a） 質(zhì)量風(fēng)險是否超出了預(yù)定的可接受水平？

b） 如何降低或消除質(zhì)量風(fēng)險？

c） 利益、質(zhì)量風(fēng)險和資源之間的平衡點是什么？

d） 對已知風(fēng)險的控制是否會引入新的質(zhì)量風(fēng)險？

質(zhì)量風(fēng)險控制主要包括質(zhì)量風(fēng)險降低和質(zhì)量風(fēng)險接受兩部分：

a） 質(zhì)量風(fēng)險降低：當(dāng)質(zhì)量風(fēng)險超過預(yù)定的可接受水平時，質(zhì)量風(fēng)險降低的重點則是降低或避免風(fēng)險的過程。質(zhì)量風(fēng)險降低包括為降低損害的嚴(yán)重性和發(fā)生可能性所采取的措施。

b） 質(zhì)量風(fēng)險接受：是指做出接受質(zhì)量風(fēng)險的決定。

2.1 風(fēng)險溝通

質(zhì)量風(fēng)險溝通是指風(fēng)險決策人和其他人員分享交流的過程。風(fēng)險管理過程任何階段可進行溝通，溝通的信息可設(shè)計質(zhì)量風(fēng)險的存在、屬性、形式、可能性、嚴(yán)重性、可接受性、控制、處理、可探測性或風(fēng)險的其他方面。

2.2 風(fēng)險回顧

風(fēng)險管理是質(zhì)量管理的持續(xù)性過程，應(yīng)當(dāng)定期進行回顧，以確認(rèn)相關(guān)風(fēng)險評價和控制步驟是否有效，總結(jié)新的只是和經(jīng)驗。風(fēng)險回顧應(yīng)以風(fēng)險等級為基礎(chǔ)。

二、質(zhì)量風(fēng)險管理的方法學(xué)及其應(yīng)用

ICH Q9中不完全列舉了一些風(fēng)險管理工具：基本風(fēng)險管理建議辦法（流程圖、檢查表等）、故障模式的效應(yīng)分析（FMEA）、故障樹分析法等。

危害分析和關(guān)鍵控制點為：危害的可操作性分析、預(yù)先危害分析、風(fēng)險排序和過濾、支持性統(tǒng)計工具。

藥品生產(chǎn)的各領(lǐng)域根據(jù)特點采用這些風(fēng)險評估工具，且不同工具的結(jié)合使用可以更加靈活的增強風(fēng)險分析和管控的有效性，而無論使用何種方法，都依賴于分析人對所分析主題和對象的詳盡了解和有效溝通，各工具以科學(xué)理論分析、經(jīng)驗數(shù)據(jù)積累等為基礎(chǔ)引導(dǎo)思路的有效進行，從而形成完善的風(fēng)險管理系統(tǒng)。

案例實證分析

以注射用無菌產(chǎn)品在潔凈環(huán)境下生產(chǎn)過程為例，運用魚骨圖和故障模式的效應(yīng)分析方法進行風(fēng)險評估。

3.1 風(fēng)險評估

a） 以無菌藥品生產(chǎn)過程為主線，作出如下分解：

人：人員技能、人員健康

機：設(shè)計、確認(rèn)、使用、維護

料：供應(yīng)、放行、使用

法：工藝流程、執(zhí)行切合度

環(huán)：環(huán)境控制、環(huán)境監(jiān)測

以上5個提示因素為提綱（也是魚骨圖），逐級進行分解：例如人員技能還可細(xì)化為培訓(xùn)、人員執(zhí)行力；人員健康還可細(xì)化為體檢、病情上報制度等，每一項目可按照討論主題復(fù)雜性依次拓展，從而完善風(fēng)險分析的要素。

b） 根據(jù)魚骨圖，進行風(fēng)險詳細(xì)識別、分析和評價

風(fēng)險系數(shù)定義

嚴(yán)重性（S）：分?jǐn)?shù)1、3、6、10，分別代表低、中、高和極高

可能性（P）：分?jǐn)?shù)1、2、4、8，分別代表低、中、高和極高

檢測度 （D）：分?jǐn)?shù)1、2、4、6，分別代表高、中、低和極低

ORF： 總風(fēng)險= S* P* D

總風(fēng)險評估系數(shù)：

ORF

6≤ORF

ORF≥80，風(fēng)險水平高，風(fēng)險不可接受，或需要整改

3.2 風(fēng)險控制

根據(jù)風(fēng)險評價結(jié)果，對于風(fēng)險不可接受或有待改善的項目，采取措施減少風(fēng)險可能性，增加可檢測性，從而降低風(fēng)險，使其處于可接受水平。采取的措施可能引起變更控制程序，同時重新評估變更引起的風(fēng)險，避免變更引發(fā)其他不可接受的風(fēng)險。

對于風(fēng)險嚴(yán)重性極高，例如可能引起病人死亡、廠房爆炸等極其嚴(yán)重后果的，應(yīng)采取一切手段，避免發(fā)生。

3.3 風(fēng)險溝通

風(fēng)險評估應(yīng)根據(jù)評估對象組建風(fēng)險評估團隊，團隊內(nèi)以及團隊和風(fēng)險相關(guān)人應(yīng)進行風(fēng)險溝通；

風(fēng)險識別和評價以充分有效的風(fēng)險溝通為基礎(chǔ)，風(fēng)險識別的項目和風(fēng)險評分是風(fēng)險評估的重要因素；

風(fēng)險評估可借鑒風(fēng)險評估團隊的理論和經(jīng)驗，基于日常分析、偏差、變更、自查等總結(jié)；

風(fēng)險溝通貫穿于整個風(fēng)險評估過程，及時真實的了解實際運行狀況。

篇10

關(guān)鍵詞:設(shè)備狀態(tài)評估；風(fēng)險評估；重要性；問題分析

Abstract：In the increasingly fierce market competition, the power from a seller's market to the buyer's market today, on the power equipment reliability requirements are also getting higher and higher power supply departments over the years have been performed only for time based maintenance mode. This periodic maintenance mode in the next few years will likely continue. But with the development of power network enterprises. Society for electric energy quality and service quality requirements continue to increase. Power industry is facing increased pressure. How to improve the service quality of power supply, improve the reliability of power supply, increase the amount of electric power, enterprise to decrease person synergism will is power supply enterprise faces a problem, is also currently the power supply enterprises are actively exploring the subject.

Key words：Equipment condition evaluation；Risk assessment；Importance；Problem analysis

中圖分類號：C33文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A文章編號：2095-2104（2012）

1 設(shè)備狀態(tài)評價

1．1 設(shè)備狀態(tài)評價對象

設(shè)備狀態(tài)評價的對象并非所有設(shè)備．對供電企業(yè)而言．需要評價的設(shè)備必須是實施設(shè)備狀態(tài)檢修的設(shè)備。對無法實時監(jiān)控或沒必要進行狀態(tài)檢修的設(shè)備．狀態(tài)評價顯然是不必要的。按照電壓等級(通常為1mkV)與供電部門的劃分．設(shè)備評價的對象主要可以分為輸變電設(shè)備與配電設(shè)備．兩類設(shè)備的評價工作分開進行．并且由供電企業(yè)中的輸網(wǎng)與配網(wǎng)部門分別負(fù)責(zé)。其中，輸變電設(shè)備主要包括：油浸式變壓器

(電抗器)，SF5交流斷路器，組合電器，真空斷路器，隔離開關(guān)，電磁式電壓互感器，電容式電壓互感器，電流互感器，金屬氧化物避雷器．并聯(lián)電容器，電力電纜，架空輸電線路，繼電保護裝置，自動裝置，測控裝置．遠(yuǎn)動工作站 當(dāng)?shù)睾笈_．網(wǎng)絡(luò)通信，協(xié)議轉(zhuǎn)換器(通信管理機)，GPS衛(wèi)星時鐘．逆變電源：而配電設(shè)備主要包括：配電變壓器，柱上真空斷路器．高壓開關(guān)柜，SF6組合電器，配電室，箱變，電力電纜線路，架空配電線路。以上設(shè)備均是重點評價對象。

1．2 設(shè)備狀態(tài)評價的重要性

隨著技術(shù)的發(fā)展，設(shè)備狀態(tài)監(jiān)測與信息采集的成熟為供電企業(yè)的狀態(tài)檢修工作提供了良好的基礎(chǔ)。在狀態(tài)參數(shù)能夠準(zhǔn)確及時得到的前提條件下,狀態(tài)檢修工作開展的難點即落在了作為檢修決策基礎(chǔ)的設(shè)備的狀態(tài)評估。設(shè)備狀態(tài)評估作為聯(lián)系狀態(tài)檢修兩個主要部分―― 信息處理與決策的橋梁．如何使用設(shè)備檢測的各項數(shù)據(jù)對設(shè)備當(dāng)前所處狀態(tài)做出即時，準(zhǔn)確，符合下一步?jīng)Q策要求的綜合評價在整個狀態(tài)檢

修工作中顯得尤為重要。評估質(zhì)量的好壞關(guān)系到檢修計劃的精準(zhǔn)性與電網(wǎng)的安全性，因此適合當(dāng)前供電企業(yè)的評價方法的研究應(yīng)得到足夠的重視

2 設(shè)備風(fēng)險評估的重要性

風(fēng)險指未來狀態(tài)和結(jié)果的不確定性。一般來說，風(fēng)險是指不好的結(jié)果產(chǎn)生的不確定性，機會是指好的結(jié)果產(chǎn)生的不確定性。設(shè)備的風(fēng)險評估則是對設(shè)備在各個狀態(tài)下運行，對供電企業(yè)、用戶乃至整個社會所帶來的不確定性的評估，最終達(dá)到使以上三方充分了解可能發(fā)生的種種情況及其發(fā)生概率，最終將不確定性轉(zhuǎn)為可控的確定性的過程，供電設(shè)備風(fēng)險評估既是供電企業(yè)自身管理的重要環(huán)節(jié)，也是檢修決策的必要支撐，因此風(fēng)險評估的精確程度也將大大影響檢修質(zhì)量，從而影響供電企業(yè)效益。

對于供電設(shè)備狀態(tài)檢修而言，其包含的風(fēng)險種類很多，可以有設(shè)備風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險，維修風(fēng)險，管理風(fēng)險等等。這其中，處于最重要地位的是設(shè)備風(fēng)險。其他風(fēng)險都可以看作是由設(shè)備風(fēng)險引起的，因此評估的主要內(nèi)容就是設(shè)備風(fēng)險 設(shè)備風(fēng)險不單純是設(shè)備發(fā)生故障時設(shè)備自身遭受的損失，它還和設(shè)備故障后導(dǎo)致的其他后果有關(guān)，比如說因絕緣油泄漏導(dǎo)致的環(huán)境污染，部件爆炸對人身產(chǎn)生的傷害和系統(tǒng)減供等嚴(yán)重后果。因此進行設(shè)備風(fēng)險評估時，不但要了解設(shè)備自身的相關(guān)信息．故障歷史記錄，還要了解設(shè)備在電網(wǎng)中所處的地位和起到的作用，這樣才能完整反應(yīng)設(shè)備風(fēng)險大小。

此外。與設(shè)備狀態(tài)評價有所區(qū)別，設(shè)備狀態(tài)評價的依據(jù)主要是設(shè)備在線監(jiān)測所提供的客觀數(shù)據(jù)，這在一定程度上保證了評價的依據(jù)的客觀性與真實性：而設(shè)備風(fēng)險評估的主要依據(jù)是設(shè)備狀態(tài)評價的結(jié)果，因此正確的設(shè)備狀態(tài)評價結(jié)果成為影響設(shè)備風(fēng)險評估結(jié)果的關(guān)鍵

3 設(shè)備風(fēng)險評估工作概況

目前．對于普遍適應(yīng)的風(fēng)險模型其參數(shù)包含的內(nèi)容非常復(fù)雜繁多 對于輸變電設(shè)備而言，風(fēng)險模型中各參數(shù)的計算可以進行一定的簡化。按照《國家電網(wǎng)公司輸變電設(shè)備狀態(tài)評價導(dǎo)則》規(guī)定，其中設(shè)備資產(chǎn)由設(shè)備價值、用戶等級和設(shè)備地位三部分組成：資產(chǎn)損失程度由成本、安全和環(huán)境三部分組成。設(shè)備的狀態(tài)評估過程主要由信息匯總與計算兩部分構(gòu)成。

風(fēng)險評估所需要的初始信息主要由以下三部分組成：

(1)設(shè)備狀態(tài)評價結(jié)果(設(shè)備狀態(tài)評價分值)；

(2)設(shè)備故障案例(設(shè)備故障、損失程度及可能性)：

(3)設(shè)備相關(guān)信息，包含設(shè)備臺帳、電網(wǎng)結(jié)構(gòu)及供電用戶信息。

其中，平均故障率主要由設(shè)備缺陷導(dǎo)致，是設(shè)備狀態(tài)檢修中主要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)之一，在極大程度上決定了總風(fēng)險的大小。目前各供電企業(yè)最主要采用的是由EATECH公司提出的計算方法，計算公式如下：

其中ISE是指設(shè)備狀態(tài)評價分值，K為比例系數(shù)。C為曲率系數(shù)，P為設(shè)備故障率，最終得到一個取值在0-1區(qū)間的概率。資產(chǎn)損失程度主要有成本損失程度，環(huán)境損失程度與安全損失程度組成．資產(chǎn)評價有設(shè)備價值，用戶等級與設(shè)備地位三部分組成。計算方法均是加權(quán)平均計算

最終的風(fēng)險計算模型則是某時點上三部分?jǐn)?shù)據(jù)的乘積。

4 設(shè)備風(fēng)險評估目前存在的問題

4．1 評價方法簡單

由于現(xiàn)行的方法中存在大量確定的參數(shù)，參數(shù)不隨設(shè)備或公司的實際情況變化，因此導(dǎo)致了一種極力簡化，使用固定參數(shù)的評價方法，雖然步驟簡單，但該方法在實際應(yīng)用中存在著提供信息量少的特點，說服力有限。

4.2 數(shù)據(jù)獲取難度大

由于部分?jǐn)?shù)據(jù)，如設(shè)備的相關(guān)信息與歷史記錄等數(shù)據(jù)等單一的地區(qū)供電企業(yè)很難得到，因此導(dǎo)致企業(yè)往往會放棄風(fēng)險評估的某個方面，導(dǎo)致評估的不全面性。

4.3 與檢修工作脫節(jié)

由于供電設(shè)備風(fēng)險評估方法本身并非源自狀態(tài)檢修，而是源自經(jīng)濟學(xué)中的風(fēng)險研究，因此大量的計算與安全性穩(wěn)定性無關(guān)的經(jīng)濟數(shù)據(jù)，不僅使得風(fēng)險評估過程冗長，更使得風(fēng)險評價工作與檢修決策脫節(jié) 對檢修工作支持有限。

4.4 對檢修決策支持有限

精度低與不全面的風(fēng)險評估報告往往無法反映現(xiàn)時設(shè)備狀態(tài)下的真實風(fēng)險，并且評估結(jié)果本身所能提供的數(shù)據(jù)對檢修決策往往影響有限，因此無法有力支持檢修決策的制定，使設(shè)備風(fēng)險評估的效用發(fā)揮較小。

5 結(jié)束語

總之，設(shè)備狀態(tài)評價存在著缺乏實時性與精確性，評價結(jié)果單一等問題，使下一步的風(fēng)險評估工作開展難度大。而風(fēng)險評估存在著自身復(fù)雜并且模型與實際脫節(jié)的問題，導(dǎo)致對檢修決策的制定支持力較小。因此設(shè)備狀態(tài)評價與風(fēng)險評估成為供電企業(yè)開展設(shè)備狀態(tài)檢修的短板，需要在理論與方法上對其進行進一步研究與探討。

參考文獻(xiàn):

[1 才新．輸變電設(shè)備狀態(tài)在線監(jiān)測與診斷技術(shù)現(xiàn)狀和前景田．中國電力，2005，38

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