導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇董事履職報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

食品安全工作關(guān)系民生，群眾關(guān)注度高，社會(huì)敏感度強(qiáng)，涉及部門(mén)多。理順體制、健全機(jī)制、服務(wù)發(fā)展是機(jī)構(gòu)編制部門(mén)的重要責(zé)任。按照年度重點(diǎn)工作安排，今年8月-10月，山東省編辦會(huì)同省監(jiān)察廳、省政府食安辦部署開(kāi)展了全省食品安全監(jiān)管部門(mén)履行職責(zé)情況檢查。

8月3日，會(huì)同省監(jiān)察廳、省政府食安辦印發(fā)了《關(guān)于開(kāi)展全省食品安全監(jiān)管部門(mén)履行職責(zé)情況檢查的通知》，確定按照統(tǒng)一組織、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，對(duì)各級(jí)政府農(nóng)業(yè)、海洋與漁業(yè)、商務(wù)、衛(wèi)生、工商、質(zhì)監(jiān)、畜牧獸醫(yī)、食品藥品監(jiān)管等8個(gè)部門(mén)進(jìn)行檢查，主要檢查2010年以來(lái)落實(shí)“三定”規(guī)定食品安全監(jiān)管職責(zé)和責(zé)任的情況；深入開(kāi)展食品安全治理整頓、嚴(yán)厲打擊食品安全違法犯罪行為、加強(qiáng)食用農(nóng)產(chǎn)品監(jiān)管、加強(qiáng)食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管等方面采取的主要措施及取得的成效；解決影響食品安全的重點(diǎn)問(wèn)題和人民群眾反映的突出問(wèn)題及食品安全事件方面采取的措施及收到的效果；是否存在職責(zé)邊界不清、關(guān)系不順、權(quán)責(zé)不一致和監(jiān)管交叉或空白等問(wèn)題；食品安全監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置、編制配備和隊(duì)伍建設(shè)的情況。各級(jí)食品安全監(jiān)管部門(mén)對(duì)這次檢查高度重視，按照部署要求，認(rèn)真梳理職責(zé)履行情況，查找存在的問(wèn)題，并及時(shí)向同級(jí)編辦、監(jiān)察廳（局）和政府食安辦報(bào)送了自查報(bào)告。各級(jí)編辦、監(jiān)察廳（局）和政府食安辦密切配合，抽調(diào)專(zhuān)人組成檢查組，對(duì)同級(jí)食品安全監(jiān)管部門(mén)履行職責(zé)情況進(jìn)行了評(píng)估檢查：一是走訪人大代表和政協(xié)委員。省檢查組先后走訪省人大代表、政協(xié)委員10名；各市、縣（市、區(qū)）檢查組共走訪市縣人大代表和政協(xié)委員及相關(guān)專(zhuān)家4409名。二是走訪監(jiān)管對(duì)象。省檢查組先后走訪貴都大酒店、山東大學(xué)學(xué)人大廈等監(jiān)管對(duì)象10戶(hù)；各市、縣（市、區(qū)）檢查組共走訪監(jiān)管對(duì)象6517戶(hù)。三是開(kāi)展社會(huì)調(diào)查。省檢查組向省發(fā)改委、公安廳等17個(gè)省食安委成員單位有關(guān)工作人員發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷170份，利用省社情民意調(diào)查平臺(tái)隨機(jī)對(duì)全省城鄉(xiāng)居民2000人進(jìn)行電話調(diào)查；各市、縣（市、區(qū)）檢查組共向社會(huì)民眾發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷34084份。四是進(jìn)行實(shí)地檢查。省檢查組分兩組對(duì)省農(nóng)業(yè)廳、海洋與漁業(yè)廳等8個(gè)部門(mén)采用聽(tīng)取匯報(bào)、查閱資料、座談交流、考察相關(guān)事業(yè)單位等形式進(jìn)行了實(shí)地檢查。各市、縣（市、區(qū)）檢查組分別深入同級(jí)食品安全監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行了檢查。五是進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)證。針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，省檢查組實(shí)地查看了濟(jì)南仲宮生豬屠宰廠、濟(jì)南康凈保食潔餐具消毒中心和山東城市建設(shè)職業(yè)學(xué)院附近小作坊、小攤販的食品安全狀況；查驗(yàn)了濟(jì)南市八里橋蔬菜批發(fā)市場(chǎng)、匡山農(nóng)產(chǎn)品綜合交易市場(chǎng)、天橋區(qū)大潤(rùn)發(fā)超市、玉函銀座超市的食品安全情況，進(jìn)一步驗(yàn)證了我省食品安全狀況。六是召開(kāi)省食品安全監(jiān)管工作座談會(huì)。省編辦和省監(jiān)察廳、省政府食安辦有關(guān)負(fù)責(zé)同志及省檢查組成員聽(tīng)取了省公安廳、林業(yè)廳等15個(gè)省食安委成員單位履行職責(zé)情況介紹，就進(jìn)一步加強(qiáng)食品安全工作進(jìn)行了研討。

從檢查情況看，兩年多來(lái)各級(jí)食品安全監(jiān)管部門(mén)嚴(yán)格按照省委、省政府和省食安委的部署要求，健全工作機(jī)制，落實(shí)監(jiān)管措施，認(rèn)真開(kāi)展工作，食品安全狀況不斷改善，食品安全形勢(shì)總體穩(wěn)定向好。

一、食品安全監(jiān)管職責(zé)得到較好落實(shí)

各級(jí)食品安全監(jiān)管部門(mén)圍繞“三定”規(guī)定的食品安全監(jiān)管職責(zé)，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，落實(shí)工作分工，逐步提高了食品安全監(jiān)管工作水平。

（一）種植養(yǎng)殖環(huán)節(jié)食品安全監(jiān)管情況

一是各級(jí)農(nóng)業(yè)部門(mén)積極推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管機(jī)構(gòu)和農(nóng)業(yè)執(zhí)法機(jī)構(gòu)建設(shè)，進(jìn)一步增強(qiáng)了農(nóng)業(yè)綜合執(zhí)法能力；強(qiáng)化農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)測(cè)和產(chǎn)地環(huán)境監(jiān)測(cè)，對(duì)農(nóng)產(chǎn)品農(nóng)藥殘留適時(shí)進(jìn)行檢測(cè)，省農(nóng)業(yè)廳每年對(duì)2個(gè)市進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地環(huán)境污染調(diào)查監(jiān)測(cè)；加大農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定和推廣工作力度，全省每年制定種植業(yè)標(biāo)準(zhǔn)50個(gè)左右，農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)基地已達(dá)4300萬(wàn)畝；加強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證和監(jiān)督管理，全省“三品一標(biāo)”（無(wú)公害產(chǎn)品、綠色食品、有機(jī)食品、地理標(biāo)志產(chǎn)品）發(fā)展水平位居全國(guó)前列；創(chuàng)新農(nóng)藥監(jiān)管模式，組織實(shí)施高毒農(nóng)藥定點(diǎn)經(jīng)營(yíng)和農(nóng)藥經(jīng)營(yíng)備案制度，得到農(nóng)業(yè)部充分肯定并在全國(guó)推介。

二是各級(jí)海洋與漁業(yè)部門(mén)通過(guò)簽訂《水產(chǎn)品質(zhì)量安全責(zé)任書(shū)》和《水產(chǎn)品質(zhì)量安全承諾書(shū)》形式，認(rèn)真落實(shí)水產(chǎn)品質(zhì)量安全責(zé)任；大力推行健康養(yǎng)殖，全省健康養(yǎng)殖面積已達(dá)340萬(wàn)畝；強(qiáng)化漁業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，深入實(shí)施“500萬(wàn)畝標(biāo)準(zhǔn)化生態(tài)魚(yú)塘整理工程”，全省建成一批現(xiàn)代漁業(yè)示范區(qū)；積極推進(jìn)“三品一標(biāo)”認(rèn)證，全省認(rèn)定無(wú)公害產(chǎn)地650個(gè)，完成地理標(biāo)志保護(hù)產(chǎn)品登記17個(gè)，無(wú)公害水產(chǎn)品和地理標(biāo)志水產(chǎn)品數(shù)量均居全國(guó)首位；加強(qiáng)品牌培育指導(dǎo)，連續(xù)五年組織山東“十大”漁業(yè)品牌推介活動(dòng)，我省漁業(yè)品牌影響力不斷增強(qiáng)。

三是各級(jí)畜牧獸醫(yī)部門(mén)認(rèn)真制定、修訂和落實(shí)畜牧業(yè)地方標(biāo)準(zhǔn)161項(xiàng)，全省組織創(chuàng)建國(guó)家級(jí)、省級(jí)畜禽養(yǎng)殖標(biāo)準(zhǔn)化示范場(chǎng)155個(gè)和400個(gè)，建成畜禽養(yǎng)殖標(biāo)準(zhǔn)化示范縣4個(gè)，進(jìn)一步提升了畜牧業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化水平；開(kāi)展無(wú)公害畜產(chǎn)品認(rèn)證和地理標(biāo)志登記工作，全省認(rèn)定無(wú)公害畜產(chǎn)品產(chǎn)地企業(yè)1121家，認(rèn)證無(wú)公害畜產(chǎn)品企業(yè)586家，進(jìn)一步規(guī)范了畜產(chǎn)品生產(chǎn)行為；開(kāi)展畜產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和獸藥殘留監(jiān)控，組織畜產(chǎn)品質(zhì)量安全例行監(jiān)測(cè)和應(yīng)急監(jiān)測(cè)，全省共抽檢飼料、獸藥、生鮮乳、豬牛羊肉、禽蛋、蜂產(chǎn)品等1.5萬(wàn)余批次，進(jìn)一步促進(jìn)了畜產(chǎn)品質(zhì)量提高。

（二）生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)食品安全監(jiān)管情況

一是質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)積極開(kāi)展“質(zhì)量安全主體責(zé)任年”活動(dòng)，建立企業(yè)法人約談和企業(yè)履職報(bào)告制度，全省組織召開(kāi)約談會(huì)400余場(chǎng)，約談食品企業(yè)法人1300余家，有力地推進(jìn)了企業(yè)主體責(zé)任和部門(mén)監(jiān)管責(zé)任的落實(shí)；積極落實(shí)食品生產(chǎn)許可制度，組織完成全省86家乳制品企業(yè)生產(chǎn)許可重新審核工作，注銷(xiāo)不符合許可條件的企業(yè)30家，進(jìn)一步夯實(shí)了乳制品質(zhì)量安全基礎(chǔ)；認(rèn)真做好抽樣檢驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工作，全省對(duì)生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)食品進(jìn)行抽樣檢驗(yàn)81417個(gè)批次、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)3554個(gè)批次；組織研發(fā)質(zhì)量安全主體責(zé)任落實(shí)情況記錄系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了全省乳制品生產(chǎn)企業(yè)不安全食品可追溯管理。

二是各級(jí)商務(wù)部門(mén)修訂完善并認(rèn)真落實(shí)生豬屠宰管理辦法，督促生豬屠宰企業(yè)建立質(zhì)量管理制度；通過(guò)簽訂《生豬屠宰管理目標(biāo)責(zé)任書(shū)》形式，強(qiáng)化了生豬屠宰目標(biāo)管理；加大屠宰企業(yè)實(shí)時(shí)監(jiān)控投入，省商務(wù)廳投資1850萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)了對(duì)全省130家規(guī)模以上屠宰企業(yè)遠(yuǎn)程監(jiān)控，有效提高了生豬屠宰監(jiān)管水平；采用日常巡查、不定期抽查等方式，督促屠宰企業(yè)嚴(yán)格落實(shí)宰前、宰中和宰后查驗(yàn)制度；積極開(kāi)展生豬屠宰資格審核清理工作，關(guān)停不合格屠宰場(chǎng)點(diǎn)，優(yōu)化了屠宰場(chǎng)點(diǎn)布局；開(kāi)展“放心肉”服務(wù)體系建設(shè)，濟(jì)南、青島、濰坊等7個(gè)市建成肉品質(zhì)量安全信息可追溯系統(tǒng)，提升了城市居民肉品安全水平。

（三）市場(chǎng)流通環(huán)節(jié)食品安全監(jiān)管情況

工商系統(tǒng)加強(qiáng)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管，認(rèn)真落實(shí)食品流通許可制度，為全省38.7萬(wàn)戶(hù)食品經(jīng)營(yíng)者頒發(fā)食品流通許可證，優(yōu)化了市場(chǎng)準(zhǔn)入環(huán)境；加強(qiáng)乳制品市場(chǎng)監(jiān)管，為全省5.9萬(wàn)戶(hù)乳制品經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行重新登記，規(guī)范了乳制品經(jīng)營(yíng)行為；認(rèn)真落實(shí)市場(chǎng)監(jiān)管“四項(xiàng)制度”（一戶(hù)多檔、實(shí)名登記、證明登記、標(biāo)牌公示制）和經(jīng)營(yíng)自律“三條線”標(biāo)準(zhǔn)（對(duì)預(yù)包裝、散包裝、自制加工三方面食品分別注明安全信息和經(jīng)營(yíng)信息），強(qiáng)化了現(xiàn)場(chǎng)制售食品經(jīng)營(yíng)者監(jiān)督管理；積極推行供貨商信息備案制度，強(qiáng)化了食品供貨源頭監(jiān)管；加強(qiáng)兒童食品、農(nóng)村食品、節(jié)令食品等重點(diǎn)食品抽檢，全省組織各類(lèi)食品檢驗(yàn)1.5萬(wàn)余批次，加強(qiáng)不合格食品跟蹤檢驗(yàn)，建立3次以上檢驗(yàn)不合格食品黑名單制度，有效規(guī)范了流通環(huán)節(jié)食品經(jīng)營(yíng)秩序。

（四）餐飲服務(wù)環(huán)節(jié)和保健食品監(jiān)管情況

各級(jí)食品藥品監(jiān)管部門(mén)加強(qiáng)餐飲企業(yè)日常監(jiān)管，推行餐飲安全承諾制度，全省印發(fā)并組織簽訂餐飲安全公開(kāi)承諾書(shū)20萬(wàn)份，進(jìn)一步增強(qiáng)了餐飲企業(yè)食品安全意識(shí)；積極開(kāi)展餐飲企業(yè)量化分級(jí)管理和等級(jí)公示工作，全省已完成1.7萬(wàn)余家餐飲企業(yè)量化分級(jí)和等級(jí)公示；加強(qiáng)量化分級(jí)監(jiān)督檢查，組織開(kāi)展尋找笑臉就餐活動(dòng)，有效引導(dǎo)了公眾理性消費(fèi)；組織落實(shí)食品原料采購(gòu)索證索票、進(jìn)貨查驗(yàn)、采購(gòu)記錄制度，積極開(kāi)展餐飲安全示范創(chuàng)建活動(dòng)，全省評(píng)選出3755家示范單位、180條示范街、11個(gè)省級(jí)示范縣，提高了餐飲企業(yè)食品安全水平；認(rèn)真落實(shí)保健食品生產(chǎn)許可管理制度，加大保健食品注冊(cè)試制和生產(chǎn)許可現(xiàn)場(chǎng)核查力度，進(jìn)一步規(guī)范了保健食品生產(chǎn)行為。

（五）食品衛(wèi)生安全工作情況

各級(jí)衛(wèi)生部門(mén)認(rèn)真落實(shí)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)計(jì)劃和省風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方案，對(duì)全省17大類(lèi)160個(gè)品種進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)評(píng)估，得到衛(wèi)生部的充分肯定；加強(qiáng)食品安全地方標(biāo)準(zhǔn)清理，完成全省現(xiàn)行287個(gè)推薦性食品地方標(biāo)準(zhǔn)清理工作；積極開(kāi)展食品安全地方標(biāo)準(zhǔn)制定工作，研制了阿膠及阿膠良好生產(chǎn)規(guī)范兩項(xiàng)地方標(biāo)準(zhǔn)；認(rèn)真做好食品安全企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)備案管理，全省共審核備案登記8511份，備案量位居全國(guó)前列；推行生活飲用水衛(wèi)生監(jiān)督量化分級(jí)管理制度，對(duì)全省生活飲用水集中式供水單位532家進(jìn)行量化分級(jí)管理，提升了生活飲用水衛(wèi)生安全水平。

二、食品安全治理整頓力度不斷加大

各級(jí)食品安全監(jiān)管部門(mén)以問(wèn)題多發(fā)的重點(diǎn)區(qū)域和場(chǎng)所、重點(diǎn)生產(chǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)制售時(shí)段為工作著力點(diǎn)，深入開(kāi)展食品安全綜合治理和專(zhuān)項(xiàng)整治，收到了較好效果。各級(jí)農(nóng)業(yè)部門(mén)以生產(chǎn)企業(yè)、合作社、批發(fā)市場(chǎng)等為重點(diǎn)進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全綜合整治，使全省蔬菜平均合格率穩(wěn)定在98%以上。各級(jí)海洋與漁業(yè)部門(mén)開(kāi)展養(yǎng)殖魚(yú)類(lèi)濫用抗生素、制做“糖干參”等專(zhuān)項(xiàng)整治，提高了水產(chǎn)品合格率。各級(jí)畜牧獸醫(yī)部門(mén)開(kāi)展獸藥殘留、飼料添加劑專(zhuān)項(xiàng)整治和奶業(yè)生產(chǎn)秩序整頓，規(guī)范了獸藥和飼料添加劑使用行為，保障了鮮奶質(zhì)量。各級(jí)商務(wù)部門(mén)開(kāi)展打擊私屠濫宰、制售注水肉等違法行為，全省查處各類(lèi)生豬屠宰違法違規(guī)案件1269起，取締私屠濫宰窩點(diǎn)351個(gè)。質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)深入開(kāi)展乳制品、植物油等重點(diǎn)產(chǎn)品和“瘦肉精”、“塑化劑”、工業(yè)明膠等重點(diǎn)違法添加物綜合整治行動(dòng)，全省查處食品違法案件1.1萬(wàn)余起。工商系統(tǒng)開(kāi)展食品銷(xiāo)售場(chǎng)所綜合治理和專(zhuān)項(xiàng)整治，全省查處不符合食品安全標(biāo)準(zhǔn)案件1628件，取締無(wú)證經(jīng)營(yíng)者1905戶(hù)，搗毀制售假食品窩點(diǎn)35個(gè)、“地溝油”窩點(diǎn)4個(gè)。各級(jí)食品藥品監(jiān)管部門(mén)開(kāi)展餐飲企業(yè)食品非法添加、濫用食品添加劑專(zhuān)項(xiàng)整治和旅游景區(qū)、農(nóng)村、城鄉(xiāng)結(jié)合部餐飲企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)治理，責(zé)令全省1.1萬(wàn)余家餐飲企業(yè)進(jìn)行了整改。各級(jí)衛(wèi)生部門(mén)組織開(kāi)展生活飲用水專(zhuān)項(xiàng)整治，督促全省13045家城鄉(xiāng)供水單位提高了飲用水質(zhì)量。

三、影響食品安全的重點(diǎn)問(wèn)題和人民群眾反映的突出問(wèn)題得到較好解決

各級(jí)食品安全監(jiān)管部門(mén)暢通申訴舉報(bào)渠道，重視主流媒體有關(guān)報(bào)道，及時(shí)解決反映的問(wèn)題，妥善預(yù)防食品安全事件的發(fā)生。一是省農(nóng)業(yè)廳獲悉部分媒體報(bào)道我省“假有機(jī)菜”和“套藥袋蘋(píng)果”輿情后，立即派人到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，及時(shí)指導(dǎo)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)部門(mén)采取應(yīng)對(duì)措施，加大監(jiān)管檢測(cè)力度，有效避免了媒體進(jìn)一步炒作。二是省海洋與漁業(yè)廳根據(jù)日本核泄漏、蓬萊19-3溢油和臺(tái)灣“塑化劑”事件的媒體報(bào)道，組織開(kāi)展?jié)O業(yè)安全論證和水產(chǎn)品質(zhì)量應(yīng)急監(jiān)測(cè)，避免了對(duì)我省水產(chǎn)品市場(chǎng)的不良影響。三是省畜牧獸醫(yī)局組織開(kāi)展了“瘦肉精”專(zhuān)項(xiàng)整治工作，集中查處了一批違法使用和經(jīng)營(yíng)“瘦肉精”案件，銷(xiāo)毀了一批涉嫌含有“瘦肉精”的肉品；積極協(xié)助公安機(jī)關(guān)偵破慶云、利津“瘦肉精”羊案件，拘留銷(xiāo)售、使用“瘦肉精”違法犯罪分子44人，配合紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)對(duì)9名責(zé)任人給予了黨紀(jì)政紀(jì)處分。四是工商系統(tǒng)大力實(shí)施“12315”網(wǎng)絡(luò)進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、社區(qū)、商場(chǎng)、企業(yè)、校園等“五進(jìn)”工程，積極開(kāi)展“12315社會(huì)開(kāi)放日”、“領(lǐng)導(dǎo)接線周”等活動(dòng)，全省受理處置食品相關(guān)申訴24098件、舉報(bào)12105件，有效保護(hù)了消費(fèi)者的健康權(quán)益。五是各級(jí)食品藥品監(jiān)管部門(mén)以外省發(fā)生的食物中毒事件為鑒，通過(guò)網(wǎng)站預(yù)防毒蘑菇和織紋螺中毒等食品安全警示信息，有效預(yù)防了類(lèi)似事件的發(fā)生。六是各級(jí)衛(wèi)生部門(mén)及時(shí)將監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)的“瘦肉精”、孔雀石綠、堿性橙等非法添加物質(zhì)情況通報(bào)相關(guān)監(jiān)管部門(mén)，為相關(guān)部門(mén)監(jiān)管執(zhí)法提供了依據(jù)；組建省重大食品安全事故調(diào)查處理專(zhuān)家委員會(huì)，召開(kāi)10余次專(zhuān)家委員會(huì)成員會(huì)議，對(duì)“塑化劑”、“地溝油”、“血脖肉”等食品的健康危害進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)通過(guò)網(wǎng)站、報(bào)刊等科普知識(shí)，引導(dǎo)了社會(huì)公眾科學(xué)消費(fèi)。

篇2

現(xiàn)將勞動(dòng)和社會(huì)保障部辦公廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈最高人民法院辦公廳關(guān)于對(duì)解決勞動(dòng)監(jiān)察決定強(qiáng)制執(zhí)行問(wèn)題的答復(fù)〉的通知》（勞社廳發(fā)〔1998〕7號(hào)）及《關(guān)于勞動(dòng)監(jiān)察決定法律文書(shū)式樣的通知》（勞社法司發(fā)〔1998〕1號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并結(jié)合我市的實(shí)際情況提出如下要求，請(qǐng)一并貫徹執(zhí)行。

一、對(duì)用人單位遵守勞動(dòng)法律、法規(guī)、規(guī)章的情況實(shí)施行政執(zhí)法中，發(fā)現(xiàn)用人單位有違法行為，各級(jí)勞動(dòng)行政部門(mén)的監(jiān)察執(zhí)法機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)其違法行為的輕重程度和能否及時(shí)改正的具體情況，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，口頭責(zé)令其改正，或下達(dá)《勞動(dòng)監(jiān)察限期整改指令書(shū)》。對(duì)拒不改正的，各級(jí)勞動(dòng)行政部門(mén)的監(jiān)察執(zhí)法機(jī)構(gòu)應(yīng)依法給予行政處罰。對(duì)拒不履行勞動(dòng)行政部門(mén)做出的行政處理決定或行政處罰決定的用人單位，可根據(jù)《最高人民法院辦公廳關(guān)于對(duì)解決勞動(dòng)監(jiān)察決定強(qiáng)制執(zhí)行問(wèn)題的答復(fù)》（法辦〔1998〕69號(hào)）有關(guān)規(guī)定，按相應(yīng)程序申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

二、對(duì)用人單位違法侵害勞動(dòng)者經(jīng)濟(jì)權(quán)益的行為，各級(jí)勞動(dòng)行政部門(mén)監(jiān)察執(zhí)法機(jī)構(gòu)應(yīng)依照《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)監(jiān)察規(guī)定》等規(guī)定，做出有關(guān)用人單位須履行清償財(cái)產(chǎn)義務(wù)內(nèi)容的行政處理決定。對(duì)拒不履行的用人單位，可按有關(guān)規(guī)定并按相應(yīng)程序申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

三、有關(guān)《關(guān)于勞動(dòng)監(jiān)察決定法律文書(shū)式樣的通知》中涉及的《勞動(dòng)監(jiān)察限期改正指令書(shū)》和《關(guān)于對(duì)違反勞動(dòng)和社會(huì)保險(xiǎn)法規(guī)行為的行政處罰決定書(shū)》仍按《關(guān)于印發(fā)北京市勞動(dòng)系統(tǒng)行政執(zhí)法文書(shū)統(tǒng)一式樣的通知》（京勞法發(fā)〔1997〕119號(hào)）文件中統(tǒng)一的有關(guān)文書(shū)式樣執(zhí)行，仍使用現(xiàn)行格式?！蛾P(guān)于對(duì)違反勞動(dòng)和社會(huì)保險(xiǎn)法規(guī)行為的行政處理決定書(shū)》應(yīng)按照勞動(dòng)和社會(huì)保障部提供的式樣制作，并應(yīng)分填寫(xiě)式和制作式兩種格式，一般程序應(yīng)采用制作式。

篇3

民生銀行監(jiān)事會(huì)的工作思路與職能定位經(jīng)歷了三個(gè)階段。圍繞銀行整體戰(zhàn)略和發(fā)展情況，目前確立了“一個(gè)履行、兩個(gè)服務(wù)”的指導(dǎo)思想，即“有效履行監(jiān)督職責(zé)”，“服務(wù)銀行整體發(fā)展、服務(wù)銀行戰(zhàn)略落實(shí)”。立足于監(jiān)督與服務(wù)并重，突出注重實(shí)效的監(jiān)督思路，將孤立、形式上的監(jiān)督，轉(zhuǎn)變?yōu)榫C合的、實(shí)質(zhì)上的監(jiān)督，寓監(jiān)督于服務(wù)中的模式，給民生銀行監(jiān)事會(huì)監(jiān)督工作賦予了新的內(nèi)涵。例如，從2012年開(kāi)始，民生銀行監(jiān)事會(huì)將監(jiān)督公司戰(zhàn)略決策的科學(xué)性和有效性作為重點(diǎn)工作之一，組織對(duì)公司重大戰(zhàn)略決策進(jìn)行評(píng)估。

為提升履職能力，民生銀行重視健全高效的組織機(jī)構(gòu)。

民生銀行監(jiān)事會(huì)認(rèn)識(shí)到，隨著公司治理水平的不斷提升，監(jiān)事會(huì)各項(xiàng)工作的深入，對(duì)監(jiān)事自身的執(zhí)業(yè)操守、履職能力和水平提出了更高的要求。因此，首先要選任高素質(zhì)、高水平的監(jiān)事。公司現(xiàn)任監(jiān)事均為各自領(lǐng)域的專(zhuān)家或資深高管人員，外部監(jiān)事專(zhuān)業(yè)化、專(zhuān)家化，監(jiān)事會(huì)主席專(zhuān)職化，為監(jiān)事會(huì)有效發(fā)揮監(jiān)督作用提供了重要的人員和組織保障。據(jù)悉，第六屆監(jiān)事會(huì)由8名監(jiān)事組成，包括股東監(jiān)事3名、外部監(jiān)事2名、職工監(jiān)事3名，設(shè)專(zhuān)職主席1名，副主席2名。其中，股東監(jiān)事均為股東公司推選的總裁、監(jiān)事長(zhǎng)等高管人員；職工監(jiān)事為銀行資深高管人員；外部監(jiān)事均是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)域的資深人士和專(zhuān)家。

監(jiān)事會(huì)下設(shè)監(jiān)督委員會(huì)、提名委員會(huì)，監(jiān)督委員會(huì)主要負(fù)責(zé)履行監(jiān)事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及治理管控的各項(xiàng)監(jiān)督職能；提名委員會(huì)主要負(fù)責(zé)監(jiān)事選任、評(píng)價(jià)以及對(duì)董事高管的履職監(jiān)督等方面工作。監(jiān)事會(huì)設(shè)立了專(zhuān)門(mén)的辦事機(jī)構(gòu)――監(jiān)事會(huì)辦公室，并根據(jù)監(jiān)事會(huì)職責(zé)設(shè)置監(jiān)督檢查、履職評(píng)價(jià)、政策研究三個(gè)處室，配備了十余名工作人員，負(fù)責(zé)協(xié)助監(jiān)事會(huì)開(kāi)展日常監(jiān)督工作。

監(jiān)事會(huì)的費(fèi)用由監(jiān)事會(huì)提出方案，報(bào)經(jīng)總行財(cái)務(wù)預(yù)算部門(mén)統(tǒng)一安排，納入全行統(tǒng)一管理。預(yù)算年度內(nèi)，監(jiān)事會(huì)在履職過(guò)程中，可根據(jù)總行財(cái)務(wù)管理規(guī)定列支相關(guān)費(fèi)用，對(duì)于計(jì)劃外的大規(guī)模的專(zhuān)項(xiàng)履職活動(dòng)，其費(fèi)用要在事前單獨(dú)報(bào)監(jiān)事會(huì)和管理層審批。

完善監(jiān)事會(huì)運(yùn)作機(jī)制方面，民生銀行同樣做了大力探索。

該行通過(guò)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展公司治理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目，明確界定“三會(huì)一層”的職責(zé)邊界；通過(guò)制定和修訂各項(xiàng)規(guī)章制度和工作細(xì)則，完善監(jiān)事會(huì)制度體系。優(yōu)化工作流程，對(duì)監(jiān)事會(huì)的議事規(guī)則、工作流程和工作方法進(jìn)行調(diào)整和細(xì)化，使各項(xiàng)監(jiān)督工作有的放矢、重點(diǎn)突出，進(jìn)一步提高監(jiān)事會(huì)的議事效率和監(jiān)督水平。特別值得一提的是靈活多樣的監(jiān)督方式。監(jiān)事會(huì)在監(jiān)督工作過(guò)程中突出重點(diǎn)、注重實(shí)效，采取多種方式對(duì)董事、高管履職行為和銀行經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)、熱點(diǎn)、敏感問(wèn)題進(jìn)行監(jiān)督，包括調(diào)閱資料、審閱報(bào)告、問(wèn)卷調(diào)查等日常監(jiān)測(cè)，以及組織現(xiàn)場(chǎng)檢查、調(diào)查、調(diào)研、審計(jì)和評(píng)估等監(jiān)督活動(dòng)，以提高監(jiān)督的針對(duì)性和有效性。近年來(lái)，監(jiān)事會(huì)通過(guò)組織開(kāi)展關(guān)于銀行財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的檢查、調(diào)查，深入了解了銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展中存在的問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出的意見(jiàn)和建議，得到董事會(huì)和管理層的重視，起到了較好的監(jiān)督與促進(jìn)效果。

該行通過(guò)會(huì)議和其它形式，豐富監(jiān)事會(huì)的工作內(nèi)容，提高監(jiān)事會(huì)的議事效率和工作質(zhì)量。主動(dòng)列席董事會(huì)及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì)會(huì)議和管理層重要會(huì)議，監(jiān)督會(huì)議議程和決策的合法合規(guī)性及科學(xué)性，適時(shí)提出監(jiān)督意見(jiàn)和建議，積極履行會(huì)議議事和監(jiān)督職能。同時(shí)，通過(guò)完善考核評(píng)價(jià)制度、方法、流程，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)監(jiān)事履職的考核和評(píng)價(jià)工作，促進(jìn)監(jiān)事工作的自覺(jué)性和積極性，提高監(jiān)事會(huì)整體工作效率和質(zhì)量。值得一提的還有對(duì)董事的履職評(píng)價(jià)。監(jiān)事會(huì)根據(jù)履職監(jiān)督評(píng)價(jià)辦法及實(shí)施細(xì)則，為每位董事建立履職檔案，半年度對(duì)董事履職作出中期總結(jié)，并根據(jù)情況向董事會(huì)或個(gè)別董事發(fā)出提示函。如對(duì)于個(gè)別董事親自出席董事會(huì)會(huì)議或發(fā)表意見(jiàn)較少，個(gè)別獨(dú)立董事到銀行工作時(shí)間不足的問(wèn)題，及時(shí)向董事會(huì)和個(gè)別董事發(fā)出提示函，提示其保證充足的時(shí)間和精力，更加關(guān)注銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)管理情況，更好履行公司章程賦予的職責(zé)，并將其納入監(jiān)事會(huì)對(duì)董事年度履職監(jiān)督評(píng)價(jià)的范圍。年度末，采取主客觀評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，對(duì)董事年度履職情況進(jìn)行量化評(píng)價(jià)（評(píng)價(jià)總分100分）。在以董事履職檔案為基礎(chǔ)的客觀評(píng)價(jià)（權(quán)重70%）中加重對(duì)董事參與董事會(huì)決策、審議會(huì)議議案和發(fā)言情況以及參加調(diào)研、課題研究等內(nèi)容的評(píng)價(jià)力度，同時(shí)，細(xì)化主觀評(píng)價(jià)（權(quán)重30%）中董事自評(píng)、互評(píng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，通過(guò)主、客觀結(jié)合與量化評(píng)價(jià)，對(duì)董事年度履職情況分為合格、基本合格與不合格，提高了監(jiān)事會(huì)履職監(jiān)督的力度和效果。

篇4

12月22日召開(kāi)的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，決定將未參保集體企業(yè)退休人員納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。會(huì)議決定，按照權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)、公平與效率相結(jié)合的原則，堅(jiān)持社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的制度，將未參保集體企業(yè)退休人員納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

二、國(guó)有企業(yè)改革

財(cái)政部宣布擴(kuò)大中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算實(shí)施范圍，并適當(dāng)提高中央企業(yè)國(guó)有資本收益收取比例。根據(jù)財(cái)政部日前的《關(guān)于完善中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算有關(guān)事項(xiàng)的通知》，2011年起，我國(guó)將教育部、中國(guó)國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)所屬企業(yè)，國(guó)家廣播電影電視總局直屬中國(guó)電影集團(tuán)公司，文化部直屬中國(guó)東方演藝集團(tuán)公司、中國(guó)文化傳媒集團(tuán)公司、中國(guó)動(dòng)漫集團(tuán)公司，農(nóng)業(yè)部直屬黑龍江北大荒農(nóng)墾集團(tuán)公司、廣東省農(nóng)墾集團(tuán)公司，以及中國(guó)出版集團(tuán)公司和中國(guó)對(duì)外文化集團(tuán)公司納入中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算實(shí)施范圍。同時(shí)，《通知》規(guī)定，從2011年起，適當(dāng)提高中央企業(yè)國(guó)有資本收益收取比例。

中國(guó)國(guó)新控股有限責(zé)任公司成立。根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于組建中國(guó)國(guó)新控股有限責(zé)任公司有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》的規(guī)定，結(jié)合中央企業(yè)改革發(fā)展的實(shí)際情況，國(guó)新公司定位為：配合國(guó)資委優(yōu)化中央企業(yè)布局結(jié)構(gòu)、專(zhuān)門(mén)從事國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與管理的企業(yè)化操作平臺(tái)。其主要任務(wù)，一是持有進(jìn)入國(guó)新公司的中央企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)并履行出資人職責(zé)，二是配合中央企業(yè)整合存續(xù)企業(yè)資產(chǎn)和非主業(yè)資產(chǎn)。

中國(guó)高新投資集團(tuán)公司整體并入國(guó)家開(kāi)發(fā)投資公司。據(jù)國(guó)資委網(wǎng)站12月23日消息，經(jīng)報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)高新投資集團(tuán)公司整體并入國(guó)家開(kāi)發(fā)投資公司，成為其全資子企業(yè)。中國(guó)高新投資集團(tuán)公司不再作為國(guó)資委直接監(jiān)管企業(yè)。

三、財(cái)稅體制改革

財(cái)政部在海南開(kāi)展境外旅客購(gòu)物離境退稅政策試點(diǎn)。根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于在海南開(kāi)展境外旅客購(gòu)物離境退稅政策試點(diǎn)的公告》，離境退稅政策是指對(duì)境外旅客在退稅定點(diǎn)商店購(gòu)買(mǎi)的隨身攜運(yùn)出境的退稅物品按規(guī)定退稅的政策。離境退稅政策的基本流程包括購(gòu)物申請(qǐng)退稅、海關(guān)驗(yàn)核確認(rèn)、機(jī)構(gòu)退稅和集中退稅結(jié)算四個(gè)環(huán)節(jié)。

財(cái)政部公布2011年繼續(xù)和停止部分財(cái)稅優(yōu)惠政策。財(cái)政部日前公布了2011年繼續(xù)實(shí)施和停止執(zhí)行的部分財(cái)稅優(yōu)惠政策，明確對(duì)部分小型微利企業(yè)的所得稅優(yōu)惠政策、推廣節(jié)能汽車(chē)和新能源汽車(chē)的財(cái)政補(bǔ)貼政策等將繼續(xù)實(shí)行。與此同時(shí)，汽車(chē)下鄉(xiāng)和汽車(chē)以舊換新補(bǔ)貼政策于2010年12月31日?qǐng)?zhí)行完畢。

四、金融體制改革

銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行董事履職評(píng)價(jià)辦法(試行)》?！掇k法》首次從忠實(shí)和勤勉兩個(gè)方面明確規(guī)定了商業(yè)銀行董事的職責(zé)范圍、履職要求以及履職過(guò)程中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題，對(duì)商業(yè)銀行董事履職的合規(guī)性、專(zhuān)業(yè)性和效率提出要求。在提出共性履職要求的基礎(chǔ)上，《辦法》區(qū)分執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事和獨(dú)立董事不同的職責(zé)特點(diǎn)，提出了差異化的履職要求。

外匯局通知支持企業(yè)“走出去”。為提高境內(nèi)企業(yè)資金使用效率，進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易便利化，支持境內(nèi)企業(yè)“走出去”，外匯局日前《關(guān)于實(shí)施出口收入存放境外管理的通知》，決定在前期試點(diǎn)基礎(chǔ)上，自2011年1月1日起，在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施《貨物貿(mào)易出口收入存放境外管理暫行辦法》及其操作規(guī)程。這項(xiàng)政策的主要內(nèi)容包括：一是對(duì)境內(nèi)企業(yè)出口收入存放境外實(shí)行開(kāi)戶(hù)登記制度。二是對(duì)境內(nèi)企業(yè)出口收入存放境外實(shí)行規(guī)模管理。三是簡(jiǎn)化出口核銷(xiāo)、聯(lián)網(wǎng)核查等業(yè)務(wù)操作，實(shí)行企業(yè)事后報(bào)告制度。四是對(duì)境內(nèi)企業(yè)境外賬戶(hù)收支實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，對(duì)異常情況實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。

五、教育體制改革

教育部公布重點(diǎn)領(lǐng)域和省級(jí)教育統(tǒng)籌綜合改革試點(diǎn)。其中，納入重點(diǎn)領(lǐng)域綜合改革的試點(diǎn)地區(qū)包括：山東省、湖南省、重慶市納入基礎(chǔ)教育綜合改革試點(diǎn)，天津市、遼寧省、河南省、四川省納入職業(yè)教育綜合改革試點(diǎn)，黑龍江省、江蘇省、湖北省納入高等教育綜合改革試點(diǎn)，浙江省納入民辦教育綜合改革試點(diǎn)；納入省級(jí)政府教育統(tǒng)籌綜合改革試點(diǎn)的地區(qū)包括：北京市、上海市、安徽省、廣東省、云南省、新疆維吾爾自治區(qū)、深圳市。

六、促進(jìn)節(jié)能減排的體制機(jī)制建設(shè)

篇5

關(guān)鍵詞：持續(xù)監(jiān)管 高管人員 任職資格管理

高管人員任職資格管理是“管法人”的重要環(huán)節(jié)，是銀行業(yè)監(jiān)管中的一項(xiàng)十分重要的工作。管好銀行業(yè)機(jī)構(gòu)必須管好高管。從上世紀(jì)90年代

抓好高管“軟件”管理，一是要將高管人員年度考核制度化，并將年度考核結(jié)果作為高管人員是否稱(chēng)職、是否留任或升遷的重要依據(jù)。二是要細(xì)化年度考核內(nèi)容，量化年度考核指標(biāo)，將一些難以把握和準(zhǔn)確定性、定量的模糊概念從考核指標(biāo)體系中剔除，代之以明確的、易于把握的指標(biāo)。如高管是否有違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，違規(guī)經(jīng)營(yíng)是一次、兩次還是多次，是一般性違規(guī)還是重大違規(guī)行為。三是可以引入黃牌警告制度。本著教育為主、“治病救人”的方針，對(duì)一般性違規(guī)高管人員實(shí)行黃牌警告，輔之以戒免談話，指出其違規(guī)性質(zhì)，責(zé)其整改，并將黃牌警告載入高管檔案。四是考核后應(yīng)將有關(guān)情況及時(shí)與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)上級(jí)主管部門(mén)對(duì)接，對(duì)持續(xù)性“軟件”管理中表現(xiàn)優(yōu)異的，要及時(shí)提拔，對(duì)表現(xiàn)差的要及時(shí)調(diào)整。

三、高管管理應(yīng)堅(jiān)持考察歷史記錄與考察現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)相結(jié)合，重在考察現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)

高管人員管理從時(shí)間順序上講分為歷史記錄和現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)兩個(gè)方面的考察，歷史記錄表明高管人員過(guò)去從業(yè)的情況，現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)則代表當(dāng)前高管人員履職的狀態(tài)。做好高管管理必須要考察歷史記錄，是否有重大違規(guī)、是否在履職中有重大違反職業(yè)操守的行為。同時(shí)，高管管理還須著重在高管的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)中去考察是否履職到位、是否對(duì)過(guò)去的違規(guī)情況有所糾正。我國(guó)干部管理原則中重要的一條是懲前毖后、治病救人。同時(shí)，高管管理的歷史記錄應(yīng)分清什么是原則性的問(wèn)題，什么是非原則性的問(wèn)題。以筆者之見(jiàn)，未上升到任職資格處理的歷史記錄應(yīng)是非原則性的問(wèn)題，上升到任職資格處理即取消任職資格一定年限的也應(yīng)具體問(wèn)題具體分析，屬于平時(shí)一貫表現(xiàn)良好、只因一時(shí)疏忽導(dǎo)致工作失誤而被取消任職資格一定年限的，應(yīng)給一定機(jī)會(huì)讓這些高管能夠重新證明自己，而不應(yīng)“一棍子打死”。

在參考?xì)v史記錄基礎(chǔ)上，高管現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)考察至為重要。其主要原因是高管人員肩負(fù)著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改革和發(fā)展的管理重任，其現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)關(guān)系到銀行業(yè)的榮辱興衰。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)主要做好以下幾個(gè)方面工作：一是要加強(qiáng)培訓(xùn)。經(jīng)常性地組織高管人員學(xué)習(xí)黨的路線、方針、政策以及經(jīng)濟(jì)、金融、法律、法規(guī)知識(shí)；二是要強(qiáng)化監(jiān)管。對(duì)高管中存在的問(wèn)題及時(shí)告誡提醒，從而引起重視，不犯低級(jí)錯(cuò)誤，少犯錯(cuò)誤。對(duì)問(wèn)題嚴(yán)重的要按程序及時(shí)做出任職資格處理；三是要把監(jiān)管當(dāng)局現(xiàn)實(shí)考察情況與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部考察情況結(jié)合起來(lái)，建立監(jiān)管當(dāng)局與銀行(信用社)董事會(huì)(理事會(huì))、上級(jí)行溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。監(jiān)管當(dāng)局要及時(shí)向銀行(信用社)董事會(huì)(理事會(huì))、上級(jí)行通報(bào)高管考察情況，同時(shí)，銀行(信用社)董事會(huì)(理事會(huì))、上級(jí)行也應(yīng)將高管中重大變動(dòng)情況及時(shí)與監(jiān)管當(dāng)局溝通，從而起到全方位考察之效；四是考察高管現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)應(yīng)結(jié)合其業(yè)績(jī)和群眾評(píng)議結(jié)果全面評(píng)價(jià)，而不能片面地只看某一方面。高管的業(yè)績(jī)主要通過(guò)其經(jīng)營(yíng)管理所取得的效果來(lái)展現(xiàn)，而群眾評(píng)議結(jié)果則是本單位職工對(duì)高管工作的滿(mǎn)意度。一般來(lái)說(shuō)，二者往往是一致的，但特殊情況下也可能出現(xiàn)背離。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)具體問(wèn)題具體分析，公正、公平地結(jié)合多方面情況全面評(píng)價(jià)高管。

四、高管管理應(yīng)堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合，側(cè)重于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管

現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是高管管理的兩種方式，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是年度中間對(duì)高管人員的動(dòng)態(tài)考核、約見(jiàn)談話、任職資格處理等監(jiān)管行為的總稱(chēng)；而非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是監(jiān)管者通過(guò)收集分析各種信息對(duì)高管人員是否認(rèn)真履職作出的判斷。這兩種監(jiān)管方式對(duì)高管管理都十分必要，缺一不可。但現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是定期或不定期的監(jiān)管方式，而非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管則是日常性的監(jiān)管，在當(dāng)前有限監(jiān)管資源條件下，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管更為嚴(yán)重。

作為高管非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，應(yīng)逐步建立一套成熟的體系和機(jī)制，一是要建立較為全面的高管人員檔案資料，包括(1)個(gè)人情況：即家庭現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)狀況、子女就業(yè)就讀情況、是否有出國(guó)護(hù)照、住房變化情況、個(gè)人負(fù)債情況等等。(2)履職情況：即經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、案件情況、合規(guī)性經(jīng)營(yíng)情況等等。(3)歷年評(píng)價(jià)：即任期內(nèi)監(jiān)管當(dāng)局考核情況、群眾評(píng)議情況、上級(jí)評(píng)議情況等等。(4)任職資格處理情況。二是完善高管人員個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告制度。上述高管人員個(gè)人情況中若有重大事項(xiàng)變動(dòng)，要及時(shí)向高管所在單位上級(jí)和當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門(mén)報(bào)告，并作為一項(xiàng)制度長(zhǎng)期堅(jiān)持下來(lái)。三是監(jiān)管當(dāng)局要建立快速反應(yīng)機(jī)制。即發(fā)現(xiàn)個(gè)人重大事項(xiàng)中的疑點(diǎn)問(wèn)題，有權(quán)責(zé)成高管所在單位紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)了解情況并及時(shí)報(bào)告監(jiān)管當(dāng)局；發(fā)現(xiàn)在履職過(guò)程中出現(xiàn)合規(guī)性問(wèn)題、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題和案件隱患，要及時(shí)約見(jiàn)該高管人員談話；對(duì)監(jiān)管當(dāng)局動(dòng)態(tài)考核和群眾民主測(cè)評(píng)意見(jiàn)也應(yīng)及時(shí)與當(dāng)事人交換意見(jiàn)。四是探索對(duì)高管人員履職等級(jí)評(píng)定制度?？梢园凑諆?yōu)秀、良好、一般、差的標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)高管人員履職中的合規(guī)性、案件治理、業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等方面的情況，對(duì)高管人員進(jìn)行評(píng)價(jià)，并將評(píng)級(jí)情況反饋到高管所在單位的上級(jí)行或董(理)事會(huì)。規(guī)定對(duì)評(píng)定為“一般”及以下的高管人員限制提拔，對(duì)評(píng)定為“差”的限期調(diào)整。

綜上所述，高管人員管理是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是管“法人”的重要環(huán)節(jié)，抓好此項(xiàng)工作對(duì)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管無(wú)疑是一項(xiàng)的費(fèi)省效弘的工程。持續(xù)有效地監(jiān)管好銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管高管人員，對(duì)于保持銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，防范與化解風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人利益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)、金融持續(xù)、快速、健康發(fā)展具有十分重要的意義。

抓好高管“軟件”管理，一是要將高管人員年度考核制度化，并將年度考核結(jié)果作為高管人員是否稱(chēng)職、是否留任或升遷的重要依據(jù)。二是要細(xì)化年度考核內(nèi)容，量化年度考核指標(biāo)，將一些難以把握和準(zhǔn)確定性、定量的模糊概念從考核指標(biāo)體系中剔除，代之以明確的、易于把握的指標(biāo)。如高管是否有違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，違規(guī)經(jīng)營(yíng)是一次、兩次還是多次，是一般性違規(guī)還是重大違規(guī)行為。三是可以引入黃牌警告制度。本著教育為主、“治病救人”的方針，對(duì)一般性違規(guī)高管人員實(shí)行黃牌警告，輔之以戒免談話，指出其違規(guī)性質(zhì)，責(zé)其整改，并將黃牌警告載入高管檔案。四是考核后應(yīng)將有關(guān)情況及時(shí)與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)上級(jí)主管部門(mén)對(duì)接，對(duì)持續(xù)性“軟件”管理中表現(xiàn)優(yōu)異的，要及時(shí)提拔，對(duì)表現(xiàn)差的要及時(shí)調(diào)整。

三、高管管理應(yīng)堅(jiān)持考察歷史記錄與考察現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)相結(jié)合，重在考察現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)

高管人員管理從時(shí)間順序上講分為歷史記錄和現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)兩個(gè)方面的考察，歷史記錄表明高管人員過(guò)去從業(yè)的情況，現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)則代表當(dāng)前高管人員履職的狀態(tài)。做好高管管理必須要考察歷史記錄，是否有重大違規(guī)、是否在履職中有重大違反職業(yè)操守的行為。同時(shí)，高管管理還須著重在高管的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)中去考察是否履職到位、是否對(duì)過(guò)去的違規(guī)情況有所糾正。我國(guó)干部管理原則中重要的一條是懲前毖后、治病救人。同時(shí)，高管管理的歷史記錄應(yīng)分清什么是原則性的問(wèn)題，什么是非原則性的問(wèn)題。以筆者之見(jiàn)，未上升到任職資格處理的歷史記錄應(yīng)是非原則性的問(wèn)題，上升到任職資格處理即取消任職資格一定年限的也應(yīng)具體問(wèn)題具體分析，屬于平時(shí)一貫表現(xiàn)良好、只因一時(shí)疏忽導(dǎo)致工作失誤而被取消任職資格一定年限的，應(yīng)給一定機(jī)會(huì)讓這些高管能夠重新證明自己，而不應(yīng)“一棍子打死”。

在參考?xì)v史記錄基礎(chǔ)上，高管現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)考察至為重要。其主要原因是高管人員肩負(fù)著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改革和發(fā)展的管理重任，其現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)關(guān)系到銀行業(yè)的榮辱興衰。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)主要做好以下幾個(gè)方面工作：一是要加強(qiáng)培訓(xùn)。經(jīng)常性地組織高管人員學(xué)習(xí)黨的路線、方針、政策以及經(jīng)濟(jì)、金融、法律、法規(guī)知識(shí)；二是要強(qiáng)化監(jiān)管。對(duì)高管中存在的問(wèn)題及時(shí)告誡提醒，從而引起重視，不犯低級(jí)錯(cuò)誤，少犯錯(cuò)誤。對(duì)問(wèn)題嚴(yán)重的要按程序及時(shí)做出任職資格處理；三是要把監(jiān)管當(dāng)局現(xiàn)實(shí)考察情況與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部考察情況結(jié)合起來(lái)，建立監(jiān)管當(dāng)局與銀行(信用社)董事會(huì)(理事會(huì))、上級(jí)行溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。監(jiān)管當(dāng)局要及時(shí)向銀行(信用社)董事會(huì)(理事會(huì))、上級(jí)行通報(bào)高管考察情況，同時(shí)，銀行(信用社)董事會(huì)(理事會(huì))、上級(jí)行也應(yīng)將高管中重大變動(dòng)情況及時(shí)與監(jiān)管當(dāng)局溝通，從而起到全方位考察之效；四是考察高管現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)應(yīng)結(jié)合其業(yè)績(jī)和群眾評(píng)議結(jié)果全面評(píng)價(jià)，而不能片面地只看某一方面。高管的業(yè)績(jī)主要通過(guò)其經(jīng)營(yíng)管理所取得的效果來(lái)展現(xiàn)，而群眾評(píng)議結(jié)果則是本單位職工對(duì)高管工作的滿(mǎn)意度。一般來(lái)說(shuō)，二者往往是一致的，但特殊情況下也可能出現(xiàn)背離。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)具體問(wèn)題具體分析，公正、公平地結(jié)合多方面情況全面評(píng)價(jià)高管。

四、高管管理應(yīng)堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合，側(cè)重于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管

現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是高管管理的兩種方式，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是年度中間對(duì)高管人員的動(dòng)態(tài)考核、約見(jiàn)談話、任職資格處理等監(jiān)管行為的總稱(chēng)；而非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是監(jiān)管者通過(guò)收集分析各種信息對(duì)高管人員是否認(rèn)真履職作出的判斷。這兩種監(jiān)管方式對(duì)高管管理都十分必要，缺一不可。但現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是定期或不定期的監(jiān)管方式，而非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管則是日常性的監(jiān)管，在當(dāng)前有限監(jiān)管資源條件下，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管更為嚴(yán)重。

篇6

然而，處于新興+轉(zhuǎn)軌歷史發(fā)展階段的中國(guó)上市公司監(jiān)事會(huì)，也有自身“成長(zhǎng)的煩惱”。2014年春夏之交，中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)主辦、《董事會(huì)》雜志協(xié)辦的《上市公司監(jiān)事會(huì)工作指引》研討會(huì)在南京舉行，圍繞上市公司監(jiān)事會(huì)制度運(yùn)行中的經(jīng)驗(yàn)、困擾、分歧和完善辦法，更好地發(fā)揮這一公司治理重要主體的作用，包括上市公司高管在內(nèi)的與會(huì)者，充分討論，為后續(xù)將推出的《上市公司監(jiān)事會(huì)工作指引》建言獻(xiàn)策。

監(jiān)事會(huì)不可或缺？

在不同類(lèi)型的公司中，公司治理特點(diǎn)各異，監(jiān)事會(huì)所發(fā)揮的具體作用并不一樣。例如金融類(lèi)的公司和非金融類(lèi)的公司，在標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)作、執(zhí)行力上完全是兩個(gè)天地。即便在金融業(yè)中，公司體制不同差別也是非常大的――國(guó)有控股體制內(nèi)有一套監(jiān)督的體系；而像民有控股的金融類(lèi)公司，或者規(guī)模較小、股權(quán)較分散的公司，監(jiān)事會(huì)呈現(xiàn)多樣化特征。

實(shí)踐中，公司制在國(guó)有企業(yè)中首先推行，因其特殊的體制和原因，導(dǎo)致包括監(jiān)事會(huì)在內(nèi)的公司治理體系運(yùn)行下來(lái)存在一些問(wèn)題。其他類(lèi)型的公司在實(shí)踐中，由于法規(guī)模糊、股東訴求不足、監(jiān)事會(huì)本身權(quán)責(zé)不適配、公司文化有待改進(jìn)等因素，監(jiān)事會(huì)運(yùn)行也遇到一些困難。

有家公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)人就對(duì)監(jiān)事會(huì)這個(gè)會(huì)議體監(jiān)督方式存在的“形式主義”倍感困惑。“需要開(kāi)會(huì)時(shí)，我事先組織材料給各位監(jiān)事，但有時(shí)他們連現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議都不開(kāi)，拿到辦公室簽個(gè)字就行。雖然截止到現(xiàn)在，我們沒(méi)有發(fā)生過(guò)任何違規(guī)違法的事件，該走的流程都走了，該開(kāi)的會(huì)每年幾次也都開(kāi)了。但從經(jīng)驗(yàn)上來(lái)說(shuō)，我一個(gè)人就代表著他們?nèi)齻€(gè)了?！?/p>

還有的企業(yè)對(duì)自己的治理創(chuàng)新信心不足。為使監(jiān)事會(huì)發(fā)揮作用，該公司搞了專(zhuān)職監(jiān)事，給的是部門(mén)正職的待遇，但改革的效果并不是很明顯。

類(lèi)似的例子并不少，以至于到后來(lái)，業(yè)界出現(xiàn)了監(jiān)事會(huì)要不要、有沒(méi)有用的爭(zhēng)論。

《董事會(huì)》記者注意到，盡管存在分歧，但肯定的聲音占據(jù)主流。“雖然中國(guó)國(guó)情特有，但從法理上來(lái)講，這套設(shè)計(jì)還是合理的，問(wèn)題是怎么落地的問(wèn)題?！薄澳壳氨O(jiān)事會(huì)在中小企業(yè)有些形同虛設(shè)，但是有一點(diǎn)是贊同的，國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)做得要好得多，在國(guó)有企業(yè)設(shè)立監(jiān)事會(huì)是非常有必要的。在現(xiàn)有的法律制度下，應(yīng)發(fā)掘民間的智慧，把監(jiān)事會(huì)做實(shí)?！薄案灰淮氚压菊w交給富二代，富二代本身沒(méi)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的能力，但是交給別人又不放心，這時(shí)候怎么辦？監(jiān)事會(huì)就會(huì)是個(gè)非常有效的方式，對(duì)股東代表的管理是個(gè)有效方式?！?/p>

顯然在現(xiàn)行環(huán)境下，監(jiān)事會(huì)不可偏廢，如何切實(shí)發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的作用，更受到上市公司的關(guān)注。

大股東有何責(zé)任？

“我們省一百多家企業(yè)的監(jiān)事會(huì)主席開(kāi)會(huì)，很多企業(yè)第一次是這個(gè)人，第二次變成另一個(gè)人，第三次又變換了新面孔。問(wèn)他們?cè)趺蠢显趽Q人，原因是因?yàn)樘崃艘庖?jiàn)，老板就把人換了，撤換的說(shuō)辭是‘根據(jù)工作的需要’！”一家公司代表吐露了這樣一個(gè)現(xiàn)象。

監(jiān)事會(huì)的工作誰(shuí)需要，對(duì)誰(shuí)負(fù)責(zé)？在業(yè)內(nèi)看來(lái)，這是首先需要破解的難題。股東如果想用好監(jiān)事會(huì)，就會(huì)把真正合適的人放到監(jiān)事會(huì)里，好好去監(jiān)督，直接反饋結(jié)果；如果股東不需要，那么監(jiān)事會(huì)再活躍，再能夠發(fā)揮作用，也維持不了多久；甚至于，如果股東想干壞事，或者說(shuō)不想被控制的時(shí)候，監(jiān)事會(huì)就完全變成擺設(shè)了。當(dāng)下，各方面比較注重獨(dú)立董事的發(fā)展，維護(hù)股東的合法權(quán)益，對(duì)監(jiān)事會(huì)的作用關(guān)注得比較少。如果監(jiān)事會(huì)的工作結(jié)果不被充分利用，對(duì)監(jiān)事會(huì)的工作積極性、工作機(jī)制以及人員的配備，會(huì)有負(fù)面的影響。

對(duì)于這個(gè)問(wèn)題，與會(huì)者建議從兩個(gè)方面，強(qiáng)化對(duì)大股東的約束。一個(gè)是，將監(jiān)事會(huì)主席列入高管行列，享受必要待遇，形成事實(shí)上的“高配”?！胺駝t，下屬怎么敢說(shuō)話，一提意見(jiàn)就容易遭到撤換嘛?！?/p>

另一個(gè)是，對(duì)監(jiān)事會(huì)應(yīng)該有合適的指標(biāo)評(píng)價(jià)體系。如果運(yùn)作指標(biāo)很低，那么反推下來(lái)，公司的股東可能存在其他的動(dòng)機(jī)，從市值管理、投資者評(píng)價(jià)等角度，公司不應(yīng)該被信任。一旦公司被質(zhì)疑，投資者就會(huì)用腳投票，從而實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化的約束。

到底該干些什么？

監(jiān)事會(huì)是一種會(huì)議體的監(jiān)督形式，要想有效發(fā)揮作用，首先得理念清、定位準(zhǔn)，真正搞清楚自身在公司治理中的角色。這看上去容易，其實(shí)不簡(jiǎn)單。

監(jiān)事會(huì)在上市公司法人治理架構(gòu)中應(yīng)當(dāng)是相對(duì)超脫、獨(dú)立的主體，也是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的觀察窗口。在運(yùn)行中，監(jiān)事會(huì)通過(guò)各個(gè)方面征集議案，經(jīng)過(guò)審議、表決后形成具有法律效力的決議，進(jìn)而影響經(jīng)營(yíng)管理層和公司治理。對(duì)公司財(cái)務(wù)、內(nèi)控監(jiān)督以及董事、高管的履職監(jiān)督，是監(jiān)事會(huì)職責(zé)的題中之義。但在不同類(lèi)型的公司中，監(jiān)事會(huì)該干什么，著力點(diǎn)是什么，還得根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求進(jìn)一步明確和完善。

有公司就認(rèn)為，監(jiān)事會(huì)不應(yīng)僅僅停留在找問(wèn)題、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、解決問(wèn)題等監(jiān)督職能上，還應(yīng)當(dāng)立足于公司的戰(zhàn)略發(fā)展、管理層面，基于對(duì)整體情況的把握，就面臨的問(wèn)題更積極主動(dòng)地提出建設(shè)性意見(jiàn)和建議，在有效監(jiān)督的過(guò)程中促使公司治理各個(gè)主體能夠更和諧運(yùn)轉(zhuǎn)，更集中到增強(qiáng)公司的價(jià)值創(chuàng)造能力上。

持類(lèi)似看法的公司并不少。有企業(yè)就指出，監(jiān)事會(huì)能否不僅僅進(jìn)行財(cái)務(wù)或者風(fēng)險(xiǎn)的事后監(jiān)督，而是更注重將履職的著力點(diǎn)前移，比如對(duì)戰(zhàn)略的科學(xué)性、經(jīng)營(yíng)層執(zhí)行戰(zhàn)略的有效性加以把控？這樣既可以有效地從事中角度去履行監(jiān)督職責(zé)，同時(shí)能夠有效提升監(jiān)事會(huì)在公司治理中的影響力。

還有上市公司監(jiān)事會(huì)代表對(duì)信息披露中的職責(zé)，有自己的看法，認(rèn)為監(jiān)事會(huì)只能對(duì)信息披露機(jī)制是否健全、流程是否合規(guī)、制度是否落到實(shí)處進(jìn)行監(jiān)督，不宜對(duì)信息披露內(nèi)容進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核并為此擔(dān)責(zé)。

怎樣發(fā)揮好作用？

圍繞公司法及其他有關(guān)法規(guī)，上市公司監(jiān)事會(huì)擁有數(shù)項(xiàng)法定的權(quán)力。然而在現(xiàn)實(shí)中，外界對(duì)“花瓶監(jiān)事”、“人情監(jiān)事”的非議頗多，可想而知此間監(jiān)事會(huì)作用發(fā)揮之不易。

在很多人眼中，監(jiān)事會(huì)一個(gè)最大的矛盾就在于責(zé)權(quán)不匹配。要發(fā)揮作用，關(guān)鍵在于如何提高監(jiān)事會(huì)的地位，讓監(jiān)事會(huì)從董事會(huì)、經(jīng)理層中分離出來(lái)，而這需要在人員、薪酬和管理機(jī)制等方面下功夫?！抖聲?huì)》記者注意到，改善監(jiān)事會(huì)的提名機(jī)制、尤其是對(duì)中國(guó)上市公司監(jiān)事會(huì)是否可以或者應(yīng)該設(shè)立提名委員會(huì)，備受研討會(huì)與會(huì)者的關(guān)注。

有公司認(rèn)為，目前監(jiān)事的來(lái)源有股東代表監(jiān)事，有職工代表監(jiān)事，也有外部監(jiān)事、獨(dú)立監(jiān)事等，提名委員會(huì)對(duì)監(jiān)事的獨(dú)立性有正面的作用。尤其是，可以根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)選聘一些外部監(jiān)事，來(lái)增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性。不過(guò)操作起來(lái)可能有難度。比如，具體的人選提出后，需要誰(shuí)來(lái)認(rèn)可？

也有公司指出，監(jiān)事會(huì)提名委員會(huì)是個(gè)“偽概念”，因?yàn)楸O(jiān)事會(huì)里面的股東代表由股東方推薦，職工代表由職工民主選舉產(chǎn)生，再設(shè)置一個(gè)提名委員會(huì)實(shí)際上是違規(guī)了。董事和監(jiān)事是兩個(gè)不同的概念，董事是對(duì)所有股東負(fù)責(zé)，但股東代表監(jiān)事對(duì)股東負(fù)責(zé)，職工代表監(jiān)事對(duì)職工負(fù)責(zé)，只有獨(dú)立監(jiān)事才能獨(dú)立地對(duì)所有股東方負(fù)責(zé)。

還有公司代表闡述認(rèn)為，公司法中有明確規(guī)定，監(jiān)事會(huì)有權(quán)提名獨(dú)董。如果把這一條落實(shí)下來(lái)，哪怕不必然一定采納，一定會(huì)成為候選人，但具有這樣的提名權(quán)后，整個(gè)公司治理機(jī)制就比較完善，監(jiān)事會(huì)的地位與作用也會(huì)進(jìn)一步增強(qiáng)。

薪酬、激勵(lì)是另一個(gè)議論的焦點(diǎn)。監(jiān)事薪酬的標(biāo)準(zhǔn)異于董事，這是當(dāng)前存在的客觀現(xiàn)實(shí)。其中的成因比較復(fù)雜，因?yàn)橛械谋O(jiān)事是外部的，有的可能是公務(wù)員，經(jīng)過(guò)組織部批準(zhǔn)，不可以在上市公司拿薪酬。不過(guò)不止一家公司代表認(rèn)為，上市公司監(jiān)事的薪酬，最好不低于獨(dú)董的薪酬標(biāo)準(zhǔn)，這樣有利于提高監(jiān)事會(huì)的地位。

相比之下，圍繞監(jiān)事是否應(yīng)該享有期權(quán)激勵(lì)，爭(zhēng)論就很激烈了。有的公司認(rèn)為，現(xiàn)在國(guó)企將期權(quán)激勵(lì)賦予董事、高管，但監(jiān)事、監(jiān)事長(zhǎng)卻沒(méi)有，并不公平。有的公司代表甚至透露，有些監(jiān)事不愿意履職，因?yàn)閾?dān)任其他的職務(wù)還可能有期權(quán)。但反對(duì)的意見(jiàn)也很明確：監(jiān)事的職責(zé)就是監(jiān)督，如果給予股權(quán)激勵(lì)，會(huì)有利益驅(qū)動(dòng)縱容甚至參與業(yè)績(jī)?cè)旒佟?/p>

理越辯越明。最終，與會(huì)者比較集中認(rèn)可的激勵(lì)方式是，內(nèi)部監(jiān)事可以考慮享受期權(quán)激勵(lì)，外部監(jiān)事和獨(dú)董一樣走包薪的模式。

而在如何保障監(jiān)事會(huì)正常履職環(huán)境方面，有與會(huì)者覺(jué)得，可以將按上市公司銷(xiāo)售收入的一定比例來(lái)提取監(jiān)事會(huì)履職經(jīng)費(fèi)，比如說(shuō)萬(wàn)分之二或者萬(wàn)分之三；使用不完可以退回去。這樣可以保證監(jiān)事會(huì)相對(duì)獨(dú)立地發(fā)揮作用。

獨(dú)董、監(jiān)事聽(tīng)誰(shuí)的？

眾所周知，在監(jiān)督方面，上市公司監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立監(jiān)事職能與董事會(huì)的審計(jì)委員會(huì)或獨(dú)董之間，可能存在著職能重合的灰色地帶。如何解決這個(gè)問(wèn)題，備受上市公司關(guān)注。

有公司指出，獨(dú)董的履職重點(diǎn)是作為參與公司經(jīng)營(yíng)決策的主體，通過(guò)自身經(jīng)營(yíng)、專(zhuān)業(yè)知識(shí)與專(zhuān)長(zhǎng)對(duì)公司發(fā)展提供有價(jià)值的建議，側(cè)重于價(jià)值創(chuàng)造的過(guò)程中發(fā)揮事中監(jiān)督的作用。監(jiān)事不參加經(jīng)營(yíng)決策，更超脫地對(duì)董事的戰(zhàn)略決策、經(jīng)理層的戰(zhàn)略執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，突出監(jiān)督而非決策。所以，應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)審與審計(jì)委員會(huì)對(duì)監(jiān)事會(huì)履行監(jiān)督職能的支持力度，或者采用恰當(dāng)方式，使監(jiān)事與獨(dú)董能夠在制度實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一。目前從實(shí)際的管理線條看，一些公司采取了一條線、雙向管理的方式實(shí)現(xiàn)監(jiān)督的目的。

篇7

關(guān)鍵詞：民營(yíng)參股的國(guó)有控股企業(yè)；財(cái)務(wù)監(jiān)管；存在的問(wèn)題；對(duì)策和建議

中圖分號(hào)：F275 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）030-000-01

近年來(lái)，國(guó)有企業(yè)嘗試多元化發(fā)展戰(zhàn)略，通過(guò)成立民營(yíng)參股的國(guó)有控股公司，希望借助民營(yíng)企業(yè)在一些渠道和資源等方面的優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)自身新的發(fā)展，打破主業(yè)經(jīng)營(yíng)單一、缺乏活力的局面，愿望是美好的，但在工作中我曾經(jīng)接觸到一些民營(yíng)參股的國(guó)有控股企業(yè)，這些企業(yè)普遍存在雖然國(guó)有股東都占51%-60%的控股股權(quán)，但民營(yíng)股東在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中處于主導(dǎo)地位的情形，銷(xiāo)售和采購(gòu)等主要的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都依賴(lài)于民營(yíng)股東的渠道和資源，雙方合作的過(guò)程中出現(xiàn)了許多問(wèn)題，現(xiàn)就財(cái)務(wù)監(jiān)管等方面存在的問(wèn)題進(jìn)行分析和研究。

一、存在的主要問(wèn)題

（一）國(guó)有企業(yè)委派的高層管理人員多選擇兼職人員

民營(yíng)參股的國(guó)有控股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）的高層管理人員，董事長(zhǎng)、監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)等一般由控股的國(guó)有企業(yè)委派人員擔(dān)任，總經(jīng)理由民營(yíng)方擔(dān)任，其余經(jīng)營(yíng)層由總經(jīng)理負(fù)責(zé)架構(gòu)。由于考慮到本身對(duì)剛進(jìn)入的投資領(lǐng)域并不擅長(zhǎng)，作為控股的國(guó)有企業(yè)派出的董事長(zhǎng)多選擇國(guó)有企業(yè)里的領(lǐng)導(dǎo)班子成員兼任，監(jiān)事也多由投資方國(guó)有企業(yè)職能部門(mén)的負(fù)責(zé)人擔(dān)任，相關(guān)高層管理人員本身就有較多的事務(wù)性工作，很難再抽出更多的時(shí)間參與對(duì)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理，董事會(huì)也較少召開(kāi)，對(duì)可能發(fā)生的監(jiān)管漏洞不能及時(shí)察覺(jué)，更別提采取相應(yīng)的措施堵塞監(jiān)管漏洞了。

（二）財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)不明確、履職不到位

在高層管理人員多是兼職人員的情況下，委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)的重要性就毋庸置疑了，但是控股方國(guó)有企業(yè)未能對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)進(jìn)行明確，財(cái)務(wù)總監(jiān)在實(shí)施監(jiān)管時(shí)，對(duì)監(jiān)管的范圍、權(quán)限等沒(méi)有明確的規(guī)定，相關(guān)監(jiān)管受到一定的制肘；一些財(cái)務(wù)總監(jiān)身兼主辦會(huì)計(jì)的職能，編制記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等，難以對(duì)財(cái)務(wù)賬簿和報(bào)表進(jìn)行有效的審核；一些選派的財(cái)務(wù)總監(jiān)自身素質(zhì)難以擔(dān)負(fù)起監(jiān)督職責(zé)，未制止公司違反國(guó)家法律法規(guī)以及可能損害國(guó)有控股東利益的行為；財(cái)務(wù)總監(jiān)的薪酬由總經(jīng)理決定，對(duì)經(jīng)營(yíng)層違反公司規(guī)定等重大事項(xiàng)，不能據(jù)理力爭(zhēng)，有時(shí)甚至不能及時(shí)向委派方報(bào)告。

（三）沒(méi)有建立有效的財(cái)務(wù)監(jiān)管體系

財(cái)務(wù)監(jiān)管是有賴(lài)于一系列內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施，但委派的高管和財(cái)務(wù)總監(jiān)并沒(méi)有進(jìn)行建章立制工作，也沒(méi)有致力于建立一套符合公司實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，而是覺(jué)得民營(yíng)參股進(jìn)來(lái)后，一些自身原有的內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度應(yīng)該進(jìn)行適當(dāng)放松，以適應(yīng)現(xiàn)有的公司文化，一些制度成了貼在墻上的制度，內(nèi)部控制存在缺陷。

（四）由于信息的不對(duì)稱(chēng)，不能對(duì)資金走向進(jìn)行有效的控制

民營(yíng)股東在公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中處于主導(dǎo)地位，銷(xiāo)售和采購(gòu)等渠道掌握在民營(yíng)股東手中，有些采購(gòu)等并未簽訂正式的合同，由于信息的不對(duì)稱(chēng)，一些采購(gòu)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的真實(shí)性難以把握，不能對(duì)資金的流向進(jìn)行有效的控制和監(jiān)管。

二、對(duì)策建議

探索多元化經(jīng)營(yíng)是國(guó)有企業(yè)一項(xiàng)有益的嘗試，雖然在實(shí)踐中存在著一些問(wèn)題，但可以通過(guò)建立和健全內(nèi)部控制等，提高公司的經(jīng)營(yíng)管理水平，從而實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。我認(rèn)為在財(cái)務(wù)監(jiān)管方面可以采取如下措施：

（一）完善公司法人治理體系建設(shè)。公司應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，健全和完善法人治理結(jié)構(gòu)。股東會(huì)、董事會(huì)應(yīng)按照《公司法》、公司章程等規(guī)定，定期召開(kāi)會(huì)議，按規(guī)定程序履行職權(quán)，經(jīng)理層應(yīng)認(rèn)真落實(shí)股東會(huì)、董事會(huì)所作出的決議，董事和監(jiān)事應(yīng)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)理層執(zhí)行決議情況的監(jiān)督，采取措施對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行有效的監(jiān)管。加強(qiáng)對(duì)所委派董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)資格審查和監(jiān)督，必要時(shí)可以聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)、專(zhuān)職人員作為委派的高級(jí)管理人員。所委派的董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履職，定期向派出單位提交工作報(bào)告。

（二）加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)履職的監(jiān)管。應(yīng)審查委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的任職資格和勝任能力，選擇能夠擔(dān)負(fù)起全面參與公司經(jīng)營(yíng)管理、履行投資者財(cái)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的人選，委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)財(cái)政部頒布的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》的有關(guān)規(guī)定，明確其職責(zé)，定期報(bào)告公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)情況，及時(shí)報(bào)告特殊、異常和重大事項(xiàng)。財(cái)務(wù)總監(jiān)薪酬標(biāo)準(zhǔn)及支付方式應(yīng)由董事會(huì)作出決定，公司據(jù)以執(zhí)行，以確保其應(yīng)有的獨(dú)立性。

（三）完善公司內(nèi)部控制體系。首先公司應(yīng)盡快建立全面和完善的財(cái)務(wù)監(jiān)督體制，其次是按照財(cái)政部等五部委的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度進(jìn)行梳理和優(yōu)化，進(jìn)一步完善和健全內(nèi)部控制制度，做好建章立制工作，并加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行，。

（四）加強(qiáng)合同管理工作。無(wú)論采購(gòu)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)均應(yīng)簽訂正式的合同，加強(qiáng)貨物的驗(yàn)收和發(fā)出環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，采購(gòu)應(yīng)開(kāi)展詢(xún)價(jià)、招標(biāo)等，涉及采購(gòu)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的每筆資金的收付應(yīng)附齊有關(guān)的審批、驗(yàn)收、發(fā)貨單據(jù)等，避免內(nèi)部信息的不對(duì)稱(chēng)，加強(qiáng)采購(gòu)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)資金流向的監(jiān)管，避免公司“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象出現(xiàn)。

（五）完善審計(jì)監(jiān)督制度。國(guó)有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，定期或不定期對(duì)公司進(jìn)行全面或?qū)ｍ?xiàng)的審計(jì)，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，確保公司健康有序地運(yùn)行。

篇8

我國(guó)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)制度的建設(shè)和上市公司監(jiān)事會(huì)制度建設(shè)存在一定的差?e，在之前，我國(guó)實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，公司的監(jiān)督機(jī)制完全依靠行政監(jiān)督；1978年后，我國(guó)逐漸對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行改革，為適應(yīng)新形勢(shì)下國(guó)企發(fā)展，我國(guó)逐漸意識(shí)到完善監(jiān)督機(jī)制的重要性，在這一階段逐漸構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度，并在法律上確定監(jiān)事會(huì)制度；1999年建立外派監(jiān)事會(huì)制度，同時(shí)對(duì)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)的組成和組成進(jìn)行規(guī)定。21世紀(jì)以后，國(guó)家加快對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行整合，尤其是進(jìn)入“十三五”以來(lái)，在國(guó)企轉(zhuǎn)型的重要時(shí)期，強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，確保國(guó)有資產(chǎn)保值是重中之重。

二、國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督工作當(dāng)中所存在的問(wèn)題

（一）監(jiān)事會(huì)成員專(zhuān)業(yè)勝任能力較弱

國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)成員構(gòu)成相對(duì)較單一，一般情況下，國(guó)有企業(yè)規(guī)模較大業(yè)務(wù)較為復(fù)雜，要想切實(shí)有效地履行監(jiān)督職責(zé)，擁有相關(guān)知識(shí)是必不可少的，還需要保持職業(yè)敏感性，這就使得對(duì)監(jiān)事會(huì)成員的要求較高。國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)成員主要是上級(jí)委派和內(nèi)部員工，專(zhuān)業(yè)的審計(jì)知識(shí)很難保證。

（二）監(jiān)事會(huì)監(jiān)督手段有限

監(jiān)事會(huì)監(jiān)督條例對(duì)監(jiān)事會(huì)履職方式限定為詢(xún)問(wèn)管理者經(jīng)營(yíng)情況，查詢(xún)管理資料，向上級(jí)管理部門(mén)匯報(bào)等權(quán)利，并不參與公司的管理。當(dāng)管理者出現(xiàn)違規(guī)等問(wèn)題時(shí)，監(jiān)事會(huì)缺少立即制止的權(quán)利，只能向上級(jí)機(jī)關(guān)進(jìn)行匯報(bào)，往往造成監(jiān)督效力滯后，造成國(guó)有資產(chǎn)流失。同時(shí)《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》中規(guī)定“監(jiān)事會(huì)不干預(yù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理”就像一個(gè)“緊箍咒”時(shí)刻提醒著監(jiān)事會(huì)不要過(guò)多干涉企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)，這使得監(jiān)事會(huì)在監(jiān)督過(guò)程中縮手縮腳。

（三）沒(méi)有完善的內(nèi)部激勵(lì)制度

國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)一般作為外派機(jī)構(gòu)，工作地點(diǎn)不固定，需要出差，有的需要長(zhǎng)期駐扎外地。良好的待遇水平是保障監(jiān)事會(huì)成員履職積極性的基礎(chǔ)。但是由于監(jiān)事會(huì)不參與日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理，不能用業(yè)績(jī)水平直接和監(jiān)事會(huì)履職情況進(jìn)行掛鉤。所以監(jiān)事會(huì)薪酬制度大多是年薪制，和管理層的薪酬相比缺少競(jìng)爭(zhēng)力。使得監(jiān)事會(huì)存在多勞少得的情況。另外，由于監(jiān)事會(huì)工作性質(zhì)特殊，沒(méi)有輪崗的機(jī)會(huì)，晉升通道狹窄，使得員工的工作積極性下降，所以需要根據(jù)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督特殊性完善激勵(lì)和考核機(jī)制。

（四）監(jiān)事會(huì)獲取信息不全面

監(jiān)事會(huì)根據(jù)取得的信息進(jìn)行監(jiān)督，但是獲取信息取得相對(duì)滯后，而且由于監(jiān)事會(huì)不參與經(jīng)濟(jì)管理，獲得信息不夠全面，和董事會(huì)、管理層相比形成明顯的信息不對(duì)稱(chēng)，信息收集不全面造成監(jiān)督效果不理想。

三、如何有效實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督效果

（一）增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)權(quán)限

我國(guó)對(duì)監(jiān)事會(huì)制度建設(shè)相對(duì)滯后，面對(duì)快速發(fā)展的資本市場(chǎng)，需要不斷完善法律法規(guī)建設(shè)，將監(jiān)事會(huì)制度建設(shè)逐漸適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。對(duì)于監(jiān)事會(huì)制度的建設(shè)首要的問(wèn)題就是增加監(jiān)事會(huì)權(quán)限，突破只有簡(jiǎn)單的檢察權(quán)和報(bào)告權(quán)，賦予監(jiān)事會(huì)一定的執(zhí)法權(quán)，當(dāng)發(fā)現(xiàn)管理層重大違規(guī)時(shí)可以立即制止。同時(shí)監(jiān)事會(huì)為了更好地了解公司治理情況，正確執(zhí)行監(jiān)督工作，需要了解公司日常經(jīng)營(yíng)情況，可以列席董事會(huì)會(huì)議，熟悉公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

（二）建立健全監(jiān)事會(huì)工作機(jī)制

監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督過(guò)程主要在事后監(jiān)督，需要將工作重點(diǎn)逐漸過(guò)渡到事前和事中監(jiān)督上來(lái)，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)，及時(shí)反應(yīng)，將損失降到最小。國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)作為管理部門(mén)，完善監(jiān)事會(huì)列席各種會(huì)議機(jī)制，事前了解工作環(huán)境，分析當(dāng)前工作面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建立健全監(jiān)督機(jī)制，提高監(jiān)督積極性

長(zhǎng)期以來(lái)監(jiān)事會(huì)薪酬體系較為單一，主要實(shí)行固定年薪制，缺少激勵(lì)制度。國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)制度主要是外派制度，監(jiān)事會(huì)成員需要經(jīng)常出差或者長(zhǎng)期駐扎企業(yè)，工作輕度大，需要結(jié)合監(jiān)事會(huì)履職特點(diǎn)制定考核標(biāo)準(zhǔn)。由于監(jiān)事會(huì)是對(duì)公司整體情況進(jìn)行監(jiān)督，不能單獨(dú)靠財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考量監(jiān)事會(huì)工作效果，需要綜合考慮監(jiān)事會(huì)列席會(huì)議次數(shù)，監(jiān)事會(huì)報(bào)告次數(shù)，日常工作記錄等考核指標(biāo)，從而將工作進(jìn)行量化，并建立監(jiān)事會(huì)成員長(zhǎng)效發(fā)展機(jī)制，從而可以在一定程度上激勵(lì)監(jiān)事會(huì)成員履職積極性。

（四）與其他部門(mén)密切配合，發(fā)揮協(xié)同作用

監(jiān)事會(huì)不會(huì)獨(dú)立存在于企業(yè)監(jiān)督體系中，可以和審計(jì)部門(mén)、監(jiān)察部門(mén)、審計(jì)事務(wù)所加強(qiáng)合作，相互幫助、信息共享。審計(jì)部門(mén)作為國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，在行政級(jí)別上對(duì)國(guó)有公司有強(qiáng)制檢查權(quán)，國(guó)有企業(yè)需要接受?chē)?guó)有審計(jì)部門(mén)的審計(jì)，對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督，防止舞弊行為的發(fā)生，規(guī)范企業(yè)管理。這和監(jiān)事會(huì)監(jiān)督起到異曲同工的作用，監(jiān)事會(huì)在自行履職的情況下，積極和審計(jì)部門(mén)進(jìn)行溝通，交流相互獲取的資料，防患于未然。

篇9

【關(guān)鍵詞】公司法 獨(dú)立董事 股權(quán)結(jié)構(gòu)

獨(dú)立董事制度發(fā)源于美國(guó),也被稱(chēng)為外部董事。中國(guó)首次引入獨(dú)立董事是在1993年。當(dāng)時(shí)青島啤酒在香港發(fā)行H股,為適應(yīng)香港聯(lián)交所的要求,設(shè)置了獨(dú)立董事。此后在境外發(fā)行股票的上市公司設(shè)立獨(dú)立董事成為慣例。理論上,獨(dú)立董事獨(dú)立于管理層,他們不但能為公司戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)決策貢獻(xiàn)專(zhuān)業(yè)知識(shí)、關(guān)鍵資源,更重要的是他們可以不受管理層和內(nèi)部人控制,發(fā)揮監(jiān)督糾核的作用,為股東利益服務(wù)。所以,獨(dú)立董事的存在應(yīng)該能提升企業(yè)的績(jī)效。然而,實(shí)證研究表明,獨(dú)立董事的存在對(duì)中國(guó)上市公司的績(jī)效和治理質(zhì)量的影響是很復(fù)雜的,既有一定的提升,也存在嚴(yán)重的“花瓶董事”現(xiàn)象①。

我國(guó)關(guān)于獨(dú)立董事制度的現(xiàn)行法律法規(guī)

我國(guó)《公司法》第一百二十三條規(guī)定,“上市公司設(shè)立獨(dú)立董事,具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定?！边@樣,獨(dú)立董事在上市公司中的地位得到法律確認(rèn),但獨(dú)立董事制度實(shí)施的細(xì)則則由國(guó)務(wù)院制定,不過(guò),至今也沒(méi)有正式。目前,獨(dú)立董事制度的主要實(shí)施細(xì)則,是依據(jù)證監(jiān)會(huì)的一系列文件。

2001年證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》)是目前上市公司實(shí)施獨(dú)立董事制度的主要規(guī)則。這個(gè)規(guī)定要求上市公司必須實(shí)行獨(dú)立董事制度,且制定了上市公司引入獨(dú)立董事制度的時(shí)間表,規(guī)定“2003年6月30日前,上市公司董事會(huì)中至少應(yīng)該包括1/3以上獨(dú)立董事”。因此,今天中國(guó)上市公司董事會(huì)中都已經(jīng)至少有1/3的獨(dú)立董事席位?！兑庖?jiàn)》對(duì)獨(dú)立董事獨(dú)立性的要求是:與公司高管和占股權(quán)1%以上的股東沒(méi)有親屬關(guān)系,本身也不是公司的職員或占股權(quán)1%以上的股東,并且與公司沒(méi)有業(yè)務(wù)關(guān)系。獨(dú)立董事必須具有五年以上法律或經(jīng)濟(jì)工作經(jīng)驗(yàn)。獨(dú)立董事負(fù)有勤勉義務(wù)和誠(chéng)信義務(wù),對(duì)全體股東負(fù)責(zé)。《意見(jiàn)》還規(guī)定了獨(dú)立董事的提名和聘任方法,獨(dú)立董事可由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或占有1%以上股權(quán)的股東提名,并由股東大會(huì)表決通過(guò);可連選連任,但連任時(shí)間不超過(guò)六年。公司至少要有一名會(huì)計(jì)方面的獨(dú)董。此外,國(guó)務(wù)院對(duì)股份制銀行,證監(jiān)會(huì)對(duì)境外上市公司、銀行等特殊企業(yè)的獨(dú)立董事制度還有另行規(guī)定。

中國(guó)的獨(dú)立董事制度借鑒了美國(guó)、英國(guó)等國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)。其設(shè)計(jì)具有一定的合理性,考慮了獨(dú)立董事的獨(dú)立地位、權(quán)利和義務(wù)等。但是,獨(dú)立董事的薪酬、責(zé)任、保險(xiǎn)方面缺乏實(shí)質(zhì)性的規(guī)定,對(duì)于公司不合作的懲罰和救濟(jì),公司法和《意見(jiàn)》都沒(méi)有足夠的規(guī)定。更關(guān)鍵的是,對(duì)獨(dú)立董事提名的規(guī)定,使得獨(dú)立董事的來(lái)歷面臨“不正”。法律法規(guī)創(chuàng)設(shè)本身的缺陷加上實(shí)際中公司治理機(jī)制的問(wèn)題,使得獨(dú)立董事制度陷入了困境。

獨(dú)立董事困境的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)

現(xiàn)有研究主要集中在獨(dú)立董事制度對(duì)企業(yè)績(jī)效的影響和獨(dú)立董事制度運(yùn)行本身的績(jī)效這兩方面。獨(dú)立董事制度本身的具體特征包括獨(dú)立董事在董事會(huì)占據(jù)的席位比重,獨(dú)立董事的年齡和背景,獨(dú)立董事是否擁有公司股權(quán),獨(dú)立董事獲得的薪酬數(shù)量和有無(wú)保險(xiǎn)等等。獨(dú)立董事的行為主要包括獨(dú)立董事出席董事會(huì)的頻率,是否缺席,發(fā)表的意見(jiàn)特別是保留意見(jiàn),獨(dú)立董事履職的時(shí)間等。

獨(dú)立董事對(duì)公司績(jī)效影響,也存在不同的實(shí)證結(jié)果。王躍堂等認(rèn)為,獨(dú)立董事在董事會(huì)中所占比例與企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)之間存在顯著的正相關(guān)關(guān)系。②但是,也有很多學(xué)者質(zhì)疑這種觀點(diǎn)。一些學(xué)者認(rèn)為,單獨(dú)考慮獨(dú)立董事占董事會(huì)席位比例是沒(méi)有意義的,必須考察獨(dú)立董事的具體特征。高雷等研究發(fā)現(xiàn),年齡對(duì)公司業(yè)績(jī)的影響受獨(dú)董其他特征的影響,如果獨(dú)董年齡大而獨(dú)董占董事會(huì)比例高則公司業(yè)績(jī)較差,提高獨(dú)董薪酬對(duì)提升公司業(yè)績(jī)有顯著影響。③魏剛等研究發(fā)現(xiàn),教育背景對(duì)公司績(jī)效沒(méi)有顯著影響,但政府和銀行背景的獨(dú)立董事對(duì)公司績(jī)效有顯著正相關(guān),此外董事兼任太多對(duì)公司績(jī)效有負(fù)相關(guān)。④這些研究證實(shí)了獨(dú)立董事的資源和關(guān)系網(wǎng)絡(luò)假設(shè),同時(shí)也說(shuō)明了董事專(zhuān)職的重要性。

那么,獨(dú)立董事制度究竟發(fā)揮了怎樣的作用呢?唐躍軍等研究發(fā)現(xiàn),獨(dú)立董事會(huì)議次數(shù)越多,公司就越有可能采用累積投票制,公司設(shè)立審計(jì)委員會(huì)也有利于公司采用累積投票制和網(wǎng)絡(luò)投票。⑤可以說(shuō),獨(dú)立董事制度發(fā)揮了一些保護(hù)中小股東的作用,但是還非常有限。獨(dú)立董事對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的保證方面,受他本身的獨(dú)立性、盡職意愿和盡職能力的影響。獨(dú)立董事實(shí)際面臨的法律責(zé)任較小、獨(dú)立性較差時(shí),獨(dú)立董事就不能保證財(cái)務(wù)報(bào)告的有效性。

大量的經(jīng)驗(yàn)研究表明,獨(dú)立董事制度面臨困境。一方面,獨(dú)立董事制度確實(shí)能在一定程度上發(fā)揮作用。然而這些作用有的很不穩(wěn)定、存在爭(zhēng)議;另一方面,獨(dú)立董事對(duì)公司業(yè)績(jī)的提升,主要是在于其資源和關(guān)系方面,獨(dú)立董事的履職行為,面臨著信息與時(shí)間不足的問(wèn)題,實(shí)際上只不過(guò)是走走形式而已。實(shí)證研究甚至發(fā)現(xiàn),公司聘請(qǐng)獨(dú)立董事,看重的根本就不是獨(dú)立董事的監(jiān)督維權(quán)能力,而是他的知識(shí)、背景和資源,聘請(qǐng)獨(dú)立董事的行為本身實(shí)際上取悅監(jiān)管者的被動(dòng)合規(guī)。⑥

獨(dú)立董事困境的成因和獨(dú)立董事制度的立法意義

獨(dú)立董事之所以處于作用有限的困境,其根本原因在于,獨(dú)立董事制度設(shè)計(jì)和立法的目的與獨(dú)董制度本身的作用,是背道而馳的。獨(dú)立董事制度最初是美國(guó)企業(yè)在實(shí)踐中形成的,經(jīng)由美國(guó)立法確認(rèn)。這個(gè)制度設(shè)立的目標(biāo)是代表股東的利益,監(jiān)督管理層。獨(dú)立董事來(lái)自外部,與內(nèi)部董事相對(duì),他們沒(méi)有管理層和內(nèi)部董事那樣的特殊利益,所以能為股東權(quán)利服務(wù)。而中國(guó)引入獨(dú)立董事制度的主要目的,除了監(jiān)督管理層,最主要的目的就是監(jiān)督大股東,是希望通過(guò)獨(dú)立董事制度,維護(hù)中小股東權(quán)益,制約一股獨(dú)大。然而,這是與獨(dú)立董事制度本身可以發(fā)揮的作用完全相悖的。按照公司法和《意見(jiàn)》,上市公司必須設(shè)立獨(dú)董,而獨(dú)董的提名是由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或1%以上股權(quán)的股東做出的,并由股東大會(huì)表決通過(guò)。所以獨(dú)立董事必然是由大股東選聘的或在任董事選聘的,這決定了他不可能去監(jiān)督選聘自己的人。目的的混淆,是導(dǎo)致現(xiàn)在獨(dú)立董事制度困境的根源。

事實(shí)上,即使獨(dú)立董事決心履行職責(zé),他也沒(méi)有條件和能力。獨(dú)立董事要履行職務(wù)必須有信息和時(shí)間?，F(xiàn)行《意見(jiàn)》和公司法都規(guī)定公司應(yīng)當(dāng)向獨(dú)立董事提供各種公司材料。然而如果不提供,卻沒(méi)有相應(yīng)的救濟(jì)。獨(dú)立董事的保留意見(jiàn)必須披露,披露了卻也不能改變什么。獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn),需要承擔(dān)決策失誤的風(fēng)險(xiǎn)。一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,獨(dú)立董事難以承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)小和薪酬過(guò)低的事實(shí),使得獨(dú)立董事完全沒(méi)有激勵(lì)去表明異議。此外,獨(dú)立董事設(shè)立還與現(xiàn)有的監(jiān)事會(huì)制度發(fā)生沖突。

那么,獨(dú)立董事制度的立法,有沒(méi)有意義呢?獨(dú)立董事制度的建立,確實(shí)使中國(guó)在建立現(xiàn)代公司制度上邁出了一步,實(shí)證分析也表明,公司和投資者都可能從中獲得一定的好處。但是,聘任獨(dú)立董事,除了要花費(fèi)公司的資金(這些開(kāi)銷(xiāo)最后都會(huì)由消費(fèi)者和投資者承擔(dān)),也消耗了獨(dú)立董事的時(shí)間,付出了一定的機(jī)會(huì)成本。

獨(dú)立董事制度在美國(guó)形成,有其深刻的歷史背景。主要原因就是美國(guó)高度分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)和嚴(yán)重的管理層控制。而中國(guó)恰恰是高度集中的股權(quán)結(jié)構(gòu),在國(guó)企面臨管理層控制和侵占中小股東權(quán)益的問(wèn)題,而民企更多的是存在大股東與管理層合一,侵奪中小股東的問(wèn)題。中國(guó)未來(lái)的股權(quán)結(jié)構(gòu)會(huì)逐漸走向分散,但至少在可預(yù)期的時(shí)間內(nèi),難以形成美國(guó)式的高度分散股權(quán)結(jié)構(gòu)?？赡茏罱K的形態(tài)仍然是具有一定集中性的股權(quán)結(jié)構(gòu)。獨(dú)立董事制度本身就是不適當(dāng)?shù)?。所?獨(dú)立董事制度增加了交易成本,卻并沒(méi)有帶來(lái)多少收益。

因此,筆者認(rèn)為,獨(dú)立董事制度,最好還是從公司法中剔除。如果不修改法律,那么獨(dú)董的選聘機(jī)制也可以修改?？梢钥紤]采用上交所建立獨(dú)立董事庫(kù),隨機(jī)抽取適合的獨(dú)立董事,指派任職的方法。這樣可以杜絕大股東的操縱,使其真正具有一定的獨(dú)立性。同時(shí)要求公司建立一定的獨(dú)立董事履職基金,并建立對(duì)獨(dú)立董事的信息傳達(dá)機(jī)制。證監(jiān)會(huì)對(duì)獨(dú)立董事意見(jiàn)要求嚴(yán)格記錄,嚴(yán)格披露,隨時(shí)抽查。這些政策的配套使用,或許能促進(jìn)獨(dú)立董事真正發(fā)揮獨(dú)立作用,從而提高公司治理和經(jīng)營(yíng)績(jī)效。總之,獨(dú)立董事制度的自然演進(jìn),才是獨(dú)立董事制度發(fā)展的合適方法。公司治理的完善,終究需要資本結(jié)構(gòu)和資本市場(chǎng)整體的配套改進(jìn)。(作者單位分別為:廣西經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院;南開(kāi)大學(xué))

注釋

①⑤唐躍軍,徐飛:“獨(dú)立董事保護(hù)了中小股東權(quán)益了嗎?――基于中國(guó)上市公司投票機(jī)制的研究”,《經(jīng)濟(jì)管理》,2007年第7期。

②王躍堂,涂建明:“上市公司審計(jì)委員會(huì)治理有效性的實(shí)證研究――來(lái)自滬深兩市的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)”,《管理世界》,2006年第11期。

③高雷,羅洋,張杰:“獨(dú)立董事制度特征與公司績(jī)效――基于中國(guó)上市公司的實(shí)證研究”,《經(jīng)濟(jì)與管理研究》,2007年第3期。

篇10

關(guān)鍵詞：外資商業(yè)銀行 花旗銀行 合規(guī)管理 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

一、花旗銀行簡(jiǎn)介

花旗銀行（Citibank， N.A.）是美國(guó)花旗集團(tuán)屬下的一家零售銀行，其主要前身是1812年6月成立的紐約城市銀行（City Bank of New York），經(jīng)過(guò)兩個(gè)世紀(jì)的發(fā)展、并購(gòu)，花旗銀行成為一家在全球超過(guò)160個(gè)國(guó)家及地區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù)的國(guó)際大銀行?；ㄆ煦y行1902年入駐中國(guó)，2007年成為首批注冊(cè)本地法人銀行的國(guó)際銀行之一，花旗銀行（中國(guó)）有限公司為美國(guó)花旗銀行公司全資所有。

二、商業(yè)銀行合規(guī)管理及目標(biāo)

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》將合規(guī)定義為“商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致”。同時(shí)將這一定義中的“法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”具體界定為“適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守”。

《指引》指出，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行根據(jù)《指引》設(shè)立的專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)合規(guī)管理職能的部門(mén)、團(tuán)隊(duì)或崗位。其目標(biāo)是通過(guò)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

三、花旗銀行合規(guī)管理概述

花旗銀行秉承“合規(guī)經(jīng)營(yíng)”的宗旨，將合規(guī)管理視為核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，根據(jù)管理架構(gòu)、公司治理要求以及業(yè)務(wù)發(fā)展水平情況，設(shè)置了由董事會(huì)、高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理委員會(huì)、合規(guī)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)等組成的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)。董事會(huì)對(duì)合規(guī)管理負(fù)最終責(zé)任，下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和合規(guī)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)合規(guī)管理工作。高級(jí)管理層履行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任?；ㄆ煦y行在總行和各分行設(shè)立合規(guī)部，專(zhuān)職負(fù)責(zé)管理和協(xié)調(diào)日常合規(guī)工作，總行合規(guī)部對(duì)董事長(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)。分行層面，各分行行長(zhǎng)對(duì)分行的合規(guī)工作總體負(fù)責(zé)，職能部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)合規(guī)事務(wù)具體負(fù)責(zé)，各業(yè)務(wù)條線設(shè)立的合規(guī)聯(lián)絡(luò)員對(duì)該部門(mén)合規(guī)政策的落實(shí)負(fù)責(zé)。分行合規(guī)部和業(yè)務(wù)條線的合規(guī)人員定期舉行會(huì)議，討論、通報(bào)有關(guān)合規(guī)政策及其實(shí)施情況、日常業(yè)務(wù)中的合規(guī)問(wèn)題等。內(nèi)審部門(mén)對(duì)包括合規(guī)部門(mén)在內(nèi)的各部門(mén)合規(guī)管理履職情況進(jìn)行獨(dú)立檢查。

四、花旗銀行合規(guī)管理體系

（一）合規(guī)管理制度和依據(jù)

在《巴塞爾協(xié)議》的總體框架下，花旗銀行的合規(guī)制度由以下三部分組成：首先，本地法規(guī)。以花旗中國(guó)為例，本地法規(guī)包括中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、外匯局、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定。其次，員工行為準(zhǔn)則。主要有海外腐敗行為法，員工個(gè)人投資賬戶(hù)規(guī)定，外部職位和披露，信息保密性和信息隔離墻，強(qiáng)制性休假，重要崗位輪換管理辦法等。再次，美國(guó)相關(guān)法規(guī)。作為一家美國(guó)花旗銀行全資擁有的子行，花旗中國(guó)也要相應(yīng)遵循美國(guó)的相關(guān)法令，包括《美國(guó)海外腐敗行為法》，美國(guó)資產(chǎn)管制及貿(mào)易禁運(yùn)，反抵制/禁運(yùn)，美國(guó)報(bào)稅原則等。

（二）合規(guī)管理部門(mén)結(jié)構(gòu)和職責(zé)

花旗的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。如圖1所示：

1、董事會(huì)的合規(guī)管理職責(zé)

審議批準(zhǔn)銀行重大合規(guī)政策并監(jiān)督實(shí)施，審議批準(zhǔn)高級(jí)管理層提交的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，授權(quán)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)履行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

2、高級(jí)管理層的合規(guī)管理職責(zé)

合規(guī)政策的制定、修訂和貫徹執(zhí)行，為合規(guī)部的設(shè)置及獨(dú)立性提供資源和保障，每年向董事會(huì)提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

3、合規(guī)部

向董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、管理層及相關(guān)部門(mén)提示合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，制定和執(zhí)行年度合規(guī)計(jì)劃，積極與監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通，落實(shí)監(jiān)管意見(jiàn)和監(jiān)管要求，督促各相關(guān)部門(mén)落實(shí)當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)及花旗內(nèi)部政策，關(guān)注重大道德問(wèn)題及業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)問(wèn)題，協(xié)調(diào)解決不同地區(qū)分行與集團(tuán)內(nèi)部不同法律實(shí)體進(jìn)行交易時(shí)可能產(chǎn)生的利益沖突，知悉當(dāng)?shù)胤杉捌渌嚓P(guān)外國(guó)法律，協(xié)調(diào)并追蹤針對(duì)合規(guī)的內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查，在新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和新流程設(shè)計(jì)方面提供合規(guī)建議，提供合規(guī)培訓(xùn)，監(jiān)督合規(guī)制度執(zhí)行，識(shí)別、量化和評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)籌反洗錢(qián)方面工作。

花旗銀行在總行及各分行均設(shè)有合規(guī)部，專(zhuān)職負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)日常合規(guī)管理工作。在組織架構(gòu)上，花旗銀行合規(guī)部由首席合規(guī)官領(lǐng)導(dǎo)。首席合規(guī)官作為風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的非投票成員，在定期召開(kāi)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議上向董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)合規(guī)情況。下設(shè)五個(gè)子部門(mén)：企業(yè)銀行合規(guī)部、個(gè)人銀行合規(guī)部、合規(guī)事務(wù)部、反洗錢(qián)合規(guī)部和合規(guī)監(jiān)測(cè)部。其中，企業(yè)銀行合規(guī)部負(fù)責(zé)與企業(yè)銀行產(chǎn)品相關(guān)的合規(guī)事務(wù)；個(gè)人銀行合規(guī)部負(fù)責(zé)管理與個(gè)人銀行有關(guān)的合規(guī)事務(wù)；合規(guī)事務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管要求的接收及傳達(dá)，全行日常監(jiān)管報(bào)告和調(diào)研，新分（支）行設(shè)立的申請(qǐng)，高管任職申請(qǐng)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管矩陣的開(kāi)發(fā)和維護(hù)等；反洗錢(qián)合規(guī)部負(fù)責(zé)公司銀行業(yè)務(wù)及個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的反洗錢(qián)工作；合規(guī)監(jiān)測(cè)部負(fù)責(zé)對(duì)重要法規(guī)和內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的檢測(cè)和評(píng)估。

4、業(yè)務(wù)條線層面

各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本職能部門(mén)合規(guī)事務(wù)總體負(fù)責(zé)。各業(yè)務(wù)條線設(shè)立合規(guī)聯(lián)絡(luò)員，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要與合規(guī)人員進(jìn)行橫向溝通，協(xié)調(diào)配合相關(guān)合規(guī)政策和要求的實(shí)施。合規(guī)部和業(yè)務(wù)條線的合規(guī)人員定期舉行會(huì)議，討論有關(guān)合規(guī)政策實(shí)施情況，解決業(yè)務(wù)中遇到的合規(guī)問(wèn)題。