導(dǎo)語：如何才能寫好一篇工程變更風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

筆者總結(jié)，在當(dāng)前建設(shè)監(jiān)理工作中主要存在以下幾方面的監(jiān)理風(fēng)險(xiǎn)來源：(1)監(jiān)理單位職責(zé)與權(quán)力不相匹配，導(dǎo)致監(jiān)理方無法對(duì)工程投資、采購、施工等方面進(jìn)行具體控制，卻須對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度等方面付較大責(zé)任。(2)建設(shè)監(jiān)理制度、監(jiān)理人員專業(yè)度以及執(zhí)行力方面存在缺陷，導(dǎo)致建設(shè)監(jiān)理執(zhí)行過程中出現(xiàn)的新問題無法可依、無規(guī)可循；監(jiān)理人員無法勝任龐大的建設(shè)工程控制工作，從而造成建設(shè)監(jiān)理形同虛設(shè)的后果。(3)建設(shè)單位以及各施工單位對(duì)建設(shè)監(jiān)理工作的配合度不高，在工程執(zhí)行過程中出現(xiàn)盲目干涉、隨意拖延工期、互相推卸責(zé)任等現(xiàn)象。由此可見，要將建設(shè)監(jiān)理的風(fēng)險(xiǎn)控制在盡可能低的水平，可從這幾個(gè)方面入手，保證工程建設(shè)得以高效高質(zhì)完工的同時(shí)，提高建設(shè)監(jiān)理工作的科學(xué)性和專業(yè)性。

2建設(shè)監(jiān)理的風(fēng)險(xiǎn)管理措施

2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

2.1.1針對(duì)施工各方的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

針對(duì)工程建設(shè)各參與方的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括以下幾個(gè)方面：(1)首先，須做好工程建設(shè)開展前施工各方的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括對(duì)勘察單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位、業(yè)主單位以及監(jiān)理單位自身的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；對(duì)以上各施工單位的歷史項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行大致調(diào)查，對(duì)施工事故頻發(fā)且程度嚴(yán)重的單位進(jìn)行相對(duì)嚴(yán)格的監(jiān)理和控制，或建議更換合作單位。(2)在施工合同以及監(jiān)理合同的基礎(chǔ)上明確各單位總職責(zé)以及職責(zé)明細(xì)，并對(duì)其施工過程中易產(chǎn)生的事故等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。(3)明確各單位工程預(yù)算，并取得各單位真實(shí)的采購流程和采購質(zhì)量信息，對(duì)工程造價(jià)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。(4)在明確工程中各施工單位目標(biāo)的基礎(chǔ)上，監(jiān)督各單位嚴(yán)格制定施工進(jìn)度計(jì)劃，從而進(jìn)行工程完成率的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

2.1.2針對(duì)監(jiān)理單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

針對(duì)監(jiān)理單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括對(duì)監(jiān)理單位歷史承包項(xiàng)目的執(zhí)行力調(diào)查、業(yè)務(wù)洽談的公開合理性評(píng)估、監(jiān)理人員專業(yè)能力以及道德水平的調(diào)查和評(píng)估等。其中，保證監(jiān)理單位承擔(dān)職責(zé)的科學(xué)性和合理性是降低監(jiān)理風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，如監(jiān)理單位須盡量避免承接超出本單位監(jiān)理能力范圍的項(xiàng)目，培養(yǎng)專業(yè)、負(fù)責(zé)的建設(shè)監(jiān)理隊(duì)伍以及有原則地與業(yè)主單位進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談等。

2.2風(fēng)險(xiǎn)防范

為了避免監(jiān)理風(fēng)險(xiǎn)過大而對(duì)建設(shè)工程的順利完成造成不良影響，監(jiān)理單位應(yīng)于工程實(shí)施前做好相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)防范工作。主要包括以下幾點(diǎn)：(1)從實(shí)際出發(fā)，嚴(yán)格制定與業(yè)主單位的監(jiān)理合同細(xì)則，細(xì)則內(nèi)容應(yīng)以雙方意愿為基礎(chǔ)，從而為工程的高效實(shí)施提供規(guī)范和保障。(2)與工程建設(shè)的各參與方建立友好和諧的合作關(guān)系，以工程相關(guān)合同為基礎(chǔ)對(duì)其工作進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督和提醒；理性解決雙方分歧，避免因個(gè)人情緒與其發(fā)生沖突和矛盾。(3)對(duì)監(jiān)理人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，其培訓(xùn)內(nèi)容包括相關(guān)國(guó)家法律法規(guī)、職業(yè)道德教育、監(jiān)理專業(yè)技巧、工程建設(shè)各方相關(guān)知識(shí)等；并建立健全監(jiān)理工作制度，制定能有效激勵(lì)工作人員的獎(jiǎng)懲制度，以提高監(jiān)理工作效率和質(zhì)量。(4)對(duì)工程實(shí)施的進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行定期以及不定期監(jiān)察，并對(duì)其進(jìn)行階段性評(píng)估和分析，降低因階段性紕漏造成大事故的風(fēng)險(xiǎn)。總而言之，監(jiān)理單位應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行全方位考慮，制定能有效預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的防范細(xì)則，為工程的順利實(shí)施奠定基礎(chǔ)。

2.3風(fēng)險(xiǎn)控制

盡管進(jìn)行了較為全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以及制定全方位風(fēng)險(xiǎn)防范措施，在實(shí)際工程施工過程中，仍然可能出現(xiàn)評(píng)估內(nèi)或評(píng)估外的風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)，監(jiān)理單位需及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，盡可能將風(fēng)險(xiǎn)控制在最低水平。例如，業(yè)主單位不按時(shí)按量下?lián)芄こ炭铐?xiàng)，導(dǎo)致施工方受限于工期進(jìn)度而墊資采購、施工，從而對(duì)工程造價(jià)、質(zhì)量以及進(jìn)度造成不良影響；此時(shí)，監(jiān)理單位應(yīng)以合同為約束依據(jù)，監(jiān)督業(yè)主單位按合同規(guī)定撥放工程資金；若已達(dá)成由施工方墊資施工的約定，監(jiān)理單位應(yīng)對(duì)施工方的采購流程、施工質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督。又如，業(yè)主單位為降低工程成本，在施工過程中無視合同，以降低工程標(biāo)準(zhǔn)為代價(jià)隨意變更工程進(jìn)度，提高工程安全風(fēng)險(xiǎn)；此時(shí)，監(jiān)理單位應(yīng)以相關(guān)法律法規(guī)以及具有法律效力的相關(guān)工程合同、監(jiān)理合同為依據(jù)，要求業(yè)主將變更項(xiàng)目記入補(bǔ)充合同條款，并明確各方職責(zé)；同時(shí)對(duì)工程質(zhì)量、造價(jià)及進(jìn)度進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，以保證工程質(zhì)量和安全。總而言之，監(jiān)理單位在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，應(yīng)以法律法規(guī)為基礎(chǔ)，在明確工程各參與方職責(zé)、維護(hù)本監(jiān)理單位合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，將工程風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

3結(jié)束語

篇2

Abstract: During construction, the project has a number of risk factors, including its stake to the investment of the direct benefits. It is not reasonable if we only look at a non-deterministic number as an indicator of the project cost. By the composition of the project cost and characteristics, more reasonable risk identification and control procedures are put forward in order to achieve a full scientific risk of project cost for construction of the project and ensure the ultimate economic benefits.

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；工程造價(jià)；措施

Key words: risk management; project cost; measures

中圖分類號(hào)：[TU-9] 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2011）12-0113-01

1 我國(guó)工程造價(jià)的發(fā)展管理現(xiàn)狀

隨著我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控和發(fā)展，我國(guó)建設(shè)項(xiàng)目事業(yè)突飛猛進(jìn)。雖然各個(gè)項(xiàng)目建設(shè)速度和建設(shè)量十分巨大，在項(xiàng)目管理上也積累了許多未有經(jīng)驗(yàn)，但在其管理中還是存在一些問題的。例如：建設(shè)市場(chǎng)管理不規(guī)范、工程質(zhì)量欠缺等等問題，最讓我們重視的，還是工程造價(jià)的偏高和風(fēng)險(xiǎn)問題。近年來，許多工程項(xiàng)目的建設(shè)中均出現(xiàn)了不同程度的預(yù)算、決算和概算超支現(xiàn)象，導(dǎo)致許多工程項(xiàng)目投資失控。另外許多項(xiàng)目的投資過大且工期長(zhǎng)、質(zhì)量和工藝需求相對(duì)較高，這也就說明了各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素并存的時(shí)候，該如何有效的控制不確定的內(nèi)外部因素的干擾，保證工程的完成的重要性。各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的之間關(guān)系復(fù)雜，之間聯(lián)系呈現(xiàn)多層次性，隨著工程的實(shí)施，項(xiàng)目的造價(jià)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也隨時(shí)會(huì)發(fā)生變化，這就要求我們一定要做好項(xiàng)目工程建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理。

2 我國(guó)工程造價(jià)全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析

對(duì)于工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別僅僅是一個(gè)基礎(chǔ)工作，重要的還是對(duì)于這些風(fēng)險(xiǎn)因素確定以后的評(píng)估工作。在確定了具體環(huán)境后，每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)水平和項(xiàng)目目標(biāo)的整體風(fēng)險(xiǎn)程度，是要對(duì)其進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)分配的控制的，這樣才能為下一步風(fēng)險(xiǎn)控制工作做好鋪墊。

2.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本方式 筆者結(jié)合實(shí)際，對(duì)于造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)立和評(píng)估方式進(jìn)行了有效的結(jié)合分析，目前關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估評(píng)估的方式很多，筆者根據(jù)造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的特性，在實(shí)際中分成了以下方式。

2.2 確定風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn) 在造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估過程中，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)度量（子風(fēng)險(xiǎn)因素）的各個(gè)組成因素的衡量工作是很重要的，無論從那一個(gè)層次關(guān)系做衡量，都要建立在有效的風(fēng)險(xiǎn)度標(biāo)準(zhǔn)之上進(jìn)行。人們對(duì)于所處的環(huán)境不同，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度也不盡相同，所以要運(yùn)用效用理論要進(jìn)行科學(xué)的分辨，然后用數(shù)學(xué)模式對(duì)于造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行判定和分級(jí)。

2.3 各階段的造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 在對(duì)于各子風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確的度量后，再次基礎(chǔ)上建立風(fēng)行評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。首先對(duì)個(gè)權(quán)重指標(biāo)和各指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行模糊矩陣的數(shù)學(xué)計(jì)算，求得數(shù)值后，進(jìn)行各個(gè)數(shù)值的判定和評(píng)估。

3 我國(guó)工程造價(jià)中主要的風(fēng)險(xiǎn)管理方法

3.1 控制原理 以科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)分析為基礎(chǔ)，根據(jù)各個(gè)階段的造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)管理進(jìn)行工具合理選擇后，制定出來的處理造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的總體方案，我們稱之為工程造價(jià)全風(fēng)險(xiǎn)控制。整個(gè)過程的最終目的就是用最小的成本獲得最大的安全保障，或者其最后收益。

3.2 階段性造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的控制 首先要確定項(xiàng)目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，一個(gè)項(xiàng)目的定位是很重要的，不僅要分析項(xiàng)目的功能和作用，還要對(duì)于其所處地位的自然環(huán)境和社會(huì)環(huán)境做衡量分析。在項(xiàng)目實(shí)際工作中，擬建項(xiàng)目技術(shù)的標(biāo)注指標(biāo)不能過高。對(duì)于可研報(bào)告中過于簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)要采用多方案比選。最后要對(duì)目標(biāo)做合理的估算、概算和預(yù)算的編制工作。其中對(duì)于最后的竣工結(jié)算工作中，要做好結(jié)算費(fèi)用，設(shè)備、工器具及家具購置、工程建設(shè)其他、尾工工程等費(fèi)用審查的工作。對(duì)那些費(fèi)用額度大的費(fèi)用項(xiàng)目，要特別加強(qiáng)審查力度。

3.3 傳遞性造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的控制 首先要做好強(qiáng)化管理的設(shè)計(jì)工作。從可研報(bào)告開始，對(duì)于初步設(shè)計(jì)、施工圖等等要要經(jīng)過國(guó)家的相關(guān)部門合理的身體之后，在對(duì)于不同角色和責(zé)任進(jìn)行不同的劃分。并且要加強(qiáng)圖紙審核和中途設(shè)計(jì)的變更監(jiān)督工作。在項(xiàng)目覺得之后，對(duì)于必要的變更要盡量提前，變更發(fā)生的越早，總體損失就越小。其次，就是要重點(diǎn)注意工程量的變更管理。在一個(gè)工程開始后，難免會(huì)出現(xiàn)與計(jì)劃背離的情況，其中工程量變更的比重最大，對(duì)于此，一是要做好施工組織設(shè)計(jì)及協(xié)調(diào)工作，二就是要嚴(yán)格工程量變更管理工作。最后，就是要控制好施工材料的漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于原材料的價(jià)格要合理控制，盡量要選擇正規(guī)、可靠的供應(yīng)商。在選擇中，要采用招標(biāo)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。開工后，要對(duì)于沖程造價(jià)指標(biāo)的編制合理且有序，盡量做到不要超標(biāo)。

4 結(jié)語

雖然工程項(xiàng)目的造價(jià)管理工作是全程的、動(dòng)態(tài)的管理，但是我們還是可以通過識(shí)別、評(píng)估、控制等方式，對(duì)于造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的全過程管理和控制。

參考文獻(xiàn)：

[1]全國(guó)造價(jià)工程師考試培訓(xùn)教材編寫委員會(huì).工程造價(jià)計(jì)價(jià)與控制[M].北京:中國(guó)計(jì)劃出版社，2003.

篇3

【關(guān)鍵詞】工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理；體系評(píng)估；防范對(duì)策

中圖分類號(hào)：TU723.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

1．工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系具體含義

1．1工程造價(jià)的特殊職能作用

除了普通商品價(jià)格應(yīng)有的職能作用以外．工程造價(jià)還有自身特殊的職能作用。如預(yù)測(cè)作用，即因?yàn)楣こ添?xiàng)目投資大，變化多．所以投資單位和承包單位在工程投建之前都會(huì)作出一個(gè)科學(xué)實(shí)際的預(yù)測(cè)．不但為投資單位進(jìn)行項(xiàng)目選擇、資金預(yù)備和成本控制等工作形成依據(jù)．也給承包單位的招投標(biāo)決策、評(píng)估報(bào)價(jià)和管理工作提供參考：控制作用，工程造價(jià)具有有力的控制職能．即對(duì)投資主體在工程建設(shè)中的全部投資活動(dòng)及承包單位建設(shè)成本起到控制作有：評(píng)估職能。工程造價(jià)是評(píng)估項(xiàng)目總投資、各建設(shè)單元投資效能、生產(chǎn)效益和項(xiàng)目還貸的參考依據(jù)，在建設(shè)過程中發(fā)揮著非常重要的作用 最后．工程造價(jià)還有調(diào)控的職能作用，工程建設(shè)與社會(huì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)資源和分配利益流向有著直接關(guān)系。對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有很大的影響和促進(jìn)．是國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)宏觀調(diào)控的重要內(nèi)容。

1．2工程造價(jià)的實(shí)質(zhì)

顧名思義，工程造價(jià)就是建設(shè)工程價(jià)格成本，從管理學(xué)角度可從兩方面來理解：即投資方在工程某個(gè)項(xiàng)目建設(shè)中所需要的全部費(fèi)用。以工程投資活動(dòng)與管理形式為主．將構(gòu)成工程造價(jià)的所有投資總額轉(zhuǎn)變成相對(duì)固定產(chǎn)業(yè)和無形資產(chǎn)．換句話說．建設(shè)工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)所用的投資額即為工程造價(jià)：還有一方面，就是在社會(huì)主義寵觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，圓滿完成工程建設(shè)所需的土地、技術(shù)、設(shè)備、勞動(dòng)力和承包等市場(chǎng)費(fèi)用．以及市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中投入到建筑和安裝工程上的費(fèi)用總和由于建設(shè)施工承包企業(yè)和投資主體市場(chǎng)角度不同．前者追求最高利潤(rùn)，必然會(huì)提高工程造價(jià)．而后者則控制建設(shè)價(jià)格。追求成本最低化。所以說．不同利益主體需要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)不同．解決這一矛盾的最有效方式就是將市場(chǎng)供給作為主體管理目標(biāo)．并不斷建全和完善管理活動(dòng)中工程造價(jià)的管理內(nèi)容與管理方式。

1.3工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理要素

工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理是施工單位根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)條件．采用相應(yīng)有效的管理形式控制和盡量避免資源損失．分析不同管理形式、投資成本和建設(shè)結(jié)果得出最合理有效的方法．實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)安全管理的最終目標(biāo)。工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)判斷．就是產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的誘因，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)計(jì)和評(píng)估．是指判斷風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性和風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的后果．還有風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。即風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，經(jīng)過分析采取有效措施解除風(fēng)險(xiǎn)，或?qū)L(fēng)險(xiǎn)影響降到最低．以保證工程建設(shè)順利進(jìn)行。

2．工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的判斷和評(píng)價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)判斷和評(píng)估是工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中的重點(diǎn)工作．對(duì)施工企業(yè)有效控制建設(shè)成本．提高管理質(zhì)量具有極期重要的意義。

2．1風(fēng)險(xiǎn)判斷的內(nèi)容

工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)判斷應(yīng)貫穿整個(gè)項(xiàng)目施工過程始終．具有階段性．即以不同工作階段實(shí)現(xiàn)目標(biāo)為基礎(chǔ)．對(duì)各階段工作有可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)作出判斷。首先是招投標(biāo)工作期間的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。以分析資訊信信風(fēng)險(xiǎn)、墊付投資風(fēng)險(xiǎn)、勘察設(shè)計(jì)的不確保因素、施工形式和技術(shù)處理有可能造成的風(fēng)險(xiǎn)、招投標(biāo)價(jià)格和決策等潛在風(fēng)險(xiǎn)為途徑．為各主體實(shí)施有效的針對(duì)防止措施建立科學(xué)依據(jù)。其次。進(jìn)入施工期后，對(duì)投資業(yè)主、管理主體，以及社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、外界因素和相應(yīng)的法規(guī)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別判斷。包括由施工單位自己導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。最后是竣工驗(yàn)收期間的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，包括投資方和工程造價(jià)單位壓價(jià)空間、由資金問題產(chǎn)生的核算風(fēng)險(xiǎn)．施工和設(shè)計(jì)變化等方面造成的工程造價(jià)不確定因素。同時(shí)，對(duì)工程財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的規(guī)定和條件變更使得項(xiàng)目利潤(rùn)低于預(yù)期效果的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和識(shí)別。

2．2工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估形式

隨著計(jì)算機(jī)電子信息技術(shù)的普遍應(yīng)用．項(xiàng)目工程風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)得到了充分的發(fā)展和豐富。工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的形式和方法多種多樣，由于其本身的特點(diǎn)和影響因素，結(jié)合具體實(shí)踐，現(xiàn)階段通常采取的評(píng)估方法有模糊層次探析方式、概率評(píng)價(jià)方式等形式進(jìn)行評(píng)估。并對(duì)影響整體工程的各種因素建立相應(yīng)數(shù)據(jù)模．以分析和判斷影響因素的程度，使風(fēng)險(xiǎn)管理能夠明確目標(biāo)和方向。

3．防范工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

3．1制定完善合理的應(yīng)對(duì)工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃

施工主體在自身經(jīng)濟(jì)允許的基本上，采用多種相應(yīng)控制手段防范風(fēng)險(xiǎn)，以提高風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量。因此，必需要分析每一個(gè)策略投入成本和導(dǎo)致的后果，從中總結(jié)出最優(yōu)方案，為實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化而制定的全面且不斷完善的一系列計(jì)劃和策略

3．2提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，認(rèn)真對(duì)待工程建設(shè)過程中的重要工作環(huán)節(jié)

首先，在招投標(biāo)期間要慎重應(yīng)對(duì)，因?yàn)楣こ陶型稑?biāo)工作是整個(gè)工程造價(jià)的基本前提，建設(shè)承包主體要盡可能地提供施工必須的條件和參考依據(jù)，如工程清單、施工圖、招標(biāo)條件和法律合同等，促進(jìn)招投標(biāo)工作成功實(shí)現(xiàn)。在施工單位完全理解招投標(biāo)文件內(nèi)容的前提下．對(duì)一些可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的條件提出改進(jìn)．將風(fēng)險(xiǎn)防范作為工程清單報(bào)價(jià)的重要內(nèi)容。結(jié)合市場(chǎng)規(guī)律和企業(yè)實(shí)力，以工程總價(jià)不變?yōu)樵瓌t，對(duì)不平穩(wěn)報(bào)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析和變更，這就要求招投標(biāo)報(bào)價(jià)必須合理實(shí)際，并能游刃有余地及時(shí)采取有效措施應(yīng)對(duì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。在制訂合同時(shí)，必須嚴(yán)密、規(guī)范和謹(jǐn)慎。確定各方職責(zé)和利益，將合同帶來的風(fēng)險(xiǎn)限制在合理、最低的范圍內(nèi)。同時(shí)。要加強(qiáng)施工期間的管理工作，這是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要階段．施工承包單位在整個(gè)施工過程中應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程質(zhì)量、資金支付、損失索賠和驗(yàn)收工作的管理，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

3.3實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制．規(guī)范主要設(shè)備和材料管理

以項(xiàng)目經(jīng)理為中心建立統(tǒng)一的崗位責(zé)任制，給予項(xiàng)目經(jīng)理管理權(quán)、人事選擇權(quán)和業(yè)績(jī)考核權(quán)。使其可以充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性。同時(shí)，對(duì)工程所需的主要設(shè)備和材料，從采購到購回后驗(yàn)收都要進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，制定合格報(bào)告。在使用過程中要加強(qiáng)維護(hù)和管理，將消耗控制到最低程度，節(jié)省使用成本。

3．4強(qiáng)化工程施工安全管理

工程建設(shè)是一個(gè)易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的過程，安全隱患比較多。因此，必須建立完善的、科學(xué)的項(xiàng)目安全管理體制．以合同和文件的形式將安全責(zé)任落實(shí)到人，實(shí)現(xiàn)人人有責(zé)，保證安全管理實(shí)現(xiàn)。預(yù)防隱患是施工安全管理的基本原則，所在，在施工之前還要制定一系列的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和事故救援預(yù)案，以應(yīng)對(duì)威脅安全的隱患，將事故影響最小化，實(shí)現(xiàn)順利安全作業(yè)的目標(biāo)。

4．結(jié)語

建筑工程項(xiàng)目是一個(gè)變化的不穩(wěn)定的漫長(zhǎng)過程，參與單位較多，各單位間的關(guān)系也錯(cuò)綜復(fù)雜，同時(shí)，又受外界環(huán)境的影響。使工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)常面臨風(fēng)險(xiǎn)。而構(gòu)成工程造風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估的所有要素，在整個(gè)工程建設(shè)中處于不穩(wěn)定狀態(tài)，必然會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估造成影響。所以，構(gòu)建工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)研究和建立良好解決防止風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策有著重要的作用。

總之，工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)整個(gè)項(xiàng)目工程意義重大。因?yàn)橛绊懝こ添樌ㄔO(shè)的因素不但多樣而且復(fù)雜．做好工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)管理和評(píng)估．可以有效地控制工程建設(shè)成本和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策．有利于工程的進(jìn)展的后期結(jié)算．是項(xiàng)目工程商品化并與市場(chǎng)接軌實(shí)現(xiàn)效益的重要舉措。

【參考文獻(xiàn)】

[1]佚名.建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理，土木工程[M]．2008—02—07．

篇4

關(guān)鍵詞：工程審計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向；審計(jì)思路；控制

中圖分類號(hào)： F239 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

引言：自2007年開始實(shí)施的全新的注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)準(zhǔn)則中最為突出的審計(jì)準(zhǔn)則就是強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)引入審計(jì)中的思想。自此，全國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所都開始加強(qiáng)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的研究，對(duì)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和審計(jì)實(shí)務(wù)中加強(qiáng)了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和評(píng)價(jià)。然而，很多業(yè)內(nèi)人士還是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)表示出了懷疑與擔(dān)憂，認(rèn)為許多審計(jì)失敗的案例中會(huì)計(jì)師事務(wù)所都采取了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，但是還是使得企業(yè)面臨很大的誠(chéng)信危機(jī)。

1、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的涵義和特征

1.1涵義

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)是指審計(jì)人員在審計(jì)過程中自始至終以被審計(jì)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，采用風(fēng)險(xiǎn)分析工具，利用規(guī)范化和系統(tǒng)化的方法，綜合分析和評(píng)估影響被審計(jì)對(duì)象經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)因素，對(duì)被審計(jì)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制及綜合治理進(jìn)行測(cè)試和評(píng)價(jià)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平確定的審計(jì)范圍與重點(diǎn)開展審計(jì)工作，并提出建設(shè)性意見和建議，實(shí)現(xiàn)審計(jì)的價(jià)值增值。

1.2特征

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)是在傳統(tǒng)審計(jì)上發(fā)展起來的一種審計(jì)模式，它代表了現(xiàn)代審計(jì)方法發(fā)展的新趨勢(shì)，與傳統(tǒng)審計(jì)模式相比，其特點(diǎn)表現(xiàn)為：

1.2.1審計(jì)基礎(chǔ)不同。傳統(tǒng)審計(jì)以被審計(jì)對(duì)象的內(nèi)部控制制度為基礎(chǔ)，對(duì)被審計(jì)對(duì)象內(nèi)部控制制度的健全性、可行性和效果性進(jìn)行評(píng)審，根據(jù)評(píng)審結(jié)果確定審計(jì)范圍；而風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)側(cè)重于對(duì)影響被審計(jì)對(duì)象經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行綜合評(píng)估，以評(píng)估結(jié)果為基礎(chǔ)，確定審計(jì)范圍、重點(diǎn)和方法，體現(xiàn)了審計(jì)重心前移。

1.2.2審計(jì)方法不同。在實(shí)施審計(jì)的過程中，盡管傳統(tǒng)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)都會(huì)運(yùn)用到抽樣技術(shù)，但傳統(tǒng)審計(jì)多采用隨機(jī)抽樣或依據(jù)金額大小等簡(jiǎn)單的指標(biāo)進(jìn)行抽樣，而風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，這種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不僅用于確認(rèn)單個(gè)審計(jì)項(xiàng)目中的審計(jì)重點(diǎn)，還運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化來確定審計(jì)項(xiàng)目，使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估從零散走向系統(tǒng)化，可以有效降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)并減少效率較低的細(xì)節(jié)工作。

1.2.3審計(jì)重點(diǎn)不同。傳統(tǒng)審計(jì)的重點(diǎn)是內(nèi)部控制制度，它僅對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行測(cè)試；風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)除對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行測(cè)試外，還對(duì)影響風(fēng)險(xiǎn)水平的內(nèi)外因素進(jìn)行測(cè)試，它根據(jù)目前市場(chǎng)狀況對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，審計(jì)范圍更為廣泛、全面。

1.2.4更注重效益性。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)根據(jù)對(duì)影響被審計(jì)對(duì)象經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)估，從被審計(jì)對(duì)象面臨重大風(fēng)險(xiǎn)的宏觀角度出發(fā)，識(shí)別管理中存在的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，分析其投資決策、經(jīng)營(yíng)策略等方面需要關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容，注重被審計(jì)對(duì)象經(jīng)營(yíng)決策的風(fēng)險(xiǎn)性和效益性分析。

2、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在工程審計(jì)的各個(gè)階段的控制研究

在工程全過程中實(shí)現(xiàn)跟蹤審計(jì)是建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。在工程建設(shè)前期進(jìn)行造價(jià)控制有利于發(fā)現(xiàn)和挽回不必要的損失，有效地控制建設(shè)工程造價(jià)。這就要求在工程的全過程深入實(shí)行審計(jì)工作，在工程決策、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、工程招投標(biāo)、工程施工以及竣工階段全過程的跟蹤設(shè)計(jì)。

2.1工程決策階段

決策階段的審計(jì)是在建設(shè)項(xiàng)目開工建設(shè)以前的一系列工作所做的審計(jì)，它可以包括對(duì)工程前期決策程序的合規(guī)性、可行性研究報(bào)告的編制、投資估算的編制內(nèi)容等一系列工作的審計(jì)。在這個(gè)階段的審計(jì)可以促使企業(yè)進(jìn)行正確的決策，避免因?yàn)闆Q策失誤所帶來的投資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)可以加強(qiáng)建設(shè)單位前期準(zhǔn)備工作的質(zhì)量，為工程建設(shè)階段的工作打下良好的基礎(chǔ)，使得建設(shè)單位工作更加科學(xué)化和規(guī)范化。

2.2項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段

項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的審計(jì)是對(duì)項(xiàng)目建設(shè)中勘察、設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)中的各項(xiàng)管理工作及其效果的審查和評(píng)價(jià)，項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段對(duì)整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)的成敗具有重大的影響，因此，做好項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的審計(jì)，預(yù)防由于投資失控等問題所帶來的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)也對(duì)整個(gè)工程建設(shè)審計(jì)有著巨大的影響。它從源頭上控制項(xiàng)目造價(jià)，也是遏制設(shè)計(jì)浪費(fèi)的有效手段，項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段審計(jì)的主要內(nèi)容包括審計(jì)設(shè)計(jì)單位的資質(zhì)和界別、設(shè)計(jì)方案的科學(xué)性和經(jīng)濟(jì)性、設(shè)計(jì)圖紙、設(shè)計(jì)變更、設(shè)計(jì)收費(fèi)等內(nèi)容。

2.3工程招投標(biāo)階段

工程招投標(biāo)階段的審計(jì)是指對(duì)招投標(biāo)階段及其各個(gè)環(huán)節(jié)中各項(xiàng)管理工作及其效果的審查和評(píng)價(jià)，以往的設(shè)計(jì)人員往往在投標(biāo)工作完成后進(jìn)行事后審計(jì)，但以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)思路應(yīng)該在工程招投標(biāo)階段的設(shè)計(jì)應(yīng)該在招投標(biāo)開標(biāo)時(shí)就介入審計(jì)。審計(jì)人員的工程招投標(biāo)的審計(jì)它包含招標(biāo)報(bào)告、招標(biāo)文件、標(biāo)底、開標(biāo)過程等方面的審計(jì)，它要求審計(jì)建設(shè)單位招標(biāo)項(xiàng)目是否辦理審批手續(xù)，資金來源、招標(biāo)方式等等一系列工作。

2.4工程施工階段

施工階段是建設(shè)工程實(shí)施的重要階段，由于施工階段涉及到方方面面的群體何相關(guān)單位，因此，它也是最難以控制和暴露問題最多的階段，一旦問題得不到妥善處理，就會(huì)對(duì)工程質(zhì)量造成影響，投資也面臨風(fēng)險(xiǎn)，因此，要順利實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)，就需要對(duì)施工階段進(jìn)行審計(jì)工作，對(duì)施工階段的審計(jì)需要處理好細(xì)節(jié)問題。施工階段的審計(jì)主要包括對(duì)施工單位資質(zhì)準(zhǔn)入審計(jì)、工程變更、工程簽證、工程進(jìn)度款審計(jì)、索賠費(fèi)用審計(jì)、工程成本分析及審計(jì)等內(nèi)容。

2.5工程竣工結(jié)算階段

工程竣工結(jié)算階段的審計(jì)是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行審計(jì)，它是控制工程造價(jià)的最后一關(guān)，包括審查工程項(xiàng)目成本的真實(shí)性、合法性，概（預(yù)）算在執(zhí)行中是否超支及其原因，結(jié)算資料的有效性和竣工結(jié)算的合法性。通過對(duì)竣工結(jié)算進(jìn)行全面、系統(tǒng)的審查，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，更合理的確定工程造價(jià)，從而達(dá)到有效控制工程造價(jià)的目的。

3、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的注意事項(xiàng)

3.1塑造以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)文化

要想有效的在企業(yè)內(nèi)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)需要在思想上轉(zhuǎn)變觀念，由于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的理念可以滲透到內(nèi)部審計(jì)工作的方方面面，需要構(gòu)建一套完整的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)流程、組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，這就需要領(lǐng)導(dǎo)學(xué)習(xí)最先進(jìn)的理念和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在全企業(yè)內(nèi)倡導(dǎo)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)文化，不斷改善工作流程，對(duì)企業(yè)內(nèi)審計(jì)人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，將組織內(nèi)部交流會(huì)作為一種制度穩(wěn)定下來，從制度、理念、工作流程等各個(gè)方面全面實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)，才能促使企業(yè)內(nèi)部更好的履行職責(zé)，提高審計(jì)的工作效率和結(jié)果。

3.2組建能適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的人才隊(duì)伍

人員素質(zhì)是制約風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)模式的瓶頸問題，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)要求審計(jì)人員首先要了解審計(jì)部門所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，找到審計(jì)中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)。這就對(duì)審計(jì)人員提出了新的要求，因此，要想順利的推行以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)，就需要組建能夠與之相適應(yīng)的人才隊(duì)伍，企業(yè)應(yīng)該健全內(nèi)部培訓(xùn)機(jī)制，制定遠(yuǎn)期和近期培訓(xùn)計(jì)劃，每年定期組織培訓(xùn)和企業(yè)內(nèi)部交流會(huì)議，安排審計(jì)人員到業(yè)務(wù)部門輪崗學(xué)習(xí)，以應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)快速發(fā)展變化。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的職業(yè)道德教育，防止審計(jì)人員從業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。

3.3提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)化程度

在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中，審計(jì)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解各有不同，對(duì)期望的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)還是帶有很強(qiáng)的主觀性，甚至是審計(jì)操作上的失誤，直接影響到審計(jì)結(jié)果的可信性。因此，企業(yè)在建立風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)思路時(shí)，需要這些企業(yè)今早建立起風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息數(shù)據(jù)庫，加大調(diào)研力度，列出影響風(fēng)險(xiǎn)的因素，編制風(fēng)險(xiǎn)原因分析字典，對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)的水平進(jìn)行量化，及時(shí)確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，在實(shí)踐中給審計(jì)人員必要的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，同時(shí)，在每一次項(xiàng)目完成后可以加強(qiáng)總結(jié)，對(duì)現(xiàn)有方法和規(guī)范體系進(jìn)行審后評(píng)價(jià)，以進(jìn)一步完善現(xiàn)有流程和標(biāo)準(zhǔn)，為風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)的推廣打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

結(jié)語：風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)是一種主動(dòng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、處理風(fēng)險(xiǎn)的行為，它以企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)，按照特定條件和預(yù)設(shè)目標(biāo)，對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)施加影響，本文通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的概念和內(nèi)容入手，分析了在工程全過程中實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)思路，并提出實(shí)施建議。我國(guó)目前的內(nèi)部審計(jì)也已經(jīng)發(fā)展到了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向階段，傳統(tǒng)的審計(jì)方法向現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)轉(zhuǎn)變是發(fā)展的趨勢(shì)，隨著實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的積累，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)思路必然會(huì)在實(shí)踐中得到進(jìn)一步的推廣運(yùn)用。

參考文獻(xiàn)：

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【關(guān)鍵詞】房地產(chǎn)；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)控制

一、引言

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展、農(nóng)村城鎮(zhèn)化的速度逐年加快，房地產(chǎn)行業(yè)也進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展階段。房地產(chǎn)投資數(shù)額大、投資周期長(zhǎng)、變現(xiàn)能力差的特性決定了房地產(chǎn)一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的事業(yè)[1]。投資過程中既有金融財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)等有形風(fēng)險(xiǎn)，也有如政策變化等無形風(fēng)險(xiǎn)，使投資方案和決策具有相當(dāng)?shù)臐撛陲L(fēng)險(xiǎn)[2]。目前國(guó)內(nèi)對(duì)房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究還不夠深入，定性分析和經(jīng)驗(yàn)決策仍然是房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析中常用的方法，也很少有系統(tǒng)的定量研究方法的應(yīng)用。

針對(duì)上述情況，本文結(jié)合了風(fēng)險(xiǎn)管理理論與房地產(chǎn)業(yè)的施工建設(shè)具體實(shí)踐，根據(jù)房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，以a市天和苑房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目為研究對(duì)象，從項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面對(duì)本項(xiàng)目施工建設(shè)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了深入研究，以期為加強(qiáng)本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理提供科學(xué)依據(jù)。

二、項(xiàng)目概況及施工建設(shè)階段的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

a市天和苑項(xiàng)目定位為cld概念，也就是中央居住區(qū)，是復(fù)合地產(chǎn)項(xiàng)目，即融合商業(yè)、商務(wù)、商住和居住為一體的大型地產(chǎn)項(xiàng)目。從項(xiàng)目選址上講，本項(xiàng)目四面臨街，地處城市中心，具備極強(qiáng)的商業(yè)輻射能力，且周邊已經(jīng)形成若干有規(guī)模的市場(chǎng)，具備成為a市新的商業(yè)和居住中心的地位。本項(xiàng)目規(guī)模較大，共分五期進(jìn)行開發(fā)，每期開發(fā)約15萬平米，基本處于市場(chǎng)可消化的范圍內(nèi)。項(xiàng)目建設(shè)采用滾動(dòng)開發(fā)模式，以銷售資金支持后續(xù)開發(fā)，保證資金使用的效率。本項(xiàng)目總的銷售額是136123萬元，其中，住宅銷售額99003，底框商業(yè)銷售額11760萬元，商業(yè)銷售額25360萬元。

a市天和苑房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的施工建設(shè)階段是指開發(fā)項(xiàng)目從正式開工到工程竣工驗(yàn)收形成建筑物實(shí)體的過程，其主要任務(wù)是在施工過程中，通過加強(qiáng)管理、采取措施，確保開發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃工期、質(zhì)量、成本和安全目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，從而保證項(xiàng)目能按時(shí)、按質(zhì)地推向市場(chǎng)，保障投資商利益[3]。a市天和苑房地產(chǎn)項(xiàng)目?jī)?nèi)建筑承包商比較多，他們的施工水平參差不齊，引起的風(fēng)險(xiǎn)因素難以預(yù)測(cè)，主要的風(fēng)險(xiǎn)因素有工期風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等，詳見表1。

表1 項(xiàng)目施工建設(shè)階段的風(fēng)險(xiǎn)因素表

風(fēng)險(xiǎn)因素 類型 風(fēng)險(xiǎn)

管理 管理 項(xiàng)目目標(biāo)是否清晰

決策是否征求各方面的意見

是否對(duì)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)進(jìn)行分析

技術(shù) 施工方法風(fēng)險(xiǎn) 安排施工組織、采用的施工方法不合理

新材料、新技術(shù)和新工藝風(fēng)險(xiǎn) 因?yàn)榭茖W(xué)技術(shù)的進(jìn)步、新材料、新技術(shù)和新工藝的不斷創(chuàng)新而給投資商帶來的工期、成本和質(zhì)量損失

工期 管理者自身造成的工期延誤 未能按時(shí)提供圖紙；臨時(shí)增加工程量；未能按時(shí)支付工程款，建設(shè)管理和質(zhì)量監(jiān)督部門拖延審批時(shí)間，不可抗力等

項(xiàng)目承包商造成的工期延誤 承包商技術(shù)水平不夠無法完成任務(wù)；承包商設(shè)備不齊備；原料供應(yīng)不足等

無法識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn) 一些不可抗力造成的延誤；意外的社會(huì)因素造成的延誤等

質(zhì)量 質(zhì)量 影響工程質(zhì)量的五個(gè)重要因素是人、材料、機(jī)械設(shè)備、施工方法和環(huán)境

三、項(xiàng)目施工建設(shè)階段的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

在上述風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，本文將運(yùn)用綜合評(píng)價(jià)法對(duì)項(xiàng)目建設(shè)前期階段中識(shí)別出的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的評(píng)價(jià)，其具體過程是：（1）討論專家確定每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的權(quán)數(shù)；（2）確定權(quán)重即風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)值e，可以按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率分為五個(gè)重要等級(jí)，分別為0.2、0.4、0.6、0.8、1；（3）將每風(fēng)險(xiǎn)因素的權(quán)數(shù)和相應(yīng)的等級(jí)值相乘，求出該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素的得分；（4）將風(fēng)險(xiǎn)得分相加，求出此風(fēng)險(xiǎn)因素的總分，即風(fēng)險(xiǎn)度，它表示一個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度。

按照綜合評(píng)價(jià)法的步驟，通過對(duì)a市天和苑房地產(chǎn)項(xiàng)目的調(diào)查，聯(lián)系了a市具有一定影響力的房地產(chǎn)專家、該項(xiàng)目的經(jīng)理、項(xiàng)目組成人員和工程師，確定在天和苑房地產(chǎn)

目建設(shè)階段各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的權(quán)重和打出相應(yīng)的等級(jí)值，形成了風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)價(jià)表，詳見表2。

表2 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)價(jià)表

主要風(fēng)險(xiǎn)因素 權(quán)重 風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的可能性 wc 排

序

很小0.2 較小0.4 中等0.6 較大

0.8 很大1.0

征地拆遷風(fēng)險(xiǎn) 0.1 √ 0.08 3

突發(fā)事故 0.05 √ 0.02 8

安全事故 0.1 √ 0.02 7

質(zhì)量不達(dá)標(biāo)準(zhǔn) 0.15 √ 0.06 5

工期拖延 0.2 √ 0.16 1

施工索賠 0.1 √ 0.06 4

設(shè)計(jì)變更 0.15 √ 0.09 2

施工方案不合理 0.15 √ 0.03 6

合計(jì) 0.52

由風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)價(jià)表可以看出，該項(xiàng)目建設(shè)階段風(fēng)險(xiǎn)度為0.52，在0.5和0.7之間屬于中度風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)因素排序可知，項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)為工期拖延風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)變更風(fēng)險(xiǎn)；次要風(fēng)險(xiǎn)為征地拆遷風(fēng)險(xiǎn)、施工索賠風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)；非重要風(fēng)險(xiǎn)為施工方案不合理風(fēng)險(xiǎn)、突發(fā)事故風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)。

四、項(xiàng)目施工建設(shè)階段的風(fēng)險(xiǎn)控制

通過上述分析，a市天和苑房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目在建設(shè)階段的主要風(fēng)險(xiǎn)依次是工期拖延風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)變更風(fēng)險(xiǎn)，其主要的應(yīng)對(duì)控制措施如下：

（1）工期拖延風(fēng)險(xiǎn)控制

首先，采用合同手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。即嚴(yán)把合同關(guān)，嚴(yán)格制定相關(guān)工程工期條款，明確工期拖延所造成的后果及相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，將該部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到主體承包單位；找準(zhǔn)專業(yè)監(jiān)理單位，在委托監(jiān)理合同要明確工期條款，明確監(jiān)理公司對(duì)各施工單位拖延工期也要承擔(dān)責(zé)任[4]。然后，及時(shí)有效地與人溝通，督促承包商在非關(guān)鍵路徑上的工序同時(shí)施工；督促承包商保證資金和材料的充足；找對(duì)供貨商，保證供貨的質(zhì)量、合格等，要確保供貨商提供的產(chǎn)品滿足設(shè)計(jì)文件所確定的各項(xiàng)技術(shù)要求，以及后續(xù)服務(wù)保障問題；完善風(fēng)險(xiǎn)控制過程；強(qiáng)調(diào)供方資源風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控[5]。最后，改進(jìn)房地產(chǎn)企業(yè)的工程進(jìn)度控制水平，做到事前有計(jì)劃、事中有控制、事后分析。

（2）設(shè)計(jì)變更風(fēng)險(xiǎn)控制

主要是通過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，具體措施主要有：加強(qiáng)建筑設(shè)計(jì)圖的審查和最后的驗(yàn)收制度建設(shè)；采用監(jiān)理制度，并在施工的整個(gè)過程中，處理好工程部與監(jiān)理單位、施工單位的關(guān)系；嚴(yán)格設(shè)計(jì)變更審查制度，設(shè)計(jì)變更必需經(jīng)過業(yè)主和原來的設(shè)計(jì)單位的共同同意，并且要由原設(shè)計(jì)單位制作正規(guī)的設(shè)計(jì)變更計(jì)劃，簽字確認(rèn)[6]。

五、結(jié)語

本文將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論與a市天和苑房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目實(shí)際密切結(jié)合，從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面對(duì)本項(xiàng)目的施工建設(shè)階段進(jìn)行了深入的風(fēng)險(xiǎn)管理研究，提出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略。然而，由于房地產(chǎn)項(xiàng)目本身的復(fù)雜性，房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有很大的不確定性，其風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的工程，為了完善相關(guān)的研究分析，并使之指導(dǎo)于實(shí)踐，還需要進(jìn)一步的努力。

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【中圖分類號(hào)】TU221【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A【文章編號(hào)】1674-3954（2011）02-0106-02

公路項(xiàng)目建設(shè)是我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重點(diǎn)。由于其建設(shè)階段工期長(zhǎng)、投資大、涉及面廣、參與人員多，因此公路項(xiàng)目建設(shè)往往面臨復(fù)雜多變的風(fēng)險(xiǎn)。然而在我國(guó)公路建設(shè)項(xiàng)目管理工作中，風(fēng)險(xiǎn)控制一直是一個(gè)比較薄弱的環(huán)節(jié)。建立風(fēng)險(xiǎn)控制體系，能夠有效規(guī)避和減少公路項(xiàng)目建設(shè)中的風(fēng)險(xiǎn)損失，以確保項(xiàng)目順利實(shí)施。

下文擬從業(yè)主角度，探討公路項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建立和流程等內(nèi)容。

一、基本概念

1、公路項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)

在眾多風(fēng)險(xiǎn)的定義中，大致可分為廣義和狹義兩類。廣義的風(fēng)險(xiǎn)暗示著伴隨風(fēng)險(xiǎn)而來的既可能是某種機(jī)會(huì)，也可能是威脅，而狹義的風(fēng)險(xiǎn)則強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)帶來的不利后果。由于在通常情況下，人們對(duì)意外損失比對(duì)意外收益的關(guān)切要強(qiáng)的多，因此人們?cè)谘芯匡L(fēng)險(xiǎn)時(shí)，側(cè)重于減少損失，主要從不利的方面來考察風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)常把風(fēng)險(xiǎn)看成是不利事件發(fā)生的可能性。在本文中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作狹義的理解，即認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是“損失發(fā)生的不確定性(或稱可能性)”。

2、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系

風(fēng)險(xiǎn)管理中包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等工作，并合理地使用回避、減少、分散或轉(zhuǎn)移等措施控制風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制體系的作用便在于保證風(fēng)險(xiǎn)控制措施得以嚴(yán)格執(zhí)行，以有效減少或規(guī)避公路項(xiàng)目的建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)。

二、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建立

1、組織結(jié)構(gòu)

高效的組織體系是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施得以執(zhí)行的基本保障。業(yè)主公司成立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理組，作為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)控制項(xiàng)目施工建設(shè)的各類風(fēng)險(xiǎn)，做出風(fēng)險(xiǎn)管理決策，保證項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理組組長(zhǎng)可以由副總經(jīng)理擔(dān)任。下設(shè)成本/費(fèi)用控制小組、質(zhì)量控制小組、進(jìn)度控制小組、環(huán)保/安全小組和新技術(shù)跟蹤小組等多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制小組。

為準(zhǔn)確、全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，還應(yīng)該組建由專家組成的顧問團(tuán)。在項(xiàng)目建設(shè)中，對(duì)多個(gè)合同段建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制管理。

各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)控制小組在自己的職能范圍內(nèi)制訂各自的風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估和控制管理辦法，開展風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，進(jìn)行調(diào)查研究，調(diào)查和收集資料，必要時(shí)還要進(jìn)行實(shí)驗(yàn)或試驗(yàn)，同時(shí)利用眾多管理技術(shù)的工具和手段來協(xié)助進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)估等。向項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理組匯報(bào)各自在運(yùn)作過程中所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及其備選的應(yīng)對(duì)方案。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理組在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，針對(duì)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制需要，隨時(shí)請(qǐng)教專家顧問團(tuán)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系如圖1所示的。

圖1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制體系組織結(jié)構(gòu)圖

2、責(zé)任劃分

為保證公路建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系高效運(yùn)行，順利完成項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，必須明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)控制各小組的責(zé)任和職能，才能理順組織內(nèi)各小組之間的關(guān)系，完善和改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和措施的正常執(zhí)行。

（1）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理組的職能是對(duì)整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行宏觀指揮、決策。協(xié)調(diào)監(jiān)理、施工單位和地方部門的關(guān)系，與地方政府、監(jiān)理單位、施工單位建立日常工作關(guān)系。負(fù)責(zé)在項(xiàng)目建設(shè)中匯總各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制小組提出的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理和應(yīng)對(duì)措施報(bào)告。必要時(shí)征求專家顧問團(tuán)的意見，做出風(fēng)險(xiǎn)決策。牽頭和督辦各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制小組對(duì)風(fēng)險(xiǎn)決策的執(zhí)行、控制和反饋工作。

（2）專家顧問團(tuán)的職能是為項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理提供專業(yè)知識(shí)和咨詢服務(wù)。

（3）管理組長(zhǎng)主持項(xiàng)目建設(shè)中的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理第一責(zé)任人。

（4）成本/費(fèi)用控制小組具體負(fù)責(zé)第一層次中的成本超支和資金不足風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)和控制。成本/費(fèi)用控制小組是項(xiàng)目成本超支風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控部門，負(fù)責(zé)項(xiàng)目金融財(cái)務(wù)、建設(shè)成本、經(jīng)營(yíng)狀況的風(fēng)險(xiǎn)控制。

（5）質(zhì)量控制小組職能是隨時(shí)監(jiān)控整個(gè)工程的質(zhì)量。審查、落實(shí)各個(gè)重點(diǎn)單項(xiàng)工程的建設(shè)和質(zhì)量管理，負(fù)責(zé)對(duì)單項(xiàng)工程的驗(yàn)收，督促缺陷問題的整改。與監(jiān)理部門緊密合作，確保工程質(zhì)量。

（6）進(jìn)度控制小組具體負(fù)責(zé)第一層次中的工程變更和工期延誤風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)和控制。在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中負(fù)責(zé)對(duì)設(shè)計(jì)單位、建設(shè)方、施工隊(duì)提出的工程變更進(jìn)行協(xié)商。熟悉工程進(jìn)度計(jì)劃，掌握工程施工具體情況，監(jiān)督實(shí)際工程進(jìn)度，保證工程施工的順利進(jìn)行。

（7）環(huán)保/安全小組具體負(fù)責(zé)第一層次中的安全環(huán)保問題和交通擁堵風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)和控制。

（8）新技術(shù)跟蹤小組職能是跟蹤新技術(shù)，以保證項(xiàng)目可以最新的技術(shù)開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

最后由公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制小組對(duì)各個(gè)合同段在建設(shè)施工中存在的風(fēng)險(xiǎn)做出分析評(píng)估，提出應(yīng)對(duì)方案，負(fù)責(zé)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制。

在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，需要各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制小組相互配合，齊心協(xié)力。例如在工程成本和工程進(jìn)度的控制中，由進(jìn)度控制小組向成本/費(fèi)用控制小組提供項(xiàng)目詳細(xì)的工程進(jìn)度安排和資金用款計(jì)劃，以及工程項(xiàng)目各合同段工程進(jìn)度計(jì)劃和工程量完成計(jì)劃表。成本/費(fèi)用控制小組審查核實(shí)計(jì)量支付表，同意財(cái)務(wù)部門進(jìn)行支付。各合同段每月的計(jì)量支付表必須由施工單位、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師、監(jiān)理部計(jì)量工程師、監(jiān)理部總監(jiān)、中心試驗(yàn)室和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理組長(zhǎng)簽字和審核意見(包括各種附件資料)后，才能送交財(cái)務(wù)部和公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理進(jìn)行簽字審核，最后進(jìn)行工程付款。通過這種管理措施隨時(shí)掌握和控制成本費(fèi)用超支的風(fēng)險(xiǎn)。

各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制小組對(duì)其所展開的每個(gè)階段的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制情況和過程都要及時(shí)記載，整理歸入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔。由各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制小組收集整理和總結(jié)在各個(gè)合同段開展的風(fēng)險(xiǎn)管理資料，并上報(bào)管理組。最后由項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理組負(fù)責(zé)整理歸類存檔，積累和保存風(fēng)險(xiǎn)管理資料。

3、風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)控制與預(yù)警機(jī)制

對(duì)于公路建設(shè)項(xiàng)目而言，由于風(fēng)險(xiǎn)因素多，且程度不同，因此在具體風(fēng)險(xiǎn)控制過程中，不能事無巨細(xì)而無重點(diǎn)地進(jìn)行控制。根據(jù)矛盾論，在分析和處理矛盾事物時(shí)，應(yīng)抓住主要矛盾和矛盾的主要方面。因此，在對(duì)公路項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制時(shí)，應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)屬性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所得到的風(fēng)險(xiǎn)度，對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。通過建立風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)來區(qū)分公路建設(shè)項(xiàng)目中各類風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控重視程度，并建立相應(yīng)的預(yù)警機(jī)制。

三、風(fēng)險(xiǎn)控制體系的流程

通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和預(yù)警措施，采取主動(dòng)行動(dòng)，合理地使用回避、減少、分散或轉(zhuǎn)移等方法和技術(shù)對(duì)活動(dòng)或事件所涉及的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有效的控制，妥善處理風(fēng)險(xiǎn)事件造成的不利后果，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制效果進(jìn)行反饋和評(píng)價(jià)。公路項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的流程如圖2所示。

1、風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)與預(yù)警

在風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)階段，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理組通過與有關(guān)專家進(jìn)行討論，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析與評(píng)估工作，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，考慮到管理層次和管理幅度，將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)。

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)的結(jié)果，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和可能造成的損害程度，建立相應(yīng)的預(yù)警和控制機(jī)制。

2、風(fēng)險(xiǎn)控制

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)種類和自身的風(fēng)險(xiǎn)處理能力，針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該采取不同的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)化解、風(fēng)險(xiǎn)遏制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)消減、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)自留等。

3、風(fēng)險(xiǎn)控制反饋與評(píng)價(jià)

由于風(fēng)險(xiǎn)具有隨機(jī)性和不可確定性，因此必須對(duì)存在的各類風(fēng)險(xiǎn)因素要隨時(shí)關(guān)注分析，要力爭(zhēng)作到早發(fā)現(xiàn)、早控制、并及時(shí)反饋風(fēng)險(xiǎn)控制效果和評(píng)價(jià)，直至風(fēng)險(xiǎn)消失或減小到可控范圍內(nèi)。同時(shí)根據(jù)實(shí)際需要及時(shí)修改和完善風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和措施。

四、結(jié)語

在公路項(xiàng)目建設(shè)過程中，建立起良好的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，不僅有助于進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，而且對(duì)于后續(xù)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理工作也能起到積累資料和借鑒作用。風(fēng)險(xiǎn)控制體系在不同項(xiàng)目實(shí)踐中的運(yùn)用和不斷改進(jìn)，可以對(duì)提高我國(guó)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理水平起到積極的作用。

參考文獻(xiàn)

[1]左美云，周彬.實(shí)用項(xiàng)目管理與圖解.清華大學(xué)出版社，2002

篇7

關(guān)鍵詞：計(jì)算機(jī)化系統(tǒng) 分步驗(yàn)證 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 結(jié)構(gòu)化方法

自動(dòng)化控制的生產(chǎn)線、實(shí)驗(yàn)室分析設(shè)備或以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的企業(yè)管理平臺(tái)（如ERP或MES）的引入，用于制藥產(chǎn)品的生產(chǎn)、存儲(chǔ)和醫(yī)療設(shè)備的控制，所有這些在醫(yī)藥方面都是GMP相關(guān)的，因此必須進(jìn)行驗(yàn)證。這意味著在藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范（GMP）和相應(yīng)的附件中陳述的驗(yàn)證原則必須被嚴(yán)格遵守并實(shí)施。雖然這將是很多企業(yè)，特別是中小規(guī)模企業(yè)的一個(gè)巨大挑戰(zhàn)，但它還是可以通過分步驗(yàn)證的方法被逐步解決。

1.計(jì)算機(jī)化系統(tǒng)驗(yàn)證的方法

如果用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)代替一個(gè)同樣GMP相關(guān)的手動(dòng)操作，無論是產(chǎn)品質(zhì)量還是安全都不會(huì)降低。大量的信息也不會(huì)由于降低人員參與而丟失。 21CFR Part 11中有個(gè)非常明確的要求就是對(duì)于電子記錄和電子簽名的處理，其前瞻性已經(jīng)超越了其他國(guó)家，近年來，已日益成為人們關(guān)注的焦點(diǎn)。然而， 在其GMP指南內(nèi)，對(duì)于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的驗(yàn)證，只提供了驗(yàn)證活動(dòng)的要求，只是一個(gè)框架性的東西，而沒有詳細(xì)闡述如何去實(shí)施。對(duì)于這些要求，制藥企業(yè)根本不知道采取哪種方法。

然而，關(guān)于計(jì)算機(jī)化系統(tǒng)驗(yàn)證的方法，反而可以在相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)推薦的指南中找到。例如：GAMP5（優(yōu)良自動(dòng)化生產(chǎn)規(guī)范），國(guó)際制藥工程協(xié)會(huì)（ISPE）的“工藝控制系統(tǒng)驗(yàn)證”，以及國(guó)際藥品認(rèn)證合作組織（PIC / S）的“GxP環(huán)境中的計(jì)算機(jī)化系統(tǒng)的質(zhì)量管理規(guī)范”。對(duì)于計(jì)算機(jī)化系統(tǒng)的法規(guī)要求，這些驗(yàn)證指南為計(jì)算機(jī)化系統(tǒng)驗(yàn)證的合規(guī)化在第一時(shí)間提供了技術(shù)的支持。

2.在計(jì)算機(jī)化系統(tǒng)驗(yàn)證中引入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

為了更好的執(zhí)行計(jì)算機(jī)化系統(tǒng)驗(yàn)證，一個(gè)最重要的方法就是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這也是權(quán)威機(jī)構(gòu)所要求的。通過所涉及的工藝及其產(chǎn)生的功能，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有識(shí)別這些工藝的目的，并在個(gè)別的功能模塊里，可以生成、顯示、刪除或修改GMP相關(guān)的數(shù)據(jù)。在大型的計(jì)算機(jī)化系統(tǒng)如ERP，GMP風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估被分成兩方面。一方面，識(shí)別需要驗(yàn)證的系統(tǒng)是否是所謂的遺留系統(tǒng)。另一方面，識(shí)別由公司或第三方編寫的GMP相關(guān)的工藝流程。除借鑒計(jì)算機(jī)化系統(tǒng)驗(yàn)證的各類指南以外，工藝順序方案提供了風(fēng)險(xiǎn)分類的基礎(chǔ)，借此，單個(gè)的工藝流程可以被描述為功能相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的一個(gè)工序。最終形成的工藝流程概述描述了如何將工藝單元嵌入期望功能。在這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)的框架內(nèi)，所有與ERP系統(tǒng)有交接面的第三方系統(tǒng)也必須被識(shí)別并分類。

3.基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)構(gòu)化方法

本文主要闡述了對(duì)于復(fù)雜的、整體的ERP系統(tǒng)如SAP、制造執(zhí)行系統(tǒng)（MES）或文檔管理系統(tǒng)的驗(yàn)證基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采取分步的結(jié)構(gòu)化方法將計(jì)算機(jī)化系統(tǒng)驗(yàn)證分為三個(gè)階段進(jìn)行，如圖1。

第一階段----起始準(zhǔn)備

由于計(jì)算機(jī)化系統(tǒng)的復(fù)雜性，建議制訂一個(gè)單獨(dú)的驗(yàn)證總計(jì)劃（VMP）專門用于計(jì)算機(jī)化系統(tǒng)的驗(yàn)證。在這個(gè)驗(yàn)證總計(jì)劃中將包括驗(yàn)證的策略、程序、范圍、職責(zé)等內(nèi)容。與此同時(shí)，用戶需求規(guī)格說明書（URS）將識(shí)別并記錄GMP關(guān)鍵工藝參數(shù)和其它質(zhì)量相關(guān)的所有要求。因此，URS應(yīng)當(dāng)描述所有計(jì)算機(jī)化系統(tǒng)的要求，不管是在系統(tǒng)的獲得上還是在與供應(yīng)商的一致性及組織配合上，包含的內(nèi)容越詳細(xì)越好。其中，以下幾點(diǎn)需考慮：VMP關(guān)聯(lián)性 ，相關(guān)工藝規(guī)則，盡可能考慮實(shí)際情況，工藝順序的描述，新系統(tǒng)的引入及其變更的執(zhí)行，硬件規(guī)格說明書（計(jì)算機(jī)，服務(wù)器，冗余系統(tǒng)等），安全概念（防火墻，病毒掃描等），業(yè)務(wù)流程的連續(xù)性（失效，死機(jī)等），退出方案（版本更新或系統(tǒng)出現(xiàn)故障時(shí)改進(jìn)），GMP相關(guān)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)概念，編程規(guī)則/指南的要求，源代碼審核的要求，第三方系統(tǒng)的考慮，供應(yīng)商評(píng)估及審核，供應(yīng)商列表，維修服務(wù)協(xié)議，人員培訓(xùn)。

除了驗(yàn)證總計(jì)劃和用戶需求規(guī)格說明書，標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程（SOP）也會(huì)在第一階段被考慮。所有必要的操作與維護(hù)指令應(yīng)列在其中。

圖1 結(jié)構(gòu)化驗(yàn)證策略

第二階段----風(fēng)險(xiǎn)分析

所有被劃分為GMP相關(guān)的工藝模塊和工藝流程都要進(jìn)行詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)分析及評(píng)估其潛在風(fēng)險(xiǎn)。然而， 這個(gè)步驟發(fā)生的前提條件是已經(jīng)把用戶需求規(guī)格說明書（URS）里面GMP相關(guān)的要求轉(zhuǎn)化到供應(yīng)商的規(guī)格說明書里面。因?yàn)橹挥羞@樣，那些模塊里的分項(xiàng)功能和程序執(zhí)行單元的數(shù)量才能被精準(zhǔn)的確認(rèn)。風(fēng)險(xiǎn)分析可以基于失效模式影響分析 （FMEA） 的方法進(jìn)行。

風(fēng)險(xiǎn)分析確認(rèn)了風(fēng)險(xiǎn)的類別，它為規(guī)格說明書的編寫提供了基礎(chǔ)，這些規(guī)格說明書包括測(cè)試范圍，測(cè)試深度和驗(yàn)證文檔的水平。至關(guān)重要的是，對(duì)于每個(gè)單獨(dú)的程序單元，其有效的驗(yàn)證測(cè)試記錄必須形成文件證明。

此外，在風(fēng)險(xiǎn)分析中，程序單元與第三方系統(tǒng)之間的接口，由于他們的GMP相關(guān)性而被評(píng)估并檢查。如果有必要， 在運(yùn)行確認(rèn)（OQ）期間，各個(gè)接口的有效性必須通過相應(yīng)的操作測(cè)試而被確立和記錄。

第三階段----驗(yàn)證實(shí)施

用戶特定的編程、工廠驗(yàn)收測(cè)試（FAT）和現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收測(cè)試（SAT），以及安裝確認(rèn)（IQ）、運(yùn)行確認(rèn)（OQ）和性能確認(rèn)（PQ） 等驗(yàn)證活動(dòng)在產(chǎn)品開發(fā)、驗(yàn)證和生產(chǎn)體系中分別進(jìn)行。其中包括編碼審核、模塊測(cè)試、軟硬件的集成測(cè)試、驗(yàn)收、放行、投入使用等。當(dāng)然，在運(yùn)行階段還包括變更管理、維護(hù)管理和可追溯性管理的支持流程。

4.結(jié)語

基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)構(gòu)化方法為計(jì)算機(jī)化系統(tǒng)驗(yàn)證提供了一個(gè)解決的方法，其逐步的分階段的驗(yàn)證策略使計(jì)算機(jī)化系統(tǒng)驗(yàn)證變的不再難以逾越。

參考文獻(xiàn)：

[1] 國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局.藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范（2010年修訂）.2010.

篇8

一、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式的基本原理

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)突出的特點(diǎn)是考慮到風(fēng)險(xiǎn)因素,是以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為出發(fā)點(diǎn),經(jīng)過定量或定性的分析,歸集到財(cái)務(wù)報(bào)表的重大錯(cuò)報(bào)和檢查風(fēng)險(xiǎn)上,最后利用審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型為實(shí)施審計(jì)提供指引。其最顯著的特點(diǎn)是將被審計(jì)單位置于一個(gè)大的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中,運(yùn)用多角度的觀察和判斷,通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)和整理,制定審計(jì)方針和策略、確定進(jìn)一步審計(jì)的范圍、重點(diǎn)和方法。

二、企業(yè)內(nèi)部實(shí)旋風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的必要性

(一)關(guān)注審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是新時(shí)期企業(yè)內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型的需要

在2006年石油集團(tuán)公司審計(jì)工作會(huì)議上,審計(jì)部工作報(bào)告中明確了今后一個(gè)時(shí)期的工作思路,提到經(jīng)過今后3-5年的努力,石油內(nèi)部審計(jì)基本實(shí)現(xiàn)與國(guó)際內(nèi)審的理念和工作標(biāo)準(zhǔn)的接軌與轉(zhuǎn)型,力爭(zhēng)達(dá)到國(guó)際大石油公司內(nèi)審工作的同步水平。實(shí)現(xiàn)三個(gè)轉(zhuǎn)變,即實(shí)現(xiàn)以財(cái)務(wù)收支、基建工程及合同審計(jì)為主,向以內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的管理審計(jì)為主的轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)以事后審計(jì)為主向以事中、事前審計(jì)為主的轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)的審計(jì)方式和手段向信息化、科學(xué)化的審計(jì)方式和手段轉(zhuǎn)變。所以,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是石油企業(yè)內(nèi)部審計(jì)“一個(gè)接軌,三個(gè)轉(zhuǎn)變”的需要。

(二)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、外部環(huán)境變化的客觀需要

隨著改革的深入,會(huì)計(jì)主體發(fā)生了巨大的變化。相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)對(duì)象和內(nèi)容日益復(fù)雜,審計(jì)對(duì)象逐步發(fā)展成為企業(yè)集團(tuán)、專業(yè)公司或股份制企業(yè)。此時(shí)如果內(nèi)部審計(jì)仍然采用傳統(tǒng)的審計(jì)模式(賬表導(dǎo)向或制度導(dǎo)向模式),審計(jì)人員就很難做出正確的審計(jì)結(jié)論,勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,使內(nèi)部審計(jì)不能適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。于是,改善審計(jì)方法,以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為出發(fā)點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)成為客觀需要。

(三)實(shí)施審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是內(nèi)部審計(jì)人員的主觀需要

內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在,使內(nèi)部審計(jì)人員從主觀上呼喚審計(jì)方法的改變。隨著審計(jì)責(zé)任追究制度的不斷完善及審計(jì)質(zhì)量考評(píng)體系的建立和實(shí)施,企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員越來越關(guān)心自己的審計(jì)責(zé)任或?qū)徲?jì)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)待客觀存在的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),內(nèi)部審計(jì)人員最積極的態(tài)度是正視風(fēng)險(xiǎn),將審計(jì)的視野擴(kuò)大到被審計(jì)單位所處的經(jīng)營(yíng)環(huán)境,將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估貫穿于審計(jì)工作的全過程,以達(dá)到對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加以防范與控制的目的,這就需要審計(jì)模式的根本改變。

三、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式在企業(yè)內(nèi)部審計(jì)中的應(yīng)用

以xx施工企業(yè)考核審計(jì)為例,闡述風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式的應(yīng)用。由于施工企業(yè)受結(jié)算周期的影響,收入的不確定性相對(duì)大,而經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)目的是審查該單位指標(biāo)的完成情況,確認(rèn)其經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性、合規(guī)性、合法性。所以,該項(xiàng)目審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)較大。為了合理分配審計(jì)資源,降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),審計(jì)組從審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估入手做好審前準(zhǔn)備。

(一)風(fēng)險(xiǎn)分析

首先,通過發(fā)放調(diào)查表的方式初步了解被審計(jì)單位的總體情況。包括企業(yè)歷史沿革說明、被審單位基本情況表、組織結(jié)構(gòu)圖、企業(yè)重大改組、購并情況說明、被審計(jì)單位重大資本性支出情況說明、對(duì)外投資情況表、被審計(jì)單位主要產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售情況說明、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況表、重要管理崗位的變動(dòng)情況、容易損失或被挪用的資產(chǎn)數(shù)量、產(chǎn)品的銷售情況、單位的銷售政策、以前年度的審計(jì)結(jié)果。通過對(duì)調(diào)查表的分析匯總,得出該單位的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的大小。

其次,與該單位各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的相關(guān)部門了解相關(guān)信息?；ㄐ袠I(yè)主要經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)包括招投標(biāo)、簽訂合同、施工前準(zhǔn)備、工程施工、項(xiàng)目管理、現(xiàn)場(chǎng)簽證變更、結(jié)算等環(huán)節(jié),該集團(tuán)2006年編制修訂了經(jīng)營(yíng)管理、合同管理、項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理、設(shè)備管理、物資管理、工程分包管理、外雇工管理等辦法。從經(jīng)營(yíng)的環(huán)節(jié)上看,雖然在各個(gè)管理環(huán)節(jié)中都有相應(yīng)的制度和辦法,但為了減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),審計(jì)人員對(duì)重要的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的控制流程進(jìn)行了調(diào)查了解,采取的方法是詢問業(yè)務(wù)相關(guān)人員,并取得審計(jì)證據(jù)。在審前調(diào)查中,審計(jì)人員了解到,為了搶占市場(chǎng)或完成收入指標(biāo)和外部創(chuàng)收指標(biāo),在招投標(biāo)過程中存在低價(jià)中標(biāo)的問題,而且在招投標(biāo)中缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),對(duì)工程的效益論證不足,沒有形成項(xiàng)目結(jié)束后的單項(xiàng)工程的效益分析,沒有從源頭做起抓效益。

總結(jié)上述的風(fēng)險(xiǎn)分析,該單位各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)有相關(guān)的控制制度。但該單位在招投標(biāo)環(huán)節(jié)存在低價(jià)中標(biāo)的決策風(fēng)險(xiǎn);在經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),即無合同施工,有可能導(dǎo)致工程款收不回來的風(fēng)險(xiǎn),在結(jié)算環(huán)節(jié)存在結(jié)算不及時(shí),使資金緊張,存在資金周轉(zhuǎn)困難的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)t另外由于基建行業(yè)本身業(yè)務(wù)的特殊性,也存在人為操縱利潤(rùn)的財(cái)務(wù)信息風(fēng)險(xiǎn),尤其是面臨指標(biāo)完成壓力的情況。

(二)確定審計(jì)重點(diǎn)

在確定重點(diǎn)單位和重點(diǎn)事項(xiàng)時(shí)充分考慮考棱審計(jì)項(xiàng)目本身的特點(diǎn)。對(duì)該單位來說,上級(jí)考核的指標(biāo)包括目標(biāo)利潤(rùn),凈資產(chǎn)收益率。外部創(chuàng)收額,所以收入、成本列為重點(diǎn)事項(xiàng)。

同時(shí),根據(jù)審前調(diào)查分析及以往對(duì)該單位的了解,結(jié)合考核指標(biāo)內(nèi)容,審計(jì)人員對(duì)該單位的主要業(yè)務(wù)板塊和其他板塊的重要事項(xiàng)確認(rèn)為高風(fēng)險(xiǎn),也就是可接受的審計(jì)檢查風(fēng)險(xiǎn)低。

(三)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)實(shí)施效果

通過審計(jì),發(fā)現(xiàn)了該單位存在的影響考核指標(biāo)和不影響考核指標(biāo)及與企業(yè)經(jīng)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)三方面的問題。其中,重要經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問題及建議如下:

一是低價(jià)中標(biāo)的效益風(fēng)險(xiǎn)。工程投標(biāo)的競(jìng)爭(zhēng),很大程度上取決于價(jià)格的競(jìng)爭(zhēng)。由于競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈,為了占領(lǐng)市場(chǎng),完成創(chuàng)收指標(biāo),存在低價(jià)讓利中標(biāo)問題,影響企業(yè)的效益。

二是工程結(jié)算不及時(shí)產(chǎn)生的訴訟風(fēng)險(xiǎn)。工程完工后,有的建設(shè)單位由于投資不足或投資超預(yù)算,不履行合同條款,拖延結(jié)算時(shí)間,使集團(tuán)的資金非常緊張,由此產(chǎn)生了無法償還債務(wù)而被的訴訟風(fēng)險(xiǎn)。

上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題大多數(shù)是在重點(diǎn)單位審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的,從審計(jì)結(jié)果看,利用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估確定審計(jì)重點(diǎn)安排審計(jì)計(jì)劃和方案是可行的,說明風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式可以在企業(yè)內(nèi)部審計(jì)中應(yīng)用和推廣。

四、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式應(yīng)用中存在的問巨和對(duì)策

通過審計(jì)實(shí)踐,不難看出:在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式下所涉及的審前調(diào)查資料多,而且大多是非財(cái)務(wù)資料,整個(gè)審計(jì)過程是風(fēng)險(xiǎn)的分析和判斷過程,需要審計(jì)人員的敏銳的職業(yè)判斷,在應(yīng)用過程中還存在一定的問題。如:內(nèi)部審計(jì)人員在應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型時(shí),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估還停留在定性的分析判斷上,沒有掌握風(fēng)險(xiǎn)定量分析模型。一旦判斷失誤,就會(huì)產(chǎn)生審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)也造成審計(jì)資源的浪費(fèi)。

篇9

關(guān)鍵詞：工程合同管理 工程造價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)防范

工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的有效防范不僅有利于降低企業(yè)的生產(chǎn)成本，對(duì)于企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的增強(qiáng)和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增加也具有重要意義。在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和日益復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中，建筑企業(yè)面對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)壓力越來越大，對(duì)工程合同管理和工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范也提出了更高的要求。因此，加強(qiáng)工程合同管理和控制工程造價(jià)成為建筑企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地的重要戰(zhàn)略和有效手段。

一、工程合同管理與工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范概述

工程合同管理是指建筑企業(yè)及其他相關(guān)主體依據(jù)法律法規(guī)對(duì)建設(shè)工程合同關(guān)系進(jìn)行組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)及監(jiān)督，貫穿建筑工程合同的訂立、履行、變更、解除、轉(zhuǎn)讓和終止的一系列活動(dòng)的總稱。工程合同的有效管理不僅有利于及時(shí)處理工程合同糾紛和防治違法行為的發(fā)生，對(duì)于合同當(dāng)事人合法權(quán)益的保護(hù)和工程合同的貫徹落實(shí)也具有重要意義。工程造價(jià)指進(jìn)行工程建設(shè)所花費(fèi)的全部費(fèi)用，直接決定著工程項(xiàng)目的投入成本和建筑企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。在保證項(xiàng)目進(jìn)度和工程質(zhì)量的前提下，合理的控制工程造價(jià)，做好工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，是降低工程成本和實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化的重要策略。在實(shí)際工程項(xiàng)目中，由于工程價(jià)值量大、合同價(jià)格高、合同實(shí)施時(shí)間長(zhǎng)和涉及范圍廣等因素的影響，合同管理水平的高低直接影響工程的造價(jià)。作為建設(shè)工程項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容，招標(biāo)投標(biāo)、施工竣工等階段的合同管理是工程項(xiàng)目順利進(jìn)行的關(guān)鍵，也是工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要保證。作為整個(gè)工程造價(jià)的主要依據(jù)，加強(qiáng)工程合同管理是做好工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范工作的重要手段和方式。

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入推進(jìn)和國(guó)家政策法規(guī)的支持，建筑行業(yè)得到了極大的發(fā)展，但是仍然面對(duì)著復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和激烈的競(jìng)爭(zhēng)壓力。在這種形勢(shì)下，為增強(qiáng)建筑企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和促進(jìn)建筑行業(yè)的健康快速發(fā)展，加強(qiáng)工程合同管理和工程造價(jià)控制成為有效策略和重要方式。但是，在實(shí)際工程項(xiàng)目建設(shè)中，工程合同管理和工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制依然存在諸多問題，不利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增加和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的增強(qiáng)。首先，建筑企業(yè)對(duì)工程合同管理和工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性認(rèn)識(shí)不足，造成了合同管理混亂和工程造價(jià)不合理的問題。建筑工程合同是工程當(dāng)事人確定雙方權(quán)利義務(wù)的主要依據(jù)，對(duì)于工程合同糾紛的及時(shí)解決和違法行為的防止具有十分重要的作用。建筑企業(yè)未認(rèn)識(shí)到工程合同對(duì)于工程項(xiàng)目順利進(jìn)行的重要作用，也沒有認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)工程合同管理對(duì)于控制工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的重要意義，工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱。其次，合同管理和工程造價(jià)的相關(guān)人員的綜合素質(zhì)不夠高，也在一定程度上造成合同管理和工程造價(jià)缺乏系統(tǒng)化和規(guī)范化。人員的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能的欠缺直接影響著工程項(xiàng)目的有序運(yùn)行和順利開展。最后，由于評(píng)估和監(jiān)督等相關(guān)機(jī)制不健全，導(dǎo)致工程項(xiàng)目合同管理不力，工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范工作不到位。

二、工程合同管理與工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范的有效策略

作為建設(shè)工程項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容，工程合同的有效管理對(duì)于工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的增強(qiáng)具有重要意義。做好工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范工作有利于降低工程成本和實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增加。因此，為推動(dòng)工程項(xiàng)目的有序開展和建筑行業(yè)的健康發(fā)展，應(yīng)針對(duì)具體工程項(xiàng)目中在相關(guān)認(rèn)識(shí)、人員素質(zhì)和監(jiān)督管理等方面存在的諸多問題，加強(qiáng)工程合同管理，做好工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

首先，為做好工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，應(yīng)通過加強(qiáng)工程合同管理強(qiáng)化對(duì)工程造價(jià)變更的控制與管理。工程合同是建筑工程項(xiàng)目的重要內(nèi)容，也是項(xiàng)目糾紛解決的有效依據(jù)。建筑工程相關(guān)方必須簽訂真實(shí)可靠的工程合同，對(duì)工程具體實(shí)施過程中的工程變更的內(nèi)容和范圍的資料必須如實(shí)記錄。只有這樣，才能為工程合同的有效管理和策略調(diào)整評(píng)估提供真實(shí)、可靠的工程變更情況的數(shù)據(jù)，才能為工程造價(jià)的評(píng)估和監(jiān)督提供客觀的資料。同時(shí)，工程合同中必須明確規(guī)定工程變更的具體程序和相應(yīng)環(huán)節(jié)，并規(guī)定必須有工程造價(jià)人員的簽字的工程變更的資料才有效。只有通過這種形式，才能保證工程項(xiàng)目變更和工程造價(jià)資料的形式上的真實(shí)性和可靠性，才能增加工程項(xiàng)目相關(guān)資料的可信度。工程項(xiàng)目的變更問題不僅可能影響到其他工程項(xiàng)目的運(yùn)行，而且可能損害合同雙方的合法權(quán)益。因此，當(dāng)事方必須對(duì)工程合同對(duì)工程變更手續(xù)的辦理時(shí)間和合同資料變更的時(shí)效性做出明確的規(guī)定。通過這種方式，不僅可以督促相關(guān)部門及時(shí)錄入工程變更資料，而且可以提高工程項(xiàng)目運(yùn)行效率。

其次，為加強(qiáng)工程合同管理和做好工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，必須提高相關(guān)人員綜合素質(zhì)，建設(shè)素質(zhì)過高和技術(shù)過硬工程隊(duì)伍。作為建設(shè)工程項(xiàng)目的直接參與者，施工團(tuán)隊(duì)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)水平不僅影響著工程合同的管理水平和工程造價(jià)的控制情況，而且對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度和工程質(zhì)量也具有重要作用。因此，為加強(qiáng)工程合同管理和做好工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，必須提高施工團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)。一方面，為提高人才綜合素質(zhì)，建筑企業(yè)必須優(yōu)化人才引進(jìn)機(jī)制和采用人才激勵(lì)機(jī)制，努力引進(jìn)并留住具備豐富專業(yè)知識(shí)和高超實(shí)踐能力的高素質(zhì)人才。建筑企業(yè)必須重視具備工程管理和法律等專業(yè)知識(shí)背景的高素質(zhì)人才，尤其是綜合素質(zhì)較高的造價(jià)工程師的引進(jìn)，并利用薪酬激勵(lì)或其他方式留住人才。另一方面，建筑企業(yè)必須優(yōu)化人才的管理體制，重視對(duì)人才的培養(yǎng)和繼續(xù)教育，以建設(shè)具備高超業(yè)務(wù)能力的高素質(zhì)工程隊(duì)伍。建筑企業(yè)應(yīng)通過定期組織培訓(xùn)、交流和學(xué)習(xí)等形式豐富人員的工程建設(shè)、合同管理和法律法規(guī)等專業(yè)知識(shí)，提高其成本管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐能力和業(yè)務(wù)水平。只有建設(shè)高素質(zhì)人才隊(duì)伍，才能為工程合同管理和工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)化提供強(qiáng)有力的智力支持。

最后，為加強(qiáng)工程合同管理和做好工程在建風(fēng)險(xiǎn)防范，必須健全工程管理監(jiān)督制度和工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及管理機(jī)制。只有根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)建立健全工程項(xiàng)目評(píng)估和監(jiān)督機(jī)制，才能及時(shí)檢測(cè)和發(fā)現(xiàn)工程建設(shè)中存在的隱患，才能實(shí)更好的實(shí)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)作的規(guī)范化和系統(tǒng)化。同時(shí)，相關(guān)的建設(shè)工程監(jiān)督和管理部門，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)對(duì)工程合同管理和工程造價(jià)予以全面的審核、評(píng)價(jià)和監(jiān)督。通過這種方式，才能強(qiáng)化對(duì)工程合同管理的監(jiān)督力度，才能做好工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，才能促進(jìn)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的加強(qiáng)和建筑行業(yè)的健康發(fā)展。

總結(jié)：

作為工程實(shí)施的重要保障，工程合同管理貫穿于整個(gè)工程項(xiàng)目的具體實(shí)施過程，對(duì)建筑物的質(zhì)量和建筑企業(yè)的有序運(yùn)轉(zhuǎn)具有重要意義。工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的有效防范和管理不僅有利于降低工程成本和增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)于企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的增強(qiáng)和工程項(xiàng)目的管理也具有重要作用。因此，為加強(qiáng)工程合同管理和做好工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，必須建設(shè)高素質(zhì)的人才隊(duì)伍，通過工程合同管理強(qiáng)化對(duì)工程造價(jià)變更的管理，健全工程管理監(jiān)督制度和工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。

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篇10

關(guān)鍵詞: 隧道工程；施工安全；風(fēng)險(xiǎn)管理；預(yù)控措施

Abstract: risk management is to ensure the safety of underground engineering construction scientific management means and security foundation, through the in recent years practice and summarize unceasingly, the risk management in construction increasingly attention and standardization, especially in bad geological tunnel in order to avoid and reduce the probability of risk events happen, through to the complicated geological conditions tunnel construction risk identification, risk assessment, risk response, risk monitoring, and according to the monitoring measurement data and geological forecast conclusion comprehensive analysis, adopt the appropriate effective construction technology, methods for dynamic control, so as to reduce and avoid the risk from the construction.

Keywords: tunnel engineering; Construction safety; Risk management; Precontrol measures

中圖分類號(hào)：文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2095-2104（2012）

前言

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，隧道工程建設(shè)數(shù)量也逐年增加。但由于隧道工程具有地質(zhì)環(huán)境復(fù)雜、施工周期長(zhǎng)、不可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)因素多等特點(diǎn)，這勢(shì)必造成工程在施工期內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量多、種類復(fù)雜，甚至出現(xiàn)事故后造成較大的經(jīng)濟(jì)損失。隧道事故的頻繁發(fā)生加大了施工中的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)不僅造成了工程成本增加、工期延期，而且不能滿足安全施工的要求及對(duì)社會(huì)造成很大的危害。隧道風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)動(dòng)態(tài)的、全過程的認(rèn)知、分析、評(píng)估和控制的行為。實(shí)施工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理可以使工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生降低到最低程度。因此,實(shí)施隧道工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行。

一、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序和主要內(nèi)容

（一）基本程序

風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程，貫穿于施工的全過程。它包含風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析及評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等不斷循環(huán)的過程。針對(duì)隧道工程施工過程中工程可能出現(xiàn)的事故特點(diǎn)，對(duì)地鐵隧道工程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估，提出有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。

（二）主要內(nèi)容

(1)技術(shù)管理人員仔細(xì)、全面地研究施工圖紙,核對(duì)圖紙與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況是否相符,提出有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)(特別是安全風(fēng)險(xiǎn))的質(zhì)疑,由設(shè)計(jì)單位在技術(shù)交底時(shí)解答。

(2)建立安全風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu),并對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)。

(3)施工前,結(jié)合設(shè)計(jì)文件對(duì)工程影響范圍內(nèi)的建(構(gòu))筑物、公路、地下管線、當(dāng)?shù)鼐用裆a(chǎn)生活用水等周邊環(huán)境及地質(zhì)條件進(jìn)行全面核查,形成正式報(bào)告,經(jīng)監(jiān)理站審核簽認(rèn)后,報(bào)監(jiān)理部審查,并交業(yè)主備案。

(4)在設(shè)計(jì)圖中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上,結(jié)合環(huán)境和地質(zhì)條件、施工工藝、設(shè)備、施工水平、經(jīng)驗(yàn)和工程特點(diǎn)等,對(duì)新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別,提出風(fēng)險(xiǎn)處理措施供業(yè)主決策,對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)。并在洞口顯眼位置掛設(shè)風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)示牌,其內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)描述、監(jiān)測(cè)方案、應(yīng)急預(yù)案和責(zé)任人等。

(5)建立施工過程中的風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)調(diào)整清單及臺(tái)帳,每次調(diào)整清單要報(bào)監(jiān)理單位審核,總監(jiān)簽字認(rèn)可后報(bào)送業(yè)主。由業(yè)主負(fù)責(zé)組織風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)調(diào)整的評(píng)審和匯總,以會(huì)議紀(jì)要的形式形成評(píng)審意見,對(duì)極高、高度的風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)調(diào)整報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)。

(6)實(shí)施施工過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè),包括施工監(jiān)測(cè)、工況和環(huán)境巡視、作業(yè)面狀態(tài)描述、風(fēng)險(xiǎn)處置過程和發(fā)展趨勢(shì)等,將地質(zhì)超前預(yù)報(bào)、監(jiān)控量測(cè)納入施工的重要工序,按照設(shè)計(jì)要求編制施工監(jiān)測(cè)實(shí)施方案,對(duì)工程自身結(jié)構(gòu)及環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面監(jiān)測(cè),提前識(shí)別和預(yù)測(cè)地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素,保證施工安全。監(jiān)控量測(cè)、巡視、狀態(tài)描述、風(fēng)險(xiǎn)跟蹤及地質(zhì)超前預(yù)報(bào)等活動(dòng)中接受監(jiān)理的監(jiān)督和檢查。

(7)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、響應(yīng)及信息報(bào)送機(jī)制。根據(jù)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)、工況、環(huán)境巡視和作業(yè)面異常狀態(tài)等確定預(yù)警級(jí)別,形成異常狀況報(bào)告;對(duì)可能發(fā)生重大突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的預(yù)警狀態(tài)立即啟動(dòng)相關(guān)預(yù)案,組織處理,同時(shí)第一時(shí)間報(bào)業(yè)主、設(shè)計(jì)和監(jiān)理單位。

二、隧道風(fēng)險(xiǎn)管理研究

（一）風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的首要工作。由專家和施工單位、設(shè)計(jì)單位以及勘察單位等有經(jīng)驗(yàn)的技術(shù)人員組成風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)小組，根據(jù)勘察資料和設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)等相關(guān)材料，結(jié)合開挖方式的特點(diǎn)，尋找每一標(biāo)段施工過程中各種可能潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并由業(yè)主對(duì)所尋找的潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸納整理，確定施工過程中最不利的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1．風(fēng)險(xiǎn)接受準(zhǔn)則的確定

風(fēng)險(xiǎn)接受準(zhǔn)則表示在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)或項(xiàng)目某個(gè)階段內(nèi)可接受或管理的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)水平分級(jí)，它直接決定了工程中各種風(fēng)險(xiǎn)需采取的管理控制措施。目前國(guó)際上通常采用ALARP原則。

2．風(fēng)險(xiǎn)量化

目前在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事件量化時(shí)多采用定性和定量研究相結(jié)合的方法。由于隧道領(lǐng)域還沒有很多具有代表性的事例可以利用數(shù)理統(tǒng)計(jì)的方法來評(píng)價(jià)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率，因此我們采用現(xiàn)在普遍認(rèn)同的分體系對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行概率評(píng)分。

風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后的損失的衡量指標(biāo)是從施工過程中每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)地面建筑物、交通、地下構(gòu)筑物及地下管網(wǎng)等四個(gè)方面所造成的影響去評(píng)價(jià)。影響指數(shù)是由風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生所造成的工期指數(shù)和成本指數(shù)中影響最大為評(píng)分依據(jù)。

3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)、評(píng)估，可以掌握施工過程中潛在的風(fēng)險(xiǎn)以及所能造成的損失。隧道施工過程的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指對(duì)已掌握的風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控措施方案，在風(fēng)險(xiǎn)潛在的地段提高作業(yè)人員的警惕性，盡可能將風(fēng)險(xiǎn)回避、減少，降低所帶來的損失，使得在限定的工期內(nèi)完成任務(wù)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，，對(duì)實(shí)施的工程可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的措施。

三、隧道風(fēng)險(xiǎn)的處理措施和控制

(一)突水涌泥風(fēng)險(xiǎn)的處理控制

隧道突水突泥安全風(fēng)險(xiǎn)因素主要存在于富水?dāng)鄬悠扑閹?。在隧道施工過程中,首先必須通過超前地質(zhì)預(yù)報(bào)準(zhǔn)確探測(cè)、判斷斷層的位置以及斷層內(nèi)充填物的特性,然后根據(jù)探測(cè)成果編制可行的施工方案,并報(bào)設(shè)計(jì)、監(jiān)理和業(yè)主等審查,審查批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

1.超前地質(zhì)預(yù)報(bào)探測(cè)采取TSP203、地質(zhì)雷達(dá)進(jìn)行長(zhǎng)距離預(yù)報(bào),采用超前地質(zhì)鉆取芯進(jìn)行驗(yàn)證。在開挖掌子面距設(shè)計(jì)推斷斷層破碎帶、節(jié)理密集帶和各種接觸帶50m處采用TSP203超前地質(zhì)預(yù)報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行長(zhǎng)距離探測(cè),探測(cè)深度為170～200m,探測(cè)斷層的位置及寬度、斷層內(nèi)充填物的特性及含水情況等。當(dāng)開挖面距已探測(cè)的異常帶30m時(shí),在掌子面中上部采用超前水平鉆孔進(jìn)行鉆探驗(yàn)證,鉆探深度需超過異常帶10m,鉆孔深度不小于60m。根據(jù)鉆碴、鉆速、孔內(nèi)出水的大小及水壓判定斷層內(nèi)的地質(zhì)狀況和含水情況。將探測(cè)分析成果及時(shí)報(bào)監(jiān)理、業(yè)主審查。

2.施工方案制訂與實(shí)施根據(jù)超前預(yù)報(bào)成果及設(shè)計(jì)編制施工方案,并報(bào)監(jiān)理、業(yè)主審查,批準(zhǔn)后方可組織實(shí)施。方案批準(zhǔn)后,向項(xiàng)目部技術(shù)人員和各施工班組進(jìn)行技術(shù)交底并指導(dǎo)操作人員實(shí)施。實(shí)施過程中記錄每道工序的施工情況,由質(zhì)量檢查人員監(jiān)督、檢查,確保按技術(shù)交底實(shí)施。

3.殘留風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在方案實(shí)施過程中,在加強(qiáng)支撐的拱架上安裝鋼筋計(jì)測(cè)試拱架支撐內(nèi)力,在巖壁出水點(diǎn)安裝壓力計(jì)測(cè)試水點(diǎn)的水壓,在隧道一定位置安裝流量計(jì)檢測(cè)隧道涌水量,每隔10(Ⅴ)～20(Ⅳ)m布置測(cè)點(diǎn)進(jìn)行隧道變形監(jiān)控量測(cè),根據(jù)檢測(cè)結(jié)果評(píng)估已施工段風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。若達(dá)到接受程度,則說明方案及實(shí)施過程達(dá)到了預(yù)期目的;若檢測(cè)結(jié)果不能滿足設(shè)計(jì)要求,則需提出對(duì)策,經(jīng)審批后進(jìn)行處理,直至風(fēng)險(xiǎn)因素達(dá)到可接受程度。

（二）塌方風(fēng)險(xiǎn)處理控制措施

在斷層破碎帶、左線進(jìn)口淺埋段及凝灰質(zhì)砂巖軟巖大變形段等易產(chǎn)生塌方的危險(xiǎn)地段施工時(shí),結(jié)合相應(yīng)的超前預(yù)報(bào)成果按設(shè)計(jì)采用的加強(qiáng)支護(hù)措施嚴(yán)格進(jìn)行施工管理,按“短開挖、強(qiáng)支護(hù)、早封閉、勤量測(cè)”的原則安排各工序施工。若出現(xiàn)塌方,首先要組織業(yè)主、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等有關(guān)專家正確分析造成塌方的原因,制定處理措施,編制專項(xiàng)施工方案,經(jīng)報(bào)批后組織施工。并對(duì)施工方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,盡可能減小殘留風(fēng)險(xiǎn)程度。

（三）注意事項(xiàng)

1.根據(jù)施工過程中的反饋信息,及時(shí)做好圍巖大變形段、突水突泥段等不良地質(zhì)段的動(dòng)態(tài)設(shè)計(jì)變更等。

2.施工過程中,加強(qiáng)超前地質(zhì)預(yù)報(bào)、監(jiān)控量測(cè)與信息反饋、超前注漿堵水等,確保安全風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)管理措施得到有效實(shí)施。

結(jié)論

風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，貫穿于施工的全過程。地鐵隧道施工過程中應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理，有利于業(yè)主及時(shí)準(zhǔn)確的發(fā)現(xiàn)施工過程中所存在的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施減緩風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失。

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