導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇商業(yè)銀行的發(fā)展，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的主要特點(diǎn)

銀行集團(tuán)并表范圍更加審慎。從全球銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)踐來(lái)看，銀行集團(tuán)的資本充足率并表計(jì)算規(guī)則反映的是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)資本抵御風(fēng)險(xiǎn)范圍和復(fù)雜程度的判斷。新出臺(tái)的資本管理辦法既明確了納入銀行集團(tuán)并表范圍的硬性指標(biāo)（如直接或間接擁有被投資金融機(jī)構(gòu)50%以上表決權(quán)），也結(jié)合了一些柔性指標(biāo)，如銀行集團(tuán)可以實(shí)質(zhì)性地影響被投資金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人事等方面的決策，或與被投資金融機(jī)構(gòu)在合規(guī)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)方面產(chǎn)生連帶效應(yīng)，這類被投資金融機(jī)構(gòu)也要求納入并表范圍，充分體現(xiàn)出以風(fēng)險(xiǎn)為本的并表監(jiān)管理念。

構(gòu)建了多層次的資本監(jiān)管體系。按照新出臺(tái)的資本管理辦法要求，中國(guó)銀行業(yè)的最低資本要求包括核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率，三者的下限分別為5%、6%和8%。結(jié)合“新資本協(xié)議III”的監(jiān)管要求，構(gòu)建了包括最低資本、儲(chǔ)備資本、逆周期資本、系統(tǒng)重要性銀行附加資本、第二支柱資本在內(nèi)的資本監(jiān)管體系。明確儲(chǔ)備資本、逆周期資本、系統(tǒng)重要性銀行附加資本都必須由核心一級(jí)資本來(lái)滿足。最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求是所有銀行必須要滿足的，即使是不考慮逆周期資本要求，系統(tǒng)重要性銀行核心一級(jí)資本充足率也需要達(dá)到8.5%，而非系統(tǒng)重要性銀行則需要達(dá)到7.5%。

嚴(yán)格資本構(gòu)成和扣減方面的要求。新出臺(tái)的資本管理辦法明確了資本的構(gòu)成和扣除范圍，未實(shí)現(xiàn)的得利從核心資本中扣除，考慮稅收因素后可以列入二級(jí)資本。對(duì)附屬公司少數(shù)股東資本計(jì)入監(jiān)管資本的數(shù)額和方式進(jìn)行了明確，體現(xiàn)了新協(xié)議III的監(jiān)管要求。特別是對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)普遍使用的二級(jí)資本，按照新老劃段方式進(jìn)行了嚴(yán)格界定。規(guī)定2013年1月1日后發(fā)行二級(jí)資本作為合格的資本工具不能帶有利率跳升機(jī)制或其他贖回激勵(lì)。上述監(jiān)管規(guī)定客觀上有利于推動(dòng)銀行不斷提升資本質(zhì)量，并促使銀行將資本充足率目標(biāo)管理擺上議事日程。

在風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算上一定程度體現(xiàn)了審慎的、中國(guó)化的監(jiān)管偏好。借鑒新協(xié)議的資本計(jì)算方法，對(duì)劃入公司暴露的中小企業(yè)業(yè)務(wù)根據(jù)3000萬(wàn)元年?duì)I業(yè)收入進(jìn)行資本計(jì)算的調(diào)整。對(duì)于公司、金融機(jī)構(gòu)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露違約概率最低設(shè)定為0.03%，事實(shí)上設(shè)定了開(kāi)展公司、金融機(jī)構(gòu)和零售業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重底限。

信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是決定資本充足率最關(guān)鍵的因素

新出臺(tái)的資本管理辦法調(diào)整了風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算方式，使我國(guó)商業(yè)銀行再次直面嚴(yán)峻的資本充足率合規(guī)壓力（見(jiàn)表1）。從第一支柱下的三大風(fēng)險(xiǎn)看來(lái)，實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法會(huì)比實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)法更少地計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，從而達(dá)到節(jié)約資本的目的。無(wú)論是操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)度量法都只會(huì)增加操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，不會(huì)節(jié)約資本。對(duì)于在風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)中占比最高的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法是否一定會(huì)比實(shí)施權(quán)重法節(jié)約資本很大程度上取決于銀行的客戶選擇和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)類型。

按照內(nèi)部評(píng)級(jí)法的風(fēng)險(xiǎn)暴露分類方法，就債權(quán)和商業(yè)銀行債權(quán)而言，實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法未必比實(shí)施權(quán)重法節(jié)約資本，關(guān)鍵看其內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果的分布狀況。以我國(guó)債權(quán)為例，即使是實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法持有債權(quán)也不會(huì)是零風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，不比權(quán)重法節(jié)約資本；對(duì)于財(cái)政部、央行以外的公共部門和省級(jí)、計(jì)劃單列市人民政府，按照市場(chǎng)慣例，其信用風(fēng)險(xiǎn)略低于，按照上表中的測(cè)算，采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法會(huì)比權(quán)重法略微節(jié)省資本。就企業(yè)債權(quán)而言，采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法會(huì)比權(quán)重法節(jié)約資本。對(duì)于微型和小型企業(yè)債權(quán)，在滿足納入零售小企業(yè)暴露的條件下，假設(shè)違約損失率45%，相當(dāng)于標(biāo)普B-級(jí)的零售小企業(yè)獲得的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重約為75%，只要內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果高于標(biāo)普B-級(jí)都可以獲得比權(quán)重法更優(yōu)惠的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。對(duì)于零售債權(quán)（如個(gè)人按揭、信用卡、私人授信等），預(yù)計(jì)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的銀行將較大程度地節(jié)約資本。

我國(guó)銀行業(yè)資本充足率下降的可能性增大

雖然單個(gè)銀行受到新出臺(tái)資本管理辦法的影響程度不同，但整體看來(lái)，該辦法會(huì)驅(qū)動(dòng)商業(yè)銀行資本充足率下降，這一點(diǎn)可以通過(guò)對(duì)影響資本充足率有利和不利兩方面因素分析做出基本判斷。

新資本管理辦法出臺(tái)后，有利于提升資本充足率的因素包括銀行盈利能力持續(xù)增加，使得以留存收益增加資本的能力得到提升。同時(shí)，超額損失準(zhǔn)備可以分段計(jì)算附屬資本也有利于增加資本實(shí)力。不利于資本充足率的因素包括資本構(gòu)成項(xiàng)的更改，縮小了合格資本的范圍；并表范圍的擴(kuò)大，使資本扣減或風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)增加；在內(nèi)部評(píng)級(jí)法下，金融機(jī)構(gòu)之間業(yè)務(wù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的相關(guān)系數(shù)提高，導(dǎo)致同樣的交易對(duì)手、同樣的業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)有所增加；新引入交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算要求，增加了風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總量；銀行操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)隨著銀行總收入的增加不斷增加；內(nèi)部模型法下，根據(jù)內(nèi)部模型計(jì)量的上一交易日的壓力在險(xiǎn)價(jià)值（stressed VaR）與最近60個(gè)交易日壓力在險(xiǎn)價(jià)值的均值乘以3，二者中高者計(jì)算，會(huì)增加市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。由此可見(jiàn)，提升銀行資本充足率的因素遠(yuǎn)遜于降低資本充足率的因素（見(jiàn)圖1）。

對(duì)照國(guó)際同業(yè)披露的內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果，計(jì)算資本充足率時(shí)銀行對(duì)企業(yè)暴露使用的平均違約概率值大致相當(dāng)于標(biāo)普BB-級(jí)?；跍y(cè)算，實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法后，假如我國(guó)銀行的授信企業(yè)平均獲得相當(dāng)于標(biāo)普BB+級(jí)的內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)別，按照抵押品覆蓋比率，違約損失率最低為35%（除非是合格的金融類抵押品），由此決定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重約為63%，高于2011年年報(bào)披露的五大行平均風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

我們也可以從定量的角度，基于2011年中國(guó)工商銀行年報(bào)中披露的數(shù)據(jù)，做一個(gè)簡(jiǎn)單測(cè)算，大致估計(jì)新資本管理辦法對(duì)資本充足率可能的影響。2011年工商銀行的凈利潤(rùn)2084億元，比2010年增長(zhǎng)幅度約為26%?？紤]到目前國(guó)際金融形勢(shì)動(dòng)蕩，歐債危機(jī)有不斷蔓延之勢(shì)，美國(guó)經(jīng)濟(jì)也很難在短期內(nèi)走出低谷，房地產(chǎn)行業(yè)資金鏈緊繃，政府融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)，沿海地區(qū)中小企業(yè)違約數(shù)量增加等市場(chǎng)信號(hào)反映出今年商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境難以樂(lè)觀。在此大背景下，假設(shè)2012年凈利潤(rùn)增幅仍可以達(dá)到20%，預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)約為2500億元。將凈利潤(rùn)中的65%，1600 億元轉(zhuǎn)為資本（不考慮新資本管理辦法收緊了二級(jí)資本的標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致現(xiàn)有二級(jí)資本逐步剔除和可能會(huì)發(fā)行新的二級(jí)資本工具的因素），2012年預(yù)計(jì)總資本約為12724億元。按照前三年總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)平均增速20%推算，在2011年總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)84473 億元的基礎(chǔ)上，2012年預(yù)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)大約增加到101368 億元。這樣，資本充足率會(huì)由2011年的13.17%，下降至 2012年的12.55%。

未來(lái)杠桿率對(duì)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的約束力更強(qiáng)

杠桿率在性質(zhì)上與資本充足率屬同類指標(biāo)，目的都是確定出銀行資產(chǎn)擴(kuò)張的邊界。從全球主要銀行杠桿率的計(jì)算方式看，基本的計(jì)算公式相同：即用一級(jí)資本除以調(diào)整后的平均資產(chǎn)，平均資產(chǎn)指季度資產(chǎn)價(jià)值平均數(shù)。但是，由于會(huì)計(jì)制度和資產(chǎn)類別上的差異，實(shí)踐中全球不同地區(qū)的銀行計(jì)算杠桿率的做法有很大差別。

瑞士的銀行一級(jí)資本構(gòu)成項(xiàng)包括：上年余額、當(dāng)年凈收入進(jìn)入資本部分、出于監(jiān)管目的公平價(jià)值收益或損失的調(diào)整（扣稅）、外匯對(duì)核心一級(jí)資本的影響、一級(jí)資本中混合資本工具重新分類，以及其他，如一級(jí)資本的發(fā)行、贖回、產(chǎn)生的紅利、股票補(bǔ)償?shù)挠绊懀ㄔ诠善庇?jì)劃下購(gòu)買庫(kù)存股票）、監(jiān)管扣減項(xiàng)的變化。在計(jì)算杠桿率時(shí)資產(chǎn)項(xiàng)要扣除：商譽(yù)和其他無(wú)形資產(chǎn)；對(duì)保險(xiǎn)實(shí)體的參與，對(duì)銀行和融資實(shí)體的投資，某些證券化暴露；其他調(diào)整，對(duì)本銀行債務(wù)累計(jì)的公平價(jià)值調(diào)整（扣除稅收影響），預(yù)計(jì)但還未宣布的分紅，列在交易賬戶上自己庫(kù)存股票的凈多頭，養(yǎng)老金計(jì)劃會(huì)計(jì)處理的調(diào)整。

英國(guó)的銀行一級(jí)資本包括：核心一級(jí)資本、優(yōu)先股、留存資本工具（reserve capital instruments）和一級(jí)票據(jù)，扣減項(xiàng)包括預(yù)期損失超過(guò)準(zhǔn)備金部分的稅項(xiàng)、對(duì)金融公司的重大持股的50%。分母資產(chǎn)項(xiàng)是調(diào)整后總的有形資產(chǎn)，即總資產(chǎn)扣減與交易對(duì)手?jǐn)⒆鞯难苌灰字袃艨鄄糠趾陀械盅浩凡糠?、投資合約下連接客戶負(fù)債而持有的資產(chǎn)、凈結(jié)算余額、現(xiàn)金抵押品、商譽(yù)和無(wú)形資產(chǎn)。

美國(guó)的銀行一級(jí)資本包括：一級(jí)普通股、優(yōu)先股、合格的混合證券和非控股權(quán)益。而分母調(diào)整項(xiàng)包括證券未實(shí)現(xiàn)的收益或損失、商譽(yù)（disallowed goodwill）和其他無(wú)形資產(chǎn)、對(duì)某些附屬公司的投資、一級(jí)資本中扣減的非金融實(shí)體投資調(diào)整后的賬面價(jià)值（carrying value）。

根據(jù)“新資本協(xié)議III” ，一級(jí)資本充足率必須滿足最低4.5%的監(jiān)管要求，這意味著以一級(jí)資本充足率計(jì)算，銀行的杠桿被約束在22倍。杠桿率必須滿足3%的最低監(jiān)管要求，即以杠桿率計(jì)算的銀行的杠桿被約束在33倍。換句話說(shuō)，銀行一級(jí)資本放大的杠桿倍數(shù)必須小于22倍，扣減了一些投資、未實(shí)現(xiàn)損益和無(wú)形資產(chǎn)以后杠桿倍數(shù)必須小于33倍。

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)新出臺(tái)的資本管理辦法，除了第二支柱外的其他資本要求，包括最低資本要求、儲(chǔ)備要求、逆周期資本要求和系統(tǒng)重要性銀行資本要求，都由核心一級(jí)資本來(lái)滿足，理論上銀行的最低核心一級(jí)資本充足率可以達(dá)到11%，意味著監(jiān)管機(jī)構(gòu)期望銀行通過(guò)核心一級(jí)資本放大資產(chǎn)的倍數(shù)在9倍以下。而杠桿率4%的最低監(jiān)管要求意味著25倍是資產(chǎn)擴(kuò)張的最大邊界。為了有更加直觀的認(rèn)識(shí)，我們根據(jù)五大銀行2011年年報(bào)披露的數(shù)據(jù)，將年報(bào)披露的核心資本都?xì)w入核心一級(jí)資本，大致測(cè)算核心一級(jí)資本充足率和杠桿率約束下的資產(chǎn)擴(kuò)張邊界。

按照《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》中規(guī)定，匯率、利率和其他衍生品按現(xiàn)期暴露法計(jì)算表內(nèi)資產(chǎn)余額，其他表內(nèi)資產(chǎn)扣減準(zhǔn)備金后計(jì)算表內(nèi)余額，而表外無(wú)條件可撤銷的承諾按10%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算，其他的按100%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算。這樣，雖然計(jì)算杠桿率的分子與計(jì)算核心一級(jí)資本充足率的分子保持一致，但計(jì)算杠桿率的分母風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，比計(jì)算核心一級(jí)資本充足率的分母風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)更大。由于無(wú)法公開(kāi)獲得計(jì)算五大銀行杠桿率需要的詳細(xì)信息，采取以下替代的方法測(cè)算。

需要說(shuō)明的是，由于2011年末總資產(chǎn)的數(shù)據(jù)并非按照杠桿率計(jì)算要求的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，上述杠桿率約束下的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)擴(kuò)張邊界有一定程度的高估（見(jiàn)表2）。

商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展正當(dāng)其時(shí)

新出臺(tái)的資本管理辦法標(biāo)志著商業(yè)銀行繼續(xù)擴(kuò)張資產(chǎn)業(yè)務(wù)的邊界面臨越來(lái)越強(qiáng)的監(jiān)管約束，在依靠利潤(rùn)補(bǔ)充資本難以趕上資產(chǎn)擴(kuò)張速度的前提下，未來(lái)的轉(zhuǎn)型發(fā)展應(yīng)該重視不占用資本的中間業(yè)務(wù)，而資產(chǎn)業(yè)務(wù)則以“輕資本”為導(dǎo)向，更加注重風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低的表外業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、中小企業(yè)業(yè)務(wù)、短期業(yè)務(wù)等。

很難籠統(tǒng)地定義表外業(yè)務(wù)比表內(nèi)業(yè)務(wù)節(jié)約資本。對(duì)同一債務(wù)人，同樣抵押品的情況下，如果銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法（違約損失率和有效期限是監(jiān)管給定值），表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重完全相同。能夠節(jié)約資本的表外業(yè)務(wù)是由金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的貿(mào)易融資、保函或保理業(yè)務(wù)，此類業(yè)務(wù)特點(diǎn)是直接交易對(duì)手就是銀行，或者雖然直接交易對(duì)手不是銀行，但最終承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主體是國(guó)際組織、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司或保理商。典型的業(yè)務(wù)類別包括保兌信用證、轉(zhuǎn)開(kāi)融資性或非融資性保函、由國(guó)際組織擔(dān)保下的貿(mào)易金融等。

零售業(yè)務(wù)中需要區(qū)分不同的情況。從國(guó)際同業(yè)情況看，零售業(yè)務(wù)中最節(jié)約資本的是按揭業(yè)務(wù)，合格的循環(huán)零售、其他零售、列入零售暴露的中小企業(yè)未必比非零售業(yè)務(wù)節(jié)約資本。從近年來(lái)國(guó)際同業(yè)披露的數(shù)據(jù)分析，列入零售暴露的中小企業(yè)平均違約概率約在5%左右，在違約損失率50%的情況下，內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法下適用的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重大致相當(dāng)于標(biāo)普BB+級(jí)客戶適用的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。而國(guó)際同業(yè)公司客戶預(yù)測(cè)的平均違約概率水平大致相當(dāng)于標(biāo)普BB-級(jí)。由此可見(jiàn)，選擇零售中小企業(yè)略優(yōu)于選擇公司客戶，以英國(guó)三大銀行為例（見(jiàn)圖2）。

即使是作為公司暴露的中小企業(yè)，也比大型企業(yè)有一定的資本優(yōu)惠。對(duì)于相當(dāng)于標(biāo)普B級(jí)的客戶，違約損失率45%，有效期限2.5年的情況下，大企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重約165%，而中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重約127%。但由于中小企業(yè)更容易違約，在轉(zhuǎn)型發(fā)展過(guò)程中商業(yè)銀行應(yīng)尋求建立對(duì)中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的整體能力，保證信貸資源向優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)傾斜。否則可能由于中小企業(yè)客戶選擇不當(dāng)，導(dǎo)致中小企業(yè)整體的平均風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重過(guò)高，造成資本耗費(fèi)。有數(shù)據(jù)顯示，勞埃德銀行集團(tuán)2010年列入公司暴露的中小企業(yè)平均風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重也達(dá)到74%，高于大型企業(yè)平均風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重5個(gè)百分點(diǎn)。

短期業(yè)務(wù)比中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)有著更明顯的資本節(jié)約優(yōu)勢(shì)。在高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下，對(duì)于原始期限在1年以內(nèi)的全額抵押的場(chǎng)外衍生交易、保證金貸款、回購(gòu)交易、證券借貸交易、自我清償性質(zhì)的貿(mào)易融資和原始期限3個(gè)月以內(nèi)的其他短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，都可以采用內(nèi)部估計(jì)的有效期限。以7天回購(gòu)類型交易為例，內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法下，最低的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為4%左右，高級(jí)法下最低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重僅為2%左右。對(duì)于貸款，有效期限長(zhǎng)短對(duì)資本有顯著影響。假設(shè)對(duì)企業(yè)發(fā)放一筆5年期貸款，可以有三種還款方式，第一種等額還本付息，每年收回的現(xiàn)金流是全部現(xiàn)金流的20%；第二種是第一年償還全部現(xiàn)金流的10%，第二、三、四年每年償還25%，第5年償還15%；第三種前4年只還息不還本，每年收回的現(xiàn)金流占全部現(xiàn)金流的12.5%，第5年利息和本金一次付清，收回剩下的50%。

第一種情況：

有效期限=1×0.2+2×0.2+3×0.2+4×0.2+5×0.2=3年

第二種情況：

有效期限=1×0.1+2×0.25+3×0.25+4×0.25+5×0.15=3.1年

第三種情況：

有效期限=1×0.125+2×0.125+3×0.125+4×0.125+5×0.5=3.75年

篇2

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村商業(yè)銀行　需求追隨　發(fā)展

根據(jù)國(guó)務(wù)院深化農(nóng)村信用社改革的有關(guān)精神，江蘇省贛榆縣農(nóng)村信用合作社在政府、銀行監(jiān)管部門、行業(yè)管理部門等的支持、監(jiān)督和管理下，在保持縣級(jí)機(jī)構(gòu)獨(dú)立法人地位的同時(shí)，實(shí)行了股份制改革，改制為農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，于2009年12月28日正式掛牌開(kāi)業(yè)。這次的改革是在中央提出大力發(fā)展農(nóng)村金融體系的大背景下進(jìn)行的，初步解決了所有者缺位、產(chǎn)權(quán)不清晰的問(wèn)題，為其健康穩(wěn)定發(fā)展打下制度性基礎(chǔ)。同時(shí)順應(yīng)城區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)服務(wù)對(duì)象城市化的實(shí)際，把農(nóng)村信用社合并重組為商業(yè)銀行，既可以解決產(chǎn)權(quán)制度問(wèn)題，又可以增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，還可以改善中小企業(yè)的金融服務(wù)?？梢哉f(shuō)是一項(xiàng)頗具意義的改革。

改制后的贛榆農(nóng)村商業(yè)銀行下設(shè)44個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其中營(yíng)業(yè)部1個(gè)，支行30個(gè)，分理處13個(gè)。為廣大城鄉(xiāng)客戶、企事業(yè)單位提供存貸款、結(jié)算、匯兌、、銀行卡和保管箱等全方位、綜合性的金融服務(wù)。改制后，截止2010年末，各項(xiàng)存款余額50.8億元，較改制前增加了18.15億元；各項(xiàng)貸款余額42.91億元，較改制前增加了19.8億元。贛榆農(nóng)村商業(yè)銀行以更快捷的匯兌業(yè)務(wù)、更豐富的貸款品種、良好的銀行信譽(yù)和高效的銀行服務(wù)贏得了各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)與社會(huì)各界的稱贊與信賴。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行成長(zhǎng)的理論基礎(chǔ)

關(guān)于發(fā)展中國(guó)家農(nóng)村金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系，美國(guó)耶魯大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)家休.T.帕特里克(Hugh.T.Patrick，1966)提出兩種模式：一是“需求追隨”(demand-following)模式，該模式強(qiáng)調(diào)的是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體對(duì)金融服務(wù)的需求對(duì)農(nóng)村金融發(fā)展的促進(jìn)作用。他認(rèn)為，隨著經(jīng)濟(jì)總量的增長(zhǎng)及發(fā)展方式的變化，市場(chǎng)主體會(huì)逐漸產(chǎn)生對(duì)金融服務(wù)的需求而且隨之不斷變化。為了滿足這種需求，農(nóng)村金融體系必須進(jìn)行相應(yīng)的發(fā)展與變革。也就是說(shuō)，需求是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生、發(fā)展及其相關(guān)服務(wù)不斷完善的動(dòng)力。二是“供給優(yōu)先”(supply-leading)模式，該模式強(qiáng)調(diào)的是金融服務(wù)的供給對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的帶動(dòng)作用。他認(rèn)為，供給先于需求為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了充分的條件，而經(jīng)濟(jì)發(fā)展后反過(guò)來(lái)又促進(jìn)了金融體系的不斷完善，形成良性循環(huán)。帕特里克同時(shí)指出，兩種模式特點(diǎn)不同，適應(yīng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段也不同，因此不同地區(qū)模式的選擇也存在一個(gè)最優(yōu)順序問(wèn)題。在經(jīng)濟(jì)尚不發(fā)達(dá)的階段，“供給優(yōu)先”型模式居于主導(dǎo)地位，而當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到較高階段后，“需求追隨”型模式替代“供給優(yōu)先”型發(fā)揮主導(dǎo)作用。

我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡是不爭(zhēng)的事實(shí)，因此休.T.帕特里克的理論對(duì)我國(guó)農(nóng)村信用社改革模式的選擇提出了基本的要求，即應(yīng)該根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不同對(duì)當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)選取不同的模式進(jìn)行改革，不能在全國(guó)范圍內(nèi)搞“一刀切”。

以贛榆縣為例的東部地區(qū)的農(nóng)村由于商品經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)，現(xiàn)代化程度比較高，因此能夠達(dá)到商業(yè)化金融運(yùn)行的基礎(chǔ)，如較高的市場(chǎng)化程度、信息共享等。此時(shí)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)也對(duì)金融服務(wù)提出了相對(duì)較高的要求。根據(jù)休.T.帕特里克的“需求追隨”理論，農(nóng)村金融應(yīng)該針對(duì)農(nóng)業(yè)、農(nóng)民對(duì)金融的需求來(lái)提供商業(yè)化的金融服務(wù)。因此，以贛榆縣為例的東部地區(qū)農(nóng)村信用社的改革目標(biāo)應(yīng)該是農(nóng)村商業(yè)銀行。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行成長(zhǎng)的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)

(一)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)代化趨勢(shì)使得組建農(nóng)村商業(yè)銀行具有必要性

以贛榆縣為例的東部地區(qū)的農(nóng)業(yè)已經(jīng)率先實(shí)現(xiàn)了農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)，產(chǎn)業(yè)化過(guò)程中的農(nóng)業(yè)企業(yè)對(duì)資金的需求更大，儲(chǔ)存原材料、抵抗自然風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)完善的外部環(huán)境，都需要農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的大力支持。而且，發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展的實(shí)踐也證明，產(chǎn)業(yè)化越是發(fā)達(dá)的地區(qū)對(duì)商業(yè)金融的需求越強(qiáng)烈。此外，東部地區(qū)在農(nóng)業(yè)已經(jīng)基本現(xiàn)代化的同時(shí)，非農(nóng)產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展，二、三產(chǎn)業(yè)所創(chuàng)造的增加值及從業(yè)人數(shù)持續(xù)上升，私營(yíng)經(jīng)濟(jì)逐漸成為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)、農(nóng)村金融需求的重要組成部分。這些在改革開(kāi)放后發(fā)展起來(lái)的實(shí)力雄厚的私營(yíng)企業(yè)、公司，與城鎮(zhèn)中的商業(yè)企業(yè)沒(méi)有任何區(qū)別，對(duì)商業(yè)化的現(xiàn)代金融有著天然的需求。因此，東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)有著商業(yè)銀行存在的天然土壤。

(二)農(nóng)村信用社自身的良好條件使得組建農(nóng)村商業(yè)銀行具有可行性

在東部發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境良好，那些經(jīng)營(yíng)不善的企業(yè)惡意逃廢債務(wù)的行為較少，沒(méi)有政府指令性貸款形成的不良資產(chǎn)，農(nóng)村信用社的發(fā)展相對(duì)領(lǐng)先。而且，有相當(dāng)一部分信用社是按照商業(yè)化在運(yùn)作，他們具有雄厚的資本實(shí)力，能夠提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，信貸資金的投放方向已經(jīng)與商業(yè)銀行無(wú)異，完全是以盈利為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。因此，對(duì)于這樣的信用社保留其合作之名已經(jīng)沒(méi)有任何意義，順應(yīng)形勢(shì)組建為農(nóng)村商業(yè)銀行是必然選擇，使其在以后的經(jīng)營(yíng)管理中更加能夠名正言順、無(wú)所阻礙。

(三)組建農(nóng)村商業(yè)銀行有利于公平競(jìng)爭(zhēng)

除農(nóng)村信用社外，早已有一部分商業(yè)銀行把東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)作為目標(biāo)市場(chǎng)，建立了廣泛的分支機(jī)構(gòu)。因此，將這些地區(qū)的農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，與其他商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)遵循同樣的經(jīng)營(yíng)規(guī)則，享受同等的待遇，能夠形成公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，這將會(huì)對(duì)其發(fā)展有很大的促進(jìn)作用，很好的滿足地區(qū)經(jīng)濟(jì)、企業(yè)對(duì)金融服務(wù)的需求，有效遏制非正規(guī)金融的滋生，加快完善農(nóng)村金融體系、規(guī)范農(nóng)村金融市場(chǎng)。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展之路

以贛榆農(nóng)商行為例的農(nóng)村商業(yè)銀行因農(nóng)而立、服農(nóng)而存，長(zhǎng)期以來(lái)，始終堅(jiān)持以服務(wù)“三農(nóng)”、中小企業(yè)和縣域經(jīng)濟(jì)為己任，已成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的重要金融紐帶。幾十年扎根農(nóng)村服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)以及與農(nóng)民所建立的緊密聯(lián)系，是農(nóng)村商業(yè)銀行的寶貴財(cái)富，也是其他金融機(jī)構(gòu)所不具備、短期內(nèi)很難實(shí)現(xiàn)的獨(dú)特競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；而且，在可以預(yù)見(jiàn)的一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，農(nóng)村商業(yè)銀行仍將是農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)最多、客戶面最廣的金融機(jī)構(gòu)。特別是通過(guò)近幾年的改革發(fā)展以及這次改制，已使農(nóng)村商業(yè)銀行的面貌發(fā)生了較大的變化，資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)機(jī)制、管理水平和盈利能力等，都上了一個(gè)新的臺(tái)階，競(jìng)爭(zhēng)力有了較大的提高

但也要看到，在國(guó)家放開(kāi)了農(nóng)村金融市場(chǎng)，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)層出不窮的今天，農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的金融競(jìng)爭(zhēng)格局正在發(fā)生急劇的變化。不僅有郵儲(chǔ)銀行的組建及其資產(chǎn)業(yè)務(wù)特別是涉農(nóng)業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，有農(nóng)業(yè)銀行的加速回歸，還有各種村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司的成立等?？梢哉f(shuō)來(lái)自各方面的沖擊與競(jìng)爭(zhēng)是很大的。同時(shí)農(nóng)商行自身在綜合實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)控制以及金融創(chuàng)新等方面還有有待改進(jìn)的地方。以贛榆農(nóng)商行為例的農(nóng)村商業(yè)銀行如何保持自身的行業(yè)優(yōu)勢(shì)，

在把握好服務(wù)“三農(nóng)”的基本業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，開(kāi)拓業(yè)務(wù)模式，走出區(qū)域經(jīng)營(yíng)，提高綜合實(shí)力，建設(shè)成真正治理有效、以盈利為目標(biāo)和具有競(jìng)爭(zhēng)力的金融機(jī)構(gòu)，仍然將是未來(lái)一段時(shí)期在經(jīng)營(yíng)和改革中要面臨的挑戰(zhàn)。

(一)把實(shí)現(xiàn)銀行自身商業(yè)可持續(xù)發(fā)展與支持“三農(nóng)”有機(jī)結(jié)合起來(lái)

應(yīng)該說(shuō)，商業(yè)性金融與鄉(xiāng)村信貸、小額信貸不矛盾，完全能夠相互促進(jìn)，共同發(fā)展。農(nóng)村商業(yè)銀行的根在農(nóng)村，服務(wù)“三農(nóng)”是我們義不容辭的社會(huì)責(zé)任。同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行又是自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的金融企業(yè)，實(shí)現(xiàn)自身又好又快發(fā)展、保障儲(chǔ)戶資金安全、維護(hù)金融穩(wěn)定同樣是必須履行的社會(huì)責(zé)任。服務(wù)“三農(nóng)”必須以確保自身健康可持續(xù)發(fā)展為前提，必須把農(nóng)村商業(yè)銀行自我發(fā)展融入到地方經(jīng)濟(jì)和諧發(fā)展的大潮中。以前的農(nóng)村信用社面臨的一些問(wèn)題，與長(zhǎng)期以來(lái)片面強(qiáng)調(diào)支農(nóng)責(zé)任而忽視農(nóng)村信用社自身商業(yè)可持續(xù)發(fā)展高度相關(guān)。在今后的發(fā)展中必須以正確的銀行經(jīng)營(yíng)理念作指引。這些理念包括市值理念、資本理念、質(zhì)量理念、風(fēng)險(xiǎn)理念、服務(wù)理念、創(chuàng)新理念等。其中，“追求過(guò)濾掉風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)利潤(rùn)”和“銀行市值的長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)”應(yīng)當(dāng)作為農(nóng)商行這種中小股份制商業(yè)銀行公司的銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的核心經(jīng)營(yíng)理念。雖然通過(guò)改制，解決了產(chǎn)權(quán)模糊、所有者缺位這個(gè)根本性問(wèn)題，并實(shí)施了財(cái)務(wù)重組、消化了歷史包袱，實(shí)現(xiàn)了自我發(fā)展，但也要看到真正建立好一個(gè)現(xiàn)代金融企業(yè)，還要做好各方面的內(nèi)功修煉，要在塑造品牌、豐富渠道、創(chuàng)新產(chǎn)品、建設(shè)團(tuán)隊(duì)等方面下工夫，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

(二)逐步實(shí)現(xiàn)盈利模式的轉(zhuǎn)變，形成多元化的利潤(rùn)來(lái)源

中國(guó)銀行業(yè)特別是贛榆農(nóng)村商業(yè)銀行這樣的中小商業(yè)銀行，現(xiàn)在的營(yíng)業(yè)收入和盈利渠道還比較單一，對(duì)存貸款利差的依賴性過(guò)強(qiáng)，中間業(yè)務(wù)對(duì)銀行利潤(rùn)的貢獻(xiàn)并不大，普遍地只有在10％左右，這與國(guó)外銀行業(yè)利潤(rùn)構(gòu)成中30％以上來(lái)自于中間業(yè)務(wù)收入形成了鮮明的反差。雖然近年來(lái)我國(guó)的銀行業(yè)在貨幣市場(chǎng)、債券市場(chǎng)上也獲得了可觀的投資收益，但實(shí)際上也與成本低廉的資金來(lái)源，尤其是居民儲(chǔ)蓄存款的低利率有直接的關(guān)系。這是由我國(guó)金融發(fā)展所處的特定歷史階段所決定的。但這種過(guò)于依賴于存貸利差的盈利模式，一旦遇到經(jīng)濟(jì)周期向下波動(dòng)，對(duì)信貸的需求減少時(shí)，要實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的穩(wěn)定增長(zhǎng)就是相當(dāng)困難的。而隨著利率市場(chǎng)化改革的逐步深入，存貸款之間的巨大利差逐漸縮小又是一個(gè)不可避免的趨勢(shì)。這對(duì)中國(guó)銀行業(yè)的利潤(rùn)增長(zhǎng)帶來(lái)了相當(dāng)大的影響，要單純依靠存貸利差來(lái)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的穩(wěn)定增長(zhǎng)可能難以為繼。如何在利率市場(chǎng)化環(huán)境下保持利潤(rùn)的穩(wěn)定增長(zhǎng)，是中國(guó)銀行業(yè)面臨的一個(gè)巨大挑戰(zhàn)。而銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管制的逐步放松和混業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，給銀行業(yè)帶來(lái)了新的發(fā)展機(jī)遇和利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該在資產(chǎn)擴(kuò)張過(guò)程中，抓住中國(guó)金融改革開(kāi)放、金融自由化的大好時(shí)機(jī)，努力探索更多更廣的中間業(yè)務(wù)，培育新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，從而在未來(lái)一段時(shí)期里，形成以存貸利差為主導(dǎo)、各種中間業(yè)務(wù)利潤(rùn)并存的多元化利潤(rùn)來(lái)源。

(三)把握好業(yè)務(wù)發(fā)展及資產(chǎn)擴(kuò)張與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系。建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制體系

發(fā)展是農(nóng)村商業(yè)銀行的第一要?jiǎng)?wù)，但發(fā)展必須是有質(zhì)量的發(fā)展。只有防范好風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)展才有質(zhì)量。農(nóng)村商業(yè)銀行一直面臨發(fā)展不夠的問(wèn)題，發(fā)展業(yè)務(wù)是首要任務(wù)，但風(fēng)險(xiǎn)控制仍然是薄弱環(huán)節(jié)。當(dāng)前，信貸風(fēng)險(xiǎn)依然是最大的威脅，我們要做的是全面清收不良貸款，加強(qiáng)大額貸款監(jiān)管，為實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展提供有力保障。如今，國(guó)際金融動(dòng)蕩對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融健康發(fā)展以及國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行安全運(yùn)營(yíng)帶來(lái)一定風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行而言，要根據(jù)新的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，對(duì)國(guó)際國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)動(dòng)蕩帶來(lái)的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行較為準(zhǔn)確的判斷和估量，及時(shí)調(diào)整發(fā)展觀念和思路，鞏固業(yè)務(wù)發(fā)展成果，提高風(fēng)險(xiǎn)承受能力。同時(shí)，建立起一體化的危機(jī)應(yīng)對(duì)機(jī)制，完善相關(guān)制度，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

(四)統(tǒng)籌好金融創(chuàng)新和規(guī)范管理的關(guān)系

我們要努力開(kāi)發(fā)新金融產(chǎn)品，積極地進(jìn)行金融創(chuàng)新。這不僅是為了更好地為客戶服務(wù)的需要，也是作為銀行業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)的需要，是核心競(jìng)爭(zhēng)力在對(duì)客戶提供服務(wù)和銀行自身發(fā)展中最現(xiàn)實(shí)的體現(xiàn)。隨著金融市場(chǎng)化改革的逐步加快，市場(chǎng)化程度越來(lái)越高，不僅商業(yè)銀行自身面臨著更高的風(fēng)險(xiǎn)，而且一般企事業(yè)單位和個(gè)人也同樣地面臨著更多、更復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)，它們的剩余資金也需要尋求收益與風(fēng)險(xiǎn)之間的平衡。在這樣的背景下，單純慷慨地提供信用便利恐怕不足以對(duì)企業(yè)產(chǎn)生更大的吸引力。它們不僅需要信用便利，而且還需要更專業(yè)、更精細(xì)的理財(cái)服務(wù)，需要更多的金融產(chǎn)品來(lái)更好地配置財(cái)務(wù)資源。同時(shí)，制度建設(shè)要與業(yè)務(wù)創(chuàng)新同步跟進(jìn)，規(guī)范管理，不斷強(qiáng)化監(jiān)控，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的前瞻性、科學(xué)性和有效性，盡可能把風(fēng)險(xiǎn)降到最低。此外，銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制固然需要良好的制度安排，但通過(guò)金融產(chǎn)品交易來(lái)轉(zhuǎn)移分散風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又獲得盈利機(jī)會(huì)同樣是不可缺少的。這些都需要商業(yè)銀行大膽地進(jìn)行金融產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和創(chuàng)新。

篇3

認(rèn)識(shí)財(cái)富管理

財(cái)富管理是銀行通過(guò)一系列財(cái)務(wù)規(guī)劃程序，對(duì)個(gè)人或企業(yè)法人不同形式的財(cái)富進(jìn)行科學(xué)化管理的過(guò)程。其中，以個(gè)人高端客戶為對(duì)象的財(cái)富管理是銀行競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，其具有以下幾個(gè)特征：

管理過(guò)程的階段性。財(cái)富管理過(guò)程一般分為6個(gè)階段：建立客戶管理關(guān)系；收集客戶相關(guān)資料并了解客戶的理財(cái)目標(biāo)；對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行深入科學(xué)分析；向客戶提交財(cái)務(wù)規(guī)劃建議書(shū)或其他可能的理財(cái)方案；按照客戶選定的財(cái)務(wù)規(guī)劃方案進(jìn)行財(cái)富管理；對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)劃建議書(shū)的執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，并與客戶討論是否修改財(cái)富管理方案。

財(cái)富品種的多樣性?？梢约{入財(cái)富管理的個(gè)人財(cái)富一般包括：現(xiàn)金、金融資產(chǎn)中的固定收益、股權(quán)性產(chǎn)品或衍生性金融工具及各種保險(xiǎn)合同；土地、建筑物等不動(dòng)產(chǎn)；汽車、家具等動(dòng)產(chǎn)；字畫(huà)、古董等藝術(shù)品，以及信托、遺囑法律合同等。

管理的科學(xué)化。商業(yè)銀行發(fā)展財(cái)富管理業(yè)務(wù)不僅要有高效的信息技術(shù)系統(tǒng)作為支撐，更要有一支認(rèn)真、負(fù)責(zé)和理財(cái)能力高超的財(cái)富管理客戶經(jīng)理隊(duì)伍，通過(guò)與高端客戶進(jìn)行良好的溝通，實(shí)現(xiàn)財(cái)富的科學(xué)化管理。

財(cái)富管理的長(zhǎng)期性。從國(guó)外銀行財(cái)富管理的經(jīng)驗(yàn)看，高端客戶不會(huì)單純地需要存貸款業(yè)務(wù)，而是更希望進(jìn)行多元化的投資，實(shí)現(xiàn)財(cái)富的保值、增值。商業(yè)銀行如果只是通過(guò)網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)向客戶推銷基金和保險(xiǎn)等產(chǎn)品，恐怕難以與客戶建立持久的客戶關(guān)系，因此也就不能創(chuàng)造更多的業(yè)績(jī)。銀行必須能夠提供更為個(gè)性化、持久性的財(cái)富管理綜合解決方案，讓客戶真正感覺(jué)到“這家銀行是真正像朋友般地關(guān)心我的財(cái)富增值”，只有達(dá)到這樣的相互信賴，才能實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期的雙贏關(guān)系。

客戶的高端性。財(cái)富管理的對(duì)象就是富人，這是它與一般消費(fèi)金融的較大差別。消費(fèi)金融主要是銀行面向一般消費(fèi)者提供的存貸款、信托、保險(xiǎn)、投資等金融產(chǎn)品和服務(wù)。財(cái)富管理則主要面向高端客戶，通過(guò)對(duì)財(cái)富的科學(xué)化管理實(shí)現(xiàn)銀行和客戶財(cái)富市場(chǎng)價(jià)值最大化。全球財(cái)富管理的頂級(jí)機(jī)構(gòu)就是私人銀行，在國(guó)外，擁有100萬(wàn)美元以上可投資資產(chǎn)的富裕人士和資產(chǎn)在2500萬(wàn)美元以上的超級(jí)富豪常常是私人銀行爭(zhēng)奪的“金牌”客戶。近年來(lái)一些國(guó)內(nèi)銀行在私人銀行業(yè)務(wù)方面也將私人銀行客戶最低門檻設(shè)在了100萬(wàn)美元或1000萬(wàn)人民幣。

需解決之問(wèn)題

高端客戶群體定位。財(cái)富管理的服務(wù)對(duì)象就是富人，少數(shù)的高端客戶為銀行創(chuàng)造的利潤(rùn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于一般客戶群體的利潤(rùn)貢獻(xiàn)。富裕階層的主要特征是：1、高學(xué)歷；2、服務(wù)業(yè)和新興行業(yè)富裕人數(shù)較多；3、掌握和運(yùn)用的資源較多；4、領(lǐng)導(dǎo)消費(fèi)新潮流。未來(lái)10～20年是我國(guó)富有階層形成的關(guān)鍵時(shí)期，有關(guān)專家估計(jì)將有數(shù)億人進(jìn)入這一行列。其中包括科技企業(yè)家、金融行業(yè)里的中高層管理者、會(huì)計(jì)師等各類社會(huì)專業(yè)人員、外資企業(yè)高級(jí)管理人員等。上述客戶群體必然成為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行財(cái)富管理爭(zhēng)奪的焦點(diǎn)。

高端客戶的投資理財(cái)偏好。根據(jù)瑞銀華寶公司的調(diào)查，高端客戶個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的首要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)財(cái)富的保值，其次避免過(guò)度納稅，以下依次為實(shí)現(xiàn)財(cái)富增值、為后代積累遺產(chǎn)、保障公司的生存等?；谝陨夏繕?biāo)，高端客戶對(duì)財(cái)富管理的需求主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：1、注重投資股票市場(chǎng)。富有人士除了購(gòu)買自用房產(chǎn)之外，大部分的資金還是運(yùn)用在投資房地產(chǎn)與其他金融商品上，其中流動(dòng)資產(chǎn)的比例也會(huì)隨著個(gè)人財(cái)富的增加而提高；2、更愿意將財(cái)產(chǎn)委托專家管理。富有人士經(jīng)常把個(gè)人財(cái)產(chǎn)委托給高素質(zhì)的信托公司或放在機(jī)構(gòu)投資管理賬戶中。不同種類高端客戶的投資風(fēng)格見(jiàn)表1。

高端客戶的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，國(guó)外商業(yè)銀行一般將面向個(gè)人的銀行業(yè)務(wù)劃分為三大類：一是爭(zhēng)奪普通客戶的個(gè)人銀行業(yè)務(wù)；二是面向收入高、手上已經(jīng)有閑錢、希望進(jìn)行一些投資的客戶群，存款大概是100萬(wàn)美元以下，向其提供貴賓理財(cái)業(yè)務(wù)；三是存款已經(jīng)超過(guò)100萬(wàn)美元以上的客戶。第二類屬于一般高端客戶，第三類一般被看作是超高端客戶，針對(duì)這些客戶開(kāi)展私人銀行服務(wù)。

高端客戶基礎(chǔ)資料庫(kù)的建設(shè)。為了充分了解客戶對(duì)財(cái)富管理的需求，商業(yè)銀行必須建立貴賓資料及理財(cái)需求卡。貴賓理財(cái)需求卡的主要內(nèi)容主要包括4個(gè)方面：（1）基本資料欄。如營(yíng)業(yè)單位、顧客編號(hào)、身份證、出生時(shí)間、通訊方式、與其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)往來(lái)的情況、主要財(cái)富來(lái)源等；（2）負(fù)債欄，包含存款與投資情況。如客戶在本行存款及投資標(biāo)的的名稱、金額、可動(dòng)用日期、預(yù)期收入、投資回收情況、投資需求情況、已往來(lái)業(yè)務(wù)等；（3）資產(chǎn)欄或稱信用欄。主要包含房貸、汽車貸款等各種貸款情況，以及投資、教育、度假等各種預(yù)期需求情況、資金需求情況等；（4）其他記載欄主要包括與客戶聯(lián)絡(luò)的日期、聯(lián)系方式、成交金額（列出主要產(chǎn)品即可）及摘要等。

高效的銀行財(cái)富管理系統(tǒng)。目前，從國(guó)外許多商業(yè)銀行網(wǎng)站，高端客戶都可以了解財(cái)富管理的信息。網(wǎng)絡(luò)渠道雖然不能完全取代私人銀行，但可為客戶提供實(shí)時(shí)化的便利性，例如，當(dāng)客戶資產(chǎn)發(fā)生變化，如匯率、利率、股價(jià)、基金凈值波動(dòng)較大時(shí)，財(cái)富管理系統(tǒng)可實(shí)時(shí)通知客戶，自動(dòng)發(fā)出電子郵件提供個(gè)人理財(cái)建議?？蛻艨闪⒖掏ㄟ^(guò)網(wǎng)絡(luò)銀行確認(rèn)賬戶余額，如果還有任何疑問(wèn)，可通過(guò)網(wǎng)絡(luò)與財(cái)富管理顧問(wèn)交談，這些服務(wù)都由財(cái)富管理系統(tǒng)提供。商業(yè)銀行可以充分利用組建控股集團(tuán)的優(yōu)勢(shì)，開(kāi)發(fā)交叉金融商品，使本銀行的客戶群延伸到集團(tuán)內(nèi)部的其他金融服務(wù)領(lǐng)域，并通過(guò)統(tǒng)一網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)交叉銷售彼此的產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)金融控股集團(tuán)經(jīng)營(yíng)的協(xié)同效應(yīng)。

開(kāi)展業(yè)務(wù)的建議

制定財(cái)富管理戰(zhàn)略規(guī)劃。財(cái)富管理作為一種新的金融業(yè)務(wù)形式，在國(guó)內(nèi)還沒(méi)有成熟的經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，為有效推進(jìn)國(guó)內(nèi)銀行財(cái)富管理業(yè)務(wù)的發(fā)展，需要從長(zhǎng)遠(yuǎn)的、國(guó)際化的視角研究和制定科學(xué)的財(cái)富管理戰(zhàn)略規(guī)劃。在對(duì)國(guó)內(nèi)銀行現(xiàn)有和潛在高端客戶群體的需求、戰(zhàn)略重點(diǎn)指向、理財(cái)模式、擬推出的各種理財(cái)產(chǎn)品和服務(wù)、理財(cái)人員素質(zhì)、技術(shù)能力（包括信息技術(shù)和金融技術(shù)）、品牌的影響力、財(cái)務(wù)實(shí)力等進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上，確定財(cái)富管理業(yè)務(wù)的分階段目標(biāo)、針對(duì)不同等級(jí)客戶的策略重點(diǎn)、資源投入、系統(tǒng)支持、專家隊(duì)伍擴(kuò)充與提升、高端產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的組織形式和開(kāi)發(fā)的方向等。

建立高效的財(cái)富管理組織和信息支持系統(tǒng)。銀行現(xiàn)有系統(tǒng)主要服務(wù)于帳戶交易，分散在客戶不同帳戶中的信息有待進(jìn)一步整合，尤其要加強(qiáng)對(duì)理財(cái)經(jīng)理與客戶聯(lián)系經(jīng)驗(yàn)和客戶投資偏好的記錄。隨著先進(jìn)的信息系統(tǒng)平臺(tái)正式運(yùn)行，銀行應(yīng)進(jìn)一步完善財(cái)富管理的咨詢系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，形成財(cái)富管理的“全方位、全天候、全渠道”的系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)，保證財(cái)富管理業(yè)務(wù)的正常運(yùn)作。

進(jìn)一步壯大理財(cái)專家隊(duì)伍。國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)盡快組建一支規(guī)模更大的理財(cái)經(jīng)理隊(duì)伍。但是，高素質(zhì)客戶經(jīng)理隊(duì)伍的建設(shè)決非一朝一夕就能辦到的。雖然通過(guò)短期培訓(xùn)，理財(cái)經(jīng)理可以學(xué)習(xí)到豐富的理財(cái)概念，但一般由于缺乏足夠的理財(cái)實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，難以針對(duì)市場(chǎng)情況、客戶需求，提出不同的投資建議和全面的咨詢服務(wù)，能否獲得客戶的信賴還需做出巨大努力。特別是要建立一套標(biāo)準(zhǔn)化的、先進(jìn)的作業(yè)程序或咨詢模式，甚至需要在信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上根據(jù)情況引進(jìn)一些先進(jìn)財(cái)富管理輔助系統(tǒng)，規(guī)范出具有國(guó)內(nèi)銀行特色的理財(cái)模式，才能確保財(cái)富管理的專業(yè)素質(zhì)。關(guān)于理財(cái)經(jīng)理隊(duì)伍的建設(shè)，還應(yīng)采取“走出去，請(qǐng)進(jìn)來(lái)”的方式：一是將現(xiàn)有員工中有較大理財(cái)潛力的員工派到國(guó)內(nèi)外先進(jìn)金融機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)；二是在國(guó)內(nèi)外公開(kāi)招聘高級(jí)理財(cái)經(jīng)理，充實(shí)國(guó)內(nèi)銀行理財(cái)隊(duì)伍，這些人才的引進(jìn)不僅可以提高銀行的理財(cái)能力，而且還可以帶來(lái)很多高端客戶，可謂“一舉兩得”。

加快財(cái)富管理產(chǎn)品和服務(wù)開(kāi)發(fā)。財(cái)富管理業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的戰(zhàn)略武器是“高、精、尖”的金融產(chǎn)品，國(guó)外商業(yè)銀行財(cái)富管理產(chǎn)品是復(fù)雜金融工程技術(shù)的結(jié)晶，這種高收益、高流動(dòng)性的金融產(chǎn)品中有銀行強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和交易技巧做支撐。國(guó)內(nèi)銀行在分業(yè)經(jīng)營(yíng)向綜合經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的過(guò)程中，應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行合理的分層，制定差異化的產(chǎn)品策略，加快開(kāi)發(fā)具有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的理財(cái)產(chǎn)品和服務(wù)。

篇4

近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的不斷發(fā)展和完善，在我國(guó)金融體系當(dāng)中，中小商業(yè)銀行逐漸成為了一個(gè)不可或缺的重要部分，對(duì)于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步，具有重要的意義。中線商業(yè)銀行的出現(xiàn)，使得原有的壟斷的局面，發(fā)生了改變，也豐富了金融市場(chǎng)的形式。促進(jìn)了金融業(yè)向買方市場(chǎng)的發(fā)展和轉(zhuǎn)變。但是，隨著我國(guó)市場(chǎng)開(kāi)放性的不斷擴(kuò)大，外資銀行大量進(jìn)入我國(guó)，同時(shí)隨著四大國(guó)有銀行的改制，使得中小商業(yè)銀行的發(fā)展受到了較大的影響。在這樣的發(fā)展背景下，中小銀行應(yīng)基于發(fā)展現(xiàn)狀，明確發(fā)展問(wèn)題，盡快摸索出新的發(fā)展對(duì)策，從而得到良好的生存與可持續(xù)的發(fā)展。

中小商業(yè)銀行的概述

中小商業(yè)銀行的含義、范疇。對(duì)于中小商業(yè)銀行的界定，主要是根據(jù)資產(chǎn)額為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的。除了傳統(tǒng)的五大國(guó)有商業(yè)銀行之外，中小商業(yè)銀行主要包括了城市農(nóng)村信用社、股份制、區(qū)域性的商業(yè)銀行等，都是其中的組成部分。

我國(guó)設(shè)立、發(fā)展中小商業(yè)銀行的意義。對(duì)中小商業(yè)銀行進(jìn)行建立和發(fā)展，非常的關(guān)鍵和重要。在完善和健全銀行體系、改革市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、改革金融體制、促進(jìn)銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等方面，都發(fā)揮了巨大的作用。中小商業(yè)銀行能夠?qū)ξ覈?guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化進(jìn)行適應(yīng)，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)收縮帶來(lái)的市場(chǎng)空白進(jìn)行填補(bǔ)。

我國(guó)中小商業(yè)銀行的現(xiàn)狀

我國(guó)中小商業(yè)銀行的資金規(guī)模分析。近年來(lái)，我國(guó)中小商業(yè)銀行的資金規(guī)模正在不斷擴(kuò)大，截止到2016年末，在所有的中小商業(yè)銀行當(dāng)中，已經(jīng)超過(guò)了110萬(wàn)億元的總資產(chǎn)規(guī)模，同比產(chǎn)生了30%以上的增長(zhǎng)量。

我國(guó)中小商業(yè)銀行盈利能力分析。中小商業(yè)銀行的規(guī)模較小，因而其盈利能力不但具有靈活性的特點(diǎn)，但同時(shí)也很容易受到外資銀行或大型國(guó)有銀行的沖擊和影響，因而盈利能力穩(wěn)定性稍顯不足。

我國(guó)中小商業(yè)銀行市場(chǎng)占有份額分析。以2016年為例，五大國(guó)有商業(yè)銀行存款市場(chǎng)份額，達(dá)到了85%以上的比例，而在中小商業(yè)銀行當(dāng)中，僅占有了不足15%的市場(chǎng)份額。在其它方面的市場(chǎng)份額當(dāng)中，貸款占比、資產(chǎn)占比、凈利潤(rùn)占比等，五大國(guó)有商業(yè)銀行分別為84.51%、84.36%、85.77%，均高于中小商業(yè)銀行的15.49%、15.64%、14.23%。

我國(guó)中小商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量分析。截止到2016年底，我國(guó)中小商業(yè)銀行，大約擁有950億元以上的不良資余額，和同期相比，發(fā)生了較大幅度的下降。同時(shí)，達(dá)到了85%以下的不良貸款占比，同期相比，也產(chǎn)生了一定的降低。資產(chǎn)質(zhì)量正在不斷提升。

我國(guó)中小商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力分析。在我國(guó)中小商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力方面，已經(jīng)上市的地方商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力由于其它股份制商業(yè)銀行，甚至可能超過(guò)國(guó)有商業(yè)銀行。從整體競(jìng)爭(zhēng)力方面來(lái)看，股份制的商業(yè)銀行，要比國(guó)有商業(yè)銀行更高，但是，其只具有比較分散的競(jìng)爭(zhēng)力水平。

我國(guó)中小商業(yè)銀行在發(fā)展中存在的題

我國(guó)的中小商業(yè)銀行，在發(fā)展中，存在一些問(wèn)題，利率市場(chǎng)化迫使存貸利差收入空間變窄；人才制度不夠完善，高端人才儲(chǔ)蓄不足；發(fā)展程度嚴(yán)重失衡，受外力因素政策影響較大；具有比較集中的經(jīng)營(yíng)區(qū)域，在金融服務(wù)方面，覆蓋面還不是很廣；在理財(cái)產(chǎn)品、盈利模式上，只具有單一的形式，沒(méi)有產(chǎn)生較高的中間業(yè)務(wù)收入；在內(nèi)部結(jié)構(gòu)方面，缺乏完善性，政府的意愿，往往會(huì)對(duì)貸款造成影響；在市場(chǎng)定位上，存在著不恰當(dāng)?shù)膯?wèn)題，可能會(huì)進(jìn)行盲目性的投資，沒(méi)有形成較高的盈利能力；風(fēng)險(xiǎn)處置有待深化。

地方政策干預(yù)。在很多地區(qū)，中小商業(yè)銀行的發(fā)展，會(huì)受到地方政府及政策的較大干預(yù)。地方政府，可能會(huì)對(duì)中小商業(yè)銀行進(jìn)行控股，所以能夠控制這些中小商業(yè)銀行。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，中小商業(yè)銀行處于相對(duì)較為劣勢(shì)的地位，因而對(duì)地方政府和政策存在著一定的依賴性。在這樣的情況下，使得地方政策對(duì)中小商業(yè)銀行的干預(yù)更加容易，中小商業(yè)銀行的發(fā)展難以與市場(chǎng)實(shí)際情況相匹配。

高素質(zhì)人才欠缺。在我國(guó)中小商業(yè)銀行當(dāng)中，由于薪資福利待遇和社會(huì)保障等方面，與大型國(guó)有銀行之間存在較大的差距，因而在高素質(zhì)人才的競(jìng)爭(zhēng)中，處于劣勢(shì)的地位。在中小商業(yè)銀行的很多關(guān)鍵位置和關(guān)鍵領(lǐng)域上，都欠缺高素質(zhì)的專業(yè)人才，不能為中小商業(yè)銀行的發(fā)展提供較大的幫助，所以，中小商業(yè)銀行在發(fā)展中，會(huì)產(chǎn)生阻礙及影響。

市場(chǎng)定位不準(zhǔn)確。當(dāng)前有很多中小商業(yè)銀行，都是在原有信用社的基礎(chǔ)上發(fā)展和建立的，采用的經(jīng)營(yíng)方式仍是過(guò)去較為陳舊的方式，對(duì)于自身的靈活性特點(diǎn)，沒(méi)有進(jìn)行很好的體現(xiàn)。在市場(chǎng)定位方面，無(wú)法擺脫大型國(guó)有商業(yè)銀行的傳統(tǒng)觀念，沒(méi)有進(jìn)行很好的創(chuàng)新。對(duì)于自身在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、資金實(shí)力方面與其它銀行的優(yōu)劣勢(shì)，沒(méi)能進(jìn)行很好的認(rèn)識(shí)，仍然希望以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)帶動(dòng)銀行發(fā)展，市場(chǎng)定位上存在著較大的問(wèn)題。

客戶群選擇范圍小。我國(guó)當(dāng)前的很多中小商業(yè)銀行，往往會(huì)進(jìn)行比較狹窄的客戶群的選擇范圍，存在著質(zhì)量不足的情況。中小商業(yè)銀行由于自身規(guī)模和實(shí)力較為有限，對(duì)于一些大型工程或大型企業(yè)的貸款項(xiàng)目，很難順利獲取，因而主要的客戶群體仍然集中在中小企業(yè)身上。中小企業(yè)小額貸款，缺乏穩(wěn)定性，提供有限的資產(chǎn)的能力，低技術(shù)含量的產(chǎn)品，生命周期較短，并且缺乏政府部門的有力支持，因而容易破產(chǎn)，造成中小商業(yè)銀行的壞賬。

我國(guó)中小商業(yè)銀行發(fā)展的對(duì)策建議

結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，在中小商業(yè)銀行發(fā)展當(dāng)中，利率風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)該建立提高定價(jià)能力；積極引進(jìn)人才，優(yōu)化管理層，加強(qiáng)人才培養(yǎng)；通過(guò)兼并和重組擴(kuò)大自身的規(guī)模；創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)，增加業(yè)務(wù)創(chuàng)新；細(xì)分市場(chǎng)，努力做到精而細(xì)；加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制改革，提高管理水平，獲得合理的政府政策支持，加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新，突出特色，明確定位，提高資產(chǎn)的質(zhì)量，建立存款保險(xiǎn)制度，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

實(shí)行跨區(qū)域發(fā)展。對(duì)于我國(guó)中小商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，應(yīng)當(dāng)大力推動(dòng)跨區(qū)域發(fā)展，追求規(guī)模經(jīng)濟(jì)，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。中小商業(yè)銀行一旦實(shí)現(xiàn)規(guī)模的擴(kuò)大，收入提升，成本降低，盈利能力和利潤(rùn)規(guī)模都能夠得到擴(kuò)大。通過(guò)跨區(qū)域發(fā)展，使自身品牌價(jià)值得到提升，從而提高自身的整體競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，在金融業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，取得更為理想的生存與發(fā)展。

大力發(fā)展網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)。中小商業(yè)銀行和大型國(guó)有商業(yè)銀行相比，跨區(qū)域網(wǎng)點(diǎn)往往偏少。因此，如果仍然堅(jiān)持傳統(tǒng)的金融服務(wù)、地理位置、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，資產(chǎn)規(guī)模，將帶來(lái)更大的限制。因此，中小商業(yè)銀行應(yīng)加大力度發(fā)展網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)，不斷完善和優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)銀行，實(shí)現(xiàn)個(gè)性化、低成本、寬空間的網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)服務(wù)，為中小商業(yè)銀行帶來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)也會(huì)體現(xiàn)在發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)上。

對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行開(kāi)展。對(duì)于中小商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，較低的中間業(yè)務(wù)是一個(gè)重要的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和巨大的利潤(rùn)空間，因此應(yīng)當(dāng)受到中小商業(yè)銀行的充分重視。與金融體系的改革的深化，商業(yè)銀行之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，只有為客戶提供更高效和方便的服務(wù)，能夠戰(zhàn)斗和留住更多的客戶。中小商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)基于客戶的實(shí)際需求，匯票業(yè)務(wù)，收費(fèi)業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，代表工資業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)，儲(chǔ)蓄信用卡業(yè)務(wù)，信用卡業(yè)務(wù)和其他中間業(yè)務(wù)發(fā)展，從而吸收大量的低成本存款。

加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)服務(wù)

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關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行 發(fā)展路徑 政策選擇

一、城市商業(yè)銀行發(fā)展路徑現(xiàn)狀分析

自1995年我國(guó)首家城商行深城市合作銀行（即現(xiàn)平安銀行）成立伊始，來(lái)不及化解原各城市信用社風(fēng)險(xiǎn)“后置”的各類風(fēng)險(xiǎn)，即逢亞洲金融危機(jī)爆發(fā)，大多行出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難，甚至個(gè)別行出現(xiàn)支付危機(jī)。最嚴(yán)重的如汕頭城市合作銀行在1999年初出現(xiàn)支付危機(jī)，被國(guó)家勒令停業(yè)整頓（實(shí)際上，已資不抵債，關(guān)門清償債務(wù)）。面對(duì)嚴(yán)峻形勢(shì)，各城商行在監(jiān)管部門（人民銀行）和地方政府的大力支持下，創(chuàng)造性地探索不良資產(chǎn)處置方法，采用優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換不良資產(chǎn)等重組措施，消化財(cái)務(wù)損失，強(qiáng)化一級(jí)法人體制，初步擺脫了困難，并開(kāi)始探索實(shí)施現(xiàn)代公司制度

自從上海銀行在寧波成立我國(guó)城商行首家異地分行以來(lái)，我國(guó)優(yōu)勢(shì)城商行啟動(dòng)體制,機(jī)制的深層次改革，引進(jìn)國(guó)際先進(jìn)銀行戰(zhàn)略投資者，引資引智相結(jié)合， 引進(jìn)其先進(jìn)的風(fēng)控技術(shù)和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)管理水平質(zhì)的飛躍, 探索以扁平化管為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，內(nèi)控管理體系更加完善。

最突出的是南京銀行、寧波銀行、北京銀行在2007年成功實(shí)現(xiàn)了在我國(guó)A股資本市場(chǎng)上市， 率先實(shí)現(xiàn)向優(yōu)質(zhì)銀行的轉(zhuǎn)變。當(dāng)然，城商行的快速發(fā)展主要得益于我國(guó)長(zhǎng)期持續(xù)健康的經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展。綜其發(fā)展路徑或出路，不外乎以下幾種：

第一：依靠自身、自我發(fā)展、自成一體的城商行。

第二：通過(guò)上市直接融資，擴(kuò)大股本，解決資本充足率的問(wèn)題，使銀行在業(yè)務(wù)擴(kuò)張中無(wú)后顧之憂。

第三：通過(guò)聯(lián)合重組，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，壯大銀行實(shí)力，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營(yíng)和跨區(qū)域發(fā)展。

二、城市商業(yè)銀行發(fā)展中存在的問(wèn)題

2004年，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《城市商業(yè)銀行發(fā)展與監(jiān)管綱要》。2005年，銀監(jiān)會(huì)還具體要求各家城商行要在“全面提高宏觀意識(shí)，全部了解金融形勢(shì)，全面樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)觀念，全面掌握監(jiān)管知識(shí)”的基礎(chǔ)上，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)管要求，確保協(xié)調(diào)健康發(fā)展。要繼續(xù)以降低不良貸款為目標(biāo)，采取切實(shí)措施，全面改善資產(chǎn)質(zhì)量。要樹(shù)立經(jīng)濟(jì)資本理念，形成資本約束，制定科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略，保持合理的發(fā)展速度，各行都能建立起以經(jīng)濟(jì)資本為核心的考核體系。要建立起長(zhǎng)效資本補(bǔ)充體制，盡快滿足資本充足率要求。從2005年起， 絕大多數(shù)城商行要逐年補(bǔ)足各項(xiàng)準(zhǔn)備，2009年撥備要達(dá)到150%以上；要繼續(xù)積極穩(wěn)妥引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)；要進(jìn)一步完善公司治理，城商行建立起合理制衡的“三會(huì)制度”和有效地運(yùn)行的決策、執(zhí)行、監(jiān)督與約束機(jī)制；要大力推動(dòng)以扁平化管理為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，建立起高效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作；要提高透明度，所有城商行都要全面真實(shí)地向社會(huì)公眾披露信息，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。

更進(jìn)一步分析，不管是我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局、地方政府、還是城商行自身經(jīng)營(yíng)者，在城商行發(fā)展上還存在認(rèn)識(shí)上，政策扶持措施上或自身素質(zhì)上的問(wèn)題。

特別是全球金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，美國(guó)中小銀行關(guān)閉（倒閉）150多家中小銀行的訊息更加“牢固”了這種觀念，對(duì)專司中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)的專業(yè)特色銀行的定位不大認(rèn)同（雖然有包商銀行、浙江泰隆商業(yè)銀行、臺(tái)州市商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)），認(rèn)為做小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較大（的確社會(huì)環(huán)境沒(méi)有專門扶持中小企業(yè)的配套政策）；愛(ài)做政府基礎(chǔ)項(xiàng)目，中長(zhǎng)期貸款，集團(tuán)客戶追求規(guī)模觀念和全國(guó)范圍內(nèi)的網(wǎng)點(diǎn)布局。

現(xiàn)在銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是一樣的，對(duì)城商行垮區(qū)設(shè)點(diǎn)上也有規(guī)模上的要求，如達(dá)到一定的資產(chǎn)規(guī)模才能在東部發(fā)達(dá)城市設(shè)分行， 達(dá)到1000億元以上才能在北京、上海、深圳等地設(shè)分行，間接上誘導(dǎo)了城商行發(fā)展追求規(guī)模。在稅負(fù)上各類城商行也無(wú)差別政策，不利于鼓勵(lì)城商行走社區(qū)銀行、特色專業(yè)銀行的發(fā)展道路。政策上的不配套和觀念認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)導(dǎo)致了我國(guó)城商行發(fā)展同質(zhì)化嚴(yán)重，不但與股份制銀行、國(guó)有銀行發(fā)展戰(zhàn)略雷同，在城商行之間的定位也雷同。

三、路徑選擇的政策建議

縱觀國(guó)內(nèi)城商行的改革發(fā)展路徑，各行根據(jù)所處地方環(huán)境與自身狀況決定了各地城商行采取了不同發(fā)展道路。銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管二部肖遠(yuǎn)企主任在今年的全國(guó)城商行發(fā)展論壇會(huì)議上也指出：只能小部分發(fā)展成為國(guó)內(nèi)影響力較大的大銀行；小部分發(fā)展成特色專業(yè)銀行；小部分發(fā)展成在某經(jīng)濟(jì)緊密區(qū)域具有較大市場(chǎng)牽頭作用的銀行，其它大多數(shù)要發(fā)展成主做社區(qū)金融業(yè)務(wù)的小型銀行， 提供精細(xì)化的服務(wù)。

在城商行發(fā)展道路上，可有以下優(yōu)化途徑：

政策上扶持。一是銀監(jiān)會(huì)在支持城商行異地設(shè)分支機(jī)構(gòu)上要取消有規(guī)模上的要求，要從嚴(yán)控制其異地設(shè)分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量，除個(gè)別有向全國(guó)性銀行發(fā)展的城商行外，只能在省內(nèi)或同一經(jīng)濟(jì)緊密區(qū)設(shè)分支機(jī)構(gòu)。二是人民銀行、財(cái)政部、稅務(wù)總局對(duì)專司小企業(yè)（規(guī)定一定比例以上）的城商行要在存款準(zhǔn)備金比例、營(yíng)業(yè)稅率、稅內(nèi)核銷不良貸款比例等政策上給予鼓勵(lì)扶持。

政策上宣傳、指導(dǎo)，改掉“大而不倒”的觀念。從信貸信中度、高管薪酬等多方面抑制不顧自身的內(nèi)控駕馭能力而一味盲目擴(kuò)張的城商行。

第三，地方政府、城商行高管們要有清醒的認(rèn)識(shí)，要牢固樹(shù)立市場(chǎng)定位，不動(dòng)搖、不搖擺，在自身熟悉的領(lǐng)域區(qū)域，做深做細(xì)，發(fā)展為社區(qū)銀行，發(fā)展為專業(yè)特色銀行，也會(huì)有大作為，也會(huì)取得社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益雙贏的局面。

參考文獻(xiàn)：

[1]全國(guó)城市商業(yè)銀行發(fā)展論壇第十次會(huì)議(2010.4 重慶)材料

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關(guān)鍵詞：非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)；商業(yè)銀行；內(nèi)部審計(jì)

隨著我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)處理逐步走向網(wǎng)絡(luò)化、集中化，憑證、數(shù)據(jù)以及各項(xiàng)資料都實(shí)現(xiàn)了電子化、無(wú)紙化，面對(duì)海量數(shù)據(jù)，為滿足董事會(huì)、高管層對(duì)審計(jì)工作的期望，開(kāi)發(fā)功能強(qiáng)大的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)工具，全面開(kāi)放并拓展非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展，是商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門的現(xiàn)實(shí)選擇。

一、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的概念

非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)又稱為計(jì)算機(jī)審計(jì)，它是審計(jì)人員通過(guò)計(jì)算機(jī)收集被審計(jì)對(duì)象經(jīng)營(yíng)管理信息及數(shù)據(jù)，通過(guò)通用審計(jì)分析子系統(tǒng)進(jìn)行遠(yuǎn)程分析的審計(jì)程序。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)作為內(nèi)部審計(jì)的一種方式，具備以下職能：

1.監(jiān)督職能。依靠強(qiáng)大的計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)，利用通用審計(jì)軟件，通過(guò)關(guān)聯(lián)、篩選、排序、匯總等方法，比較、分析信息數(shù)據(jù)等因素，從獨(dú)立超脫的角度，揭示經(jīng)營(yíng)績(jī)效、管理體制、經(jīng)營(yíng)決策等方面存在的問(wèn)題，而不僅僅停留在糾錯(cuò)防弊的合法合規(guī)性審計(jì)上，為組織提供增值服務(wù)。

2.服務(wù)職能。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)具有為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)服務(wù)，為管理層決策服務(wù)的服務(wù)職能。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)技術(shù)實(shí)現(xiàn)了審計(jì)信息的及時(shí)共享，能在第一時(shí)間為管理層提供全面綜合的內(nèi)部審計(jì)及經(jīng)營(yíng)管理信息，使內(nèi)部審計(jì)更好的融入除決策之外的經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程，充分發(fā)揮咨詢服務(wù)職能。

二、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)相比具備的優(yōu)點(diǎn)：

（一）監(jiān)測(cè)及時(shí)、預(yù)警有效。商業(yè)銀行定期從會(huì)計(jì)、信貸管理等系統(tǒng)導(dǎo)入數(shù)據(jù)，或與生產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)直接建立數(shù)據(jù)鏈接，實(shí)現(xiàn)了對(duì)信息系統(tǒng)全流程時(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，能夠?qū)ι虡I(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)操作中的違規(guī)危及行為做出迅速反應(yīng)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。

（二）全面防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)人員通過(guò)通用審計(jì)軟件，結(jié)合審計(jì)人員對(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的全面分析，及時(shí)審計(jì)分現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)模型，按期（年、月、日）、按機(jī)構(gòu)、按風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)揭示經(jīng)營(yíng)管理的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)全流程監(jiān)控。并且通過(guò)內(nèi)部審計(jì)及時(shí)向管理層提示風(fēng)險(xiǎn)，保障了經(jīng)營(yíng)管理的主要風(fēng)險(xiǎn)。

（三）逐步提升審計(jì)的準(zhǔn)確性。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，直接調(diào)閱被審計(jì)對(duì)象的經(jīng)營(yíng)管理信息及數(shù)據(jù)，通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行梳理分析，目標(biāo)用戶是所有審計(jì)人員，而不局限于非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員，從數(shù)據(jù)的采集上，規(guī)避了被審計(jì)行人為調(diào)整、修改等風(fēng)險(xiǎn)，信息全面、真實(shí)、有效。

（四）逐步提高了審計(jì)的獨(dú)立性。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，遠(yuǎn)程調(diào)閱被審計(jì)對(duì)象的經(jīng)營(yíng)管理信息及數(shù)據(jù)，與被審計(jì)行沒(méi)有物理接觸，并且對(duì)數(shù)據(jù)信息的采集具有主動(dòng)性、靈活性，規(guī)避了信息收集及傳遞過(guò)程中的道德風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避了以往依靠對(duì)被審計(jì)行提供資料的信息的獨(dú)立性風(fēng)險(xiǎn)，降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

三、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與傳統(tǒng)審計(jì)相比具備的特點(diǎn)：

1.審計(jì)方式的特殊性。隨著商業(yè)銀行規(guī)?；托畔⒒l(fā)展，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的傳統(tǒng)審計(jì)方式顯得浪費(fèi)且低效。信息技術(shù)的發(fā)展使遠(yuǎn)程審計(jì)程序即非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的實(shí)施成為可能。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的實(shí)施地點(diǎn)不是在被審單位現(xiàn)場(chǎng)，而通常是在遠(yuǎn)離被審機(jī)構(gòu)的其他審計(jì)工作場(chǎng)所，即所謂的非現(xiàn)場(chǎng)。這種不在被審單位現(xiàn)場(chǎng)辦公的特殊方式是將非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與傳統(tǒng)審計(jì)區(qū)分開(kāi)來(lái)的首要特征。

2.審計(jì)手段的先進(jìn)性。以往的審計(jì)通常是在被審現(xiàn)場(chǎng)通過(guò)調(diào)閱大量報(bào)表、賬目、文字記錄等相關(guān)資料來(lái)手工查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在龐大的數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)面前已顯得力不從心。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)借助計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)、遠(yuǎn)程等現(xiàn)代化信息處理和傳遞方式，實(shí)現(xiàn)了計(jì)算機(jī)海量存儲(chǔ)、高速處理與審計(jì)分析模型的有機(jī)融合，使大部分審計(jì)工作從紛繁復(fù)雜的賬表資料中解脫出來(lái)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)的非手工操作，節(jié)約了審計(jì)時(shí)間，提高了審計(jì)效率和審計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確程度。

3.審計(jì)角度更具獨(dú)立性。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)通過(guò)遠(yuǎn)程方式實(shí)現(xiàn)了人機(jī)直接對(duì)話，數(shù)據(jù)的采集、篩選、整理、分析和疑點(diǎn)確定過(guò)程基本上都可以通過(guò)計(jì)算機(jī)程序完成，一方面改變了以往對(duì)被審行提供數(shù)據(jù)資料的依賴性，使審計(jì)主動(dòng)性和靈活性大大增強(qiáng)，另一方面，減少了審計(jì)人員舞弊的可能，將人為因素降到最低。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)相比更具獨(dú)立性，這是實(shí)現(xiàn)審計(jì)真實(shí)有效性目標(biāo)的重要保障。

4.審計(jì)范圍的廣闊性。在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)手段和環(huán)境下，由于審計(jì)資源有限，很容易產(chǎn)生“只見(jiàn)樹(shù)木不見(jiàn)森林”的情況，非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)技術(shù)的應(yīng)用，拓展了審計(jì)的深度和廣度，使審計(jì)的覆蓋面更廣。審計(jì)范圍的廣闊性是實(shí)現(xiàn)審計(jì)充分性目標(biāo)的有力支撐。

5.審計(jì)對(duì)象的精準(zhǔn)性。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)應(yīng)用審計(jì)監(jiān)測(cè)等手段，通過(guò)編制模型和對(duì)數(shù)據(jù)的分析，從后臺(tái)識(shí)別出商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中迫切需要解決的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，將審計(jì)資源向風(fēng)險(xiǎn)高的業(yè)務(wù)和區(qū)域傾斜，使擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面與突出重點(diǎn)相協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，提高了審計(jì)對(duì)象的精準(zhǔn)性。

四、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的開(kāi)發(fā)背景

商業(yè)銀行內(nèi)部控制涉及銀行信貸、會(huì)計(jì)、人事等所有部門及崗位，涉及生系統(tǒng)、分析系統(tǒng)等所有信息管理系統(tǒng)，隨著商業(yè)銀行內(nèi)部控制的提升，要求內(nèi)部審計(jì)同步提升，為防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)逐步產(chǎn)生、發(fā)展、壯大。

（一）業(yè)務(wù)操作復(fù)雜水平不斷增長(zhǎng)，數(shù)據(jù)急劇膨脹。近年來(lái)，商業(yè)銀行為適應(yīng)市場(chǎng)變化，在信貸、會(huì)計(jì)、人事等部門操作系統(tǒng)基礎(chǔ)上，不斷新增或升級(jí)各類管理信息系統(tǒng)，不斷提升營(yíng)運(yùn)效力及服務(wù)水平，同時(shí)也使得業(yè)務(wù)流程的復(fù)雜程度不斷提高，加之頻繁的系統(tǒng)升級(jí)、轉(zhuǎn)換和操作的不規(guī)范等帶來(lái)的數(shù)據(jù)質(zhì)量問(wèn)題，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)工作面臨極大的挑戰(zhàn)。并且系統(tǒng)的增長(zhǎng)，導(dǎo)致交易數(shù)據(jù)急劇增長(zhǎng)，純手工人工分析，無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)歷史數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的分析，必然陷入審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的漩渦中，無(wú)法實(shí)現(xiàn)審計(jì)的作用。

（二）業(yè)務(wù)操作的管理功能上移。信貸、會(huì)計(jì)等系統(tǒng)中，基層行只涉及日常操作，授信、授權(quán)、甚至日結(jié)全部上移至上級(jí)主管部門，數(shù)據(jù)的生產(chǎn)、存儲(chǔ)全部在總行，因此，在集約化的管理模式下，要實(shí)現(xiàn)基層行數(shù)據(jù)全面分析，必須涉及上級(jí)主管部門。

（三）傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)線索介質(zhì)發(fā)生變化。隨著信息管理系統(tǒng)的完善，通過(guò)傳統(tǒng)的有形的介質(zhì)存在的信息逐步減少，審計(jì)僅通過(guò)有形介質(zhì)分析數(shù)據(jù)，勢(shì)必導(dǎo)致網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等系統(tǒng)中的信貸、會(huì)計(jì)電子交易信息大量流失，大多數(shù)信息無(wú)法分析，審計(jì)結(jié)論不具備代表性，審計(jì)效力急劇降低。

（四）國(guó)內(nèi)、外通用審計(jì)軟件數(shù)理處理水平迅速提升。隨著科技的進(jìn)步，為滿足計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)急劇膨脹的分析需求，國(guó)內(nèi)、外數(shù)理分析軟件的分析量逐步增大，尤其為適應(yīng)數(shù)據(jù)大而服務(wù)器較小的問(wèn)題，通用數(shù)據(jù)分析軟件數(shù)理分析量也同步增長(zhǎng)，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)水平的提升，網(wǎng)路基礎(chǔ)建設(shè)的擴(kuò)大為全面審計(jì)提供分析平臺(tái)。

另外，內(nèi)外部監(jiān)管要求的不斷提高。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制要求審計(jì)部門防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)、制度和流程缺陷審計(jì)、經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。與此同時(shí)，外部監(jiān)管愈加嚴(yán)格、公眾關(guān)注度日益提升。銀監(jiān)會(huì)2006年底的《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》更是明確要求商業(yè)銀行“內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)建立完善非現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)測(cè)體系”，開(kāi)發(fā)功能強(qiáng)大的非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)是商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門滿足外部監(jiān)管要求，也是保證審計(jì)工作質(zhì)量的必要因素。

在這種內(nèi)部審計(jì)環(huán)境下，更加需要開(kāi)發(fā)一種完善、高效的信息管理系統(tǒng)，通過(guò)審計(jì)通用軟件，全面解釋內(nèi)部控制全流程的風(fēng)險(xiǎn)，提供審計(jì)的效率、效力。（作者單位：中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司山東總審計(jì)室）

參考文獻(xiàn)

[1]王會(huì)金、王素梅；非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)背景機(jī)遇和挑戰(zhàn)；中國(guó)內(nèi)部審計(jì)[J]；2006第4期；

[2]龔寅；非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)在商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)中的效能研究[J]；當(dāng)代經(jīng)濟(jì)；2010年05期；

篇7

摘要：近年來(lái)隨著城鎮(zhèn)化建設(shè)的推進(jìn)以及政府資金債務(wù)管理日趨嚴(yán)格，PPP模式逐漸成為政府提供基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與公共服務(wù)的重要融資模式。商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)性的金融機(jī)構(gòu)在公私合營(yíng)模式中擁有充分的可行性，然而在PPP模式的探索嘗試階段任面臨巨大機(jī)遇與嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，如何制定科學(xué)的發(fā)展策略將成為各方的探究重點(diǎn)。

關(guān)鍵詞：PPP模式 發(fā)展策略 商業(yè)銀行

一、PPP模式的概念及特點(diǎn)

(1)概念。公私合作模式(Public-Private-Partnership)是在公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中的一種項(xiàng)目融資模式。該模式是指政府公共部門與私營(yíng)部門合作的過(guò)程中，讓非公共部門所掌握的資源參與提供公共產(chǎn)品和服務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)合作各方達(dá)到比預(yù)期單獨(dú)行動(dòng)更為有利的結(jié)果。[1]通常以社會(huì)資本承擔(dān)基礎(chǔ)設(shè)施的設(shè)計(jì)建設(shè)、運(yùn)營(yíng)維護(hù)等大部分工作，通過(guò)從政府與消費(fèi)者相結(jié)合付費(fèi)獲得合理投資收益，由政府部門負(fù)責(zé)監(jiān)管，在合同期結(jié)束后項(xiàng)目資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移給政府。

(2)特點(diǎn)。政府預(yù)算管理日趨嚴(yán)格，公私合作模式成為政府提供基礎(chǔ)設(shè)施與公共服務(wù)的一種創(chuàng)新途徑，通過(guò)搭建公共產(chǎn)品的創(chuàng)新型產(chǎn)權(quán)關(guān)系，優(yōu)化整合了公私各部分的優(yōu)勢(shì)資源，可以極大地提高資源的利用率。該模式的資金來(lái)源主要是通過(guò)政府與私人組織成立的項(xiàng)目公司進(jìn)行融資也由其擔(dān)負(fù)資金償還責(zé)任，可以極大地降低政府的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。該模式既沒(méi)有政府部門的流程冗長(zhǎng)手續(xù)煩瑣等效率低下的行事作風(fēng)，也不像民間機(jī)構(gòu)缺少社會(huì)公信力和政策支持，對(duì)于雙方形成優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)提高了服務(wù)質(zhì)量。并且，由于參與者的增加，也有效地分擔(dān)了項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，更利于降低融資成本與增強(qiáng)融資效果。

二、商業(yè)銀行參與PPP模式的可行性與支持方式

(1)可行性。商業(yè)銀行參與公私合營(yíng)模式可以在基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)項(xiàng)目中提升自身形象與地位、進(jìn)一步拓展自身的業(yè)務(wù)范圍、擴(kuò)大市場(chǎng)份額，有利于加強(qiáng)政府與私營(yíng)企業(yè)之間的合作達(dá)到共贏;該模式可以借鑒商業(yè)銀行在社會(huì)基礎(chǔ)領(lǐng)域建設(shè)的豐富產(chǎn)品和經(jīng)驗(yàn)，有利于帶動(dòng)參與各方主動(dòng)性與積極性從而獲得長(zhǎng)期受益;該模式下公私各方都作為參與者在項(xiàng)目過(guò)程中都有相同的利益經(jīng)濟(jì)訴求，通過(guò)共同管理與共同監(jiān)督可以有效降低以往項(xiàng)目中以政府作為主導(dǎo)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

(2)支持方式。公私合營(yíng)模式一般是以各級(jí)政府作為發(fā)起人，選擇具有相關(guān)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的大型企業(yè)作為合作伙伴從而推動(dòng)項(xiàng)目的展開(kāi)實(shí)施。政府與合作公司作為參與雙方共同成立項(xiàng)目公司，并通過(guò)特署經(jīng)營(yíng)協(xié)議賦予其特許開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)權(quán)。商業(yè)銀行在公私合營(yíng)模式中通過(guò)提供信貸、參與管理、提供咨詢服務(wù)為項(xiàng)目公司提供支持。該項(xiàng)目通常是大型的基礎(chǔ)設(shè)施或公共服務(wù)工程，需要充裕的現(xiàn)金流，商業(yè)銀行可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)合理謹(jǐn)慎穩(wěn)健地預(yù)測(cè)資金流向、提供經(jīng)濟(jì)支持;項(xiàng)目由于其工程周期長(zhǎng)，亦需要商業(yè)銀行對(duì)其日常的現(xiàn)金、結(jié)算、監(jiān)管、核查等提供專業(yè)性的技術(shù)支持，可以提高閑置資金的收益率;另外商業(yè)銀行可以在項(xiàng)目實(shí)施中涉及金融、法律、財(cái)會(huì)等方面提供全面的指導(dǎo)和專業(yè)性支持。

三、PPP模式帶給商業(yè)銀行的影響

近年來(lái)公私合營(yíng)模式已作為國(guó)家層面的戰(zhàn)略工具，在城鎮(zhèn)化、財(cái)稅體制改革等上層建筑中的作用明顯，有效地提高了社會(huì)資金的利用率，已逐步成為城鎮(zhèn)化建設(shè)的重要融資途徑，也給商業(yè)銀行帶來(lái)了眾多影響。[2]

(1)機(jī)會(huì)。首當(dāng)其沖是商業(yè)銀行成為項(xiàng)目融資的主要方式，是基礎(chǔ)設(shè)施與公共服務(wù)建設(shè)的主要資金來(lái)源方;不同于以往地方性融資平臺(tái)的諸多局限性，并且伴隨合作日趨成熟規(guī)范及法規(guī)的健全，該模式將會(huì)觸及更多的領(lǐng)域，由此帶來(lái)的諸多衍生模式更會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)更廣闊的金融服務(wù)空間。具體來(lái)看該模式會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)更多的貸款客戶;可以為商業(yè)銀行帶來(lái)以結(jié)算、賬戶管理、存款、財(cái)務(wù)顧問(wèn)為主的基礎(chǔ)服務(wù)和包括投融資租賃、債券等在內(nèi)的融資服務(wù)，提供更多的業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)會(huì);該模式的特殊性也會(huì)促使商業(yè)銀行做出產(chǎn)品的創(chuàng)新型改變，包括放寬貸款期限和實(shí)行特許經(jīng)營(yíng)權(quán)以及購(gòu)買服務(wù)協(xié)議預(yù)期收益質(zhì)押等多種方式;綜合來(lái)說(shuō)，會(huì)有利于商業(yè)銀行提高經(jīng)營(yíng)管理水平，不斷提升競(jìng)爭(zhēng)力。

(2)挑戰(zhàn)。然而目前尚處于起步階段的公私合營(yíng)模式對(duì)各地方政府來(lái)說(shuō)尚屬于新事物，在利益分配、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、政府監(jiān)管等方面仍在摸索嘗試，相關(guān)法律法規(guī)體系、政策大環(huán)境尚不成熟，大多數(shù)項(xiàng)目仍不具備真正意義上的公私合營(yíng)模式的項(xiàng)目特征，需要我們積極應(yīng)對(duì)。我國(guó)現(xiàn)存有關(guān)于該模式的法律效力不夠，在管理范圍內(nèi)缺乏全局性和系統(tǒng)性，一套成熟健全的法律法規(guī)可以切實(shí)保障公眾利益、降低資本參與風(fēng)險(xiǎn)，為該模式的探索保駕護(hù)航;該模式強(qiáng)調(diào)社會(huì)資本盈利不暴利風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)最合適，沒(méi)有一個(gè)健全合理的定價(jià)機(jī)制會(huì)使社會(huì)資本的經(jīng)濟(jì)收益存在不確定性、風(fēng)險(xiǎn)也無(wú)法得到控制，最終會(huì)使該模式的應(yīng)用被極大地制約;政府在該模式中作為參與者兼任引導(dǎo)者、監(jiān)督者、制定者與完善者的多重身份，要求政府需要去探索和解決項(xiàng)目管理過(guò)程中的未預(yù)見(jiàn)的突發(fā)狀況，提高政府的公共管理水平。

四、PPP模式下商業(yè)銀行的發(fā)展策略

(1)項(xiàng)目選擇階段。公私合營(yíng)模式的成功運(yùn)作離不開(kāi)政府部門的有力支持，包括建立協(xié)調(diào)機(jī)制、制度體系等等。[3]因此，項(xiàng)目選擇之前商業(yè)銀行需要密切關(guān)注企業(yè)投融資行為的變化并且積極跟蹤政府推動(dòng)公私合營(yíng)模式的系列舉措，關(guān)注宏觀政策導(dǎo)向與省市地級(jí)層面的管理機(jī)制與指導(dǎo)政策，并且通過(guò)加大高層營(yíng)銷力度、加強(qiáng)與地市級(jí)政府及其他職能部門的溝通、加強(qiáng)與社會(huì)資本方的合作交流和關(guān)注使用者消費(fèi)水平和項(xiàng)目外部承受程度的評(píng)估等進(jìn)行多方溝通，以確保謹(jǐn)慎合理選擇項(xiàng)目。

(2)融資建設(shè)階段。融資階段要全面詳細(xì)地分析各項(xiàng)情況識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行合理規(guī)避。建設(shè)運(yùn)營(yíng)階段銀行應(yīng)確保項(xiàng)目按時(shí)結(jié)項(xiàng)并有足夠的現(xiàn)金流。在全過(guò)程中需要時(shí)刻樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，科學(xué)設(shè)計(jì)相關(guān)門檻和嚴(yán)格控是社會(huì)資本的使用情況;需要結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況做好融資產(chǎn)品的需求管理與研發(fā)推廣，加強(qiáng)相應(yīng)特許經(jīng)營(yíng)權(quán)質(zhì)押產(chǎn)品的研發(fā)與創(chuàng)新;根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際選擇落地產(chǎn)品，要抓緊項(xiàng)目融資這個(gè)業(yè)務(wù)支撐點(diǎn)，延伸項(xiàng)目上下游價(jià)值創(chuàng)造鏈條，發(fā)揮商業(yè)銀行集團(tuán)優(yōu)勢(shì)，提供差別化融資服務(wù)在內(nèi)的綜合化金融服務(wù)，滿足客戶的多樣性金融需求。[4]

(3)加強(qiáng)自身建設(shè)。加強(qiáng)自身建設(shè)需要從制度和人才兩方面入手。公私合營(yíng)模式下項(xiàng)目參與方多、周期長(zhǎng)、融資金額大，因此銀行在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)各階段的風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的措施必須非常完善周詳，不斷提升自身項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理水平，才能為自身帶來(lái)最大的收益。該模式又是一個(gè)學(xué)科復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及的專業(yè)領(lǐng)域眾多，對(duì)專業(yè)人才尤其是復(fù)合型人才需求缺口較大，加強(qiáng)自身人力隊(duì)伍建設(shè)是項(xiàng)目順利進(jìn)行的基礎(chǔ)和保障。

五、總結(jié)

作為商業(yè)銀行，應(yīng)搶先抓住新模式中的業(yè)務(wù)機(jī)遇，迎接新模式中的挑戰(zhàn)。在日常業(yè)務(wù)中注意謹(jǐn)慎選擇企業(yè)和項(xiàng)目，逐漸提供未來(lái)資金流的預(yù)測(cè)能力，不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施，注重全過(guò)程的管理，并且積累加強(qiáng)專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)。用更強(qiáng)大的業(yè)務(wù)能力迎接政府倡導(dǎo)的新模式的推行，最終形成合作共贏。

參考文獻(xiàn)：

篇8

碳金融指與低碳經(jīng)濟(jì)有關(guān)聯(lián)的金融活動(dòng),可泛指所有服務(wù)于旨在限制和減少溫室氣體排放的各種金融制度安排和金融交易活動(dòng),主要包括碳排放權(quán)及其衍生品的交易和投資、低碳項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的投融資以及其他相關(guān)的擔(dān)保、咨詢服務(wù)等金融中介活動(dòng)。目前,全球碳交易市場(chǎng)按照業(yè)務(wù)模式可以分為基于配額的碳交易市場(chǎng)(Allowance-Based Markets)和基于項(xiàng)目的碳交易市場(chǎng)(Project-Based Markets),前者是以配額為基礎(chǔ)的交易,如歐盟排放交易體系(EU-ETS),后者是以項(xiàng)目為基礎(chǔ)的減排量交易,如CDM(清潔發(fā)展機(jī)制);而按照減排約束力又可區(qū)分為強(qiáng)制減排交易市場(chǎng)和自愿減排交易市場(chǎng),前者為那些有溫室氣體排放上限的國(guó)家或企業(yè)提供碳交易平臺(tái),后者則為基于企業(yè)社會(huì)責(zé)任、品牌建設(shè)等考慮自愿進(jìn)行碳交易者提供碳交易平臺(tái)。

2007年6月4日,中國(guó)正式頒布《應(yīng)對(duì)氣候變化國(guó)家方案》,是發(fā)展中國(guó)家第一部應(yīng)對(duì)氣候變化的國(guó)家方案;2009年11月25日,中國(guó)政府鄭重作出減排承諾:到2020年單位國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值二氧化碳排放比2005年下降40%〜45%,并作為約束性指標(biāo)納入國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃,同時(shí)將制訂相應(yīng)的國(guó)內(nèi)統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)、考核辦法予以管理執(zhí)行;而國(guó)家發(fā)改委也表示中國(guó)可能將不晚于2014年啟動(dòng)國(guó)內(nèi)碳排放交易市場(chǎng),并為中國(guó)公司設(shè)立“(半)強(qiáng)制”性的減排目標(biāo)來(lái)限制其溫室氣體排放。

雖然中國(guó)在溫室氣體減排中角色的不同會(huì)帶來(lái)碳金融業(yè)務(wù)模式的相應(yīng)改變,但是鑒于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展正處于產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、結(jié)構(gòu)調(diào)整的關(guān)鍵時(shí)刻,“加快經(jīng)濟(jì)方式轉(zhuǎn)變”亦或?qū)⒊蔀椤笆濉币?guī)劃的主基調(diào),國(guó)內(nèi)碳金融發(fā)展?jié)摿褪袌?chǎng)規(guī)模巨大的基本事實(shí)不會(huì)改變,大力發(fā)展碳金融,對(duì)于促進(jìn)我國(guó)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及推進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變意義重大、影響深遠(yuǎn)。一方面,經(jīng)濟(jì)決定金融,低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展所導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變化、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式、消費(fèi)方式乃至生活理念、價(jià)值觀念的變革,政府對(duì)低碳經(jīng)濟(jì)的重視和支持力度的加強(qiáng),將使配套的投資、財(cái)稅、信貸規(guī)模導(dǎo)向、外匯管理等政策陸續(xù)出臺(tái),從而必然會(huì)導(dǎo)致金融業(yè)發(fā)生結(jié)構(gòu)性的變革,由傳統(tǒng)金融逐步邁向碳金融。另一方面,金融又反作用于經(jīng)濟(jì),發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)必然需要資金投入,新的產(chǎn)業(yè)將會(huì)應(yīng)運(yùn)而生,為了管理和轉(zhuǎn)移成本與風(fēng)險(xiǎn),新的金融產(chǎn)品和金融市場(chǎng)亦將必不可少,從而碳金融對(duì)于推動(dòng)低碳經(jīng)濟(jì)成為未來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新的增長(zhǎng)點(diǎn)具有重要的戰(zhàn)略意義,隨之而產(chǎn)生的金融需求,也必將成為銀行業(yè)未來(lái)發(fā)展的新空間和產(chǎn)品創(chuàng)新的重要方向,預(yù)示著巨大的金融需求和盈利商機(jī)。

國(guó)內(nèi)銀行業(yè)碳金融業(yè)務(wù)實(shí)踐及問(wèn)題

實(shí)踐現(xiàn)狀

總體上,國(guó)內(nèi)銀行業(yè)碳金融業(yè)務(wù)起步較晚、發(fā)展速度較慢、市場(chǎng)空間開(kāi)拓有限,且以中型股份制商業(yè)銀行為主。大致可歸納為以下幾種主要業(yè)務(wù)類型:

基于節(jié)能減排的綠色信貸機(jī)制。目前,國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)以各類綠色貸款、環(huán)保貸款為主,著力加強(qiáng)對(duì)低碳項(xiàng)目的融資支持。一是明確授信項(xiàng)目的環(huán)保準(zhǔn)入條件,在信貸審批中實(shí)行了環(huán)保政策“一票否決制”,對(duì)高耗能、高污染和產(chǎn)能過(guò)剩及潛在產(chǎn)能過(guò)剩等行業(yè)貸款進(jìn)行限制或逐步退出,《企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告》,甚至公開(kāi)承諾采納“赤道原則”;二是銀行直接與客戶建立融資合作關(guān)系,為企業(yè)提高能源使用效率或減少溫室氣體排放而發(fā)起實(shí)施的節(jié)能減排技改項(xiàng)目設(shè)計(jì)融資方案、提供融資服務(wù);三是與國(guó)際金融公司等海外金融機(jī)構(gòu)合作,針對(duì)國(guó)內(nèi)在節(jié)能技術(shù)運(yùn)用和循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的融資需求特點(diǎn),引入本金損失分擔(dān)機(jī)制,推出諸如能效融資等產(chǎn)品方案,支持企業(yè)實(shí)施節(jié)能改造。

基于CDM項(xiàng)目的融資及服務(wù)。近年來(lái),我國(guó)CDM項(xiàng)目快速發(fā)展,市場(chǎng)規(guī)模巨大,在未來(lái)的幾年內(nèi),如沒(méi)有大的政策波動(dòng),CDM項(xiàng)目仍將是我國(guó)在碳金融領(lǐng)域的重要著力點(diǎn)。首先,銀行可以向CDM項(xiàng)目開(kāi)發(fā)企業(yè)提供直接貸款或融資租賃,幫助企業(yè)在產(chǎn)生排放權(quán)指標(biāo)后在國(guó)際市場(chǎng)上進(jìn)行交易,甚至可以將CDM項(xiàng)目的CER(核證減排量)收益權(quán)作為還款來(lái)源開(kāi)展權(quán)利質(zhì)押貸款,為尋求融資支持的節(jié)能減排企業(yè)提供新的選擇。其次,銀行可以為產(chǎn)生原始碳排放權(quán)的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)企業(yè)提供擔(dān)保,開(kāi)展CDM現(xiàn)金流貼現(xiàn)、境外買家信用保證、遠(yuǎn)期外匯套期保值、國(guó)際買家預(yù)付款賬戶監(jiān)管等服務(wù),有力支持中資企業(yè)參與國(guó)際CDM交易。最后,銀行可以借助自己的專業(yè)知識(shí)為CDM項(xiàng)目開(kāi)發(fā)企業(yè)提供必要的咨詢服務(wù)和信托服務(wù),包括項(xiàng)目規(guī)劃以及相關(guān)材料的準(zhǔn)備和報(bào)送、引入專業(yè)的合作伙伴、協(xié)助設(shè)立碳信托投資基金等金融中介服務(wù),從而促進(jìn)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)、注冊(cè)、交易,并為項(xiàng)目業(yè)主爭(zhēng)取具有競(jìng)爭(zhēng)力的交易價(jià)格。

基于低碳理念的金融理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新。低碳理財(cái)產(chǎn)品的低碳性主要通過(guò)以下幾種方式得以體現(xiàn):一是與證券交易所上市的環(huán)保概念股票、氣候交易所的二氧化碳排放權(quán)期貨合約、世界級(jí)權(quán)威機(jī)構(gòu)的水資源和可再生能源指數(shù)以及氣候變化環(huán)保指數(shù)等掛鉤,推出碳金融理財(cái)產(chǎn)品,這類產(chǎn)品主要包括碳信用證交付保證、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖和與碳信用證價(jià)格聯(lián)動(dòng)等新型金融產(chǎn)品,從而分享碳減排成果。二是與環(huán)境交易所等機(jī)構(gòu)合作,以低碳公益類理財(cái)產(chǎn)品為載體,在投資人購(gòu)買金融理財(cái)產(chǎn)品的同時(shí),通過(guò)建立“個(gè)人綠色檔案”,將預(yù)期投資收益中的一部分用于購(gòu)買二氧化碳減排額度,培養(yǎng)大眾環(huán)保意識(shí),實(shí)現(xiàn)自愿減排。三是推出銷售方式等具有低碳性質(zhì)的理財(cái)產(chǎn)品,通過(guò)采用短信、電子屏、宣傳單等方式,建議投資者登錄網(wǎng)銀或撥打電話銀行購(gòu)買,從而省卻了傳統(tǒng)購(gòu)買方式可能因?yàn)榻煌?、辦公成本所耗費(fèi)的人力物力,倡導(dǎo)低碳生活。

其他碳金融業(yè)務(wù)和服務(wù)。在低碳經(jīng)濟(jì)和碳金融市場(chǎng)前景看好的背景下,隨著碳交易市場(chǎng)規(guī)模的逐步擴(kuò)大,一些碳交易平臺(tái)的市場(chǎng)價(jià)值正在凸現(xiàn),部分銀行已經(jīng)將目光投向?qū)ΜF(xiàn)有交易平臺(tái)進(jìn)行股權(quán)投資或與各類氣候交易所建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系,或發(fā)起設(shè)立新的交易平臺(tái),為開(kāi)展大規(guī)模的節(jié)能減排公益活動(dòng)和節(jié)能減排商業(yè)運(yùn)作模式作嘗試,以謀求在碳金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域的先發(fā)優(yōu)勢(shì)。此外,為支持節(jié)能減排,國(guó)內(nèi)部分金融機(jī)構(gòu)在通過(guò)付費(fèi)方式向環(huán)境交易所購(gòu)買碳額度,主動(dòng)實(shí)施自愿減排、低碳戰(zhàn)略的同時(shí),還開(kāi)發(fā)出“碳信用卡”等低碳產(chǎn)品,此類信用卡材質(zhì)本身不但可以回收,而且還具有碳足跡計(jì)算、邀約購(gòu)碳計(jì)劃、碳信用檔案等綠色環(huán)保功能。

主要問(wèn)題

缺乏碳金融總體戰(zhàn)略構(gòu)想和規(guī)劃設(shè)計(jì)。國(guó)際上碳金融已深入人心,相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)制定權(quán)正在逐漸被歐美日等金融發(fā)達(dá)國(guó)家掌控,這些國(guó)家已形成了直接投融資、銀行貸款、碳交易制度、碳交易場(chǎng)所和碳交易平臺(tái)以及碳指標(biāo)交易、碳期貨期權(quán)、碳證券、碳基金、碳稅等一系列金融工具為支撐的碳金融體系。雖然目前國(guó)家部委、人民銀行和銀監(jiān)會(huì)等對(duì)我國(guó)低碳經(jīng)濟(jì)及其碳金融的制度、體制、發(fā)展方向、發(fā)展目標(biāo)、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)行規(guī)則等有所研究或涉及,但尚未形成合力,缺乏總體戰(zhàn)略構(gòu)想和規(guī)劃設(shè)計(jì)。而國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在碳金融方面雖有所動(dòng)作,但均不涉及核心、高端部分,即便參與CDM項(xiàng)目也常常按照發(fā)達(dá)國(guó)家制定的“國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)”被低價(jià)購(gòu)買,缺乏定價(jià)權(quán),然后被發(fā)達(dá)國(guó)家開(kāi)發(fā)成價(jià)格更高的金融產(chǎn)品予以倒買倒賣。如果不能參與國(guó)際碳金融標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則的制訂,國(guó)內(nèi)銀行業(yè)將不可避免地淪落到被動(dòng)接受其他國(guó)家的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則,從而也難以與國(guó)際金融機(jī)構(gòu)抗衡。

缺乏科學(xué)合理的碳金融利益補(bǔ)償機(jī)制。迄今為止,國(guó)內(nèi)金融業(yè)的碳金融活動(dòng)以各類“綠色信貸”或“節(jié)能減排”業(yè)務(wù)為主。盡管銀行對(duì)綠色信貸興趣不斷提升,但其在銀行信貸總規(guī)模中的比重仍然有限,全面促進(jìn)綠色信貸發(fā)展的外部環(huán)境仍未建立起來(lái),其中尤其是缺乏科學(xué)合理的碳金融利益補(bǔ)償機(jī)制。綠色信貸大多涉及低碳產(chǎn)業(yè),而低碳產(chǎn)業(yè)作為新興產(chǎn)業(yè)涉及大量的新興技術(shù),商業(yè)模式、運(yùn)行模式、交易方式非常新穎和獨(dú)特,往往面臨周期長(zhǎng)、技術(shù)含量高、企業(yè)資信不足等難題。商業(yè)銀行在開(kāi)展碳金融的過(guò)程中,除了面臨傳統(tǒng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)外,還將面臨一定的創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則風(fēng)險(xiǎn)、收益風(fēng)險(xiǎn)乃至政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。由于缺乏稅收和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、損失補(bǔ)貼以及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占有等方面的傾斜扶持政策,商業(yè)銀行開(kāi)展這方面業(yè)務(wù)的外在動(dòng)力不足。

缺乏中介市場(chǎng)導(dǎo)致交易成本巨大。在目前的國(guó)際碳金融市場(chǎng)中,基于項(xiàng)目的碳排放權(quán)交易涉及風(fēng)險(xiǎn)因素較多,交易規(guī)則十分嚴(yán)格,開(kāi)發(fā)程序也比較復(fù)雜,非專業(yè)機(jī)構(gòu)難以具備此類項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)和執(zhí)行能力。為此,監(jiān)管部門要求指定中介運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)來(lái)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的報(bào)批、技術(shù)認(rèn)證、注冊(cè)和實(shí)際排放量的核實(shí)等,所涉及的費(fèi)用較為高昂。并且,由于信息不對(duì)稱,有些中介機(jī)構(gòu)在材料準(zhǔn)備和核查中存在一定的道德風(fēng)險(xiǎn),甚至提供虛假信息,從而無(wú)形中加大了市場(chǎng)的交易成本,不利于項(xiàng)目市場(chǎng)的發(fā)展。而目前國(guó)內(nèi)本土的中介機(jī)構(gòu)和第三方核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)尚處于起步階段,難以開(kāi)發(fā)或消化大規(guī)模的項(xiàng)目,與國(guó)外碳基金、投資銀行等對(duì)手開(kāi)展交易時(shí)經(jīng)驗(yàn)不足,同時(shí)也缺乏專業(yè)的技術(shù)咨詢體系來(lái)幫助金融機(jī)構(gòu)分析、評(píng)估、規(guī)避項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí),在國(guó)內(nèi)自愿減排市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大的情況下,中介市場(chǎng)的缺乏也會(huì)使得各類支持低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的碳金融衍生工具嚴(yán)重不足,從而制約了碳金融業(yè)務(wù)的開(kāi)展。

銀行業(yè)本身對(duì)碳金融的認(rèn)知程度有限。碳金融引入國(guó)內(nèi)的時(shí)間較短,傳播的深度和廣度有限,但中國(guó)的碳金融市場(chǎng)早就受到了國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的青睞,一些具有較大影響力的碳金融項(xiàng)目常常被國(guó)外金融機(jī)構(gòu)獲得。例如,中國(guó)目前最大的碳交易項(xiàng)目――遼陽(yáng)石化公司的氧化二氮減排項(xiàng)目,就被高盛國(guó)際和加拿大納德資產(chǎn)管理公司拿到。相比之下,國(guó)內(nèi)多數(shù)商業(yè)銀行很少認(rèn)識(shí)到碳金融蘊(yùn)藏的巨大商機(jī),介入較少、較淺甚至完全沒(méi)有介入,且主要集中在產(chǎn)業(yè)下游和附加值較低的環(huán)節(jié);對(duì)包括CDM、綠色信貸等在內(nèi)的碳金融業(yè)務(wù)的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、審批以及運(yùn)作模式、風(fēng)險(xiǎn)管理、交易規(guī)則、利潤(rùn)空間等缺乏應(yīng)有的了解;加之熟悉碳金融業(yè)務(wù)的各類專業(yè)技術(shù)人才不足,對(duì)于項(xiàng)目咨詢、二級(jí)市場(chǎng)交易以及相關(guān)衍生金融產(chǎn)品開(kāi)發(fā)等領(lǐng)域涉足更少,進(jìn)而導(dǎo)致銀行業(yè)本身對(duì)發(fā)展碳金融業(yè)務(wù)缺乏內(nèi)在的驅(qū)動(dòng)力。

商業(yè)銀行發(fā)展碳金融業(yè)務(wù)的策略建議

隨著低碳經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái),碳金融已經(jīng)成為全球金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)的新領(lǐng)域,我國(guó)商業(yè)銀行拓展碳金融業(yè)務(wù)已是大勢(shì)所趨。面對(duì)國(guó)內(nèi)碳金融業(yè)務(wù)廣闊的市場(chǎng)前景和巨大的發(fā)展空間,商業(yè)銀行應(yīng)具備戰(zhàn)略性前瞻意識(shí),打造低碳銀行,在積極參與碳金融的過(guò)程中尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn),從而全面提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和自身的可持續(xù)發(fā)展能力。

身體力行,作低碳金融理念的倡導(dǎo)者。一是以身作則,積極倡導(dǎo)低碳環(huán)保理念,明確自身節(jié)能減排目標(biāo),培育低碳金融文化;二是通過(guò)拓展公益事業(yè)宣傳與關(guān)聯(lián)營(yíng)銷、社會(huì)營(yíng)銷、社區(qū)志愿者活動(dòng)等方式,將低碳金融理念與企業(yè)、社區(qū)居民以及公益事業(yè)相結(jié)合,與客戶結(jié)成伙伴關(guān)系,不斷拓寬溝通渠道,從而在強(qiáng)化低碳經(jīng)濟(jì)概念的同時(shí),贏得更多商業(yè)機(jī)會(huì);三是積極倡導(dǎo)低碳的、節(jié)約環(huán)保的金融消費(fèi)服務(wù)方式,在金融消費(fèi)中優(yōu)先推薦環(huán)保型金融產(chǎn)品,并大力推動(dòng)網(wǎng)上銀行、電話銀行、電子賬單、環(huán)保積分等業(yè)務(wù)的發(fā)展,將節(jié)能降耗、低碳理念貫徹到金融產(chǎn)品研發(fā)、業(yè)務(wù)處理和辦理過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)。

把握先機(jī),作低碳綠色信貸的踐行者。一是借鑒“赤道原則”準(zhǔn)則,以CDM項(xiàng)目開(kāi)發(fā)為切入點(diǎn),加強(qiáng)與各類CDM技術(shù)研究與服務(wù)中心等機(jī)構(gòu)的合作,大力支持工業(yè)節(jié)能(如余熱回收發(fā)電、工藝改進(jìn)以及節(jié)能材料)、建筑節(jié)能(如智能建筑、節(jié)能家電、節(jié)能材料與節(jié)能照明)、汽車節(jié)能(如電池部件及原料、電池制造及組裝以及節(jié)能汽車制造)等節(jié)能產(chǎn)業(yè)和污水處理、廢棄物循環(huán)再利用等減排行業(yè)。二是樹(shù)立綠色信貸文化,將信貸投向政策與國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策相結(jié)合,以新一代信息技術(shù)、生命科學(xué)、高端裝備制造業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、新能源(如風(fēng)能、太陽(yáng)能、地?zé)?、潮汐、核能、生物質(zhì)能等)、新材料、智能電網(wǎng)等為重點(diǎn),大力推動(dòng)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的跨越式發(fā)展。三是主動(dòng)調(diào)整現(xiàn)有信貸結(jié)構(gòu),貫徹落實(shí)環(huán)保“一票否決制”,對(duì)“兩高一資”和落后產(chǎn)能、產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的客戶實(shí)行“名單式管理”,分別予以限貸或主動(dòng)退出,同時(shí)積極支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和升級(jí),通過(guò)信貸資源的配置全力支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。

銳意進(jìn)取,作低碳金融領(lǐng)域的開(kāi)拓者。一是在客戶的選擇和拓展上,要逐漸由單純的信用評(píng)級(jí)選擇向信用評(píng)級(jí)選擇與環(huán)保評(píng)價(jià)選擇并重轉(zhuǎn)變,通過(guò)借助信用評(píng)級(jí)和企業(yè)投資環(huán)保評(píng)價(jià),重點(diǎn)識(shí)別和挖掘那些成長(zhǎng)性好、科技創(chuàng)新能力強(qiáng)、節(jié)能環(huán)保的優(yōu)質(zhì)(中小)企業(yè),將它們逐步培育成為支撐商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展的重要忠實(shí)客戶,不斷夯實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展基礎(chǔ)。二是積極探索力求在投資銀行等領(lǐng)域有所突破,憑借信息和渠道優(yōu)勢(shì),擔(dān)當(dāng)包括CDM在內(nèi)的項(xiàng)目財(cái)務(wù)顧問(wèn),協(xié)調(diào)各方關(guān)系、撮合交易成功,同時(shí)拉長(zhǎng)碳金融服務(wù)鏈條,提供項(xiàng)目開(kāi)發(fā)交易和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則咨詢、融資解決方案等服務(wù),還可嘗試與國(guó)內(nèi)排放權(quán)交易機(jī)構(gòu)(或環(huán)境交易所)建立合作關(guān)系,為自愿減排市場(chǎng)提供碳信用登記、托管、結(jié)算和清算等服務(wù),獲取相應(yīng)的傭金和手續(xù)費(fèi)收入。三是鑒于碳金融服務(wù)產(chǎn)品的獨(dú)特價(jià)值,產(chǎn)品的議價(jià)能力通常比較高,加之初期涉足這一領(lǐng)域的企業(yè)大多屬于中小企業(yè),存在著更高風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的可能,從而可考慮運(yùn)用價(jià)格杠桿等手段,通過(guò)貸款利率上浮等方式獲取更高的收入,并帶動(dòng)負(fù)債和中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

勇于探索,作低碳金融服務(wù)的創(chuàng)新者。一是不斷熟悉國(guó)際、國(guó)內(nèi)相關(guān)碳金融制度和規(guī)則,實(shí)時(shí)掌握政策變動(dòng)情況,通過(guò)學(xué)習(xí)國(guó)際先進(jìn)主流銀行在低碳金融產(chǎn)品創(chuàng)新方面的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù),在CDM項(xiàng)目貸款(包括傳統(tǒng)的項(xiàng)目資產(chǎn)抵押和創(chuàng)新的收益權(quán)質(zhì)押)、資金賬戶管理(如CER外幣收入賬戶)、節(jié)能減排項(xiàng)目貸款、融資租賃、保險(xiǎn)/擔(dān)保(信用增級(jí))、套利交易工具、向交易雙方提供流動(dòng)性支持(或提高交易金融資產(chǎn)流動(dòng)性)以及與低碳概念掛鉤的本外幣環(huán)保投資理財(cái)、碳基金托管、跨境資金結(jié)算清算等領(lǐng)域,積極探索支持低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融產(chǎn)品和服務(wù),并幫助企業(yè)和消費(fèi)者發(fā)現(xiàn)碳排放權(quán)及其衍生產(chǎn)品的金融投資價(jià)值。二是積極利用市場(chǎng)機(jī)制,并適當(dāng)綜合債券、票據(jù)、股權(quán)、信托、風(fēng)險(xiǎn)投資和私募基金等除信貸以外的融資工具,拓展多元化低碳企業(yè)融資渠道,實(shí)現(xiàn)協(xié)同創(chuàng)新效應(yīng),提高產(chǎn)品定價(jià)能力,拓展業(yè)務(wù)空間。三是待時(shí)機(jī)成熟后,商業(yè)銀行可考慮設(shè)立專門的碳金融業(yè)務(wù)部門(如碳金融事業(yè)部或團(tuán)隊(duì)),統(tǒng)籌謀劃碳金融發(fā)展戰(zhàn)略,并負(fù)責(zé)全行碳金融的產(chǎn)品研發(fā)、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)與推廣。

篇9

中國(guó)的城市商業(yè)銀行是于上世紀(jì)90年代在城市信用社的基礎(chǔ)上組建的，由于體制約束、管理水平低下、人員素質(zhì)參差不齊等原因，城市信用社在發(fā)展的同時(shí)也積累了大量風(fēng)險(xiǎn)。為了化解風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)務(wù)院決定在城市信用社清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，通過(guò)吸收地方財(cái)政、企業(yè)入股的方式組建城市合作銀行，其服務(wù)領(lǐng)域是依照商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，為中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)。于是自1995年9月7日國(guó)務(wù)院《關(guān)于組建城市合作銀行的通知》起，在中國(guó)35個(gè)大中城市分期分批組建由城市企業(yè)、居民和地方財(cái)政投資入股的地方股份制性質(zhì)的城市合作銀行。1996年6月和1997年12月，國(guó)務(wù)院先后兩次擴(kuò)大組建城市商業(yè)銀行的范圍。1995年6月，深圳城市合作商業(yè)銀行成立，成為我國(guó)第一家城市合作銀行。此后，上海、北京、南京等地區(qū)相繼成立了城市合作銀行。1998年3月13日，經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，人民銀行與國(guó)家工商行政管理局聯(lián)名發(fā)出通知，將城市合作銀行統(tǒng)一更名為城市商業(yè)銀行。2004年年初，銀監(jiān)會(huì)提出審慎重組和改造城市商業(yè)銀行的基本思路與原則，鼓勵(lì)民間資本和外資入股，以提高其經(jīng)營(yíng)管理水平。

同年6月在全國(guó)城市商業(yè)銀行工作會(huì)議暨全國(guó)城市商業(yè)銀行發(fā)展論壇上，銀監(jiān)會(huì)再次鼓勵(lì)城市商業(yè)銀行引進(jìn)境外戰(zhàn)略投Y者，在整合資源的基礎(chǔ)上，按照市場(chǎng)規(guī)則和自愿原則實(shí)施聯(lián)合重組，實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展。在“扶優(yōu)限劣”的監(jiān)管思路下，對(duì)于滿足各項(xiàng)監(jiān)管要求、達(dá)到股份制商業(yè)銀行中等以上水平的城市商業(yè)銀行，將逐步允許其跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)。城市商業(yè)銀行深入貫徹執(zhí)行監(jiān)管層的意圖，2006年4月中國(guó)城市商業(yè)銀行的首家跨省市分行――上海銀行寧波分行正式開(kāi)業(yè)。2009年4月《關(guān)于中小商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入政策的調(diào)整意見(jiàn)（試行）》，允許符合條件的中小商業(yè)銀行在相關(guān)地域設(shè)分支機(jī)構(gòu)，不再受數(shù)量指標(biāo)控制，同時(shí)放松對(duì)分支機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)資金的要求。2011年4月銀監(jiān)會(huì)在鼓勵(lì)城市商業(yè)銀行發(fā)展的同時(shí)進(jìn)一步嚴(yán)格要求，主張審慎推進(jìn)城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)，把城市商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制作為重點(diǎn)檢查項(xiàng)目。目前，中國(guó)城市商業(yè)銀行的資本實(shí)力大幅增強(qiáng)，資產(chǎn)質(zhì)量不斷優(yōu)化，市場(chǎng)份額穩(wěn)步提高，有力地支持了地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，已經(jīng)成為金融系統(tǒng)中最具生機(jī)和活力的組成部分。近幾年來(lái)，中國(guó)城市商業(yè)銀行穩(wěn)定發(fā)展，資產(chǎn)規(guī)模迅速增長(zhǎng)，各項(xiàng)指標(biāo)逐步改善。

二、城市商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

我國(guó)城市商業(yè)銀行從發(fā)展到現(xiàn)在，已經(jīng)演變?yōu)榻鹑谑袌?chǎng)不可或缺的一部反，給金融業(yè)帶來(lái)了新的競(jìng)爭(zhēng)，也帶來(lái)了新的機(jī)遇.據(jù)銀行業(yè)市場(chǎng)調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)城市商業(yè)銀行出于發(fā)展的良好勢(shì)頭，但是在其發(fā)展過(guò)程中，也可以看出存在一些問(wèn)題需要相關(guān)部門注意的，具體變現(xiàn)為一下幾個(gè)部分：

（一）風(fēng)險(xiǎn)控制力薄弱？

早年，我國(guó)城市商業(yè)銀行不僅規(guī)模小，盈利能力低，而且資產(chǎn)質(zhì)量比較差。由于各城市商業(yè)銀行是由本地所有城市信用社聯(lián)合組成，因此，它承接了大量城市信用社在不規(guī)范經(jīng)營(yíng)時(shí)期所形成的不良資產(chǎn)。截至2003年末，按五級(jí)分類口徑，112家城市商業(yè)銀行不良貸款余額1164億元，不貸款率15.0%；截至2004年末全轄不良貸款余額1061億元，不良貸款率11.7%。但值得慶幸的是，這些不良資產(chǎn)規(guī)模近年來(lái)在逐步降低，截至2011年四季度末，城商行平均不良貸款率由2010年四季度末的0.9%降至0.8%，低于全部商業(yè)銀行平均水平1.0%和大型商業(yè)銀行的1.1%，但高于股份制銀行的0.6%和外資銀行的0.4%。其中，次級(jí)類、可疑類和損失類不良貸款比率均為0.2%。不良貸款余額連續(xù)下降的趨勢(shì)在2011年一季度結(jié)束，2011年一季度末不良貸款余額333億元，較2010年四季度末增長(zhǎng)7億元，2011年四季度末不良貸款余額為339億元，較2010年四季度末增長(zhǎng)13億元。

（二）核心業(yè)務(wù)單一

城市商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)相比，推出的業(yè)務(wù)品種相對(duì)單一，業(yè)務(wù)范圍面比較窄，一般無(wú)法滿足高端客戶快捷多樣高效的金融業(yè)務(wù)服務(wù)需求，在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位。我國(guó)大部分城市商業(yè)銀行都在大力開(kāi)拓業(yè)務(wù)規(guī)模，擴(kuò)充目標(biāo)客戶，在業(yè)務(wù)數(shù)量上有一個(gè)比較可觀的的規(guī)模，但是沒(méi)有新的業(yè)務(wù)模式。雖然在近些年中，不少城市商業(yè)銀行引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，例如挖掘私人銀行業(yè)務(wù)市場(chǎng)，理財(cái)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，建立金融信息技術(shù)平臺(tái)發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)等，但是在深層次的衍生金融產(chǎn)品發(fā)掘方面受到人才和技術(shù)資源匱乏的限制，短期之內(nèi)也很難獲取顯著成效。

（三）經(jīng)營(yíng)管理制度單一

自從城市商業(yè)銀行成立之初，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)就被限制在所在城市。當(dāng)然，從當(dāng)時(shí)的金融環(huán)境和防范風(fēng)險(xiǎn)的角度考慮，單一的城市制度的經(jīng)營(yíng)模式是必要的。但是隨后，單一的城市制度經(jīng)營(yíng)模式的負(fù)面效應(yīng)日益顯現(xiàn)，并成為城市商業(yè)銀行進(jìn)一步發(fā)展的障礙。首先，地域限制不利于城市商業(yè)銀行分散風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于某個(gè)城市而言，往往是某幾個(gè)或某個(gè)產(chǎn)業(yè)或行業(yè)發(fā)展較好，可供開(kāi)發(fā)且前景較好的項(xiàng)目也是有限的。其次，地域限制不利于城市商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和產(chǎn)品創(chuàng)新?，F(xiàn)在，很多企業(yè)往往是跨地區(qū)、甚至于跨國(guó)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這就要求商業(yè)銀行能夠按照企業(yè)的地理布局為其提供存貸款和資金清算等服務(wù)。

三、當(dāng)前我國(guó)城市商業(yè)銀行發(fā)展的策略

（一）通過(guò)市場(chǎng)并購(gòu)，重組等手段實(shí)現(xiàn)跨區(qū)發(fā)展

城市商業(yè)銀行追求成長(zhǎng)有兩條途徑可以走，一時(shí)尋求內(nèi)部增長(zhǎng)，即在內(nèi)部增加投資，擴(kuò)充資產(chǎn)總額和金融產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模；二是追逐向外擴(kuò)張，通過(guò)并購(gòu)迅速提高資本和資產(chǎn)規(guī)模，并借助協(xié)同優(yōu)勢(shì)提高競(jìng)爭(zhēng)力。城市商業(yè)銀行一直苦于經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)太少，開(kāi)設(shè)新的分支機(jī)構(gòu)不僅投入大而且業(yè)務(wù)走上正軌需要時(shí)間，至于跨區(qū)設(shè)立新機(jī)構(gòu)更由于監(jiān)管部門設(shè)立的門檻較高而難有一個(gè)理想的發(fā)展趨勢(shì)。隨著金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的加劇，城市商業(yè)銀行屬于銀行業(yè)的弱勢(shì)群體，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位，因此大多數(shù)的城市商業(yè)銀行主要通過(guò)資本和資產(chǎn)重組的方式實(shí)行資源整合，這也就進(jìn)一步壯大了城市商業(yè)銀行的力量，使得其在競(jìng)爭(zhēng)中處于優(yōu)勢(shì)地位。

（二）進(jìn)行銀行信用體系的建設(shè)

銀行信用體系建設(shè)是推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)的重要一環(huán)，各城市商業(yè)銀行應(yīng)該采取多種措施，推進(jìn)信用體系的建設(shè)，想辦法得到當(dāng)?shù)卣闹С峙c重視，建立了相應(yīng)的信用部門，制定相關(guān)制度來(lái)約束。通過(guò)信用部門的帶動(dòng)，進(jìn)一步增強(qiáng)了客戶的信用意識(shí)，還可以建立信用評(píng)級(jí)模式。一方面可以增加銀行的信用度，另一方面也可以帶動(dòng)信用資金的流入。

（三）形成優(yōu)秀的企業(yè)文化

優(yōu)秀的企業(yè)文化是形成企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要因素。要加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，堅(jiān)持“以人為本，以德為先，依法執(zhí)行，從嚴(yán)治行”的管理理念，積極倡導(dǎo)“公平競(jìng)爭(zhēng)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)，誠(chéng)信廉潔”的現(xiàn)代銀行企業(yè)文化。推行誠(chéng)信規(guī)范和諧的核心價(jià)值觀念，建立良好職業(yè)行為規(guī)范，提高職業(yè)道德水平，強(qiáng)化員工對(duì)核心價(jià)值觀的認(rèn)同，激發(fā)員工的內(nèi)在活力和工作積極性。

（四）逐步建立和完善研發(fā)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)

篇10

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 財(cái)富管理業(yè)務(wù)

一、問(wèn)題引入

改革開(kāi)放以來(lái)，隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展我國(guó)財(cái)富市場(chǎng)不斷擴(kuò)大，普通居民收入不斷提高，人們的理財(cái)意識(shí)也越來(lái)越強(qiáng)，越來(lái)越多的人選擇商業(yè)銀行進(jìn)行財(cái)富管理。但是由于我國(guó)商業(yè)銀行一直以來(lái)突出社會(huì)性而在一定程度上忽視了商業(yè)性，所以財(cái)富管理業(yè)務(wù)上還存在著許多問(wèn)題，不僅不能緊隨社會(huì)發(fā)展步伐，更導(dǎo)致一些重要客戶選擇境外銀行進(jìn)行財(cái)富管理，國(guó)家財(cái)富大量外流。在國(guó)外，財(cái)富管理業(yè)務(wù)一直是商業(yè)銀行重要的利潤(rùn)收入來(lái)源，相關(guān)各種建設(shè)已經(jīng)相關(guān)發(fā)達(dá)。因此借鑒國(guó)外商業(yè)銀行先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)加快發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)富管理業(yè)務(wù)顯得十分必要。

二、我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)富管理業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及問(wèn)題

1、產(chǎn)品特色化不明顯?，F(xiàn)代社會(huì)全球一體化進(jìn)程導(dǎo)致財(cái)富在全球范圍內(nèi)流動(dòng)，商業(yè)銀行財(cái)富管理產(chǎn)品市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)也同其他市場(chǎng)一樣，十分激烈，因此商業(yè)銀行產(chǎn)品能否貼合市場(chǎng)需求，突出商業(yè)銀行財(cái)富管理產(chǎn)品特色對(duì)于財(cái)富管理產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)成敗至關(guān)重要。但是我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)在推出的財(cái)富管理產(chǎn)品特色化不明顯，產(chǎn)品類型較少直接導(dǎo)致了每樣財(cái)富管理產(chǎn)品都想兼顧產(chǎn)品的收益性和產(chǎn)品的安全性，但結(jié)果往往是財(cái)富管理產(chǎn)品的收益性對(duì)于投資性客戶來(lái)說(shuō)顯得吸引力不足，而財(cái)富管理的安全性對(duì)于一些非投資性客戶來(lái)說(shuō)也顯得過(guò)于薄弱，所以財(cái)富管理的兩類客戶都不會(huì)選擇。

2、產(chǎn)品抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。過(guò)去，由于我國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)化水平低以及國(guó)家經(jīng)濟(jì)開(kāi)放水平的有限，所以我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一直較低，但這也導(dǎo)致一些商業(yè)銀行放松警惕，缺乏危機(jī)意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力差，抗風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制不健全。特別是在我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)化水平不斷提高，國(guó)家市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)開(kāi)放不斷深化，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，經(jīng)濟(jì)增速放緩，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不夠明朗的當(dāng)下。商業(yè)銀行所面臨的金融資本市場(chǎng)的復(fù)雜性，風(fēng)險(xiǎn)性更是前所未有，如果商業(yè)銀行財(cái)富管理產(chǎn)品的抗風(fēng)險(xiǎn)能力還停留在原來(lái)的水平，那么就很難使客戶特別是一些重要客戶放心。

3、專業(yè)化財(cái)富管理團(tuán)隊(duì)不足。財(cái)富管理是一個(gè)涉及到眾多環(huán)節(jié)和流程的工作，其中既包括財(cái)富市場(chǎng)調(diào)研分析，也包括產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，產(chǎn)品營(yíng)銷，產(chǎn)品服務(wù)等眾多環(huán)節(jié)。因此，財(cái)富管理人才不僅需要必備的金融經(jīng)濟(jì)知識(shí)，還要對(duì)金融市場(chǎng)具有敏感的捕捉，對(duì)于財(cái)富管理產(chǎn)品開(kāi)發(fā)具有創(chuàng)新性思維，對(duì)于財(cái)富管理產(chǎn)品后期具有良好的客戶服務(wù)水平。但是我國(guó)商業(yè)銀行目前大都以原有工作人員進(jìn)行財(cái)富管理業(yè)務(wù)，其金融知識(shí)水平，金融市場(chǎng)視野，財(cái)富產(chǎn)品創(chuàng)研能力，后期客戶財(cái)務(wù)服務(wù)水平都難以適應(yīng)復(fù)雜的財(cái)富管理工作環(huán)境，這種財(cái)富管理專業(yè)人才的缺失是限制我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)富管理業(yè)務(wù)水平提升的重要原因。

4、專業(yè)化財(cái)富管理技術(shù)缺乏?，F(xiàn)代市場(chǎng)化環(huán)境下，金融資本市場(chǎng)環(huán)境瞬息萬(wàn)變，既有金融市場(chǎng)內(nèi)部因素的影響，也有金融市場(chǎng)外部環(huán)境諸如社會(huì)環(huán)境、政治環(huán)境等的影響。對(duì)于金融市場(chǎng)內(nèi)外部環(huán)境信息的掌握水平和分析能力直接決定商業(yè)銀行財(cái)富管理能否及時(shí)根據(jù)市場(chǎng)變化進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整，確保財(cái)富管理產(chǎn)品的收益和安全。但是我國(guó)商業(yè)銀行大都還依靠傳統(tǒng)的人工化條件管理監(jiān)控全球性大量的金融資本市場(chǎng)內(nèi)部和外部信息，缺乏現(xiàn)代化信息技術(shù)應(yīng)用，這已經(jīng)不可能現(xiàn)代化全球性金融資本市場(chǎng)的特點(diǎn)。對(duì)于金融資本市場(chǎng)的評(píng)估預(yù)測(cè)更是不可能。

三、發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)富管理業(yè)務(wù)的方法以及策略

1、以客戶需求為導(dǎo)向加快推出特色化財(cái)富管理產(chǎn)品。首先，我國(guó)商業(yè)銀行必須根據(jù)市場(chǎng)變化和客戶需求推出特色化鮮明的財(cái)富管理產(chǎn)品。財(cái)富管理產(chǎn)品的類型一定要多樣，可以盡量兼顧安全性和收益性，但是對(duì)于不同客戶的需求更要推出有所側(cè)重的財(cái)富管理產(chǎn)品。例如對(duì)于投資性客戶要注意財(cái)富管理產(chǎn)品的收益性，對(duì)于穩(wěn)健型客戶要注意突出財(cái)富管理產(chǎn)品的安全性，對(duì)于普通的理財(cái)客戶要兼顧財(cái)富管理產(chǎn)品的安全性和收益性。對(duì)于重要的財(cái)富管理客戶，要推出個(gè)性化財(cái)富管理方案，盡量滿足客戶需求。

另外在現(xiàn)代的市場(chǎng)環(huán)境之下商業(yè)銀行的財(cái)富產(chǎn)品營(yíng)銷方式一定要靈活，要給客戶以選擇財(cái)富管理產(chǎn)品甚至提出個(gè)性化財(cái)富管理要求的自主性，給客戶以討價(jià)還價(jià)的權(quán)利。

2、建立財(cái)富產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和抗風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。商業(yè)銀行必須建立起財(cái)富管理產(chǎn)品的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和抗風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，對(duì)于財(cái)富管理產(chǎn)品的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要從金融資本市場(chǎng)內(nèi)部環(huán)境和金融資本市場(chǎng)外部環(huán)境諸如社會(huì)政治環(huán)境、全球政治環(huán)境等進(jìn)行全面分析和評(píng)估。建立起商業(yè)銀行財(cái)富管理產(chǎn)品應(yīng)對(duì)突發(fā)性金融波動(dòng)、持續(xù)性金融危機(jī)的可靠抗風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，讓客戶放心選擇購(gòu)買商業(yè)銀行的財(cái)富管理產(chǎn)品。

3、加快專業(yè)化財(cái)富管理人才培養(yǎng)。人才和智力保障是商業(yè)銀行財(cái)富管理的根本，因此商業(yè)銀行要高度重視加快財(cái)富管理專業(yè)化人才的培養(yǎng)和財(cái)富管理專業(yè)化團(tuán)隊(duì)的打造。對(duì)于商業(yè)銀行財(cái)富管理專業(yè)化人才的培養(yǎng)，一方面可以與高校財(cái)經(jīng)專業(yè)、財(cái)經(jīng)院校加強(qiáng)溝通聯(lián)系，建立起人才定向培養(yǎng)輸送機(jī)制，另一方面可以依托這些院校對(duì)于商業(yè)銀行現(xiàn)有工作人員的相關(guān)培訓(xùn)。對(duì)于財(cái)富管理專業(yè)化團(tuán)隊(duì)的打造，要整合各方面人才，注意團(tuán)隊(duì)內(nèi)部金融資本市場(chǎng)分析、財(cái)富管理產(chǎn)品研發(fā)、財(cái)富管理產(chǎn)品營(yíng)銷、財(cái)富管理產(chǎn)品服務(wù)等各環(huán)節(jié)之間的配合，發(fā)揮財(cái)富管理團(tuán)隊(duì)整體效力。

4、加快引進(jìn)和開(kāi)發(fā)專業(yè)化財(cái)富管理技術(shù)。要注意現(xiàn)代化信息技術(shù)在商業(yè)銀行財(cái)富管理業(yè)務(wù)上的運(yùn)用，以現(xiàn)代化信息技術(shù)提高商業(yè)銀行財(cái)富管理服務(wù)水平。例如，商業(yè)銀行可以通過(guò)引進(jìn)ERP技術(shù)對(duì)于金融資本市場(chǎng)進(jìn)行及時(shí)的數(shù)據(jù)監(jiān)控和數(shù)據(jù)分析；利用現(xiàn)代化傳媒手段加強(qiáng)對(duì)于財(cái)富管理產(chǎn)品的營(yíng)銷和對(duì)顧客群體財(cái)富管理需求的調(diào)研。