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篇1

[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)公司 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部控制

中圖分類號(hào)：TP308 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2016）24-0063-01

風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制對(duì)一個(gè)企業(yè)來說影響重大，目前多數(shù)保險(xiǎn)公司一直沿用傳統(tǒng)的粗放式發(fā)展方式， 并不重視風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，以致于公司要面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理可以保證公司自身的經(jīng)營發(fā)展，對(duì)于危害公司效益的情形給予有效的管控，維護(hù)企業(yè)、市場的穩(wěn)定;內(nèi)部控制是保險(xiǎn)公司對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。加強(qiáng)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制是目前保險(xiǎn)公司的巨大任務(wù)。

一、 保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

1. 保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理指的是為保證公司的安全運(yùn)營，為提高公司效益而采取的措施，風(fēng)險(xiǎn)管理通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并優(yōu)化各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，將風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過程。可以有效地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，便于企業(yè)做出正確的決策，有助于保護(hù)企業(yè)資金的安全，以最小的成本獲得最大的安全保障，公司的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)如圖1。而保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，它的產(chǎn)品和服務(wù)本身就是社會(huì)和經(jīng)濟(jì)生活中可能發(fā)生的 各種物質(zhì)和利益損失風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)保險(xiǎn)公司這種經(jīng)營特點(diǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)管理上應(yīng)該著重識(shí)別和評(píng)估經(jīng)營中會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，包括保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。

2.保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制

內(nèi)部控制是指企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)，增加資產(chǎn)的安全性，確保經(jīng)營方針的落實(shí)，保證經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性、效率性，而實(shí)施的的一系列方法、手段及措施的總稱，公司內(nèi)部管理架構(gòu)如圖2。對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)施內(nèi)部控制具體是指公司內(nèi)部人員及相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)公司運(yùn)行進(jìn)行把控，避免公司經(jīng)營目標(biāo)的偏離，對(duì)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范與控制，從而保證保險(xiǎn)公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3.二者之間的聯(lián)系與區(qū)別

風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制有聯(lián)系，從目標(biāo)上來看，二者都是為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營管理目標(biāo)，而通過實(shí)施一定程度的措施對(duì)公司進(jìn)行的控制，以降低公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于保險(xiǎn)公司來說內(nèi)部控制強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制的重要方法，并且風(fēng)險(xiǎn)管理滲透于內(nèi)部控制五大要素中，為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)指明了方向。

保險(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)既有外部市場因素又有內(nèi)部因素，保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制是通過一定方法對(duì)公司內(nèi)部管理過程中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)的控制，可是保險(xiǎn)公司承擔(dān)的外部風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，既有可預(yù)知的又有不可抗力的，如國內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)政策形勢(shì)、市場等方面，保險(xiǎn)公司對(duì)這些不可抗因素是缺乏辦法的，所以保險(xiǎn)公司不能只著手于內(nèi)部控制，還應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而實(shí)現(xiàn)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、 保險(xiǎn)公司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制所面臨的問題

1.內(nèi)部控制環(huán)境方面的問題

隨著保險(xiǎn)業(yè)的蓬勃發(fā)展，使得保險(xiǎn)公司在各地都有分公司，可是由于公司過多，在管理方面，上級(jí)公司對(duì)下級(jí)公司的管控較弱，一些公司管理機(jī)制不能落到實(shí)處，內(nèi)部控制不能在實(shí)際經(jīng)營管理上發(fā)揮作用，內(nèi)部的控制環(huán)節(jié)薄弱。

各級(jí)公司領(lǐng)導(dǎo)層的人員對(duì)內(nèi)部控制意識(shí)不足，公司運(yùn)行中并沒有專人執(zhí)行內(nèi)部控制，公司內(nèi)部控制管理制度并不完善，公司管理層人員過于注重業(yè)績，對(duì)于內(nèi)部控制沒有足夠的認(rèn)識(shí)，使得內(nèi)部控制工作沒有起到作用。

2.控制活動(dòng)方面的問題

公司崗位職責(zé)不清。在公司內(nèi)部控制中，各崗位分工不明確，無法起到監(jiān)督、牽制的作用，責(zé)任無法落實(shí);內(nèi)部稽核部門不能發(fā)揮應(yīng)有的作用。保險(xiǎn)公司都缺少專門的內(nèi)部控制部門，在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，由各管理部門自行管理，監(jiān)察往往不到位，不能起到稽核部門的作用。

三、 加強(qiáng)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的策略

1. 優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境

對(duì)于內(nèi)部控制環(huán)境進(jìn)行優(yōu)化可實(shí)行以下幾項(xiàng)措施：第一，完善公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)，明確董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的職責(zé)，使其職能有效發(fā)揮作用。第二，加強(qiáng)對(duì)各部門各崗位的互相監(jiān)督?？梢詫?duì)各部門人員進(jìn)行合理的安排，對(duì)人員需求大的部門增加工作人員，對(duì)于人員需求量少，并不是很繁忙的部門減少人員，并加強(qiáng)對(duì)各部門間的相互監(jiān)督相互制約。第三，完善內(nèi)部招聘、培訓(xùn)、考評(píng)制度，將內(nèi)部控制深入到每一位員工心中。公司可以采取多種形式進(jìn)行組織學(xué)習(xí)，如個(gè)人演講、座談會(huì)等。

2.健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

在公司日常經(jīng)營管理中，要將風(fēng)險(xiǎn)管理融入到各環(huán)節(jié)中，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的控制。首先建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，找出影響公司的內(nèi)外部因素，然后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，對(duì)公司內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)行評(píng)估，并且根據(jù)評(píng)估結(jié)果，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)采取一定的措施，最后，持續(xù)觀察采取措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，并時(shí)刻注意新風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

3.有效開展控制活動(dòng)

在保險(xiǎn)公司內(nèi)部應(yīng)該確立明確的崗位職責(zé)制度，并且要重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)公司運(yùn)營影響較大的風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)為公司造成的損失;在公司業(yè)務(wù)控制上，包括產(chǎn)品的開發(fā)、產(chǎn)品銷售、核保核賠、咨詢投訴等業(yè)務(wù)上職責(zé)要明確，對(duì)其中關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的控制，保證公司的健康運(yùn)營。在公司財(cái)務(wù)控制上，要保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)有效性，與其他崗位要做到互相牽制。在資金控制上，要建立相應(yīng)的管理制度，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控，保證資金的安全。

4.完善信息溝通機(jī)制

保險(xiǎn)公司需要建立完善的信息溝通機(jī)制，不僅利于信息資源的共享，還能提升公司經(jīng)營管理的透明度。

5.加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督

保險(xiǎn)公司應(yīng)該重視審計(jì)部門，因?yàn)檫@是加強(qiáng)內(nèi)部管理的強(qiáng)有力手段。具體實(shí)施如下：首先在董事會(huì)下面設(shè)置審計(jì)委員會(huì)，然后在各分公司設(shè)立各級(jí)審計(jì)部門，對(duì)公司進(jìn)行監(jiān)督。審計(jì)部門審查內(nèi)容包括公司的日?；顒?dòng)、財(cái)務(wù)信息、內(nèi)部控制情況等，其中重點(diǎn)審查保費(fèi)收入、保險(xiǎn)理賠、保險(xiǎn)資金運(yùn)作這幾方面，從而更好的對(duì)公司進(jìn)行控制。

結(jié)論

保險(xiǎn)公司在經(jīng)營運(yùn)行過程中，存在著來自各方面的風(fēng)險(xiǎn)，只有加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，才能更好地實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)。隨著保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展，還會(huì)不斷出現(xiàn)新的問題，需要我們不斷的對(duì)其完善，以來保證企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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篇2

有人說，當(dāng)金錢站起來的時(shí)候，真理都沉默了。所謂金錢是貨幣資金的一種，流動(dòng)性、可變現(xiàn)性都非常強(qiáng)。從古到今，百分之八十的舞弊行為其動(dòng)機(jī)都是為了把集體、客戶的資金占為己有。收付費(fèi)是資金的直接接觸者，因此對(duì)收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的管控是非常重要的，但也不能片面的理解為僅僅是對(duì)收付費(fèi)人員的管控。強(qiáng)化收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管控，構(gòu)筑全方位的風(fēng)險(xiǎn)管控體系才能真正保障企業(yè)運(yùn)營資金的安全，促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營持續(xù)健康發(fā)展。

二、保險(xiǎn)行業(yè)的收付費(fèi)概念

保險(xiǎn)行業(yè)的收付費(fèi)是指保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，根據(jù)應(yīng)收、付信息，通過現(xiàn)金、支票、匯票、POS、銀行代收、授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬等形式，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)費(fèi)、保險(xiǎn)金等業(yè)務(wù)收付的行為。收付費(fèi)環(huán)節(jié)是保險(xiǎn)合同成立、持續(xù)有效以及保險(xiǎn)公司、客戶履行權(quán)利義務(wù)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，整個(gè)業(yè)務(wù)流程只要涉及行使權(quán)益的處理，都必須經(jīng)過收付費(fèi)。這一特殊的環(huán)節(jié)成為業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)有機(jī)結(jié)合的紐帶，收付費(fèi)使用業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，其每一步操作都會(huì)成為財(cái)務(wù)核算的數(shù)據(jù)來源。

三、加強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求

（一）強(qiáng)化收付費(fèi)崗人員素質(zhì)是基礎(chǔ)

收付費(fèi)人員的個(gè)人素質(zhì)對(duì)收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的良好管控起著基礎(chǔ)性的作用。收付費(fèi)人員作為處理業(yè)務(wù)流程的最后一個(gè)步驟，又是涉及資金管控的重要崗位，在處理工作時(shí)能否認(rèn)真確認(rèn)收、付費(fèi)主體資格，避免相關(guān)款項(xiàng)被冒領(lǐng)非常關(guān)鍵。收付費(fèi)人員必須具有良好的道德修養(yǎng)、潔身自好，不貪、不占同時(shí)還應(yīng)具有良好的安保意識(shí)，不但要增強(qiáng)自身的安保意識(shí)，更要把保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)物資的安全完整作為自己的首要任務(wù)完成。收付費(fèi)崗應(yīng)選拔思想品德優(yōu)良、具有底線思維的高素質(zhì)人員，在定崗后亦應(yīng)經(jīng)常強(qiáng)化思想道德教育、安全教育。

（二）明確崗位職責(zé)，業(yè)務(wù)流程是重點(diǎn)

明確收付費(fèi)崗位工作職責(zé)，從制度上堵住漏洞，強(qiáng)化收付費(fèi)操作的業(yè)務(wù)流程，具體落實(shí)收付費(fèi)工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一個(gè)步驟以及應(yīng)該履行的程序是防范收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。崗位職責(zé)的明確是收付費(fèi)崗順利開展工作的基礎(chǔ)性保障，給收付費(fèi)工作提供明確的指導(dǎo)方向，具體的業(yè)務(wù)流程為收付費(fèi)操作提供詳細(xì)的指導(dǎo)，其操作順序是不可逆改的。例如，收付費(fèi)在收費(fèi)時(shí)應(yīng)該先收款再錄入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，而在付費(fèi)時(shí)應(yīng)先錄入系統(tǒng)、打印付款收據(jù)待客戶簽字時(shí)，方可支付款項(xiàng)，這些具體的流程都為防范收付費(fèi)過程中產(chǎn)生的資金風(fēng)險(xiǎn)提供有力保障?；鶎颖ｋU(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)柜面服務(wù)和實(shí)務(wù)管理，理順收付費(fèi)的各項(xiàng)配套實(shí)務(wù)流程，并要求收付費(fèi)崗嚴(yán)格執(zhí)行，爭取在流程、制度上面防范風(fēng)險(xiǎn)漏洞。

（三）切實(shí)提高非現(xiàn)金收付水平是核心

實(shí)現(xiàn)柜面零現(xiàn)金收付是防范收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的核心措施，切實(shí)拓寬新型收付費(fèi)方式，提高非現(xiàn)金收付水平可以有效的減少資金流量，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

1.大力推行授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬可以有效減輕基層公司和柜面工作壓力，降低外部溝通成本，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。但現(xiàn)在社會(huì)仍有很多人員對(duì)此認(rèn)識(shí)不充分，認(rèn)為直接交錢給發(fā)票更直觀，對(duì)現(xiàn)代的金融結(jié)算方式存在片面理解。客觀方面授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬需與多個(gè)銀行簽定合作協(xié)議，城鎮(zhèn)、農(nóng)村客戶持卡率較低等因素影響，續(xù)期以及付費(fèi)授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬難以執(zhí)行。這需要保險(xiǎn)企業(yè)多層面繼續(xù)加大與各商業(yè)銀行、農(nóng)商行的合作力度，確保非現(xiàn)金收付費(fèi)渠道暢通，提高銀行轉(zhuǎn)賬的便捷程度和轉(zhuǎn)賬效率。保險(xiǎn)公司在銷售與服務(wù)的過程中應(yīng)加強(qiáng)宣導(dǎo)授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬，改變銷售人員長期以來形成的展業(yè)習(xí)慣，更好的將這種便利的收付費(fèi)形式帶給客戶。

2.考慮與第三方交易平臺(tái)合作開發(fā)轉(zhuǎn)賬交費(fèi)業(yè)務(wù)。隨著電子商務(wù)的快速發(fā)展，移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)及智能手機(jī)的普及，第三方交易平臺(tái)越來越貼近普通百姓的生活，保險(xiǎn)公司可以考慮與諸如支付寶、財(cái)富通、拉卡拉等獲得支付牌照的運(yùn)營主體聯(lián)合開發(fā)收費(fèi)交易平臺(tái)。第三方交易平臺(tái)的推廣可以大大減少與多行合作的工作量以及客戶未持合作銀行卡而無法辦理轉(zhuǎn)賬交費(fèi)的不便。

大力推行安全、便捷的非現(xiàn)金收付費(fèi)方式，不但可以增強(qiáng)對(duì)收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的管控，降低公司運(yùn)營成本而且對(duì)維護(hù)公司形象、提升公司聲譽(yù)具有重大作用。

（四）加強(qiáng)日常管控與風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督是關(guān)鍵

收付費(fèi)崗屬于關(guān)鍵控制崗位，加強(qiáng)收付費(fèi)日常管控與風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督是防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。對(duì)收付費(fèi)的日常管控主要體現(xiàn)在對(duì)日清日結(jié)的復(fù)核以及定期、不定期地進(jìn)行財(cái)務(wù)事項(xiàng)檢查。日清日結(jié)的有效復(fù)核對(duì)于有效銜接業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)處理、及時(shí)核對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、資金和單證以及防范資金風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。日清日結(jié)可以及時(shí)核對(duì)數(shù)據(jù)、資金的正確性，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)操作與資金來源是否相符，是否存在虛假收付費(fèi)形式，提、存現(xiàn)金等行為是否經(jīng)過審批等等。對(duì)收、付費(fèi)財(cái)務(wù)事項(xiàng)檢查更可以直觀地觀察收付費(fèi)的日常管理和事前審批是否執(zhí)行到位。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的監(jiān)督要關(guān)注主要風(fēng)險(xiǎn)來源和主要風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，以提高內(nèi)部控制的效率。特別是對(duì)收付費(fèi)日常工作中的一些工作流程的檢查，例如提取現(xiàn)金時(shí)是否有經(jīng)過審批的現(xiàn)金提取申請(qǐng)單等，這些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的監(jiān)控對(duì)收付費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)管控起到至關(guān)重要的作用。

（五）嚴(yán)格執(zhí)行制度，加大責(zé)任追究是保障

再好的制度、措施，如果只停留在紙面，不嚴(yán)格執(zhí)行，就只能流于形式而無法發(fā)揮實(shí)效。對(duì)收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的管控，雖然制定了業(yè)務(wù)流程、找準(zhǔn)了關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，但是如果不采取具體措施，對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，那么同樣可能造成嚴(yán)重?fù)p失。因此，制度的執(zhí)行到位與否是事關(guān)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管控能否取得實(shí)效的關(guān)鍵，只有嚴(yán)格執(zhí)行，才能保證實(shí)現(xiàn)收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管控的目標(biāo)。同時(shí)也要建立健全責(zé)任追究制度。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門和單位反饋；加強(qiáng)后續(xù)整改跟進(jìn)工作，有的放矢，關(guān)注收付費(fèi)相關(guān)環(huán)節(jié)問題的整改情況，并實(shí)施現(xiàn)場督促檢查，以促進(jìn)收付費(fèi)管理工作逐步規(guī)范。

篇3

一、構(gòu)建專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架

1、公司成立負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管控的專業(yè)部門（如風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)），明確風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及各專業(yè)委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管控部、各渠道部門，后援部門和資源部門等在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的角色及工作職責(zé)，通過不斷修訂和完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度、流程、加強(qiáng)分公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，保證風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2、公司各部門結(jié)合部門的風(fēng)險(xiǎn)類別，建立并完善相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度化，標(biāo)準(zhǔn)化，推動(dòng)分公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)。各部門要通過對(duì)日常業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，收集風(fēng)險(xiǎn)管理信息，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出整改建議并及時(shí)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管控部。依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管控部下發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)管理建議書完成整改。

4、公司明確將風(fēng)險(xiǎn)管理納入各部門日常經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，各部門負(fù)責(zé)人為本部門風(fēng)險(xiǎn)管理第一責(zé)任人，對(duì)于違反相關(guān)內(nèi)容的部門和個(gè)人，依據(jù)公司下發(fā)的規(guī)定結(jié)合自身的實(shí)際情況，給予追究和處罰。

二、公司各部門有效配合風(fēng)險(xiǎn)管理工作

1、風(fēng)險(xiǎn)管控部牽頭組織，定期收集整理各部門上報(bào)的各類風(fēng)險(xiǎn)信息，以及外部監(jiān)管信息，通過分析匯總，由公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批后發(fā)放至各部門遵照?qǐng)?zhí)行。該部在年度風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的基礎(chǔ)上，對(duì)“內(nèi)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)”、“內(nèi)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估方法”不斷進(jìn)行補(bǔ)充和完善，建立公司風(fēng)險(xiǎn)管理庫。制定年度計(jì)劃，組織開展風(fēng)險(xiǎn)排查和制度執(zhí)行檢查工作，對(duì)各部門、各機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控合規(guī)效果進(jìn)行評(píng)估，對(duì)需要整改的事項(xiàng)下達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理建議書。風(fēng)險(xiǎn)管控部年中、年末組織召開風(fēng)險(xiǎn)管控工作建議，總結(jié)公司風(fēng)險(xiǎn)管控工作開展情況，并提出改進(jìn)建議上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。

2、人力資源部負(fù)責(zé)建立績效考核制度，對(duì)各級(jí)管理人員的考核，薪酬、獎(jiǎng)懲、晉升等決定與風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控合規(guī)成效相掛鉤。配合風(fēng)險(xiǎn)管控部每月定期組織開展風(fēng)險(xiǎn)排查和內(nèi)部審計(jì)檢查工作，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的各級(jí)人員的違規(guī)情況報(bào)備人力資源部，人力資源部記入人員檔案并納入各層級(jí)績效考核。

3、計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)下發(fā)的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行日常會(huì)計(jì)處理；依據(jù)預(yù)算體系，完成預(yù)算的編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析與考核的工作；建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，確保財(cái)產(chǎn)安全，配合風(fēng)險(xiǎn)管控部進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)相關(guān)調(diào)查。

4、銷售管理工作由營銷業(yè)務(wù)部，培訓(xùn)部、銀行業(yè)務(wù)部、團(tuán)體業(yè)務(wù)部、健康保險(xiǎn)部、保費(fèi)部、財(cái)富管理業(yè)務(wù)部、各機(jī)構(gòu)共同完成，主要負(fù)責(zé)建立并保持書面程序，對(duì)銷售人員的甄選、簽約、薪酬、考核、檔案、品質(zhì)管理、宣傳材料管理等進(jìn)行控制；定期對(duì)銷售人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，建立銷售人員失信懲戒機(jī)制；對(duì)于銷售過程中已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，建立并保持控制程序；執(zhí)行公司的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

5、運(yùn)營管理部和法人運(yùn)營部主要負(fù)責(zé)核保核賠，單證管理及保全管理，建立明確有核保，核賠標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施權(quán)責(zé)明確、分級(jí)授權(quán)，相互制約，規(guī)范操作的承保理賠管理機(jī)制；明確核保核賠人員的適任條件，定期對(duì)核保核賠人員進(jìn)行培訓(xùn)，確保核保核培人員具有專業(yè)操守并勤勉盡職；對(duì)單證的印刷、保管、領(lǐng)用、作廢和核銷及檔案的保管實(shí)施控制。

6、客戶服務(wù)部主要負(fù)責(zé)客戶的咨詢投訴管理、客戶的回訪、客戶服務(wù)及柜面管理。建立并保持咨詢投訴處理程序，對(duì)咨詢投訴處理中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行核實(shí)、分析、反饋、進(jìn)行整改和跟蹤監(jiān)督，并對(duì)公司業(yè)務(wù)品質(zhì)管理進(jìn)行原則確定、統(tǒng)一管理；建立并實(shí)施業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)柜面活動(dòng)的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行規(guī)范管理，并建立客戶服務(wù)質(zhì)量考評(píng)機(jī)制；按照有關(guān)規(guī)定確定客戶回訪范圍和內(nèi)容，對(duì)客戶反饋信息進(jìn)行分析整改并定期跟蹤。

7、信息技術(shù)部主要負(fù)責(zé)信息安全管理、建立信息安全管理體系、對(duì)硬件、操作系統(tǒng)，應(yīng)用程序和操作環(huán)境實(shí)施控制，確保信息的完整性，安全性和可用性；出入計(jì)算機(jī)機(jī)房有嚴(yán)格的審批程序和出入記錄；對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)資料采取加密措施，建立健全網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全，故障、性能、配置等進(jìn)行有效管理；對(duì)完絡(luò)設(shè)備，操作系統(tǒng)，數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，應(yīng)用程序等設(shè)置必要的日志。

8、辦公室主要負(fù)責(zé)行政管理，負(fù)責(zé)建立并保持書面程序，對(duì)公司的印鑒，合同檔案，職場管理，招標(biāo)投標(biāo)、文件、品牌宣傳、固定資產(chǎn)及物料管理等環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，定期對(duì)固定資產(chǎn)及物料進(jìn)行清查，保證財(cái)產(chǎn)的安全，對(duì)工作當(dāng)中已經(jīng)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)保持控制。

9、企劃部主要根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，統(tǒng)一制定分支機(jī)構(gòu)組織設(shè)置，職責(zé)權(quán)限，建立健全分支機(jī)構(gòu)管控制度，實(shí)現(xiàn)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的全面、動(dòng)態(tài)、有效管理、包含公司經(jīng)營目標(biāo)，經(jīng)營計(jì)劃的督導(dǎo)追蹤、分支機(jī)新設(shè)、撤銷、變更、晉級(jí)等業(yè)務(wù)。

三、樹立良好的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化

篇4

中國保監(jiān)局根據(jù)國務(wù)院統(tǒng)一部署，2014年12月16日下發(fā)《中國保監(jiān)會(huì)關(guān)于開展保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)“兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)遏制”專項(xiàng)檢查的通知》，布置保險(xiǎn)行業(yè)深入開展“加強(qiáng)內(nèi)部管控、加強(qiáng)外部監(jiān)管、遏制違規(guī)經(jīng)營、遏制違法犯罪”的專項(xiàng)檢查工作。在公司領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，我在專項(xiàng)檢查工作中學(xué)習(xí)和實(shí)踐中有一些體會(huì)和收獲。

一、明確檢查的目的、重點(diǎn)和方法，使工作進(jìn)一步有序和有效

中國保監(jiān)會(huì)在專項(xiàng)檢查的《通知》中明確指出，此次專項(xiàng)檢查工作的目的一是摸清保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理存在的突出問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，分類處置；二是建立長效機(jī)制，防范化解風(fēng)險(xiǎn)；三是確保保險(xiǎn)業(yè)不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。主要對(duì)2014年全年各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)性及違法犯罪情況進(jìn)行檢查，檢點(diǎn)為六大類：

（一）公司治理及內(nèi)控存在的問題與風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)檢查股東虛假出資和內(nèi)部人控制等問題。

（二）業(yè)務(wù)經(jīng)營存在的問題與風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)檢查虛假承保、虛假退保、虛假保費(fèi)、虛列費(fèi)用、虛假理賠等“五假“問題。

（三）資金運(yùn)用存在的問題與風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)檢大投資決策的合規(guī)性，特別是違規(guī)將保費(fèi)轉(zhuǎn)為資本金、存款的真實(shí)性、大額存款是否存在質(zhì)押，以及另類投資風(fēng)險(xiǎn)，特別是投資信托、房地產(chǎn)地方融資平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）財(cái)務(wù)管理及償付能力管理存在的問題與風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)檢查償付能力充足率真實(shí)性，特別是通過不合理的房地產(chǎn)評(píng)估和虛假交易虛增償付能力等問題

（五）消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)存在的問題與風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)檢查損害消費(fèi)者重點(diǎn)檢查權(quán)益的問題。

（六）其它的問題與風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)檢查信息系統(tǒng)安全性、案件風(fēng)險(xiǎn)管控有效性等問題。

根據(jù)文件要求2014年12月初至2015年3月中旬是各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自查整改階段，由各公司自行組織開展自查、抽查、處理整改和報(bào)告撰寫。

二、根據(jù)專項(xiàng)自查出的問題分析保險(xiǎn)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的幾個(gè)成因

（一）制度執(zhí)行力不夠強(qiáng)

部分公司或人員忽視規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，政策制度傳導(dǎo)緩慢，按制度辦事、按流程操作的意識(shí)差，執(zhí)行力不強(qiáng)，管控能力弱。例如：業(yè)務(wù)管理方面存在電話回訪成功率低，反洗錢客戶身份識(shí)別和客戶身份資料保存工作不到位等現(xiàn)象；財(cái)務(wù)管理方面還存在資金管理風(fēng)險(xiǎn)、賬務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)。這些經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管控不好，均會(huì)給公司造成了較大的損失。

（二）防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)較為淡薄

部分公司或人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)工作重視不夠，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄，不能按照公司的要求狠抓風(fēng)險(xiǎn)工作的落實(shí)，重發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)，重結(jié)果、輕過程，存在單證核銷隨意性強(qiáng)、單證遺失嚴(yán)重等違規(guī)事項(xiàng)，近年公司發(fā)生的重大案件，或多或少與單證和印章管理薄弱有關(guān)，此類風(fēng)險(xiǎn)為不法之徒違規(guī)作案提供了便利，會(huì)使公司遭受極大的經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)損失。

（三）公司內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)不夠完善

一個(gè)成熟的公司應(yīng)當(dāng)有著完善的經(jīng)營監(jiān)督系統(tǒng)。這個(gè)系統(tǒng)可鑲嵌于或獨(dú)立于公司各類系統(tǒng)，發(fā)揮著無與倫比的作用，根據(jù)公司內(nèi)部的基本情況，建立出較為完善的一套有力的內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)，以監(jiān)控公司各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)的高效運(yùn)行。這樣就可以治理擅自改變費(fèi)率以及承保責(zé)任，監(jiān)控手續(xù)費(fèi)等業(yè)務(wù)處理。

（四）關(guān)鍵崗位人員責(zé)任心不強(qiáng)

因?yàn)殛P(guān)鍵崗位人員（特別是柜面人員）頻繁更換，新人接受培訓(xùn)的時(shí)間不夠，對(duì)系統(tǒng)、險(xiǎn)種還不完全熟悉就直接面臨客戶，處理相關(guān)業(yè)務(wù)。在處理過程中沒有認(rèn)真研究險(xiǎn)種條款和核實(shí)相關(guān)信息，在業(yè)務(wù)處理后后督人員也沒有盡到認(rèn)真審核義務(wù)，直接可以導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

三、加強(qiáng)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管控具體措施

鑒于上文對(duì)保險(xiǎn)公司規(guī)范化管理現(xiàn)狀和產(chǎn)生問題的原因分析，提以下幾點(diǎn)建議：

（一）夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控基礎(chǔ)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控職能

保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控相對(duì)銀行、證券風(fēng)控基礎(chǔ)來說，其相對(duì)較弱，截至目前行業(yè)內(nèi)還沒有較為成熟的基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和風(fēng)控模型，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制無經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)支持。建議未來風(fēng)險(xiǎn)管控夯實(shí)管理基礎(chǔ)，加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，抓主要風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，分類控制，確定風(fēng)險(xiǎn)合理區(qū)間，確定必要風(fēng)險(xiǎn)控制手段和可選擇控制手段，防止草木皆兵，減少廣撒網(wǎng)的管理手段，風(fēng)險(xiǎn)控制走向以后臺(tái)監(jiān)測為主，風(fēng)險(xiǎn)管控由復(fù)雜前臺(tái)走向隱形后臺(tái)，做到風(fēng)險(xiǎn)管控?zé)o處不在而又無處都在。

（二）加強(qiáng)信息技術(shù)在風(fēng)險(xiǎn)管控中的應(yīng)用

從目前信息技術(shù)在風(fēng)險(xiǎn)管控中的應(yīng)用水平來說，信息技術(shù)與其要應(yīng)承擔(dān)的使命之間還有很大差距，系統(tǒng)還存在很多漏洞，信息研發(fā)與管理水平跟不上應(yīng)用需求。制度中規(guī)定風(fēng)管控措施本可通過信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)控制，但由于系統(tǒng)的不完善，這類風(fēng)險(xiǎn)再由人工去核查效率不高且不全面，如系統(tǒng)權(quán)限問題，遲遲無法實(shí)現(xiàn)像銀行一樣指紋登錄核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，工號(hào)密碼竄用屢見不鮮，個(gè)別審批流程形同虛設(shè)，引發(fā)了一系列如占用挪用保費(fèi)等風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，屢查屢犯，無法實(shí)現(xiàn)從根本上杜絕此類風(fēng)險(xiǎn)的法傷，使部分風(fēng)險(xiǎn)處于不可控狀態(tài)。應(yīng)加強(qiáng)信息系統(tǒng)的研發(fā)與管理，提高信息技術(shù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的支持水平，實(shí)現(xiàn)制度規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)必須由信息系統(tǒng)牢牢管控。

（三）走風(fēng)險(xiǎn)管控人員專業(yè)化道路

基于風(fēng)險(xiǎn)管控工作的特性，其要求風(fēng)險(xiǎn)管控人員精通公司各項(xiàng)管理活動(dòng)，能及時(shí)透過現(xiàn)象抓住本質(zhì)，才能對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)做出精準(zhǔn)判斷，風(fēng)險(xiǎn)管控人員專業(yè)化要求高，但目前風(fēng)控渠道人員的配備現(xiàn)狀與這個(gè)要求還存在很大差距，走專業(yè)化道路并不容易。

（四）制度化管理要回歸管理本質(zhì)，并且要堅(jiān)持循序漸進(jìn)

作為競爭異常激烈的保險(xiǎn)企業(yè)，管理層尤其要堅(jiān)持“一切的管理都是為業(yè)務(wù)服務(wù)”的理念。管理的提升過程必須結(jié)合企業(yè)發(fā)展階段和發(fā)展戰(zhàn)略，而不能只追求制度本身的完美和完善。

四、風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)公司發(fā)展的價(jià)值

從具體工作來說，非風(fēng)險(xiǎn)管控部門接觸到最多的是內(nèi)控測試及審計(jì)，管理層這一兩年新的關(guān)注點(diǎn)還有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，對(duì)于這些與非風(fēng)險(xiǎn)管控管理部門考核不掛鉤的工作，風(fēng)控管理部門多少抱著請(qǐng)其配合完成相關(guān)工作的心態(tài)，具體經(jīng)辦部門也認(rèn)為這是他們額外的工作。從另一個(gè)角度來說，風(fēng)控管理部門扮演著公司內(nèi)部監(jiān)督者的角色，具體職能部門也許從內(nèi)心來講其實(shí)并不愿意讓風(fēng)控管理部門介入太多，造成風(fēng)險(xiǎn)管控管理部門發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)已較為滯后。近年來由于公司改革節(jié)奏的加快，職能部門更新實(shí)務(wù)頻率也加快，然而風(fēng)險(xiǎn)管控措施跟進(jìn)更新速度卻不能保證及時(shí)跟上，造成風(fēng)控職能得不到很好的發(fā)揮。從風(fēng)控隊(duì)伍的配備來說，無論從人數(shù)及整體素質(zhì)上來說，都不及其他渠道。其實(shí)我們都要充分風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)公司發(fā)展的價(jià)值

（一）有利于認(rèn)清公司的經(jīng)營特點(diǎn)

當(dāng)前國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)正是向市場經(jīng)濟(jì)過渡的關(guān)鍵時(shí)期，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入，很大的提升了我國的經(jīng)濟(jì)水平，優(yōu)化了我國的社會(huì)生產(chǎn)消費(fèi)結(jié)構(gòu)關(guān)系，同時(shí)也使得我國的經(jīng)濟(jì)環(huán)境變得愈發(fā)復(fù)雜。在新的環(huán)境下，認(rèn)清保險(xiǎn)公司的經(jīng)營特點(diǎn)和規(guī)律就顯得尤為重要。公司在銷售、承保、財(cái)務(wù)等環(huán)節(jié)上的失誤都會(huì)帶來系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)。這些環(huán)節(jié)分布于公司經(jīng)營的各個(gè)角落，造成了風(fēng)險(xiǎn)的分散。只有更加科學(xué)、清晰的運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理方法，才能更好地保障公司經(jīng)營發(fā)展。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理有利于企業(yè)提高競爭力

目前公司業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，服務(wù)領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，為了適應(yīng)新的局面，必須要有更新管理的方法和嚴(yán)密的制度，必須要用更加先進(jìn)的技術(shù)手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，合理的風(fēng)險(xiǎn)管理能夠有效地增大防范銷售風(fēng)險(xiǎn)的力度。防止保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員違規(guī)經(jīng)營的行為，減少公司的經(jīng)濟(jì)損失，保護(hù)公司的形象不被損壞，提高公司風(fēng)險(xiǎn)管理的市場競爭力。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理有利于以最小的成本獲得最大的盈利

篇5

合規(guī)管理：夯實(shí)百年老店根基

在保險(xiǎn)業(yè)，是否有誠實(shí)守信的道德準(zhǔn)則和價(jià)值觀念，是否推動(dòng)“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念，是否有良好有效的“合規(guī)文化”，在某種程度上來說，是衡量一個(gè)企業(yè)誠信與否的標(biāo)尺，也是決定一個(gè)企業(yè)能否成長為一家“百年老店”的基石。

作為中國光大集團(tuán)與加拿大永明金融合資的人壽保險(xiǎn)公司，光大永明開業(yè)伊始就非常重視合規(guī)經(jīng)營。公司管理層不僅嚴(yán)格貫徹落實(shí)中國保監(jiān)會(huì)的各項(xiàng)合規(guī)要求，還不斷加強(qiáng)合規(guī)方面的制度、組織和文化建設(shè)。2005年，光大永明人壽率先在同業(yè)成立了合規(guī)部，通過合規(guī)宣傳季、合規(guī)年會(huì)，反洗錢培訓(xùn)、合規(guī)知識(shí)問答，合規(guī)征文比賽與邀請(qǐng)監(jiān)管部門領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場座談等多種形式，普及合規(guī)知識(shí)，深入貫徹“合規(guī)經(jīng)營，人人有責(zé)”的理念，并在實(shí)際工作中有效建立了“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的企業(yè)文化。

2D06年，國際金融行動(dòng)特別組(FATF)派代表來華，就是否最終批準(zhǔn)中國成為該組織正式成員進(jìn)行現(xiàn)場考察。作為保監(jiān)會(huì)推薦的兩家保險(xiǎn)公司代表之一，光大永明順利通過了FATF的現(xiàn)場檢視，這充分肯定了光大永明在反洗錢與反恐融資方面的出色工作。

風(fēng)險(xiǎn)管控：未雨綢繆，把風(fēng)險(xiǎn)控制放在戰(zhàn)略高度

做為光大永明風(fēng)險(xiǎn)控制部的負(fù)責(zé)人，曾嶸此前曾經(jīng)從事過合規(guī)、審計(jì)、財(cái)務(wù)等工作，她認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)控制是她所面對(duì)的最有挑戰(zhàn)性的工作。

據(jù)曾嶸介紹，風(fēng)險(xiǎn)控制的概念進(jìn)入中國的時(shí)間并不長，在國外也不過二三十年的歷史，但在保險(xiǎn)體系中，它卻起著非常重要的作用。因?yàn)橐话銇碚f，保險(xiǎn)產(chǎn)品持續(xù)的時(shí)間都較長，其短期表現(xiàn)并不能說明問題，而風(fēng)險(xiǎn)控制恰恰是針對(duì)未來可能發(fā)生的、對(duì)公司運(yùn)營產(chǎn)生不利影響的事件做出預(yù)測，并提出相應(yīng)的對(duì)策和建議。因此，對(duì)于保險(xiǎn)公司來說，風(fēng)險(xiǎn)控制能力是一個(gè)核心能力。毫無疑問，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制能力強(qiáng)的公司會(huì)對(duì)投保人未來的保障和收益是有好處的。

光大永明早在3年前就成立了風(fēng)險(xiǎn)控制部，這比監(jiān)管部門的要求要早得多。一方面，是由于傳承了外方股東永明金融的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，另一方面也體現(xiàn)了光大永明管理層對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制的重視。據(jù)了解，目前其他的一些保險(xiǎn)公司，盡管也有負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)控制的部門，但一般是與其他部門，如合規(guī)、審計(jì)等合并在一起的，而光大永明不僅較早地設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)控制部門，還建立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，這個(gè)委員會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)控制情況直接匯報(bào)給公司董事會(huì)選舉委員會(huì)，在合資保險(xiǎn)公司里，這種將風(fēng)險(xiǎn)控制職能設(shè)置到如此高級(jí)別的公司還是比較少見的。

風(fēng)險(xiǎn)控制的操作模式一般有3個(gè)階段。第一個(gè)階段是識(shí)別，即在未來可能發(fā)生的所有風(fēng)險(xiǎn)中，識(shí)別哪些風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)公司危害大的，哪些是可以忽略的風(fēng)險(xiǎn)。第二個(gè)階段是排序，也就是按照風(fēng)險(xiǎn)程度由大到小做一個(gè)排列。第三個(gè)階段是提出應(yīng)對(duì)方案，應(yīng)對(duì)也分為幾種，一種是接受風(fēng)險(xiǎn)，一種是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，還有一種是降低風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制最好的狀態(tài)是能夠做到預(yù)警。作為風(fēng)險(xiǎn)控制部門，有責(zé)任在監(jiān)控整個(gè)公司風(fēng)險(xiǎn)的過程中，把監(jiān)控，報(bào)告和預(yù)警結(jié)合起來，在某些不利風(fēng)險(xiǎn)將要出現(xiàn)的時(shí)候，及時(shí)向管理層提出建議。

篇6

[關(guān)鍵詞]巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，巨災(zāi)產(chǎn)品，風(fēng)險(xiǎn)防范

一、對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)

“巨災(zāi)”一詞最初是OEDC(經(jīng)合組織)在2003年提出的，其內(nèi)涵是指某一災(zāi)害發(fā)生后，發(fā)生地已無力控制災(zāi)害造成的破壞，必須借助外部力量才能進(jìn)行處置。例如，1976年的唐山地震，1998年的特大洪水。自2007年7月1日起施行的《保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》規(guī)定保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)識(shí)別和評(píng)估經(jīng)營過程中面臨的各類主要風(fēng)險(xiǎn)，包括：保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。其中，保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是指由于對(duì)死亡率、疾病率、賠付率、退保率等判斷不正確導(dǎo)致產(chǎn)品定價(jià)錯(cuò)誤或者準(zhǔn)備金提取不足，再保險(xiǎn)安排不當(dāng)，非預(yù)期重大理賠等造成損失的可能性。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是產(chǎn)險(xiǎn)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)承保的主要是兩類風(fēng)險(xiǎn)，自然災(zāi)害和意外事故，其中自然災(zāi)害中的巨災(zāi)具有更大的破壞性，對(duì)財(cái)產(chǎn)和人的生命構(gòu)成很大威脅。2007年全球人為和自然重大災(zāi)害造成的保險(xiǎn)損失高達(dá)276億美元，其中自然災(zāi)害233億美元。2005年8月24日的“卡特里娜”颶風(fēng)造成的保險(xiǎn)損失高達(dá)380億美元。2008年1月10日至2月6日發(fā)生的冰雪災(zāi)害是中國自1954年以來最為嚴(yán)重的冰雪災(zāi)害天氣，中國西部及整個(gè)長江流域共計(jì)19個(gè)省市自治區(qū)遭遇了50年難遇的嚴(yán)重冰雪之災(zāi)。此次受災(zāi)面積之大、受影響人數(shù)之多、損失之巨，出乎意料，災(zāi)害所造成的直接損失達(dá)到1516.5億元人民幣；2008年5月12日14時(shí)28分，在四川汶川縣發(fā)生里氏8級(jí)特大地震，截至5月27日，汶川地震已造成6.8萬人遇難，36.5萬人受傷，累計(jì)失蹤2萬多人，損失巨大。自上世紀(jì)開始，全球平均溫度上升了0.6度，自80年代以來，災(zāi)害損失呈增長趨勢(shì)，我國的巨災(zāi)頻率和損失程度正在呈不斷上升趨勢(shì)，2008年上半年時(shí)間間隔不長的兩次巨災(zāi)的發(fā)生，使個(gè)人、家庭、企業(yè)和社會(huì)付出了慘痛的代價(jià)，社會(huì)對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)勢(shì)必會(huì)有明顯的提高，對(duì)承保巨災(zāi)的保險(xiǎn)產(chǎn)品需求也將會(huì)有一個(gè)顯著的增長。1995年日本神戶大地震一共摧毀了10萬棟房屋，之后日本各地多次發(fā)生地震。由于房屋倒塌不僅要負(fù)擔(dān)房屋貸款，還要承擔(dān)新建房屋的費(fèi)用，因此引發(fā)了居民購買地震險(xiǎn)的浪潮，使地震險(xiǎn)的普及率由2.9%上升到了20%。保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)立足于有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，通過產(chǎn)品創(chuàng)新來滿足被災(zāi)害激發(fā)的保險(xiǎn)消費(fèi)需求，實(shí)現(xiàn)多贏。

二、建立以政府為主導(dǎo)的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

巨災(zāi)因其破壞力巨大，導(dǎo)致的直接損失極大，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了商業(yè)保險(xiǎn)公司的承保能力和償付能力。1992年美國東南部發(fā)生的Andrew颶風(fēng)造成的承保損失高達(dá)164億美元，就導(dǎo)致了至少10家保險(xiǎn)公司破產(chǎn)。從國際經(jīng)驗(yàn)來看，一般對(duì)于巨災(zāi)都是由政府主導(dǎo)進(jìn)行管理。新西蘭是世界上第一個(gè)將地震險(xiǎn)作為主要險(xiǎn)種列入法定保險(xiǎn)的國家，新西蘭地震委員會(huì)設(shè)立地震基金，一旦地震災(zāi)害發(fā)生，地震委員會(huì)負(fù)責(zé)法定保險(xiǎn)的損失賠償，商業(yè)保險(xiǎn)公司依據(jù)保險(xiǎn)合同負(fù)責(zé)超出法定保險(xiǎn)責(zé)任部分的損失賠償。美國加州的地震保險(xiǎn)主要是由州地震局提供，墨西哥的地震保險(xiǎn)附加于火險(xiǎn)保單上，有全額投保、保戶負(fù)擔(dān)25%共保、以火險(xiǎn)金額的75%投保等可供選擇的投保方式。

日本的地震保險(xiǎn)體制是以1964年新瀉地震災(zāi)害為契機(jī)，于1966年國會(huì)審議通過而建立的。與此同時(shí)，日本還頒布了地震保險(xiǎn)相關(guān)法規(guī)和地震再保險(xiǎn)特別會(huì)計(jì)法案，以確保地震保險(xiǎn)制度的順利實(shí)施。該制度規(guī)定以各保險(xiǎn)公司出資成立日本地震再保險(xiǎn)公司，專門負(fù)責(zé)地震再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。日本的地震保險(xiǎn)制度最終由政府對(duì)地震再保險(xiǎn)公司進(jìn)行“再再保險(xiǎn)”，以分擔(dān)保險(xiǎn)公司地震保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。投保人可以到屬于日本地震再保險(xiǎn)公司成員的任何一家普通的保險(xiǎn)公司購買地震保險(xiǎn)，各保險(xiǎn)公司再將本公司賣出的地震保險(xiǎn)到日本地震再保險(xiǎn)公司全額購買地震再保險(xiǎn)(稱為“A特別簽約”)，而地震再保險(xiǎn)公司則將所有保險(xiǎn)公司購買的地震保險(xiǎn)再分成3個(gè)部分，一部分向各普通保險(xiǎn)公司購買地震再再保險(xiǎn)(稱為“B特別簽約”)；一部分向日本政府購買地震再再保險(xiǎn)(稱為“C特別簽約”)，最后一部分作為自己承擔(dān)的份額保留。地震風(fēng)險(xiǎn)由政府、地震再保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)公司三方來分擔(dān)。

自2007年11月1日起施行的《中華人民共和國突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法》第二章第35條規(guī)定：“國家發(fā)展保險(xiǎn)事業(yè)，建立國家財(cái)政支持的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)體系，并鼓勵(lì)單位和公民參加保險(xiǎn)”，《國務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》(國發(fā)[2006]23號(hào))明確指出要“建立國家財(cái)政支持的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)體系”。筆者認(rèn)為，我國應(yīng)當(dāng)建立以政府為主導(dǎo)，商業(yè)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)為補(bǔ)充的多層級(jí)的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。在財(cái)政支持下建立地震保險(xiǎn)基金，并通過減免稅收等方式鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司開辦地震保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

三、商業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)及風(fēng)險(xiǎn)管控策略

(一)開發(fā)地震附加險(xiǎn)產(chǎn)品

面對(duì)被巨災(zāi)喚起的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和保險(xiǎn)需求，保險(xiǎn)公司應(yīng)研究開發(fā)適銷對(duì)路的產(chǎn)品擴(kuò)大商業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面，這對(duì)于擴(kuò)大承保面，分散風(fēng)險(xiǎn)，提高保險(xiǎn)的深度和密度，以及行業(yè)可持續(xù)的發(fā)展是極其重要的。例如，對(duì)于涉及面很廣的家財(cái)險(xiǎn)，可通過在主險(xiǎn)基礎(chǔ)之上以擴(kuò)展地震責(zé)任的附加險(xiǎn)方式予以承保，且地震附加險(xiǎn)保險(xiǎn)金額按主險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額的一定比例確定。由于附加險(xiǎn)的承保責(zé)任和厘定的費(fèi)率是基于主險(xiǎn)的基礎(chǔ)之上，其內(nèi)部存在風(fēng)險(xiǎn)因子之間的關(guān)聯(lián)性，在定價(jià)設(shè)計(jì)過程中應(yīng)特別予以注意。

(二)制定行業(yè)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)

目前車險(xiǎn)、家財(cái)險(xiǎn)一般是將地震列為除外責(zé)任，企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)需要擴(kuò)展地震附加條款，而人意險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任一般包含地震責(zé)任在內(nèi)。有關(guān)地震風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任或責(zé)任免除在不同類別的產(chǎn)品中的規(guī)則各不相同，需要行業(yè)根據(jù)慣例，制訂不同類別產(chǎn)品的行業(yè)規(guī)范。哪類產(chǎn)品是含地震責(zé)任，哪類是可以通過附加險(xiǎn)形式擴(kuò)展承保，哪類是地震免責(zé)等等，建議保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)牽頭就財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的16類產(chǎn)品制定各自的產(chǎn)品規(guī)則，包括條款中與巨災(zāi)相關(guān)的原生災(zāi)害、次生災(zāi)害、衍生災(zāi)害的釋義，尤其是責(zé)任免除中的重要款項(xiàng)應(yīng)統(tǒng)一制定行業(yè)規(guī)范，以避免理賠時(shí)保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人雙方發(fā)生認(rèn)識(shí)和理解上的偏差，產(chǎn)生糾紛，損害保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方的合法權(quán)益和保險(xiǎn)關(guān)系。與此同時(shí)，應(yīng)加大產(chǎn)品差異性的社會(huì)宣傳力度，以免使投保人和被保險(xiǎn)人對(duì)產(chǎn)品產(chǎn)生認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，便于在投保時(shí)作出合適的選擇，在出險(xiǎn)時(shí)就損失是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任作出初步甄別，有利于提高保險(xiǎn)交易的效率。此外，需要對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)制訂行業(yè)純損失費(fèi)率。保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)最重要的是純損失率的厘定，由于地震保險(xiǎn)至今尚無科學(xué)的精算基礎(chǔ)，加之地震發(fā)生頻率低、烈度高，并且損失還取決于建筑物抗震強(qiáng)度，地震發(fā)生的季節(jié)、時(shí)間段以及消防等諸多因素的影響，損失的預(yù)測難度很高。這種地震災(zāi)害的不確定性，導(dǎo)致了難以用常規(guī)統(tǒng)計(jì)方法確定保險(xiǎn)費(fèi)率，對(duì)合理厘定地震風(fēng)險(xiǎn)的損失率帶來了很大困難。常規(guī)險(xiǎn)種的核心問題是費(fèi)率客觀合理，地震保險(xiǎn)的核心問題是基金積累的程度。墨西哥依照地質(zhì)結(jié)構(gòu)在全國劃分7個(gè)保險(xiǎn)區(qū)，每個(gè)保險(xiǎn)區(qū)內(nèi)又把投保建筑劃分為6個(gè)等級(jí)，這樣共有42個(gè)基本保費(fèi)率，范圍自0.02%至0.533%，各種修正系數(shù)的修正范圍則在0.75～1.30之間。再保險(xiǎn)公司要求保險(xiǎn)公司每年至少提供兩次相關(guān)地震資訊，以隨時(shí)修正再保險(xiǎn)費(fèi)率。日本地震再保險(xiǎn)公司和相關(guān)研究機(jī)構(gòu)，通過對(duì)日本的地震發(fā)生規(guī)律和震害特征分析研究，對(duì)日本各地的地震危險(xiǎn)作了評(píng)價(jià)，并根據(jù)地震危險(xiǎn)性大小，將日本劃分為4個(gè)等級(jí)，并按此等級(jí)確定基本費(fèi)率。地震風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失程度等數(shù)值不同于普通災(zāi)害或意外事故容易獲得并作出有效的統(tǒng)計(jì)分析和假設(shè)。因此，對(duì)災(zāi)害損失數(shù)據(jù)資源的采集、挖掘、開發(fā)和應(yīng)用是地震保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)的關(guān)鍵所在。保險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與國家地震局、中央氣象臺(tái)等專業(yè)機(jī)構(gòu)建立技術(shù)合作，對(duì)于各類自然災(zāi)害的歷史數(shù)據(jù)、近階段災(zāi)害活動(dòng)趨勢(shì)分析、巨災(zāi)及次生災(zāi)害和衍生災(zāi)害損失開展評(píng)估，盡可能地了解災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和烈度，為厘定保險(xiǎn)費(fèi)率提供可靠的數(shù)據(jù)。

(三)考慮巨災(zāi)產(chǎn)品服務(wù)的特殊性

巨災(zāi)保險(xiǎn)產(chǎn)品有別于常規(guī)的商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)過程中就應(yīng)考慮到巨災(zāi)發(fā)生時(shí)的特殊情形，對(duì)理賠階段的被保險(xiǎn)人義務(wù)等作出具有特殊情形下可操作的條款規(guī)定，以便與保險(xiǎn)公司的巨災(zāi)理賠特殊作業(yè)流程相匹配。例如，對(duì)于索賠時(shí)保險(xiǎn)合同無法提供的問題，預(yù)付賠款的規(guī)定，是否可以不在保險(xiǎn)公司認(rèn)定的醫(yī)院救治等等，在產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì)階段就考慮到使被保險(xiǎn)人或受益人在巨災(zāi)發(fā)生能夠得到快速救治和快速理賠服務(wù)的合同規(guī)定。家財(cái)險(xiǎn)中最好能設(shè)計(jì)房屋被毀壞后，安置居所的每日補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)，使產(chǎn)品設(shè)計(jì)更加人性化。

(四)加強(qiáng)巨災(zāi)產(chǎn)品的銷售管理

《中華人民共和國保險(xiǎn)法》(以下簡稱《保險(xiǎn)法》)第四章第99條規(guī)定：“經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的四倍”，《保險(xiǎn)法》第四章第100條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位，即對(duì)一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的百分之十；超過的部分，應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)”，如果在實(shí)際操作中不能在既定產(chǎn)品保障范圍和費(fèi)率浮動(dòng)范圍內(nèi)操作，將使前期的產(chǎn)品設(shè)計(jì)階段的風(fēng)險(xiǎn)控制形同虛設(shè)，過低的費(fèi)率將使分保受影響，積聚過高的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)承保公司乃至行業(yè)造成威脅。同時(shí)，關(guān)于巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)在《保險(xiǎn)法》第四章第101條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司對(duì)危險(xiǎn)單位的計(jì)算辦法和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)安排計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)?！北ｋU(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)相關(guān)法規(guī)，從自身的償付能力出發(fā)，在優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的過程中，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，確定年度的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，確定對(duì)包括巨災(zāi)在內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn)的容忍度，進(jìn)而落實(shí)在產(chǎn)品策略、銷售策略、核保政策之中。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)與專業(yè)的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)咨詢公司合作，引入地震巨災(zāi)模型，模擬測算不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)所可能導(dǎo)致的最大損失，科學(xué)地應(yīng)用再保技術(shù)來鎖定自身的巨災(zāi)損失，保證整體經(jīng)營的穩(wěn)定性，形成連續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管控鏈，確?？傮w經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)處于可控制狀態(tài)。

(五)加強(qiáng)巨災(zāi)的防災(zāi)防損

在地震風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，應(yīng)當(dāng)樹立和強(qiáng)化“防重于賠”的防災(zāi)防損理念，通過改善社會(huì)基礎(chǔ)管理工作，從根本上降低財(cái)產(chǎn)和人身的出險(xiǎn)率及損失程度。例如，1995年1月17日發(fā)生的日本神戶大地震，神戶市內(nèi)超過80%的死者是由于建筑物倒塌。地震后，日本政府先后3次對(duì)《建筑基準(zhǔn)法》加以修訂，大大提高了建筑物抗震設(shè)計(jì)的級(jí)別，從根本上提高了社會(huì)抵御巨災(zāi)的能力。1998年3月1日起施行的《中華人民共和國防震減災(zāi)法》第三章第17條規(guī)定：“新建、擴(kuò)建、改建建設(shè)工程，必須達(dá)到抗震設(shè)防要求?！比鐣?huì)應(yīng)重視防災(zāi)救災(zāi)規(guī)劃，減輕災(zāi)害發(fā)生后的損失程度，抗災(zāi)防災(zāi)規(guī)劃包括城市生命線規(guī)劃(水、電、氣、交通、通訊)以及醫(yī)院和學(xué)校等重點(diǎn)工程。保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)于承保的重點(diǎn)單位、企業(yè)的房屋、廠房、庫房等定期進(jìn)行防災(zāi)安全檢查，向客戶提示風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然，降低出險(xiǎn)率。

(六)完善保險(xiǎn)單證的信息要素

篇7

新時(shí)期特點(diǎn)；問題分析；內(nèi)控建設(shè)措施

[中圖分類號(hào)]F840[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1009-9646（2011）09-0059-02

當(dāng)前，中國的保險(xiǎn)市場總體上呈現(xiàn)快中趨穩(wěn)、穩(wěn)中向好的特點(diǎn)，保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)外部環(huán)境正在發(fā)生積極變化，為行業(yè)發(fā)展提供了強(qiáng)勁的增長動(dòng)力。但鑒于當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)仍然極其復(fù)雜，宏觀調(diào)控面臨的“兩難”問題增多，保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展面臨較大挑戰(zhàn)。國內(nèi)的實(shí)體經(jīng)濟(jì)走勢(shì)和金融市場變化，可能給保險(xiǎn)需求和資產(chǎn)配置帶來更多不確定性。國際方面，由于國際金融危機(jī)深層次影響尚未消除，世界經(jīng)濟(jì)以及國際金融市場的動(dòng)蕩可能通過外資保險(xiǎn)公司在華分支機(jī)構(gòu)，以及國內(nèi)保險(xiǎn)公司的對(duì)外投資，對(duì)保險(xiǎn)承保和投資業(yè)務(wù)形成一定沖擊。鑒于此,保監(jiān)會(huì)將防范風(fēng)險(xiǎn)最為當(dāng)前保險(xiǎn)監(jiān)管的首要任務(wù)也就不足為奇了。

截至2010年10月，我國保險(xiǎn)公司共有113家。10月末,保費(fèi)規(guī)模超過100億元的公司15家；小于100億元的98家。通過數(shù)據(jù)可以看出，我國保險(xiǎn)市場經(jīng)營主體主要為中小保險(xiǎn)公司，這些公司成立時(shí)間大多在10年以內(nèi)，絕大部分為近年成立的新公司；但與成立時(shí)間形成鮮明對(duì)比的是，這些公司（不含外資）普遍下級(jí)機(jī)構(gòu)較多，管理層級(jí)較多，管理鏈條長，且業(yè)務(wù)發(fā)展速度較快，公司內(nèi)控建設(shè)和管理很難跟上機(jī)構(gòu)擴(kuò)張和業(yè)務(wù)發(fā)展的速度。

那么，作為新時(shí)期形勢(shì)下的中小保險(xiǎn)公司應(yīng)如何審時(shí)度勢(shì)，做好內(nèi)控管理建設(shè)？筆者認(rèn)為，應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和中小保險(xiǎn)公司的特點(diǎn)，從事前、事中、事后做好企業(yè)的內(nèi)控管理建設(shè)。

一、遵循內(nèi)控管理的原則，搭建高效完善的內(nèi)控管理體系制度

我國中小保險(xiǎn)公司屬于業(yè)務(wù)規(guī)模不大，經(jīng)營時(shí)間不長的公司，大多把業(yè)務(wù)發(fā)展作為第一要?jiǎng)?wù)，對(duì)公司的內(nèi)部控制缺乏系統(tǒng)規(guī)劃，往往由相關(guān)職能部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要制定相關(guān)管理制度，造成公司內(nèi)控制度多且雜，無法形成完善的內(nèi)控管理需求。秉承內(nèi)控的原則，公司在事前應(yīng)從下述方面著手建立和完善內(nèi)控管理的體系。

（一）內(nèi)部控制制度要堅(jiān)持全員參與的原則。五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中對(duì)內(nèi)部控制做了明確界定，內(nèi)部控制是由于企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的，旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。中小保險(xiǎn)公司在管理制度還不健全、人員管理能力還有限的情況下，全員參與對(duì)內(nèi)部控制顯得尤為重要了。

（二）內(nèi)控建設(shè)制度要符合保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展規(guī)律的原則。根據(jù)保險(xiǎn)的基本原理和大數(shù)法則可知，保險(xiǎn)公司在不同的業(yè)務(wù)規(guī)模情況下，數(shù)據(jù)穩(wěn)定性、抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力差異較大；同時(shí)，保險(xiǎn)公司經(jīng)營的產(chǎn)品不同，風(fēng)險(xiǎn)管控的要求也不同，建議中小保險(xiǎn)公司在制定內(nèi)控制度時(shí)，應(yīng)與行業(yè)規(guī)律和企業(yè)目標(biāo)相適應(yīng)，并隨著情況的變化加以調(diào)整。

（三）內(nèi)控體系建設(shè)要堅(jiān)持重要性與成本效益原則的要求。重要性原則要求內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；成本效益原則要求內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

二、成立內(nèi)控建設(shè)的管理部門，嚴(yán)格實(shí)施內(nèi)部控制活動(dòng)流程

在內(nèi)控的事中期間，應(yīng)加強(qiáng)做好內(nèi)部經(jīng)營活動(dòng)流程控制。

（一）根據(jù)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)的要求，設(shè)立由合規(guī)部牽頭公司的內(nèi)控建設(shè)和管理。其職責(zé)可設(shè)立為：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的需要，規(guī)劃內(nèi)控體系建設(shè)；審核公司所有內(nèi)控制度，以確保各職能部門下發(fā)的制度不沖突；定期對(duì)制度進(jìn)行回顧，發(fā)現(xiàn)制度盲點(diǎn)及時(shí)協(xié)調(diào)相關(guān)職能部門完善制度；加強(qiáng)違規(guī)的處罰力度，懲戒違規(guī)行為及責(zé)任人，確保公司內(nèi)控的嚴(yán)肅性。

（二）通過信息技術(shù)的運(yùn)用，提高內(nèi)控管理效率和解決內(nèi)控逐級(jí)遞減的問題。信息與溝通是公司及時(shí)、準(zhǔn)確的收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息的有效溝通，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要條件。中小保險(xiǎn)公司應(yīng)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的全國集中管理和實(shí)時(shí)控制，以提高內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力，降低發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性。公司各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)充分利用信息系統(tǒng)，通過非現(xiàn)場檢查和數(shù)據(jù)的分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可疑問題，防止分支機(jī)構(gòu)在設(shè)定的權(quán)限范圍外可能出現(xiàn)的數(shù)據(jù)篡改和隱瞞。

三、加強(qiáng)內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)，加大內(nèi)部稽核力度，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證

內(nèi)部監(jiān)督是保險(xiǎn)公司對(duì)內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證。由于中小保險(xiǎn)公司的快速發(fā)展，存在分支機(jī)構(gòu)缺乏內(nèi)審部門或崗位，內(nèi)審力量配備不足，內(nèi)審人員素質(zhì)也難以適應(yīng)日益擴(kuò)大和更新的內(nèi)部監(jiān)督工作的需要；此外，內(nèi)審部門的獨(dú)立性不夠，在工作中往往受到很大牽制；內(nèi)審工作的覆蓋面也不廣，工作質(zhì)量亟待提高。對(duì)于完善內(nèi)部控制來說，加強(qiáng)內(nèi)控的事后管理和分析運(yùn)用顯得尤為重要了。

（二）提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)技能和工作的獨(dú)立性。保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)產(chǎn)品較多，風(fēng)險(xiǎn)具有多樣性，特別是中小保險(xiǎn)公司，由于成立時(shí)間不長，業(yè)務(wù)可供提取分析的數(shù)據(jù)量不夠大，這就要求內(nèi)審人員應(yīng)具備豐富的業(yè)務(wù)技能經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，建立獨(dú)立的、真正垂直管理的內(nèi)部稽核體系，確立內(nèi)部稽核部門的獨(dú)立性，使其擺脫來自業(yè)務(wù)和行政部門的干預(yù)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，接受監(jiān)事會(huì)的指導(dǎo)，為管理層服務(wù)。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效落實(shí)。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)要求及時(shí)整改外，公司管理部門更應(yīng)針對(duì)出現(xiàn)的問題進(jìn)一步完善制度和管理流程；同時(shí)，要將內(nèi)審發(fā)現(xiàn)問題的多少作為評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)管控能力的指標(biāo)，納入績效考核體系。

[1]中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)，保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則[R].2010.

篇8

2009年，中國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展環(huán)境發(fā)生了重大變化。其中最重要的變化，就是國際金融危機(jī)尚未見底、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行困難增加，這使得國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展面臨多方面的挑戰(zhàn)和不確定因素。

從中國保監(jiān)會(huì)的態(tài)度看，調(diào)整結(jié)構(gòu)、控制風(fēng)險(xiǎn)成為今年中國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的重要目標(biāo)。這包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，比如財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)過于依賴車險(xiǎn)和傳統(tǒng)企財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，人身險(xiǎn)偏重投資型產(chǎn)品、輕保障型產(chǎn)品等，雖然保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模大幅增加，但企業(yè)內(nèi)含價(jià)值沒有得到相應(yīng)提高。此外，保監(jiān)會(huì)還特別強(qiáng)調(diào)企業(yè)的償付能力和企業(yè)的資金安全問題。

正是受到上述因素的影響，保險(xiǎn)業(yè)IT人士紛紛表示，2009年的保險(xiǎn)信息化正在圍繞著降低成本、控制風(fēng)險(xiǎn)大做文章，IT投資也更加有的放矢。

IT承受更大的壓力

中國保監(jiān)會(huì)的數(shù)據(jù)顯示，2004年至2007年的四年間，整個(gè)中國保險(xiǎn)行業(yè)信息化資金投入累計(jì)近150億元。2008年一年，保險(xiǎn)業(yè)信息化資金投入大約為54.6億元，同比增長15.5%，呈現(xiàn)出繼續(xù)擴(kuò)大的趨勢(shì)。

然而，不同保險(xiǎn)公司的IT投入?yún)s呈現(xiàn)出差異化的特點(diǎn)。最顯著的差異在于，成立時(shí)間長的保險(xiǎn)公司已經(jīng)搭好了基本的IT系統(tǒng)框架，進(jìn)入了小修小補(bǔ)的持續(xù)投入階段，IT投入在公司總收入中的規(guī)模也相對(duì)較低。相反，那些剛成立幾年的保險(xiǎn)公司，有的連核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)還沒有建設(shè)完成，IT投入的比重相對(duì)較高。

不過，無論是哪種情況，IT投資更加謹(jǐn)慎卻是共同的特點(diǎn)，保險(xiǎn)業(yè)CIO對(duì)此也有深刻體會(huì)。

大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司信息技術(shù)部副總經(jīng)理舒南燕表示，今年公司的信息化建設(shè)的重點(diǎn)已經(jīng)悄然發(fā)生了變化。

“我們會(huì)對(duì)重點(diǎn)IT系統(tǒng)做出改進(jìn)，對(duì)不同業(yè)務(wù)部門的差異化業(yè)務(wù)需求提供支持，同時(shí)更加關(guān)注流程優(yōu)化和執(zhí)行效率的提高”，舒南燕說。

此前，大地財(cái)險(xiǎn)經(jīng)歷了初創(chuàng)時(shí)期的跨越式發(fā)展，保費(fèi)規(guī)模從2004年的15億元發(fā)展到2007年突破100億元，在財(cái)險(xiǎn)公司中的排名也上升到第5位。然而，為了符合保監(jiān)會(huì)對(duì)于公司償付能力的監(jiān)管要求，為了增強(qiáng)公司抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，2009年，大地也從五年的擴(kuò)張期慢慢轉(zhuǎn)入穩(wěn)定發(fā)展期。這體現(xiàn)在IT系統(tǒng)上的變化，就是處理的保單量可能沒有增加，但每張保單的處理流程都有更加精心的管控。

中國人保壽險(xiǎn)信息技術(shù)部總經(jīng)理許振輝告訴記者，金融危機(jī)給保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展提供了契機(jī)。股市低迷，人們?cè)谕顿Y方面更加謹(jǐn)慎，銀行利率也不斷下調(diào)。這種情況下，保障性更強(qiáng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品有可能吸引人們手中的資金，比如分紅保險(xiǎn)有最低利率保障。人保壽險(xiǎn)最近幾年就經(jīng)歷了一輪高速發(fā)展：2007年，公司的業(yè)務(wù)規(guī)模不到50億元，2008年即達(dá)到280億元，預(yù)計(jì)2009年將超過500億元。

但是，契機(jī)的同時(shí)，保險(xiǎn)企業(yè)的IT所承受的壓力也是顯而易見的。巨大的壓力一方面來自公司業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，今年第一季度處理的保單量是去年同期的5倍以上，對(duì)人保壽險(xiǎn)IT系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行提出了很高的要求。另一方面，則是風(fēng)險(xiǎn)管控的壓力，金融危機(jī)讓大家開始反思風(fēng)險(xiǎn)，人保壽險(xiǎn)也對(duì)整個(gè)信息系統(tǒng)、人員和流程進(jìn)行了全面的檢查。

受金融危機(jī)的影響，一些公司也開始控制開支，更強(qiáng)調(diào)把錢花在刀刃上。正德人壽是一家民營股份制保險(xiǎn)公司，股東受到金融危機(jī)的沖擊比較大，對(duì)公司的IT投入提出了“省錢、省錢、再省錢”的要求。CIO裴兆旭經(jīng)過反復(fù)摸索，總結(jié)了一條經(jīng)驗(yàn)，即盡量控制硬投入，多做軟投入?！氨ｋU(xiǎn)公司內(nèi)部有很多需求，有的很重要，有的不那么重要；有的可以創(chuàng)造效益，有的沒什么效益。我們必須控制需求，抓住重點(diǎn)，然后再優(yōu)化需求分析、優(yōu)化代碼”，裴兆旭表示。

挖掘客戶的價(jià)值

與控制成本的“節(jié)流”舉措相比，挖掘客戶的價(jià)值可以說是“開源”之策?？蛻魯?shù)據(jù)是保險(xiǎn)公司非常重要的資產(chǎn)之一，這些散落在不同IT系統(tǒng)之中的客戶信息、交易行為等數(shù)據(jù)，是否能為公司創(chuàng)造更大的價(jià)值？

這正是CRM（客戶關(guān)系管理）的價(jià)值所在。對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)來說，CRM并不是一個(gè)新鮮的話題，保險(xiǎn)企業(yè)也一直強(qiáng)調(diào)構(gòu)建以客戶為中心的運(yùn)營模式和IT系統(tǒng)。計(jì)世資訊2004年的研究顯示，當(dāng)時(shí)國內(nèi)保險(xiǎn)公司CRM的普及率只有16%，但是有57%的保險(xiǎn)公司計(jì)劃在近期實(shí)施CRM。最近幾年，中國人民保險(xiǎn)公司、中國人壽保險(xiǎn)公司、泰康人壽保險(xiǎn)公司也陸續(xù)上線了CRM系統(tǒng)。

當(dāng)前的形勢(shì)下，CRM到底能給保險(xiǎn)公司帶來什么價(jià)值？IT部門將怎樣把數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)結(jié)合得更緊，通過數(shù)據(jù)分析，驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)，把IT成本中心轉(zhuǎn)化為利潤中心？

保監(jiān)會(huì)主席吳定富在2009全國保險(xiǎn)工作會(huì)議上指出，保險(xiǎn)業(yè)惡性競爭較為普遍，一些保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)市場競爭手段單一，不是通過創(chuàng)新產(chǎn)品、改進(jìn)服務(wù)等方式贏得市場，而是采取高手續(xù)費(fèi)、高返還等方式，進(jìn)行惡性競爭和不正當(dāng)交易。

產(chǎn)品創(chuàng)新卻并不容易。SAS中國區(qū)市場總監(jiān)羅威表示，在國內(nèi)監(jiān)管環(huán)境和市場環(huán)境下，保險(xiǎn)業(yè)的產(chǎn)品創(chuàng)新非常難，產(chǎn)品同質(zhì)化越來越嚴(yán)重。有別于產(chǎn)品工業(yè)時(shí)代以產(chǎn)品為中心的運(yùn)營策略，保險(xiǎn)公司應(yīng)該走向以客戶為中心的運(yùn)營策略，對(duì)客戶數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，找到利潤率更高的客戶。

羅威認(rèn)為，目前保險(xiǎn)企業(yè)所投資的CRM基本都是操作型的CRM，更多地只是記錄下來客服人員與客戶的互動(dòng)，或者簡單地提示客服人員應(yīng)該在什么時(shí)間做什么事情，卻無法預(yù)見客戶未來的模式。SAS提供的是分析型CRM，可以幫保險(xiǎn)企業(yè)做一些流程優(yōu)化和客戶優(yōu)化。

他舉例說，現(xiàn)在很多企業(yè)的CRM系統(tǒng)都記錄了與客戶互動(dòng)的過程，比如客戶的投訴，很多公司會(huì)通過一些技術(shù)手段把客戶的語音信息轉(zhuǎn)化為文本文件。但是，很少有企業(yè)對(duì)這些文本數(shù)據(jù)進(jìn)行進(jìn)一步的利用。如果能夠使用非常初級(jí)的文本挖掘，就可以從這些文本中找到客戶關(guān)心的問題，甚至可以識(shí)別出關(guān)心哪些問題的用戶風(fēng)險(xiǎn)性最高，關(guān)心哪些問題的用戶購買另外一個(gè)產(chǎn)品的可能性更大。

記者與中銀保險(xiǎn)信息技術(shù)部副總經(jīng)理趙愛忠交流時(shí)發(fā)現(xiàn)，他們同樣面臨著找客戶的困惑，不同的是，他們需要從銀行客戶中找到有價(jià)值的保險(xiǎn)客戶。作為中國銀行的全資保險(xiǎn)公司，中銀保險(xiǎn)正在轉(zhuǎn)型，即如何利用中國銀行所擁有的龐大客戶資源和銷售網(wǎng)點(diǎn)資源，拓展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。在戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的過程中，除了設(shè)計(jì)更適合銀行柜臺(tái)銷售的產(chǎn)品、簡化業(yè)務(wù)流程外，趙愛忠最苦惱的問題就是，如何與銀行共享客戶信息？如何對(duì)銀行的客戶進(jìn)行分析、找到那些適合賣保險(xiǎn)的客戶？2009年，中銀保險(xiǎn)正在全國范圍內(nèi)上線核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，未來，還將在此基礎(chǔ)上建設(shè)數(shù)據(jù)分析、渠道銷售支持系統(tǒng)等子系統(tǒng)。

對(duì)更多的保險(xiǎn)公司來說，數(shù)據(jù)挖掘和客戶分析的重要基礎(chǔ)，就是公司的IT系統(tǒng)必須要整合，數(shù)據(jù)必須要完整統(tǒng)一，否則，數(shù)據(jù)挖掘就無從談起。這也正是Informatica中國區(qū)技術(shù)總監(jiān)姜煒?biāo)鶑?qiáng)調(diào)的，應(yīng)對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)日益嚴(yán)格的信息披露需求，企業(yè)需要改造管理流程，而支撐這些應(yīng)用的底層就是數(shù)據(jù)。企業(yè)的數(shù)據(jù)質(zhì)量是否足夠好？數(shù)據(jù)本身的完整性、一致性、合法性是否能夠保證？不同數(shù)據(jù)之間，比如個(gè)人信息、家庭地址、險(xiǎn)種信息等，如何更好地關(guān)聯(lián)起來？數(shù)據(jù)大集中和統(tǒng)一數(shù)據(jù)平臺(tái)的建立，將有助于保險(xiǎn)企業(yè)獲得質(zhì)量好的數(shù)據(jù)。

電子商務(wù)方興未艾

早在2000年，國內(nèi)保險(xiǎn)公司就開始探索電子商務(wù)。如今，平安保險(xiǎn)有平安在線，PICC有e-PICC，中國人壽有E通道，大型保險(xiǎn)公司都相繼建立了在線銷售保險(xiǎn)的平臺(tái)。但是，相對(duì)歐美保險(xiǎn)業(yè)70%以上的收入來自電子商務(wù)的高比例，電子商務(wù)對(duì)中國保險(xiǎn)業(yè)的貢獻(xiàn)并不大。分析機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)顯示，2008年中國保險(xiǎn)電子商務(wù)保費(fèi)收入達(dá)到72.6億元人民幣，而截至11月底的2008年全國保費(fèi)收入為9150.5億元，所占比例微不足道。

保險(xiǎn)業(yè)電子商務(wù)有兩大作用，一是支持銷售，二是全方位服務(wù)客戶。目前，中國網(wǎng)上銷售保險(xiǎn)仍然停留在比較初級(jí)的階段，主要是一些短期險(xiǎn)和意外險(xiǎn)，品種比較單一，總額也不大，更多地發(fā)揮了一種在線服務(wù)客戶、宣傳企業(yè)品牌的功能。

2009年，當(dāng)企業(yè)需要降低成本時(shí)，本就是大勢(shì)所趨的電子商務(wù)無疑成為降低成本的好選擇。據(jù)統(tǒng)計(jì)，未來全球30%的保險(xiǎn)交易將通過互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)，網(wǎng)上保險(xiǎn)交易金額將達(dá)到4000億元人民幣。中國的網(wǎng)民數(shù)量超過了3億，隱藏的客戶機(jī)會(huì)更是難以估量。

具體到保險(xiǎn)公司來說，一些機(jī)構(gòu)覆蓋不夠廣泛、規(guī)模有限的新興保險(xiǎn)公司更加需要通過電子商務(wù)平臺(tái)拓展自己接觸客戶的渠道，中美大都會(huì)人壽保險(xiǎn)就是這樣的例子。6月1日，一款少兒重大疾病保險(xiǎn)正式在網(wǎng)絡(luò)銷售平臺(tái)上銷售，意味著網(wǎng)上銷售平臺(tái)正式啟用。目前，中美大都會(huì)在全國的6個(gè)城市設(shè)有機(jī)構(gòu)，保費(fèi)收入在20多億元。面對(duì)保費(fèi)收入、利潤率和費(fèi)用三大考核指標(biāo)，公司并不是盲目的鋪設(shè)網(wǎng)點(diǎn)、擴(kuò)大規(guī)模，而是在成本控制和收入之間尋找平衡點(diǎn)。

這樣，能夠降低成本的網(wǎng)上銷售平臺(tái)就進(jìn)入了他們的視線。中美大都會(huì)的IT總監(jiān)李新表示，傳統(tǒng)的保險(xiǎn)銷售方式周期長、成本高，而網(wǎng)上銷售平臺(tái)具有安全、快速、流程自動(dòng)的優(yōu)點(diǎn)，可以顯著降低單張保單的成本?！跋到y(tǒng)可以自動(dòng)錄入、收費(fèi)、承保、核保，只有保單遞送環(huán)節(jié)還無法省略，我們簡單估算了一下，如果說傳統(tǒng)銷售方式下的單張保單成本是17元的話，網(wǎng)上銷售的成本只有7元”。

啟動(dòng)十幾天來，中美大都會(huì)網(wǎng)上平臺(tái)的業(yè)務(wù)量并不太多，產(chǎn)品也僅有一款。傳統(tǒng)產(chǎn)品太復(fù)雜、不適合網(wǎng)上銷售是最主要的原因。此次，中美大都會(huì)在線銷售的少兒重大疾病保險(xiǎn)就是有針對(duì)性開發(fā)的一款免核保產(chǎn)品，用戶只需回答5個(gè)問題即可，預(yù)計(jì)今后還會(huì)有2-3款產(chǎn)品上線銷售。

中銀保險(xiǎn)也計(jì)劃在2009年展開電子商務(wù)平臺(tái)的建設(shè)。按照規(guī)劃，中銀保險(xiǎn)的電子商務(wù)分為三部分，一是B2B開發(fā)，即從保險(xiǎn)到銀行，改造適合銀行柜臺(tái)銷售的產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)銷售和承保；二是B2C，支持客戶在線購買保險(xiǎn)產(chǎn)品；第三步則是支持電話營銷，實(shí)現(xiàn)Call Center的電話銷售。

從目前看，電子商務(wù)真正能夠發(fā)揮作用的是客戶自助服務(wù)，比如直觀的互動(dòng)式保險(xiǎn)產(chǎn)品介紹、多媒體在線交互服務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)呼叫中心、自助查詢保單等服務(wù)，能夠增加客戶黏度。

IT建設(shè)滿足合規(guī)要求

Gartner對(duì)上百名CIO進(jìn)行的一份調(diào)查顯示，CIO們特別關(guān)注四種風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)信息被竊取或?yàn)E用；IT問題給公司帶來的損失不斷上升；消費(fèi)者要求保護(hù)隱私；符合法規(guī)要求?？梢姡S著公司業(yè)務(wù)對(duì)于IT的依賴度越來越高，一旦IT發(fā)生中斷，給公司帶來的損失將比以前大得多。中國保監(jiān)會(huì)主席吳定富也在多個(gè)場合強(qiáng)調(diào)，保險(xiǎn)業(yè)要“把信息化建設(shè)作為防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)容，充分利用現(xiàn)代技術(shù)手段整合管理資源、堵塞管理漏洞，更有效地維護(hù)金融保險(xiǎn)市場的安全穩(wěn)定?！?/p>

2008年5月，由財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，原定于2009年7月1日起在國內(nèi)上市公司中率先執(zhí)行，近期又推遲到2010年實(shí)施。雖然《基本規(guī)范》推遲實(shí)施，但其中對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的要求，以及這些要求對(duì)IT系統(tǒng)建設(shè)的影響，也引起了保險(xiǎn)公司的關(guān)注。

在內(nèi)控體系建設(shè)上比較有發(fā)言權(quán)的是中國人壽。中國人壽2003年底在美國上市，而在美上市的企業(yè)必須符合薩班斯法案，中國人壽因此開展了404條款的遵從工作，在企業(yè)內(nèi)部推行COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系。中國人壽CIO劉安林對(duì)404條款遵循最深刻的體會(huì)，就是COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系是對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)能力和管控水平的檢驗(yàn)，也給IT人員提供了一個(gè)平臺(tái)，即如何通過IT的有效控制，使得企業(yè)能夠出具一份經(jīng)第三方獨(dú)立審計(jì)師審計(jì)以后無保留意見的內(nèi)部控制報(bào)告。

篇9

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)投資 風(fēng)險(xiǎn)管理 投資組合管理 政府監(jiān)管

我國的資本市場雖然處于低水平的階段，但還在穩(wěn)步發(fā)展，國家對(duì)保險(xiǎn)投資渠道的開放使保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用更加多樣。但是我國初步開放的資本市場和較為落后的風(fēng)險(xiǎn)管理理論使保險(xiǎn)資金面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來越復(fù)雜。該風(fēng)險(xiǎn)不僅包括日常投資風(fēng)險(xiǎn)，還包括從國際市場傳導(dǎo)來的全球金融風(fēng)險(xiǎn)，以及由于保險(xiǎn)資金自身負(fù)債性所特有的風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)投資的資金來源中主要是保險(xiǎn)公司對(duì)被保險(xiǎn)人的負(fù)債，對(duì)資金流動(dòng)性要求較高，如出現(xiàn)償付能力危機(jī)，將對(duì)保險(xiǎn)公司甚至整個(gè)社會(huì)產(chǎn)生不利影響。綜上所述，對(duì)我國保險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行深入研究具有重大的意義。

一、保險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理理論概述

目前國際上關(guān)于保險(xiǎn)資金的管理理論主要為資產(chǎn)負(fù)債管理理論和現(xiàn)代組合管理理論。資產(chǎn)負(fù)債管理理論發(fā)展較早，始于1800年，該理論的主要觀點(diǎn)為銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)擁有充足的各類準(zhǔn)備金以應(yīng)對(duì)負(fù)債，結(jié)轉(zhuǎn)盈余保證金，且對(duì)利潤的來源進(jìn)行分類、度量和確認(rèn)。經(jīng)過不斷的發(fā)展演變?yōu)橘Y產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論、資產(chǎn)負(fù)債管理理論三個(gè)階段的理論?，F(xiàn)資組合理論發(fā)展相對(duì)較晚，由Markowitz（1952）最早提出，該理論基于一定的假設(shè)前提，通過均值-方差最優(yōu)解選擇最符合投資者偏好的投資組合，雖然是靜態(tài)均衡的狀態(tài)下，但是將收益率與風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系相結(jié)合，對(duì)如何選擇最優(yōu)資產(chǎn)組合進(jìn)行了討論。

我國學(xué)者對(duì)國外風(fēng)險(xiǎn)管理理論的分析基礎(chǔ)上，深入研究了我國保險(xiǎn)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)管理。我國壽險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展較早，資產(chǎn)負(fù)債管理理論隨著壽險(xiǎn)的發(fā)展不斷完善。關(guān)于現(xiàn)資組合理論的運(yùn)用，王佩（2009）找出保險(xiǎn)資金投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性。隨著我國保險(xiǎn)行業(yè)的不斷發(fā)展，保險(xiǎn)資金運(yùn)用及風(fēng)險(xiǎn)管理理論日趨完善，我國保險(xiǎn)監(jiān)管與時(shí)俱進(jìn)，不斷放開保險(xiǎn)資金投資渠道，細(xì)化管理要求。近年來，我國保險(xiǎn)資金投資運(yùn)用取得了明顯的成效，主要體現(xiàn)在監(jiān)管更加系統(tǒng)性、科學(xué)性；保險(xiǎn)資金投資在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上不斷優(yōu)化結(jié)構(gòu)；投資收益穩(wěn)健增長。

總體而言，目前保險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理理論已經(jīng)相當(dāng)成熟。我國對(duì)保險(xiǎn)資金的運(yùn)用通過深入的理論研究并接合實(shí)際情況，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了一定的成果。但我國保險(xiǎn)業(yè)相對(duì)于發(fā)達(dá)國家起步較晚，關(guān)于保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究相對(duì)較少，尚未形成成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理理論體系。

二、保險(xiǎn)資金投資風(fēng)險(xiǎn)管理淺析

從國外保險(xiǎn)公司經(jīng)營狀況來看，傳統(tǒng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不能盈利或者盈利很小，其收入來源主要依靠投資收益。但是，有投資就會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，高收益往往伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)資金運(yùn)用中的風(fēng)險(xiǎn)管理是獲取穩(wěn)定投資收益的重要保障，下文簡述保險(xiǎn)資金的來源及運(yùn)用情況。

（一）我國保險(xiǎn)資金來源及特點(diǎn)。保險(xiǎn)投資的資金主要來源于保險(xiǎn)公司的所有者權(quán)益、負(fù)債及其他資金。具體分為以下幾種：注冊(cè)資本金與資本公積金、總準(zhǔn)備金、各類準(zhǔn)備金、其他資金。其中，各類準(zhǔn)備金（保險(xiǎn)公司的負(fù)債）是保險(xiǎn)資金的重要來源，由于保費(fèi)的收取和保險(xiǎn)金給付的時(shí)間間隔，使其可用于投資。

基于保險(xiǎn)資金的來源，其自身有如下特點(diǎn)：（1）具有負(fù)債性，由于各項(xiàng)準(zhǔn)備金直接來源于保險(xiǎn)公司的保費(fèi)收入是保險(xiǎn)公司的負(fù)債；（2）具有期限性，壽險(xiǎn)合同大多是十年以上的長期合同，因此壽險(xiǎn)公司的資金比較穩(wěn)定，但也可能在某一時(shí)間段償還較大數(shù)額；而非壽險(xiǎn)合同一般都是一年以內(nèi)的短期合同，對(duì)流動(dòng)性要求較高；（3）追求收益性，因保險(xiǎn)資金的負(fù)債性，保險(xiǎn)投資需要一定的收益才能覆蓋資金成本。

隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷發(fā)展，在實(shí)際投資過程中保險(xiǎn)資金運(yùn)用主要的投資渠道為銀行存款、股票、債權(quán)、證券投資基金份額等有價(jià)證券、不動(dòng)產(chǎn)等國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。

（二）保險(xiǎn)Y金投資風(fēng)險(xiǎn)。償付能力是保險(xiǎn)公司償還債務(wù)的能力，是基本指標(biāo)也是核心指標(biāo)。保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)可分為固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)。固有風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在保險(xiǎn)公司的經(jīng)營和管理活動(dòng)中，在現(xiàn)有的正常的保險(xiǎn)行業(yè)物質(zhì)技術(shù)條件和生產(chǎn)組織方式下，必然存在的客觀的償付能力相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。固有風(fēng)險(xiǎn)又分為兩種：可量化為最低資本的風(fēng)險(xiǎn)如保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)和難以量化為最低資本的風(fēng)險(xiǎn)如操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。而控制風(fēng)險(xiǎn)主要來自于保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理和控制不完善或無效，從而導(dǎo)致固有風(fēng)險(xiǎn)未被及時(shí)識(shí)別和控制帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國保險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及問題

陳文輝副主席指出，保監(jiān)會(huì)近年來的工作中隨著我國保險(xiǎn)市場的不斷發(fā)展持續(xù)推進(jìn)中國保險(xiǎn)資金運(yùn)用的改革，在放開前端的同時(shí)要管住后端。尤其近幾年我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用規(guī)模增速迅猛，其在經(jīng)濟(jì)社會(huì)和金融市場中的重要性越來越顯著?；诒ｋU(xiǎn)資金的負(fù)債性和保險(xiǎn)公司對(duì)投資收益穩(wěn)步提升的需求，股權(quán)投資、另類投資在保險(xiǎn)資金的運(yùn)用中增長較快，與傳統(tǒng)的銀行存款、股票、債券等形成了多元化資產(chǎn)配置格局。在快速發(fā)展中，也應(yīng)看到國際政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的錯(cuò)綜復(fù)雜所帶來的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)，尤其對(duì)保險(xiǎn)資金的海外投資造成不確定性風(fēng)險(xiǎn)。

第一，自二零零八年金融危機(jī)后，世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力，總體保持低速增長。利率下行帶來的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)帶來了現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)。我國保險(xiǎn)公司面臨對(duì)保險(xiǎn)資金的運(yùn)用中如何保持資產(chǎn)負(fù)債的優(yōu)化配置的難題，尤其壽險(xiǎn)公司資金的長期性使其被動(dòng)承擔(dān)高成本負(fù)債。

第二，保險(xiǎn)資金運(yùn)用規(guī)模的新增以及大量資產(chǎn)到期，使得保險(xiǎn)資金急需尋求再投資資產(chǎn)。低利率帶來的“資產(chǎn)荒”難以滿足保險(xiǎn)資金的歷史高成本，倒逼保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提升風(fēng)險(xiǎn)偏好，由投資風(fēng)險(xiǎn)較低的銀行存款等轉(zhuǎn)向股權(quán)投資、另外投資等高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

第三，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不匹配。我國保險(xiǎn)公司在實(shí)際操作中粗放式的經(jīng)營方式，資產(chǎn)與負(fù)債的匹配率不高，尤其是中長期投資中問題明顯。部分保險(xiǎn)公司沒有完善的資產(chǎn)負(fù)債管理制度，壽險(xiǎn)資金應(yīng)配資中長期投資，如期限較長的銀行存款、房地產(chǎn)投資、長期國債等，而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)資金應(yīng)適當(dāng)配資具有流動(dòng)性的資產(chǎn)，如同業(yè)拆借、股票、短期固定收益類產(chǎn)品等流動(dòng)性強(qiáng)的品種。近年來，債券打破剛性兌付，違約多發(fā)，保險(xiǎn)資金在投資過程中面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)上升，保險(xiǎn)資金高比例配資信用類資產(chǎn)，使得投資風(fēng)險(xiǎn)敞口增加。

第四，保險(xiǎn)公司自身的投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系不夠完善。市場缺乏自律，盡管在監(jiān)管的指導(dǎo)和壓力下，保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理得到重視，但在實(shí)際操作中，部分保險(xiǎn)公司在應(yīng)對(duì)監(jiān)管和市場的變化中，急于求成，激進(jìn)經(jīng)營，短債長投。常常由于保險(xiǎn)公司缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系及風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足，不能滿足投資多樣化需求，因而不能有效把控保險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)。

四、保險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

在分析了我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題及成因后，本章主要從機(jī)構(gòu)、監(jiān)管兩個(gè)角度對(duì)我國的保險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理提出對(duì)策建議。

（一）保險(xiǎn)行業(yè)整體提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平和行業(yè)自律。保險(xiǎn)公司應(yīng)健全公司治理和資金運(yùn)用內(nèi)部控制，不斷改善資產(chǎn)負(fù)債匹配情況，保證資金運(yùn)用的安全性，利用組合投資來分散風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)控與管理。資金運(yùn)用部門從公司戰(zhàn)略的高度整體把控風(fēng)險(xiǎn)，完善資產(chǎn)負(fù)債管理體系和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，按照中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管部門對(duì)于保險(xiǎn)資金運(yùn)用的政策法規(guī)，制定公司內(nèi)部投資制度、明確投資范圍、限制條款等，保持風(fēng)險(xiǎn)及投資收益的動(dòng)態(tài)平衡。投資人員綜合考慮資產(chǎn)負(fù)債配置結(jié)構(gòu)，根據(jù)償付能力風(fēng)險(xiǎn)的指引，結(jié)合投資組合理論，合理配置各項(xiàng)投資，在控制投資風(fēng)險(xiǎn)的前提下，實(shí)現(xiàn)投資的優(yōu)化和收益。

發(fā)揮中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)的督促作用，提高保險(xiǎn)行業(yè)自律水平，使保險(xiǎn)資金運(yùn)用服務(wù)主業(yè)，最大化的維護(hù)投保人的權(quán)益。首先，保險(xiǎn)資金投資以安全為主，投資符合要求的銀行存款類產(chǎn)品，適當(dāng)選擇短期理財(cái)類業(yè)務(wù)；其次，保險(xiǎn)資金收益以穩(wěn)定性為主，投資結(jié)構(gòu)簡單現(xiàn)金流穩(wěn)定的固定收益類或類固定收益類產(chǎn)品，適當(dāng)配置股權(quán)、股票、基金等非固定收益產(chǎn)品；最后，保險(xiǎn)資金可選擇股權(quán)投資提高收益，但不應(yīng)偏離主業(yè)，堅(jiān)持保險(xiǎn)姓保的原則。

（二）加強(qiáng)監(jiān)管力度和深化市場化改革。隨著保險(xiǎn)資金投資領(lǐng)域的開放，我國保險(xiǎn)市場風(fēng)起云涌，成為資本市場的弄潮兒，這對(duì)我國的保險(xiǎn)監(jiān)管提出了更高的要求。保險(xiǎn)創(chuàng)新為市場化改革創(chuàng)造良好環(huán)境，主要包括保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制改革、保U資金運(yùn)用機(jī)制改革、市場準(zhǔn)入退出機(jī)制改革和行業(yè)平臺(tái)建設(shè)等方面。這些改革措施極大地活躍了保險(xiǎn)市場，也難免帶來一些新的問題，金融創(chuàng)新與監(jiān)管是矛盾的也是相輔相成的。監(jiān)督保險(xiǎn)公司加強(qiáng)學(xué)習(xí)以“償二代”為標(biāo)準(zhǔn)的更加科學(xué)的償付能力監(jiān)管制度，提高保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，把保險(xiǎn)公司的償付能力情況分為三個(gè)級(jí)別，分別采取監(jiān)管措施。

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篇10

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)；保險(xiǎn)標(biāo)的；保險(xiǎn)合同；保險(xiǎn)對(duì)象

文章編號(hào)：1003－4625（2008）07－0111－04中圖分類號(hào)：F840文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

作為保險(xiǎn)對(duì)象的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益或者人的壽命和身體，保險(xiǎn)標(biāo)的在具體的保險(xiǎn)合同中一般不需進(jìn)行專門識(shí)別，當(dāng)事人所投保的對(duì)象即是保險(xiǎn)標(biāo)的。但對(duì)于某些特殊的保險(xiǎn)合同，盡管當(dāng)事人投保的目的很明顯，而確定保險(xiǎn)標(biāo)的卻存在一定難度，保險(xiǎn)標(biāo)的的模糊不清進(jìn)而引發(fā)其他一系列問題，對(duì)保險(xiǎn)合同雙方影響重大。

一、保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別的內(nèi)涵、條件及標(biāo)準(zhǔn)

所謂保險(xiǎn)標(biāo)的的識(shí)別是指依據(jù)一定標(biāo)準(zhǔn)和條件，在具體保險(xiǎn)合同的多個(gè)構(gòu)成要素中，將其中作為保險(xiǎn)標(biāo)的的特定對(duì)象辨別出來，并將之作為對(duì)保險(xiǎn)合同進(jìn)行定性判斷的依據(jù)。對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行識(shí)別是手段，其最終目的是要通過明確保險(xiǎn)標(biāo)的來解決其他相關(guān)的法律和實(shí)踐問題。對(duì)于大多數(shù)保險(xiǎn)合同而言并不需要對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行專門識(shí)別，通常根據(jù)投保對(duì)象就能夠確定保險(xiǎn)標(biāo)的。需要進(jìn)行識(shí)別的主要為因果關(guān)系較為復(fù)雜的少數(shù)保險(xiǎn)合同，如醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、喪葬費(fèi)用保險(xiǎn)、護(hù)理保險(xiǎn)、失能收入損失保險(xiǎn)以及借款人意外傷害保險(xiǎn)合同等。一般而言，要對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行識(shí)別須滿足以下條件：一是保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)金給付條件較為復(fù)雜，通常為多重條件，各條件間具有前后相繼的內(nèi)在關(guān)系；二是保險(xiǎn)事故發(fā)生后，受損害的客體不具有惟一性，即至少有兩個(gè)客體受到損害，且各客體的損害也具有內(nèi)在因果關(guān)聯(lián)；三是兩個(gè)或多個(gè)受損害的客體具有不同質(zhì)性，如有的屬于人身傷害，有的屬于財(cái)產(chǎn)損害；有的屬于現(xiàn)有利益的損害，有的屬于期待利益的損害等；四是保險(xiǎn)合同約定對(duì)多個(gè)損害的其中之一進(jìn)行保險(xiǎn)賠償，其他損害只是作為導(dǎo)致此損害發(fā)生的原因，不在保險(xiǎn)賠償范圍之內(nèi)。只有具備上述條件，才可能導(dǎo)致作為保險(xiǎn)標(biāo)的的具體對(duì)象不清晰，才有必要對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行專門識(shí)別。

而所謂保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)指在具體保險(xiǎn)合同中，識(shí)別保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)遵循的規(guī)則、運(yùn)用的方法或手段，同時(shí)也指識(shí)別保險(xiǎn)標(biāo)的的依據(jù)或理由。如在醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)合同中，被保險(xiǎn)人同時(shí)存在人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失，不管將身體識(shí)別為保險(xiǎn)標(biāo)的，還是將財(cái)產(chǎn)損失識(shí)別為保險(xiǎn)標(biāo)的，都需要一定的依據(jù)或理由，確立識(shí)別保險(xiǎn)標(biāo)的的標(biāo)準(zhǔn)是識(shí)別保險(xiǎn)標(biāo)的的前提條件，而確立此標(biāo)準(zhǔn)必須解決三個(gè)方面的問題，即保險(xiǎn)標(biāo)的與損害的關(guān)系、保險(xiǎn)標(biāo)的與投保目的的關(guān)系、保險(xiǎn)標(biāo)的與補(bǔ)償方式和條件的關(guān)系。首先，保險(xiǎn)標(biāo)的是投保的對(duì)象，其必然存在遭受損害的可能性，在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)標(biāo)的必然會(huì)受到損害，因此，受到損害是識(shí)別保險(xiǎn)標(biāo)的的標(biāo)準(zhǔn)之一。其次，投保人投保的目的是為了對(duì)未來可能存在的某種損害進(jìn)行補(bǔ)償，而損失或損害的對(duì)象就是保險(xiǎn)標(biāo)的，對(duì)受損害的保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行補(bǔ)償可以實(shí)現(xiàn)投保人投保的目的，因此針對(duì)具體受損對(duì)象進(jìn)行保險(xiǎn)補(bǔ)償能夠?qū)崿F(xiàn)投保人投保的目的，是識(shí)別保險(xiǎn)標(biāo)的的標(biāo)準(zhǔn)之二。再次，人身保險(xiǎn)的補(bǔ)償額度事先確定，保險(xiǎn)事故的發(fā)生與否只影響賠與不賠，不影響賠多賠少，而對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)而言，保險(xiǎn)事故的發(fā)生不僅影響是否賠償，同時(shí)也影響賠付額度，因此，損害的賠付條件和方式是識(shí)別保險(xiǎn)標(biāo)的的標(biāo)準(zhǔn)之三。確立了上述三條標(biāo)準(zhǔn)，保險(xiǎn)標(biāo)的在具體保險(xiǎn)合同中就能夠順利地被識(shí)別出來。在一般的保險(xiǎn)合同中，只要滿足其中一個(gè)或兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)就可以將保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別出來，而在一些特殊的保險(xiǎn)合同中，則須同時(shí)運(yùn)用上述三條標(biāo)準(zhǔn)才能夠順利進(jìn)行識(shí)別。如在醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)合同中，被保險(xiǎn)人同時(shí)存在人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失，均符合第一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，不能達(dá)到識(shí)別的目的。同時(shí)，保險(xiǎn)賠付是實(shí)現(xiàn)了投保人對(duì)身體傷害補(bǔ)償?shù)哪康?，還是財(cái)產(chǎn)損失賠償?shù)哪康拇嬖谝欢ㄒ蓡枺驗(yàn)閮煞N損害具有內(nèi)在關(guān)聯(lián)，可以認(rèn)為通過保險(xiǎn)給付同時(shí)實(shí)現(xiàn)上述目的，運(yùn)用第二條標(biāo)準(zhǔn)也不能達(dá)到完全識(shí)別的效果。從保險(xiǎn)賠付的條件和方式看，保險(xiǎn)賠付補(bǔ)償?shù)闹苯訉?duì)象是醫(yī)療費(fèi)用損失，此損失是可以衡量的，保險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)亩嗌偈且葬t(yī)療費(fèi)用支出的多少為限，而如果以被保險(xiǎn)人身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，則不應(yīng)存在這樣的限制，因此，依據(jù)上述第三條標(biāo)準(zhǔn)，醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)定性為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

二、保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別的法律依據(jù)及法律意義

保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別關(guān)系到保險(xiǎn)合同性質(zhì)的判斷，而對(duì)保險(xiǎn)合同性質(zhì)的判斷又會(huì)影響相關(guān)保險(xiǎn)原則、法律規(guī)則的不同適用。根據(jù)我國《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，人身保險(xiǎn)合同是指以人的壽命或身體為保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)合同，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同是指以特定財(cái)產(chǎn)或相關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)合同?？梢姡ｋU(xiǎn)標(biāo)的的不同是區(qū)別人身財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的重要標(biāo)準(zhǔn)，這也成為通過保險(xiǎn)標(biāo)的認(rèn)定險(xiǎn)種性質(zhì)的重要法律依據(jù)。如上文所述，需要識(shí)別保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)合同一般具有多個(gè)客體受到損害的特點(diǎn)，在受到損害的多個(gè)客體中，如果有的屬于人身利益，有的屬于財(cái)產(chǎn)利益，確定孰為保險(xiǎn)標(biāo)的就直接決定該保險(xiǎn)合同是人身保險(xiǎn)合同還是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同。如在醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)合同中，被保險(xiǎn)人受到意外傷害或罹患疾病，進(jìn)而因治療產(chǎn)生醫(yī)療費(fèi)用等共同構(gòu)成保險(xiǎn)賠付的條件，其中意外傷害或罹患疾病造成被保險(xiǎn)人身體的傷害，而支付醫(yī)療費(fèi)用則造成被保險(xiǎn)人財(cái)產(chǎn)的損失，如果認(rèn)為保險(xiǎn)標(biāo)的是被保險(xiǎn)人的身體，則該保險(xiǎn)就是人身保險(xiǎn)，如果認(rèn)為保險(xiǎn)標(biāo)的是被保險(xiǎn)人將來可能支付的醫(yī)療費(fèi)用，則此保險(xiǎn)就屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。這也是當(dāng)前學(xué)術(shù)界對(duì)醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)究竟為人身保險(xiǎn)還是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)生爭議的主要原因。不僅如此，對(duì)保險(xiǎn)合同定性的不同還直接導(dǎo)致若干保險(xiǎn)法律原則或規(guī)則的適用，仍以醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)為例，如果界定為人身保險(xiǎn)，則損失補(bǔ)償原則、損失分?jǐn)傇瓌t將不能適用，如果界定為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，則重復(fù)保險(xiǎn)原則將不能適用，其他專門適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)或人身保險(xiǎn)的規(guī)定也將隨合同性質(zhì)的不同而影響其適用性，可見，在某些特殊條件下準(zhǔn)確識(shí)別保險(xiǎn)標(biāo)的是極為必要的。簡言之，保險(xiǎn)標(biāo)的決定合同性質(zhì)，合同性質(zhì)決定法律適用。

除醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)外，通過保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別還可以對(duì)許多具有爭議的險(xiǎn)種或保險(xiǎn)合同進(jìn)行定性，其中較為典型者為借款人意外傷害保險(xiǎn)及其他具有類似功能的保險(xiǎn)，其具體保障責(zé)任為，在借款人遭受意外傷害致殘或死亡后，由保險(xiǎn)人向貸款人償還借款人所借款項(xiàng)。僅從該保險(xiǎn)名稱看，其無疑屬于人身保險(xiǎn)，但與傳統(tǒng)人身保險(xiǎn)不同的是，保險(xiǎn)人賠償?shù)膶?duì)象不是遭受人身傷害的借款人，而是貸款人。貸款人之所以能夠獲得保險(xiǎn)賠償是由于借款人傷殘或死亡后，其所貸款項(xiàng)將可能遭受不能收回之風(fēng)險(xiǎn)，因而在此類保險(xiǎn)中存在兩種損害，即借款人的人身傷害和貸款人因所貸款項(xiàng)不能收回造成的財(cái)產(chǎn)損失。從借款人或貸款人投保此類保險(xiǎn)的目的看，其不是為了對(duì)借款人人身傷害進(jìn)行補(bǔ)償，而是對(duì)貸款人在所貸款項(xiàng)額度內(nèi)進(jìn)行補(bǔ)償，是對(duì)財(cái)產(chǎn)損失的補(bǔ)償，根據(jù)上文保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別的第二個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，可以初步判斷此種保險(xiǎn)為財(cái)產(chǎn)性質(zhì)的保險(xiǎn)。再看保險(xiǎn)賠償額度，其以借款人所貸款項(xiàng)為限，不能高于所貸款項(xiàng)，如果借款人已經(jīng)歸還了部分借款，則保險(xiǎn)賠償?shù)臄?shù)額也相應(yīng)減少，因而此種保險(xiǎn)不符合人身保險(xiǎn)為定額保險(xiǎn)的特性。根據(jù)上文保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別的第三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，可以進(jìn)一步判斷此保險(xiǎn)為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。此外，從此類保險(xiǎn)不宜重復(fù)投保等方面看，其亦符合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)特性。保險(xiǎn)實(shí)踐中，還存在借款人意外傷害責(zé)任保險(xiǎn)①，其與借款人意外傷害保險(xiǎn)的功能一致，其將借款人傷殘或死亡后應(yīng)向貸款人履行償還債務(wù)的責(zé)任，作為保險(xiǎn)人向貸款人進(jìn)行保險(xiǎn)賠償?shù)囊罁?jù)，責(zé)任利益屬于財(cái)產(chǎn)利益范疇，進(jìn)一步表明此類保險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)而非人身保險(xiǎn)。

與借款人意外傷害保險(xiǎn)及醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)相類似的還有失能收入損失保險(xiǎn)和護(hù)理保險(xiǎn)等，根據(jù)《健康保險(xiǎn)管理辦法》相關(guān)規(guī)定，失能收入損失保險(xiǎn)是指以因保險(xiǎn)合同約定的疾病或者意外傷害導(dǎo)致工作能力喪失為給付保險(xiǎn)金條件，為被保險(xiǎn)人在一定時(shí)期內(nèi)收入減少或中斷提供保障的保險(xiǎn)。此類保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)為被保險(xiǎn)人的收入，保險(xiǎn)事故為疾病或者意外傷害導(dǎo)致被保險(xiǎn)人工作能力喪失，因此，失能收入損失保險(xiǎn)也應(yīng)當(dāng)定性為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。正因如此，有人認(rèn)為失能收入損失保險(xiǎn)屬于補(bǔ)償性質(zhì)，投保金額并不能完全由投保人或被保險(xiǎn)人自行確定，而是由保險(xiǎn)人參考被保險(xiǎn)人過去的專職工作收入水平或社會(huì)平均年收入水平，同時(shí)，還要考慮被保險(xiǎn)人的兼職收入、殘疾期間的其他收入來源以及現(xiàn)時(shí)適用的所得稅率等因素綜合考慮確定保險(xiǎn)金額。[1]同理，護(hù)理保險(xiǎn)實(shí)際上也屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范疇，依據(jù)《健康保險(xiǎn)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，護(hù)理保險(xiǎn)是指以約定的日常生活能力障礙引發(fā)護(hù)理需要為給付保險(xiǎn)金條件，為被保險(xiǎn)人的護(hù)理支出提供保障的保險(xiǎn)。護(hù)理保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)為護(hù)理費(fèi)用，保險(xiǎn)事故為被保險(xiǎn)人日常生活能力出現(xiàn)障礙。對(duì)于一般的疾病保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)等，如果其不與費(fèi)用相關(guān)聯(lián)，則應(yīng)認(rèn)定為人身保險(xiǎn)。由于失能收入損失保險(xiǎn)和護(hù)理保險(xiǎn)都可能在被保險(xiǎn)人實(shí)際產(chǎn)生收入損失或護(hù)理支出之前就進(jìn)行保險(xiǎn)金給付，因此應(yīng)將上述保險(xiǎn)標(biāo)的的損失理解為一種期待利益的損失，而非現(xiàn)有利益的損失①。因此，可能出現(xiàn)保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)給付后，被保險(xiǎn)人可能并沒有因保險(xiǎn)事故的發(fā)生而導(dǎo)致收入損失，或者將所得保險(xiǎn)金用于護(hù)理支出。簡言之，上述險(xiǎn)種中“保險(xiǎn)標(biāo)的損失”是建立在合理推論基礎(chǔ)上的，與實(shí)際情況可能并不完全相符。

三、目前保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別中存在的問題

由于保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別影響法律原則和保險(xiǎn)規(guī)則的適用，因此對(duì)合理維護(hù)當(dāng)事各方正當(dāng)權(quán)益及公司經(jīng)營發(fā)展無疑均具有重要意義，但關(guān)于保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別的討論目前在理論界尚屬盲區(qū)，在保險(xiǎn)實(shí)踐和司法實(shí)踐中也是薄弱環(huán)節(jié)，正確運(yùn)用這種識(shí)別機(jī)制去解決現(xiàn)實(shí)問題還存在諸多障礙。

（一）思維慣式問題。依據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的認(rèn)定合同性質(zhì)是普遍能夠被接受并在實(shí)踐中廣泛采用的方法，但在具體認(rèn)定保險(xiǎn)標(biāo)的上卻容易犯經(jīng)驗(yàn)主義錯(cuò)誤，認(rèn)為只要在保險(xiǎn)合同構(gòu)成要素中存在人身傷害事故就應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為人身保險(xiǎn)，形成先入為主的認(rèn)識(shí)。確立保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別機(jī)制，就是要引起對(duì)保險(xiǎn)責(zé)任因果鏈條的充分重視，由眾多事件構(gòu)成的保險(xiǎn)責(zé)任因果鏈條是保險(xiǎn)理賠的依據(jù)，其中的人身傷害可能并非導(dǎo)致保險(xiǎn)賠付的最終事件，實(shí)踐中容易忽視對(duì)因果鏈條完整性的考察，以“斷章取義”的方式形成的判斷必然有失偏頗。

（二）法律沖突問題。保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別提供了一種解決現(xiàn)實(shí)問題的方法，但卻可能與現(xiàn)行法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定不一致，如上文提及的醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、收入損失保險(xiǎn)、護(hù)理保險(xiǎn)等，按照保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)將其定性為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，但《健康保險(xiǎn)管理辦法》等相關(guān)規(guī)范性文件明確將之界定為人身保險(xiǎn)，與現(xiàn)行規(guī)定沖突的結(jié)果必然會(huì)影響司法機(jī)關(guān)、保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人等對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別機(jī)制的運(yùn)用，因此，在條件成熟的情況下適時(shí)修改相關(guān)法律規(guī)章，有助于從根本上解決上述問題。

（三）合同條款問題。保險(xiǎn)合同條款措詞具有誘導(dǎo)性是導(dǎo)致人們對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的判斷錯(cuò)誤的主要原因之一。保險(xiǎn)公司的認(rèn)識(shí)偏頗常體現(xiàn)在其合同條款中，容易對(duì)社會(huì)公眾產(chǎn)生誤導(dǎo)。如對(duì)借款人意外傷害保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司在管理和運(yùn)作過程中完全將其按照意外險(xiǎn)處理和對(duì)待，在產(chǎn)品名稱及合同條款中也明確將之稱為意外傷害保險(xiǎn)，社會(huì)公眾因此理所當(dāng)然地將之視為意外傷害保險(xiǎn)，而實(shí)際上其與借款人意外傷害責(zé)任保險(xiǎn)并沒有本質(zhì)的不同，由于后者名稱和條款中帶有“責(zé)任”二字而歸屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

（四）對(duì)公司經(jīng)營范圍的影響問題。通過保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別對(duì)某些險(xiǎn)種進(jìn)行定性是否會(huì)對(duì)現(xiàn)行產(chǎn)、壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營范圍產(chǎn)生影響，是值得關(guān)注的問題，如將醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、借款人意外傷害保險(xiǎn)等定性為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，壽險(xiǎn)公司是否還能經(jīng)營此類業(yè)務(wù)便存疑問。解決此問題的關(guān)鍵不在于簡單地?cái)U(kuò)大或縮減壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營范圍，而是要依據(jù)壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管控能力來決定其是否可以經(jīng)營上述業(yè)務(wù)。如果其具備相應(yīng)能力，相關(guān)法律便可以如賦予財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營短期健康險(xiǎn)和意外險(xiǎn)權(quán)利一樣，允許壽險(xiǎn)公司在一定范圍內(nèi)經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。因此相關(guān)法律的完善能夠有效解決上述問題。

（五）適用范圍問題。從目前保險(xiǎn)實(shí)踐看，將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)誤認(rèn)為人身保險(xiǎn)的情形較多，而將人身保險(xiǎn)誤認(rèn)為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的情形卻較為少見，但隨著保險(xiǎn)實(shí)踐的發(fā)展，并不能排除以后出現(xiàn)的可能性。值得注意的是，通過保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別認(rèn)定險(xiǎn)種性質(zhì)的方法一般僅適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)的區(qū)分上，并不一定能適用于其他次級(jí)險(xiǎn)種的性質(zhì)認(rèn)定，例如意外險(xiǎn)和健康險(xiǎn)的區(qū)別不在于保險(xiǎn)標(biāo)的的不同，而是保險(xiǎn)事故存在差異，意外險(xiǎn)以約定的意外傷害事件為保險(xiǎn)事故，而健康險(xiǎn)以約定的疾病等為保險(xiǎn)事故。

四、保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別的實(shí)踐價(jià)值

（一）有利于維護(hù)合同雙方的合法權(quán)益。一是有利于準(zhǔn)確界定保險(xiǎn)責(zé)任范圍。保險(xiǎn)責(zé)任指保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)合同的約定，在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)或者在保險(xiǎn)合同約定的給付保險(xiǎn)金的條件具備時(shí)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。[2]保險(xiǎn)人并不對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所面臨的一切風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任，僅對(duì)其和投保人約定的特定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任，保險(xiǎn)責(zé)任范圍就是保險(xiǎn)人承保的風(fēng)險(xiǎn)范圍，也是導(dǎo)致保險(xiǎn)標(biāo)的受到損害的保險(xiǎn)事故的范圍。二是有利于正確認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)利益對(duì)賠付責(zé)任的影響力。保險(xiǎn)利益是指投保人或被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益。因此凡為保險(xiǎn)標(biāo)的者，投保人或被保險(xiǎn)人必定對(duì)其享有保險(xiǎn)利益，但在具體保險(xiǎn)合同中，投保人或被保險(xiǎn)人享有保險(xiǎn)利益的所有特定對(duì)象是否同時(shí)為保險(xiǎn)標(biāo)的，還有待進(jìn)一步商榷。

（二）有利于理順經(jīng)營環(huán)節(jié)各種關(guān)系并提高經(jīng)營水平

通過保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別對(duì)保險(xiǎn)合同進(jìn)行定性，不僅有利于保護(hù)合同當(dāng)事雙方的利益，也有利于協(xié)調(diào)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間、保險(xiǎn)公司與第三人之間的利益關(guān)系，同時(shí)也使得公司的統(tǒng)計(jì)管理更加規(guī)范。如保險(xiǎn)公司之間①的重復(fù)保險(xiǎn)分?jǐn)倖栴}，在將醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、收入損失保險(xiǎn)等識(shí)別為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)后，是否需要和應(yīng)該進(jìn)行保險(xiǎn)分?jǐn)偙愫苊鞔_，各保險(xiǎn)公司不會(huì)因此出現(xiàn)推諉扯皮現(xiàn)象。又如在保險(xiǎn)代為權(quán)的行使上，一般來說，人身保險(xiǎn)不存在保險(xiǎn)代位權(quán)行使問題，保險(xiǎn)代位權(quán)的適用領(lǐng)域主要為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，以醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)為例，如果通過保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別將其定性為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司在向被保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)賠償后，便可以在理賠額度內(nèi)向?qū)е卤槐ｋU(xiǎn)人傷害的第三方行使保險(xiǎn)代位權(quán)，如果第三方已經(jīng)向被保險(xiǎn)人支付了相關(guān)醫(yī)療費(fèi)用，保險(xiǎn)公司則相應(yīng)減少賠償金額，通過這種方式可以使保險(xiǎn)公司在充分履行自身職責(zé)、發(fā)揮保障職能的同時(shí)，減少不必要的支出。此外，通過識(shí)別對(duì)保險(xiǎn)合同重新定性后，保險(xiǎn)公司必然要相應(yīng)調(diào)整和完善保險(xiǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)管理，在統(tǒng)計(jì)時(shí)充分體現(xiàn)某些保險(xiǎn)合同的特殊性，為業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測提供更為科學(xué)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。

（三）有利于保護(hù)產(chǎn)品創(chuàng)新并提高保險(xiǎn)保障水平

如上文所述，與普通保險(xiǎn)相比，需要進(jìn)行識(shí)別的保險(xiǎn)通常兼具人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失內(nèi)容，以借款人意外傷害保險(xiǎn)為例，一般人常會(huì)產(chǎn)生疑惑，即為何被保險(xiǎn)人受到傷害，而獲得保險(xiǎn)賠償?shù)膮s是投保人、被保險(xiǎn)人之外的第三人（貸款人），似乎違背了“誰投保、誰受損、誰受償”的保險(xiǎn)經(jīng)營原理，產(chǎn)生這種錯(cuò)覺的原因就在于對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的認(rèn)識(shí)的錯(cuò)誤，如果將此類保險(xiǎn)認(rèn)定為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，上述誤解便不復(fù)存在。此類保險(xiǎn)的出現(xiàn)，實(shí)際上提供了一種保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新的思路，突破了原來只針對(duì)單一損害的保險(xiǎn)產(chǎn)品的保障局限，實(shí)現(xiàn)對(duì)連鎖損害中的最終受害者進(jìn)行賠償?shù)哪康摹Ｔ卺t(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、收入損失保險(xiǎn)等險(xiǎn)種中，雖然沒有所謂最終受害者，但卻具備多重?fù)p害的共性，且受害對(duì)象（人身）和賠付對(duì)象也看似脫節(jié)。通過保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別，對(duì)上述險(xiǎn)種進(jìn)行重新定位，能夠在一定程度上糾正人們的認(rèn)識(shí)偏差，有助于消除質(zhì)疑，取得認(rèn)可，最終使該種產(chǎn)品創(chuàng)新方式的延續(xù)和發(fā)展獲得堅(jiān)實(shí)的社會(huì)基礎(chǔ)。創(chuàng)新思路的保護(hù)和運(yùn)用，無疑對(duì)保險(xiǎn)保障范圍和水平的提升提供了條件和途徑。

（四）有利于促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展

對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行識(shí)別可以促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控水平的提高，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)的特點(diǎn)不同，導(dǎo)致兩類保險(xiǎn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)各異，對(duì)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管控的方法和手段的要求自然也不同。如果將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)按照人身保險(xiǎn)管控，或者將人身保險(xiǎn)按照財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管控，都會(huì)因?yàn)闆]有對(duì)癥下藥而人為形成風(fēng)險(xiǎn)隱患。仍以醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)為例，如果將之定性為人身保險(xiǎn)，則在醫(yī)療費(fèi)用支出等只涉及“財(cái)產(chǎn)損失”等環(huán)節(jié)上的風(fēng)險(xiǎn)管控似乎超出了人身保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)范圍，但實(shí)際上醫(yī)療環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)恰恰是此類保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)集中點(diǎn)。因此從風(fēng)險(xiǎn)管控的角度看，將此類保險(xiǎn)定性為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)更為合適。值得注意的是，由于需要進(jìn)行保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別的險(xiǎn)種或保險(xiǎn)合同，一般同時(shí)存在人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失，保險(xiǎn)責(zé)任因果關(guān)系較為復(fù)雜，因此盡管有時(shí)將之定性為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，也只是表明其風(fēng)險(xiǎn)管控著重點(diǎn)的確定應(yīng)以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)特性為依據(jù)，并不排除對(duì)其與人身傷害有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也應(yīng)同時(shí)進(jìn)行管控，如在醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控中，應(yīng)當(dāng)考慮被保險(xiǎn)人的生存率、死亡率、傷殘率等，這些對(duì)厘定費(fèi)率以及后續(xù)管理均有影響。因此，通過保險(xiǎn)標(biāo)的識(shí)別對(duì)險(xiǎn)種和保險(xiǎn)合同準(zhǔn)確定性，有利于保險(xiǎn)公司科學(xué)確定風(fēng)險(xiǎn)管控著力點(diǎn)，保證業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：