導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇保險(xiǎn)參與社會(huì)治理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

引言

社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)乎著每一位城鎮(zhèn)職工的切身利益，也是大部分城鎮(zhèn)職工在工作中最為關(guān)心的內(nèi)容，然而目前還存在著部分企業(yè)無(wú)法保障職工享受應(yīng)有的社會(huì)保險(xiǎn)，在城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)繳納過(guò)程中不積極的現(xiàn)象，因此采用參與和激勵(lì)的方式能夠有效改善這一問(wèn)題，確保社會(huì)保險(xiǎn)制度的完善。

一、城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度的概述

（一）城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度的內(nèi)容

城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)在法律法規(guī)和相關(guān)政策制度的保障下，國(guó)家通過(guò)企業(yè)或個(gè)人等多種途徑募集資金，在城鎮(zhèn)職工因年老、失業(yè)、患病、工傷、生育等原因而造成勞動(dòng)收入大幅減少時(shí)給予一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，確保城鎮(zhèn)職工的基本生活。而城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度則是為了明確規(guī)范和保障城鎮(zhèn)職工能夠享有基本生活的權(quán)利而制定出的規(guī)章制度[1]。

（二）城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度的作用

首先城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度能夠有效保證職工在因各種因素導(dǎo)致勞動(dòng)收入大幅減少的情況下，仍然能夠獲得一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，保障其基本生活。其次，城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度能夠促進(jìn)企業(yè)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，城鎮(zhèn)職工的工作生活有了堅(jiān)實(shí)而保障，沒(méi)有了任何后顧之憂(yōu)，自然在工作過(guò)程中能夠做到更加愛(ài)崗敬業(yè)、將全部的熱情和智慧投入到工作當(dāng)中，從而提高工作效率和工作質(zhì)量，保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)綜合效益大幅上升的目的，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益上去了自然而然就會(huì)帶動(dòng)整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展。

二、目前城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題

（一）城鎮(zhèn)職工參保率低

目前我國(guó)城鎮(zhèn)職工參加社會(huì)保險(xiǎn)率較低，企業(yè)不能按時(shí)為城鎮(zhèn)職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)金，還有部分企業(yè)存在逃避繳納保險(xiǎn)金的現(xiàn)象。首先有一小部分企業(yè)在雇用城鎮(zhèn)職工時(shí)沒(méi)有與其簽訂用工合同，也沒(méi)有提供繳納社會(huì)保險(xiǎn)的福利待遇，這也使得很多城鎮(zhèn)職工在工作過(guò)程中沒(méi)有保障，城鎮(zhèn)職工參保率比較低。其次，有部分企業(yè)為了壓縮成本，最求經(jīng)濟(jì)利益最大化，選擇逃避繳納城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)金，還有部分企業(yè)因?yàn)樽陨硇б鎲?wèn)題和實(shí)際情況，無(wú)法按時(shí)繳納城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)金，種種原因?qū)е挛覈?guó)城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度還并不完善[2]。

（二）缺乏有效的監(jiān)管機(jī)制

在面對(duì)企業(yè)逃避和不按時(shí)繳納城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)金的時(shí)候，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的社保監(jiān)督機(jī)構(gòu)或者社會(huì)服務(wù)部門(mén)進(jìn)行追討和監(jiān)督，在落實(shí)城鎮(zhèn)職工社會(huì)保障制度的過(guò)程當(dāng)中也缺乏專(zhuān)業(yè)的人員對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和管理，檢查工作不到位、監(jiān)管機(jī)制不健全也是造成我國(guó)城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度不完善的一個(gè)重要表現(xiàn)。

（三）缺乏有效的法律依據(jù)

目前，我國(guó)對(duì)于城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度方面僅僅只出臺(tái)了一部保障法，對(duì)于怎樣具體落實(shí)城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度，如何對(duì)城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度進(jìn)行監(jiān)督和管理則沒(méi)有明確的法律法規(guī)和相關(guān)的法律條例。這也使得我國(guó)的城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度缺乏強(qiáng)有力的法律依據(jù)，在具體工作中經(jīng)常出現(xiàn)無(wú)法可依的情況。

三、城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度的參與激勵(lì)

（一）提高城鎮(zhèn)職工的參保率

完善城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度首先要想方設(shè)法的提高城鎮(zhèn)職工的參保率，在此過(guò)程中可以對(duì)企業(yè)進(jìn)行有效的獎(jiǎng)勵(lì)和鼓勵(lì)措施，使其能夠正確認(rèn)識(shí)到城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度的重要性，能夠做到自覺(jué)按時(shí)繳納費(fèi)用。首先有關(guān)部門(mén)可以經(jīng)常深入企業(yè)進(jìn)行城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度的宣傳教育活動(dòng)，提高企業(yè)在此過(guò)程中的參與性，與此同時(shí)也要提高城鎮(zhèn)職工的參保意識(shí)，幫助其樹(shù)立相關(guān)的法律意識(shí)，利用法律知識(shí)和法律武器來(lái)保障自己能夠合法地享受應(yīng)得的社會(huì)保障，尤其是保障自身的基本生活權(quán)益，在與用工單位簽訂合同時(shí)注意關(guān)注職工社會(huì)保險(xiǎn)方面的內(nèi)容[3]。

（二）適當(dāng)降低城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)金額

通過(guò)適當(dāng)降低城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)金額來(lái)鼓勵(lì)企業(yè)自覺(jué)主動(dòng)為城鎮(zhèn)職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)金，減輕企業(yè)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。現(xiàn)階段有很多企業(yè)選擇逃避或者拖延繳納城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)金最重要的原因是社?；鹄U費(fèi)基數(shù)連年增長(zhǎng)擴(kuò)大運(yùn)營(yíng)成本，增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，尤其是對(duì)于一切剛剛開(kāi)始步入正軌的小公司來(lái)說(shuō)，還沒(méi)有足夠的資金為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)金。因此，國(guó)家和政府首先可以從宏觀(guān)上做出調(diào)控舉措，適當(dāng)?shù)膲|底城鎮(zhèn)職工的社會(huì)保險(xiǎn)金額數(shù)，并且對(duì)于中小型企業(yè)國(guó)家和有關(guān)部門(mén)可以提供一定的資金扶持，另外，為了鼓勵(lì)企業(yè)能夠自覺(jué)按時(shí)繳納職工的社保金，可以推行一系列的鼓勵(lì)措施，比如對(duì)于按時(shí)繳納費(fèi)用的企業(yè)可以適當(dāng)給出一些優(yōu)惠，比如說(shuō)可以少繳一部分金額，或者獲得一定金額的獎(jiǎng)勵(lì)等等，通過(guò)這樣的獎(jiǎng)勵(lì)措施來(lái)鼓勵(lì)企業(yè)能夠深入貫徹落實(shí)城鎮(zhèn)職工的社會(huì)保險(xiǎn)制度。

（三）將強(qiáng)監(jiān)督管理力度

在面對(duì)部分企業(yè)拖欠和逃避繳納城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)金額時(shí)，有關(guān)部門(mén)需要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的督促和追逃力度，切實(shí)保證進(jìn)而能夠順利繳納。與此同時(shí)，國(guó)家和政府可以成立專(zhuān)門(mén)的部門(mén)或小組，對(duì)全面深入落實(shí)城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和管理，對(duì)于不配合的企業(yè)視情節(jié)嚴(yán)重給予不同的懲罰措施，情節(jié)較輕的可以對(duì)其進(jìn)行批評(píng)教育，對(duì)于情節(jié)較重的企業(yè)需要追究其一定的民事責(zé)任[4]。

（四）出臺(tái)相關(guān)的法律法規(guī)和制度政策

完善的法律法規(guī)是保障城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度能夠得到落實(shí)的重要條件之一，國(guó)家應(yīng)該及時(shí)出臺(tái)相關(guān)方面的法律政策，并且將對(duì)企業(yè)的鼓勵(lì)和激勵(lì)措施也明確記錄進(jìn)去，從而使得企業(yè)能夠從根本上提高在城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度中的參與度。

篇2

社會(huì)保障是現(xiàn)代國(guó)家落實(shí)公民權(quán)利、提升國(guó)民福祉、確保社會(huì)和諧、為國(guó)民提供可預(yù)期未來(lái)的一項(xiàng)非常重要的社會(huì)制度。各國(guó)的經(jīng)驗(yàn)表明，構(gòu)建這項(xiàng)制度并實(shí)施落實(shí)，并不是一件輕而易舉的事，尤其是實(shí)施和落實(shí)好壞，直接影響這項(xiàng)制度的效用和可持續(xù)發(fā)展。一項(xiàng)好的社會(huì)制度如果難以實(shí)施和落實(shí)，或者沒(méi)有實(shí)施和落實(shí)好，就顯現(xiàn)不出其“好”，甚至有可能會(huì)走向方面，違背制定者和構(gòu)建者的初衷。這種情況并不少見(jiàn)。就我們對(duì)中國(guó)社會(huì)保障的了解而言，其存在的問(wèn)題既有制度設(shè)置不足，又有實(shí)施和落實(shí)不好問(wèn)題，乃至兩者相互影響。在實(shí)施和落實(shí)層面，主要是社會(huì)治理問(wèn)題，其對(duì)社會(huì)保障建設(shè)的重要性不言而喻。就目前而言，從社會(huì)治理角度去探討中國(guó)的社會(huì)保障建設(shè)和發(fā)展的研究相當(dāng)不夠，本文希望就此做些探索。

中國(guó)社會(huì)保障建設(shè)和發(fā)展進(jìn)入社會(huì)治理階段

回溯過(guò)去，中國(guó)社會(huì)保障建設(shè)更多地停留在制度變遷和建構(gòu)上，從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代城鄉(xiāng)“雙軌”，到上世紀(jì)80年代和90年代體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期“殘缺型”，再到本世紀(jì)開(kāi)始全面建設(shè)小康社會(huì)時(shí)代的“底線(xiàn)普惠”。城鄉(xiāng)雙軌表現(xiàn)為農(nóng)村居民享受不到城鎮(zhèn)居民所享有的社會(huì)保障（更確切地說(shuō)是單位保障，而不是社會(huì)保障）?！皻埲毙汀迸c“雙軌”不同的是，有一些原來(lái)在城鎮(zhèn)體制內(nèi)享受到單位福利的人因國(guó)有企事業(yè)單位改革而被拋出體制，成為體制外的人員，其享受的保障減少了；與此同時(shí)，一大批進(jìn)城的農(nóng)村流動(dòng)人口無(wú)法享受到城鎮(zhèn)的社會(huì)保障。之所以這是一個(gè)殘缺型階段，是因?yàn)閱挝槐Ｕ现贫乳_(kāi)始向社會(huì)保障制度轉(zhuǎn)變，真正開(kāi)啟了社會(huì)保障制度的建設(shè)；但是，參保對(duì)象存在著明顯的戶(hù)籍、所有制和區(qū)域差異，不少人沒(méi)有被覆蓋。只有進(jìn)入21世紀(jì)，國(guó)家才意識(shí)到過(guò)去那種社會(huì)保障的城鄉(xiāng)差別、體制內(nèi)外差別、所有制差別等是不合理的，不符合社會(huì)公正原則，于是開(kāi)始“廣覆蓋、?；尽钡摹暗拙€(xiàn)普惠”社會(huì)保障制度建設(shè)。

目前，中國(guó)已經(jīng)有了一個(gè)基本涵蓋全國(guó)的社會(huì)保障制度，比如城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)制度、以最低生活保障為主的社會(huì)救助制度、國(guó)民義務(wù)教育制度等已經(jīng)建立；但是生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)只限于非農(nóng)領(lǐng)域；住房保障僅限于城鎮(zhèn)居民人口，僅僅在一些欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村，政府開(kāi)展了鄉(xiāng)村危舊房改造。顯然，社會(huì)保障制度“全覆蓋”還在進(jìn)行之中，其中人口“全覆蓋”的問(wèn)題更為突出。據(jù)國(guó)家人力資源和社會(huì)保障部的統(tǒng)計(jì)，截止到2014年底，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)到34115萬(wàn)人，醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)為59774萬(wàn)人，失業(yè)保險(xiǎn)參保人數(shù)為17043萬(wàn)人，工傷保險(xiǎn)參保人數(shù)為20621萬(wàn)人，生育保險(xiǎn)參保人數(shù)為17035萬(wàn)人，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)為50107萬(wàn)人。另?yè)?jù)國(guó)家民政部的統(tǒng)計(jì)，截止到2014年10月，城鎮(zhèn)居民最低生活保障人數(shù)為1907萬(wàn)人（1036.2萬(wàn)戶(hù)），農(nóng)村居民最低生活保障人數(shù)為5209.5人（2916.4萬(wàn)戶(hù)）。城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)合計(jì)達(dá)到84222萬(wàn)人，占2014年末全國(guó)總?cè)丝?36782萬(wàn)人的61.54%，還有38.46%沒(méi)有被覆蓋住。其中，全國(guó)720萬(wàn)左右公務(wù)員和3500多萬(wàn)事業(yè)單位人員還沒(méi)有納入養(yǎng)老保險(xiǎn)，屬于單位養(yǎng)老保險(xiǎn)，當(dāng)然他們享受的養(yǎng)老金水平遠(yuǎn)高于其他許多人群。如果將他們納入統(tǒng)計(jì)，那么當(dāng)前中國(guó)享受養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)約達(dá)到88500萬(wàn)人，占總?cè)丝诘?4.7%左右，還有35.3%的人沒(méi)有參與到養(yǎng)老保險(xiǎn)之中（其中不少是未成年者）。從參保人數(shù)來(lái)看，養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人數(shù)無(wú)疑是最多的，即便這個(gè)最多的保險(xiǎn)覆蓋面還有一定的缺口，可想而知，其他社會(huì)保險(xiǎn)的缺口就更大。城鄉(xiāng)居民最低生活保障人數(shù)為7116.5萬(wàn)人，占全國(guó)總?cè)丝诘?.2%，可以說(shuō)已經(jīng)對(duì)困難人群基本實(shí)現(xiàn)了全覆蓋和“應(yīng)保盡保”。

然而，社會(huì)保障制度與實(shí)際數(shù)據(jù)的關(guān)系是相當(dāng)復(fù)雜的，至少呈現(xiàn)這樣兩種情況：一是社會(huì)保障制度本身還存在一些沒(méi)有全覆蓋的問(wèn)題；二是一些制度雖然實(shí)現(xiàn)了全覆蓋，但并不是所有國(guó)民都能享受到全覆蓋。這兩種情況分別又說(shuō)明了什么呢？一方面說(shuō)明中國(guó)的社會(huì)保障制度還需要繼續(xù)完善，還沒(méi)有到成型的狀態(tài)；另一方面說(shuō)明即使有了制度，但要惠及全民，還需要一個(gè)重要環(huán)節(jié)，就是要由完善的社會(huì)治理機(jī)制來(lái)支撐。

這從社會(huì)保障建設(shè)要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)變化上也可以看出：在過(guò)去的30多年中，中國(guó)社會(huì)保障建設(shè)從擴(kuò)面開(kāi)始，由于存在著雙軌和殘缺的問(wèn)題，因此，將原先更多的在社會(huì)保障體制之外的人們納入到體制內(nèi)，顯得尤為重要。雖然擴(kuò)面，也需要治理跟上，但是相對(duì)而言，政府會(huì)更偏重于制度修改、改革和創(chuàng)新。在最近10多年中，從理論上看，社會(huì)保障制度已經(jīng)具有“全覆蓋”的特性，但是不同人群還是有著很不相同的待遇，而且還有一些人沒(méi)有在實(shí)踐上真正被覆蓋，因此，均等化就成了社會(huì)保障建設(shè)的重要目標(biāo)。但是均等化并不是一躇而蹴的，尤其涉及到社會(huì)各主體的參與和合作，就需要社會(huì)服務(wù)的配套，這些都關(guān)系社會(huì)治理的問(wèn)題。沒(méi)有有效的社會(huì)治理，社會(huì)保障可能難以輻射到許多更需要保障的邊緣人群，難以體現(xiàn)社會(huì)公正和透明。因此，均等化與社會(huì)服務(wù)、社會(huì)治理便成為當(dāng)前中國(guó)社會(huì)保障建設(shè)和發(fā)展的重要任務(wù)。如果說(shuō)，迄今為止中國(guó)社會(huì)保障還處于制度完善和健全階段，那么從現(xiàn)在開(kāi)始，社會(huì)治理則成為社會(huì)保障建設(shè)的關(guān)鍵要求，也就是說(shuō)，社會(huì)保障建設(shè)和發(fā)展進(jìn)入了社會(huì)治理新階段。

以社會(huì)治理視角拓展對(duì)社會(huì)保障制度的認(rèn)識(shí)

社會(huì)治理在國(guó)外社會(huì)保障實(shí)踐中是很重要的內(nèi)容和機(jī)制。一方面，社會(huì)保障需要靠社會(huì)治理來(lái)落實(shí)，另一方面它又是為服務(wù)后者而生的。社會(huì)保障大大提升了人們應(yīng)對(duì)疾病、失業(yè)、貧困、老齡化等風(fēng)險(xiǎn)的能力，但是這背后需要相應(yīng)的機(jī)制、條件來(lái)支持。比如，養(yǎng)老保障確實(shí)有助于提高老年人的經(jīng)濟(jì)能力，但是，如果沒(méi)有相應(yīng)的養(yǎng)老服務(wù)體系，那么提高了的經(jīng)濟(jì)能力就無(wú)法轉(zhuǎn)化為對(duì)老年人養(yǎng)老需求的滿(mǎn)足（比如照料護(hù)理需求）。拿日本的介護(hù)保險(xiǎn)制度來(lái)看，它不僅僅是一個(gè)保險(xiǎn)制度，實(shí)際上涉及到豐富的社會(huì)治理內(nèi)容，或者說(shuō)，它是一個(gè)系統(tǒng)的社會(huì)治理體系。在日語(yǔ)中，“介護(hù)”是綜合“身體照護(hù)”和“家務(wù)服務(wù)”的雙重概念，可視為介于“照顧”與“護(hù)理”之間的工作，包括身體清潔、協(xié)助飲食起居以及家務(wù)服務(wù)等，而“介護(hù)保險(xiǎn)”就是通過(guò)保險(xiǎn)運(yùn)作的方式，為老年人口提供生活服務(wù)常規(guī)化的一種強(qiáng)制性的制度安排。與年金制從經(jīng)濟(jì)上提供必要的經(jīng)費(fèi)以保障老年人的生活水平的目標(biāo)不同，“介護(hù)保險(xiǎn)”的目標(biāo)是通過(guò)相應(yīng)的生活服務(wù)以保障老年人的生活質(zhì)量。因此，“介護(hù)保險(xiǎn)”更多與護(hù)理和生活照顧相聯(lián)系。介護(hù)保險(xiǎn)的實(shí)施不僅需要一套規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)，還需要一系列的機(jī)構(gòu)，需要各類(lèi)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才等。介護(hù)是有級(jí)別認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的，需要認(rèn)定的機(jī)構(gòu)和專(zhuān)家，所以產(chǎn)生了“care manager”這樣的職業(yè)，認(rèn)定之后，由具體的人和機(jī)構(gòu)提供相應(yīng)的介護(hù)服務(wù)。這就是一個(gè)社會(huì)治理過(guò)程。

不僅在養(yǎng)老保障方面，在所有其他保障方面，都牽涉到社會(huì)治理。醫(yī)療保障離不開(kāi)社會(huì)治理。比如，什么樣的繳費(fèi)和報(bào)銷(xiāo)規(guī)定更能吸引人們的參與。不同醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)水平影響人們的就醫(yī)行為，從而決定人們對(duì)醫(yī)療保障的需求；反過(guò)來(lái)，醫(yī)療保障的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定直接影響人們的就醫(yī)行為，也會(huì)左右醫(yī)院的行為。在實(shí)踐中，醫(yī)療保障牽扯到醫(yī)院、病人、醫(yī)院行政管理部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)管理部門(mén)等多方的關(guān)系，反過(guò)來(lái)建構(gòu)出相應(yīng)的醫(yī)療資源配置和服務(wù)格局。在住房保障上，不同的制度設(shè)置也會(huì)影響住房供給和需求的關(guān)系，影響到人們的生活水平和質(zhì)量。凱梅尼研究發(fā)現(xiàn)，不同的住房租賃政策會(huì)引發(fā)不同的住房需求和購(gòu)房行為，從而對(duì)政府治理產(chǎn)生很大的影響。在他看來(lái)，租賃市場(chǎng)分兩類(lèi)，一類(lèi)是營(yíng)利型市場(chǎng)，另一類(lèi)是社會(huì)型市場(chǎng)，認(rèn)為“營(yíng)利型租賃市場(chǎng)無(wú)法為一般居民提供合適的住房，而國(guó)家不愿意采取一種使國(guó)營(yíng)成本型租賃住房填補(bǔ)這個(gè)角色的政策，其結(jié)果直接影響到了家庭對(duì)于住房的選擇……剩下的可能性只有兩種：一種是租住租金高昂、居住權(quán)沒(méi)有保障的營(yíng)利型租賃；另一種是購(gòu)買(mǎi)自己的住房，從而制造出越來(lái)越多的購(gòu)買(mǎi)住房的需求?？梢?jiàn)，營(yíng)利型市場(chǎng)策略具有強(qiáng)烈地提高私有住房需求的效用”[2]。不同的理念決定了不同的政策，不同的政策塑造了不同的市場(chǎng)，由此產(chǎn)生不同的政府和居民（或住戶(hù)）行為，構(gòu)筑市場(chǎng)、政策、政府、社會(huì)、居民的互動(dòng)性治理關(guān)系。

社會(huì)治理是“個(gè)人和制度、公共和私營(yíng)部門(mén)管理其共同事物的各種方法的綜合。它是一個(gè)持續(xù)的過(guò)程，在其中，沖突或多元利益能夠相互調(diào)適并能采取合作行動(dòng)。它既包括正式的制度安排也包括非正式的制度安排”[3]。具體地說(shuō)，社會(huì)治理有多層涵義：第一，參與者不是單一的，而是多元的，包括個(gè)人、制度、公共部門(mén)和私營(yíng)部門(mén)等；第二，它們針對(duì)的是共同事務(wù)，社會(huì)保障就是這樣的共同事務(wù)；第三，在管理共同事務(wù)的過(guò)程中需要許多方法，有了這些方法，不同社會(huì)主體就可以就不同的看法和利益進(jìn)行折可、談判、妥協(xié)和調(diào)適，最終達(dá)成合作；第四，社會(huì)治理是一個(gè)不斷的持續(xù)過(guò)程；第五，在治理過(guò)程中會(huì)有一些正式制度和非正式制度安排，這些制度有可能是事先的安排，也可能是治理過(guò)程中建構(gòu)起來(lái)的，因此它們既是社會(huì)治理的依據(jù)又是社會(huì)治理的產(chǎn)物。就此而言，社會(huì)保障從制度建構(gòu)到落實(shí)，顯然是離不開(kāi)社會(huì)治理的：社會(huì)保障“廣覆蓋”，是牽涉到千家萬(wàn)戶(hù)、不同階層、不同群體的共同事務(wù)，在管理這個(gè)共同事務(wù)中不同社會(huì)主體有著不同的想法、利益和需求，如果沒(méi)有一系列綜合的方法和制度安排，或者這些方法和制度安排不能有效地統(tǒng)合各個(gè)社會(huì)主體的利益和需求，那么就會(huì)產(chǎn)生矛盾和沖突，就不能形成合作行動(dòng)；當(dāng)然，在沖突中也許會(huì)找到合作的方法和制度。

由此，我們需要從社會(huì)治理的角度去探討中國(guó)社會(huì)保障制度，著重于制度―行動(dòng)的關(guān)系問(wèn)題：行動(dòng)是否按制度規(guī)定的路徑進(jìn)行？行動(dòng)在多大程度上會(huì)導(dǎo)致制度的演變？一個(gè)理想的制度就是讓行動(dòng)按照制度規(guī)定的要求進(jìn)行，必須具備這樣一些條件：能有效地反映和滿(mǎn)足行動(dòng)者的需求；是值得信賴(lài)和可預(yù)期的，即制度性信任和確定性；有著嚴(yán)格的、透明的、合理的規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)；有強(qiáng)大的技術(shù)、經(jīng)費(fèi)和組織支持體系。但是在現(xiàn)實(shí)中，行動(dòng)經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)偏離制度的現(xiàn)象和問(wèn)題，其原因可能是制度本身存在問(wèn)題，也可能是其他因素導(dǎo)致，因?yàn)槠渌蛩赜锌赡鼙戎贫缺旧砀哂形陀绊懥?。制度與行動(dòng)之間的互動(dòng)關(guān)系就是社會(huì)治理的過(guò)程?；诖耍覀兛梢愿M(jìn)一步探討中國(guó)社會(huì)保障建設(shè)和實(shí)施、運(yùn)行軌跡，找出完善和發(fā)展方向。

制度―行動(dòng)的張力：

中國(guó)社會(huì)保障發(fā)展的核心治理問(wèn)題

中國(guó)已經(jīng)構(gòu)筑了社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救助、住房保障、就業(yè)保障和勞動(dòng)保障等確保民生的社會(huì)保障制度。由于社會(huì)保險(xiǎn)制度是社會(huì)保障制度的核心制度，因此筆者擬以其為重點(diǎn)剖析對(duì)象，從制度和行動(dòng)兩個(gè)維度來(lái)探討中國(guó)社會(huì)保障的運(yùn)行軌跡。從制度到行動(dòng)，是一個(gè)社會(huì)運(yùn)行和社會(huì)治理過(guò)程。雖然我們建構(gòu)了完整的社會(huì)保障制度，但是并不意味著社會(huì)保障就如愿了，就能確保社會(huì)“共享發(fā)展成果”了。我們既要拷問(wèn)這個(gè)制度是否合理，又要分析制度是否落到行動(dòng)上。

《社會(huì)保險(xiǎn)法》的頒布和實(shí)施，意味著中國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度正式確立。這個(gè)法律從價(jià)值、基本原則到繳費(fèi)、支付、基金運(yùn)作、監(jiān)管和懲處等，都對(duì)中國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度作了規(guī)定。但是，仔細(xì)分析便會(huì)發(fā)現(xiàn)，這個(gè)法律所構(gòu)筑的社會(huì)保險(xiǎn)制度仍然存在許多不足，影響到實(shí)際運(yùn)行。

1.一些法律條文過(guò)于籠統(tǒng)、抽象，難以操作和實(shí)施，或者不利于操作和實(shí)施

《社會(huì)保險(xiǎn)》總則確立的社會(huì)保險(xiǎn)價(jià)值是共享發(fā)展成果、促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定與和諧，但是，怎樣才算是共享發(fā)展成果？在多大程度上共享發(fā)展成果才能促進(jìn)社會(huì)和諧與穩(wěn)定呢？法律對(duì)此沒(méi)有給予明確的回答，也沒(méi)有在后面的具體條文中給予科學(xué)的規(guī)定和解答。又比如，總則規(guī)定個(gè)人監(jiān)督單位繳費(fèi)、社會(huì)參與社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管，但是，個(gè)人怎樣才能真正地監(jiān)督單位繳費(fèi)呢？社會(huì)怎樣監(jiān)管基金呢？社會(huì)又是誰(shuí)呢？社會(huì)用什么樣的方式和機(jī)制監(jiān)管呢？抽象的、籠統(tǒng)的規(guī)定表現(xiàn)為，執(zhí)行主體不明確、具體執(zhí)行過(guò)程不清晰、具體標(biāo)準(zhǔn)缺乏等，由此給社會(huì)保險(xiǎn)運(yùn)行制造了許多麻煩。當(dāng)前，對(duì)中國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān)是否太重問(wèn)題，社會(huì)有很多的討論，這自然牽涉到如何共享發(fā)展成果問(wèn)題。而這是一個(gè)在法律上甚至在理論上沒(méi)有解決好的問(wèn)題。企業(yè)普遍覺(jué)得，現(xiàn)在的社會(huì)保險(xiǎn)法規(guī)定的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)太高，企業(yè)負(fù)擔(dān)太重，要求減負(fù)；而作為社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)管理者，政府又覺(jué)得要維持社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)的可持續(xù)性，繳費(fèi)比例不能太低。目前，中國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用基本上是由單位或雇主和員工或雇員繳納，五項(xiàng)保險(xiǎn)繳費(fèi)占據(jù)了工資的35%左右，而最近幾年工資收入增長(zhǎng)快，進(jìn)一步加大了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。一些企業(yè)為了規(guī)避負(fù)擔(dān)，想方設(shè)法不跟一些員工簽勞動(dòng)合同，不給他們繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，不僅損害了社會(huì)保險(xiǎn)法的權(quán)威，更重要的是傷害了員工的社會(huì)權(quán)利，降低了社會(huì)保障制度的價(jià)值。2013年國(guó)家衛(wèi)計(jì)委對(duì)全國(guó)流動(dòng)人口的調(diào)查顯示，“流動(dòng)人口各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)的參保人數(shù)均不到其人口總量的1/4”，其中養(yǎng)老保險(xiǎn)只有22.7%，醫(yī)療保險(xiǎn)為23.6%，工傷保險(xiǎn)達(dá)到24.8%，住房公積金為8.7%。[4]我們的調(diào)查也印證了這一數(shù)字，比如北京的不少理發(fā)店都沒(méi)有給其員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

企業(yè)瞞報(bào)員工數(shù)量和不為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，按照社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)法之規(guī)定，政府、社會(huì)和個(gè)人是有權(quán)監(jiān)督的，而現(xiàn)實(shí)是政府的權(quán)力盡管是清晰的，政府卻沒(méi)有精力和能力對(duì)所有企業(yè)實(shí)施監(jiān)督；個(gè)人和社會(huì)的權(quán)力則缺乏實(shí)施機(jī)制，根本沒(méi)法對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督，因?yàn)榉蓻](méi)有對(duì)此做出具體的規(guī)定。目前，“舉報(bào)、查詢(xún)”是個(gè)人和社會(huì)的主要監(jiān)督手段，員工個(gè)人做此事面臨許多障礙乃至代價(jià)，得不償失。比如，“舉報(bào)”得不到回應(yīng)，員工有可能會(huì)被企業(yè)解雇，甚至?xí)灰愿鞣N理由減扣應(yīng)得的工資，乃至面臨人身報(bào)復(fù)； “查詢(xún)”也得不到社保部門(mén)的配合和支持?！吧鐣?huì)”的形式比較虛，沒(méi)有相應(yīng)的載體，也缺乏社會(huì)組織幫助員工實(shí)施監(jiān)督的案例。所以，個(gè)人和社會(huì)監(jiān)督在實(shí)施社會(huì)保障制度的過(guò)程中往往流于形式，起不了實(shí)質(zhì)作用。當(dāng)然，企業(yè)不繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，也與一些臨時(shí)性、流動(dòng)性員工對(duì)參與社會(huì)保險(xiǎn)不感興趣有很大的關(guān)系。但是他們不感興趣并不等于他們不需要，只是他們發(fā)現(xiàn)，自己繳費(fèi)參加社會(huì)保險(xiǎn)，如果流動(dòng)到其他地方，或者回到家鄉(xiāng)，他們辦理轉(zhuǎn)移接續(xù)手續(xù)繁瑣，部分社會(huì)統(tǒng)籌被扣留；于是，選擇寧可不參加，不想去面對(duì)這些麻煩。

2.技術(shù)性問(wèn)題制約了社會(huì)保險(xiǎn)制度的良好運(yùn)行

任何制度都有一整套技術(shù)來(lái)支撐，沒(méi)有技術(shù)支撐的制度是無(wú)法運(yùn)作起來(lái)的。同樣，《社會(huì)保險(xiǎn)法》對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)制度做了許多的技術(shù)性規(guī)定，但是這些規(guī)定本身存在技術(shù)性問(wèn)題，反過(guò)來(lái)影響社會(huì)保險(xiǎn)制度的運(yùn)行。城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)分統(tǒng)籌賬戶(hù)和個(gè)人賬戶(hù)，其中，統(tǒng)籌賬戶(hù)是按照單位或企業(yè)職工工資總額的一定比例來(lái)繳納的，技術(shù)性問(wèn)題就出現(xiàn)了：職工人數(shù)怎么確認(rèn)？職工工資總額包括哪些項(xiàng)目？工資總額的比例又是如何確立？正如上文指出的，一些企業(yè)或單位為了減輕社保負(fù)擔(dān)，就瞞報(bào)職工人數(shù)和工資總額，因而直接影響到職工的社會(huì)保險(xiǎn)權(quán)益。這種瞞報(bào)的背后原因不僅在于沒(méi)有統(tǒng)計(jì)手段，更關(guān)鍵的是缺乏組織技術(shù)，也就是說(shuō)，職工不能獨(dú)立組織起來(lái)參與監(jiān)督、管理和表達(dá)，這就是嚴(yán)重的社會(huì)治理問(wèn)題。所以，我們?cè)谡{(diào)查中發(fā)現(xiàn)，許多中小民營(yíng)企業(yè)盡可能地利用這些技術(shù)性問(wèn)題，降低給職工繳費(fèi)的比例。同樣，農(nóng)村新型養(yǎng)老保險(xiǎn)在繳費(fèi)和養(yǎng)老金待遇上的技術(shù)性問(wèn)題，是絕大多數(shù)參保人員選擇100元繳費(fèi)檔的主要原因，而且有不少中青年農(nóng)民頭一年繳費(fèi)讓老人享受到基本養(yǎng)老金后第二年就不繳費(fèi)、不參保了，他們之所以這么做，是因?yàn)檗r(nóng)村新型養(yǎng)老保險(xiǎn)設(shè)計(jì)讓他們感受不到早繳費(fèi)、早參保的好處。而且，他們更意識(shí)到繳納100元在收益上是最好的，但是100元檔對(duì)于養(yǎng)老的作用是非常小的。

當(dāng)下，不僅農(nóng)村新型養(yǎng)老保險(xiǎn)在制度設(shè)計(jì)上不能激發(fā)人們參保，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度設(shè)計(jì)也存在讓參保人員吃虧的問(wèn)題。有網(wǎng)民揭發(fā)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金有若干貓膩，如繳費(fèi)15年拿不回成本，60%的替代率只是平均數(shù)等；推遲離退休年齡，增大對(duì)老百姓養(yǎng)老金的剝奪等。而不管揭秘科學(xué)與否，不管農(nóng)民選擇社保檔次甚至不連續(xù)投保的行為是否理性，如果一個(gè)制度無(wú)法有效調(diào)動(dòng)人們的行動(dòng)，我們首先需要質(zhì)疑的就是這個(gè)制度。比如，早在上世紀(jì)90年代中期，當(dāng)時(shí)國(guó)家推出農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（舊農(nóng)保），但是由于采用商業(yè)保險(xiǎn)模式，激發(fā)不起農(nóng)民參保的積極性。這次新農(nóng)保增大了國(guó)家的投入，比如基本養(yǎng)老金由國(guó)家承擔(dān)，有效地激發(fā)起農(nóng)民的積極性，但是在設(shè)計(jì)繳費(fèi)檔次和享受水平上仍不能給予農(nóng)民長(zhǎng)期收益的穩(wěn)定預(yù)期，從而降低了他們投保的熱情。如果一個(gè)社會(huì)保障制度不能為人們提供長(zhǎng)期的可預(yù)期獲益和信任，這樣的制度就不可能獲得人們的支持，就有趨向衰敗的危險(xiǎn)。

在中國(guó)社會(huì)、政治和文化背景下，制度建構(gòu)是自上而下進(jìn)行的而不是相反，那么其完善只能是在自下而上的博弈中進(jìn)行的。與制度產(chǎn)生張力的行動(dòng)，有助于推動(dòng)制度的改進(jìn)和完善，但前提是需要一套有效的社會(huì)治理機(jī)制：它們能反映和表達(dá)對(duì)象的需求，向上傳遞真實(shí)的信息和壓力，倒逼政府作出合理的調(diào)整和改革創(chuàng)新。目前制度與行動(dòng)的缺陷在于：最了解信息的基層政府沒(méi)有動(dòng)力向上傳遞全面信息，更不能反映民眾的需求和不滿(mǎn)；廣大民眾有表達(dá)、上傳的強(qiáng)大愿望，但缺乏相應(yīng)的途徑。上級(jí)決策部門(mén)往往在沒(méi)有強(qiáng)有力的依據(jù)，或者說(shuō)局部依據(jù)的前提下，建構(gòu)所謂合理的政策和制度，其中不免夾帶著部門(mén)的“私利”，由此出現(xiàn)上級(jí)決策部門(mén)認(rèn)為政策和制度非常合理，基層政府一味地去完成任務(wù)而缺乏修正的權(quán)力和動(dòng)力，于是政策到了民眾那里只能是被動(dòng)接受或者消極抵抗。

農(nóng)村新型養(yǎng)老保險(xiǎn)在農(nóng)村的實(shí)施就是這樣一種狀況：為了讓更多的農(nóng)村居民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，政府將老人享受的基本養(yǎng)老金權(quán)利與子女參保行為掛鉤，一些中青年農(nóng)民為了父母享受基本養(yǎng)老金，不得不選擇了參保，但是他們對(duì)繳費(fèi)參保能為其未來(lái)養(yǎng)老帶來(lái)好處并不看好，因此他們選擇了100元檔?；鶎拥纳绫f(xié)官員也認(rèn)為，這種行為是理性的。還有一些農(nóng)民由于沒(méi)有持續(xù)繳費(fèi)的動(dòng)力，隨時(shí)斷繳的行為經(jīng)常發(fā)生。對(duì)于一個(gè)制度運(yùn)行來(lái)說(shuō)，出現(xiàn)這樣的一些行為，是很大的威脅，但是基層政府并沒(méi)有將這些信息及時(shí)向上傳遞，當(dāng)然，也許它們認(rèn)為即使反映了，也未必獲得重視。而民眾更沒(méi)有機(jī)制去反映他們的想法和需求，這就難以有效地促進(jìn)一項(xiàng)制度的改進(jìn)和完善。這實(shí)際上反映的正是社會(huì)治理的缺位問(wèn)題。

不僅養(yǎng)老保險(xiǎn)制度如此，其他社會(huì)保障制度也是如此。一項(xiàng)保障制度從抽象的原則規(guī)定到具體的技術(shù)路徑設(shè)計(jì)乃至實(shí)施，都會(huì)影響到參加者的行為，而參加者的行為一方面是對(duì)制度的反思性反映，另一方面也是其利益和需求的體現(xiàn)。由此制度與行為就會(huì)出現(xiàn)或多或少的張力，合理的邏輯是社會(huì)治理走上了前臺(tái)。廣義地看，在任何國(guó)家，社會(huì)治理應(yīng)該貫穿社會(huì)保障制度的建構(gòu)、技術(shù)路徑的設(shè)計(jì)和具體實(shí)施這樣的全過(guò)程，從而有可能解決各種失靈和張力問(wèn)題。正如有學(xué)者所強(qiáng)調(diào)“普世公共福利的散布和社會(huì)民主與勞工運(yùn)動(dòng)的興起之間的相應(yīng)關(guān)系”[5]。盡管中國(guó)社會(huì)保障制度建設(shè)似乎與此關(guān)系不大，社會(huì)問(wèn)題的倒逼無(wú)疑是不可忽視的，但是被動(dòng)的、缺乏積極的建構(gòu)性。

由此可見(jiàn)，只有以社會(huì)治理的視角去觀(guān)照中國(guó)的社會(huì)保障建設(shè)和發(fā)展，才可能更好地解釋當(dāng)前中國(guó)社會(huì)保障實(shí)踐中存在的問(wèn)題以及可能的解決路徑，即構(gòu)建強(qiáng)有力的社會(huì)治理機(jī)制。

社會(huì)治理與社會(huì)保障的積極建構(gòu)

從上世紀(jì)70年代末期開(kāi)始，英國(guó)等歐洲福利國(guó)家出現(xiàn)反對(duì)國(guó)家主導(dǎo)福利供給的聲浪，新公共管理和新公共服務(wù)理論由此被引入社會(huì)福利供給領(lǐng)域，出現(xiàn)分權(quán)和為使用者賦權(quán)的參與式服務(wù)。從上世紀(jì)80年代開(kāi)始，法國(guó)、英國(guó)和德國(guó)在福利上將中央權(quán)力下放給地方政府，即所謂分權(quán)；與此同時(shí)，政府也認(rèn)識(shí)到擴(kuò)大使用者的權(quán)利的重要性：“如何確保使用者有發(fā)言權(quán)，不僅是坐下來(lái)開(kāi)開(kāi)會(huì)而已，而是表達(dá)他們的需求，決定哪種水平的服務(wù)最符合他們的那些需求，并選定服務(wù)應(yīng)該如何供給，又是由誰(shuí)來(lái)提供？讓使用者涉入決策過(guò)程、服務(wù)供給，甚至設(shè)施和服務(wù)的管理，所有這些全都需要仔細(xì)思量?！盵6]

中國(guó)社會(huì)保障制度呈現(xiàn)碎片化特點(diǎn)，地方政府有很大的決策權(quán)，目前正處于不斷向上級(jí)政府集中的過(guò)程，這里也存在如何分權(quán)和集權(quán)的問(wèn)題，在這方面中國(guó)的情況比英國(guó)、法國(guó)、德國(guó)的分權(quán)更為復(fù)雜，中國(guó)的權(quán)責(zé)更不明晰：在社會(huì)保障制度的制定和規(guī)劃上地方政府沒(méi)有什么權(quán)力，都是歸于中央；但是，在落實(shí)中地方政府要承擔(dān)職責(zé)。由于中國(guó)政府層級(jí)過(guò)多，即使在地方政府之間也存在著權(quán)責(zé)不明，因此經(jīng)常出現(xiàn)有權(quán)的地方政府不需要承擔(dān)責(zé)任，而沒(méi)有權(quán)的地方政府（主要是基層政府）則要承擔(dān)責(zé)任的現(xiàn)象。結(jié)果是，不承擔(dān)責(zé)任而有權(quán)的政府，往往不顧具體情況出臺(tái)與現(xiàn)實(shí)不相吻合的政策和制度規(guī)定，給無(wú)權(quán)有責(zé)任的地方政府制造了“落實(shí)難題”。而為了執(zhí)行上級(jí)政府制定的政策和制度規(guī)定，沒(méi)有權(quán)的地方政府往往會(huì)采用一切手段去運(yùn)作，以至于經(jīng)常損害政府與民眾的關(guān)系，比如有的地方政府把社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)與其他政策捆綁使用，扭曲了自愿參保原則和精神；反過(guò)來(lái)，參保者也會(huì)采用一些手段去規(guī)避甚至對(duì)抗地方政府。這使得一個(gè)本來(lái)為民造福的制度，卻演變?yōu)槊癖娯?fù)擔(dān)、官民摩擦，損害社會(huì)互信和秩序。因此，如果說(shuō)歐洲國(guó)家的議題是分權(quán)的話(huà)，那么中國(guó)目前在社會(huì)保障建設(shè)上面臨的主要是責(zé)權(quán)明晰問(wèn)題。只有責(zé)權(quán)明晰的不同級(jí)政府，才能更好地參與到社會(huì)治理中去，有效推進(jìn)中國(guó)社會(huì)保障發(fā)展。

如果說(shuō)分權(quán)、權(quán)責(zé)明晰旨在厘清不同層級(jí)政府在社會(huì)治理中的關(guān)系，那么，為使用者賦權(quán)的參與式服務(wù)則是厘清政府與民眾的關(guān)系。在如何處理好政府與民眾的關(guān)系上，中國(guó)比歐洲國(guó)家更急迫。從社會(huì)治理角度去看，中國(guó)在社會(huì)保障制度建設(shè)上雖然也確認(rèn)多方責(zé)任、社會(huì)和個(gè)人監(jiān)督參與等，但是在技術(shù)落實(shí)上缺乏路徑、機(jī)制，尤其是缺乏權(quán)利和需求表達(dá)機(jī)制，行政管制色彩濃厚，社會(huì)治理幾乎缺席。這種狀況容易導(dǎo)致共識(shí)不夠、信任不足、合作缺乏、團(tuán)結(jié)意識(shí)差、投機(jī)心理強(qiáng)等不利于社會(huì)保障制度改革、持續(xù)發(fā)展的問(wèn)題；反過(guò)來(lái)，也說(shuō)明社會(huì)治理已經(jīng)成為社會(huì)保障建設(shè)的重大瓶頸。從制度―行動(dòng)來(lái)看，社會(huì)治理可以在以下方面進(jìn)行社會(huì)保障建設(shè)和實(shí)踐：

1.在制度改革上引入社會(huì)參與、協(xié)商討論（乃至辯論）機(jī)制

當(dāng)前在中國(guó)，有兩項(xiàng)社會(huì)保障制度改革最具爭(zhēng)議、最缺乏社會(huì)共識(shí)：一項(xiàng)是國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位養(yǎng)老保障制度改革，另一項(xiàng)是延遲退休年齡。這兩項(xiàng)改革之所以引發(fā)那么大爭(zhēng)議，關(guān)鍵在于它們觸動(dòng)了原有的利益格局，特別是作為現(xiàn)有制度受益者的機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員，擔(dān)心改革會(huì)使他們失去原有的利益。而延遲退休年齡則引發(fā)另外三種擔(dān)憂(yōu)：一是國(guó)家把養(yǎng)老問(wèn)題轉(zhuǎn)嫁給民眾；二是既得利益者（特別是有權(quán)者）利用退休年齡延遲而更長(zhǎng)時(shí)間地占據(jù)崗位，損害其他人的利益；三是增大年輕人就業(yè)困難。當(dāng)然，任何國(guó)家的社會(huì)保障制度改革和退休年齡延遲都會(huì)引發(fā)爭(zhēng)議，問(wèn)題不在于爭(zhēng)議，而在于爭(zhēng)議解決機(jī)制，即讓不同意見(jiàn)者有表達(dá)、交流和達(dá)成妥協(xié)的機(jī)制。

首先，政府要向社會(huì)充分地釋放改革意圖，增加社會(huì)的了解。其次，政府應(yīng)鼓勵(lì)社會(huì)提出不同的改革方案，讓不同方案進(jìn)行辯論、比較，相互取長(zhǎng)補(bǔ)短；媒體、民眾皆可通過(guò)各種平臺(tái)參與討論，使得方案更好地體現(xiàn)民眾的想法和需求。再次，經(jīng)過(guò)全社會(huì)辯論而形成的改革方案，還需要經(jīng)由人大進(jìn)行辯論，以立法形式確立?！案魃鳂拥姆?wù)使用團(tuán)體，讓這個(gè)議題變成福利辯論中不曾稍歇的焦點(diǎn)?！盵7]也就是說(shuō)，辯論是賦權(quán)使用者的重要機(jī)制，是社會(huì)治理的重要內(nèi)涵和表現(xiàn)形式之一。要使中國(guó)社會(huì)保障制度改革獲得更大的社會(huì)共識(shí)，各種改革方案的比較、辯論以及社會(huì)參與等勢(shì)難避免，如此才可能化解制度與行動(dòng)之間的張力。這應(yīng)該成為中國(guó)社會(huì)治理的新常態(tài)，也是中國(guó)社會(huì)治理能力和治理體系現(xiàn)代化的內(nèi)在要求。

2.國(guó)家在社會(huì)保障制度構(gòu)建上需要進(jìn)一步厘清和明確不同層級(jí)政府之間以及政府與民眾之間的責(zé)權(quán)利關(guān)系，解決有權(quán)無(wú)責(zé)、有責(zé)無(wú)權(quán)、有利無(wú)權(quán)無(wú)責(zé)、無(wú)權(quán)無(wú)責(zé)也無(wú)利的問(wèn)題

目前，中國(guó)社會(huì)保障制度的碎片化是責(zé)權(quán)利不清的充分體現(xiàn)。由于責(zé)權(quán)利不清，在社會(huì)保障的實(shí)際治理過(guò)程中產(chǎn)生各種各樣摩擦問(wèn)題，比如農(nóng)村流動(dòng)人口在社會(huì)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移接續(xù)中，有關(guān)管理部門(mén)只想到自己的權(quán)力和利益，缺乏相應(yīng)的責(zé)任意識(shí)，給轉(zhuǎn)移接續(xù)設(shè)置了重重難題；而農(nóng)村流動(dòng)人口無(wú)處申訴，有關(guān)責(zé)任人和部門(mén)又得不到有效的制裁。這反過(guò)來(lái)大大地降低了農(nóng)村流動(dòng)人口在流入地參保的積極性，也降低了他們對(duì)社會(huì)保障制度的信任。中國(guó)社會(huì)保障體制的改革方向應(yīng)該是制度上“去地方化”、行動(dòng)上“地方化”。所謂制度上“去地方化”，是指不要以縣區(qū)、市為社會(huì)保障統(tǒng)籌單位，應(yīng)建立全國(guó)性基本社會(huì)保障統(tǒng)籌和以省域?yàn)檠a(bǔ)充社會(huì)保障統(tǒng)籌的雙層制度，從而減少政府責(zé)任主體，強(qiáng)化中央政府和省級(jí)政府的責(zé)任，達(dá)成責(zé)權(quán)清晰、合理匹配。所謂行動(dòng)上“地方化”，即中央和省級(jí)政府將運(yùn)作權(quán)力和責(zé)任應(yīng)委托給縣市區(qū)，服務(wù)下沉到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道乃至村社，各種費(fèi)用由中央和省級(jí)政府承擔(dān)，一部分轉(zhuǎn)移支付，特別針對(duì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，中央政府應(yīng)加大轉(zhuǎn)移支付力度；另一部分用于向基層政府采用購(gòu)買(mǎi)服務(wù)方式，簽訂合約，建立相應(yīng)的監(jiān)管和責(zé)任機(jī)制。

3.社會(huì)保障建設(shè)離不開(kāi)社會(huì)、民眾和企業(yè)的積極參與和合作

雖然《社會(huì)保險(xiǎn)法》和其他社會(huì)保障政策都將民眾、社會(huì)組織納入到治理和運(yùn)作中，但是正如上文提到的，在實(shí)際治理和運(yùn)行中，社會(huì)治理和民眾參與缺乏有效的技術(shù)路徑和機(jī)制，現(xiàn)有的企業(yè)三方談判機(jī)制和基層社會(huì)自治機(jī)制，都不能有效地發(fā)揮促進(jìn)社會(huì)保障建設(shè)的作用。國(guó)家需要專(zhuān)門(mén)就企業(yè)、社會(huì)組織和民眾參與社會(huì)保障建設(shè)，開(kāi)展專(zhuān)題研究，將協(xié)商民主辯論、互惠共贏(yíng)機(jī)制引進(jìn)來(lái)，真正為民眾賦權(quán)，不僅讓他們成為社會(huì)保障的消費(fèi)者和使用者，而且讓他們參與改進(jìn)社會(huì)保障運(yùn)行機(jī)制，增強(qiáng)社會(huì)保障與民眾需求的連接。人口流動(dòng)、社區(qū)和村委會(huì)行政化、社會(huì)組織發(fā)育不良、法律不健全等問(wèn)題，在一定程度上都限制了民眾參與社會(huì)保障建設(shè)和發(fā)展，不能有效地表達(dá)他們的社會(huì)保障需求并監(jiān)督、評(píng)估社會(huì)保障，使他們成為被動(dòng)的使用者和消費(fèi)者。一開(kāi)始不少人對(duì)參加社會(huì)保障并不積極，尤其在農(nóng)村和農(nóng)民工群體當(dāng)中，不少人對(duì)社會(huì)保障依然不信任。因此，在政府社會(huì)保障部門(mén)與民眾之間建立有效的溝通、交流機(jī)制，并在基層社會(huì)構(gòu)筑社會(huì)保障協(xié)會(huì)，讓民眾參與協(xié)會(huì)，以協(xié)會(huì)的形式實(shí)施對(duì)社會(huì)保障運(yùn)行（比如繳費(fèi)、報(bào)銷(xiāo)等）的有效監(jiān)督，使他們意識(shí)到社會(huì)保障確實(shí)能實(shí)現(xiàn)社會(huì)共濟(jì)、濟(jì)困解難、共享利益、改善生活質(zhì)量，才會(huì)積極推動(dòng)社會(huì)保障建設(shè)和發(fā)展。

篇3

從2006年開(kāi)始，中國(guó)保監(jiān)會(huì)在償付能力監(jiān)管和市場(chǎng)行為監(jiān)管的基礎(chǔ)上將公司治理監(jiān)管納入監(jiān)管體系，這標(biāo)志著我國(guó)目前已基本確立了以?xún)敻赌芰?、市?chǎng)行為公司和治理結(jié)構(gòu)為核心的保險(xiǎn)監(jiān)管體系。保險(xiǎn)公司治理的監(jiān)管推動(dòng)了保險(xiǎn)公司治理工作的展開(kāi)，保險(xiǎn)公司治理已成為保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分。保險(xiǎn)公司負(fù)債治理的主體是投保人，但被保險(xiǎn)人缺乏信息和保險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，通常會(huì)把部分負(fù)債治理權(quán)委托給政府（比如保險(xiǎn)會(huì)和財(cái)政部等政府部門(mén)），于是政府就成為被保險(xiǎn)人的人。因此，政府干預(yù)成為保險(xiǎn)公司治理的重要特征，保險(xiǎn)公司的負(fù)債治理也就更特殊。由于保險(xiǎn)公司負(fù)債的主要成分是責(zé)任準(zhǔn)備金，所以責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估是保險(xiǎn)公司負(fù)債治理的重要內(nèi)容。

二、責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估與保險(xiǎn)公司治理的特殊性

保險(xiǎn)公司治理的特殊性包括治理目標(biāo)的特殊性、經(jīng)營(yíng)的特殊性和治理原則原則的特殊性。下面從這三個(gè)角度探討責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估與保險(xiǎn)公司治理目標(biāo)特殊性之間的關(guān)系。

（一）責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估與保險(xiǎn)公司治理目標(biāo)的特殊性 一般上市公司通常強(qiáng)調(diào)以股東利益至上，關(guān)注股東利益最大化。由于債權(quán)人具有較大的治理權(quán)，這些公司面臨的主要治理問(wèn)題是股東和高管層之間的沖突或大股東和小股東之間的問(wèn)題。對(duì)于股份制保險(xiǎn)公司而言，被保險(xiǎn)人希望保險(xiǎn)公司審慎經(jīng)營(yíng)穩(wěn)而保障未來(lái)的索賠責(zé)任的履行，而股東則傾向利用保險(xiǎn)資金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)獲得高回報(bào)率，兩者目標(biāo)之間存在著明顯的利益沖突，又由于被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)公司之間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)，所以保證被保險(xiǎn)人的利益成為保險(xiǎn)公司治理的重要特殊目標(biāo)。因此，保險(xiǎn)公司既要保證股東的利益又要保障被保險(xiǎn)人的利益。于是保險(xiǎn)公司面臨的主要治理問(wèn)題有：一是股東與高管層之間的沖突；二是股東與被保險(xiǎn)人之間的沖突。

責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)提根本目標(biāo)是保證對(duì)被保險(xiǎn)人賠付責(zé)任的履行。然而，責(zé)任準(zhǔn)備金存在不確定性，在這種情況下，被保險(xiǎn)人希望多提責(zé)任準(zhǔn)備金以實(shí)現(xiàn)自己的利益，這就會(huì)降低股東的回報(bào)率，而股東則希望公允評(píng)估或少提責(zé)任準(zhǔn)備金。這樣，責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估就成為股東與被保險(xiǎn)人之間利益沖突的焦點(diǎn)。因此，需要通過(guò)公司治理來(lái)協(xié)調(diào)責(zé)任準(zhǔn)備金的評(píng)估。

（二）責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估與保險(xiǎn)公司治理經(jīng)營(yíng)的特殊性 保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的特殊性包括高財(cái)務(wù)杠桿、債權(quán)人的高度分散性、保險(xiǎn)合同的高度復(fù)雜性和專(zhuān)業(yè)性。與一般公司相比，保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)杠桿較大，以我國(guó)已上市的三大保險(xiǎn)公司（包括人保、太保和人壽）為例，三家公司在2011年的資產(chǎn)負(fù)債率平均水平比國(guó)內(nèi)一般上市公司的平均負(fù)債率高42.27%，這表明股東與被保險(xiǎn)人之間利益沖突更嚴(yán)重。在解決股東與被保險(xiǎn)人之間的問(wèn)題時(shí)，債權(quán)人的高度分散會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的“搭便車(chē)問(wèn)題”（從上述三家公司的情況來(lái)看，保險(xiǎn)客戶(hù)超過(guò)千萬(wàn)）；而保險(xiǎn)合同的高度復(fù)雜性和專(zhuān)業(yè)性，會(huì)造成股東與被保險(xiǎn)人之間的信息不對(duì)稱(chēng)度較高。這些嚴(yán)重問(wèn)題的存在說(shuō)明，被保險(xiǎn)人難以依靠自己的力量來(lái)解決他與股東之間的嚴(yán)重利益沖突。于是，鑒于被保險(xiǎn)人在與股東博弈過(guò)程中處于非常弱勢(shì)的地位，政府就自然成為被保險(xiǎn)人利益的人。因此，政府干預(yù)是保險(xiǎn)公司治理的重要特征。

從責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估的角度來(lái)看，政府干預(yù)責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估的具體方式是，代表政府的保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)制定一套關(guān)于責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估制度，并通過(guò)償付能力最低要求，強(qiáng)制保險(xiǎn)公司更謹(jǐn)慎的評(píng)估責(zé)任準(zhǔn)備金。鑒于上述問(wèn)題的嚴(yán)重性，在通用會(huì)計(jì)目的下，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制定部門(mén)（如財(cái)政部）也會(huì)對(duì)責(zé)任準(zhǔn)備金的評(píng)估提出一定的謹(jǐn)慎性要求（如要求在評(píng)估責(zé)任準(zhǔn)備金時(shí)考慮風(fēng)險(xiǎn)邊際），但是由于在通用會(huì)計(jì)目的下，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制定部門(mén)主要代表了股東的利益，因此要求的謹(jǐn)慎程度低于保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的要求。

（三）責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估與保險(xiǎn)公司治理原則的特殊性 OECD于1999年了針對(duì)一般上市公司的《公司治理結(jié)構(gòu)指引》，在2005年又了針對(duì)保險(xiǎn)公司的《保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)指引》。從這兩個(gè)文件的內(nèi)容來(lái)看，后一個(gè)文件的包羅面明顯寬于前者。其中最重要的不同是強(qiáng)調(diào)了精算制度和內(nèi)控制度，而精算制度是保險(xiǎn)公司獨(dú)有的重要制度。精算制度涉及的主要內(nèi)容是責(zé)任準(zhǔn)備金的評(píng)估和保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)。

三、公司治理與責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估過(guò)程的內(nèi)部控制

（一）建立責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估的數(shù)據(jù)與資料基礎(chǔ) 主要涉及數(shù)據(jù)和資料的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)據(jù)和資料的核算口徑、數(shù)據(jù)和資料的記錄、數(shù)據(jù)和資料的調(diào)整、與數(shù)據(jù)和資料相關(guān)的崗位設(shè)置、數(shù)據(jù)和資料的信息系統(tǒng)對(duì)接和溝通。

（二）識(shí)別責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估過(guò)程中的重要顯著風(fēng)險(xiǎn) 主要涉及五種重要風(fēng)險(xiǎn)，即數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性、準(zhǔn)備金評(píng)估假設(shè)和方法的合理性、計(jì)算誤差、評(píng)估結(jié)果與管理層最佳估計(jì)之間的差異程度和責(zé)任準(zhǔn)備金信息披露的合規(guī)性。

（三）評(píng)估并采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?針對(duì)第二個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)的重要風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后采取以下措施來(lái)控制這些風(fēng)險(xiǎn)：（1）調(diào)整和糾錯(cuò)數(shù)據(jù)；（2）聘請(qǐng)同行對(duì)準(zhǔn)備金評(píng)估假設(shè)和方法的合理性進(jìn)行評(píng)價(jià)；（3）對(duì)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行回顧；（4）管理層重新評(píng)價(jià)自己的最佳估計(jì)值并查找差異產(chǎn)生的原因（4）調(diào)整信息披露政策以滿(mǎn)足合規(guī)性要求。

（四）評(píng)估與檢驗(yàn)責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估內(nèi)部控制的有效性，并報(bào)露其最終相關(guān)信息 （1）從公司治理的角度來(lái)看，上述責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估過(guò)程內(nèi)部控制是否有效主要決定于三個(gè)層次的權(quán)利和責(zé)任的配置。這三個(gè)層次包括崗位層次、部門(mén)層次以及高管層次。（2）從崗位層次來(lái)看，根據(jù)已有的研究成果，責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估過(guò)程內(nèi)部控制的四個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)有關(guān)鍵崗位開(kāi)放和權(quán)利開(kāi)放，否則權(quán)利和責(zé)任匹配的不合適會(huì)導(dǎo)致使責(zé)任責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估過(guò)程的內(nèi)控過(guò)程形同虛設(shè)。從我國(guó)目前的保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度來(lái)看，精算責(zé)任人有評(píng)估責(zé)任準(zhǔn)備金和向董事會(huì)報(bào)告評(píng)估結(jié)果的責(zé)任，同時(shí)具有拒絕簽字和向保監(jiān)會(huì)報(bào)告異議的權(quán)利。因此，目前我國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度在關(guān)鍵崗位層次上并不是很匹配，這將導(dǎo)致對(duì)精算責(zé)任人的激勵(lì)有所不足，并可能引發(fā)嚴(yán)重的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。（3）從部門(mén)層次和高管層次來(lái)看，責(zé)任準(zhǔn)備金的評(píng)估過(guò)程中面臨的治理問(wèn)題是，這些部門(mén)和高管層的權(quán)利和責(zé)任如何配置。按照我國(guó)保監(jiān)會(huì)的《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、評(píng)估與核算內(nèi)部控制規(guī)范》的規(guī)定，精算部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備金的評(píng)估；財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確提供費(fèi)用等財(cái)務(wù)方面的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，參與準(zhǔn)備金評(píng)估有關(guān)的重大會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的確定，參與準(zhǔn)備金評(píng)估流程及內(nèi)控的設(shè)計(jì)；承保、理賠、再保、信息、投資等有關(guān)部門(mén)的責(zé)任是，積極配合準(zhǔn)備金評(píng)估與核算職能部門(mén)的工作，及時(shí)準(zhǔn)確提供準(zhǔn)備金評(píng)估所需的數(shù)據(jù)和資料，并對(duì)可能影響準(zhǔn)備金評(píng)估結(jié)果的業(yè)務(wù)流程變化情況及時(shí)通報(bào)相關(guān)部門(mén)；負(fù)責(zé)稽核監(jiān)督的部門(mén)的責(zé)任是，加強(qiáng)準(zhǔn)備金基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、評(píng)估與核算內(nèi)部控制工作流程的監(jiān)控和審計(jì)，對(duì)于發(fā)現(xiàn)并查實(shí)的違規(guī)行為，應(yīng)協(xié)同相關(guān)部門(mén)及時(shí)向合規(guī)部門(mén)和合規(guī)負(fù)責(zé)人進(jìn)行通報(bào)。可見(jiàn)，目前我國(guó)保險(xiǎn)公司責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估內(nèi)控制度在部門(mén)層次上責(zé)任配置較完善，涉及所有保險(xiǎn)公司的重要部門(mén)，但缺乏權(quán)利配置的具體規(guī)定。

根據(jù)上述文件的規(guī)定，在高管層次上，非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、評(píng)估與核算管理工作由保險(xiǎn)公司董事會(huì)或同等權(quán)力機(jī)構(gòu)承擔(dān)最終責(zé)任。保險(xiǎn)公司法定代表人對(duì)準(zhǔn)備金會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)，但沒(méi)有匹配相應(yīng)的權(quán)利（如保險(xiǎn)公司法定代表人追究準(zhǔn)備金會(huì)計(jì)信息提供部門(mén)失職責(zé)任的權(quán)利），并缺乏負(fù)責(zé)結(jié)構(gòu)的規(guī)定（如什么崗位和部門(mén)向保險(xiǎn)公司法定代表人負(fù)責(zé)）。準(zhǔn)備金基礎(chǔ)數(shù)據(jù)真實(shí)性以及對(duì)準(zhǔn)備金評(píng)估與核算內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)、實(shí)施、維護(hù)與監(jiān)控由保險(xiǎn)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。從該規(guī)定可知，目前的制度對(duì)最終責(zé)任和權(quán)利的配置比較匹配，但對(duì)保險(xiǎn)公司法定代表人和總經(jīng)理卻缺乏權(quán)利配置的具體規(guī)定。

四、保險(xiǎn)公司治理對(duì)責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估的影響

（一）公司治理環(huán)境角度 我國(guó)保險(xiǎn)公司責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估目前面臨的主要問(wèn)題是，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體系具有“新興加轉(zhuǎn)軌”的特征，在這一特征背景下，我國(guó)保險(xiǎn)公司治理的典型特征是政府干預(yù)、法規(guī)體系不完善以及內(nèi)部人控制。在如此治理環(huán)境中，保險(xiǎn)公司完善治理機(jī)制的意愿不強(qiáng)，保險(xiǎn)公司治理轉(zhuǎn)型只能靠政府推動(dòng)，保險(xiǎn)公司治理轉(zhuǎn)型具有典型的路徑依賴(lài)特征。這就造成我國(guó)保險(xiǎn)公司治理仍處于“行政型治理為主，經(jīng)濟(jì)型治理為輔”階段。根據(jù)保險(xiǎn)公司治理轉(zhuǎn)型階段的特殊性，盡管政府干預(yù)可能會(huì)產(chǎn)生積極的作用，但是在法規(guī)體系不完善和內(nèi)部人控制的條件下，按照本人已有的研究結(jié)論，保險(xiǎn)公司會(huì)對(duì)負(fù)債結(jié)構(gòu)選擇適應(yīng)性安排，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司預(yù)期到，即使出問(wèn)題被發(fā)現(xiàn)處罰也不嚴(yán)重，所以體現(xiàn)在責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估方面的問(wèn)題就是保險(xiǎn)公司隨意低估責(zé)任準(zhǔn)備金。按照本人和其他學(xué)者的觀(guān)點(diǎn)，對(duì)于一般企業(yè)，穩(wěn)健的會(huì)計(jì)會(huì)將降低股權(quán)融資成本，而由于法規(guī)體系的不完善，保險(xiǎn)公司幾乎不會(huì)破產(chǎn)，因此破產(chǎn)成本很低，對(duì)股權(quán)融資成本影響很小，這就導(dǎo)致股東不關(guān)注責(zé)任準(zhǔn)備金穩(wěn)健性。

（二）股權(quán)治理角度 目前我國(guó)保險(xiǎn)公司的股權(quán)比較集中，主要掌握在少數(shù)幾個(gè)股東手中，而且控股股東的性質(zhì)多為國(guó)有。在2011年，在前述三家公司中，除了平安，其他兩家公司前五大股東持股比例超過(guò)57%而且具有國(guó)有控股性質(zhì)。因此，在這種機(jī)制下，責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估過(guò)程缺乏外部股東的制衡作用。

（三）董事會(huì)治理角度 目前我國(guó)保監(jiān)會(huì)出臺(tái)了關(guān)于保險(xiǎn)公司獨(dú)立董事制度的相關(guān)文件，對(duì)保險(xiǎn)公司獨(dú)立董事制度的要求高于國(guó)內(nèi)一般上市公司。但是，謝曉霞和李進(jìn)（2009）的研究表明，獨(dú)立董事與保險(xiǎn)公司的業(yè)績(jī)無(wú)關(guān)，因此獨(dú)立董事也就不會(huì)影響責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估過(guò)程。

（四）經(jīng)理層激勵(lì)機(jī)制角度 目前我國(guó)保險(xiǎn)公司職業(yè)經(jīng)理人的平均薪酬為609萬(wàn)元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于一般上市公司職業(yè)經(jīng)理人的平均薪酬。產(chǎn)生這一現(xiàn)象的原因在于保險(xiǎn)公司普遍存在預(yù)算松弛問(wèn)題。基于本人和其他學(xué)者的研究結(jié)論，預(yù)算松弛在我國(guó)本質(zhì)上是問(wèn)題。根據(jù)這一觀(guān)點(diǎn)，在不完善的經(jīng)理層的激勵(lì)機(jī)制條件下，我國(guó)保險(xiǎn)公司的經(jīng)理層有強(qiáng)烈的動(dòng)機(jī)操縱預(yù)算過(guò)程，而操縱預(yù)算目標(biāo)的重要手段就是調(diào)整責(zé)任準(zhǔn)備金從而降低預(yù)算要求。

（五）機(jī)構(gòu)投資者治理角度 基于已有的研究成果，機(jī)構(gòu)投資者通過(guò)參與公司治理可以抑制公司控股東掏空行為。然而，由于我國(guó)上市保險(xiǎn)公司只有6家，并且保險(xiǎn)公司具有高度專(zhuān)業(yè)性的特殊性，目前機(jī)構(gòu)投資者主動(dòng)參與我國(guó)保險(xiǎn)公司治理的情況比較少而且興趣較小，因此，在責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估過(guò)程中，機(jī)構(gòu)投資者治理機(jī)制還沒(méi)有發(fā)揮作用。

（六）經(jīng)理人才市場(chǎng)機(jī)制角度 我國(guó)保險(xiǎn)經(jīng)理人才比較匱乏，董事長(zhǎng)的變更比例比一般上市公司低近25個(gè)百分點(diǎn)，而總經(jīng)理幾乎沒(méi)有發(fā)生更替現(xiàn)象。因此，人才市場(chǎng)的聲譽(yù)機(jī)制對(duì)責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估的影響很小。

參考文獻(xiàn)：

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[2]鄭石橋、王建軍、張偉：《基于關(guān)鍵崗位開(kāi)放和權(quán)利開(kāi)放的民營(yíng)企業(yè)公司治理研究》，《中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)》2008年第8期.

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篇4

【關(guān)鍵詞】法制社會(huì)；責(zé)任保險(xiǎn)；發(fā)展

越來(lái)越多的學(xué)者指出，法律風(fēng)險(xiǎn)是新世紀(jì)除自然災(zāi)害之外的最大風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的轉(zhuǎn)型發(fā)展，社會(huì)矛盾、社會(huì)糾紛日益尖銳，民事案件發(fā)生率呈顯著上升趨勢(shì)。在這種情況下，責(zé)任保險(xiǎn)作為一種調(diào)節(jié)社會(huì)矛盾、解決法律糾紛的有效方式，在法制社會(huì)中的功能與作用日益顯著。

一、責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展及優(yōu)化的基礎(chǔ)

1.國(guó)家法制化建設(shè)

缺乏完善的法律法規(guī)體系，就不可能有成熟的責(zé)任保險(xiǎn)，換句話(huà)說(shuō)，只有將責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)上升到法制層面、構(gòu)建法治化社會(huì)，才能真正推動(dòng)責(zé)任保險(xiǎn)事業(yè)的順利發(fā)展。自從改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)大力推進(jìn)法治化進(jìn)程，尤其是近年來(lái)，法治化建設(shè)得到了前所未有的成效，具有特色社會(huì)主義的法律體系也初具模型，這為責(zé)任保險(xiǎn)的發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的法律基礎(chǔ)。

2.責(zé)任規(guī)則原則的發(fā)展變化

有L險(xiǎn)才會(huì)有保險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)越大越需要保險(xiǎn)的支持。從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，責(zé)任保險(xiǎn)取決于民事責(zé)任的歸責(zé)。最初我國(guó)實(shí)行過(guò)錯(cuò)責(zé)任制原則，也就是說(shuō)不是致害人的過(guò)錯(cuò)其便可免受法律懲戒，但是，這會(huì)給受害人維權(quán)帶來(lái)顯著困擾。鑒于此，各個(gè)國(guó)家開(kāi)始嘗試過(guò)錯(cuò)責(zé)任推定、無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任等原則，歸責(zé)原則的變化直接加劇了人們的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

3.市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制確立

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的確立以及資源配置的決定性作用，使得責(zé)任保險(xiǎn)的具體地位得以明確。市場(chǎng)一方面可作為資源配置的重要方式；另一方面可作為重要的法治治理力量。在市場(chǎng)角色、政府角色職能分工明確、定位清晰的環(huán)境中，責(zé)任保險(xiǎn)積極參與國(guó)家治理的可行性與必要性大幅度提升。與此同時(shí)，市場(chǎng)“買(mǎi)單”的法律治理方式，必然會(huì)減少政府部門(mén)的財(cái)政壓力與賠償風(fēng)險(xiǎn)。

二、責(zé)任保險(xiǎn)的發(fā)展及優(yōu)化

1.嚴(yán)格按照保險(xiǎn)行業(yè)客觀(guān)發(fā)展規(guī)律進(jìn)行優(yōu)化

責(zé)任保險(xiǎn)的發(fā)展必須嚴(yán)格按照保險(xiǎn)行業(yè)客觀(guān)發(fā)展規(guī)律。就我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)來(lái)說(shuō)，最需要強(qiáng)調(diào)的就是遵循這個(gè)行業(yè)的發(fā)展規(guī)律。站在保險(xiǎn)行業(yè)的起源與發(fā)展進(jìn)程角度，堅(jiān)守經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償職能是社會(huì)分工對(duì)該行業(yè)的基本要求，也是保險(xiǎn)行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的必由之路。我國(guó)責(zé)任保險(xiǎn)在快速發(fā)展的過(guò)程中，不能偏離保險(xiǎn)業(yè)的基本職能，大量研究實(shí)踐證實(shí)，若失去了對(duì)保險(xiǎn)職能的繼承，便失去了保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展基礎(chǔ)。故而，尊重保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展規(guī)律，承繼保險(xiǎn)行業(yè)的基本職能，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行創(chuàng)新，是責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展的根本方向。

2.摒棄一險(xiǎn)獨(dú)大觀(guān)念

目前來(lái)說(shuō)，我國(guó)各個(gè)保險(xiǎn)公司基本上都集中精力經(jīng)營(yíng)車(chē)險(xiǎn)這一個(gè)險(xiǎn)種，企業(yè)對(duì)車(chē)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)也形成了較為嚴(yán)重的路徑依賴(lài)，而上世界發(fā)展較為成熟的家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)等險(xiǎn)種被邊緣化，責(zé)任險(xiǎn)更是處于被忽略的地位。車(chē)險(xiǎn)一險(xiǎn)獨(dú)大的現(xiàn)狀嚴(yán)重阻礙我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的健康發(fā)展。新形勢(shì)下，必須積極走出車(chē)險(xiǎn)一險(xiǎn)獨(dú)大的慣性思維，加強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促使責(zé)任保險(xiǎn)的發(fā)展進(jìn)入正常軌道。

3.產(chǎn)品要與時(shí)俱進(jìn)

隨著我國(guó)法治社會(huì)化的發(fā)展，我國(guó)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域、政治領(lǐng)域、生活領(lǐng)域、文化領(lǐng)域等得到了前所未有的發(fā)展，各種法律風(fēng)險(xiǎn)并存，這就需要在細(xì)分客戶(hù)與市場(chǎng)的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化責(zé)任保險(xiǎn)的開(kāi)發(fā)與研究。筆者建議，在重視交通工具的第三者責(zé)任保險(xiǎn)之外，在其他領(lǐng)域積極注入新鮮元素，積極開(kāi)發(fā)與時(shí)俱進(jìn)、適銷(xiāo)對(duì)路的產(chǎn)品。在責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品的研發(fā)過(guò)程中，一方面要考慮不同社會(huì)群體的法律風(fēng)險(xiǎn)以及其對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求；另一方面也需要考慮基礎(chǔ)責(zé)任保險(xiǎn)的成熟度，全面提升客戶(hù)信心。與此同時(shí)，還可在國(guó)家財(cái)政、政策等支持下，積極轉(zhuǎn)換自身角色，全面提升自身掌控保險(xiǎn)的能力，向著市場(chǎng)化方向邁進(jìn)。

4.加強(qiáng)針對(duì)性營(yíng)銷(xiāo)

首先，充分利用各種數(shù)據(jù)資源加強(qiáng)市場(chǎng)劃分，合理定位目標(biāo)群體與經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。例如，結(jié)合市場(chǎng)結(jié)構(gòu)以及責(zé)任保險(xiǎn)市場(chǎng)的實(shí)際情況，重點(diǎn)選擇某種責(zé)任險(xiǎn)市場(chǎng)，并將其作為主攻的方向。

其次，充分利用大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)定位客戶(hù)群體，然后充分利用社交平臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)媒體等工具進(jìn)行針對(duì)性營(yíng)銷(xiāo)。通過(guò)針對(duì)性產(chǎn)品服務(wù)，進(jìn)一步提高保險(xiǎn)產(chǎn)品以及保險(xiǎn)服務(wù)的準(zhǔn)確性。

5.拓寬服務(wù)內(nèi)容

現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)這一概念的提出，進(jìn)一步拓寬了保險(xiǎn)行業(yè)的服務(wù)內(nèi)容，在傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)償服務(wù)的基礎(chǔ)上，該行業(yè)又被賦予防災(zāi)防損、公共治理的功能。也就是要求責(zé)任保險(xiǎn)積極參與到公共治理領(lǐng)域，全面提升保險(xiǎn)行業(yè)的現(xiàn)代化服務(wù)職能。故而，責(zé)任保險(xiǎn)需要積極拓寬自己的服務(wù)方式與服務(wù)內(nèi)容，與此同時(shí)，責(zé)任保險(xiǎn)與加強(qiáng)與媒體、醫(yī)療衛(wèi)生、消防、安全監(jiān)督管理、統(tǒng)計(jì)等部門(mén)之間的聯(lián)系，積極建立共享的數(shù)據(jù)信息服務(wù)平臺(tái)，進(jìn)而為社會(huì)各行業(yè)提供全面的責(zé)任保險(xiǎn)服務(wù)。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，本文以責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展及優(yōu)化的基礎(chǔ)為切入點(diǎn)，從客觀(guān)發(fā)展規(guī)律、觀(guān)點(diǎn)改變、與時(shí)俱進(jìn)、針對(duì)性營(yíng)銷(xiāo)、服務(wù)內(nèi)容等多角度入手，詳細(xì)論述了責(zé)任保險(xiǎn)的發(fā)展及優(yōu)化策略，多方面入手，旨在促進(jìn)責(zé)任保險(xiǎn)制度健康、和諧發(fā)展。

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篇5

一、局部高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)及其從業(yè)人員的界定

本意見(jiàn)所稱(chēng)局部高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)是指煤礦、非煤礦山（含井工開(kāi)采礦山）、修建施工企業(yè)。從業(yè)人員是指與煤礦、非煤礦山（含井工開(kāi)采礦山）、修建施工企業(yè)樹(shù)立勞動(dòng)關(guān)系或存在現(xiàn)實(shí)勞動(dòng)關(guān)系的一切人員。

二、局部高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)及其從業(yè)人員工傷保證經(jīng)辦部分

工傷保險(xiǎn)由市社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)詳細(xì)經(jīng)辦，增補(bǔ)工傷保險(xiǎn)由中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司分公司試點(diǎn)經(jīng)辦，試點(diǎn)成功后具體推行。

三、資金征繳

（一）社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工傷保險(xiǎn)費(fèi)的征繳。

1.煤礦企業(yè)工傷保險(xiǎn)費(fèi)的交納規(guī)范。

（1）對(duì)正常出產(chǎn)煤礦、整合期保存出產(chǎn)線(xiàn)的煤礦，依據(jù)《采礦答應(yīng)證》上載明的規(guī)劃量，以每噸煤3.5元核算昔時(shí)應(yīng)交納的工傷保險(xiǎn)費(fèi)。

（2）對(duì)整合、擴(kuò)建和技改時(shí)期的煤礦，依據(jù)《采礦答應(yīng)證》上載明的規(guī)劃量，按正常出產(chǎn)煤礦交納規(guī)范的70%交納工傷保險(xiǎn)費(fèi)。

（3）對(duì)新建時(shí)期的煤礦，按《采礦答應(yīng)證》上載明的規(guī)劃量，按正常出產(chǎn)煤礦交納規(guī)范的50%交納工傷保險(xiǎn)費(fèi)。

煤礦企業(yè)交納工傷保險(xiǎn)費(fèi)的工夫?yàn)槊磕甑谝患径?，?zhǔn)則上一次性繳清全年工傷保險(xiǎn)費(fèi)。確因資金周轉(zhuǎn)堅(jiān)苦的，可以分兩次繳清。為鼓舞企業(yè)增強(qiáng)平安出產(chǎn)治理，有用防備工傷變亂的發(fā)作，繳費(fèi)規(guī)范執(zhí)行每年浮動(dòng)一次，詳細(xì)方法另行制訂。

2.非煤礦山企業(yè)工傷保險(xiǎn)費(fèi)的交納規(guī)范。

對(duì)露天功課的非煤礦山,按三類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)規(guī)范一次納企業(yè)一切職工全年工傷保險(xiǎn)費(fèi)。對(duì)井下功課的非煤礦山,對(duì)比煤礦企業(yè)規(guī)范予以征收。對(duì)確因資金周轉(zhuǎn)堅(jiān)苦的非煤礦山，可以分兩次繳清任務(wù)保險(xiǎn)費(fèi)。

3.修建施工企業(yè)工傷保險(xiǎn)費(fèi)的交納規(guī)范。

以工程項(xiàng)目合同價(jià)(含追加合同價(jià)款)的15%確定繳費(fèi)基數(shù),依據(jù)工程的分歧風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別執(zhí)行分歧的繳費(fèi)費(fèi)率。個(gè)中：除去工程為1.4%；土木匠程、房子修建、路橋建筑工程為1.2%；線(xiàn)路管道裝置、裝飾裝修工程為1.0%；綜合性修建工程為1.3%。

（二）貿(mào)易保險(xiǎn)公司增補(bǔ)工傷保險(xiǎn)費(fèi)征繳。

1.煤礦企業(yè)增補(bǔ)保險(xiǎn)費(fèi)的交納規(guī)范。

（1）對(duì)正常出產(chǎn)煤礦、整合期保存出產(chǎn)線(xiàn)的煤礦，依據(jù)《采礦答應(yīng)證》上載明的規(guī)劃量，以每噸煤1.5元核算昔時(shí)應(yīng)交納的工傷保險(xiǎn)費(fèi)。

（2）對(duì)整合、擴(kuò)建和技改時(shí)期的煤礦，依據(jù)《采礦答應(yīng)證》上載明的規(guī)劃量，按正常出產(chǎn)煤礦交納規(guī)范的70%交納工傷保險(xiǎn)費(fèi)。

（3）對(duì)新建時(shí)期的煤礦，依據(jù)《采礦答應(yīng)證》上載明的規(guī)劃量，按正常出產(chǎn)煤礦交納規(guī)范的50%交納工傷保險(xiǎn)費(fèi)。

煤礦企業(yè)交納增補(bǔ)保險(xiǎn)費(fèi)的工夫?yàn)槊磕甑谝患径?，?zhǔn)則上一次性繳清全年增補(bǔ)保險(xiǎn)費(fèi)。確因資金周轉(zhuǎn)堅(jiān)苦的，可以分兩次繳清。為鼓舞企業(yè)增強(qiáng)平安出產(chǎn)治理，有用防備工傷變亂的發(fā)作，繳費(fèi)規(guī)范執(zhí)行每年浮動(dòng)一次，詳細(xì)方法另行制訂。

2.非煤礦山企業(yè)增補(bǔ)保險(xiǎn)費(fèi)的交納規(guī)范。

對(duì)露天功課的非煤礦山,按三類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)規(guī)范的50%一次納企業(yè)一切職工全年增補(bǔ)保險(xiǎn)費(fèi)。對(duì)井下功課的非煤礦山,對(duì)比煤礦企業(yè)規(guī)范予以征收。對(duì)確因資金周轉(zhuǎn)堅(jiān)苦的非煤礦山,可以分兩次繳清增補(bǔ)保險(xiǎn)費(fèi)。

3.修建施工企業(yè)增補(bǔ)保險(xiǎn)費(fèi)的交納規(guī)范

以工程項(xiàng)目合同價(jià)(含追加合同價(jià)款)的15%確定繳費(fèi)基數(shù),依據(jù)工程的分歧風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別執(zhí)行分歧的繳費(fèi)費(fèi)率。個(gè)中:除去工程為0.7%；土木匠程、房子修建、路橋建筑工程為0.6%；線(xiàn)路管道裝置、裝飾裝修工程為0.5%；綜合性修建工程為0.65%。

四、待遇規(guī)范

（一）社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工傷保險(xiǎn)待遇規(guī)范。

企業(yè)職工發(fā)作工傷變亂后，享用《工傷保險(xiǎn)條例》、《省施行〈工傷保險(xiǎn)條例〉方法》規(guī)則的工傷保險(xiǎn)待遇。一至四級(jí)傷殘職工和工亡職工，也可經(jīng)工傷職工或工亡職工親屬請(qǐng)求，與用人單元解除或終止勞動(dòng)關(guān)系，并與社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)簽署和談后，一次性結(jié)算工傷保險(xiǎn)待遇（對(duì)曾經(jīng)開(kāi)端領(lǐng)取長(zhǎng)時(shí)間性工傷保險(xiǎn)待遇的職工或供養(yǎng)直系親屬，不得從新選擇一次性結(jié)算工傷保險(xiǎn)待遇），詳細(xì)規(guī)范為：

1.經(jīng)勞動(dòng)才能判定委員會(huì)判定為一至四級(jí)傷殘品級(jí)的工傷職工，以受傷時(shí)市上年度職工均勻工資為基數(shù)，一次性付出傷殘津貼金、傷殘津貼、生涯護(hù)理費(fèi)等。規(guī)范為：一級(jí)16年；二級(jí)14年；三級(jí)12年；四級(jí)10年。

2.因工滅亡職工，其直系親屬可享用一次性喪葬津貼金和一次性工亡津貼金。一次性喪葬津貼金規(guī)范為6個(gè)月市上年度職工均勻工資，一次性工亡津貼金規(guī)范為54個(gè)月市上年度職工均勻工資。

契合《因工滅亡職工供養(yǎng)親屬局限規(guī)則》（中華人民共和國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保證部令第18號(hào)）的供養(yǎng)親屬，可一次性享用供養(yǎng)親屬撫恤金。規(guī)范為：愛(ài)人5萬(wàn)元，其他供養(yǎng)親屬3萬(wàn)元。一次性付出的供養(yǎng)親屬撫恤金總額不得超越職工工亡時(shí)市上年度職工均勻工資的10倍。

（二）貿(mào)易保險(xiǎn)公司工傷增補(bǔ)保險(xiǎn)待遇規(guī)范

按《工傷保險(xiǎn)條例》規(guī)則補(bǔ)償應(yīng)由企業(yè)承當(dāng)?shù)墓毠ひ磺写?，另加工亡一個(gè)職工3萬(wàn)元的補(bǔ)償。詳細(xì)如下：

1.滅亡職工在社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)參保信息庫(kù)內(nèi)，經(jīng)勞動(dòng)保證部分認(rèn)定為工亡的，中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份公司分公司補(bǔ)償3萬(wàn)元用于處置工亡者的善后事務(wù)。工亡職工親屬在社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)請(qǐng)求一次性結(jié)算工亡待遇缺乏20萬(wàn)元的，由中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司分公司補(bǔ)足20萬(wàn)元給工亡職工親屬。

2.停工留薪期（停工留薪期執(zhí)行社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)規(guī)范）的工資、生涯護(hù)理費(fèi)、伙食津貼費(fèi)、交通住宿費(fèi)。

（1）停工留薪期工資按市上年度在崗職工均勻工資規(guī)范付出。

（2）一至四級(jí)工傷職工生涯護(hù)理費(fèi)、伙食津貼費(fèi)日規(guī)范為不不變期130元，康復(fù)期90元；五至六級(jí)工傷職工生涯護(hù)理費(fèi)、伙食津貼費(fèi)日規(guī)范為不不變期90元，康復(fù)期90元；七至十級(jí)和無(wú)傷殘級(jí)別工傷職工生涯護(hù)理費(fèi)、伙食津貼費(fèi)日規(guī)范為不不變期90元，康復(fù)期30元。

（3）工傷職工因傷情需求轉(zhuǎn)外就醫(yī)的交通住宿費(fèi)按規(guī)范付出（詳細(xì)規(guī)范另定）。

3、五至六級(jí)傷殘職工由貿(mào)易保險(xiǎn)公司按《工傷保險(xiǎn)條例》按月付出工傷職工的傷殘津貼或按省《關(guān)于施行〈工傷保險(xiǎn)條例〉方法》付出一次性工傷醫(yī)療津貼金和傷殘就業(yè)津貼金。

4、七至十級(jí)傷殘職工按省《關(guān)于施行〈工傷保險(xiǎn)條例〉方法》規(guī)范補(bǔ)償一次性工傷醫(yī)療津貼金和傷殘就業(yè)津貼金。

（三）工傷職工和工亡職工親屬取得社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和貿(mào)易保險(xiǎn)公司待遇補(bǔ)償后，不得再向用人單元討取超出《工傷保險(xiǎn)條例》、《省施行〈工傷保險(xiǎn)條例〉方法》、《關(guān)于鼎力推進(jìn)農(nóng)人工參與工傷保險(xiǎn)的意見(jiàn)》規(guī)則的待遇。

五、組織指導(dǎo)及任務(wù)職責(zé)

為做好市局部高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)及其從業(yè)人員工傷保證任務(wù)，市人民當(dāng)局決議成立市局部高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)及其從業(yè)人員工傷保證任務(wù)指導(dǎo)小組，由市當(dāng)局分擔(dān)指導(dǎo)任組長(zhǎng)，市勞動(dòng)保證、安監(jiān)、煤炭、建立、經(jīng)貿(mào)委、公安、監(jiān)察、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部分擔(dān)任人及貿(mào)易保險(xiǎn)公司首要擔(dān)任報(bào)酬成員，對(duì)此項(xiàng)任務(wù)進(jìn)行組織、協(xié)諧和催促指點(diǎn)。指導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在市安監(jiān)局，由市安監(jiān)局擔(dān)任人兼任辦公室主任，擔(dān)任詳細(xì)協(xié)調(diào)、催促任務(wù)的展開(kāi)。各縣、區(qū)（市）人民當(dāng)局也要實(shí)在增強(qiáng)組織指導(dǎo)，成立響應(yīng)的指導(dǎo)小組，各級(jí)各有關(guān)部分要齊抓共管，推進(jìn)此項(xiàng)任務(wù)有用展開(kāi)。勞動(dòng)保證部分擔(dān)任制訂詳細(xì)方法，完美各項(xiàng)政策，標(biāo)準(zhǔn)勞動(dòng)關(guān)系，增強(qiáng)勞動(dòng)監(jiān)察，處理參保注銷(xiāo)、工傷認(rèn)定、勞動(dòng)才能判定、基金治理、工傷保險(xiǎn)待遇付出等；安監(jiān)部分擔(dān)任催促當(dāng)?shù)貐^(qū)局部高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)參與工傷保險(xiǎn)和增補(bǔ)工傷保險(xiǎn)，對(duì)未在社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)參與工傷保險(xiǎn)或未足額繳費(fèi)的單元，不予核發(fā)平安出產(chǎn)答應(yīng)證，并擔(dān)任代收煤礦和非煤礦山企業(yè)工傷保險(xiǎn)費(fèi)；建立部分擔(dān)任催促當(dāng)?shù)貐^(qū)修建施工企業(yè)參與工傷保險(xiǎn)和增補(bǔ)工傷保險(xiǎn)，對(duì)未參與工傷保險(xiǎn)或未足額繳費(fèi)的修建施工企業(yè)不予核發(fā)施工答應(yīng)證，并擔(dān)任代收修建施工企業(yè)工傷保險(xiǎn)費(fèi)；貿(mào)易保險(xiǎn)公司擔(dān)任征收企業(yè)增補(bǔ)工傷保險(xiǎn)費(fèi)，按時(shí)足額付出相關(guān)待遇，并參加工傷變亂查詢(xún)和勞動(dòng)才能判定；煤炭治理部分擔(dān)任供應(yīng)煤礦企業(yè)的相關(guān)信息；經(jīng)貿(mào)部分擔(dān)任催促企業(yè)增強(qiáng)內(nèi)部任務(wù)治理；公安部分擔(dān)任協(xié)助企業(yè)維護(hù)不變；監(jiān)察部分擔(dān)任對(duì)本能機(jī)能部分任務(wù)狀況進(jìn)行效能監(jiān)視；財(cái)務(wù)和審計(jì)部分擔(dān)任對(duì)基金平安的監(jiān)管和審計(jì)。

為進(jìn)一步細(xì)化落實(shí)本《意見(jiàn)》規(guī)則的處理順序、待遇規(guī)范等相關(guān)事宜，由市勞動(dòng)保證部分牽頭，會(huì)同市安監(jiān)、煤炭、建立、貿(mào)易保險(xiǎn)公司等部分和單元，盡快制定《市局部高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)及其從業(yè)人員工傷保證施行細(xì)則》。

六、如國(guó)度出臺(tái)新的工傷保險(xiǎn)政策，按新的政策執(zhí)行。

篇6

1.我局成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，各科室、中心、（局）負(fù)責(zé)人為成員的“局社會(huì)治安綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組”，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，設(shè)有兼職工作人員，負(fù)責(zé)具體工作，我局落實(shí)了綜治工作經(jīng)費(fèi)，確保了我局各項(xiàng)綜治工作順利開(kāi)展。

2.領(lǐng)導(dǎo)小組提高加強(qiáng)社會(huì)治安綜合治理的必要性和緊迫性的思想認(rèn)識(shí)，對(duì)全局的綜治工作在年初就進(jìn)行了部署，把綜治工作納入各項(xiàng)工作的重點(diǎn)之一，進(jìn)行統(tǒng)一安排部署。

3.按照條塊結(jié)合、層層落實(shí)責(zé)任的原則，我局于年初與分管副縣長(zhǎng)簽訂了綜治工作責(zé)任書(shū)，同時(shí)與各科室、中心（局）負(fù)責(zé)人簽訂了《責(zé)任書(shū)》，簽訂率達(dá)100%。

4.建立嚴(yán)格的內(nèi)部管理制度，認(rèn)真執(zhí)行《局社會(huì)治安安全防范制度》，實(shí)現(xiàn)了制度化、規(guī)范化管理。各股室、中心（局）認(rèn)真落實(shí)綜治各項(xiàng)工作，做到了年初有安排部署。2009年2月召開(kāi)綜治工作會(huì)議，對(duì)全年綜治工作進(jìn)行了部署，并對(duì)2009年度綜治工作優(yōu)秀股室、中心、（局）進(jìn)行了獎(jiǎng)勵(lì)。

二、解決各項(xiàng)涉及綜治維穩(wěn)工作的實(shí)際問(wèn)題，切實(shí)維護(hù)好社會(huì)穩(wěn)定的職責(zé)。

一是擴(kuò)大就業(yè)渠道，增強(qiáng)就業(yè)人員的就業(yè)能力。截止目前，全縣共提供就業(yè)崗位（教育、醫(yī)療、衛(wèi)生等事業(yè)單位）238個(gè)；下崗再就業(yè)人數(shù)達(dá)555人，是去年同期增長(zhǎng)的300%，培訓(xùn)創(chuàng)業(yè)再就業(yè)人員350余名，農(nóng)民工技能培訓(xùn)2100人，通過(guò)爭(zhēng)取機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作崗位，加強(qiáng)下崗人員、創(chuàng)業(yè)人員、農(nóng)民工等的各種培訓(xùn)，提高了就業(yè)率，減輕了我縣的就業(yè)壓力，從實(shí)際上解決了就業(yè)引發(fā)的社會(huì)矛盾，進(jìn)一步維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定；二是擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面，讓廣大參保者老有所養(yǎng)、病又所醫(yī)、工傷賠償有保障等。截至目前，參加失業(yè)保險(xiǎn)527人，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)2948人，發(fā)放金額2159837元，參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的人數(shù)9502人(在職人數(shù)7584人，退休人數(shù)1918人)。企業(yè)參加工傷保險(xiǎn)860人，生育參保630人。三是加強(qiáng)勞動(dòng)用工管理，維護(hù)勞動(dòng)者的合法權(quán)利。共受理拖欠農(nóng)民工工資案件7件，調(diào)結(jié)7件，辦結(jié)率為100%，涉及農(nóng)民工人數(shù)400余人，協(xié)調(diào)支付拖欠農(nóng)民工290余萬(wàn)元；簽訂勞動(dòng)合同296人；各類(lèi)企業(yè)職工工傷認(rèn)定9件，賠付金額6.5萬(wàn)元。我局通過(guò)大量的開(kāi)展就業(yè)、創(chuàng)業(yè)、養(yǎng)老、醫(yī)保等實(shí)際工作，進(jìn)一步維護(hù)了群眾的合法權(quán)益，維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定。

三、加強(qiáng)內(nèi)部防范，主動(dòng)參與整體聯(lián)動(dòng)防范工作

1.建立和完善了干部值班制度和部門(mén)制度，落實(shí)了人防、物防的各項(xiàng)安全措施。我局和各股室、中心(局)、檔案室及其它重點(diǎn)部位進(jìn)行嚴(yán)密防范，設(shè)立了防盜報(bào)警器、消防栓，加強(qiáng)了門(mén)衛(wèi)值班力量。

2.積極參與轄區(qū)整體聯(lián)防工程，配合轄區(qū)派出所、社區(qū)共同搞好聯(lián)防，認(rèn)真履行職責(zé)。

四、有計(jì)劃地在全系統(tǒng)內(nèi)開(kāi)展“平安創(chuàng)建”工作。

1.我局開(kāi)展了“平安創(chuàng)建”活動(dòng)，并對(duì)“安全文明科室”、“安全文明家庭”進(jìn)行表彰。

2、年初以來(lái)，機(jī)關(guān)干部利用各種機(jī)會(huì)，以健康向上、活潑有益的方式組織干部開(kāi)展學(xué)習(xí)法例法規(guī)活動(dòng)。

篇7

按照縣綜治委的統(tǒng)一部署和要求，堅(jiān)持“打擊為主、預(yù)防為本、標(biāo)本兼治、齊抓共管”的方針，從工作實(shí)際出發(fā)，切實(shí)履行職能作用，積極參加社會(huì)治安綜合治理，使我局的綜治工作穩(wěn)步向前發(fā)展，取得了較好成績(jī)。按照相關(guān)文件要求，我局對(duì)年初以來(lái)社會(huì)治安綜合治理工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查報(bào)告如下：

一、提高思想認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)綜治工作領(lǐng)導(dǎo)

1.我局成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，各科室、中心、（局）負(fù)責(zé)人為成員的“局社會(huì)治安綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組”，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，設(shè)有兼職工作人員，負(fù)責(zé)具體工作，我局落實(shí)了綜治工作經(jīng)費(fèi)，確保了我局各項(xiàng)綜治工作順利開(kāi)展。

2.領(lǐng)導(dǎo)小組提高加強(qiáng)社會(huì)治安綜合治理的必要性和緊迫性的思想認(rèn)識(shí)，對(duì)全局的綜治工作在年初就進(jìn)行了部署，把綜治工作納入各項(xiàng)工作的重點(diǎn)之一，進(jìn)行統(tǒng)一安排部署。

3.按照條塊結(jié)合、層層落實(shí)責(zé)任的原則，我局于年初與分管副縣長(zhǎng)簽訂了綜治工作責(zé)任書(shū)，同時(shí)與各科室、中心（局）負(fù)責(zé)人簽訂了《責(zé)任書(shū)》，簽訂率達(dá)100%。

4.建立嚴(yán)格的內(nèi)部管理制度，認(rèn)真執(zhí)行《局社會(huì)治安安全防范制度》，實(shí)現(xiàn)了制度化、規(guī)范化管理。各股室、中心（局）認(rèn)真落實(shí)綜治各項(xiàng)工作，做到了年初有安排部署。2009年2月召開(kāi)綜治工作會(huì)議，對(duì)全年綜治工作進(jìn)行了部署，并對(duì)年度綜治工作優(yōu)秀股室、中心、（局）進(jìn)行了獎(jiǎng)勵(lì)。

二、解決各項(xiàng)涉及綜治維穩(wěn)工作的實(shí)際問(wèn)題，切實(shí)維護(hù)好社會(huì)穩(wěn)定的職責(zé)

一是擴(kuò)大就業(yè)渠道，增強(qiáng)就業(yè)人員的就業(yè)能力。截止目前，全縣共提供就業(yè)崗位（教育、醫(yī)療、衛(wèi)生等事業(yè)單位）238個(gè)；下崗再就業(yè)人數(shù)達(dá)555人，是去年同期增長(zhǎng)的300%，培訓(xùn)創(chuàng)業(yè)再就業(yè)人員350余名，農(nóng)民工技能培訓(xùn)2100人，通過(guò)爭(zhēng)取機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作崗位，加強(qiáng)下崗人員、創(chuàng)業(yè)人員、農(nóng)民工等的各種培訓(xùn)，提高了就業(yè)率，減輕了我縣的就業(yè)壓力，從實(shí)際上解決了就業(yè)引發(fā)的社會(huì)矛盾，進(jìn)一步維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定；二是擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面，讓廣大參保者老有所養(yǎng)、病又所醫(yī)、工傷賠償有保障等。截至目前，參加失業(yè)保險(xiǎn)527人，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)2948人，發(fā)放金額2159837元，參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的人數(shù)9502人(在職人數(shù)7584人，退休人數(shù)1918人)。企業(yè)參加工傷保險(xiǎn)860人，生育參保630人。三是加強(qiáng)勞動(dòng)用工管理，維護(hù)勞動(dòng)者的合法權(quán)利。共受理拖欠農(nóng)民工工資案件7件，調(diào)結(jié)7件，辦結(jié)率為100%，涉及農(nóng)民工人數(shù)400余人，協(xié)調(diào)支付拖欠農(nóng)民工290余萬(wàn)元；簽訂勞動(dòng)合同296人；各類(lèi)企業(yè)職工工傷認(rèn)定9件，賠付金額6.5萬(wàn)元。我局通過(guò)大量的開(kāi)展就業(yè)、創(chuàng)業(yè)、養(yǎng)老、醫(yī)保等實(shí)際工作，進(jìn)一步維護(hù)了群眾的合法權(quán)益，維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定。

三、加強(qiáng)內(nèi)部防范，主動(dòng)參與整體聯(lián)動(dòng)防范工作

1.建立和完善了干部值班制度和部門(mén)制度，落實(shí)了人防、物防的各項(xiàng)安全措施。我局和各股室、中心(局)、檔案室及其它重點(diǎn)部位進(jìn)行嚴(yán)密防范，設(shè)立了防盜報(bào)警器、消防栓，加強(qiáng)了門(mén)衛(wèi)值班力量。

2.積極參與轄區(qū)整體聯(lián)防工程，配合轄區(qū)派出所、社區(qū)共同搞好聯(lián)防，認(rèn)真履行職責(zé)。

四、有計(jì)劃地在全系統(tǒng)內(nèi)開(kāi)展“平安創(chuàng)建”工作

1.我局開(kāi)展了“平安創(chuàng)建”活動(dòng)，并對(duì)“安全文明科室”、“安全文明家庭”進(jìn)行表彰。

2、年初以來(lái)，機(jī)關(guān)干部利用各種機(jī)會(huì)，以健康向上、活潑有益的方式組織干部開(kāi)展學(xué)習(xí)法例法規(guī)活動(dòng)。

篇8

論文摘要:農(nóng)村金融已成為我國(guó)整體金融系統(tǒng)的瓶頸,具有不同于城市商業(yè)金融的特質(zhì),尤其在目前農(nóng)村金融改革進(jìn)程中,為了構(gòu)建健全的農(nóng)村金融體系、促進(jìn)農(nóng)村金融充分競(jìng)爭(zhēng),滿(mǎn)足農(nóng)村金融有效需求,從法律制度的角度強(qiáng)化農(nóng)村金融監(jiān)管具有充分的法理基礎(chǔ)和重要的現(xiàn)實(shí)意義。

我國(guó)作為農(nóng)業(yè)大國(guó)的現(xiàn)實(shí)國(guó)情和城鄉(xiāng)二元分化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的長(zhǎng)期制約,使得農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平嚴(yán)重滯后,決定了現(xiàn)階段農(nóng)村金融經(jīng)營(yíng)成本高、風(fēng)險(xiǎn)大、收益率低,由此造成農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量低下、虧損嚴(yán)重、資本嚴(yán)重不足、難以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展等問(wèn)題,使得我國(guó)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)成為整個(gè)金融體系的瓶頸和“短板”。農(nóng)村金融的監(jiān)管無(wú)論在理念、對(duì)象、內(nèi)容和手段等方面均具有不同于整體金融或者商業(yè)金融的特殊性。一方面,農(nóng)村金融供給不足,有效競(jìng)爭(zhēng)不充分,農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)功能錯(cuò)位,農(nóng)村資金回流,農(nóng)民融資困難等問(wèn)題要求建立具有多元化主體的農(nóng)村金融體系,促進(jìn)農(nóng)村金融有效競(jìng)爭(zhēng),滿(mǎn)足農(nóng)村融資需求;另一方面,相對(duì)寬松的準(zhǔn)入政策、過(guò)于復(fù)雜的農(nóng)村金融局面以及難以對(duì)農(nóng)村、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)提供有效金融支持的缺陷均需要完善的農(nóng)村金融監(jiān)管體制來(lái)保護(hù)相關(guān)主體的合法利益,穩(wěn)定金融秩序,保障金融安全。

一、完善農(nóng)村金融監(jiān)管的法理基礎(chǔ)

格萊珉銀行創(chuàng)立者·尤努斯認(rèn)為,金融權(quán)利如同人們?cè)谝率匙⌒猩舷碛械臋?quán)利一樣,也是一種人權(quán),也是一種人的基本生存權(quán)利。法哲學(xué)研究中的人權(quán)理論將其劃分為應(yīng)有的人權(quán)、法律上的人權(quán)和現(xiàn)實(shí)中的人權(quán)三個(gè)層次,農(nóng)民的金融權(quán)益便屬于應(yīng)有人權(quán)的范疇,不僅可以從社會(huì)公平正義理論、平等的生存權(quán)和發(fā)展權(quán)等角度得以證成,而且可以通過(guò)對(duì)其在現(xiàn)實(shí)中的享有和實(shí)現(xiàn)來(lái)評(píng)價(jià)和檢驗(yàn)一國(guó)金融法律的質(zhì)量和狀況。首先,包括金融融資、獲得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、參與并實(shí)現(xiàn)合作金融等各項(xiàng)權(quán)利的農(nóng)民金融權(quán)益需要相應(yīng)的法律法規(guī)予以正式的確認(rèn)和肯定;其次,無(wú)論進(jìn)行融資、獲得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)抑或參與合作金融,都需要在農(nóng)村金融監(jiān)管的法律體系中得到保障和制度支持;最后,對(duì)農(nóng)民金融權(quán)益的關(guān)注和保護(hù),決定著農(nóng)村金融監(jiān)管制度的價(jià)值目標(biāo)和基本理念的轉(zhuǎn)化。因此,可以說(shuō),從法學(xué)的層面上,運(yùn)用權(quán)利理論對(duì)農(nóng)民的金融權(quán)益狀況、原因和保護(hù)進(jìn)行權(quán)利理論上的分析和論證,從而在制度層面上尋求法律的保障,是解決農(nóng)村金融問(wèn)題的核心。

二、完善農(nóng)村金融監(jiān)管的現(xiàn)實(shí)需求

1.我國(guó)農(nóng)村金融監(jiān)管資源不足,難以形成有效的監(jiān)管合力?，F(xiàn)有的“一行三會(huì)”的金融監(jiān)管格局具有諸多方面的缺陷。具體到農(nóng)村金融體系,目前主要的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為銀監(jiān)會(huì),而且地方銀監(jiān)分局為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)。但我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)具有機(jī)構(gòu)小鏈條長(zhǎng)的特點(diǎn),絕大多數(shù)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)都設(shè)在縣(市)及鄉(xiāng)(鎮(zhèn))和行政村,在其轄區(qū)內(nèi)只設(shè)有監(jiān)管辦事處,這些辦事處并不具有獨(dú)立的監(jiān)管主體資格,而且一般僅有3—5人的監(jiān)管人員,應(yīng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)原有的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)已是困難,再加上村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、貸款公司等新型金融機(jī)構(gòu)的大量出現(xiàn)以及大型商業(yè)金融機(jī)構(gòu)和外資銀行的參與,監(jiān)管資源更是難以為繼。

2.監(jiān)管體系混亂,非正規(guī)農(nóng)村金融游離于監(jiān)管之外:(1)傳統(tǒng)商業(yè)性和政策性農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)受銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管;村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社等新型金融機(jī)構(gòu),也由銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管,但其在資產(chǎn)規(guī)模、市場(chǎng)定位、資金運(yùn)作、員工構(gòu)成、貸款審批和組織結(jié)構(gòu)等方面均與傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)存在重大差別,難以根據(jù)一元化的監(jiān)管體系進(jìn)行簡(jiǎn)單處理;(2)農(nóng)村信用社的監(jiān)管比照《商業(yè)銀行法》執(zhí)行,監(jiān)管責(zé)任由銀監(jiān)會(huì)和地方政府共同擔(dān)當(dāng),其效力通過(guò)縣聯(lián)社—省聯(lián)社的模式由聯(lián)社體制來(lái)貫徹,但公司治理改革未能完成,省聯(lián)社的行政管理和基層社的公司治理之間沖突加劇;(3)只貸不存的小額貸款公司無(wú)需接受銀監(jiān)會(huì)的審慎監(jiān)管,由省政府指定省金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)試點(diǎn),實(shí)際情況是,由省金融辦把試點(diǎn)的權(quán)限再次下放到縣政府,負(fù)責(zé)小額貸款公司日常監(jiān)督管理的則為當(dāng)?shù)毓ど叹?(4)合會(huì)、私人錢(qián)莊等非正式金融形式缺乏相應(yīng)的監(jiān)管,農(nóng)村民間金融組織總體存在較大風(fēng)險(xiǎn)。

3.金融改革以及監(jiān)管方式多采取自上而下的強(qiáng)制性手段,忽視對(duì)農(nóng)村金融市場(chǎng)的內(nèi)生性培育。上個(gè)世紀(jì)80年代農(nóng)村合作基金會(huì)的發(fā)展軌跡即可說(shuō)明這一問(wèn)題,而我國(guó)農(nóng)信社的改革過(guò)程仍然忽視農(nóng)村金融市場(chǎng)的內(nèi)生力量,未能給農(nóng)民自下而上的金融創(chuàng)新和改革保留必要的制度空間,而是采取由政府自上而下的出臺(tái)一攬子改革方案,然后由各地去執(zhí)行的方式,使得農(nóng)信社的合作金融機(jī)制完全未能體現(xiàn)農(nóng)民的自主參與意愿。

4.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督約束機(jī)制缺失。一個(gè)有效的金融風(fēng)險(xiǎn)控制體系應(yīng)由三個(gè)系統(tǒng)構(gòu)成:市場(chǎng)約束條件下的外部銀行、證券、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)、被監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)自身內(nèi)控系統(tǒng)與社會(huì)監(jiān)督體系。但我國(guó)農(nóng)村金融監(jiān)管體系除前述已經(jīng)論及的外部監(jiān)管系統(tǒng)缺陷外,其內(nèi)部治理、控制和行業(yè)自律等監(jiān)督體系均存在缺失。

三、發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)村金融監(jiān)管制度的借鑒

構(gòu)建完備的農(nóng)村金融監(jiān)管體制對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的良性運(yùn)作、農(nóng)村金融市場(chǎng)的規(guī)范發(fā)展和農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)具有重要作用。世界很多具有發(fā)達(dá)農(nóng)村金融體系的國(guó)家均具有完善和健全的農(nóng)村金融監(jiān)管制度。

1.美國(guó)以農(nóng)業(yè)部為政府監(jiān)管主體,輔以行業(yè)協(xié)會(huì)自律管理、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)控制以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。美國(guó)的農(nóng)村金融體系主要由農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)、農(nóng)村合作金融體系以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系組成。其中農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)均隸屬于美國(guó)農(nóng)業(yè)部管轄。農(nóng)村合作金融體系則采取了不同于商業(yè)銀行的監(jiān)管模式,專(zhuān)門(mén)設(shè)立了比較健全的農(nóng)村金融監(jiān)管體系,包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)、行業(yè)自律協(xié)會(huì)、資金融通清算中心和互助保險(xiǎn)集團(tuán),這四種機(jī)構(gòu)及其附屬機(jī)構(gòu)各自獨(dú)立、職能各異。在美國(guó),各種信用社協(xié)會(huì)或合作金融多達(dá)幾十個(gè),這些行業(yè)協(xié)會(huì)從事的主要工作之一就是制定行為規(guī)范,進(jìn)行自律管理。美國(guó)聯(lián)邦政府對(duì)農(nóng)村金融的存款統(tǒng)一實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn),具體業(yè)務(wù)由聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的儲(chǔ)蓄協(xié)會(huì)保險(xiǎn)基金承擔(dān),并承擔(dān)對(duì)投保金融組織的監(jiān)督。

2.法國(guó)“半官半民”體制模式。法國(guó)的農(nóng)村金融體制是從下而上逐步形成的,相對(duì)較為穩(wěn)定。法國(guó)的農(nóng)業(yè)合作金融體系主要由國(guó)家農(nóng)業(yè)信貸銀行、省級(jí)農(nóng)業(yè)互助信貸銀行和地方信貸合作社三級(jí)構(gòu)成。其中地方信貸合作社是基層組織,直接由個(gè)人成員和集體成員入股組成,省級(jí)農(nóng)業(yè)互助信貸銀行則由地方農(nóng)業(yè)信貸合作社組成,同時(shí)以國(guó)家的政策性銀行——國(guó)家農(nóng)業(yè)信貸銀行作為合作金融的中央機(jī)構(gòu),對(duì)合作金融的運(yùn)作提供最后的保證。1945年,省級(jí)農(nóng)業(yè)信貸互助銀行組成了全國(guó)農(nóng)業(yè)信貸聯(lián)合會(huì),作為省級(jí)農(nóng)業(yè)信貸銀行在國(guó)家一級(jí)的代表,參與決定農(nóng)業(yè)信貸政策。除此之外,法國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體制也相當(dāng)發(fā)達(dá),并與農(nóng)村金融組織結(jié)構(gòu)相對(duì)應(yīng)地設(shè)置了三個(gè)層面的農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

3.日本“相互配合型”的協(xié)調(diào)機(jī)制。在日本,對(duì)農(nóng)村金融實(shí)施雙重監(jiān)管:一是政府金融監(jiān)管廳,對(duì)各種金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管,以實(shí)現(xiàn)整體風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控;二是全國(guó)和地方農(nóng)林水產(chǎn)部門(mén)配合金融監(jiān)管廳對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管,包括農(nóng)林水產(chǎn)省下設(shè)金融科對(duì)農(nóng)林中央金庫(kù)的監(jiān)管,農(nóng)林水產(chǎn)省在六個(gè)大區(qū)設(shè)置農(nóng)政局對(duì)轄區(qū)內(nèi)縣信聯(lián)的監(jiān)管,以及都、道、府、縣農(nóng)政部對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)協(xié)合作金融部的監(jiān)管。另外,為了保證合作金融安全、健康地運(yùn)行,日本還設(shè)立了農(nóng)村信用保險(xiǎn)制度、臨時(shí)性資金調(diào)劑的相互援助制度以及政府和信用合作組織共同出資的存款保險(xiǎn)制度、農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償制度和農(nóng)業(yè)信用保證保險(xiǎn)制度等制度措施。

四、完善現(xiàn)行農(nóng)村金融監(jiān)管法律的構(gòu)想

1.針對(duì)農(nóng)村金融的特質(zhì),建立不同于城市金融的政府監(jiān)管體系。我國(guó)的農(nóng)村金融改革和發(fā)展實(shí)踐,總是將農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)當(dāng)作一般的金融機(jī)構(gòu)看待,僅僅要求投入金融資源,沒(méi)有足夠認(rèn)識(shí)到農(nóng)業(yè)作為產(chǎn)業(yè)的獨(dú)特性和由此產(chǎn)生的城市和農(nóng)村金融之間的顯著差別。實(shí)際上,農(nóng)村金融要與國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策緊密結(jié)合,其本質(zhì)主要是貼近農(nóng)民,而不是貼近金融機(jī)構(gòu)。作為城市金融監(jiān)管首要主體的銀監(jiān)會(huì),在農(nóng)村金融監(jiān)管中具有監(jiān)管資源不足,難以貼近農(nóng)村、不了解農(nóng)村金融現(xiàn)實(shí)需求,與國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和農(nóng)村政策之間不具有順暢的溝通、交流機(jī)制,極易造成“一管就死、一放就亂”的監(jiān)管局面。借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)村金融監(jiān)管經(jīng)驗(yàn),我們應(yīng)當(dāng)以農(nóng)業(yè)部為主導(dǎo),同時(shí)厘清農(nóng)村政策性金融的設(shè)置目標(biāo)和宗旨,在農(nóng)村政策性金融和農(nóng)業(yè)部之間建立順暢的國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的表達(dá)和執(zhí)行機(jī)制,并通過(guò)發(fā)揮農(nóng)村政策性金融對(duì)農(nóng)村合作金融組織的導(dǎo)向、補(bǔ)充和支持等作用,構(gòu)建農(nóng)村金融的政府監(jiān)管體系。同時(shí)可以在財(cái)政部的政策支持、財(cái)政補(bǔ)貼以及稅收優(yōu)惠等方面建立輔助機(jī)制。

2.健全完善金融同業(yè)公會(huì),發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的自律監(jiān)管作用。我國(guó)于2005年底成立中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)農(nóng)村金融工作委員會(huì),應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)協(xié)會(huì)發(fā)揮職能作用,建立日常工作聯(lián)系機(jī)制和管理辦法,完善同業(yè)公約及規(guī)章,將那些監(jiān)管部門(mén)不宜管,而被監(jiān)管機(jī)構(gòu)又需要的工作,盡量交由協(xié)會(huì)負(fù)責(zé),實(shí)現(xiàn)行業(yè)協(xié)會(huì)自律管理與國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管相結(jié)合的監(jiān)管體制。

3.注重農(nóng)村金融主體的內(nèi)部治理和控制,自下而上地培育農(nóng)村金融本土力量。內(nèi)控制度建設(shè)是建立有效監(jiān)管體制的關(guān)鍵,也是有效監(jiān)管的基礎(chǔ)。農(nóng)村金融監(jiān)管中內(nèi)部治理的作用集中體現(xiàn)在農(nóng)村合作金融組織中,基層合作金融組織中自愿入股的成員通過(guò)完善的治理結(jié)構(gòu),形成、表達(dá)并且實(shí)現(xiàn)自己的意愿,同時(shí),由于基層成員是最為貼近金融需求、了解融資狀況的主體,使得對(duì)于資金發(fā)放、運(yùn)用以及貸款的回收等事項(xiàng)具有最為直接和靈活實(shí)用的監(jiān)督管理作用。另外,就農(nóng)村金融本土力量的培育和發(fā)展方式而言,應(yīng)該是把選擇權(quán)交給農(nóng)民,通過(guò)反復(fù)的實(shí)踐和摸索,自下而上地生成一套成功的借貸模式和本土金融組織形式,更好地挖掘和滿(mǎn)足當(dāng)?shù)夭煌问降慕鹑谛枨蟆?/p>

4.完善金融監(jiān)管法律制度體系。一是針對(duì)農(nóng)村金融監(jiān)管進(jìn)行理性立法,設(shè)立可以作為農(nóng)村金融監(jiān)管依據(jù)的法律;二是完善農(nóng)村金融市場(chǎng)的準(zhǔn)入機(jī)制,將已在農(nóng)村廣泛存在的非正規(guī)金融納入正規(guī)的金融監(jiān)管體系,減少非正規(guī)金融活動(dòng)對(duì)農(nóng)村金融監(jiān)管的消減效應(yīng);三是建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度,實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支農(nóng)功能;四是建立存款保險(xiǎn)制度以及金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)制度,完善農(nóng)村金融的市場(chǎng)退出機(jī)制,維護(hù)金融安全和社會(huì)公眾利益。

參考文獻(xiàn):

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[2]應(yīng)寅鋒,趙巖青.國(guó)外的農(nóng)村金融[M].北京:中國(guó)社會(huì)出版社,2006:34.

篇9

治安承包就是將其整體治安或某項(xiàng)治安或某個(gè)要害部位、重點(diǎn)項(xiàng)目的巡邏看護(hù)、安全管理，以每年一定價(jià)格的方式承包給一個(gè)人或幾個(gè)人，并簽訂合同，明確責(zé)權(quán)利，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)，從而達(dá)到維護(hù)治安和安全的目的?？梢哉f(shuō)，治安承包的出現(xiàn)有著深刻的社會(huì)背景。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立，極大地促進(jìn)了城鄉(xiāng)生產(chǎn)力的發(fā)展，隨著各項(xiàng)改革政策的出臺(tái)，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整變化，不可避免地給社會(huì)治安帶來(lái)一定影響:廣大工人、農(nóng)民、個(gè)體業(yè)主獲得了獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)地位和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)自后，人、財(cái)、物的流動(dòng)更加頻繁，對(duì)組織、單位的人身依附關(guān)系開(kāi)始松散，原有的社會(huì)管理機(jī)制和行政強(qiáng)制手段逐步弱化。由于受經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動(dòng)，以及價(jià)值觀(guān)念轉(zhuǎn)變帶來(lái)的影響，原來(lái)實(shí)行的干部帶班巡邏、義務(wù)巡邏、聯(lián)戶(hù)聯(lián)防等治安防范措施已經(jīng)顯得力不從心。社會(huì)治安防控機(jī)制與快速發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重脫節(jié)，基層社會(huì)治安防范工作需要尋求新的出路，這時(shí)，治安承包制度應(yīng)勢(shì)而生。

在農(nóng)村地區(qū)，隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，流動(dòng)人口的增多，治安任務(wù)也變得更為繁雜艱巨，迫切需要加大治保工作力度。而且，農(nóng)村原有的治保組織和工作制度，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)現(xiàn)代農(nóng)村社會(huì)治安和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。另外，我國(guó)正處于社會(huì)轉(zhuǎn)型期，農(nóng)村大量的青壯年勞力外出打工，只有老人、婦女和兒童留守，致使農(nóng)村群防能力減弱，治安形勢(shì)惡化。而治安承包制度的出現(xiàn)則滿(mǎn)足了農(nóng)村治安的需求。治安承包制度將治安防范以合同的形式承包出去，不僅彌補(bǔ)了農(nóng)村警力的不足，也維護(hù)了農(nóng)村地區(qū)的安全穩(wěn)定。

實(shí)行治安承包制度也在實(shí)踐中取得了良好的社會(huì)效果。在實(shí)行治安承包的一些地區(qū)，社會(huì)治安形勢(shì)明顯好轉(zhuǎn)。例如河南方城縣在實(shí)行治安承包后，治安形勢(shì)發(fā)生了巨大的變化。據(jù)該縣政法委副書(shū)記呂長(zhǎng)春介紹，自1998年以來(lái)，全縣治安案件發(fā)案率急劇上升。最嚴(yán)重的小史店鎮(zhèn)，1999年發(fā)生盜竊、搶劫案件上百起，殺人案件8起，死20人。治安形勢(shì)的惡化促使該縣的領(lǐng)導(dǎo)決定在小史店鎮(zhèn)試行治安承包責(zé)任制。在試點(diǎn)的2000年，小史店鎮(zhèn)僅發(fā)生刑事案件11起，比上年下降60%，一躍成為該縣同類(lèi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中治安狀況最好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

二、對(duì)治安承包責(zé)任制的評(píng)析

（一）治安承包存在的正當(dāng)性

任何新事物的出現(xiàn)，都會(huì)有人提出質(zhì)疑，主要質(zhì)疑的是治安承包的正當(dāng)性。理由是治安管理權(quán)作為一種公權(quán)力，只能由國(guó)家機(jī)關(guān)行使。治安管理的承包是政府對(duì)其公共職責(zé)的放棄，容易引發(fā)大量的非法行為，甚至還會(huì)加劇社會(huì)的混亂。從新公共管理理論、社區(qū)警務(wù)理論以及社會(huì)治安綜合治理的角度來(lái)講，治安承包有其存在的正當(dāng)性。

1.治安承包符合新公共管理理論的理念。自20世紀(jì)80年代以來(lái)，西方國(guó)家開(kāi)啟了以“新公共管理”為導(dǎo)向的行政改革新時(shí)代。新公共管理理論要求用市場(chǎng)的方法再造政府，提出了“多元共治”的理念，強(qiáng)調(diào)發(fā)揮社會(huì)力量的作用，反對(duì)政府包辦一切。在公共治安中引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、市場(chǎng)機(jī)制，可以改變公共治安低效率的狀況，提高公共治安生產(chǎn)者的積極性。雖然公共治安應(yīng)該由政府提供,但是引入了競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,把部分公共治安的生產(chǎn)以契約的方式委托給行政機(jī)關(guān)中的個(gè)人，甚至其他組織或個(gè)人進(jìn)行生產(chǎn),其目的就是要提高公共治安的供給效率,以更小的成本提供更好的公共治安服務(wù)。治安承包就是這么一種改變公共治安生產(chǎn)的新嘗試。

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人口流動(dòng)加劇，貧富差距進(jìn)一步拉大，加之社會(huì)控制機(jī)制尚不完善,社會(huì)治安形勢(shì)日益復(fù)雜，成為一個(gè)嚴(yán)重的社會(huì)問(wèn)題。公共治安服務(wù)越來(lái)越為社會(huì)各界所關(guān)注。因此，要善于調(diào)動(dòng)社會(huì)各界的積極性，把蘊(yùn)含在人民群眾中的巨大熱情發(fā)揮出來(lái),實(shí)現(xiàn)公共治安的社會(huì)化、市場(chǎng)化。

2.治安承包社區(qū)警務(wù)理論的核心。自20世紀(jì)30年代以來(lái)，西方國(guó)家盛行“社區(qū)警務(wù)”理論。社區(qū)警務(wù)是一種依托社區(qū)、立足社區(qū)、依靠社區(qū)、服務(wù)社區(qū)的新型警務(wù)體制，同時(shí)也是在社區(qū)內(nèi)實(shí)行治安管理和防范的一種新的警務(wù)理念。社區(qū)警務(wù)理論提倡社區(qū)群眾以多種形式參與治安防控工作，共同研究、解決社會(huì)治安問(wèn)題。社區(qū)警務(wù)的核心是改善和密切警民關(guān)系，通過(guò)警民合作，共同預(yù)防控制犯罪、維護(hù)社會(huì)治安。就目前的治安承包而言，既不是單純的政府行為，也不是純粹的民間活動(dòng)，而是警察職務(wù)行為與居民自治的有機(jī)結(jié)合，是政府主導(dǎo)下的各種社區(qū)治安資源和社區(qū)治安力量的有效結(jié)合。

3.治安承包符合社會(huì)治安綜合治理方針的要求。社會(huì)治安綜合治理是指在各級(jí)黨委和政府的領(lǐng)導(dǎo)下，把各方面的力量組織起來(lái)，充分運(yùn)用政治、經(jīng)濟(jì)、思想、教育、文化等手段，打擊犯罪，積極消除產(chǎn)生犯罪的原因，從根本上預(yù)防和減少犯罪行為的發(fā)生。治安承包利用經(jīng)濟(jì)利益杠桿，充分調(diào)動(dòng)了群眾參與社會(huì)治安的積極性，發(fā)揮了“群防群治”的優(yōu)勢(shì)，并且采用契約的形式，使權(quán)責(zé)利明確，將治安防范落到實(shí)處。治安承包不但符合社會(huì)治安綜合治理的要求，從效果上看，也達(dá)到了社會(huì)治安綜合治理的目的，可以說(shuō)是社會(huì)治安綜合治理的新形式，它有利于維護(hù)正常的社會(huì)治安秩序，保持社會(huì)穩(wěn)定。

（二）治安承包中遇到問(wèn)題及解決辦法

1.承包事務(wù)內(nèi)容需明確界定。社會(huì)治安涉及每一個(gè)社會(huì)成員的切身利益，原本應(yīng)當(dāng)由專(zhuān)門(mén)性的行政機(jī)關(guān)進(jìn)行治理。如果要承包出去，到底哪些治安事務(wù)可以由私人力量進(jìn)行承包？治安事務(wù)的承包是否存在？明確承包事務(wù)的范圍應(yīng)是完善治安承包制度首先必須解決的問(wèn)題。

治安防范事務(wù)：治安防范的承包內(nèi)容包括私權(quán)范疇的事項(xiàng)，如糾紛調(diào)節(jié)、對(duì)違法犯罪人員的舉報(bào)權(quán)和制止權(quán)、對(duì)違法犯罪分子的正當(dāng)防衛(wèi)權(quán)、檢舉權(quán)和扭送權(quán)、治安巡邏等，但其中的治安巡邏卻具有雙重屬性：既屬于公安機(jī)關(guān)的公權(quán)力，又屬于私權(quán)的范疇。治安巡邏是指公安機(jī)關(guān)及其人民警察為了維護(hù)社會(huì)治安而依法組織實(shí)施的一種巡查警戒活動(dòng)。在我國(guó)進(jìn)行治安巡邏工作的既有專(zhuān)門(mén)的巡警隊(duì)伍，又有由各種民警、武警等組成相對(duì)固定的警察隊(duì)伍，還包括由民警和居民組成的群眾性治安聯(lián)防組織。

部分非強(qiáng)制性治安管理事務(wù)：治安承包不能承包那些具有強(qiáng)制性的行政命令、行政強(qiáng)制措施、違反治安管理行為的調(diào)查及處罰等事務(wù)。只能承包治安管理權(quán)中的一些具有業(yè)務(wù)性的管理權(quán)，如戶(hù)籍管理、暫住人口的登記和發(fā)證、房屋出租管理以及治安調(diào)解等，這些管理權(quán)雖屬公權(quán)力，但不屬于國(guó)家強(qiáng)制管理權(quán)。

2.嚴(yán)格選定治安承包人。承包人的選定一定要慎重，因?yàn)槌邪顺邪膬?nèi)容是治安防范工作，要履行巡邏防范、維護(hù)地方平安的職責(zé)，承包人的素質(zhì)不僅關(guān)系到治安承包制度的成敗，更關(guān)系到社會(huì)的安定和諧。承包人的選定,應(yīng)通過(guò)招標(biāo)的形式，向社會(huì)公開(kāi)招聘一批身體健康、品行端正、志愿從事治安保衛(wèi)工作,并嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)的人。同時(shí)，公安機(jī)關(guān)要發(fā)揮監(jiān)督審查的作用，對(duì)承包人的政治思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)進(jìn)行必要的審查，確保其能夠勝任工作。選定承包人后，公安機(jī)關(guān)要對(duì)其進(jìn)行培訓(xùn)，使其具備行使治安防范工作的能力。

3.要簽訂治安承包合同。治安承包是以合同的形式明晰承包人的責(zé)權(quán)利，可以說(shuō)承包合同是治安承包責(zé)任制的中心環(huán)節(jié)。承包合同不是一般的合同，而是帶有一定的管理職能，對(duì)治安防范承包人職責(zé)權(quán)限的界定，必須嚴(yán)格遵照國(guó)家的法律法規(guī)，嚴(yán)防越權(quán)、越規(guī)行為發(fā)生。

4.要對(duì)治安承包人進(jìn)行考核。考核是檢驗(yàn)治安防范承包人履行協(xié)議情況的有效形式?？己藰?biāo)準(zhǔn)是整個(gè)考核機(jī)制最關(guān)鍵的問(wèn)題。考核標(biāo)準(zhǔn)可堅(jiān)持硬性指標(biāo)和軟性指標(biāo)相結(jié)合的原則。硬性指標(biāo)主要是指發(fā)案量、抓獲違法嫌疑人數(shù)量等。單純地以發(fā)案量等硬性指標(biāo)來(lái)衡量治安承包的績(jī)效并不是合理的，相反地，應(yīng)該以軟性指標(biāo)――即公民的滿(mǎn)意度作為績(jī)效評(píng)估的主要標(biāo)準(zhǔn)。因?yàn)榘讣l(fā)生與不同季節(jié)、不同時(shí)段有密切關(guān)系，以確定的數(shù)量指標(biāo)來(lái)衡量不確定的事實(shí)無(wú)疑欠缺科學(xué)性。這些內(nèi)容都要在治安承包合同中加以明確。對(duì)于全年達(dá)到合同規(guī)定要求的治安承包人要予以獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)平時(shí)不負(fù)責(zé)而出現(xiàn)問(wèn)題的治安承包人，要與其解除承包合同。

5.籌措治安承包經(jīng)費(fèi)的途徑。承包經(jīng)費(fèi)的來(lái)源必須合法，不能搞硬性集資、攤派增加群眾的負(fù)擔(dān)。目前，各地都在積極探索解決承包經(jīng)費(fèi)的辦法。例如河南方城縣公安局在充分論證的基礎(chǔ)上，探索出了四種途徑：一是直接兌現(xiàn)貨幣，有能力出資的采取這種形式；二是實(shí)行實(shí)物折價(jià)，把承包費(fèi)換算成樹(shù)木、糧食等；三是用集體機(jī)動(dòng)地、荒山、荒灘承包權(quán)抵換承包費(fèi)；四是以工代費(fèi)。這種靈活變通的辦法照顧了不同層次不同條件的發(fā)包人、承包人。

另外，山東聊城市還實(shí)行了“治安保險(xiǎn)”的新辦法。一是面向城區(qū)居民的“社區(qū)治安保險(xiǎn)”，由居民與社區(qū)、社區(qū)與人保公司分別簽訂治安承包責(zé)任協(xié)議和保險(xiǎn)協(xié)議，每戶(hù)居民每年繳納36元費(fèi)用，分出4.4元辦理社區(qū)治安保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為3000元，并免費(fèi)為每位社保隊(duì)員提供總額為1萬(wàn)元的人身意外傷害保險(xiǎn)。二是面向農(nóng)村的“契約式聯(lián)防保險(xiǎn)”，由每戶(hù)村民每年繳納治安聯(lián)防費(fèi)30元，分出10元作為保費(fèi)，由保險(xiǎn)公司承保家財(cái)險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額1萬(wàn)元。上述辦法較好地解決了試點(diǎn)社區(qū)和村莊群防群治的經(jīng)費(fèi)問(wèn)題，調(diào)動(dòng)了當(dāng)?shù)厝罕妳⑴c社會(huì)治安綜合治理的積極性。治安保險(xiǎn)的做法不僅解決了治安承包費(fèi)用，而且也解除了承包人的后顧之憂(yōu)。需要注意的是，治安承包一定要遵循“誰(shuí)出資，誰(shuí)受益”的原則，承包費(fèi)用的籌集一定要建立在人民群眾自愿的基礎(chǔ)之上。

篇10

[內(nèi)容摘要]要使我國(guó)國(guó)有保險(xiǎn)公司在產(chǎn)權(quán)制度改革方面取得突破性進(jìn)展，就必須對(duì)其進(jìn)行股份制改造。股份制改造的基本內(nèi)容應(yīng)包括：投資主體多元化，形成多元化網(wǎng)絡(luò)式股權(quán)結(jié)構(gòu)；完善法人治理結(jié)構(gòu)；建立網(wǎng)絡(luò)型、扁平型的組織結(jié)構(gòu)。股份制改造的方式可做如下選擇：同業(yè)公司合并成立新的股份制公司；同業(yè)或不同業(yè)公司交叉持股；外資金融機(jī)構(gòu)參股。目前，必須把股權(quán)結(jié)構(gòu)的合理化作為現(xiàn)有國(guó)有股份制保險(xiǎn)公司規(guī)范化建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)得到了迅速恢復(fù)和較快發(fā)展。從1980年至1997年的17年間，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)保持了年均37.6％的超高速發(fā)展態(tài)勢(shì)，與1997年保費(fèi)收入世界排名前25位國(guó)家的平均增長(zhǎng)率1.33％相比，超過(guò)27倍多。但應(yīng)該看到，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題（如壽險(xiǎn)公司巨額利差損的存在）也日益凸現(xiàn)出來(lái)。國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)學(xué)者在研究這一現(xiàn)象時(shí)，多將其歸咎于粗放型經(jīng)營(yíng)方式在保險(xiǎn)公司尤其是國(guó)有保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)期實(shí)行，使得淺層的保險(xiǎn)需求得到相當(dāng)程度的釋放。因此，他們呼吁各保險(xiǎn)公司，特別是國(guó)有保險(xiǎn)公司盡快通過(guò)險(xiǎn)種創(chuàng)新、拓寬資金運(yùn)用渠道等方式使保險(xiǎn)業(yè)走上快速健康發(fā)展道路。但實(shí)踐越來(lái)越表明，經(jīng)營(yíng)方式的轉(zhuǎn)變不應(yīng)也不能替代產(chǎn)權(quán)制度的改革，倘若不在產(chǎn)權(quán)制度方面取得實(shí)質(zhì)性的突破，中國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)存在的問(wèn)題就不可能徹底消除，經(jīng)營(yíng)方式也不可能得到徹底的轉(zhuǎn)變。

筆者認(rèn)為，在目前的新形勢(shì)下，要使我國(guó)國(guó)有保險(xiǎn)公司在產(chǎn)權(quán)制度改革方面取得突破性進(jìn)展，股份制改造不失為理想的選擇。

在開(kāi)放的充分競(jìng)爭(zhēng)的保險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境中，對(duì)國(guó)有保險(xiǎn)公司進(jìn)行股份制改造有著多方面的重要意義。

（一）股份制是一種十分迅速而有效的集資方式，可以迅速擴(kuò)充資本金，增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力

資本實(shí)力是保險(xiǎn)公司參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)最重要的法碼，而目前我國(guó)保險(xiǎn)公司與國(guó)外大公司相比，資本規(guī)模存在十分明顯的差距。目前我國(guó)民族保險(xiǎn)業(yè)的資本總額只有200億人民幣，而最早進(jìn)入我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的美國(guó)國(guó)際保險(xiǎn)集團(tuán)的股東權(quán)益是271億美元，至于在我國(guó)設(shè)立合資公司的德國(guó)安聯(lián)與法國(guó)安盛保險(xiǎn)公司，其股東權(quán)益分別是261億美元與150億美元，實(shí)力懸殊可見(jiàn)一斑。中國(guó)在加入WTO后，保險(xiǎn)業(yè)將面臨巨大的開(kāi)放保險(xiǎn)市場(chǎng)的壓力，中國(guó)的保險(xiǎn)企業(yè)必須在有限的時(shí)間內(nèi)發(fā)展壯大自己。股份制企業(yè)具有投資主體多元化的特點(diǎn)，是一種迅速積聚和集中資金的有效組織形式。股份制保險(xiǎn)公司多元化的資本供給機(jī)制，不僅可以在極短的時(shí)間內(nèi)集中大規(guī)模的社會(huì)資本，改變國(guó)有獨(dú)資公司資本極度短缺的被動(dòng)局面，還能將經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分散給各個(gè)投資者，為保險(xiǎn)公司的持續(xù)、健康發(fā)展創(chuàng)造制度條件。

（二）股份制是現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式和企業(yè)財(cái)產(chǎn)形式，有利于提高資本運(yùn)作效率

股份制企業(yè)實(shí)現(xiàn)了所有者和經(jīng)營(yíng)者的分離，產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、權(quán)責(zé)清楚，使企業(yè)在市場(chǎng)中真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的經(jīng)營(yíng)主體。分工和專(zhuān)業(yè)化有利于提高效率，現(xiàn)代股份制企業(yè)通過(guò)所有者和管理者的分離，并把管理職能專(zhuān)業(yè)化到經(jīng)營(yíng)者身上，從而可以大大提高經(jīng)營(yíng)效率；股份制是一種開(kāi)放性的企業(yè)制度，企業(yè)的資本募集，企業(yè)管理人員的聘任都面向社會(huì)，自由選擇，同時(shí)股東可以自由變換身份，管理人員也可以在企業(yè)內(nèi)外自由流動(dòng)，從而實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)權(quán)主體和管理主體在整個(gè)社會(huì)范圍內(nèi)的優(yōu)化配置，有利于克服一般企業(yè)因產(chǎn)權(quán)主體和管理主體無(wú)法自由選擇和自由流動(dòng)所帶來(lái)的效率損失；股份制企業(yè)適應(yīng)了社會(huì)化大生產(chǎn)的要求，為規(guī)模經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造了條件。同時(shí)，股份制企業(yè)的管理專(zhuān)業(yè)化所帶來(lái)的較高效率，可以部分抵消企業(yè)因規(guī)模擴(kuò)大所導(dǎo)致的管理成本上升。因此，與其他企業(yè)形式相比，股份制企業(yè)更有利于提高資本運(yùn)作效率。

（三）股份制實(shí)現(xiàn)了資本的社會(huì)化，有利于完善公司治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化所有權(quán)約束，抑制人的道德風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)國(guó)有保險(xiǎn)公司進(jìn)行股份制改造，就是使銀行、證券公司、其他大型公司甚至個(gè)人也成為保險(xiǎn)公司的股東，擁有一部分所有權(quán)。有多元股東的制衡，易于實(shí)現(xiàn)政企分開(kāi)，使企業(yè)擺脫社會(huì)包袱輕裝前進(jìn)。再者，引入機(jī)構(gòu)投資者，可以在很大程度上消除所有者與經(jīng)營(yíng)者信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象。因?yàn)闄C(jī)構(gòu)投資者，特別是銀行、證券公司這樣的金融機(jī)構(gòu)，它們對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的識(shí)別能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于政府官員，從而迫使經(jīng)營(yíng)者自動(dòng)調(diào)整其行為，向企業(yè)利潤(rùn)最大化目標(biāo)靠攏。而且，在股份制企業(yè)中，委托人也有動(dòng)力去設(shè)置激勵(lì)——約束機(jī)制，使得保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)者意識(shí)到追求企業(yè)利潤(rùn)最大化是其所有可選擇的行為路徑中機(jī)會(huì)成本最小的。過(guò)去，我國(guó)國(guó)有保險(xiǎn)公司激勵(lì)——約束機(jī)制長(zhǎng)期缺乏，經(jīng)營(yíng)者在理性支配下，自然會(huì)選擇追求非貨幣收益最大化這條機(jī)會(huì)成本最低的道路。而激勵(lì)——約束機(jī)制之所以遲遲建立不起來(lái)，就是因?yàn)樵谄髽I(yè)背后缺乏一個(gè)以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)的所有者。股份制保險(xiǎn)公司通過(guò)完善法人治理結(jié)構(gòu)，可以獨(dú)立行使各種企業(yè)管理權(quán)限，排除政府行政干預(yù)。股份公司的戰(zhàn)略決策通過(guò)董事會(huì)形成，決策的內(nèi)容能夠根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的變化適時(shí)調(diào)整，從而可以避免政府部門(mén)不當(dāng)干預(yù)造成的戰(zhàn)略失敗和決策的滯后效應(yīng)。

（四）股份制改造為國(guó)有保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制創(chuàng)造了基本的制度條件

企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中自我調(diào)節(jié)方式的總和。企業(yè)要真正成為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體，必須轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，在法人產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上，自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束。只有這樣，才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)展壯大。保險(xiǎn)也是一種商品，股份制保險(xiǎn)公司作為一個(gè)經(jīng)營(yíng)主體在經(jīng)營(yíng)時(shí)，要遵循價(jià)值規(guī)律的要求，利用市場(chǎng)的各種信號(hào)對(duì)市場(chǎng)供求變化做出迅速反應(yīng)，適度權(quán)衡收支，以實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。建立現(xiàn)代企業(yè)制度的過(guò)程，就是建立和健全企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)制度，理順各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系，真正成為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體的過(guò)程。對(duì)國(guó)有保險(xiǎn)公司進(jìn)行股份制改造，為其經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換提供了產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)和組織保證。

（五）股份制經(jīng)濟(jì)是開(kāi)放型、國(guó)際化經(jīng)濟(jì)，有利于保險(xiǎn)企業(yè)的全球化、一體化發(fā)展

如今金融國(guó)際化已成為不可逆轉(zhuǎn)的潮流。國(guó)際保險(xiǎn)資本通過(guò)股權(quán)變更的形式實(shí)現(xiàn)資本重組，既是國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)調(diào)整，同時(shí)也是國(guó)際保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力的重新形成和市場(chǎng)地位的重新確定。股份制是吸引外資的一種靈活、受歡迎的形式和渠道。股份制經(jīng)濟(jì)的國(guó)際化，是跨國(guó)集團(tuán)公司發(fā)育、形成和發(fā)展的基礎(chǔ)。股票的發(fā)行和交易的國(guó)際化，形成了財(cái)產(chǎn)關(guān)系的國(guó)際化；股權(quán)的國(guó)際性滲透，形成了國(guó)際性經(jīng)營(yíng)關(guān)系。股份制改造有利于企業(yè)參與國(guó)際合作，提升管理水平。我國(guó)保險(xiǎn)公司要參與國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，要利用外資保險(xiǎn)公司先進(jìn)的保險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，較好的方式就是通過(guò)出售股權(quán)獲得與外資保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)聯(lián)系。

（一）對(duì)國(guó)有保險(xiǎn)公司進(jìn)行股份制改造，其基本內(nèi)容應(yīng)包括以下方面

1.投資主體多元化，形成多元化網(wǎng)絡(luò)式股權(quán)結(jié)構(gòu)

國(guó)有保險(xiǎn)公司在國(guó)有資本控股的前提下，可以采取多種渠道充實(shí)和不斷增強(qiáng)資本實(shí)力，建立多元化、網(wǎng)絡(luò)式股權(quán)結(jié)構(gòu)。多元化股權(quán)，是指國(guó)有保險(xiǎn)公司股權(quán)由多種性質(zhì)的所有制經(jīng)濟(jì)主體持有，公司的職工也可成為自己公司的股東。國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系中多種所有制通過(guò)多元化持股被并入到公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)，在公司內(nèi)部混合生長(zhǎng)，相互促進(jìn)。這樣，有利于增強(qiáng)中資保險(xiǎn)公司適應(yīng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的能力，有利于保險(xiǎn)資源的合理配置和大規(guī)模資本的合理集中，有利于公司充分利用21世紀(jì)知識(shí)經(jīng)濟(jì)提供的機(jī)遇。網(wǎng)絡(luò)式持股，一方面是指中資保險(xiǎn)公司和那些在國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系中起支柱性作用的大型企業(yè)（集團(tuán)）之間的相互持股關(guān)系；另一方面是指中資保險(xiǎn)公司和那些在國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系中發(fā)揮主渠道作用的大型金融機(jī)構(gòu)之間的相互持股關(guān)系。建立網(wǎng)絡(luò)式持股結(jié)構(gòu)的目的，是將國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系中保源最充足的經(jīng)濟(jì)主體轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)公司的保障對(duì)象。多元化網(wǎng)絡(luò)式持股有可能成為中資保險(xiǎn)公司適應(yīng)未來(lái)高度競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)環(huán)境的主要制度安排。

2.完善法人治理結(jié)構(gòu)

法人治理結(jié)構(gòu)是在所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的條件下，所有者、董事會(huì)與高級(jí)管理人員按國(guó)家法律規(guī)定的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系構(gòu)成的組織結(jié)構(gòu)。本質(zhì)上是所有者與人之間的關(guān)系，即股東會(huì)與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理之間的相互關(guān)系。

在現(xiàn)代企業(yè)制度中，企業(yè)是獨(dú)立的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營(yíng)者，它擁有財(cái)產(chǎn)管理權(quán)、經(jīng)營(yíng)決策權(quán)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的指揮權(quán)和監(jiān)督權(quán)。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)制度必須全面行使這些權(quán)力。這種企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)制度不是實(shí)行橫向分權(quán)制度，而是實(shí)行縱向授權(quán)制度。企業(yè)民主管理的范圍擴(kuò)大了，而且更具有實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容。

公司的治理結(jié)構(gòu)是基于公司股本結(jié)構(gòu)，依據(jù)股份權(quán)利而建立起來(lái)的一種所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的委托的契約制度關(guān)系。股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理人員作為組織系統(tǒng)發(fā)揮作用是公司治理的內(nèi)在需要，也是市場(chǎng)機(jī)制、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)作為外在壓力的必然產(chǎn)物。

3.建立網(wǎng)絡(luò)型、扁平型的組織結(jié)構(gòu)

企業(yè)組織體制的結(jié)構(gòu)類(lèi)型是由經(jīng)濟(jì)體制的模式?jīng)Q定的。過(guò)去，我國(guó)實(shí)行的是高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，與此相適應(yīng)，就形成了一種以縱向管理為主的金字塔式的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)。國(guó)有保險(xiǎn)公司也不例外，現(xiàn)行的組織結(jié)構(gòu)仍是垂直狀、多層次、總分公司的模式。實(shí)踐證明，這種組織結(jié)構(gòu)是不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的。因?yàn)檫@種組織結(jié)構(gòu)形成的等級(jí)制度，強(qiáng)調(diào)的是縱向聯(lián)系而缺乏橫向聯(lián)系，權(quán)力和信息都由金字塔頂端流向底層，信息的傳遞、戰(zhàn)略決策的執(zhí)行、戰(zhàn)略決策的監(jiān)督方面都是低效率的，無(wú)法適應(yīng)瞬息萬(wàn)變、高度競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。因此，國(guó)有保險(xiǎn)公司必須以現(xiàn)代股份制為基礎(chǔ)，以資本權(quán)力為核心，適時(shí)改革現(xiàn)行的金字塔式的總分公司管理模式，建立新的網(wǎng)絡(luò)型、扁平型組織結(jié)構(gòu)，以徹底解決多層次管理模式中存在的信息不對(duì)稱(chēng)、行為不對(duì)稱(chēng)，從而風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題，為高效率市場(chǎng)化運(yùn)作創(chuàng)造條件。網(wǎng)絡(luò)型組織最吸引人的地方，在于它的橫向聯(lián)系發(fā)達(dá)，可以以更快的速度、更少的耗費(fèi)、更佳的效果傳遞信息。發(fā)展網(wǎng)絡(luò)組織是當(dāng)今世界上改革管理組織結(jié)構(gòu)的一大趨勢(shì)。

改革現(xiàn)行的組織結(jié)構(gòu)可以采取以下方式：（1）改革現(xiàn)行的總分公司式管理體制，成立一定數(shù)量的全資、合資的子公司，建立新型的母子公司。強(qiáng)化總公司的管理職能，弱化省市級(jí)分公司的職能；總公司直接管理地市級(jí)分公司；地市分公司以下只設(shè)展業(yè)辦事機(jī)構(gòu)，以減少中間管理層次。母子公司管理模式可以突破任何形式的行業(yè)和地域方面的限制，實(shí)行跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨所有制綜合經(jīng)營(yíng)。（2）條件具備時(shí)，將國(guó)有保險(xiǎn)公司發(fā)展成以保險(xiǎn)業(yè)為主、跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)、綜合性、大型的跨國(guó)公司。

（二）現(xiàn)階段國(guó)有保險(xiǎn)公司產(chǎn)權(quán)明晰的途徑是股份制改造，股份制改造可有多種選擇

國(guó)有保險(xiǎn)公司法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)的根本問(wèn)題是產(chǎn)權(quán)問(wèn)題，產(chǎn)權(quán)不改，核心矛盾就得不到解決，只有先改產(chǎn)權(quán)，建設(shè)好法人治理結(jié)構(gòu)，再抓管理，治理績(jī)效才能有根本的改變。

1.同業(yè)公司合并成立新的股份制公司

選擇幾家相關(guān)公司，先進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，每一家公司的資產(chǎn)經(jīng)評(píng)估后折股，然后合并，以股份制公司的形式出現(xiàn)，原來(lái)公司的資產(chǎn)在這家新公司的總資產(chǎn)中各占一定比例。

2.同業(yè)或不同業(yè)公司交叉持股

同業(yè)或不同業(yè)公司間相互參股或交換股票，形成緊密型的集團(tuán)。可以采用現(xiàn)有公司資產(chǎn)存量折股并相互交換股票的辦法，換股比例可以根據(jù)國(guó)家政策而定，這些合作公司經(jīng)過(guò)資產(chǎn)評(píng)估后，相互交換一定比例的股票。經(jīng)過(guò)交換股票，各有關(guān)企業(yè)變成“你中有我，我中有你”的相關(guān)企業(yè)。這種緊密型集團(tuán)同松散型集團(tuán)是不同的，后者在產(chǎn)權(quán)上沒(méi)有溝通，只是在技術(shù)上、管理上協(xié)作。大型商業(yè)性保險(xiǎn)公司的交叉持股結(jié)構(gòu)，有利于抵消經(jīng)營(yíng)環(huán)境急劇變化而造成的沖擊效應(yīng)；通過(guò)兼并、收購(gòu)、退出等股本變更行為，可以很好地適應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展本地化的要求，有利于在保險(xiǎn)市場(chǎng)上高效率地配置保險(xiǎn)資源。

3.外資金融機(jī)構(gòu)參股

與外資銀行和保險(xiǎn)公司合營(yíng)，建立股份制中外保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司。通過(guò)外資公司硬預(yù)算約束的產(chǎn)權(quán)，制約公司的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作，強(qiáng)化產(chǎn)權(quán)之間的監(jiān)督，提高產(chǎn)權(quán)運(yùn)作效率。具體做法是以國(guó)有保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)（含無(wú)形資產(chǎn)）折算股份，外資入股時(shí)，根據(jù)其投資數(shù)額的多少，折算成股份，但是不能越出我國(guó)加入世貿(mào)組織時(shí)的承諾條件。