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篇1

關(guān)鍵詞:私人銀行業(yè)務(wù);商業(yè)銀行;綜合化服務(wù)

Abstract:With the rapid development of China′s economy， private wealth of the residents grows accordingly， making great demands for private wealth management， so private banking has a tremendous potential.In China，private banking should develop by creating new products ，enforcing construction of matching system ，improving risk control and mixed industry cooperation，taking on various forms， all-round sales，and so on.

Key words:private banking;commercial bank; integrated service

財(cái)富的集中和富裕階層的增加是私人銀行業(yè)發(fā)展的主要因素。我國(guó)開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)潛力巨大，一方面是市場(chǎng)的巨大需求;另一方面，國(guó)內(nèi)還沒(méi)有真正意義上的專(zhuān)門(mén)向這部分高凈值客戶(hù)提供高質(zhì)量全方位服務(wù)的私人銀行。金融機(jī)構(gòu)的私人銀行業(yè)務(wù)收入由于相對(duì)收入穩(wěn)定，利潤(rùn)率高等特點(diǎn)，必將成為內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)爭(zhēng)奪的熱點(diǎn)。

一、私人銀行業(yè)務(wù)的基本界定

私人銀行業(yè)務(wù)所提供的是從繼承遺產(chǎn)開(kāi)始到接受教育，為其打理龐大的繼承財(cái)產(chǎn)，然后協(xié)助接管企業(yè)、運(yùn)營(yíng)企業(yè)，一直顧問(wèn)到客戶(hù)年老體衰，辭世前安排遺產(chǎn)。這是專(zhuān)門(mén)面向富有階層的個(gè)人財(cái)產(chǎn)投資與管理服務(wù)，這項(xiàng)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是根據(jù)客戶(hù)需求提供量身定做的金融服務(wù)。服務(wù)涵蓋資產(chǎn)管理、投資、信托、稅務(wù)及遺產(chǎn)安排、收藏、拍賣(mài)等廣泛領(lǐng)域，由專(zhuān)職財(cái)富管理顧問(wèn)提供一對(duì)一服務(wù)及個(gè)性化理財(cái)產(chǎn)品組合。因此，從嚴(yán)格意義上講，私人銀行業(yè)務(wù)和國(guó)內(nèi)目前通常提及的銀行零售業(yè)務(wù)、個(gè)人理財(cái)服務(wù)都有著明顯的區(qū)別。其核心是資產(chǎn)管理，以高層次人才為支撐，研究分析為手段，專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)為特色，立足于制定一整套解決客戶(hù)金融服務(wù)問(wèn)題方案，來(lái)滿(mǎn)足客戶(hù)復(fù)雜多樣的需求、提升商業(yè)銀行與客戶(hù)合作價(jià)值，延長(zhǎng)客戶(hù)關(guān)系價(jià)

值鏈。

二、我國(guó)發(fā)展私人業(yè)務(wù)的必要性與可行性

(一)我國(guó)開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)的必要性

西方商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占的比例已遠(yuǎn)超過(guò)利息收入，個(gè)別大銀行的中間收入甚至占總收入的70%以上，成為利潤(rùn)的主要來(lái)源。作為現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展方向，大力發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)對(duì)于提高國(guó)有商業(yè)銀行整體競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力具有重要意義。

1.社會(huì)財(cái)富增加是開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)

我國(guó)社會(huì)財(cái)富增加是從兩方面來(lái)體現(xiàn)的，一是財(cái)富總量增長(zhǎng)，二是財(cái)富集中度提高。居民整體收入水平提高，隨著20多年來(lái)的改革開(kāi)放和社會(huì)發(fā)展，居民私人財(cái)富不斷積累，個(gè)人金融資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)，截至2007年三季度末，我國(guó)城鄉(xiāng)居民個(gè)人金融資產(chǎn)高達(dá)50萬(wàn)億元。與此同時(shí)，財(cái)富集中化趨勢(shì)也很明顯，富裕家庭的存款已經(jīng)占到中國(guó)個(gè)人銀行存款的60%以上。中國(guó)的富裕人口集中度非常高，體現(xiàn)在財(cái)富集中度上，目前約有25萬(wàn)人，掌握著185億美元的外匯。而北京、上海、廣州和深圳的富豪擁有的外匯占全中國(guó)外匯儲(chǔ)蓄總額的60%;不到0.5%的家庭擁有全國(guó)個(gè)人財(cái)富的60%以上。現(xiàn)金大約占他們?nèi)控?cái)富的71%，而全球平均水平是34.6%，總而言之 ，社會(huì)財(cái)富格局的變化為商業(yè)銀行拓展私人銀行業(yè)務(wù)提供了廣闊的空間，并將極大催生對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)的需求。

2.開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)是銀行新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)

從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)講，利率市場(chǎng)化改革是一個(gè)必然趨勢(shì)，隨著銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，存貸差將逐步縮小，極大的削弱了我國(guó)銀行業(yè)賴(lài)以生存和發(fā)展的傳統(tǒng)壟斷利潤(rùn)，商業(yè)銀行必須在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

私人銀行業(yè)務(wù)以其批量大、風(fēng)險(xiǎn)低、業(yè)務(wù)范圍廣、經(jīng)營(yíng)收入穩(wěn)定的特點(diǎn)日益得到各大銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的青睞，并得到迅猛發(fā)展。2007年全球私人銀行平均稅前利潤(rùn)率為39.96%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于存貸業(yè)務(wù)，各大金融機(jī)構(gòu)注重私人銀行業(yè)務(wù)，也是因?yàn)槠涓哳~回報(bào)率。

3.發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)是與外資銀行競(jìng)爭(zhēng)的需要

自 2006年12月底生效的《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》以來(lái)，匯豐銀行、花旗銀行、渣打銀行、東亞銀行、恒生銀行、日本瑞穗銀行、新加坡星展銀行、荷蘭銀行共8家外資銀行向銀監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)為外資法人銀行。這意味著在全球經(jīng)濟(jì)一體化、金融自由化的大背景下，中國(guó)市場(chǎng)中更完全的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境正在形成。

(二)開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

1.我國(guó)商業(yè)銀行私人銀行已初露端倪

為了提升私人銀行的服務(wù)水平，國(guó)內(nèi)各銀行紛紛從高端理財(cái)服務(wù)展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)。2005年6月6日，中國(guó)建設(shè)銀行成立高端客戶(hù)部，率先在國(guó)有銀行中設(shè)置了一個(gè)專(zhuān)門(mén)針對(duì)特定客戶(hù)群體的總行一級(jí)管理部門(mén)。高端客戶(hù)部負(fù)責(zé)主管全行“富?？蛻?hù)”的營(yíng)銷(xiāo)管理，其客戶(hù)的流動(dòng)性金融資產(chǎn)門(mén)檻達(dá)到300萬(wàn)人民幣元以上，而一般大眾理財(cái)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理，則分置于原有的個(gè)人銀行部;2005年4月11日，招商銀行“財(cái)富管理賬戶(hù)”正式面市，傳承招商銀行一貫“鼠標(biāo)十水泥”模式的營(yíng)銷(xiāo)理念，它將銀行卡、賬戶(hù)管理、資金調(diào)度等業(yè)務(wù)整合在一個(gè)賬戶(hù)上，并突出了綜合投資理財(cái)?shù)姆?wù)功能。中國(guó)民生銀行則以重金購(gòu)入一套客戶(hù)信息管理系統(tǒng)(CRM)，并欲尋找業(yè)內(nèi)頂尖的合作伙伴，在此CRM的基礎(chǔ)上開(kāi)發(fā)非常先進(jìn)的個(gè)人財(cái)富管理業(yè)務(wù)平臺(tái)，圖謀以高起點(diǎn)進(jìn)軍個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)市場(chǎng);我國(guó)私人銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)開(kāi)始發(fā)展起來(lái)。

2.我國(guó)商業(yè)人銀行私人業(yè)務(wù)水平低

對(duì)國(guó)內(nèi)銀行來(lái)說(shuō)，所開(kāi)展的私人金融業(yè)務(wù)整體還比較初級(jí)，僅僅停留在概念的炒作上，缺乏實(shí)質(zhì)內(nèi)容，業(yè)務(wù)概念狹窄、品種匾乏、無(wú)法滿(mǎn)足客戶(hù)的多樣化需求以及理財(cái)人員素質(zhì)參差不齊等問(wèn)題比較突出。

私人銀行業(yè)務(wù)的核心是資產(chǎn)管理，包括豐富的個(gè)人金融產(chǎn)品和服務(wù)，銀行既要綜合考慮客戶(hù)在稅務(wù)、保險(xiǎn)、房地產(chǎn)、藝術(shù)品投資等方面的具體情況，又要分析客戶(hù)的財(cái)產(chǎn)結(jié)構(gòu)，為客戶(hù)提供長(zhǎng)期財(cái)產(chǎn)組合方案。這些產(chǎn)品和服務(wù)在我國(guó)目前都很缺乏，不能為外資私人銀行業(yè)務(wù)拓展提供有效的工具。因此，我國(guó)商業(yè)銀行各項(xiàng)私人銀行業(yè)務(wù)指標(biāo)與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，總體規(guī)模上的差距非常明顯。

3.銀行缺少私人銀行要求的人才機(jī)制

私人銀行業(yè)務(wù)是國(guó)內(nèi)新興的金融業(yè)務(wù)，是知識(shí)密集型行業(yè)，要求知識(shí)面廣、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、敢于競(jìng)爭(zhēng)、開(kāi)拓性強(qiáng)、懂技術(shù)、會(huì)管理、善營(yíng)銷(xiāo)的復(fù)合型人才，其決策層、管理層以及一線(xiàn)窗口人員均須具備相應(yīng)的能力，掌握相關(guān)的業(yè)務(wù)理論及操作技能，目前我國(guó)商業(yè)銀行的人才還不能完全適應(yīng)私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，需要進(jìn)一步的培訓(xùn)和提高。一般來(lái)說(shuō)，私人銀行為客戶(hù)配備一對(duì)一的專(zhuān)職客戶(hù)經(jīng)理，每個(gè)客戶(hù)經(jīng)理身后都有一個(gè)投資團(tuán)隊(duì)做服務(wù)支持;通過(guò)一個(gè)客戶(hù)經(jīng)理，客戶(hù)可以打理分布在貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)、基金市場(chǎng)和房地產(chǎn)、大宗商品、私人股本等各類(lèi)金融資產(chǎn)。但在中國(guó)，這還完全做不到。

4.營(yíng)銷(xiāo)體系不健全，售后服務(wù)不到位

目前仍有商業(yè)銀行對(duì)營(yíng)銷(xiāo)的認(rèn)識(shí)存在偏差，沒(méi)有設(shè)置專(zhuān)門(mén)的營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)，沒(méi)有配備專(zhuān)業(yè)的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員和完備的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)來(lái)進(jìn)行個(gè)人金融產(chǎn)品的銷(xiāo)售。隨著電子化進(jìn)程的加快和科技的應(yīng)用，個(gè)人金融產(chǎn)品往往具備一定的技術(shù)含量，需要通過(guò)具體形象的演示才能夠得到客戶(hù)的認(rèn)可和接受，而往往由于宣傳方式及營(yíng)銷(xiāo)手段的落后，使銀行推出的新產(chǎn)品往往無(wú)人問(wèn)津。此外，商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，相關(guān)的業(yè)務(wù)咨詢(xún)、功能介紹、金融導(dǎo)購(gòu)等售后服務(wù)卻嚴(yán)重滯后，使得許多居民個(gè)人對(duì)個(gè)人金融服務(wù)項(xiàng)目一知半解，無(wú)法真正享有服務(wù)。

5.客戶(hù)對(duì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信任程度不高

在西方，全權(quán)委托理財(cái)是盈利最大、成本最低的服務(wù)項(xiàng)目，因此往往被作為推銷(xiāo)的重點(diǎn)和客戶(hù)服務(wù)的目標(biāo)。但在中國(guó)，金融機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)理財(cái)水平和信譽(yù)還沒(méi)有達(dá)到令客戶(hù)全權(quán)委托的程度。

6.開(kāi)展私人銀行的一些基礎(chǔ)性工作尚未做好

例如，我國(guó)尚未建立個(gè)人信用評(píng)估機(jī)構(gòu)，也沒(méi)有全社會(huì)統(tǒng)一的個(gè)人信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，銀行間信息無(wú)法共享，整個(gè)金融系統(tǒng)又缺乏一套合理的個(gè)人信用衡量監(jiān)督制度.因此，商業(yè)銀行開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)承擔(dān)著相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn)。

三、國(guó)外私人銀行發(fā)展經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)的啟示

截止2007年，全球私人銀行業(yè)共管理著超過(guò)7萬(wàn)億美元的資產(chǎn)，分布在日內(nèi)瓦、蘇黎世、倫敦、紐約、邁阿密、新加坡和香港等金融中心。其中，瑞士是最早開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)的國(guó)家，也是當(dāng)今世界的離岸私人銀行中心，其私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史對(duì)我們具有較多的參考價(jià)值。美國(guó)的私人銀行業(yè)務(wù)雖然開(kāi)始時(shí)間較瑞士晚，但美國(guó)卻是當(dāng)前世界最大的在岸私人銀行市場(chǎng)，規(guī)模位居世界第一，代表著私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)，通過(guò)了解和分析西方商業(yè)銀行的私人銀行業(yè)務(wù)，為我國(guó)發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)得出以下啟示:

(一)發(fā)展以零售業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)的私人銀行業(yè)務(wù)

美國(guó)20世紀(jì)發(fā)展私人銀行的環(huán)境與目前的中國(guó)有很多的相似之處，如金融行業(yè)的分業(yè)監(jiān)管，居民個(gè)人財(cái)富大幅增加，個(gè)人理財(cái)方興未艾等。從2004年開(kāi)始，我國(guó)銀行業(yè)務(wù)出現(xiàn)了大舉由批發(fā)向零售轉(zhuǎn)移的趨勢(shì)，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)得到迅猛發(fā)展，個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品不斷豐富，各商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)了大量的金融創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，通過(guò)這些年來(lái)的發(fā)展，我國(guó)各商業(yè)銀行都已經(jīng)積累了一定的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，為將來(lái)開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)打下了良好的基礎(chǔ)。

(二)我國(guó)應(yīng)以發(fā)展在岸私人業(yè)務(wù)為主

瑞士是全球富人的“避稅天堂”，幾個(gè)世紀(jì)以來(lái)能夠一直保持世界金融中心的地位，絕非偶然。仔細(xì)審視瑞士私人銀行的成功要素，顯然其中有很多條件都是目前的中國(guó)所不具備的，比如說(shuō)政治中立，客戶(hù)保密制度，低稅收體制，貨幣的自由兌換以及長(zhǎng)期以來(lái)形成的良好的

銀行業(yè)聲譽(yù)等，而這些都是開(kāi)展離岸私人銀行業(yè)務(wù)所必不可少的，所以客觀(guān)的說(shuō)，我國(guó)銀行

業(yè)的現(xiàn)狀，決定了我們暫時(shí)尚不具備開(kāi)展離岸私人銀行業(yè)務(wù)所必須的一些基本條件。

四、我國(guó)發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)的策略

由于我國(guó)市場(chǎng)的特殊性，全套照搬目前西方的服務(wù)模式、業(yè)務(wù)種類(lèi)和組織架構(gòu)是不可行的，發(fā)展西方意義上的“私人銀行業(yè)務(wù)”在短期內(nèi)也是不可能的。但是，可以采取措施，逐步提供西方成熟的“個(gè)人銀行服務(wù)” 。

(一)增強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新

由于國(guó)內(nèi)銀行私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展比較晚，在產(chǎn)品創(chuàng)新方面也應(yīng)該循序漸進(jìn)。首先應(yīng)該完善各種產(chǎn)品體系，包括:優(yōu)化普通銀行產(chǎn)品服務(wù)、完善資產(chǎn)管理服務(wù)、提供專(zhuān)業(yè)化高端產(chǎn)品、咨詢(xún)顧問(wèn)服務(wù)等。

(二)加強(qiáng)配套體系的建設(shè)

首先，是建立市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)新機(jī)制。銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)歸根到底是對(duì)客戶(hù)資源的競(jìng)爭(zhēng)，在今后的私人銀行業(yè)務(wù)中，銀行必須爭(zhēng)取相當(dāng)?shù)母辉Ｋ饺丝蛻?hù)群，而為獲得這組客戶(hù)群，就必須盡快建立一套主動(dòng)的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)新機(jī)制，并配套建立目標(biāo)客戶(hù)動(dòng)態(tài)檔案跟蹤管理制度。

其次，是建立金融產(chǎn)品信息反饋體系和客戶(hù)信息資源的開(kāi)發(fā)運(yùn)用體系.由于現(xiàn)代商業(yè)銀行更加注重客戶(hù)對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度，因此國(guó)內(nèi)銀行的私人銀行業(yè)務(wù)應(yīng)適應(yīng)發(fā)展，從以產(chǎn)品管理為主轉(zhuǎn)向以客戶(hù)管理為主，從無(wú)差異服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)椴町惢?wù)。

(三)加快培養(yǎng)和引進(jìn)私人銀行業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)人才

目前國(guó)際私人銀行業(yè)務(wù)中的許多產(chǎn)品都涉及相關(guān)的專(zhuān)業(yè)人才，如證券人才、會(huì)計(jì)師人才等。對(duì)我國(guó)銀行來(lái)說(shuō)，當(dāng)務(wù)之急是應(yīng)該加快建立一支高素質(zhì)的私人銀行業(yè)務(wù)從業(yè)隊(duì)伍，積極引入和完善國(guó)際個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師(CFP)資格認(rèn)證制度，同時(shí)，更重要的是還要解決我國(guó)金融機(jī)構(gòu)如何保證私人銀行業(yè)務(wù)私密性的問(wèn)題，這些都將成為未來(lái)我國(guó)私人銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的關(guān)鍵。

(四)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制

2004 年9月，花旗銀行因涉嫌從事洗錢(qián)等多項(xiàng)違法業(yè)務(wù)被日本金融廳勒令關(guān)閉其在日本的私人銀行業(yè)務(wù)。2004年10月，花旗銀行的私人銀行業(yè)務(wù)在韓國(guó)也受到了監(jiān)管機(jī)構(gòu)的調(diào)查。因此，面對(duì)未來(lái)中國(guó)私人銀行的迅猛發(fā)展，必須學(xué)習(xí)借鑒國(guó)外的先進(jìn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，依法規(guī)范私人銀行業(yè)務(wù)，嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

(五)加強(qiáng)混業(yè)合作，拓展金融產(chǎn)品

在混業(yè)經(jīng)營(yíng)已成為我國(guó)金融業(yè)大勢(shì)所趨的情況下，各商業(yè)銀行必須努力加強(qiáng)與保險(xiǎn)、證券等非銀行金融機(jī)構(gòu)及其他非金融機(jī)構(gòu)的合作，進(jìn)一步拓展服務(wù)的范圍，提升服務(wù)的層次。商業(yè)銀行應(yīng)按照營(yíng)銷(xiāo)管理的思想，以差別服務(wù)為特色，以先進(jìn)的計(jì)算機(jī)設(shè)備和軟件為依托，由銀行專(zhuān)家型人才根據(jù)客戶(hù)需求，對(duì)各種個(gè)人金融產(chǎn)品進(jìn)行有針對(duì)性的業(yè)務(wù)組合和創(chuàng)新，開(kāi)發(fā)出能夠滿(mǎn)足中高層個(gè)人客戶(hù)增值、保值資產(chǎn)及安全、方便投資需求的個(gè)人綜合金融產(chǎn)品，努力為客戶(hù)提供綜合化、全能化、個(gè)性化的私人銀行服務(wù)。

(六)多形式全方位進(jìn)行產(chǎn)品銷(xiāo)售

在銀行的各種業(yè)務(wù)中，由于私人銀行私密性、個(gè)性化的特點(diǎn)，其對(duì)營(yíng)銷(xiāo)的要求也是最高的，可以說(shuō)，如果沒(méi)有卓有成效的營(yíng)銷(xiāo)，發(fā)展私人銀行只能是紙上談兵。對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行而言，私人銀行的產(chǎn)品大多是新產(chǎn)品，被人們所接受更要建立在營(yíng)銷(xiāo)的基礎(chǔ)上。

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篇2

精細(xì)化管理理論是和傳統(tǒng)的成本控制管理理論相對(duì)應(yīng)來(lái)說(shuō)的，在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理理論主要強(qiáng)調(diào)的是通過(guò)對(duì)預(yù)算的精確制定，對(duì)開(kāi)支進(jìn)行嚴(yán)格控制最終達(dá)到控制成本的目的。這種做法的缺點(diǎn)是使管理者對(duì)眼前的利益更加重視，而對(duì)長(zhǎng)期成本投資有所忽視，對(duì)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益有一定影響。而精細(xì)化管理理論強(qiáng)調(diào)的是對(duì)企業(yè)全方位的管理，對(duì)企業(yè)成本的各個(gè)方面，包括員工、客戶(hù)、職能部門(mén)、所產(chǎn)的產(chǎn)品等，通過(guò)對(duì)成本和效益進(jìn)行系統(tǒng)的分析，為企業(yè)提供更精確的決策依據(jù)［1］?，F(xiàn)在，在金融企業(yè)的管理上，精細(xì)化管理的應(yīng)用也越來(lái)越廣，占據(jù)了更重要的地位。

二、財(cái)務(wù)精細(xì)化管理在農(nóng)村商業(yè)銀行的應(yīng)用作用

(一)利于農(nóng)村商業(yè)銀行及時(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀(guān)念

農(nóng)村商業(yè)銀行的工作環(huán)境比較復(fù)雜，首先其工作地點(diǎn)主要在鄉(xiāng)、鎮(zhèn)和農(nóng)村，與當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展緊緊聯(lián)系，同時(shí)，地方政府對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的影響也比較大，農(nóng)村商業(yè)銀行的獨(dú)立性受到了一定程度的制約。而隨著我國(guó)金融業(yè)的蓬勃發(fā)展，各個(gè)股份制商業(yè)銀行也對(duì)農(nóng)村更加重視，在農(nóng)村紛紛設(shè)立網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)，面對(duì)著激烈的競(jìng)爭(zhēng)，農(nóng)村商業(yè)銀行大多采用的是提高儲(chǔ)蓄的利率水平以及降低貸款利息等手段，來(lái)完成上級(jí)部門(mén)下發(fā)的攬儲(chǔ)收息任務(wù)，同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)中間性業(yè)務(wù)的開(kāi)展程度還有待加強(qiáng)，這些都在一定程度上對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利水平造成了一定影響。在這樣比較嚴(yán)峻的局面下，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行精細(xì)化管理，這對(duì)降低銀行的成本費(fèi)用，改善企業(yè)粗放的經(jīng)營(yíng)方式具有重要意義。

(二)有助于農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化

農(nóng)村商業(yè)銀行作為扎根于農(nóng)村，主要服務(wù)于廣大農(nóng)民的商業(yè)銀行，其價(jià)值最大化的體現(xiàn)不僅需要對(duì)自身的良好經(jīng)營(yíng)來(lái)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)還要在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中起到重要作用，加強(qiáng)社會(huì)責(zé)任感，成為農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍。在實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)理念，財(cái)務(wù)精細(xì)化管理可以起到很好的支撐作用，為價(jià)值最大化這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起到保駕護(hù)航的作用。

(三)提高經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力

銀行業(yè)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，農(nóng)村商業(yè)銀行因其服務(wù)對(duì)象為最基層的“三農(nóng)”，客戶(hù)文化程度和法制理念普遍較低，信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較較高。隨著利率市場(chǎng)化等一系列金融改革政策的出臺(tái)，銀行利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理難度也加大，但農(nóng)村商業(yè)銀行在這方面的人才儲(chǔ)備和設(shè)備力量相對(duì)薄弱。而精細(xì)化管理就是通過(guò)分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因、計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)程度，來(lái)尋找控制風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)的措施，從而達(dá)到安全有效經(jīng)營(yíng)。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的應(yīng)用途徑

(一)建立健全組織體系

我國(guó)的農(nóng)村商業(yè)銀行的前身是農(nóng)村信用合作社，在改制后成為現(xiàn)在的農(nóng)村商業(yè)銀行，由于客觀(guān)條件的限制，員工對(duì)于新知識(shí)的理解還有待提高，對(duì)于新技術(shù)的運(yùn)用還不夠熟練。而要想使財(cái)務(wù)精細(xì)化管理能夠得到廣泛應(yīng)用，首先就是要加強(qiáng)銀行員工的重視程度，對(duì)整個(gè)農(nóng)村商業(yè)銀行的組織體系進(jìn)行完善［2］。首先，需要對(duì)整個(gè)農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行綜合考量，對(duì)所有網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行分析，對(duì)資本的平衡結(jié)構(gòu)進(jìn)行檢測(cè)，對(duì)員工的素質(zhì)和各級(jí)的組織結(jié)構(gòu)、發(fā)展規(guī)劃以及和其他金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)有一個(gè)整體的客觀(guān)的認(rèn)識(shí)。同時(shí)在總行設(shè)立專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)整個(gè)農(nóng)村商業(yè)銀行的精細(xì)化管理的應(yīng)用，制定精細(xì)化管理的流程制度;下級(jí)的各個(gè)職能部門(mén)和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)也要設(shè)立相對(duì)應(yīng)的負(fù)責(zé)精細(xì)化管理的機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的采集和傳遞，信息的收集和及時(shí)反饋，對(duì)精細(xì)化管理的程序進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)全體員工管理理念做細(xì)致引導(dǎo)，最終達(dá)到精細(xì)化管理的目標(biāo)。

(二)構(gòu)建完善的成本認(rèn)定和費(fèi)用分?jǐn)傊贫?/p>

在財(cái)務(wù)精細(xì)化管理理念中，成本認(rèn)定和費(fèi)用分?jǐn)偅哂兄匾淖饔?。完善、?zhǔn)確的成本認(rèn)定，可以對(duì)整個(gè)農(nóng)村商業(yè)銀行工作的開(kāi)展，資金的有效流通起到很好的促進(jìn)。如何建立完善、準(zhǔn)確的成本認(rèn)定，首先就要求農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)整個(gè)銀行有一個(gè)綜合的分析和整體的了解。對(duì)銀行運(yùn)行涉及到的各個(gè)環(huán)節(jié)，各個(gè)部門(mén)中的成本有清晰的認(rèn)識(shí)，防止成本認(rèn)定不到位，造成缺失現(xiàn)象。其次要注意成本認(rèn)定的范圍包括業(yè)務(wù)部門(mén)和非業(yè)務(wù)部門(mén)兩種。同時(shí)，財(cái)務(wù)精細(xì)化管理要對(duì)費(fèi)用的分?jǐn)偨⒘己玫臋C(jī)制。要本著收益和分?jǐn)傁嗥ヅ涞脑瓌t，要對(duì)各個(gè)部門(mén)的費(fèi)用分?jǐn)倲?shù)額進(jìn)行精確計(jì)算。例如，在農(nóng)村商業(yè)銀行的網(wǎng)點(diǎn)中推出了一種新的借記卡，那么這種借記卡在辦理過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的各種費(fèi)用，這些費(fèi)用的核算要做到科學(xué)和準(zhǔn)確，并最終計(jì)入到這種新型借記卡的業(yè)務(wù)中。在農(nóng)村商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)中，需要對(duì)以下的各種費(fèi)用進(jìn)行注意:宣傳方面的費(fèi)用，用于招待的費(fèi)用以及相關(guān)資產(chǎn)的折舊費(fèi)。這些費(fèi)用的分?jǐn)傁鄬?duì)來(lái)說(shuō)比較復(fù)雜，但必須通過(guò)合理的計(jì)算，將這些費(fèi)用平均分?jǐn)偟较鄳?yīng)的部門(mén)中，確保成本核算的合理和準(zhǔn)確。

(三)建立全面預(yù)算管理制度

篇3

關(guān)鍵詞:私人銀行業(yè)務(wù);商業(yè)銀行;綜合化服務(wù)

財(cái)富的集中和富裕階層的增加是私人銀行業(yè)發(fā)展的主要因素。我國(guó)開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)潛力巨大,一方面是市場(chǎng)的巨大需求;另一方面,國(guó)內(nèi)還沒(méi)有真正意義上的專(zhuān)門(mén)向這部分高凈值客戶(hù)提供高質(zhì)量全方位服務(wù)的私人銀行。金融機(jī)構(gòu)的私人銀行業(yè)務(wù)收入由于相對(duì)收入穩(wěn)定,利潤(rùn)率高等特點(diǎn),必將成為內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)爭(zhēng)奪的熱點(diǎn)。

一、私人銀行業(yè)務(wù)的基本界定

私人銀行業(yè)務(wù)所提供的是從繼承遺產(chǎn)開(kāi)始到接受教育,為其打理龐大的繼承財(cái)產(chǎn),然后協(xié)助接管企業(yè)、運(yùn)營(yíng)企業(yè),一直顧問(wèn)到客戶(hù)年老體衰,辭世前安排遺產(chǎn)。這是專(zhuān)門(mén)面向富有階層的個(gè)人財(cái)產(chǎn)投資與管理服務(wù),這項(xiàng)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是根據(jù)客戶(hù)需求提供量身定做的金融服務(wù)。服務(wù)涵蓋資產(chǎn)管理、投資、信托、稅務(wù)及遺產(chǎn)安排、收藏、拍賣(mài)等廣泛領(lǐng)域,由專(zhuān)職財(cái)富管理顧問(wèn)提供一對(duì)一服務(wù)及個(gè)性化理財(cái)產(chǎn)品組合。因此,從嚴(yán)格意義上講,私人銀行業(yè)務(wù)和國(guó)內(nèi)目前通常提及的銀行零售業(yè)務(wù)、個(gè)人理財(cái)服務(wù)都有著明顯的區(qū)別。其核心是資產(chǎn)管理,以高層次人才為支撐,研究分析為手段,專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)為特色,立足于制定一整套解決客戶(hù)金融服務(wù)問(wèn)題方案,來(lái)滿(mǎn)足客戶(hù)復(fù)雜多樣的需求、提升商業(yè)銀行與客戶(hù)合作價(jià)值,延長(zhǎng)客戶(hù)關(guān)系價(jià)

值鏈。

二、我國(guó)發(fā)展私人業(yè)務(wù)的必要性與可行性

(一)我國(guó)開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)的必要性

西方商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占的比例已遠(yuǎn)超過(guò)利息收入,個(gè)別大銀行的中間收入甚至占總收入的70%以上,成為利潤(rùn)的主要來(lái)源。作為現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展方向,大力發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)對(duì)于提高國(guó)有商業(yè)銀行整體競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力具有重要意義。

1.社會(huì)財(cái)富增加是開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)

我國(guó)社會(huì)財(cái)富增加是從兩方面來(lái)體現(xiàn)的,一是財(cái)富總量增長(zhǎng),二是財(cái)富集中度提高。居民整體收入水平提高,隨著20多年來(lái)的改革開(kāi)放和社會(huì)發(fā)展,居民私人財(cái)富不斷積累,個(gè)人金融資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng),截至2007年三季度末,我國(guó)城鄉(xiāng)居民個(gè)人金融資產(chǎn)高達(dá)50萬(wàn)億元。與此同時(shí),財(cái)富集中化趨勢(shì)也很明顯,富裕家庭的存款已經(jīng)占到中國(guó)個(gè)人銀行存款的60%以上。中國(guó)的富裕人口集中度非常高,體現(xiàn)在財(cái)富集中度上,目前約有25萬(wàn)人,掌握著185億美元的外匯。而北京、上海、廣州和深圳的富豪擁有的外匯占全中國(guó)外匯儲(chǔ)蓄總額的60%;不到0.5%的家庭擁有全國(guó)個(gè)人財(cái)富的60%以上?，F(xiàn)金大約占他們?nèi)控?cái)富的71%,而全球平均水平是34.6%,總而言之,社會(huì)財(cái)富格局的變化為商業(yè)銀行拓展私人銀行業(yè)務(wù)提供了廣闊的空間,并將極大催生對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)的需求。

2.開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)是銀行新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)

從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)講,利率市場(chǎng)化改革是一個(gè)必然趨勢(shì),隨著銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇,存貸差將逐步縮小,極大的削弱了我國(guó)銀行業(yè)賴(lài)以生存和發(fā)展的傳統(tǒng)壟斷利潤(rùn),商業(yè)銀行必須在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

私人銀行業(yè)務(wù)以其批量大、風(fēng)險(xiǎn)低、業(yè)務(wù)范圍廣、經(jīng)營(yíng)收入穩(wěn)定的特點(diǎn)日益得到各大銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的青睞,并得到迅猛發(fā)展。2007年全球私人銀行平均稅前利潤(rùn)率為39.96%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于存貸業(yè)務(wù),各大金融機(jī)構(gòu)注重私人銀行業(yè)務(wù),也是因?yàn)槠涓哳~回報(bào)率。

3.發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)是與外資銀行競(jìng)爭(zhēng)的需要

自2006年12月底生效的《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》以來(lái),匯豐銀行、花旗銀行、渣打銀行、東亞銀行、恒生銀行、日本瑞穗銀行、新加坡星展銀行、荷蘭銀行共8家外資銀行向銀監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng),在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)為外資法人銀行。這意味著在全球經(jīng)濟(jì)一體化、金融自由化的大背景下,中國(guó)市場(chǎng)中更完全的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境正在形成。

(二)開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

1.我國(guó)商業(yè)銀行私人銀行已初露端倪

為了提升私人銀行的服務(wù)水平,國(guó)內(nèi)各銀行紛紛從高端理財(cái)服務(wù)展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)。2005年6月6日,中國(guó)建設(shè)銀行成立高端客戶(hù)部,率先在國(guó)有銀行中設(shè)置了一個(gè)專(zhuān)門(mén)針對(duì)特定客戶(hù)群體的總行一級(jí)管理部門(mén)。高端客戶(hù)部負(fù)責(zé)主管全行“富?？蛻?hù)”的營(yíng)銷(xiāo)管理,其客戶(hù)的流動(dòng)性金融資產(chǎn)門(mén)檻達(dá)到300萬(wàn)人民幣元以上,而一般大眾理財(cái)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理,則分置于原有的個(gè)人銀行部;2005年4月11日,招商銀行“財(cái)富管理賬戶(hù)”正式面市,傳承招商銀行一貫“鼠標(biāo)十水泥”模式的營(yíng)銷(xiāo)理念,它將銀行卡、賬戶(hù)管理、資金調(diào)度等業(yè)務(wù)整合在一個(gè)賬戶(hù)上,并突出了綜合投資理財(cái)?shù)姆?wù)功能。中國(guó)民生銀行則以重金購(gòu)入一套客戶(hù)信息管理系統(tǒng)(CRM),并欲尋找業(yè)內(nèi)頂尖的合作伙伴,在此CRM的基礎(chǔ)上開(kāi)發(fā)非常先進(jìn)的個(gè)人財(cái)富管理業(yè)務(wù)平臺(tái),圖謀以高起點(diǎn)進(jìn)軍個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)市場(chǎng);我國(guó)私人銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)開(kāi)始發(fā)展起來(lái)。

2.我國(guó)商業(yè)人銀行私人業(yè)務(wù)水平低

對(duì)國(guó)內(nèi)銀行來(lái)說(shuō),所開(kāi)展的私人金融業(yè)務(wù)整體還比較初級(jí),僅僅停留在概念的炒作上,缺乏實(shí)質(zhì)內(nèi)容,業(yè)務(wù)概念狹窄、品種匾乏、無(wú)法滿(mǎn)足客戶(hù)的多樣化需求以及理財(cái)人員素質(zhì)參差不齊等問(wèn)題比較突出。

私人銀行業(yè)務(wù)的核心是資產(chǎn)管理,包括豐富的個(gè)人金融產(chǎn)品和服務(wù),銀行既要綜合考慮客戶(hù)在稅務(wù)、保險(xiǎn)、房地產(chǎn)、藝術(shù)品投資等方面的具體情況,又要分析客戶(hù)的財(cái)產(chǎn)結(jié)構(gòu),為客戶(hù)提供長(zhǎng)期財(cái)產(chǎn)組合方案。這些產(chǎn)品和服務(wù)在我國(guó)目前都很缺乏,不能為外資私人銀行業(yè)務(wù)拓展提供有效的工具。因此,我國(guó)商業(yè)銀行各項(xiàng)私人銀行業(yè)務(wù)指標(biāo)與發(fā)達(dá)國(guó)家相比,總體規(guī)模上的差距非常明顯。

3.銀行缺少私人銀行要求的人才機(jī)制

私人銀行業(yè)務(wù)是國(guó)內(nèi)新興的金融業(yè)務(wù),是知識(shí)密集型行業(yè),要求知識(shí)面廣、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、敢于競(jìng)爭(zhēng)、開(kāi)拓性強(qiáng)、懂技術(shù)、會(huì)管理、善營(yíng)銷(xiāo)的復(fù)合型人才,其決策層、管理層以及一線(xiàn)窗口人員均須具備相應(yīng)的能力,掌握相關(guān)的業(yè)務(wù)理論及操作技能,目前我國(guó)商業(yè)銀行的人才還不能完全適應(yīng)私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,需要進(jìn)一步的培訓(xùn)和提高。一般來(lái)說(shuō),私人銀行為客戶(hù)配備一對(duì)一的專(zhuān)職客戶(hù)經(jīng)理,每個(gè)客戶(hù)經(jīng)理身后都有一個(gè)投資團(tuán)隊(duì)做服務(wù)支持;通過(guò)一個(gè)客戶(hù)經(jīng)理,客戶(hù)可以打理分布在貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)、基金市場(chǎng)和房地產(chǎn)、大宗商品、私人股本等各類(lèi)金融資產(chǎn)。但在中國(guó),這還完全做不到。

4.營(yíng)銷(xiāo)體系不健全,售后服務(wù)不到位

目前仍有商業(yè)銀行對(duì)營(yíng)銷(xiāo)的認(rèn)識(shí)存在偏差,沒(méi)有設(shè)置專(zhuān)門(mén)的營(yíng)銷(xiāo)部門(mén),沒(méi)有配備專(zhuān)業(yè)的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員和完備的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)來(lái)進(jìn)行個(gè)人金融產(chǎn)品的銷(xiāo)售。隨著電子化進(jìn)程的加快和科技的應(yīng)用,個(gè)人金融產(chǎn)品往往具備一定的技術(shù)含量,需要通過(guò)具體形象的演示才能夠得到客戶(hù)的認(rèn)可和接受,而往往由于宣傳方式及營(yíng)銷(xiāo)手段的落后,使銀行推出的新產(chǎn)品往往無(wú)人問(wèn)津。此外,商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新,相關(guān)的業(yè)務(wù)咨詢(xún)、功能介紹、金融導(dǎo)購(gòu)等售后服務(wù)卻嚴(yán)重滯后,使得許多居民個(gè)人對(duì)個(gè)人金融服務(wù)項(xiàng)目一知半解,無(wú)法真正享有服務(wù)。

5.客戶(hù)對(duì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信任程度不高

在西方,全權(quán)委托理財(cái)是盈利最大、成本最低的服務(wù)項(xiàng)目,因此往往被作為推銷(xiāo)的重點(diǎn)和客戶(hù)服務(wù)的目標(biāo)。但在中國(guó),金融機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)理財(cái)水平和信譽(yù)還沒(méi)有達(dá)到令客戶(hù)全權(quán)委托的程度。

6.開(kāi)展私人銀行的一些基礎(chǔ)性工作尚未做好

例如,我國(guó)尚未建立個(gè)人信用評(píng)估機(jī)構(gòu),也沒(méi)有全社會(huì)統(tǒng)一的個(gè)人信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn),銀行間信息無(wú)法共享,整個(gè)金融系統(tǒng)又缺乏一套合理的個(gè)人信用衡量監(jiān)督制度.因此,商業(yè)銀行開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)承擔(dān)著相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn)。

三、國(guó)外私人銀行發(fā)展經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)的啟示

截止2007年,全球私人銀行業(yè)共管理著超過(guò)7萬(wàn)億美元的資產(chǎn),分布在日內(nèi)瓦、蘇黎世、倫敦、紐約、邁阿密、新加坡和香港等金融中心。其中,瑞士是最早開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)的國(guó)家,也是當(dāng)今世界的離岸私人銀行中心,其私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史對(duì)我們具有較多的參考價(jià)值。美國(guó)的私人銀行業(yè)務(wù)雖然開(kāi)始時(shí)間較瑞士晚,但美國(guó)卻是當(dāng)前世界最大的在岸私人銀行市場(chǎng),規(guī)模位居世界第一,代表著私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì),通過(guò)了解和分析西方商業(yè)銀行的私人銀行業(yè)務(wù),為我國(guó)發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)得出以下啟示:

(一)發(fā)展以零售業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)的私人銀行業(yè)務(wù)

美國(guó)20世紀(jì)發(fā)展私人銀行的環(huán)境與目前的中國(guó)有很多的相似之處,如金融行業(yè)的分業(yè)監(jiān)管,居民個(gè)人財(cái)富大幅增加,個(gè)人理財(cái)方興未艾等。從2004年開(kāi)始,我國(guó)銀行業(yè)務(wù)出現(xiàn)了大舉由批發(fā)向零售轉(zhuǎn)移的趨勢(shì),個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)得到迅猛發(fā)展,個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品不斷豐富,各商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)了大量的金融創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù),通過(guò)這些年來(lái)的發(fā)展,我國(guó)各商業(yè)銀行都已經(jīng)積累了一定的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn),為將來(lái)開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)打下了良好的基礎(chǔ)。

(二)我國(guó)應(yīng)以發(fā)展在岸私人業(yè)務(wù)為主

瑞士是全球富人的“避稅天堂”,幾個(gè)世紀(jì)以來(lái)能夠一直保持世界金融中心的地位,絕非偶然。仔細(xì)審視瑞士私人銀行的成功要素,顯然其中有很多條件都是目前的中國(guó)所不具備的,比如說(shuō)政治中立,客戶(hù)保密制度,低稅收體制,貨幣的自由兌換以及長(zhǎng)期以來(lái)形成的良好的銀行業(yè)聲譽(yù)等,而這些都是開(kāi)展離岸私人銀行業(yè)務(wù)所必不可少的,所以客觀(guān)的說(shuō),我國(guó)銀行業(yè)的現(xiàn)狀,決定了我們暫時(shí)尚不具備開(kāi)展離岸私人銀行業(yè)務(wù)所必須的一些基本條件。

四、我國(guó)發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)的策略

由于我國(guó)市場(chǎng)的特殊性,全套照搬目前西方的服務(wù)模式、業(yè)務(wù)種類(lèi)和組織架構(gòu)是不可行的,發(fā)展西方意義上的“私人銀行業(yè)務(wù)”在短期內(nèi)也是不可能的。但是,可以采取措施,逐步提供西方成熟的“個(gè)人銀行服務(wù)”。

(一)增強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新

由于國(guó)內(nèi)銀行私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展比較晚,在產(chǎn)品創(chuàng)新方面也應(yīng)該循序漸進(jìn)。首先應(yīng)該完善各種產(chǎn)品體系,包括:優(yōu)化普通銀行產(chǎn)品服務(wù)、完善資產(chǎn)管理服務(wù)、提供專(zhuān)業(yè)化高端產(chǎn)品、咨詢(xún)顧問(wèn)服務(wù)等。

(二)加強(qiáng)配套體系的建設(shè)

首先,是建立市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)新機(jī)制。銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)歸根到底是對(duì)客戶(hù)資源的競(jìng)爭(zhēng),在今后的私人銀行業(yè)務(wù)中,銀行必須爭(zhēng)取相當(dāng)?shù)母辉Ｋ饺丝蛻?hù)群,而為獲得這組客戶(hù)群,就必須盡快建立一套主動(dòng)的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)新機(jī)制,并配套建立目標(biāo)客戶(hù)動(dòng)態(tài)檔案跟蹤管理制度。

其次,是建立金融產(chǎn)品信息反饋體系和客戶(hù)信息資源的開(kāi)發(fā)運(yùn)用體系.由于現(xiàn)代商業(yè)銀行更加注重客戶(hù)對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度,因此國(guó)內(nèi)銀行的私人銀行業(yè)務(wù)應(yīng)適應(yīng)發(fā)展,從以產(chǎn)品管理為主轉(zhuǎn)向以客戶(hù)管理為主,從無(wú)差異服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)椴町惢?wù)。

(三)加快培養(yǎng)和引進(jìn)私人銀行業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)人才

目前國(guó)際私人銀行業(yè)務(wù)中的許多產(chǎn)品都涉及相關(guān)的專(zhuān)業(yè)人才,如證券人才、會(huì)計(jì)師人才等。對(duì)我國(guó)銀行來(lái)說(shuō),當(dāng)務(wù)之急是應(yīng)該加快建立一支高素質(zhì)的私人銀行業(yè)務(wù)從業(yè)隊(duì)伍,積極引入和完善國(guó)際個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師(CFP)資格認(rèn)證制度,同時(shí),更重要的是還要解決我國(guó)金融機(jī)構(gòu)如何保證私人銀行業(yè)務(wù)私密性的問(wèn)題,這些都將成為未來(lái)我國(guó)私人銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的關(guān)鍵。

(四)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制

2004年9月,花旗銀行因涉嫌從事洗錢(qián)等多項(xiàng)違法業(yè)務(wù)被日本金融廳勒令關(guān)閉其在日本的私人銀行業(yè)務(wù)。2004年10月,花旗銀行的私人銀行業(yè)務(wù)在韓國(guó)也受到了監(jiān)管機(jī)構(gòu)的調(diào)查。因此,面對(duì)未來(lái)中國(guó)私人銀行的迅猛發(fā)展,必須學(xué)習(xí)借鑒國(guó)外的先進(jìn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn),依法規(guī)范私人銀行業(yè)務(wù),嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

(五)加強(qiáng)混業(yè)合作,拓展金融產(chǎn)品

在混業(yè)經(jīng)營(yíng)已成為我國(guó)金融業(yè)大勢(shì)所趨的情況下,各商業(yè)銀行必須努力加強(qiáng)與保險(xiǎn)、證券等非銀行金融機(jī)構(gòu)及其他非金融機(jī)構(gòu)的合作,進(jìn)一步拓展服務(wù)的范圍,提升服務(wù)的層次。商業(yè)銀行應(yīng)按照營(yíng)銷(xiāo)管理的思想,以差別服務(wù)為特色,以先進(jìn)的計(jì)算機(jī)設(shè)備和軟件為依托,由銀行專(zhuān)家型人才根據(jù)客戶(hù)需求,對(duì)各種個(gè)人金融產(chǎn)品進(jìn)行有針對(duì)性的業(yè)務(wù)組合和創(chuàng)新,開(kāi)發(fā)出能夠滿(mǎn)足中高層個(gè)人客戶(hù)增值、保值資產(chǎn)及安全、方便投資需求的個(gè)人綜合金融產(chǎn)品,努力為客戶(hù)提供綜合化、全能化、個(gè)性化的私人銀行服務(wù)。

篇4

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；跨境供應(yīng)鏈金融；外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)；信息共享

作者簡(jiǎn)介：趙燕（1972-），女，上海海事大學(xué)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系講師，金融學(xué)博士，教研方向：金融學(xué)。

中圖分類(lèi)號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.09.14 文章編號(hào)：1672-3309（2012）09-37-02

隨著全球產(chǎn)業(yè)國(guó)際化大分工的進(jìn)一步推進(jìn)，我國(guó)企業(yè)直接參與全球供應(yīng)鏈競(jìng)爭(zhēng)的程度日益加深。在復(fù)雜多變的國(guó)際貿(mào)易環(huán)境下，供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)企業(yè)對(duì)金融服務(wù)的需求層次逐級(jí)提升，商業(yè)銀行提供跨境供應(yīng)鏈金融服務(wù)已是形勢(shì)所迫。

一、商業(yè)銀行提供跨境供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品的意義

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展了很多國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，而大量的國(guó)際貿(mào)易融資需求卻未能滿(mǎn)足。商業(yè)銀行在對(duì)進(jìn)出口企業(yè)融資時(shí)，比較關(guān)注進(jìn)出易過(guò)程當(dāng)中銀行的參與和貨幣支付，通常只做整個(gè)融資鏈條中的境內(nèi)一塊和中間的交易那半塊，境外那塊基本上我國(guó)商業(yè)銀行接觸不到、也融合不進(jìn)去，也不能提供相關(guān)的產(chǎn)品。面對(duì)跨國(guó)公司的大批國(guó)內(nèi)供應(yīng)商和分銷(xiāo)商，我國(guó)商業(yè)銀行也沒(méi)有從系統(tǒng)的視角提出有效的解決方案，錯(cuò)失了大量的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)。

當(dāng)我國(guó)企業(yè)積極地參與國(guó)際合作，更需要商業(yè)銀行為企業(yè)“走出去”提供跨境的金融支持時(shí)，在境外無(wú)法獲得當(dāng)?shù)亟鹑谥С值谋尘跋?，?guó)內(nèi)商業(yè)銀行的金融支持顯得尤為重要。在這種形勢(shì)下，一些商業(yè)銀行已經(jīng)提出跨境供應(yīng)鏈金融，同時(shí)越來(lái)越多的商業(yè)銀行正在將國(guó)內(nèi)、國(guó)際與離岸三大貿(mào)易領(lǐng)域并重，從內(nèi)部做起，整合掉原有的部門(mén)和業(yè)務(wù)，流程再造，將境內(nèi)外機(jī)構(gòu)對(duì)接，成立貿(mào)易融資部，取代以往的國(guó)際結(jié)算部，將國(guó)際結(jié)算、國(guó)際貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)以及國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資整合到貿(mào)易融資部中，并進(jìn)行流程再造，將境內(nèi)外機(jī)構(gòu)對(duì)接，為外貿(mào)企業(yè)提供適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的服務(wù)支持。商業(yè)銀行推出的跨境供應(yīng)鏈金融服務(wù)，做法是將境內(nèi)外核心企業(yè)及其上下游企業(yè)視為一個(gè)整體，針對(duì)不同供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)的企業(yè)自身特點(diǎn)，應(yīng)用不同的貿(mào)易融資產(chǎn)品和結(jié)算產(chǎn)品進(jìn)行有機(jī)組合，對(duì)供應(yīng)鏈上單一企業(yè)或多個(gè)企業(yè)提供綜合金融服務(wù)解決方案。圖1為商業(yè)銀行提供跨境供應(yīng)鏈金融服務(wù)框架圖。

二、商業(yè)銀行提供跨境供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品的現(xiàn)狀

近幾年，我國(guó)商業(yè)銀行的跨境供應(yīng)鏈融資有一定的發(fā)展，例如深圳發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)浦發(fā)銀行）和招商銀行等等都開(kāi)展了跨境供應(yīng)鏈融資服務(wù)，受此影響其他中小銀行也正在努力嘗試。以浦發(fā)銀行為例，跨境供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品包括如下內(nèi)容：銀行承兌匯票、票據(jù)貼現(xiàn)、商票保貼、匯票協(xié)議付息、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、保函、國(guó)內(nèi)/國(guó)際信用證、國(guó)內(nèi)/國(guó)際保理、信用證議付/押匯/打包、福費(fèi)廷等國(guó)內(nèi)、國(guó)際貿(mào)易融資組合產(chǎn)品；此外也可以提供貿(mào)易商融資服務(wù)。招商銀行也提供類(lèi)似的金融支持和產(chǎn)品服務(wù)，其進(jìn)口供應(yīng)鏈金融服務(wù)類(lèi)型包括：進(jìn)口開(kāi)證、進(jìn)口代收押匯、進(jìn)口T/T押匯、貨物質(zhì)押、進(jìn)口保理、對(duì)外擔(dān)保等；出口供應(yīng)鏈金融服務(wù)類(lèi)型包括：訂單融資、出口T/T押匯、貨物質(zhì)押、出口保理、托收押匯、福費(fèi)廷、信保融資、對(duì)外擔(dān)保、出口買(mǎi)方信貸等；此外還可以通過(guò)為國(guó)內(nèi)外核心企業(yè)核定進(jìn)口保理額度，將核心企業(yè)的信用注入上游供應(yīng)商群體，進(jìn)而為供應(yīng)鏈群體提供資金融通便利。

由于網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)缺乏整體布局、境外與我國(guó)的金融服務(wù)市場(chǎng)尚未實(shí)現(xiàn)完全接軌等，我國(guó)商業(yè)銀行提供跨境供應(yīng)鏈融資還處于發(fā)展初期，提供的融資產(chǎn)品和服務(wù)還主要是針對(duì)單一企業(yè)的貿(mào)易融資和應(yīng)收賬款融資，推出的供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品和服務(wù)種類(lèi)較為單一，難以同當(dāng)?shù)劂y行相比，與匯豐、花旗等老牌跨國(guó)銀行還存在明顯差距，無(wú)法提供全方位的針對(duì)供應(yīng)商和經(jīng)銷(xiāo)商、融資和中間服務(wù)并重的供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品及服務(wù)。

三、商業(yè)銀行在開(kāi)拓跨境供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)方面存在的問(wèn)題

（一）外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大

外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大是商業(yè)銀行在開(kāi)拓跨境供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)方面不得不正視的問(wèn)題。由于國(guó)際貿(mào)易打破了地域的限制，主客體之間具有復(fù)雜性和多樣性，因此，銀行在對(duì)供應(yīng)鏈的監(jiān)控和管理上具有更大的難度。外部環(huán)境的不確定性，如外匯匯率的大幅波動(dòng)、國(guó)家政局不穩(wěn)定、外匯管制、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)等，阻礙國(guó)際貿(mào)易順利進(jìn)行的一切因素都可能是商業(yè)銀行開(kāi)展跨境供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源。

（二）技術(shù)支持相對(duì)薄弱，融資效率低

我國(guó)商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融的技術(shù)支持相對(duì)薄弱。國(guó)內(nèi)金融信息技術(shù)和電子商務(wù)的發(fā)展相對(duì)滯后，使得供應(yīng)鏈金融中信息技術(shù)的含量偏低。在許多銀行的供應(yīng)鏈金融中，在單證、文件傳遞、出賬、贖貨、應(yīng)收賬款確認(rèn)等環(huán)節(jié)很大程度上還需要人工確認(rèn)，這不僅嚴(yán)重影響了供應(yīng)鏈金融的融資效率，也在一定程度上增加了銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）供應(yīng)鏈融資過(guò)程中的信息不對(duì)稱(chēng)

供應(yīng)鏈中的信息傳遞偏差導(dǎo)致的信息不對(duì)稱(chēng)會(huì)加劇商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。由于相關(guān)的法律法規(guī)不健全、對(duì)市場(chǎng)的運(yùn)行機(jī)制缺乏有效的監(jiān)督管理、企業(yè)與企業(yè)之間的信用氛圍不能真正形成等，一些企業(yè)與商業(yè)銀行及供應(yīng)鏈上的其他企業(yè)合作的時(shí)候會(huì)故意隱藏一些信息，使商業(yè)銀行和其合作伙伴不能得到準(zhǔn)確的信息，不能及時(shí)了解市場(chǎng)需求的真正波動(dòng)情況，造成信息偏差，使銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)加大。

四、商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)在開(kāi)拓跨境供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)方面問(wèn)題的對(duì)策

（一）采用多種手段，控制銀行風(fēng)險(xiǎn)

傳統(tǒng)上，銀行控制風(fēng)險(xiǎn)基本上是看兩塊，一是財(cái)務(wù)報(bào)表，二是看有沒(méi)有貨權(quán)（主要指信用證、提單、貿(mào)易合同、發(fā)票）在手上。以下風(fēng)險(xiǎn)管理手段可供商業(yè)銀行借鑒：1.建立靈活快速的市場(chǎng)商品信息反饋體系，規(guī)避產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。2.銀行利用其信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制的方法，建立對(duì)客戶(hù)的信貸動(dòng)態(tài)分級(jí)制度，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行全方位信用管理。3.降低質(zhì)押率，與保險(xiǎn)相結(jié)合。由于跨境業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的加大，因此商業(yè)銀行應(yīng)在適度范圍內(nèi)調(diào)低質(zhì)押率。同時(shí)，可以要求具有較高資信的國(guó)際性銀行或大型公司提供反向擔(dān)保，并合理運(yùn)用各種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

（二）建立技術(shù)平臺(tái)，提高融資效率

在商業(yè)銀行跨境供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的發(fā)展過(guò)程中，技術(shù)平臺(tái)的建立是很重要的。國(guó)際銀行開(kāi)展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)時(shí)就多用到了先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，如荷蘭銀行的MaxTrad技術(shù)，通過(guò)提供24小時(shí)的在線(xiàn)服務(wù)，這套系統(tǒng)可以將涉及多家銀行及買(mǎi)方的信用證貿(mào)易單證統(tǒng)一處理，客戶(hù)可以通過(guò)系統(tǒng)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈與網(wǎng)上銀行之間的連接，在全球各地獲取事實(shí)信息，并實(shí)現(xiàn)發(fā)送交易指令、在線(xiàn)讀取當(dāng)局內(nèi)容、查詢(xún)交易、定制報(bào)告等功能，這樣大大節(jié)省了銀行和客戶(hù)雙方的成本，大幅實(shí)現(xiàn)了交易的程式化和自動(dòng)化。

（三）實(shí)現(xiàn)信息共享

信息共享是商業(yè)銀行開(kāi)展供應(yīng)鏈融資的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，因而能解決供應(yīng)鏈融資過(guò)程中的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。在提供跨境供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)當(dāng)中，商業(yè)銀行應(yīng)動(dòng)態(tài)地把握信息，這是銀行必要的手段和能力。通過(guò)信息的動(dòng)態(tài)把握就可以提前預(yù)警，比財(cái)務(wù)報(bào)表上能夠看得更超前，能知道該公司將來(lái)發(fā)展可能會(huì)遇到什么樣的情況，這對(duì)銀行嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)來(lái)說(shuō)非常重要。摩根大通銀行全球貿(mào)易服務(wù)部產(chǎn)品管理副總裁麥克奎因曾說(shuō)過(guò)：“通過(guò)提高貨物運(yùn)輸信息的可視度，我們將為整條供應(yīng)鏈提供更高水平的金融工具和更多的融資機(jī)會(huì)”。以浦發(fā)銀行的供應(yīng)鏈金融平臺(tái)為例，供應(yīng)方、買(mǎi)方、中間商，甚至一些第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)如保險(xiǎn)、物流的信息等會(huì)加載到這個(gè)平臺(tái)上，這些信息的及時(shí)獲取有助于浦發(fā)銀行了解貨物的實(shí)際流通狀況，實(shí)現(xiàn)對(duì)貨物的有效監(jiān)控。這個(gè)鏈條還和沃爾瑪、家樂(lè)福等大超市建立連接，以便浦發(fā)銀行及時(shí)知道每天的貨物銷(xiāo)售狀況及庫(kù)存的變化情況。通過(guò)物流信息的無(wú)縫連接、交換和共享，商業(yè)銀行能準(zhǔn)確地掌握供應(yīng)鏈上企業(yè)在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上的信息，及時(shí)跟蹤物流信息，有效減少供應(yīng)鏈融資過(guò)程中的信息不對(duì)稱(chēng)，規(guī)避融資風(fēng)險(xiǎn)并提高融資效率。

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篇5

EVA是銀行業(yè)績(jī)管理的重要工具，它所具有的四大功能：評(píng)價(jià)指標(biāo)、激勵(lì)機(jī)制、思想理念和管理體系，使整個(gè)銀行的業(yè)績(jī)管理發(fā)生了革命性的變化。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)加快引入EVA價(jià)值管理體系，使管理者科學(xué)評(píng)價(jià)銀行的真實(shí)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，并針對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題采取相應(yīng)的措施，以實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化。

1.進(jìn)一步推廣 EVA 戰(zhàn)略理念

價(jià)值最大化既是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的終極目標(biāo)，也是衡量經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的根本標(biāo)準(zhǔn)，而EVA的提升與實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化之間是高度一致的。因而國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行有必要建立和完善EVA的思想理念和戰(zhàn)略管理，使其真正的成為銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的指南針，轉(zhuǎn)變銀行原來(lái)的財(cái)務(wù)管理理念。這就需要我國(guó)商業(yè)銀行加深對(duì)銀行價(jià)值最大化目標(biāo)的認(rèn)識(shí)和理解，拓寬對(duì)商業(yè)銀行EVA戰(zhàn)略理念的推廣。

2.充分發(fā)揮 EVA 的功能

EVA 所具有的功能不僅在于真實(shí)地評(píng)價(jià)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，而且它還是一種薪酬激勵(lì)機(jī)制和管理體系。我國(guó)商業(yè)銀行在引入EVA的時(shí)候，一定要充分發(fā)揮它的系統(tǒng)功能，通過(guò)從根本上提升EVA值，進(jìn)而提高整個(gè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。設(shè)計(jì)一個(gè)科學(xué)、有效的EVA管理體系，使其涵蓋銀行所有戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計(jì)劃、資本分配和日常運(yùn)作等方面，以幫助商業(yè)銀行管理者制定合理、有效的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，優(yōu)化銀行各種資源的配置，在保證調(diào)動(dòng)全行所有人員積極性的同時(shí)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的約束機(jī)制，將所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目標(biāo)統(tǒng)一于實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化。

二、改善經(jīng)濟(jì)資本管理

經(jīng)濟(jì)資本管理使得銀行在內(nèi)部業(yè)績(jī)考核方面，通過(guò)引入EVA指標(biāo)，大大提高了業(yè)績(jī)考核的科學(xué)性和有效性，從而促進(jìn)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的提高和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的持續(xù)提升。

1.逐步完善經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量方法

由于經(jīng)濟(jì)資本在本質(zhì)上是彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資金，在數(shù)量上就等于非預(yù)期損失。非預(yù)期損失反映的是損失的波動(dòng)性，是銀行預(yù)期損失之外的部分，存在著較強(qiáng)的不確定性。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，在計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本時(shí)，銀行只需要考慮信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)于這三種風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，由于目前我國(guó)商業(yè)銀行有效數(shù)據(jù)積累不夠、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性檢驗(yàn)還不成熟，銀行系統(tǒng)還不具備這種信息基礎(chǔ)和認(rèn)知基礎(chǔ)，因而對(duì)于這三種風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，只能采用最簡(jiǎn)單的系數(shù)法，導(dǎo)致計(jì)算的結(jié)果不夠準(zhǔn)確，不能很好的衡量銀行實(shí)際的非預(yù)期損失。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該逐步建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)預(yù)警系統(tǒng)，運(yùn)用更加科學(xué)、有效的方法來(lái)量化各種風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本，以使經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)算結(jié)果更加準(zhǔn)確，從而為商業(yè)銀行運(yùn)用 EVA 指標(biāo)進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)提供客觀(guān)、充分的依據(jù)。

2.科學(xué)分配經(jīng)濟(jì)資本，提高其配置效率

我國(guó)商業(yè)銀行必須了解銀行各種風(fēng)險(xiǎn)的概率分布，并對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)敞口的額度及其相關(guān)性做出估計(jì)，據(jù)以判定銀行對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的容忍程度。除此之外，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理者還需要根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，全面衡量銀行所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并且采取有效的措施對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)加以防范，以使銀行的非預(yù)期損失降到最低程度。關(guān)于商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的配置，不僅能夠在單筆交易的層面上進(jìn)行，還能對(duì)一個(gè)組合作整體的度量。目前，針對(duì)我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行都采用系數(shù)法計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本的實(shí)際情況，可以采取總量配置法對(duì)經(jīng)濟(jì)資本額度進(jìn)行分配，同時(shí)還需要與經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量相對(duì)應(yīng)，并不斷加大業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整的力度。

3.合理控制經(jīng)濟(jì)資本總量

我國(guó)商業(yè)銀行需要在全行賬面實(shí)際資本和籌資計(jì)劃的基礎(chǔ)之上，根據(jù)年度資本的增長(zhǎng)計(jì)劃，確定當(dāng)年全行以及各分、支行的經(jīng)濟(jì)資本總量控制目標(biāo)。并根據(jù)事先確定的經(jīng)濟(jì)資本分配系數(shù)來(lái)確定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量的控制目標(biāo)。因此要準(zhǔn)確把握和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，從而確定合理的經(jīng)濟(jì)資本總量。在確定經(jīng)濟(jì)資本總量時(shí)，要充分考慮資本充足率的要求、資本籌集計(jì)劃和資本增長(zhǎng)計(jì)劃，既要避免出現(xiàn)因經(jīng)濟(jì)資本總量目標(biāo)設(shè)置的過(guò)低而限制銀行業(yè)務(wù)發(fā)展，同時(shí)又要避免為滿(mǎn)足銀行業(yè)務(wù)的超速發(fā)展而放松對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制，設(shè)置了較高經(jīng)濟(jì)資本總量目標(biāo)，使風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)資本的承受能力。

三、發(fā)展管理信息系統(tǒng)

目前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于EVA的計(jì)算還不夠準(zhǔn)確，與國(guó)外先進(jìn)銀行相比，還存在一定的差距。究其原因，其中之一便是我國(guó)商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)的建設(shè)還不完善，無(wú)法提供計(jì)算EVA所需要的強(qiáng)大數(shù)據(jù)資源。因此，我國(guó)商業(yè)銀行必須加快管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，為更加真實(shí)的反映銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)奠定基礎(chǔ)。

1.建立高效的初始業(yè)務(wù)系統(tǒng)

我國(guó)商業(yè)銀行必須建立高效的初始業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并統(tǒng)一全行核心業(yè)務(wù)軟件，從而在一定程度上實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一。與此同時(shí)，初始業(yè)務(wù)系統(tǒng)的建立有利于形成全行數(shù)據(jù)庫(kù)，為風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)算、成本分析以及經(jīng)濟(jì)資本的分配、計(jì)量提供數(shù)據(jù)支持，從而為獲得科學(xué)、準(zhǔn)確的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)結(jié)果奠定基礎(chǔ)。

2.建立覆蓋全行的管理信息系統(tǒng)

篇6

目前，大部分商業(yè)銀行建立以EVA為核心的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，在實(shí)際工作中，還處于簡(jiǎn)單地運(yùn)用狀態(tài)。從商業(yè)銀行的決策層到一線(xiàn)員工僅僅知道這一評(píng)價(jià)體系及EVA對(duì)績(jī)效工資、費(fèi)用資源的決定性作用。在利率市場(chǎng)化基本完成，央行不斷降息的環(huán)境下，利差收入大幅下降，對(duì)EVA影響較大。因此，對(duì)于EVA計(jì)算過(guò)程中內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格、資本成本率的合理確定，EVA計(jì)算結(jié)果對(duì)于業(yè)務(wù)開(kāi)展的指導(dǎo)性作用還未充分的掌握，還有待深入研究與探討。以便于提升商業(yè)銀行的績(jī)效考核工作，切實(shí)發(fā)揮EVA對(duì)經(jīng)營(yíng)管理工作的指導(dǎo)作用。

一、傳統(tǒng)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的缺點(diǎn)

傳統(tǒng)的績(jī)效評(píng)價(jià)方法可分為財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)和非財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)是對(duì)商業(yè)銀行的各項(xiàng)財(cái)務(wù)性指標(biāo)進(jìn)行綜合分析，通過(guò)盈利能力、資產(chǎn)管理能力、償還能力、后續(xù)發(fā)展能力幾方面來(lái)評(píng)價(jià)。具體包括會(huì)計(jì)利潤(rùn)、每股收益、股東權(quán)益回報(bào)率和總資產(chǎn)回報(bào)率等指標(biāo)。非財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)包括內(nèi)部管理能力、經(jīng)營(yíng)發(fā)展能力、學(xué)習(xí)和創(chuàng)造能力以及與銀行相關(guān)的其他重要的利益相關(guān)因素。由于非財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法發(fā)展歷史較短，沒(méi)有建立完整的理論框架，在實(shí)際操作中很難衡量。

傳統(tǒng)的績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)質(zhì)上是建立在會(huì)計(jì)利潤(rùn)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，以會(huì)計(jì)利潤(rùn)為核心評(píng)價(jià)指標(biāo)存在以下缺點(diǎn)：一是沒(méi)有考慮時(shí)間價(jià)值。此項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)來(lái)源于會(huì)計(jì)報(bào)表，它是以會(huì)計(jì)分期假設(shè)權(quán)責(zé)發(fā)生制為前提的，是過(guò)去一定期間的利潤(rùn)，但無(wú)法反映銀行整個(gè)經(jīng)營(yíng)期間特別是未來(lái)的趨勢(shì)。二是沒(méi)有考慮所獲利潤(rùn)與資本投入的關(guān)系。例如，A和B均取得200萬(wàn)元利潤(rùn)，A資本投入500萬(wàn)元，B資本投入1000萬(wàn)元。若不考慮資本投入，很難評(píng)價(jià)哪個(gè)更好。三是沒(méi)有考慮所獲利潤(rùn)與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。例如，A和B 均投入1000萬(wàn)元，A當(dāng)年獲利現(xiàn)金100萬(wàn)元；B當(dāng)年獲利應(yīng)收賬款100萬(wàn)元，存在發(fā)生壞賬的可能，若不考慮風(fēng)險(xiǎn)很難評(píng)價(jià)哪個(gè)更好。此外，會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)易受外部信息披露的影響，企業(yè)為粉飾會(huì)計(jì)利潤(rùn)，會(huì)采用有利于會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)好看但不合理的會(huì)計(jì)方法?？梢?jiàn)，傳統(tǒng)的績(jī)效評(píng)價(jià)難以客觀(guān)真實(shí)反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。

二、EVA相較于其他績(jī)效指標(biāo)的優(yōu)勢(shì)

（一）EVA客觀(guān)真實(shí)反映商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)

站在銀行股東的立場(chǎng)，會(huì)計(jì)利潤(rùn)不是真正意義上的利潤(rùn)，要扣除權(quán)益資本成本后的剩余收益才是屬于股東真正的利潤(rùn)。傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)僅僅扣除了債務(wù)成本后的余額，沒(méi)有考慮股權(quán)資金的機(jī)會(huì)成本，利用會(huì)計(jì)利潤(rùn)評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)會(huì)給人造成誤解。但是EVA在評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)時(shí)，考慮了所有的資金成本，包括債務(wù)的成本和權(quán)益資金的機(jī)會(huì)成本。將股東價(jià)值與管理層利益緊密結(jié)合。EVA在評(píng)價(jià)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)時(shí)，兼顧了債務(wù)成本和權(quán)益成本的資本成本。

（二）EVA盡量消除了粉飾會(huì)計(jì)利潤(rùn)的行為

EVA規(guī)避了銀行利用會(huì)計(jì)利潤(rùn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的相對(duì)獨(dú)立誤導(dǎo)投資者的情況，EVA在計(jì)算過(guò)程中的調(diào)整減少了操縱利潤(rùn)的可能性，也降低了經(jīng)營(yíng)者注重短期收益的可能性，使其更加關(guān)注資產(chǎn)的增值。

在實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)目標(biāo)時(shí)，銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)會(huì)通過(guò)大規(guī)模超計(jì)劃發(fā)放貸款來(lái)增加利息收入，或者應(yīng)列入成本的項(xiàng)目不列入成本虛增利潤(rùn)等“粉飾”行為來(lái)提升會(huì)計(jì)利潤(rùn)，而不去考慮是否創(chuàng)造價(jià)值，是否隱藏著潛在的風(fēng)險(xiǎn)。但是EVA超越了會(huì)計(jì)利潤(rùn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的許多不足，充分體現(xiàn)價(jià)值增值。

（三）EVA績(jī)效評(píng)價(jià)目標(biāo)明確，終結(jié)多目標(biāo)矛盾的混亂狀況

商業(yè)銀行由多個(gè)部門(mén)和多種產(chǎn)品所組成，因此在對(duì)各部門(mén)及產(chǎn)品進(jìn)行考核評(píng)價(jià)及決策時(shí)難度較大、標(biāo)準(zhǔn)較多。EVA可以解決決策過(guò)程中的問(wèn)題。此外，實(shí)際工作中用于表達(dá)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的指標(biāo)較多，在評(píng)價(jià)各考核單位時(shí)，可能會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、市場(chǎng)占有率、利潤(rùn)水平等指標(biāo)來(lái)進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門(mén)一般會(huì)根據(jù)凈利潤(rùn)、資產(chǎn)回報(bào)率等指標(biāo)評(píng)價(jià)，業(yè)務(wù)部門(mén)會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、市場(chǎng)占有率等指標(biāo)評(píng)價(jià)，這些指標(biāo)會(huì)前后不一致，通常導(dǎo)致?tīng)I(yíng)運(yùn)戰(zhàn)略、策劃決策缺乏凝聚力。但EVA解決了這個(gè)問(wèn)題，把所有決策問(wèn)題歸結(jié)為如何提高EVA來(lái)評(píng)價(jià)。

（四）EVA可以評(píng)價(jià)資產(chǎn)負(fù)債表中各項(xiàng)目的盈利能力，完善經(jīng)營(yíng)管理

引入EVA指標(biāo)后，通過(guò)資金轉(zhuǎn)移定價(jià)可以準(zhǔn)確核算商業(yè)銀行存、貸款等條線(xiàn)的業(yè)績(jī)情況。以前只能單線(xiàn)核算利息支出和利息收入，沒(méi)有考慮存、貸款相關(guān)的融資成本。通過(guò)資金轉(zhuǎn)移定價(jià)，商業(yè)銀行能簡(jiǎn)便的得到每項(xiàng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品的獲利能力，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。

（五）EVA將內(nèi)部的考核經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)轉(zhuǎn)化為以市場(chǎng)基礎(chǔ)的價(jià)值增值

EVA要求所創(chuàng)造的價(jià)值必須超過(guò)資本成本，并與股東價(jià)值聯(lián)系在一起。尤其對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)講，投放的貸款再多，貸款利息收入再大，如果不能抵補(bǔ)占用經(jīng)濟(jì)資本的成本，貸款的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)將較低或?yàn)樨?fù)；若吸收的存款再多，但成本較高，接近或超過(guò)內(nèi)部資金價(jià)格，存款的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)將為負(fù)值。通過(guò)對(duì)EVA的計(jì)算分析，必須注意業(yè)務(wù)品種結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)資本占用結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格。

三、EVA在商業(yè)銀行績(jī)效管理中的應(yīng)用

（一）建立考核體系

（1）建立橫向縱向的考核單位。商業(yè)銀行根據(jù)銀行的組織結(jié)構(gòu)、管理會(huì)計(jì)水平、信息技術(shù)等具體情況，建立相應(yīng)的考核單位?？v向的層級(jí)考核，應(yīng)該覆蓋各級(jí)行，即上級(jí)行對(duì)下級(jí)行進(jìn)行考核；橫向?yàn)閷?duì)客戶(hù)、產(chǎn)品、人員、部門(mén)達(dá)成的績(jī)效進(jìn)行考核。商業(yè)銀行一般是自上而下的、垂直型的指標(biāo)分解與核定。總行根據(jù)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，向下分解年度計(jì)劃指標(biāo)。分行再將總行核定的指標(biāo)分解到各支行、各部門(mén)及相關(guān)人員。在進(jìn)行業(yè)績(jī)考核時(shí)，計(jì)算考核單位創(chuàng)造的EVA，再根據(jù)相應(yīng)掛鉤比例計(jì)算可以獲得的績(jī)效獎(jiǎng)金、費(fèi)用等資源。

（2）以突出效益為目標(biāo)?？?jī)效考核的核心指標(biāo)是EVA，以EVA為考核基礎(chǔ)結(jié)合平衡計(jì)分卡中的評(píng)價(jià)指標(biāo)，按照不同權(quán)重分值進(jìn)行確定，評(píng)價(jià)指標(biāo)涵蓋客戶(hù)、產(chǎn)品、員工等方面。其中績(jī)效工資與EVA掛鉤比例是公開(kāi)確定的，各行掌握績(jī)效工資的確定因素，及時(shí)地調(diào)整工作的重心。

（3）尊重歷史，考核增量。多年的歷史積累使不同的分支行存在不同的歷史包袱，有的分支行包袱相對(duì)沉重，對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的影響較大。處于不同歷史基礎(chǔ)水平上的分支行，即使經(jīng)營(yíng)管理水平相同，綜合經(jīng)營(yíng)績(jī)效也會(huì)存在差異?？蓪y行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效分為基期績(jī)效、增量績(jī)效、存量績(jī)效進(jìn)行分別考核?；诳?jī)效即將實(shí)施EVA績(jī)效管理的上一年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)做平滑處理，剔除非經(jīng)常的、特殊的因素后形成的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。增量考核綜合考慮了銀行的歷史原因和經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)，一定程度上抵消了短期行為。存量績(jī)效用于評(píng)價(jià)各分支行的歷史績(jī)效狀況。

（4）因地制宜確定資本成本。在EVA的計(jì)算中，資本成本的確定是一個(gè)關(guān)鍵因素，我國(guó)不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異較大，在設(shè)置資本成本率時(shí)，需要根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境進(jìn)行調(diào)整。在凈利潤(rùn)相同的情況下，資本成本率的調(diào)整直接影響EVA的計(jì)算結(jié)果。

（5）合理確定資金轉(zhuǎn)移定價(jià)。資金轉(zhuǎn)移定價(jià)是商業(yè)銀行內(nèi)部向資金提供者確定資金的收入價(jià)格，向資金使用者確定資金成本價(jià)格的一種定價(jià)機(jī)制。目前部分商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格采用基準(zhǔn)利率+/-內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移點(diǎn)差的方式確定。資金轉(zhuǎn)移定價(jià)對(duì)EVA的計(jì)算結(jié)果起著重要的作用。使用資金轉(zhuǎn)移定價(jià)可以對(duì)商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金管理，使得分支機(jī)構(gòu)的所用資金來(lái)源集中至總行，并統(tǒng)一配置進(jìn)行利益分配。

（二）具體產(chǎn)品考核

目前，大部分商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)仍集中在吸收存款、發(fā)放貸款和中間業(yè)務(wù)，利潤(rùn)的很大一部分仍由存貸利差構(gòu)成。對(duì)于具體產(chǎn)品的考核可僅以EVA為唯一的標(biāo)準(zhǔn)，而不需要其他的輔助指標(biāo)，因?yàn)楫a(chǎn)品是銀行EVA的最頂端，是實(shí)現(xiàn)EVA的直接手段。在針對(duì)具體業(yè)務(wù)產(chǎn)品進(jìn)行績(jī)效考核時(shí)，如果產(chǎn)品的EVA為正值，表示該產(chǎn)品創(chuàng)造財(cái)富；反之，則在減少財(cái)富。

（1）存款業(yè)務(wù)產(chǎn)品。存款類(lèi)產(chǎn)品其非預(yù)期損失發(fā)生的可能性不大，風(fēng)險(xiǎn)較小，同時(shí)根據(jù)EVA計(jì)算的重要性原則，對(duì)其不考慮資本成本。存款業(yè)務(wù)本身不是一項(xiàng)資產(chǎn)而是負(fù)債。它本身不能產(chǎn)生外部收入，但由于內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格的引入，存款條線(xiàn)向貸款條線(xiàn)提供資金時(shí)，可以帶來(lái)存款資金的轉(zhuǎn)移收入。存款業(yè)務(wù)產(chǎn)品的EVA計(jì)算公式：存款業(yè)務(wù)產(chǎn)品的EVA=存款金額*（內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格-執(zhí)行利率）-間接費(fèi)用。例如，6個(gè)月定期存款1000萬(wàn)元，內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格3.67%，執(zhí)行利率2.53%，應(yīng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用為5萬(wàn)元。EVA=1000*（3.67%-2.53%）-5=6.4萬(wàn)元。

（2）中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品。中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的突出特點(diǎn)是，不具有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，只具有較小的操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，產(chǎn)生非預(yù)期損失較小，在計(jì)算EVA時(shí)不考慮資本成本。中間業(yè)務(wù)是各個(gè)銀行的戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的EVA計(jì)算公式：?jiǎn)雾?xiàng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的EVA=收入類(lèi)項(xiàng)目-直接支出-間接費(fèi)用-營(yíng)業(yè)稅金及附加。例如，某支行銷(xiāo)售1000萬(wàn)元的理財(cái)產(chǎn)品，銷(xiāo)售費(fèi)率為0.3%，應(yīng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用0.8萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加0.17萬(wàn)元。EVA=1000*0.3%-0.8-0.17=2.03萬(wàn)元。

（3）貸款業(yè)務(wù)產(chǎn)品。目前貸款類(lèi)產(chǎn)品仍是商業(yè)銀行主要的盈利產(chǎn)品，對(duì)貸款類(lèi)產(chǎn)品EVA的考核是最重要的一環(huán)。一般而言，貸款類(lèi)產(chǎn)品存在非預(yù)期損失，從而要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)資本，所以在計(jì)算EVA時(shí)，要計(jì)算資本成本。貸款類(lèi)產(chǎn)品的EVA計(jì)算公式：貸款類(lèi)產(chǎn)品的EVA=（貸款執(zhí)行利率-內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格）*貸款金額-風(fēng)險(xiǎn)減值準(zhǔn)備-應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用-營(yíng)業(yè)稅金及附加-資本成本。例如，某支行一筆1年期貸款10000萬(wàn)元，執(zhí)行利率5.35%，內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格4.23%，應(yīng)承擔(dān)費(fèi)用3萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加5.7%計(jì)算，按0.1%計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)減值準(zhǔn)備，資本成本為40萬(wàn)元。EVA=10000*（5.35%-4.23%）-3-30.49-10-40=28.51萬(wàn)元。

隨著利率市場(chǎng)化的不斷推進(jìn)，商業(yè)銀行的利差繼續(xù)收窄，存款業(yè)務(wù)產(chǎn)品和貸款業(yè)務(wù)產(chǎn)品的EVA繼續(xù)下降。在確保EVA考核指標(biāo)的情況下，提高貸款產(chǎn)品的溢價(jià)能力，改善存款產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)金融創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)以中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)促進(jìn)EVA增長(zhǎng)的科學(xué)發(fā)展。

四、結(jié)束語(yǔ)

篇7

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：16723198（2015）19011903

1 引言

2015年6月28日，央行宣布再次下調(diào)準(zhǔn)貸款基準(zhǔn)利率，存款基準(zhǔn)利率由2.25%降至2%，貸款基準(zhǔn)利率下調(diào)至4.85%，其他各檔次貸款及存款基準(zhǔn)利率、住房公積金存貸款利率相應(yīng)調(diào)整。這是今年年內(nèi)第三次降息，我國(guó)利率市場(chǎng)化改革逐步加快。我國(guó)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的盈利模式主要在于存貸利差的收入，隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化的快速推進(jìn)，不僅會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)盈利模式產(chǎn)生一定影響，還對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)方式及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力提出了挑戰(zhàn)。

針對(duì)于我國(guó)利率市場(chǎng)化改革對(duì)商業(yè)銀行的影響，學(xué)界對(duì)此探討不斷，以黃金老（2001）為代表的學(xué)者從綜合的角度出發(fā)，指出在利率市場(chǎng)化初期，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)方面應(yīng)注重的措施；以巴曙松、嚴(yán)敏、王月香（2013）為代表的學(xué)者指出在利率市場(chǎng)化下商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)和機(jī)遇，并著重分析了中小銀行在面對(duì)利率市場(chǎng)化時(shí)的政策建議；以陳一洪（2015）為代表的學(xué)者通過(guò)實(shí)證分析，非利息收入對(duì)大型商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效有著重要影響，在利率市場(chǎng)化背景下，更應(yīng)該注重拓展中間業(yè)務(wù)，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。

本文首先從我國(guó)利率市場(chǎng)化的背景出發(fā)，分析研究了目前國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行的盈利模式；其次，在理論上，統(tǒng)籌分析利率市場(chǎng)化對(duì)商行影響的同時(shí)，區(qū)分對(duì)待了其對(duì)大型商業(yè)銀行和小型商業(yè)銀行的影響，認(rèn)為其影響對(duì)二者是存在差異的，并將西方商業(yè)銀行發(fā)展進(jìn)程分為三個(gè)階段，目前我國(guó)商業(yè)銀行正處于第二階段向第三階段的轉(zhuǎn)型期；最后，在商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)、逐漸轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方式等方面提出了相關(guān)的政策建議。整片文章更偏向于小型商業(yè)銀行在利率市場(chǎng)化改革背景下的轉(zhuǎn)型研究。

2 我國(guó)利率市場(chǎng)化現(xiàn)狀及國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行盈利模式分析

2.1 利率市場(chǎng)化現(xiàn)狀分析

金融抑制理論在我國(guó)改革開(kāi)放初期，對(duì)于我國(guó)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行起到了一定的積極作用，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制市場(chǎng)化不斷加快的同時(shí)，存貸款基準(zhǔn)利率的“人為化”越來(lái)越阻礙我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使得傳統(tǒng)商業(yè)銀行憑借著該政策而獲取巨額收益的同時(shí)，資源從高效率的部門(mén)流向低效率的部門(mén)，利率市場(chǎng)化改革變得尤為迫切。我國(guó)利率市場(chǎng)化改革主要分為以下幾個(gè)階段：1996年―2004年為利率市場(chǎng)化改革的初始探索期；2005―2012年，我國(guó)商業(yè)銀行貸款利率逐步實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)化；2013年至今，存款利率市場(chǎng)化改革不斷加快，存款保險(xiǎn)制度等相關(guān)措施應(yīng)運(yùn)而生。我國(guó)利率市場(chǎng)化改革至今，已取得了部分成就，隨著我國(guó)近年來(lái)利率市場(chǎng)化改革的快速推進(jìn)，商業(yè)銀行傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)利率已經(jīng)完全放開(kāi)，實(shí)現(xiàn)了自由化；據(jù)央行行長(zhǎng)周小川表示，存款利率要在近一年左右完全放開(kāi)，從而實(shí)現(xiàn)存貸款利率的市場(chǎng)化。

2.2 國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行盈利模式分析

我國(guó)商業(yè)銀行盈利模式主要依靠存貸利差收入為主，均值在70%以上，其在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)收入中占有很高的比率，而手續(xù)費(fèi)及傭金收入所占比例小，均值不足20%，中間業(yè)務(wù)發(fā)展較欠缺，這使得我國(guó)商業(yè)銀行在面對(duì)利率市場(chǎng)化改革帶來(lái)的存貸利差縮窄的情境時(shí)，往往會(huì)面臨較大的沖擊。為了區(qū)分利率市場(chǎng)化改革對(duì)不同商業(yè)銀行的影響時(shí)，將商業(yè)銀行分為兩類(lèi)：大型商業(yè)銀行（工、農(nóng)、中、建、交通銀行）和小型商業(yè)銀行。其中小型商業(yè)銀行選取了北京銀行、南京銀行、寧波銀行三家上市銀行作為樣本數(shù)據(jù)來(lái)分析，其流通市值在1000億以下，通過(guò)收集整理相關(guān)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，整理得出2009年第二季度以來(lái)，兩類(lèi)商行的收入占比，具體情況如圖1所示。

圖1 我國(guó)商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)收入占比趨勢(shì)圖

從圖1可以看出，小型商業(yè)銀行的存貸利差占比要高于大型商業(yè)銀行，其手續(xù)費(fèi)及傭金收入要低于大型商業(yè)銀行，這表明：小型商業(yè)銀行更加依賴(lài)傳統(tǒng)存貸利差收入，其中間業(yè)務(wù)收入較少。從趨勢(shì)來(lái)看：隨著近年利率市場(chǎng)化改革的加快，大小型商業(yè)銀行利息收入均出現(xiàn)下降的趨勢(shì)，手續(xù)費(fèi)及傭金收入開(kāi)始出現(xiàn)擴(kuò)大的趨勢(shì)，這表明：商業(yè)銀行已經(jīng)開(kāi)始注重改進(jìn)自身的經(jīng)營(yíng)方式，逐漸適應(yīng)利率市場(chǎng)化改革進(jìn)程。

2.2.1 我國(guó)兩類(lèi)商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)收入結(jié)構(gòu)分析

（1）大型商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)收入結(jié)構(gòu)。

數(shù)據(jù)來(lái)源：各商行2015年的2014年年報(bào)整理得到。

（2）小型商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)收入結(jié)構(gòu)。

數(shù)據(jù)來(lái)源：各商行2015年的2014年年報(bào)整理得到。

從表1和表2中可以看出，我國(guó)小型商業(yè)銀行相對(duì)于大型商業(yè)銀行而言，在營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成中，其凈利息收入占比均在80%以上，高出大型商業(yè)銀行約10%的比重，而手續(xù)費(fèi)及傭金收入占比卻較低。因此，小型商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，往往通過(guò)優(yōu)化服務(wù)，減少中間收費(fèi)等措施來(lái)吸引顧客，吸收存款，發(fā)放貸款，這使得小銀行在吸引顧客，減少中間業(yè)務(wù)收入的同時(shí)，使得其更加依賴(lài)?yán)钍杖耄@與利率市場(chǎng)化下我國(guó)商業(yè)銀行需要改進(jìn)的營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成趨勢(shì)是背道而馳的；而大型商業(yè)銀行由于自身的壟斷優(yōu)勢(shì)地位，憑借自身實(shí)力，在依靠存貸利差收入的同時(shí)，往往通過(guò)做市商、證券業(yè)務(wù)等其他業(yè)務(wù)手段來(lái)增加自身的中間業(yè)務(wù)收入。通過(guò)上述分析，我們不難發(fā)現(xiàn)，大型商業(yè)銀行和小型商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)收入的構(gòu)成不同是由于二者壟斷地位和實(shí)力差異造成的，利率市場(chǎng)化改革所帶來(lái)的傳統(tǒng)存貸利差縮窄對(duì)小型商業(yè)銀行的沖擊可能更大，小型商業(yè)銀行改善自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)構(gòu)成顯得尤為迫切。

2.2.2 國(guó)際主流商業(yè)銀行盈利模式

縱觀(guān)西方商業(yè)銀行發(fā)展歷史，通過(guò)整理我們可以將商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成主要分為三個(gè)階段：第一階段，商業(yè)銀行發(fā)源期（早期資本主義興起時(shí)期），此時(shí)商業(yè)銀行的主要收入主要依靠自有資金放貸，辦理匯兌，獲取收入；第二階段，商業(yè)銀行發(fā)展壯大期（資本主義制度在西方廣泛確立），隨著西方資本主義的發(fā)展，商業(yè)銀行的資金來(lái)源逐漸由自有資金，到以吸收社會(huì)資金為主，存貸利差為其主要收入，其經(jīng)營(yíng)模式向近代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變；第三階段，商業(yè)銀行發(fā)展成熟期（20世紀(jì)中葉以后），現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式的確立。現(xiàn)在西方商業(yè)銀行的主要收入依靠中間業(yè)務(wù)為主，在其營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成中占比在60%以上，并形成混業(yè)經(jīng)營(yíng)與分業(yè)經(jīng)營(yíng)并存的局面。

近年以來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制市場(chǎng)化改革的加快，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行雖然發(fā)展了較多的中間業(yè)務(wù)，但與國(guó)外銀行相比，仍處于起步階段。我國(guó)目前商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)收入模式正處于第二階段向第三階段轉(zhuǎn)型期，其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)變是利率市場(chǎng)化改革的必然要求，也是商業(yè)銀行自身發(fā)展的必然趨勢(shì)。

3 利率市場(chǎng)化對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行影響分析

我國(guó)利率市場(chǎng)化改革的快速推進(jìn)，對(duì)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)模式形成倒逼機(jī)制，其對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)收入造成沖擊的同時(shí)，也對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)變起到了積極的推動(dòng)作用。其影響可分為以下兩大方面：

3.1 不利影響

（1）以存貸利差為主的盈利模式遭受沖擊。通過(guò)上面分析可以看出，我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)收入中存貸利差占有相當(dāng)高的比例，尤其是小型商業(yè)銀行，所選取的三家小型商業(yè)銀行利差收入占總收入的比重均在八成以上，隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化的快速推進(jìn)，存貸利差的縮窄將對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)收入形成直接沖擊。通過(guò)數(shù)據(jù)整理，我們選取2012年以來(lái)我國(guó)歷次基準(zhǔn)利率調(diào)整的情況，并將其匯總。其中，情形1代表商業(yè)銀行存貸款基準(zhǔn)利率差額，情形2代表存款基準(zhǔn)利率“一浮到頂”而貸款基準(zhǔn)利率不變所構(gòu)成的存貸利差。

從上表可以看出，在情形1下存貸款利差下降幅度變化不明顯，這主要是由于政策手段采用對(duì)稱(chēng)降息，但是在情形2下，存貸利差下降幅度較為明顯。而歷次央行降息后，大部分小型商業(yè)銀行為了吸引存款，均采用存款利率“一浮到頂”的措施，這大大加重了小型商業(yè)銀行的負(fù)擔(dān)，而大型商業(yè)銀行在2014年以來(lái)的降息中，存款利率卻沒(méi)有“一浮到頂”，通過(guò)比較，小型商業(yè)銀行面臨更大存貸利差下行的壓力。

（2）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大，利率風(fēng)險(xiǎn)增大。利率風(fēng)險(xiǎn)是金融風(fēng)險(xiǎn)的一種，是指由于利率波動(dòng)，致使資產(chǎn)收益與價(jià)值發(fā)生不對(duì)稱(chēng)的變化而造成銀行損失收入和資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。隨著利率市場(chǎng)化改革的推進(jìn)，存貸款利率由原來(lái)的管制到放開(kāi)，這加大了商業(yè)銀行存貸款利率波動(dòng)的不確定性。利率的波動(dòng)范圍擴(kuò)大，由市場(chǎng)決定，商業(yè)銀行不排除會(huì)遇到以較高利率吸收存款而以較低的利率發(fā)放貸款的可能性。但是從目前我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的情況來(lái)看，由于我國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)內(nèi)的壟斷地位，尤其是四大國(guó)有銀行的壟斷地位凸顯，這使得四大行對(duì)市場(chǎng)利率有著一定的干預(yù)能力，而小型商業(yè)銀行往往處于被動(dòng)地位，面臨更多的利率波動(dòng)不確定風(fēng)險(xiǎn)。

（3）商業(yè)銀行的定價(jià)能力受到挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行完備的資金定價(jià)機(jī)制主要包括三個(gè)層次，即中央銀行基準(zhǔn)利率的確定、企業(yè)與銀行間存貸利率的確定和內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移的合理定價(jià)。其中，企業(yè)與銀行間存貸款利率的確定是商業(yè)銀行自身所要面臨的重要挑戰(zhàn)。在利率管制時(shí)期，商業(yè)銀行只是被動(dòng)接受央行規(guī)定的利率，對(duì)利率管制形成了依賴(lài)性，存貸款利率定價(jià)方面缺乏科學(xué)性，自身在利率定價(jià)方面缺乏經(jīng)驗(yàn)。因此，在利率市場(chǎng)化改革進(jìn)程中，商業(yè)銀行自身所面臨的資金定價(jià)問(wèn)題是其必須亟待解決的重大課題。

3.2 有利影響

（1）有利于提升商行經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。一方面，由于商業(yè)銀行在利率管制時(shí)期的存貸款利率都由上級(jí)嚴(yán)格管制，其自身很難為產(chǎn)品定價(jià)，這嚴(yán)重限制了商業(yè)銀行的積極性和創(chuàng)新性。在實(shí)行利率市場(chǎng)化改革以后，存貸款利率逐漸放開(kāi)，商業(yè)銀行可以根據(jù)自身狀況確定相關(guān)的存貸款利率，從而提升了商業(yè)銀行自主定價(jià)的能力。并且，市場(chǎng)化后的利率波動(dòng)更能清晰反映出市場(chǎng)資金供求狀況，為宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)決策提供參考。另一方面，為了爭(zhēng)奪客戶(hù)，銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)壓力逐漸增大，尤其是小型商業(yè)銀行，因其自身實(shí)力較弱，在市場(chǎng)份額一定的情況之下，小型商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)尤為激烈，只有商業(yè)銀行自身管理科學(xué)、制度健全、風(fēng)險(xiǎn)控制力強(qiáng)的商業(yè)銀行才能更好的適應(yīng)利率市場(chǎng)化所帶來(lái)的挑戰(zhàn)和沖擊。

（2）促進(jìn)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新。由于原先商業(yè)銀行在利率管制時(shí)期自主定價(jià)能力低，限制了其創(chuàng)新能力。在實(shí)行利率市場(chǎng)化改革之后，原先的約束機(jī)制逐漸放松，商業(yè)銀行創(chuàng)新環(huán)境得到改善，其自主定價(jià)權(quán)擴(kuò)大。同時(shí)，在利率市場(chǎng)化后激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力下，商業(yè)銀行通過(guò)創(chuàng)新來(lái)合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，增加營(yíng)業(yè)收入，促進(jìn)金融衍生品市場(chǎng)的發(fā)展，通過(guò)不斷拓寬自身的業(yè)務(wù)種類(lèi)，最終獲取更多的營(yíng)業(yè)收入。

4 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變思路分析

在利率市場(chǎng)化改革推進(jìn)的過(guò)程中，商業(yè)銀行在應(yīng)對(duì)外在壓力和不確定風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要積極應(yīng)對(duì)沖擊，制定相關(guān)措施，尤其對(duì)于小型商業(yè)銀行而言，把利率市場(chǎng)化改革作為自身發(fā)展的戰(zhàn)略機(jī)遇。

（1）轉(zhuǎn)變自身發(fā)展方式，重視金融創(chuàng)新。金融創(chuàng)新是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化改革的重要手段之一，在西方商業(yè)銀行經(jīng)歷利率市場(chǎng)化改革的轉(zhuǎn)型過(guò)程中，通過(guò)金融創(chuàng)新，使得自身逐漸轉(zhuǎn)變?cè)械囊源尜J利差為主要收入的盈利方式，擴(kuò)大其他業(yè)務(wù)收入來(lái)源。我國(guó)商業(yè)銀行在利率市場(chǎng)化改革中，要不斷創(chuàng)新自身管理制度，學(xué)習(xí)西方先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，汲取失敗的教訓(xùn)，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，不斷增強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制能力，從而加強(qiáng)自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（2）建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制制度，化解利率風(fēng)險(xiǎn)。安全性、流動(dòng)性、盈利性是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的重要準(zhǔn)則，而安全性是首要原則。在應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化帶來(lái)的不確定風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)該建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范體系，能夠有效應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等不確定因素，加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理，重視運(yùn)用金融衍生工具對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)，如利率互換、利率期貨、利率遠(yuǎn)期等合理規(guī)避由于利率波動(dòng)所帶來(lái)?yè)p失的可能性，最終，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型，達(dá)到穩(wěn)健、可持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去的目的。

（3）大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，推動(dòng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型。大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)不等于銀行增加收費(fèi)、亂收費(fèi)的行為。在利率市場(chǎng)化背景下，商業(yè)銀行存貸利差收入逐漸縮窄，其傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)收入空間漸漸變小。就我國(guó)商業(yè)銀行目前業(yè)務(wù)收入構(gòu)成來(lái)看，大型商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入有逐步提高的趨勢(shì)，但小型商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型推進(jìn)卻相對(duì)落后，其中間業(yè)務(wù)收入占比在15%以下，對(duì)于小型商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，其業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型重整，增加中間業(yè)務(wù)收入在總收入中的比重尤為迫切。而且，中間業(yè)務(wù)在我國(guó)商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)收入中占比不高，其還有相當(dāng)大的發(fā)展空間，同時(shí)，小型商業(yè)銀行要發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，積極拓寬與小微企業(yè)的業(yè)務(wù)往來(lái)，增加營(yíng)業(yè)收入。

（4）深化銀行國(guó)企改革，讓更多民間資本進(jìn)入銀行。雖然我國(guó)利率市場(chǎng)化改革會(huì)降低商業(yè)銀行的利差收入，但是由于我國(guó)商業(yè)銀行體系處于壟斷競(jìng)爭(zhēng)性格局，且壟斷性更強(qiáng)。2014年在15家上市的商業(yè)銀行中，工、農(nóng)、中、建、交五家商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)總收入占15家上市銀行營(yíng)業(yè)總收入的77%，而其余10家上市銀行只占23%的市場(chǎng)份額。這使得利率市場(chǎng)化改革。

圖2 2014年我國(guó)商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)收入占比分布圖

篇8

【關(guān)鍵詞】 農(nóng)村商業(yè)銀行 財(cái)務(wù)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著我國(guó)加入世貿(mào)組織和金融行業(yè)逐步開(kāi)放，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍逐步擴(kuò)大，產(chǎn)品種類(lèi)不斷豐富，使得商業(yè)銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，面臨著極大的壓力與挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物，是隨著商品經(jīng)濟(jì)和信用制度的不斷發(fā)展而發(fā)展起來(lái)的，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過(guò)程中發(fā)揮著巨大作用。農(nóng)村商業(yè)銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶(hù)、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的股份制地方性金融機(jī)構(gòu)，主要經(jīng)營(yíng)城鄉(xiāng)存貸款業(yè)務(wù)，并從中獲取營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。農(nóng)村商業(yè)銀行在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下盈利空間不斷地減小，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍受到地域限制，業(yè)務(wù)渠道狹窄，資產(chǎn)規(guī)模較小，以中小額貸款為主，其主要任務(wù)是為當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。農(nóng)村商業(yè)銀行是商業(yè)銀行的重要組成部分，是由農(nóng)村信用合作社改制而來(lái)的，在經(jīng)營(yíng)上既體現(xiàn)現(xiàn)代商業(yè)銀行的盈利性，又發(fā)揮著農(nóng)村信用社支農(nóng)的作用，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)，是適合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的商業(yè)金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中要明確市場(chǎng)定位，體現(xiàn)經(jīng)營(yíng)特色，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，立足城鄉(xiāng)、依托信息化，輻射周邊，打破地域限制，細(xì)分城鄉(xiāng)市場(chǎng)，綜合運(yùn)用低成本戰(zhàn)略與差異化戰(zhàn)略，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，擴(kuò)大業(yè)務(wù)品種，服務(wù)三農(nóng)，服務(wù)中小企業(yè)，扶持新興產(chǎn)業(yè)以及投入新農(nóng)村建設(shè)，滿(mǎn)足不同層次客戶(hù)群體的需求，運(yùn)用優(yōu)質(zhì)服務(wù)體系和廣泛的服務(wù)渠道，發(fā)揮農(nóng)村金融作為地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展助推器的作用，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。財(cái)務(wù)管理工作是農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的發(fā)展基礎(chǔ)和重要內(nèi)容，財(cái)務(wù)管理水平的高低成為衡量農(nóng)村商業(yè)銀行管理水平的重要標(biāo)志，直接影響到農(nóng)村商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。應(yīng)發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的參謀與助手作用，農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理主要包括資金融通、資產(chǎn)和負(fù)債管理、成本管理、預(yù)算管理、風(fēng)險(xiǎn)管理以及財(cái)務(wù)分析等管理內(nèi)容和外部經(jīng)濟(jì)資金的組織、規(guī)劃、核算、分析、控制和考核等方面的管理工作。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)將日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作相互融合、相互支持，細(xì)致地分析資金需求的種類(lèi)及變化趨勢(shì)，來(lái)選擇資金融通方式，密切注意資本結(jié)構(gòu)和存貸款比例變化。加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理必須轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理理念，實(shí)行全面預(yù)算管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，推進(jìn)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)。

一、轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理理念

財(cái)務(wù)管理觀(guān)念是指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的價(jià)值觀(guān)，是思考財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的出發(fā)點(diǎn)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融體制改革的不斷深入，農(nóng)村商業(yè)銀行要以財(cái)務(wù)管理為中心，必須樹(shù)立正確的財(cái)務(wù)管理觀(guān)念。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行基層財(cái)務(wù)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，必須增強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。樹(shù)立全員管理觀(guān)念。明確財(cái)務(wù)管理不僅僅是財(cái)務(wù)部門(mén)的責(zé)任，還需要銀行全體員工的配合，上到銀行領(lǐng)導(dǎo)下到基層職工都應(yīng)當(dāng)明確各自在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中所承擔(dān)的的責(zé)任與義務(wù)，熟悉和了解銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)，將商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理意識(shí)貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的整個(gè)過(guò)程和各個(gè)環(huán)節(jié)，促進(jìn)商業(yè)銀行的日常業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理活動(dòng)相互融合，實(shí)現(xiàn)資源配置最優(yōu)，將財(cái)務(wù)管理理念與商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略理念統(tǒng)一起來(lái)，充分發(fā)揮人的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，強(qiáng)化每一位員工的自主意識(shí)和財(cái)務(wù)危機(jī)意識(shí)，激發(fā)每個(gè)人的動(dòng)力。樹(shù)立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)觀(guān)念。農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中應(yīng)當(dāng)明確市場(chǎng)定位，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，轉(zhuǎn)換角色，立足本地，服務(wù)三農(nóng)，成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者，進(jìn)行金融產(chǎn)品創(chuàng)新，滿(mǎn)足不同層次客戶(hù)群體的需求。樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)觀(guān)念。財(cái)務(wù)管理人員必須具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，有效地識(shí)別各種風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化進(jìn)程的推進(jìn)，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行不斷發(fā)展，銀行之間競(jìng)爭(zhēng)更為激烈，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手日益增多，金融風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。農(nóng)村商業(yè)銀行必須做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作，提高防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理活動(dòng)協(xié)調(diào)穩(wěn)定發(fā)展，提高財(cái)務(wù)管理的水平。

二、實(shí)行全面預(yù)算管理

全面預(yù)算管理是兼具計(jì)劃、控制、激勵(lì)等多種功能于一體的科學(xué)管理制度，是農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略的重要手段，也是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的有效工具，實(shí)行全面預(yù)算管理對(duì)提高農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理水平具有重要作用。全面預(yù)算管理是農(nóng)村商業(yè)銀行在戰(zhàn)略目標(biāo)的指引下，對(duì)未來(lái)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和相應(yīng)財(cái)務(wù)結(jié)果進(jìn)行預(yù)測(cè)和籌劃，是通過(guò)預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、考評(píng)與激勵(lì)等一系列活動(dòng)，提高銀行管理水平和經(jīng)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化的一種管理方法。全面預(yù)算管理堅(jiān)持以人為本，是一項(xiàng)全員參與、上下配合、全程控制的管理活動(dòng)，預(yù)算管理活動(dòng)滲透到編制、執(zhí)行、控制、分析和考核的每個(gè)環(huán)節(jié)，使得銀行經(jīng)營(yíng)行為不會(huì)發(fā)生偏離，一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都圍繞經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而開(kāi)展。實(shí)行全面預(yù)算管理必須建立預(yù)算管理制度，完善預(yù)算管理體系，把銀行經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全部納入預(yù)算計(jì)劃，項(xiàng)目的收支預(yù)算細(xì)分到季度和月度，明確經(jīng)營(yíng)管理中的責(zé)權(quán)利，將成本與收益量化細(xì)分，合理分解各個(gè)營(yíng)業(yè)部門(mén)的責(zé)任目標(biāo)，營(yíng)業(yè)指標(biāo)層層分解下達(dá)至相關(guān)責(zé)任人，把各職能部門(mén)、責(zé)任人的工作目標(biāo)同銀行總體目標(biāo)結(jié)合起來(lái)，使得農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)始終圍繞預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行，把各個(gè)部門(mén)崗位目標(biāo)與預(yù)算管理目標(biāo)掛鉤，調(diào)動(dòng)銀行各個(gè)層面員工的積極性。制定預(yù)算計(jì)劃，對(duì)其分工負(fù)責(zé)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全過(guò)程管理和控制，將預(yù)算計(jì)劃和執(zhí)行情況進(jìn)行對(duì)比和分析，及時(shí)提出糾正預(yù)算偏差的對(duì)策，建立業(yè)績(jī)考核體系，對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考評(píng)與激勵(lì)。農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)施全面預(yù)算管理能夠加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，合理配置資源，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。

三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于受內(nèi)外部環(huán)境影響，農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)、投資和籌資等各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，實(shí)際收益達(dá)不到預(yù)期收益目標(biāo)而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理既是經(jīng)營(yíng)的重要環(huán)節(jié)，也是提高經(jīng)營(yíng)管理水平，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)和保證。隨著農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的增加，所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素也隨之增多，不僅有銀行貸款回收不暢導(dǎo)致的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)壓力大而產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)，還有銀行的存款準(zhǔn)備金不足、經(jīng)營(yíng)效率下降引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中要時(shí)刻關(guān)注銀行存貸款額變化以及回收貸款情況等相關(guān)指標(biāo)，重視風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范，應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略和總體目標(biāo)，建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的全過(guò)程和各個(gè)環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)人員作為防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主體，要適應(yīng)復(fù)雜多變的金融環(huán)境，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，及時(shí)準(zhǔn)確識(shí)別和規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，通過(guò)預(yù)警機(jī)制對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)、有效的預(yù)測(cè)和評(píng)估。做到事前監(jiān)督制定有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，事中監(jiān)督監(jiān)控農(nóng)村商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，事后監(jiān)督審核農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改正措施，對(duì)可能發(fā)生的或已發(fā)生的與預(yù)期不符的問(wèn)題進(jìn)行修正，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度。提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警分析、識(shí)別、防范與管控的水平和能力，爭(zhēng)取以最小的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)最大的銀行經(jīng)濟(jì)收益。

四、推進(jìn)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)

農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏既懂財(cái)務(wù)管理又懂現(xiàn)代信息化技術(shù)的專(zhuān)業(yè)性人才，并且財(cái)務(wù)管理的工作量較大且較為復(fù)雜，手工做賬耗時(shí)費(fèi)力，必須積極推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)。財(cái)務(wù)信息化建設(shè)可以為農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理提供有效的信息平臺(tái)與技術(shù)支持，是保證財(cái)務(wù)管理科學(xué)化與高效性的重要手段，是提高財(cái)務(wù)管理工作效率和工作質(zhì)量，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的重要保障。財(cái)務(wù)人員使用財(cái)務(wù)軟件可以不斷地優(yōu)化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，有效節(jié)約財(cái)務(wù)日常管理的時(shí)間，減少因手工操作造成的錯(cuò)誤率，保證財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性與及時(shí)性。財(cái)務(wù)管理信息化是指企業(yè)財(cái)務(wù)人員采用現(xiàn)代信息技術(shù)，重組企業(yè)流程，挖掘財(cái)務(wù)信息資源，處理財(cái)務(wù)關(guān)系，調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人力資源潛能，組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)的過(guò)程。農(nóng)村商業(yè)銀行必須建立高度集中的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，借助現(xiàn)代化的信息技術(shù)手段，整合銀行資源，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化的優(yōu)勢(shì)，挖掘各種財(cái)務(wù)信息資源，優(yōu)化各種財(cái)務(wù)活動(dòng)。開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，把客戶(hù)信息系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)等內(nèi)部服務(wù)系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，加快系統(tǒng)內(nèi)部信息傳遞速度，為農(nóng)村商業(yè)銀行管理提供迅速、高效、準(zhǔn)確的決策意見(jiàn)。根據(jù)財(cái)務(wù)管理需求，建立信息數(shù)據(jù)庫(kù)，便于各種業(yè)務(wù)核算數(shù)據(jù)的收集、分析、整理和輸出，不斷滿(mǎn)足財(cái)務(wù)管理日益增多的數(shù)據(jù)信息需求，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理信息化，有助于農(nóng)村商業(yè)銀行更好地適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化和科學(xué)化建設(shè)。

綜上所述，財(cái)務(wù)管理作為農(nóng)村商業(yè)銀行管理的重要方面，貫穿于其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，是農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的基礎(chǔ)。加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理是實(shí)現(xiàn)銀行效益最大化以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)最優(yōu)化的重要保證，也是適應(yīng)金融環(huán)境變化和提高核心競(jìng)爭(zhēng)力的必然要求，對(duì)優(yōu)化資源配置、提高經(jīng)營(yíng)效率、規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行健康穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義。我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不斷拓展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，提高財(cái)務(wù)管理水平，增強(qiáng)為“三農(nóng)”服務(wù)的意識(shí)，為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)，提高經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

【參考文獻(xiàn)】

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篇9

關(guān)鍵詞：中外資商業(yè)銀行 中間業(yè)務(wù) 優(yōu)勢(shì)

中間業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行主要的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，是國(guó)際銀行業(yè)發(fā)展的潮流和核心競(jìng)爭(zhēng)力，也是近年來(lái)發(fā)展最快的業(yè)務(wù)，目前仍保持著高速的增長(zhǎng)能力，然而該業(yè)務(wù)在我國(guó)的金融業(yè)卻仍是一片尚未被全面深入開(kāi)發(fā)的領(lǐng)域。

本文試從中外資商業(yè)銀行的比較出發(fā)，具體討論中國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展。

一、中資與外資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展概述

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，根據(jù)傳統(tǒng)，是指銀行不需要使用自有資金提供服務(wù)收費(fèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。它與商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)，而最根本的區(qū)別在于中間業(yè)務(wù)不直接作為信用活動(dòng)，而不是在側(cè)有身份的債權(quán)人或者債務(wù)人，不過(guò)扮演著中介服務(wù)的作用。但近年來(lái)，隨著商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新，從不冒險(xiǎn)到帶一些風(fēng)險(xiǎn)，如各種各樣的保證、承諾、代保管、質(zhì)押業(yè)務(wù)在處理這些業(yè)務(wù)，銀行客戶(hù)不但出售銀行信用，也為客戶(hù)擔(dān)當(dāng)一定的風(fēng)險(xiǎn);從使用自有資金的不斷進(jìn)步，與一定數(shù)量的錢(qián)，如融資租賃融資業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù);永不占有客戶(hù)的資金占用客戶(hù)款項(xiàng)，如銀行匯票結(jié)算，“出口匯款”賬戶(hù)的資金和外匯結(jié)算業(yè)務(wù)“應(yīng)解匯款”的資本賬戶(hù)是一個(gè)典型的“無(wú)息負(fù)債”。但按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是不列入資產(chǎn)負(fù)債表的，從而在很大程度上影響著銀行的當(dāng)期損益和投資預(yù)期，改變銀行資產(chǎn)的報(bào)酬率，因此，從這種意義上來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)共同組成了商業(yè)銀行的“三架馬車(chē)”。

二、中外資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的優(yōu)勢(shì)與差距分析

（一）中資銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的優(yōu)勢(shì)

1、網(wǎng)點(diǎn)密集優(yōu)勢(shì)。中資銀行商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多，在我國(guó)消費(fèi)者中認(rèn)知度高，所以個(gè)人零售業(yè)務(wù)較外資銀行占有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。雖然零售業(yè)務(wù)的單筆業(yè)務(wù)量小，但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，個(gè)人收入水平的提高以及綜合性個(gè)人理財(cái)金融服務(wù)的發(fā)展，不僅零售業(yè)務(wù)的總量樂(lè)觀(guān)，且其增長(zhǎng)空間也是巨大的。

2、信息優(yōu)勢(shì)。由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)主體的信息公開(kāi)機(jī)制不完善，因此在金融市場(chǎng)上存在信息不對(duì)稱(chēng)的情況。而外資銀行作為舶來(lái)者，對(duì)我國(guó)各類(lèi)經(jīng)濟(jì)主體的信息掌握渠道有限，在適應(yīng)和本土化方面不及中資銀行。

（二）中資銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的差距及其原因

1、缺乏有效、完善的宏觀(guān)政策法規(guī)的支持，無(wú)法實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)

目前，我國(guó)金融業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)與分業(yè)管理，這使得商業(yè)銀行只能局限在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上。2001年8月，中國(guó)人民銀行實(shí)施了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，但該規(guī)定主要以業(yè)務(wù)為主，對(duì)那些有負(fù)債的業(yè)務(wù)以及關(guān)系重大的中間業(yè)務(wù)如投資基金托管等則限制嚴(yán)格，在實(shí)際運(yùn)作中缺乏一定的可操作性。

2、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)傳統(tǒng)，創(chuàng)新空間較小

從業(yè)務(wù)品種看，近年來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行技術(shù)含量高的咨詢(xún)類(lèi)、代客戶(hù)理財(cái)類(lèi)等新興的、高附加值的中間業(yè)務(wù)開(kāi)展較少，特別是期貨、期權(quán)等金融衍生類(lèi)工具在我國(guó)才剛剛起步，有些國(guó)外已經(jīng)成熟的金融產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)甚至還未實(shí)現(xiàn)零突破。

從收益比重看，在西方國(guó)家銀行中，中間業(yè)務(wù)收入在總收入中的比重普遍占40%以上，有的銀行甚至達(dá)到了60%，而我國(guó)四大銀行中，中間業(yè)務(wù)所占比重平均僅為8%左右，中國(guó)銀行最好，但也只占到19%，而且收入主要來(lái)源于傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)。

三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新與發(fā)展的對(duì)策

眾所周知，中間業(yè)務(wù)具有高收益、高附加值、低成本及低風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)良特征，對(duì)此，我們要在遵循一定創(chuàng)新原則的基礎(chǔ)上，逐步開(kāi)發(fā)中間業(yè)務(wù)的新品種或擴(kuò)大原來(lái)品種的范圍，并在技術(shù)上、管理上、制度上同步創(chuàng)新。

（一）中間業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理的創(chuàng)新

中間業(yè)務(wù)的發(fā)展和創(chuàng)新涉及的許多部門(mén)用的銀行和商業(yè)的交叉點(diǎn)上，所以，必須創(chuàng)新中介業(yè)務(wù)的創(chuàng)新模式，建立一個(gè)統(tǒng)一的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的管理體系，以中間業(yè)務(wù)的發(fā)展提供更廣闊的空間。特別地: 轉(zhuǎn)貼于

1、應(yīng)該實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)的整合與資產(chǎn)負(fù)債管理整體功能的商業(yè)使用的優(yōu)勢(shì)。

2、應(yīng)按各種中間業(yè)務(wù)和資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)的內(nèi)在聯(lián)系，將所有的權(quán)限管理功能的中間業(yè)務(wù)的銀行分別對(duì)各種相關(guān)專(zhuān)業(yè)部門(mén)承擔(dān)。

（二）提高認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變觀(guān)念

商業(yè)銀行在大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)時(shí)，要堅(jiān)持“獲利能力、流動(dòng)性、安全性”原理的基礎(chǔ)上，追求利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，而且還必須樹(shù)立講中間業(yè)務(wù)相當(dāng)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)觀(guān)念，必須有強(qiáng)烈的競(jìng)爭(zhēng)和盈利的概念，就會(huì)漸漸沒(méi)有推開(kāi)在商品化的商業(yè)業(yè)務(wù)。這種商業(yè)化中間業(yè)務(wù)的服務(wù)雖然可以樹(shù)立企業(yè)形象，但在某種程度上也制約了商業(yè)銀行發(fā)展應(yīng)該是他們自己的事業(yè)，這一概念的根本轉(zhuǎn)變?yōu)橹R(shí)中間業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)支柱產(chǎn)業(yè)來(lái)抓，樹(shù)立中間業(yè)務(wù)新的管理理念。

（三）不斷創(chuàng)新商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)品種

根據(jù)國(guó)內(nèi)外金融和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況，中國(guó)的商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)方面的創(chuàng)新主要集中以下兩方面：

1、代收代付業(yè)務(wù)。代收代付是業(yè)務(wù)的主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)，但由于缺少一體化，許多公司缺乏規(guī)模、類(lèi)型、數(shù)量少、單筆金額，并給出了相應(yīng)的憑證成本、人工成本較高。因此，所有的商業(yè)銀行可以合作進(jìn)行的“檢查”，提高系統(tǒng)收集和付費(fèi)的效率和效益。

2、咨詢(xún)業(yè)務(wù)。咨詢(xún)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行提供相關(guān)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)，企業(yè)的市場(chǎng)、國(guó)際金融和貨幣信貸、管理機(jī)構(gòu)、法律、法規(guī)的規(guī)定，和信息的觀(guān)點(diǎn)站在中間人，為客戶(hù)做出建設(shè)性的意見(jiàn)和建議，幫助客戶(hù)做出正確的決定建立一種面向服務(wù)的商業(yè)銀行良好的服務(wù)。銀行擴(kuò)大咨詢(xún)業(yè)務(wù)，可以增加銀行的收入，建立與客戶(hù)的良好關(guān)系，擴(kuò)大銀行、設(shè)立銀行形象。

參考文獻(xiàn)

篇10

關(guān)鍵詞：綜合化經(jīng)營(yíng)；商業(yè)銀行； 風(fēng)險(xiǎn)

一、我國(guó)商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀

我國(guó)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展歷程主要分為三個(gè)階段：一是不規(guī)范快速發(fā)展階段（20世紀(jì)80年代后期到90年代初期）；二是個(gè)別商業(yè)銀行在香港借助國(guó)際金融市場(chǎng)開(kāi)展綜合經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)階段（2005年前）；三是穩(wěn)步推進(jìn)綜合經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)階段（2005年至今）。

（一）不規(guī)范快速發(fā)展階段

20世紀(jì)80年代后期，受歐美發(fā)達(dá)國(guó)家混業(yè)經(jīng)營(yíng)浪潮的影響，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始嘗試混業(yè)經(jīng)營(yíng)，在銀行內(nèi)部設(shè)立證券、信托等部門(mén)。后來(lái)，隨著證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、信托業(yè)的發(fā)展壯大，出現(xiàn)了銀行、證券、保險(xiǎn)、信貸業(yè)務(wù)交叉、混合經(jīng)營(yíng)的局面。綜合經(jīng)營(yíng)在一定程度上促進(jìn)了銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新發(fā)展，但非銀行金融機(jī)構(gòu)滲入銀行業(yè)務(wù)的同時(shí)也帶了一系列風(fēng)險(xiǎn)。到20世紀(jì)90年代初，銀行大量資金被用來(lái)炒股、炒房地產(chǎn)、辦實(shí)業(yè)，終于引發(fā)了證券業(yè)和房地產(chǎn)泡沫。國(guó)務(wù)院于1993年12月出臺(tái)了《關(guān)于金融體制改革的決定》，規(guī)定各金融機(jī)構(gòu)由全能制經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)向分業(yè)經(jīng)營(yíng)，混業(yè)經(jīng)營(yíng)的腳步戛然而止。

（二）個(gè)別銀行在香港開(kāi)展綜合經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)階段

在此期間，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行主要采取借助香港國(guó)際金融市場(chǎng)、通過(guò)并購(gòu)或設(shè)立附屬公司等途徑開(kāi)展綜合經(jīng)營(yíng)，涉足領(lǐng)域包括投資銀行、保險(xiǎn)、信托、汽車(chē)金融公司等。比較成功的案例為中國(guó)工商銀行和中國(guó)銀行。

中國(guó)工商銀行：1998年，工商銀行及東亞銀行通過(guò)收購(gòu)西敏證券亞洲業(yè)務(wù)，創(chuàng)辦工商?hào)|亞金融控股有限公司及附屬公司（工商?hào)|亞），開(kāi)展內(nèi)地和香港的投資銀行業(yè)務(wù)。不久，工商銀行又并購(gòu)了香港友聯(lián)銀行，成立中國(guó)工商銀行（亞洲）有限公司——工銀亞洲。2004年，工銀亞洲正式收購(gòu)華比富通銀行，并以此接手富通集團(tuán)持有的太平人壽25%的股份，開(kāi)始了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)。

中國(guó)銀行：1979年，中國(guó)銀行在香港成立中國(guó)建設(shè)財(cái)務(wù)（香港）有限公司，涉足資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)。以此為基礎(chǔ)，1998年在英國(guó)注冊(cè)中國(guó)銀行國(guó)際控股公司（中銀國(guó)際），后遷至香港。中銀國(guó)際是中國(guó)銀行在海外設(shè)立的全資附屬的全功能投資銀行，可經(jīng)營(yíng)全部證券業(yè)務(wù)。1999年，中國(guó)銀行與英國(guó)保誠(chéng)集團(tuán)合資成立資產(chǎn)管理公司和信托公司，開(kāi)拓香港的公積金市場(chǎng)。另外，中國(guó)銀行也通過(guò)成立海外保險(xiǎn)公司成功接軌保險(xiǎn)業(yè)。目前，中銀集團(tuán)保險(xiǎn)公司擁有6家分公司、1家全資附屬壽險(xiǎn)公司和1家在內(nèi)地成立的全資附屬財(cái)險(xiǎn)公司，服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)遍布中國(guó)內(nèi)地和港九新界。2005年，中國(guó)銀行通過(guò)其設(shè)在香港的全資子公司——中銀集團(tuán)保險(xiǎn)公司作為主要出資人，與法國(guó)標(biāo)致雪鐵龍融資銀行有限公司和神龍汽車(chē)公司共同籌建了東風(fēng)標(biāo)致雪鐵龍汽車(chē)金融公司。

（三）穩(wěn)步妥善推進(jìn)綜合經(jīng)營(yíng)階段

進(jìn)入21世紀(jì)后，我國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)有了長(zhǎng)足發(fā)展，金融監(jiān)管政策進(jìn)一步完善，我國(guó)綜合化經(jīng)營(yíng)又被提到了日程。商業(yè)銀行紛紛開(kāi)展綜合化經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)工作，截止2011年底，在上市銀行中，共有8家商業(yè)銀行投資設(shè)立基金管理公司，6家商業(yè)銀行投資入股保險(xiǎn)公司，9家商業(yè)銀行設(shè)立或投資入股金融租賃公司，3家商業(yè)銀行投資入股信托公司，6家商業(yè)銀行設(shè)立投資銀行機(jī)構(gòu)。其中，交通銀行和建設(shè)銀行參與了投資銀行、基金、金融租賃、保險(xiǎn)、信托五項(xiàng)業(yè)務(wù)。

二、商業(yè)銀行開(kāi)展綜合化經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)及發(fā)展趨勢(shì)

（一）綜合化經(jīng)營(yíng)受監(jiān)管政策推動(dòng)的效果明顯

商業(yè)銀行開(kāi)展綜合化經(jīng)營(yíng)，很大程度上受制于監(jiān)管政策的制約。2005年，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行獲批發(fā)起設(shè)立合資基金管理公司，2007年，銀監(jiān)會(huì)修訂《金融租賃公司管理辦法》，允許符合資質(zhì)要求的商業(yè)銀行設(shè)立或參股金融租賃公司。2008年，銀監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)簽署了加強(qiáng)銀保深層次合作和跨業(yè)監(jiān)管的合作諒解備忘錄。同年年底，銀監(jiān)會(huì)又頒布了《商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，允許有條件的商業(yè)銀行開(kāi)展并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)，這為商業(yè)銀行的投資銀行業(yè)務(wù)帶來(lái)了新機(jī)遇。在政策推動(dòng)下，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行逐漸建立起囊括基金、投資銀行、保險(xiǎn)、信托等多種業(yè)務(wù)領(lǐng)域的綜合型經(jīng)營(yíng)平臺(tái)。

（二）綜合化經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域進(jìn)一步拓寬

從涉足的領(lǐng)域看，在金融租賃方面，隨著銀行新設(shè)金融租賃公司政策的放開(kāi)，截止到2010年底，共有9家商業(yè)銀行設(shè)立金融租賃公司；在投行業(yè)務(wù)方面，各家商業(yè)銀行通過(guò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍不斷得到擴(kuò)張，比如有的銀行推出了與PE等機(jī)構(gòu)的合作新模式，將原有基本限于常規(guī)性托管業(yè)務(wù)的合作關(guān)系深入到財(cái)務(wù)顧問(wèn)、客戶(hù)推薦等層面，部分銀行甚至已經(jīng)獲準(zhǔn)通過(guò)旗下子公司開(kāi)展境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)。此外，在部門(mén)銀行涉足信托、保險(xiǎn)等領(lǐng)域的示范效應(yīng)下，不少銀行都在積極推進(jìn)相關(guān)領(lǐng)域的綜合化經(jīng)營(yíng)。

（三）部分銀行意欲打造金融控股公司的架構(gòu)

2008年，隨著更多非銀行金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立，部分大型商業(yè)銀行的金融控股公司雛形更見(jiàn)完善。以交通銀行為例，通過(guò)2008年的運(yùn)作，建立了以銀行為主體，包括交銀保險(xiǎn)、交銀國(guó)際、交銀信托、交銀施羅德基金、交銀租賃等機(jī)構(gòu)在內(nèi)的綜合性金融集團(tuán)的架構(gòu)，“大金融”特點(diǎn)十分明顯。事實(shí)上，中國(guó)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行也基本上形成了金融控股集團(tuán)的雛形。除了大型銀行，一些金融控股基礎(chǔ)較好的股份制商業(yè)銀行通過(guò)資源整合，也逐步做實(shí)金融控股集團(tuán)。例如光大金融控股集團(tuán)的籌備工作就已基本就緒，集團(tuán)所屬企業(yè)包括中國(guó)光大銀行、光大證券股份有限公司、光大永明人壽保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)和中國(guó)光大實(shí)業(yè)(集團(tuán))公司等，并在香港擁有光大控股和光大國(guó)際兩家上市公司。