導(dǎo)語：如何才能寫好一篇銀行高質(zhì)量發(fā)展，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

各位領(lǐng)導(dǎo)、各位嘉賓,女士們、先生們:

大家好!很榮幸來到百年學(xué)府北京大學(xué),參加第十一屆“北大光華新年論壇”,就“走向全球化的中國銀行業(yè)”這一主題與各位進行探討。今天我跟大家交流的題目是”堅持“兩化一行”發(fā)展戰(zhàn)略,打造高品質(zhì)的商業(yè)銀行”。

一、堅持“兩化一行”的發(fā)展戰(zhàn)略,努力打造一個高品質(zhì)的商業(yè)銀行

后金融危機時代,世界金融業(yè)將重新洗牌。今后20年,中國金融業(yè)將成為全球金融業(yè)的骨干力量,上海金融中心也將成為一個舉足輕重的國際金融中心。在未來20年中,交通銀行如何發(fā)展?我們經(jīng)過冷靜、客觀、全面的分析,確立了“走國際化、綜合化道路,建設(shè)以財富管理為特色的一流公眾持股銀行集團”的戰(zhàn)略構(gòu)想,即“兩化一行”發(fā)展戰(zhàn)略。

走“國際化”道路,既是由交通銀行自身特定的歷史所決定,也是國際銀行業(yè)發(fā)展的大趨勢。在國際化經(jīng)營方面,百年交通銀行有著悠久的歷史,早在清光緒三十四年 (也就是公元1909年),成立不久的交通銀行就在西貢設(shè)立代表處,拉開了國際化經(jīng)營的序幕。目前,交通銀行已經(jīng)初步形成“以亞太為主體,歐美為兩翼”的海外戰(zhàn)略布局。在管理上,交通銀行與匯豐銀行的合作進展順利,國際會計準則、內(nèi)部評級法、新資本協(xié)議、經(jīng)濟資本等國際先進的經(jīng)營理念逐步得到確立。從長遠發(fā)展趨勢來看,雖然這次金融危機導(dǎo)致部分國際大型銀行收縮海外機構(gòu),甚至“斷臂求生”,但是從追隨客戶、分散風(fēng)險、學(xué)習(xí)先進管理的角度來看,危機并沒有改變中資銀行國際化的大趨勢。

走“綜合化”道路,就是要實現(xiàn)金融業(yè)務(wù)范圍的更廣泛覆蓋和各領(lǐng)域經(jīng)營的協(xié)同效應(yīng),努力打造“資本充足、主業(yè)突出、風(fēng)險隔離、協(xié)同有效、實力雄厚”的綜合性金融集團?，F(xiàn)在,交通銀行已經(jīng)不再是單一涵義的商業(yè)銀行,境內(nèi)業(yè)務(wù)范圍已涉及銀行、基金、保險、信托、租賃等各個領(lǐng)域,在海外也已涉足銀行、證券、保險等行業(yè),綜合經(jīng)營的格局初步形成。

建設(shè)“財富管理”特色,就是要統(tǒng)籌自身資源,以提升客戶價值為核心,圍繞客戶特定的金融需求,依托專業(yè)財富規(guī)劃能力,提供財富創(chuàng)造、財富增值、財富保護、財富轉(zhuǎn)移等各個方面的綜合金融服務(wù)方案,引導(dǎo)客戶通過科學(xué)配置資產(chǎn),促進收益與風(fēng)險的平衡,進而實現(xiàn)客戶價值、銀行價值、股東價值乃至社會責(zé)任的最優(yōu)化。

我們之所以要突出“財富管理”特色,一是想在優(yōu)化發(fā)展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時,通過適度差異化定位,尋找我行業(yè)務(wù)發(fā)展的“藍?！?。二是順應(yīng)中國社會財富的持續(xù)增加和金融市場的深度發(fā)展,滿足越來越多的客戶關(guān)于財富的保值、增值、轉(zhuǎn)移等全方位、多層次的需求。三是鞏固交通銀行在財富管理市場上較為領(lǐng)先的地位,發(fā)展蘊通財富、私人銀行、沃德財富、交銀理財?shù)取柏敻还芾怼逼放?為眾多高凈值的公司和高品質(zhì)的客戶提供高品質(zhì)、個性化的金融服務(wù)。

堅持“兩化一行”的發(fā)展戰(zhàn)略,就是把交通銀行打造成一個高品質(zhì)的商業(yè)銀行,即“一流公眾持股銀行集團”。交通銀行要為高端客戶提供高品質(zhì)的服務(wù),成為高端客戶服務(wù)的主導(dǎo)者;為大眾客戶提供優(yōu)質(zhì)便捷的服務(wù),成為人民大眾的貼心人。為充分滿足客戶財富管理需求,交通銀行將集成全行綜合經(jīng)營平臺和國際資源,大力推進財富管理業(yè)務(wù),為富裕起來的中國人理好財、服好務(wù),提供“一站式”綜合解決方案,增強財富管理為客戶創(chuàng)造價值的能力,力爭使我行成為財富管理市場的領(lǐng)跑者、最佳金融解決方案的設(shè)計者、價值業(yè)務(wù)和創(chuàng)新成果的保有者。

二、在保持信貸合理均衡增長的同時,打造一個穩(wěn)健經(jīng)營的商業(yè)銀行

近兩年來,交通銀行保持了良好的成長性。在五大銀行當(dāng)中,主要指標的成長名列前茅。今年,我們還會有一個較好的成長。大凡信貸高成長后,都會存在這樣或那樣的問題。如果信貸管理跟不上,任憑貸款處于“自由電子”狀態(tài),就會埋下隱患,導(dǎo)致幾年后產(chǎn)生大量的不良貸款,陷銀行經(jīng)營于危險境地。歷史證明,中國的商業(yè)銀行成于信貸,也敗于信貸。信貸決定著我們的生死存亡。今年,交通銀行要把工作重點轉(zhuǎn)移到加強信貸管理上來,把2010年作為交通銀行的“管理提升年”。

首先,在信貸投放上,我們要區(qū)別對待,有保有舍,結(jié)構(gòu)調(diào)整。要保續(xù)建、控新建、壓縮產(chǎn)能過剩貸款。要堅持貸款到期收回,通過做大流量支持新的資金需求;要支持小企業(yè)和個貸需求,防止信貸過度集中。今年小企業(yè)和個貸的增長不能低于去年的水平,要掌握好信貸投放的節(jié)奏,保持均衡放貸。

第二,要加強信貸的行業(yè)分析與管理。將行業(yè)信貸政策覆蓋于公司貸款,把行業(yè)信貸政策和限額作為調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、合理布局信貸資產(chǎn)、提高信貸抗風(fēng)險能力的重要措施。要加強信貸流程的建設(shè),實現(xiàn)信貸管理全流程的電子化。

第三,要加強大客戶的信貸監(jiān)測和預(yù)警。進一步完善大客戶監(jiān)測分析系統(tǒng),特別加強對集團客戶、異地客戶和流動資金貸款客戶的實時監(jiān)測,知患于今日,防患于未然。要掌握潛在風(fēng)險客戶的動態(tài),及時做好不良貸款的保全工作。

第四,要完善各項信貸管理制度和機制。要建立信貸審批人資質(zhì)認定制度、信貸集體審議制度和貸款管理責(zé)任制度。要完善垂直獨立的信貸審批體系,保持審批的專業(yè)性、獨立性和有效性。

第五,要培養(yǎng)交通銀行的信貸管理文化。交通銀行要堅持“穩(wěn)健經(jīng)營,改革創(chuàng)新”的信貸管理文化。穩(wěn)健經(jīng)營是根,改革創(chuàng)新是魂。要以穩(wěn)健經(jīng)營站穩(wěn)腳跟,要在改革創(chuàng)新中把交通銀行做大做強。

各位來賓,“莫為浮云遮望眼,風(fēng)物長宜放眼量。”金融危機教育了全球銀行業(yè),也為中資銀行探索科學(xué)發(fā)展之路提供了寶貴的經(jīng)驗和教訓(xùn)。撥開危機的迷霧,我們清醒地認識到,國際化和綜合化仍是金融業(yè)發(fā)展的基本趨勢。有效管理風(fēng)險、堅守穩(wěn)健經(jīng)營的底線,是銀行業(yè)顛撲不破的真理。而堅持改革創(chuàng)新,又是銀行業(yè)發(fā)展的活的靈魂。作為中國民族品牌的繼承者和金融改革的先行者,交通銀行將堅定不移地推進“兩化一行”戰(zhàn)略、努力加強各項風(fēng)險管理,并愿與同業(yè)一起努力、合作共贏,迎來中資銀行業(yè)更加燦爛的明天!

謝謝大家!

篇2

市政府金融辦

（ 2020年7月）

推動民營企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，是推動我市高質(zhì)量跨越式發(fā)展的重要舉措。近年來，全市金融系統(tǒng)以服務(wù)民營企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展為己任，切實加大金融投入，不斷優(yōu)化營商環(huán)境，為全市民營企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供了重要金融支撐?，F(xiàn)將近年來我市金融領(lǐng)域促進營商環(huán)境優(yōu)化的有關(guān)情況匯報如下：

一、主要工作措施及成效

（一）切實加大信貸投放力度，滿足民營企業(yè)融資需求。一是強化信貸支持。6月末，全市金融機構(gòu)本外幣各項貸款余額為2140.05億元，貸款規(guī)模首次突破2000億元大關(guān)，比年初增加258.01億元，增長13.71%，增速位居全省各地市第二，高于全省平均水平2.52個百分點。二是優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。累計發(fā)放疫情防控貸款142.27億元；普惠型小微企業(yè)貸款余額310.32億元，較年初增加42.34億元，增長15.8%，高于各項貸款增速2.09個百分點，貸款戶數(shù)51196戶，較年初增加5600戶；制造業(yè)貸款余額177.37億元，較年初增長4.55%；全市共落實下崗失業(yè)人員再就業(yè)小額擔(dān)?；?.94億元，新增小額擔(dān)保貸款5.12億元，直接扶持個人創(chuàng)業(yè)人數(shù)達4096人，帶動就業(yè)人數(shù)15344人。三是開展“降成本優(yōu)環(huán)境”活動。會同多個部門在全市范圍內(nèi)對銀行業(yè)金融機構(gòu)、小額貸款公司、融資性擔(dān)保機構(gòu)，轉(zhuǎn)貸（倒貸）基金貸款中間環(huán)節(jié)收費開展專項整治，通過依法查處貸款中間環(huán)節(jié)違規(guī)收費行為，堅決治理貸款中間環(huán)節(jié)違規(guī)收費，進一步降低民營企業(yè)融資成本。全市普惠型小微企業(yè)貸款平均利率5.62%，較2019年末下降了0.38個百分點。全市銀行業(yè)機構(gòu)嚴格執(zhí)行3000億元專項貸款優(yōu)惠利率，轄內(nèi)10家銀行已向68戶重點防疫企業(yè)授信，向其中49戶企業(yè)發(fā)放了優(yōu)惠利率貸款6.83億元，發(fā)放戶數(shù)占全省的12.34%，貸款金額占全省的7.35%，分別列全省第三位和第四位，累計為企業(yè)減輕利息負擔(dān)2000余萬元；全市地方法人銀行機構(gòu)充分利用5000億元專用再貸款額度累計為新型農(nóng)業(yè)主體、小微企業(yè)、個體工商戶發(fā)放貸款19.83億元，辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)0.85億元，合計20.68億元，占全省總額度210億元的9.85%，節(jié)約利息成本1000余萬元；全市累計發(fā)放續(xù)貸6.12億元、展期8.16億元，累計為企業(yè)節(jié)約續(xù)貸“過橋成本”約3000余萬元。同時，在疫情期間實施臨時性延期還本付息貸款共2048筆，貸款金額合計16.64億元，實施臨時性延期付息的貸款戶數(shù)130戶，延期付息金額合計2290.43萬元；全市政府性擔(dān)保公司在疫情期間，累計為124戶企業(yè)提供擔(dān)保貸款4.29億元，擔(dān)保費率由原來的1%以上下調(diào)至0.74%，為企業(yè)至少降低擔(dān)保費用182.9萬元，累計減免再擔(dān)保費21.97萬元。

（二）積極完善扶持政策，支持民營企業(yè)加快發(fā)展。一是制定出臺扶持政策。以市政府名義出臺了《關(guān)于進一步改進和深化小微企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于金融支持實體經(jīng)濟發(fā)展的若干措施》、《撫州市銀行業(yè)機構(gòu)支持大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新的實施意見》等政策文件。二是建立銀行抽貸報告制度。為防止銀行業(yè)金融機構(gòu)對民營企業(yè)進行抽貸，及時協(xié)調(diào)、穩(wěn)妥解決民營企業(yè)貸款難題，我市從2014年正式建立了銀銀行抽貸定期報告、問題企業(yè)貸款處置協(xié)調(diào)、地方政府倒貸機制、金融訴訟案件快速處置機制“四項制度”，堅決制止銀行機構(gòu)對民營企業(yè)的抽貸、斷貸行為，促進了民營企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。三是建立重點企業(yè)融資協(xié)調(diào)制度。會同撫州銀監(jiān)分局和有關(guān)金融機構(gòu)，定期對轄內(nèi)重點民營企業(yè)融資情況進行現(xiàn)場調(diào)度。先后調(diào)度了大乘汽車、金品銅科、海利科技、創(chuàng)世紀科技、智谷科技、卓朗科技等重點企業(yè)的銀行融資問題，督促金融機構(gòu)加大對重點企業(yè)的融資幫扶力度。

（三）降低準入門檻，鼓勵民營企業(yè)參與金融業(yè)發(fā)展。一是推動民營企業(yè)積極入股地方金融機構(gòu)。積極推進民營資本入股村鎮(zhèn)銀行，目前全市已開業(yè)的村鎮(zhèn)銀行有11家，每家村鎮(zhèn)銀行中都有民營企業(yè)股東，民營企業(yè)及自然人股東基本上占比都在40%以上。積極推進民營企業(yè)發(fā)起設(shè)立小額貸款公司、融資性擔(dān)保機構(gòu)及典當(dāng)行，目前全市已設(shè)立3家民營性擔(dān)保機構(gòu)、11家小額貸款公司、6家民間融資服務(wù)中心和10家典當(dāng)行。二是鼓勵民營企業(yè)參與農(nóng)信社改制。全市所有縣級農(nóng)村信用社全部完成農(nóng)商銀行改制工作并全部掛牌開業(yè)。在改制過程中，每家農(nóng)合機構(gòu)都吸收了民營企業(yè)入股和自然人入股，占股比例達到40%。三是撬動民營資本參與設(shè)立產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金。撬動民營資本通過入股等方式與市金控集團、市城投、市文旅投、市工創(chuàng)投、市農(nóng)發(fā)投、高新區(qū)高發(fā)投、高新區(qū)財投等市本級平臺設(shè)立了多支政府產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金，基金總規(guī)模達到近300億元。

（四）狠抓資本市場發(fā)展，推動民營企業(yè)掛牌上市。一是完善獎勵政策。出臺了《撫州市人民政府關(guān)于加快推進企業(yè)上市（掛牌）的實施意見》，進一步加大對企業(yè)掛牌上市的獎勵力度。二是企業(yè)掛牌上市勢頭良好。全市上市企業(yè)達到2家（博雅生物、萬向新元科技）；志特新材已經(jīng)在深交所進行首輪問詢，燦輝科技正在港交所排隊待審，施美制藥預(yù)計三季度完成輔導(dǎo)驗收。卓朗科技與殼公司基本確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，北斗變電科技已與殼公司簽訂并購協(xié)議，云時代教育啟動紐交所上市事宜，老表互聯(lián)科技已與合作券商對接赴荷蘭加勒比證券交易所上市事宜，三是債券發(fā)行穩(wěn)步推進。今年以來全市新增發(fā)行債券50.01億元，同比增長94.21%。

二、存在的主要問題

近年來，我市積極貫徹落實金融支持民營企業(yè)發(fā)展政策，雖然取得了一定成效，但由于多種因素的制約，全市民營企業(yè)融資還是存在不少問題。一是民營企業(yè)融資依然困難。雖然今年疫情期間銀行機構(gòu)加大了對民營企業(yè)的支持力度，一定程度上緩解了民營企業(yè)的融資緊張的局面，但由于民營企業(yè)大多屬于小微企業(yè)，企業(yè)自身規(guī)模小，效益不穩(wěn)定，財務(wù)制度不健全，貸款抵押擔(dān)保能力不足等原因使得其融資還是面臨較多困難。二是中小微企業(yè)貸款風(fēng)險補償機制不健全。目前由于我市經(jīng)濟總量小，可用財力少，還未專門設(shè)立中小企業(yè)融資的風(fēng)險準備金。三是金融風(fēng)險防范壓力加大。受疫情影響，不良貸款出現(xiàn)反彈，貸款逾期情況出現(xiàn)不同程度增長。

三、下一步工作打算

一是切實強化信貸投放，全力穩(wěn)企業(yè)保市場主體。結(jié)合“兩宣一幫”活動深入園區(qū)、企業(yè)開展“六保、六穩(wěn)”的金融政策宣講。繼續(xù)深化與各金融機構(gòu)的戰(zhàn)略合作，用好央行1萬億再貸款（目前全市已經(jīng)授信3.54億元，辦理再貼現(xiàn)金額2.37億元）；和全省首批2200億元的專項貸款政策(目前7家專項貸款資質(zhì)銀行已成功對接項目59個，授信44.18億元，放款15.88億元），積極爭取各商業(yè)銀行的信貸支持，努力增加對我市的有效信貸投放，確保全年新增貸款300億元。結(jié)合產(chǎn)業(yè)鏈鏈長制工作，推進政銀企對接常態(tài)化，每月定期開展分行業(yè)、分產(chǎn)業(yè)鏈、分企業(yè)、分領(lǐng)域、分縣（區(qū)）的政銀企專場對接活動。

二是持續(xù)開展企業(yè)幫扶，全面加強企業(yè)融資服務(wù)。深入推進“降成本、優(yōu)環(huán)境”金融幫扶專項行動，規(guī)范銀行貸款收費行為，落實央行降息降準政策，推動貸款利率LPR的市場化改革，切實降低企業(yè)融資成本。督促金融機構(gòu)采取延期還款、分期還款、展期續(xù)貸，收回再貸等措施，對符合條件的企業(yè)給予臨時性延期還款安排，還本付息可延期至2021年3月31日，并免收罰息。

三是狠抓企業(yè)上市掛牌，深入推進“映山紅”行動。全力做好志特新材排隊待審工作，力爭年底前順利上市，加快燦輝科技掛牌港交所進程，跟蹤做好北斗變電、卓朗科技的并購回遷工作。加大債務(wù)融資工作力度，力爭今年全市新增發(fā)行債券100億元。

四是大力推進生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)機制試點，不斷拓展“兩山”轉(zhuǎn)換通道。積極學(xué)習(xí)借鑒贛江新區(qū)綠色金融改革創(chuàng)新經(jīng)驗，按照“一縣一品、一行一品”的試點要求，創(chuàng)新推出“兩權(quán)”、收益權(quán)、養(yǎng)殖權(quán)、用能權(quán)、排污權(quán)等“信用+多種經(jīng)營權(quán)”生態(tài)專屬信貸產(chǎn)品，確保“兩權(quán)”抵押貸款規(guī)模達到50億元，力爭達到100億元。

五是全力以赴防范風(fēng)險，切實維護地方金融穩(wěn)定。堅持促發(fā)展與防風(fēng)險“兩不誤、兩促進”的工作原則，落實好《撫州市打好防范化解重大金融風(fēng)險攻堅戰(zhàn)行動方案》，緊繃防范金融風(fēng)險這根弦，壓實各方責(zé)任，嚴密防范區(qū)域性系統(tǒng)性重大金融風(fēng)險。

篇3

【關(guān)鍵詞】“互聯(lián)網(wǎng)+”金融 互聯(lián)網(wǎng)銀行 信用風(fēng)險體系

一、引言

我國商業(yè)銀行信息化正處于第三個階段――互聯(lián)網(wǎng)銀行，銀行基于互聯(lián)網(wǎng)的大數(shù)據(jù)、云計算和移動便攜設(shè)備，利用其互相聯(lián)通、開放融合的特點，展現(xiàn)全新的經(jīng)營模式。但同時互聯(lián)網(wǎng)銀行各環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險都會暴露出來，加之互聯(lián)網(wǎng)涉及面廣、關(guān)聯(lián)性強、風(fēng)險呈幾何級放大，一旦出現(xiàn)大規(guī)模信用風(fēng)險，將可能撼動整個金融市場，因此，在互聯(lián)網(wǎng)銀行發(fā)展之初就建立信用風(fēng)險管理體系，構(gòu)建保障互聯(lián)網(wǎng)銀行安全的屏障顯得十分重要。

二、文獻綜述

互聯(lián)網(wǎng)銀行成為“互聯(lián)網(wǎng)+金融”發(fā)展模式的具體表現(xiàn)，也是銀行發(fā)展的全新階段。但是在互聯(lián)網(wǎng)銀行迅速發(fā)展的過程中，不難發(fā)現(xiàn)一些新的信用風(fēng)險應(yīng)運而生。朱丹、陳茜、王皓（2016）認為我國的互聯(lián)網(wǎng)銀行不論是從規(guī)模還是從技術(shù)上說，都是剛剛起步，整個信用體系還不完善，有技術(shù)層面的因素，也有制度層面的因素。王耀晨、王志文（2016）提出了互聯(lián)網(wǎng)銀行賬戶的安全等級受限，僅為弱實名電子賬戶，其安全等級有待于進一步。

雖然互聯(lián)網(wǎng)銀行已經(jīng)成為未來我國銀行業(yè)發(fā)展的新模式，但在O管工作中發(fā)現(xiàn)，與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)相比，互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)具備更特殊的風(fēng)險特征，應(yīng)對這些風(fēng)險引起重視并盡快構(gòu)建適合我國互聯(lián)網(wǎng)銀行的信用體系。紀敏、牛慕鴻、張翔（2015）認為有必要在充分保護個人隱私前提下，探索信貸機構(gòu)利用信息技術(shù)程序化使用高質(zhì)量征信數(shù)據(jù)的流程。針對互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險的分類和點，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制方法，對于完善互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險的防范和管理機制，發(fā)揮金融對經(jīng)濟發(fā)展的良性促進作用是十分必要的。（李欣、馮娟、李敏，2015）

三、互聯(lián)網(wǎng)銀行的信用風(fēng)險形態(tài)分析

（一）銀行業(yè)傳統(tǒng)風(fēng)險新特征

安全問題。網(wǎng)絡(luò)安全問題是困擾互聯(lián)網(wǎng)的一大難題，此前頻頻報道的網(wǎng)上支付賬號被盜就是例子?；ヂ?lián)網(wǎng)賬戶的安全性與銀行賬戶的安全性是無法比擬的，互聯(lián)網(wǎng)的資金流無法避免安全問題。交易對手的賬戶一旦出現(xiàn)風(fēng)險，資金出現(xiàn)問題，將直接導(dǎo)致信用風(fēng)險的暴露。

平臺運營問題?；ヂ?lián)網(wǎng)產(chǎn)生信息流需要基于一定的平臺，如阿里巴巴平臺、敦煌網(wǎng)平臺等。平臺作為信息流的載體，本身運營的穩(wěn)定性也至關(guān)重要。一旦平臺運營出現(xiàn)問題，就相當(dāng)于交易對手的生存平臺出現(xiàn)問題，將直接影響信用風(fēng)險的暴露。

網(wǎng)絡(luò)信用體制缺乏?；ヂ?lián)網(wǎng)平臺大量存在，給予了更多的選擇，企業(yè)可以從一個平臺轉(zhuǎn)至另外一個平臺繼續(xù)經(jīng)營。但互聯(lián)網(wǎng)平臺之間信息并不共享，平臺之間并沒有協(xié)同形成互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)規(guī)章制度。企業(yè)在一家平臺出現(xiàn)不誠信行為或其他不利于風(fēng)險評價的行為，不會影響其在另外一家平臺的信譽，沒有共享的黑名單制度將導(dǎo)致無法識別該問題產(chǎn)生的信用風(fēng)險，因此互聯(lián)網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)信用體制尚待建立。

（二）互聯(lián)網(wǎng)銀行的全新風(fēng)險特征

網(wǎng)絡(luò)欺詐風(fēng)險。互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品重創(chuàng)新，輕風(fēng)控。互聯(lián)網(wǎng)的時代鼓勵創(chuàng)新，追求速度，為了便利快捷，有些金融產(chǎn)品沒有經(jīng)過嚴密的驗證，只需簡單的驗證過程就能使用金融產(chǎn)品。還有持卡人安全意識淡薄。持卡人自身安全意識較為淡薄，也是造成網(wǎng)絡(luò)欺詐損失的重要成因。通常，互聯(lián)網(wǎng)支付時都需要提供持卡人的卡片信息、密碼以及發(fā)送到手機的動態(tài)驗證碼才能夠完成支付。不法分子要進行網(wǎng)絡(luò)欺詐，也必須得到這些信息。因此很多不法分子會找各種理由來騙取持卡人的這些信息，比如網(wǎng)購?fù)藫Q貨、機票退改簽等為緣由騙取客戶信息。此時，持卡人薄弱的安全意識成全了不法分子。美國征求、驗證信用服務(wù)巨頭益博睿（Experian）的《欺詐經(jīng)濟學(xué)：規(guī)避快速增長和創(chuàng)新中的風(fēng)險》（2016）表明，中國是如今世界互聯(lián)網(wǎng)風(fēng)險最大的國家之一，網(wǎng)絡(luò)犯罪導(dǎo)致的損失已經(jīng)占GDP的比例為0.63%，這一數(shù)字僅僅次于美國的0.64%。因此，加強整個社會的安全用卡意識已成為當(dāng)務(wù)之急。

信息泄露風(fēng)險。大數(shù)據(jù)時代，銀行累積了大量的客戶數(shù)據(jù)?；ヂ?lián)網(wǎng)銀行的數(shù)據(jù)庫等級極高，一般很難盜取。但一旦互聯(lián)網(wǎng)銀行的數(shù)據(jù)泄露出去，不法分子不需要再進行后續(xù)匹配或計算，可直接運用銀行卡數(shù)據(jù)進行支付或消費，容易在短時間內(nèi)造成大量的損失。更重要的是，如果互聯(lián)網(wǎng)銀行發(fā)生大規(guī)模信息泄露，客戶會紛紛趕到銀行網(wǎng)點提現(xiàn)、掛失等，從而給銀行日常運營帶來較大沖擊。

四、互聯(lián)網(wǎng)銀行信用風(fēng)險原因分析

隨著我國互聯(lián)網(wǎng)的高速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)銀行逐漸成為我國金融創(chuàng)新領(lǐng)域的重大突破?；ヂ?lián)網(wǎng)銀行的不斷發(fā)展再給廣大群眾帶來便利的同時，也帶來了一些不同與往常的信用風(fēng)險。究其原因，是信息不對稱所引發(fā)的。信息不對稱的性質(zhì)帶來了逆向選擇和道德風(fēng)險兩種問題。逆向選擇不僅包括網(wǎng)絡(luò)銀行在判斷客戶風(fēng)險水平時所處的不利地位，還包括客戶在判別網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)質(zhì)量時的不利選擇。道德風(fēng)險主要是指網(wǎng)絡(luò)客戶對銀行的信用風(fēng)險。

篇4

論文摘要：注冊會計師審計是公司治理的重要組成部分，公司治理的完善也有助于提高注冊會計師的審計質(zhì)量。文章以注冊會計師審計與奮司治理的關(guān)系為基礎(chǔ)，利用博弈論的觀點分析會司治理完善程度與注冊會計師審計質(zhì)量之間的關(guān)系，指出公司治理與注冊會計師審計是相輔相成、相互作用的關(guān)系。并以商業(yè)銀行為例，探討當(dāng)公司具有眾多的分支機構(gòu)時，如何利用注冊會計師審計完善公司治理。

一、引與文獻綜述

1720年的南海泡沫導(dǎo)致的英國商法革命;2001年安然事件暴露的美國公司治理模式的重大缺陷;2008年金融危機中金融巨頭倒閉引發(fā)金融監(jiān)管的思考。這些都使得理論界和業(yè)界意識到:所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離以及由此產(chǎn)生的委托關(guān)系，是公司治理問題產(chǎn)生的根源。注冊會計師審計也產(chǎn)生于所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，目標是對被審計單位財務(wù)報表的合法性、公允性發(fā)表審計意見，保護投資人的利益，幫助其作出合理的決策，這與公司治理的目標是一致的，注冊會計師審計是公司治理的重要組成部分。

注冊會計師審計與公司治理研究一直都是國內(nèi)外研究的熱點。在國外，Jensen和Meckling( 1976)認為由于委托人和人追求的目標不一致，人為了追求自身利益最大化往往會損害委托人的利益.因此委托人與人之間存在較大的成本。這種成本的產(chǎn)生主要是因為委托人與人之間的信息不對稱。審計通過鑒證可以降低委托人與人之間的信息不對稱，因此外部審計構(gòu)成公司治理機制的一部分( DeAngelo，1981 )。在國內(nèi)，韓東京(2008)的研究成果表明:上市公司是愿意聘請高質(zhì)量的審計師作為一種有效的公司治理機制的，但整個審計市場質(zhì)量還不高，還不能充分發(fā)揮其應(yīng)有的監(jiān)督作用。而針對公司治理對注冊會計師審計的影響，余宇瑩基于系統(tǒng)論的視角，研究公司治理系統(tǒng)對審計質(zhì)量的影響，發(fā)現(xiàn)公司治理系統(tǒng)越好，公司盈余管理的空間越小，審計質(zhì)量越高。

上述研究成果是從審計與公司治理關(guān)系的角度進行分析，這存在一定的局限性:一是兩者是相互作用、相輔相成的關(guān)系，一個角度分析不能體現(xiàn)其相互作用的機理;二是隨著公司規(guī)模的擴大，大型商業(yè)銀行及集團公司的出現(xiàn)，審計對公司治理在作用機理上出現(xiàn)了新的變化?；谝陨蟽牲c，本文利用博弈論的觀點分析公司治理完善程度與注冊會計師審計質(zhì)量之間的關(guān)系:公司治理會促進注冊會計師審計質(zhì)量的提高，注冊會計師審計質(zhì)量的提高也會促使公司治理日趨完善;公司治理程度低，公司沒有動力聘請高質(zhì)量審計;注冊會計師審計質(zhì)量低，不利于激勵公司完善治理。文章最后以商業(yè)銀行為例，分析當(dāng)公司具有眾多的分支機構(gòu)時，如何利用注冊會計師審計完善公司治理。

二、注冊會計師審計與公司治理

(一)注冊會計師審計對公司治理的影響

現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲媽L(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對與審計程序聯(lián)系起來，注冊會計師審計對商業(yè)銀行治理主要體現(xiàn)在兩個方面。一是了解商業(yè)銀行的性質(zhì)以及內(nèi)部控制成為風(fēng)險評估的重要組成部分，注冊會計師也將公司治理環(huán)境作為風(fēng)險應(yīng)對的考慮因素。這不僅是公司完善治理的內(nèi)在動力，同時公司治理層同注冊會計師進行溝通，對相關(guān)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)進行再設(shè)計，以完善內(nèi)部控制。二是注冊會計師在實施控制測試與實質(zhì)性測試時，會將交易的內(nèi)部控制目標與關(guān)鍵內(nèi)部控制聯(lián)系起來，這將有助于公司相關(guān)交易所涉及人員在業(yè)務(wù)流程中履行好自己的職責(zé)。比如商業(yè)銀行分支機構(gòu)的會計基礎(chǔ)工作薄弱，賬戶設(shè)置不合理，入賬時間不合理，未按規(guī)定更正入賬錯誤等，注冊會計師審計可以起到監(jiān)督的作用，使公司治理趨于完善。

(二)公司治理對注冊會計師審計質(zhì)量的影響

公司治理對審計質(zhì)量的影響主要體現(xiàn)在兩個方面。一方面，不完善的公司治理會導(dǎo)致審計委托關(guān)系的異化，從而損害了注冊會計師的獨立性。部分上市商業(yè)銀行存在國有股“一股獨大”、內(nèi)部人控制等公司治理結(jié)構(gòu)的缺陷;而非上市的商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)不完善，在審計委托關(guān)系上就表現(xiàn)為企業(yè)的經(jīng)營者成為實際意義上的審計委托人，這樣的公司治理模式下產(chǎn)生的審計委托關(guān)系將會降低審計質(zhì)量。另一方面，公司治理結(jié)構(gòu)通過影響公司的會計信息質(zhì)量來影響審計質(zhì)量。公司治理是會計信息的第一層過濾器，完善的公司治理能有效地防止虛假會計信息的產(chǎn)生，提高會計信息質(zhì)量。但是由于可能存在公司組織結(jié)構(gòu)不能發(fā)揮應(yīng)有的作用，內(nèi)部控制制度不完善，監(jiān)事會失效的情況，企業(yè)的經(jīng)營者就可能進行盈余管理和財務(wù)舞弊以使自身利益最大化，從而使會計信息質(zhì)量低下。而對其進行審計的注冊會計師由于信息不對稱和自身能力的有限性及審計要求的“合理保證”，不可能發(fā)現(xiàn)公司所有失真的會計信息，而作為審計需求者的投資者和社會公眾只關(guān)注審計報告的結(jié)果，二者之間的“期望差距”使得注冊會計師出具的審計報告滿足這些審計需求者的程度不高，即審計質(zhì)量不高。

（三）注冊會計師與公司治理相互作用關(guān)系

公司治理與注冊會計師審計的相互作用是公司經(jīng)營者與注冊會計師博弈的過程，其收益矩陣如表1、表2所示。M代表公司經(jīng)營者;A代表注冊會計師。

1.不存在審計合謀，相應(yīng)的審計法律責(zé)任履行機制健全

由于審計法律責(zé)任履行機制健全，因此當(dāng)公司治理不完善，注冊會計師質(zhì)量低時，注冊會計師將承擔(dān)法律責(zé)任和法律訴訟的風(fēng)險。則該博弈唯一的納什均衡是(公司治理完善，注冊會計師審計質(zhì)量高)。

2.存在審計合謀，相應(yīng)的審計法律責(zé)任履行機制不健全

由于審計法律責(zé)任履行機制不健全，因此公司治理不完善時，注冊會計師將綜合考慮或有收費、可能失去審計客戶以及承擔(dān)法律責(zé)任、法律訴訟的風(fēng)險，選擇低質(zhì)量的審計，出具不實的審計意見。則該博弈存在兩個納什均衡，分別是(公司治理完善，注冊會計師審計質(zhì)量高)、(公司治理不完善，注冊會計師審計質(zhì)量低)。

商業(yè)銀行治理越不完善，越會對注冊會計師施加更大的壓力，從而使注冊會計師可能屈從于客戶的壓力而出具標準無保留的審計意見，從而影響審計師的獨立性和審計質(zhì)量的提高，出現(xiàn)“公司治理不完善，注冊會計師審計質(zhì)量低”的“惡性循環(huán)”狀態(tài)。如果商業(yè)銀行將審計視為公司治理的重要組成部分，彌補內(nèi)部審計存在的不足，那么注冊會計師審計將有助于公司完善治理，出現(xiàn)“公司治理完善，注冊會計師審計質(zhì)量高”的“雙贏”狀態(tài)。

注冊會計師也不是完全被動的接受:在公司治理不完善時，注冊會計師可以選擇不與公司進行審計合謀，嚴格按照審計準則展開審計工作，促使公司必須完善公司治理;注冊會計師審計質(zhì)量不高也會給管理層舞弊、粉飾財務(wù)報表提供機會，注冊會計師審計沒能起到很好監(jiān)督的作用，這將不利于公司完善公司治理。

三、商業(yè)銀行治理與注冊會計師審計

注冊會計師審計在商業(yè)銀行治理中有著不可替代的作用。從監(jiān)督分支機構(gòu)和營業(yè)網(wǎng)點的規(guī)范化治理和保證財務(wù)數(shù)據(jù)真實、可靠性方面考慮，商業(yè)銀行需要重視內(nèi)部控制以及管理信息系統(tǒng)。但是由于商業(yè)銀行內(nèi)部審計受內(nèi)部審計模式、內(nèi)部控制受經(jīng)營者觀念的影響，效力有一定的局限，必須引入獨立的第三方注冊會計師對這些分支機構(gòu)財務(wù)報表開展審計工作。注冊會計師將分支機構(gòu)存在的問題與治理層進行溝通，治理層提出相應(yīng)的改進對策，商業(yè)銀行綜合利用內(nèi)部控制與注冊會計師審計達到完善公司治理的目的。

商業(yè)銀行審計與一般公司審計有所不同，它具有以下特征。一是商業(yè)銀行審計本身就具有較大風(fēng)險。由于商業(yè)銀行機構(gòu)龐大、分支行眾多，注冊會計師不能對其進行全面審計，只能選擇部分分支機構(gòu)進行抽查，又由于審計抽樣的局限性以及注冊會計師職業(yè)判斷及定性的審計評價，使得商業(yè)銀行審計具有特殊性。二是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)復(fù)雜，由于不斷擴展和創(chuàng)新，每個業(yè)務(wù)都包括大量的信息資料，給審計工作帶來新的挑戰(zhàn)，審計人員很難全面掌握商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理情況，而且商業(yè)銀行不斷推出新業(yè)務(wù)，現(xiàn)有審計人員專業(yè)素質(zhì)、知識結(jié)構(gòu)不能完全適應(yīng)審計發(fā)展的需要，審計技術(shù)方法滯后于金融業(yè)信息化的步伐。

四、結(jié)束語

商業(yè)銀行審計對于商業(yè)銀行治理的重要性和商業(yè)銀行審計又存在上述的問題，這兩者的矛盾如何解決，商業(yè)銀行如何更好地利用注冊會計師審計，注冊會計師審計如何提高審計質(zhì)量，達到商業(yè)銀行治理與注冊會計師審計質(zhì)量“雙贏”的結(jié)果?

針對以上問題，為了提高審計質(zhì)量，更好地發(fā)揮注冊會計師的監(jiān)督作用，完善商業(yè)銀行治理，筆者認為應(yīng)該逐步改善證券市場的法律環(huán)境，引導(dǎo)審計市場健康有序的發(fā)展，促使會計師事務(wù)所增強獨立性和執(zhí)業(yè)能力，提高審計質(zhì)量，建立聲譽和品牌，逐漸發(fā)揮出較強的外部監(jiān)督能力，減少公司中的問題，改變實際的審計委托模式，提高治理效用。

篇5

作為服務(wù)地方經(jīng)濟發(fā)展的金融主力軍，多年來，xx堅持服務(wù)地方經(jīng)濟、服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)地方百姓群眾，一直是支持和促進縣域經(jīng)濟建設(shè)和社會發(fā)展的中堅力量，也是全縣人民最可信賴的“家鄉(xiāng)銀行”。截至2021年5月末，xx各項存款余額x億元，各項貸款余額x億元，存貸款市場份額均居全縣各金融機構(gòu)首位，已發(fā)展成為縣內(nèi)服務(wù)范圍最廣、資金實力最強、客戶資源最多、服務(wù)功能齊全、深受全縣人民歡迎的銀行業(yè)金融機構(gòu)。為更好的服務(wù)鄉(xiāng)村振興，xx積極創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，有效滿足了各類人群和企業(yè)的信貸需求，

接下來，xx將緊緊圍繞全縣經(jīng)濟工作會議精神，從以下幾個方面做好對于園區(qū)小微企業(yè)的金融對接工作，為加快推進實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)強縣而服務(wù)。

一是啟動黨建聯(lián)盟，實現(xiàn)共建共享發(fā)力。xx將繼續(xù)聚焦區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展重點任務(wù)，根據(jù)需要和各級政府、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)企業(yè)支部等建立黨建共建，推進“黨建+經(jīng)營管理”體系化建設(shè)，常態(tài)化開展黨建活動，切實找準金融服務(wù)實體經(jīng)濟的著力點，把更多金融資源有效配置到經(jīng)濟發(fā)展的重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，通過通過高質(zhì)量黨的建設(shè)推動高質(zhì)量經(jīng)濟合作。

二是做好園區(qū)企業(yè)綜合金融服務(wù)工作，加大對企業(yè)發(fā)展支持力度。對于園區(qū)企業(yè)積極開展“普惠金融宣講”活動和“四送一服”雙千活動。利用自身優(yōu)勢為園區(qū)內(nèi)客戶提供賬戶開立、支付結(jié)算、金融宣傳等全方位金融服務(wù)。

篇6

近年來，吉林銀行大力拓展新業(yè)務(wù)品種，努力實現(xiàn)業(yè)務(wù)服務(wù)方面的創(chuàng)新。吉林銀行推出了系列銀行卡，除了具有一般銀行卡所應(yīng)有的基本功能外，還可以乘坐公交車及輕軌等小額消費項目。同時，吉林銀行還推出了“社區(qū)一卡通”，除了具備借記卡的所有功能，還可以繳納燃氣費、電費、水費、供熱費、有線電視收視費、電話費等，更能滿足社區(qū)居民的需求。吉林銀行還為客戶提供了一些增值服務(wù)，設(shè)立了“社區(qū)金融公益崗”、建立了“社區(qū)金融服務(wù)站”、成立了“社區(qū)服務(wù)專員”隊伍等一系列特色服務(wù)。這些服務(wù)不僅為吉林銀行帶來了豐厚的經(jīng)濟效益，也提升了吉林銀行的社會信譽度和知名度，同時也增強了與同行業(yè)的競爭力。吉林銀行服務(wù)先行，推進經(jīng)營模式和增長方式轉(zhuǎn)變的同時，不斷拓展業(yè)務(wù)營銷渠道。

二、吉林銀行金融服務(wù)過程中存在的問題

1.產(chǎn)品開發(fā)不規(guī)范。為了更好的適應(yīng)金融市場的發(fā)展，吉林銀行開發(fā)了不少新產(chǎn)品和服務(wù)。但目前吉林銀行開發(fā)的產(chǎn)品多數(shù)是服務(wù)性產(chǎn)品，以模仿為主，技術(shù)含量較低，產(chǎn)品創(chuàng)新機制尚未完全形成。需求產(chǎn)生的來源、經(jīng)營成果分析、特色產(chǎn)品的研發(fā)、產(chǎn)品上市后評價等產(chǎn)品的生命周期管理體系尚未建立，產(chǎn)品創(chuàng)新的連續(xù)性需進一步強化。綜合來說，在產(chǎn)品的開發(fā)與創(chuàng)新上，吉林銀行雖有超前意識，但這樣的意識很難轉(zhuǎn)化為實際的產(chǎn)品推廣給廣大的客戶。

2.金融服務(wù)質(zhì)量不高。服務(wù)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營的重要內(nèi)涵。吉林銀行在服務(wù)質(zhì)量方面存在著一定的不足。首先，吉林銀行對服務(wù)戰(zhàn)略尚且沒有策略性規(guī)劃，缺乏較為清晰的發(fā)展戰(zhàn)略。其次，營業(yè)網(wǎng)點的內(nèi)外部環(huán)境還需完善，有些業(yè)務(wù)和服務(wù)設(shè)施、設(shè)備亟需替換升級；最后，有少數(shù)服務(wù)人員仍然機械地實施服務(wù)，這給服務(wù)質(zhì)量帶來極大危害。總之吉林銀行服務(wù)質(zhì)量總體不高。

3.忽視市場定位。在實際的金融產(chǎn)品營銷服務(wù)過程中，吉林銀行在戰(zhàn)略定位方面明顯存在方向感不足。在客戶等級劃分以及資源配置方面，由于吉林銀行一開始就被定為地方性銀行，所以規(guī)模上受到限制。而吉林銀行過分強調(diào)對目標市場當(dāng)中大客戶的競爭，并在此方面投入了過多的資源，忽視了對自身競爭優(yōu)勢領(lǐng)域的投入發(fā)展，沒有在區(qū)域市場形成足夠鮮明的經(jīng)營特色。

4.營銷人員行為不規(guī)范。營銷人員的行為直接影響到吉林銀行在廣大群眾中的形象。吉林銀行是在聯(lián)合重組省內(nèi)城市信用社和城市商業(yè)銀行基礎(chǔ)上成立的。

三、推進吉林銀行金融服務(wù)發(fā)展的對策

1.科學(xué)策劃新產(chǎn)品開發(fā)的總體布局。吉林銀行不能盲目地開發(fā)新產(chǎn)品，而是應(yīng)該在其經(jīng)營過程中遵從客戶導(dǎo)向原則，把以客戶為中心的思想作為一種全方位的企業(yè)文化滲透，樹立一切從客戶和市場的需求出發(fā)的全新的、全方位銀行營銷理念。同時吉林銀行要把客戶的需求作為自身提高產(chǎn)品質(zhì)量和開展業(yè)務(wù)的出發(fā)點，把客戶視為上帝，為客戶提供方便、專業(yè)、人性化、全方位的高質(zhì)量金融服務(wù)。只有顧客滿意了，新產(chǎn)品的開發(fā)才有意義、有價值。

2.提高金融服務(wù)質(zhì)量。銀行屬于服務(wù)行業(yè)，具有天然的服務(wù)屬性，服務(wù)是其最基本的產(chǎn)品，是經(jīng)營的間接利潤來源，因此，服務(wù)質(zhì)量是持續(xù)經(jīng)營的保證。首先，吉林銀行要以全局角度審視自身服務(wù)，強化服務(wù)管理、提升服務(wù)質(zhì)量。要將“服務(wù)戰(zhàn)略”納入到整體發(fā)展戰(zhàn)略之中，并逐步加以實施和完善。其次，吉林銀行應(yīng)該加強網(wǎng)點的內(nèi)外部設(shè)施管理，對網(wǎng)點進行升級。最后，吉林銀行應(yīng)通過強化服務(wù)技能的培訓(xùn)，打造一支積極向上、素質(zhì)全面、富有激情的員工隊伍。并且服務(wù)培訓(xùn)要堅持，要把服務(wù)質(zhì)量管理同企業(yè)文化有機結(jié)合，才能有效提升服務(wù)質(zhì)量。

篇7

關(guān)鍵詞：內(nèi)部營銷；員工滿意；服務(wù)質(zhì)量；顧客滿意

中圖分類號：F272　文獻標識碼：A　文章編號：1003－7217(2009)04－0095－05

一、引言

隨著我國金融業(yè)全面開放，眾多外資銀行的涌入給國內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)帶來了巨大沖擊，突出地表現(xiàn)為顧客流失嚴重。TNS的2007年中國銀行業(yè)調(diào)查報告顯示，我國零售銀行顧客流失率達到30％以上。因此，提高顧客滿意度和忠誠度，降低顧客流失率，已成為影響國內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)進一步發(fā)展的關(guān)鍵因素。國內(nèi)外學(xué)者(Bloemer et.a1，1998；張雪蘭，2005；陸娟等，2006；王海忠等，2006)對銀行業(yè)的實證研究證明，提高服務(wù)質(zhì)量能夠顯著提高顧客滿意度。但競爭的加劇和復(fù)雜化使企業(yè)認識到要實現(xiàn)顧客滿意，需要首先實現(xiàn)員工滿意。Schmit & Allseheid(1995)指出，沒有滿意和忠誠的員工難以獲得滿意和忠誠的顧客。為此，有學(xué)者提出商業(yè)銀行應(yīng)首先通過開展內(nèi)部營銷提高員工滿意度，進而提高服務(wù)質(zhì)量和顧客滿意度。

內(nèi)部營銷(Intemal Marketing)是通過能夠滿足員工需求的分批生產(chǎn)來吸引、發(fā)展、激勵及留任優(yōu)秀員工，是一種把員工當(dāng)成顧客、取悅員工的哲學(xué)，其核心思想是員工滿意。通過采取類似外部營銷的策略，內(nèi)部營銷可以激勵員工、培養(yǎng)員工的顧客意識和市場導(dǎo)向，并確保員工向顧客傳遞高質(zhì)量服務(wù)，從而獲得顧客滿意?，F(xiàn)有研究已經(jīng)證實了企業(yè)內(nèi)部營銷觀念和活動可以提高員工滿意度(Tansuhaj et al.，1991；Raiig & Ahmed，2000；Conduit & Mavondo，2001)，員工滿意與顧客滿意之間緊密相關(guān)的觀點也得到了學(xué)者們的認同(Heskett，1994；Schmit&Allscheid，1995；Brooks，2000；Burke et a1.，2005)，但在員工滿意是直接影響顧客滿意還是通過服務(wù)質(zhì)量等中介變量間接影響顧客滿意方面存在分歧(Vilares＆Coelho，2003；Burke et a1.，2005)。本文在文獻綜述基礎(chǔ)上，將內(nèi)部營銷、員工滿意、服務(wù)質(zhì)量、顧客滿意四個變量整合起來進行研究，構(gòu)建“內(nèi)部營銷－員工滿意－服務(wù)質(zhì)量－顧客滿意關(guān)系模型”，并以35家商業(yè)銀行的員工和顧客為樣本，運用因子分析、結(jié)構(gòu)方程模型等計量手段，探尋內(nèi)部營銷、員工滿意、服務(wù)質(zhì)量、顧客滿意四個變量之間的因果關(guān)系，這對于我國商業(yè)銀行業(yè)內(nèi)部營銷的有效開展、服務(wù)質(zhì)量的提升、員工滿意度和顧客滿意度的提高，有著十分重要的理論意義和實踐價值。

二、文獻綜述與研究假設(shè)

(一)內(nèi)部營銷與員工滿意的關(guān)系

內(nèi)部營銷首先出現(xiàn)于服務(wù)業(yè)營銷研究領(lǐng)域。Sasser&Arbeit(1976)把工作描述為產(chǎn)品，把員工描述為顧客，主張員工是服務(wù)組織最重要的市場。從內(nèi)部營銷觀念出發(fā)，員工不是組織的管理對象，而是服務(wù)對象，滿足不同員工的基本需要是實施內(nèi)部營銷的基礎(chǔ)。企業(yè)通過培訓(xùn)、內(nèi)部溝通、企業(yè)文化建設(shè)、完善激勵和約束機制等內(nèi)部營銷活動，可以使“內(nèi)部顧客”滿意“內(nèi)部產(chǎn)品”。

員工滿意(Employee Satisfaction)是評價個人工作達成或幫助達成工作價值而帶來的愉快的情緒性狀態(tài)。Berry&Parasuraman(1991)認為，內(nèi)部營銷通過采取類似營銷的策略和開展類似營銷的活動能夠有效地激勵員工，提高員工滿意度。Ahmed etal.(2003)等以內(nèi)部溝通、培訓(xùn)、內(nèi)部職能協(xié)調(diào)和激勵作為衡量企業(yè)內(nèi)部營銷的維度，實證研究發(fā)現(xiàn)，內(nèi)部營銷對員工滿意具有積極顯著的影響。Hwang＆Chi(2005)對臺灣國際賓館的實證研究證明，內(nèi)部營銷對員工滿意和組織績效均有正向影響。Gounaris(2008)基于五星級酒店業(yè)的研究表明，溝通、授權(quán)和參與管理等內(nèi)部營銷活動對員工滿意具有積極顯著影響。因此，我們提出如下假設(shè)：

H1：內(nèi)部營銷對員工滿意度具有直接的正向影響。

(二)內(nèi)部營銷與服務(wù)質(zhì)量和顧客滿意的關(guān)系

服務(wù)質(zhì)量(Service Quality)是消費者對期望服務(wù)與實際感知服務(wù)之間的比較。顧客對服務(wù)質(zhì)量的評價不僅取決于服務(wù)結(jié)果，而且還取決于服務(wù)過程中的心理體驗和感受(Gronroos，1985)。能夠為客戶提供愉悅的交往體驗的員工必定是一個對工作感到滿意的員工，而不滿意的心理感受會使員工傾向于做出不利于企業(yè)的行為，降低企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量。

因此，內(nèi)部營銷通過提高員工滿意度可以確保員工向顧客傳遞高質(zhì)量服務(wù)(Berry，1987)。Ratiq etal(2003)研究指出，內(nèi)部營銷可以帶來生產(chǎn)率的提高和服務(wù)質(zhì)量的改善，并最終使企業(yè)的服務(wù)競爭力得以提升。

顧客滿意(Customer Satisfaction)是一種心理狀態(tài)，是顧客根據(jù)消費經(jīng)驗所形成的期望與消費經(jīng)歷一致時而產(chǎn)生的一種情感狀態(tài)。服務(wù)是個性化和一對一的，在服務(wù)進行的互動過程中，顧客很容易覺察到員工情緒的好壞，而員工對工作滿意與否也會流露在顧客面前，并影響顧客滿意。因此，內(nèi)部營銷通過提高員工滿意度，能夠使員工在為顧客服務(wù)時彬彬有禮，細致入微，為顧客提供優(yōu)質(zhì)個性化服務(wù)，從而獲得顧客滿意。

Rafiq&Ahmed(2000)認為，內(nèi)部營銷理論模型的缺乏限制了內(nèi)部營銷實證研究的發(fā)展。他們在整合Berry和Gronroos的內(nèi)部營銷理論的基礎(chǔ)上，提出了一個內(nèi)部營銷理論模型。該模型表明，內(nèi)部營銷通過采取類似營銷的方法，協(xié)調(diào)和整合部門之間的活動，可以激勵員工，培養(yǎng)員工的顧客意識和市場導(dǎo)向，確保向顧客傳遞高質(zhì)量服務(wù)，最終獲得顧客滿意。因此，提出如下假設(shè)：

H2：內(nèi)部營銷對服務(wù)質(zhì)量具有直接的正向影響。

H3：內(nèi)部營銷對顧客滿意度具有直接的正向影響。

(三)員工滿意與服務(wù)質(zhì)量和顧客滿意的關(guān)系

員工的態(tài)度、精神狀態(tài)和舉止行為構(gòu)成了顧客對服務(wù)過程質(zhì)量的整體評價(Gronroos，1985)，因此，員工的態(tài)度和工作滿意度影響服務(wù)質(zhì)量(Schneider & Bowen，1985；Gummesson，1991)。Brady & Cronin(2001)認為，提高員工滿意度可以使員工比以往更認真、更努力地工作，而員工的認真和

努力將為顧客帶來更優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。Hart-llne & Ferrell(1996)對中高檔賓館的實證研究表明，員工滿意度對服務(wù)質(zhì)量有積極顯著影響。郭琳(2007)通過對服務(wù)企業(yè)員工及顧客進行實證研究發(fā)現(xiàn)，員工滿意與服務(wù)質(zhì)量正相關(guān)。因此，提出如下假設(shè)：

H4：員工滿意度對服務(wù)質(zhì)量具有直接的正向影響。

員工滿意與顧客滿意之間緊密相關(guān)的觀點得到了學(xué)者們的認同。Heskett(1994)用服務(wù)利潤鏈描述員工和顧客之間的聯(lián)系：員工滿意度、員工承諾和員工忠誠影響顧客對產(chǎn)品和服務(wù)的感知價值，顧客感知價值影響顧客滿意度。Rueci(1998)對美國希爾斯公司研究發(fā)現(xiàn)，員工滿意度提高5％，會連帶提升1.3％的顧客滿意度，同時也將提高0.5％的企業(yè)業(yè)績。Brooks(2000)回顧了員工―顧客滿意度關(guān)系的相關(guān)研究，結(jié)論顯示，40％～80％的顧客滿意度與忠誠度由顧客一員工間的關(guān)系決定，但結(jié)果也依賴于不同的產(chǎn)業(yè)和細分市場。目前，學(xué)者們在員工滿意是直接影響顧客滿意還是通過服務(wù)質(zhì)量等中介變量間接影響顧客滿意方面存在分歧。Burke etal.(2005)基于加拿大金融服務(wù)企業(yè)和國際零售公司的研究表明，員工滿意度對顧客滿意度具有直接的正向影響。而Vilares & Coelho(2003)對超市員工和顧客的實證研究表明，員工滿意通過服務(wù)質(zhì)量間接影響顧客滿意，對顧客滿意的直接影響不顯著。因此，提出如下假設(shè)：

H5：員工滿意度對顧客滿意度具有直接的正向影響。

(四)服務(wù)質(zhì)量與顧客滿意的關(guān)系

服務(wù)的無形性、異質(zhì)性、人員接觸、過程性等特點，決定了服務(wù)質(zhì)量評價很大程度上取決于顧客的心理認知。Fomell et.al(1996)將顧客滿意分解為總體滿意、體驗與預(yù)期質(zhì)量比較而產(chǎn)生的滿意、體驗與理想質(zhì)量比較而產(chǎn)生的滿意。因此，顧客滿意源于顧客的心理比較，比較的基準則是預(yù)期。預(yù)期形成的渠道有：以前的使用經(jīng)驗；對競爭者的判斷；對理想狀態(tài)的判斷。

優(yōu)異的服務(wù)質(zhì)量會帶來顧客滿意。PZB(1996)認為，服務(wù)質(zhì)量僅著重于服務(wù)因素，而顧客滿意是一個更廣泛概念，它受產(chǎn)品質(zhì)量、價格、情景因素、個人因素及服務(wù)質(zhì)量等的綜合影響，因此，服務(wù)質(zhì)量是影響顧客滿意的重要因素之一。Artreassen et.al(2000)實證研究結(jié)果也表明，服務(wù)質(zhì)量是顧客滿意的前因。Bloemer et.al(1998)、張雪蘭(2005)、陸娟等(2006)、王海忠等(2006)對銀行業(yè)的實證研究證明，服務(wù)質(zhì)量對顧客滿意具有直接的正向影響。目前，研究服務(wù)質(zhì)量與顧客滿意關(guān)系的課題很多，并且它們之間的關(guān)系也已經(jīng)被證實。但考慮到本研究的完整性，仍提出如下假設(shè)：

H6：服務(wù)質(zhì)量對顧客滿意度具有直接的正向影響。

通過文獻綜述和理論推導(dǎo)，嘗試將內(nèi)部營銷、員工滿意、服務(wù)質(zhì)量、顧客滿意四個變量整合起來進行研究，構(gòu)建“內(nèi)部營銷－員工滿意－服務(wù)質(zhì)量－顧客滿意關(guān)系模型”(如圖1)，并以此來研究適合于我國商業(yè)銀行業(yè)的內(nèi)部營銷、員工滿意、服務(wù)質(zhì)量與顧客滿意之間的關(guān)系。

三、研究方法

(一)量表設(shè)計與選擇

本文采用五級Likert量表進行問卷調(diào)查，“1”表示完全不同意，“5”表示完全同意，調(diào)查對象包括商業(yè)銀行的員工和顧客。

由于目前測量內(nèi)部營銷的量表不充分，因此本文在參考Gounaris(2008)的內(nèi)部營銷量表基礎(chǔ)上，結(jié)合商業(yè)銀行的實際情況開發(fā)了內(nèi)部營銷量表，之后的統(tǒng)計結(jié)果證明該量表有較好的信度和效度。我們邀請了2名服務(wù)營銷管理專業(yè)教授、3名銀行高級管理人員和2名銀行員工進行了深度訪談，對原始量表作了進一步修正，得到了預(yù)調(diào)研量表。預(yù)調(diào)研在5家商業(yè)銀行中進行，根據(jù)預(yù)調(diào)研的反饋結(jié)果刪除了6個問項，同時修改了部分問項的陳述方式，形成了正式內(nèi)部營銷量表。

對于員工滿意的測量，本文采用Harfline & Fer-tell(1996)在服務(wù)人員管理研究中的員工滿意量表；對于服務(wù)質(zhì)量和顧客滿意的測量，本文采用陸娟等(2006)在銀行業(yè)服務(wù)忠誠驅(qū)動因素研究中的服務(wù)質(zhì)量量表和內(nèi)部營銷量表。

(二)抽樣與樣本

正式調(diào)研首先根據(jù)簡單隨機抽樣原則選取35家商業(yè)銀行，其中中國工商銀行5家、中國農(nóng)業(yè)銀行4家、中國銀行4家、中國建設(shè)銀行4家、交通銀行3家、光大銀行3家、招商銀行3家、中信銀行3家、民生銀行2家、農(nóng)村合作銀行2家、浦東發(fā)展銀行2家。隨后對35家銀行的員工和顧客以簡單隨機抽樣的方式分別發(fā)放問卷各350份。在調(diào)查過程中，注意了不同銀行的員工與顧客的一一對應(yīng)關(guān)系。問卷回收后對全部問卷資料進行審核，對于有關(guān)鍵漏項的問卷或有明顯邏輯錯誤的問卷予以剔除，最后得到銀行員工有效問卷285份，問卷有效率為81.4％；銀行顧客有效問卷308份，問卷有效率為88.0％。由于調(diào)研過程控制周密，問卷整體質(zhì)量較高。

關(guān)于樣本與顧客樣本的描述性統(tǒng)計如表1所示，數(shù)據(jù)表明，樣本具有較高的代表性。

四、實證檢驗

(一)信度與效度檢驗

首先采用Cronbach's a系數(shù)檢驗量表的信度對數(shù)據(jù)進行信度和效度檢驗。如表2所示，內(nèi)部營銷、員工滿意、服務(wù)質(zhì)量、和顧客滿意的Cronbach's a系數(shù)分別為0.930、0.832、0.797、0.811，均超過了0.7的臨界水平，表明量表具有較高的信度。

效度檢驗通常包括內(nèi)容效度和結(jié)構(gòu)效度。本文主要采用文獻參考法設(shè)定各變量的測量題項，保證量表的內(nèi)容效度，采用驗證性因子分析檢驗量表的結(jié)構(gòu)效度。如表2所示，每個測量題項在其所對應(yīng)的變量上的因子負載均顯著，說明量表具有較高的結(jié)構(gòu)效度。

(二)結(jié)構(gòu)方程模型分析

應(yīng)用結(jié)構(gòu)方程模型檢驗理論模型中各個潛變量之間的假設(shè)關(guān)系。整體模型擬合結(jié)果如表3所示：X2/df.小于3.5的臨界值；SRMR，RMSEA均小于0.08；NFI、NNFI、CFI、IFI均超過了0.90的水平；GFI、AGFI也接近0.90的理想標準。因此，模型表現(xiàn)出較好的整體擬合度。

路徑系數(shù)的方向和顯著性是判定兩變量關(guān)系是否成立的依據(jù)。假設(shè)檢驗結(jié)果如表4所示，除內(nèi)部營銷一顧客滿意的路徑系數(shù)不顯著外，其余系數(shù)符號均與假設(shè)相符，且都通過了t檢驗(t>1.96)。

五、結(jié)論與啟示

本文以內(nèi)部營銷為源頭，員工滿意、服務(wù)質(zhì)量為中間變量，分析了內(nèi)部營銷對顧客滿意的影響。通過對銀行業(yè)的實證分析，得到如下研究結(jié)論：

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而是于屢敗屢戰(zhàn)的勇氣。時至今日，人生最大的榮耀不在于永不失敗。銀行處于各國有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行激烈競爭的大環(huán)境當(dāng)中，今后對銀行個人金融業(yè)務(wù)的從業(yè)人員必將提出更高的素質(zhì)要求，銀行的每一名員工都應(yīng)有不怕困難、克難奮進的勇氣和決心!愿意將我全部的熱情與精力投入到銀行中心儲蓄所的發(fā)展壯大之中。

解本所業(yè)務(wù)開展狀況，儲蓄所主任在素質(zhì)方面需要精通儲蓄業(yè)務(wù)。需要具有一定的領(lǐng)導(dǎo)才能，富有熱心且又要具有相當(dāng)?shù)木礃I(yè)精神。對此我作如下陳述：

畢業(yè)于東北財經(jīng)大學(xué)。學(xué)習(xí)期間在業(yè)務(wù)理論上我系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了銀行經(jīng)營管理、財務(wù)管理等專業(yè)知識；個人技術(shù)上。多年來在儲蓄崗位磨煉與大量接觸客戶機會，使我多方面地掌握與了解了儲蓄一線工作所必需的經(jīng)驗與要求。作為一名儲蓄所負責(zé)人，思想政治素質(zhì)應(yīng)是優(yōu)秀的一定的管理水平也應(yīng)是必備的相信我這方面是能夠過關(guān)的如果給我一個機會，將會以實際行動來驗證它并且會做得更好更有進步!

業(yè)務(wù)水平更應(yīng)該是一流的不僅要以德服眾，一名儲蓄所主任。更應(yīng)以技服人!

二、一名儲蓄所主任。更應(yīng)以技服人!

一直在一線工作，從事儲蓄工作已有13年。從事過儲蓄各崗位的工作，從出納、記帳、綜合員、付所長、所長，對各崗位工作流程都很熟悉，熟悉我行個人銀行業(yè)務(wù)的各操作環(huán)節(jié)。

將在中心儲蓄所以后的管理當(dāng)中貫徹我行“以客戶至上的服務(wù)理念如能競聘成功。以產(chǎn)品品牌為服務(wù)動力，以信賴度滿意度為服務(wù)宗旨，以提高質(zhì)量和效率為最終服務(wù)目標”以往“微笑服務(wù)、站立服務(wù)”基礎(chǔ)上更有所突破，切實推行文明服務(wù)用語，中心儲蓄所要做到員工語言得體、服裝統(tǒng)一、整潔，業(yè)務(wù)辦理快捷準確，各項業(yè)務(wù)水平都有明顯進步，要把中心儲蓄所建成沿興隆大街一線，具有一定知名度及影響力的重要儲蓄營業(yè)網(wǎng)點。

將認真帶領(lǐng)全所員工積極投入到爭創(chuàng)“青年文明號”等活動的創(chuàng)建當(dāng)中。切實提高前臺人員的服務(wù)意識，如能競聘成功。服務(wù)效率、服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平，為客戶提供高技術(shù)、高質(zhì)量、專業(yè)化的服務(wù)，特別是服務(wù)重點客戶方面，為重點客戶設(shè)立專門的服務(wù)小組，提供專門化、個性化、差別化的服務(wù)。進一步鞏固客戶群體，挖掘、發(fā)展新客戶。中心儲蓄所將以“提高信譽、增加存款、擴大市場占有份額”為指針，認真細致按照我行個人金融業(yè)務(wù)開辦要求開展業(yè)務(wù)，爭先進、上存款、創(chuàng)效益，為壯大我行資金實力，提高我行個人金融業(yè)務(wù)開展水平付出踏踏實實的努力!

懂得規(guī)范操作的重要性，商業(yè)銀行任何時候?qū)６家幚砗脴I(yè)務(wù)發(fā)展和防范風(fēng)險的關(guān)系。對于各種特殊業(yè)務(wù)的權(quán)限處理以及各種規(guī)避案件發(fā)生的操作要求，能夠熟記于心。深刻理解到作為一名儲蓄所主任，不僅需要帶領(lǐng)好全所員工服務(wù)客戶，服務(wù)社會，完成各項任務(wù)，更需要以嚴密的操作控制環(huán)節(jié)、嚴格的勞動紀律來切實保證本所資金安全，加強風(fēng)險防范。

想說的話還有很多，座的各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們即將結(jié)束此次競聘演講。但我最想說的太多失敗的顧慮就要失去成功的機會，不要再抱怨我沒有機會，行人需要永遠的信心與與時俱進的勇氣!

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實干是最好的作風(fēng)，實戰(zhàn)是最好的檢驗。希望大家要踐行初心使命，恪守親清底線;下面是小編給大家?guī)淼娜忻駹I經(jīng)濟“兩個健康”提升行動暨“一聯(lián)三幫”保企穩(wěn)業(yè)專項行動動員大會上的講話，希望大家喜歡!

同志們：

經(jīng)市委、市政府研究，今天我們召開全市民營經(jīng)濟“兩個健康”提升行動暨“一聯(lián)三幫”保企穩(wěn)業(yè)專項行動動員會。這既是一次工作動員部署會，也是市促進非公有制經(jīng)濟和中小企業(yè)發(fā)展工作領(lǐng)導(dǎo)小組第一次全體(擴大)會。剛才，市工信局、市財政局、人行××中心支行和×縣等單位作了發(fā)言。

明亮主席主要從工商聯(lián)和工信系統(tǒng)幫聯(lián)企業(yè)角度，對下一步工作作了安排部署。市財政局就落實減稅降費政策、財政支持政策等提出了很好的意見建議。××行長介紹了中國人民銀行近期政策要點、創(chuàng)新推進民營小微企業(yè)金融服務(wù)“百千萬”行動計劃開展情況等。×縣介紹了開展“一聯(lián)三幫”專項行動、推進民營經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的經(jīng)驗做法。希望大家認真學(xué)習(xí)借鑒，結(jié)合工作實際，積極采取務(wù)實管用的辦法，切實幫助企業(yè)解決遇到的困難和問題。

我們要充分認識到，開展民營經(jīng)濟“兩個健康”百縣提質(zhì)行動和“一聯(lián)三幫”保企穩(wěn)業(yè)專項行動，是應(yīng)對當(dāng)前疫情影響、促進經(jīng)濟社會全面恢復(fù)發(fā)展的重要舉措，是做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務(wù)的現(xiàn)實需要。目前，民營經(jīng)濟是我市高質(zhì)量發(fā)展最具活力的增長點、吸納就業(yè)人口的主力軍。

尤其是在當(dāng)前形勢下，推動民營經(jīng)濟健康發(fā)展、民營企業(yè)家健康成長，對我市經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展具有重要意義。在這次疫情中，我市受影響最大的是中小微企業(yè)占大多數(shù)的民營企業(yè)?？梢哉f，我市民營經(jīng)濟發(fā)展遇到了前所未有的困難。對我們基層來講，落實“六保”任務(wù)最緊要的就是保居民就業(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌鲋黧w。

我們要以促進民營經(jīng)濟健康發(fā)展保市場主體，以保市場主體保居民就業(yè)，以保居民就業(yè)保居民收入，以保居民收入促進居民消費，以促進居民消費拉動經(jīng)濟增長，從而主動融入國內(nèi)大循環(huán)，加快促進國內(nèi)國際雙循環(huán)。我們要全面落實“兩個行動”，“一企一策”實施精準幫扶，切實幫助民營企業(yè)走出困境、加快發(fā)展，持續(xù)保持我市經(jīng)濟社會高質(zhì)量跨越發(fā)展良好態(tài)勢。下面，根據(jù)會議安排，我再講幾點意見。

一、落實“兩個行動”，做到真、準、實

(一)落實好“兩個行動”貴在“真”。促進民營經(jīng)濟和中小微企業(yè)健康發(fā)展、企業(yè)家健康成長，具有重要的現(xiàn)實意義和歷史意義。當(dāng)下，中小微等民營企業(yè)最緊要的是有效應(yīng)對疫情帶來的沖擊，恢復(fù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序。剛才為什么說人行××中心支行采取的措施務(wù)實管用呢?關(guān)鍵原因是他們真正認識到了銀行和企業(yè)是緊密相連、相互依存的利益共同體，只有讓企業(yè)生存下去，銀行才能更好地生存下去。

他們探索實施的強化名錄庫動態(tài)管理、推動“三個全覆蓋”(對轄區(qū)內(nèi)民營小微企業(yè)走訪全覆蓋、當(dāng)年新設(shè)民營小微企業(yè)財務(wù)輔導(dǎo)全覆蓋、名錄庫企業(yè)授信全覆蓋)、開展“三新活動”(引導(dǎo)金融機構(gòu)主動提供“第一次開戶、第一次授信、第一次貸款”金融服務(wù))等措施，都是用的真情、出的真招，也一定會見到真效。

全市各級各部門，尤其是今天在座的同志們要進一步提高政治站位，強化責(zé)任落實，認真開展好“兩個行動”，落實好各項幫扶措施，做到用真情、出真招、見真效。

(二)落實好“兩個行動”貴在“準”。要做到定準位、精準幫。定準位，就是要定位幫助企業(yè)解決實際問題，不能因為黨員領(lǐng)導(dǎo)干部到企業(yè)進行所謂的調(diào)查研究、開會座談而影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營、增加企業(yè)負擔(dān)，要用心為企業(yè)辦好“圍墻外的事”，讓企業(yè)安心做好“圍墻內(nèi)的事”。

精準幫，就是要通過12345馬上辦便民服務(wù)熱線(企業(yè)服務(wù)110)等訴求平臺，發(fā)揮各職能部門數(shù)據(jù)資源優(yōu)勢，在不干擾企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的情況下，精準分析每一家被幫聯(lián)企業(yè)當(dāng)前所面臨的實際困難，“一企一策”精準制定幫扶措施。如果做不到精準幫扶，落實“兩個行動”就失去了意義。

我們要通過定準位、精準幫，真正了解企業(yè)最急需解決的問題是什么，做到既解決好企業(yè)存在的共性問題、又解決好每個企業(yè)的個性問題。比如，有的企業(yè)因土地糾紛無法辦理土地、房產(chǎn)等手續(xù)而難以實現(xiàn)規(guī)范化生產(chǎn)經(jīng)營;有的企業(yè)因地方拆遷不到位而無法完成投資;有的企業(yè)因變電站建不成而無法正常開工;有的企業(yè)因污水無法及時排放而無法正常生產(chǎn)。這些都是需要我們下功夫解決好的具體問題。

(三)落實好“兩個行動”貴在“實”。要重實務(wù)、見實效，而不能出虛招、務(wù)虛功，更不能擺“花架子”、搞官僚主義和形式主義。要通過務(wù)實管用的舉措解決好服務(wù)企業(yè)“最后一公里”的問題，真正讓企業(yè)感受到“一聯(lián)三幫”保企穩(wěn)業(yè)專項行動帶來的實實在在的變化和成效。

統(tǒng)戰(zhàn)部門和工商聯(lián)要堅持月評價通報機制，堅持把為企業(yè)幫扶成效、為企業(yè)解決了多少實際問題作為考核的重要依據(jù)，絕不能簡單地看幫扶小組到企業(yè)去了多少次、哪個領(lǐng)導(dǎo)干部帶隊去了多少次。要把最后的評價權(quán)交給企業(yè)，倒逼各責(zé)任單位和責(zé)任人在“真”“準”“實”上下功夫。

二、突出幫扶重點，明確幫扶內(nèi)容

(一)幫企業(yè)辦理完善各種審批證件。目前，我市部分企業(yè)有很多歷史遺留問題。各縣(市、區(qū))要通過落實“兩個行動”，對轄區(qū)內(nèi)所有企業(yè)進行調(diào)查摸底，真正摸清企業(yè)四證辦理、規(guī)范化經(jīng)營、銀行貸款等情況。要切實幫助既有企業(yè)和在建企業(yè)辦理完善各種行政審批手續(xù)和證件，為企業(yè)規(guī)范化經(jīng)營、快速健康發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。

各縣(市、區(qū))長要高度關(guān)注，敢于擔(dān)當(dāng)，主動作為，以攻堅克難的魄力，對遺留問題該決策決策、該拍板拍板;對沒有爭議的項目，該辦證辦證;對在建的重點企業(yè)，要加快辦理土地證、規(guī)劃許可證、施工許可證和房產(chǎn)證等;對問題復(fù)雜的共性問題，要建立工作推進機制，集中進行研究解決。

(二)幫企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度?，F(xiàn)代企業(yè)制度可規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理行為，增強企業(yè)信譽。這次“一聯(lián)三幫”保企穩(wěn)業(yè)專項行動，既要著眼于幫助民營企業(yè)解決當(dāng)前的問題，也要著眼于促進民營企業(yè)健康發(fā)展、民營企業(yè)家健康成長。

在昨天召開的全市黨外人士座談會上，市政協(xié)副主席、民革××市委主委宋崇江在發(fā)言中講到，當(dāng)前我市民營經(jīng)濟存在的問題主要集中在企業(yè)管理不規(guī)范、規(guī)章制度不完善、財務(wù)不透明、信息不對稱、銀行貸款風(fēng)險太大等方面。

如果民營企業(yè)不能實現(xiàn)規(guī)范化經(jīng)營管理，信譽度不能有效提升，就很難獲得銀行貸款。要通過“一聯(lián)三幫”保企穩(wěn)業(yè)專項行動，幫助企業(yè)家聚焦主業(yè)、堅守實業(yè)，遵循市場規(guī)律，立足長遠企業(yè)發(fā)展，建立完善財務(wù)管理、安全生產(chǎn)和環(huán)境保護等現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，促進自身健康成長、企業(yè)健康發(fā)展。

(三)幫企業(yè)精準對接金融機構(gòu)。當(dāng)前，我市已有一大批規(guī)范化管理的民營企業(yè)，與某些銀行金融機構(gòu)建立了長期穩(wěn)定聯(lián)系。但不同的銀行有不同的核心業(yè)務(wù)，要真正幫助企業(yè)獲得貸款，就必須了解掌握哪些銀行可以做無抵押貸款?哪些銀行主要針對工業(yè)企業(yè)貸款?哪些銀行主要針對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)貸款?哪些銀行主要針對商貿(mào)企業(yè)貸款?

目前，我市股份制銀行已有5家，在支持民營經(jīng)濟發(fā)展方面各有特色，即使沒在我市設(shè)立分支機構(gòu)的浙商銀行等也在××開展了業(yè)務(wù)。要發(fā)揮好這些股份制銀行支持中小微企業(yè)加快發(fā)展的優(yōu)勢。幫扶企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)同志要與金融工作局、人民銀行的主要負責(zé)同志勤溝通聯(lián)系，引導(dǎo)各家銀行落實好國家新增貸款支持中小微企業(yè)等實體經(jīng)濟發(fā)展的要求，精準幫助企業(yè)獲得銀行貸款。

希望各家銀行要主動服務(wù)，通過印制“口袋書”、小冊子等，大力宣傳有關(guān)政策和創(chuàng)新舉措，切實提高政策知曉率、落地率。同時，希望各幫扶單位積極幫助企業(yè)到主板、科創(chuàng)板、二板、三板、四板上市掛牌，通過各種資本市場融到更多資金。

(四)幫企業(yè)開拓市場。要八仙過海，各顯其能，學(xué)習(xí)借鑒沿海地區(qū)經(jīng)驗做法，想盡一切辦法幫助企業(yè)開拓市場、消化庫存。要依托重點產(chǎn)業(yè)鏈龍頭企業(yè)、電商平臺，舉辦形式靈活、針對性強、見效快的精準產(chǎn)銷對接活動，推動上下游產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)建立穩(wěn)定的合作關(guān)系，以產(chǎn)業(yè)鏈帶動鏈條上的中小微市場主體產(chǎn)銷穩(wěn)定、訂單飽滿、健康發(fā)展。要動員支持企業(yè)參加國內(nèi)外和省市名優(yōu)產(chǎn)品拓展銷售活動，組織企業(yè)與工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)和電商企業(yè)對接，運用好阿里巴巴(××)產(chǎn)業(yè)帶，推廣一批“新電商”模式，促進企業(yè)不斷擴大生產(chǎn)規(guī)模、開拓銷售市場、實現(xiàn)健康發(fā)展。

(五)幫企業(yè)轉(zhuǎn)型升級創(chuàng)新發(fā)展。當(dāng)前，我們既要看到疫情給企業(yè)帶來的銷售不暢、上下游銜接不順、企業(yè)庫存積壓嚴重、資金鏈存在斷裂風(fēng)險等實際困難，也要看到國家為應(yīng)對疫情出臺的一系列利好政策，給企業(yè)加快轉(zhuǎn)型發(fā)展帶來了重大機遇;既要看到一部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營遇到的困難很大，也要看到一部分企業(yè)產(chǎn)銷兩旺、發(fā)展勢頭強勁。要引導(dǎo)企業(yè)家認識到，越是在困難的時候，越能倒逼企業(yè)轉(zhuǎn)型升級創(chuàng)新發(fā)展。

我們絕不能被困難嚇到，而要以積極的態(tài)度，抓住機遇，用好政策，引導(dǎo)企業(yè)提質(zhì)、加速發(fā)展。要幫助產(chǎn)銷兩旺、正常生產(chǎn)的企業(yè)抓住國家降低貸款利率、降低生產(chǎn)要素成本、新增貸款必須投向?qū)嶓w經(jīng)濟等政策機遇，持續(xù)實施智能化改造，進一步提升裝備水平，創(chuàng)新產(chǎn)品和業(yè)態(tài)，擴大生產(chǎn)規(guī)模，拓展市場空間，加快轉(zhuǎn)型升級創(chuàng)新發(fā)展。

要學(xué)習(xí)借鑒柘城產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)引導(dǎo)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的經(jīng)驗做法，貫徹落實好市政府出臺的“創(chuàng)新十條”，引導(dǎo)企業(yè)引進培育各類創(chuàng)新團隊，建立完善創(chuàng)新中心、技術(shù)中心等，切實增強企業(yè)科技創(chuàng)新和抗風(fēng)險的能力。

三、堅持能幫必幫、應(yīng)幫盡幫，做好全方位幫扶

(一)做到規(guī)上企業(yè)全覆蓋。要對所有規(guī)上工業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)進行全方位幫扶。工信、商務(wù)、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等部門要發(fā)揮好牽頭單位作用，引導(dǎo)各幫扶責(zé)任單位落實好各項幫扶措施。

篇10

一、公司治理的趨同化

（一）公司治理結(jié)構(gòu)的差異

公司治理在全球的表現(xiàn)形態(tài)存在很大差異。概括地說，有兩種較為突出的典型治理結(jié)構(gòu)：股權(quán)分散型和股權(quán)集中型。在股權(quán)分散型公司治理體系中（最典型的是美國式治理結(jié)構(gòu)），公司控制權(quán)基本落入職業(yè)經(jīng)理手中，外部股東往往通過代表其利益的董事會對經(jīng)理實施監(jiān)督和控制；另外，還通過活躍的接管市場和嚴格的證券管制制約管理層的行為。而在股權(quán)集中型公司治理體系中（典型的是德日式治理結(jié)構(gòu)），投資者集團往往能產(chǎn)生一個或若干個大投資者（股東或債權(quán)人），他們能對公司經(jīng)理實施有效控制，而中小投資者的聲音通常很弱；而且，往往也缺乏有效的外部治理機制控制內(nèi)部大投資者的行為，因為沒有活躍的接管市場（實際上，在大股東持有足夠多的股份時，接管市場也難以發(fā)揮作用）和嚴厲的證券管制。

上述兩種公司治理結(jié)構(gòu)，不僅在形態(tài)上存在顯著的差異，而且在目標和價值取向上也存在根本的分歧。美國式的公司治理目標，從公司法和證券法的角度而言是股東價值最大化。股東價值目標也體現(xiàn)在董事會的構(gòu)成和職能上：董事會代表全體股東的利益，執(zhí)行公司決策控制職能；這些職能包括對高層經(jīng)理的聘用、解雇、監(jiān)督和報酬設(shè)置。股東價值的公司治理鏈條可以概括為：股東選擇董事會，董事會選擇經(jīng)理。股東價值目標的公司治理觀決定了經(jīng)理與股東之間的受托責(zé)任關(guān)系，盡管這一目標并不總是能夠?qū)崿F(xiàn)。德國的公司治理結(jié)構(gòu)體現(xiàn)了股東與職工的合作精神，這決定了其目標不僅僅是股東價值原則。德國公司的最高決策機構(gòu)是監(jiān)事會；公司法規(guī)定：監(jiān)事會必須有一半或者1/3的成員是公司職工。對于存在銀行關(guān)系的日本公司，由于作為債權(quán)人身份的主銀行對公司事務(wù)的非正式參與，其治理目標更多地傾向于債權(quán)人利益最大化。當(dāng)然，非股東價值取向的公司目標并不意味著德日公司完全不追求股東價值的增加。

（二）公司治理的趨同化趨勢

過去十年來，公司治理的改革引起了西歐、東歐、拉美乃至亞洲國家和地區(qū)的廣泛興趣。自亞洲金融危機之后，關(guān)于公司治理改革的討論更為深入。越來越多的觀點傾向于構(gòu)建一個“全球性的金融工程”。

面對日益激烈的全球性競爭，不同的公司治理形態(tài)開始相互學(xué)習(xí)。大量的德國企業(yè)，陸續(xù)改變公司的財務(wù)揭示政策，以期獲得美國資本市場的準人許可證。日本企業(yè)也在積極采用更為透明的會計實務(wù)，并效仿美國企業(yè)的管理報酬結(jié)構(gòu)（如經(jīng)理股票期權(quán)計劃）。興起于20世紀90年代前后的西歐公司治理改革運動則主要表現(xiàn)為：鼓勵廣泛持股，允許敵意接管和銀行股份的減持。公司結(jié)構(gòu)的趨同化趨勢似乎更多地朝向美國式治理模式演化。

同時，美國公司也在向西歐大陸和日本學(xué)習(xí)，一個最典型的特征就是：20世紀90年代起，美國機構(gòu)投資者不斷上升的影響。盡管早在1942年，SEC就頒布了14A-8規(guī)則——《股東建議規(guī)則》，但美國企業(yè)的公司章程一直在極力壓制外部股東參與公司控制的權(quán)力和活動：直到20世紀80年代末，情況才有所改觀。隨著接管市場在80年代末的消亡，公司治理制度開始從市場導(dǎo)向的模式轉(zhuǎn)變?yōu)檎螌?dǎo)向的模式，機構(gòu)投資者的地位開始崛起。1992年，SEC通過新的規(guī)則：允許股東相互之間的直接溝通。隨著溝通限制的放松，投資者不再依賴昂貴的人建議與其他股東進行交流，致使創(chuàng)立股東聯(lián)盟以爭取支持的成本大大降低，甚至備受限制的美國商業(yè)銀行，也開始成為積極的投資者。

二、公司治理改革的背景和動因

（一）公司治理改革的背景：金融逆轉(zhuǎn)

隨著貿(mào)易一體化的深入和國際資本的流動，尤其是20世紀七八十年代的經(jīng)濟增長所帶來的巨大投資機會刺激了對國際資本的全球需求。而且，銀行模式所固有的且日益惡化的制度缺陷（如，日本銀行的大量壞賬和公共證券市場的嚴重萎縮）也迫使西歐大陸和日本開始考慮對金融制度的改革。終于，在20世紀80年代，西歐大陸和日本陸續(xù)開始了以金融市場自由化為主軸的金融大逆轉(zhuǎn)。到1999年，西歐與美國的金融市場化程度已漸近趨同，例如，法國的股票市值占GDP的比重已接近美國。始于80年代的金融自由化，動搖了以機構(gòu)為中心的金融模式和公司治理基礎(chǔ)；資本市場發(fā)展所要求的對投資者利益的尊重，成為以“投資者保護”為核心的公司治理改革的催化劑。

（二）公司治理改革的動因：資本市場競爭

始于20世紀80年代的以金融市場自由化為主鏈的金融逆轉(zhuǎn)，不僅引入了資本市場的全球競爭，也引入了公司治理的全球競爭。貿(mào)易一體化和資本全球化加深了產(chǎn)品市場和資本市場的競爭程度。按照Kole-Lehn（1997）的達爾文主義觀點，巨大的競爭壓力驅(qū)動追求生存的企業(yè)選擇最有效率的治理制度。Bebchuk-Roe（1999）指出：90年代末的跨國投資驅(qū)使公司治理邁向美國式的趨同道路；因為最活躍的并且積極推動公司治理改革的國際投資者大多是美國人。Licht（1998）也談到：鑒于美國證券市場的影響和發(fā)達程度，國際金融家們更青睞美國式的證券管制（包括美國式的會計準則）。為了在資本市場獲得競爭優(yōu)勢，采取美國式的證券管制策略成為全球證券市場的普遍趨勢。

全球范圍內(nèi)的金融自由化，一方面削弱了銀行模式中關(guān)系投資者（如德國和日本的主銀行）的傳統(tǒng)壟斷力量；另一方面促進了公司治理、證券管制和會計準則國際化的改革。原子式的市場結(jié)構(gòu)有利于大規(guī)模融資，并避免外部投資者對企業(yè)家的干預(yù)。分散化的股權(quán)結(jié)構(gòu)免除了外部大投資者對內(nèi)部經(jīng)理人力資本的剝削，從而激勵經(jīng)理進行企業(yè)專有性的人力資本投資；但卻造成了投資者的權(quán)力弱勢。匿名式的投資者結(jié)構(gòu)難以培養(yǎng)經(jīng)理對投資者集團的責(zé)任感和忠實感：而且，分散化的投資者無法形成與經(jīng)理相抗衡的力量。因此，流動性和原子化的金融市場要求注重投資者保護的公司治理結(jié)構(gòu)。

三、公司治理改革的目標

Shleifer-Vishny（1997）在其歷史性的回顧文獻中，將公司治理表述為：最小化沖突的控制機制。他們認為，投資者權(quán)利的保護機制是公司治理的基本要素之一。公司治理的目標就是：建立強有力的投資者保護機制，以確保投資者得到其應(yīng)得的投資回報。為了保證投資者對應(yīng)于企業(yè)資產(chǎn)的權(quán)利，投資者應(yīng)該擁有獲取關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)變動的財務(wù)信息的權(quán)利；同時，也應(yīng)該從法律上（或管制上）確認企業(yè)控制者對企業(yè)所有者的受托責(zé)任。因此，要建立一個強有力的投資者保護機制，首先要建立高質(zhì)量的會計準則，鼓勵和迫使企業(yè)選擇公允透明的會計政策。

普遍存在的貧乏的投資者保護機制，已經(jīng)引起越來越廣泛的關(guān)注。Johnsonetal（2000）指出：亞洲公司的治理狀況加大了金融危機的危害程度。在出現(xiàn)金融困難和動蕩時，對未來前景的悲觀會激勵公司內(nèi)部人加速對外部投資者的掠奪。因此，當(dāng)宏觀經(jīng)濟出現(xiàn)惡化的先兆時，缺乏投資者保護意識的公司治理制度會動搖公共投資者對未來的信心，并加劇股市和匯市的波動。Hellwig（1999）認為：幾乎不受限制的銀行會與經(jīng)理合謀侵占其他投資者的利益。而銀行的被保護地位（緣于其絕對控股地位），使得其不利于其他投資者的不良行為難以被扼制。Weimstein-Yafeh（1998）發(fā)現(xiàn)：關(guān)系銀行會利用其壟斷地位，榨取產(chǎn)業(yè)企業(yè)的經(jīng)濟租金；另外，作風(fēng)保守的銀行時常會反對客戶企業(yè)從事高風(fēng)險但有利可圖的投資項目。銀行的這些行為通常會導(dǎo)致企業(yè)利潤率和成長性的降低。在公司披露政策方面，由于信息搜集上的比較優(yōu)勢，私人信息較多的大股東比私人信息較少的小股東更傾向于不充分的公司披露。

更具透明性的會計實務(wù)會增加公司內(nèi)部人榨取私人利益的成本，從而發(fā)揮保護中小投資者的功能。而一個有效的投資者保護機制可以激勵公共投資者的私人投資。20世紀90年代，成立于德國的新板市場，作為法蘭克福證券交易所的分部，專門用于新上市公司的交易。德意志交易所強制在該板上市的公司，全面采用國際會計準則揭示會計信息。由于較充分的公司披露以及對企業(yè)家較嚴格的檢查，新板市場大大加快了德國企業(yè)公共上市的步伐。Coffee（2000）考察了90年代波蘭和捷克的私有化、公司治理和證券改革，其中一些經(jīng)驗教訓(xùn)很值得借鑒和吸取。波蘭和捷克幾乎同時進行證券改革。波蘭政府引進了美國式的嚴格的證券法，強調(diào)上市企業(yè)的重大披露，其改革推動了證券市場的快速發(fā)展。相反，捷克政府在私有化進程中，既沒有引進嚴格的證券法，也沒有創(chuàng)造強有力的市場管制者。結(jié)果，剝削中小投資者利益的財富轉(zhuǎn)移行為泛濫于捷克股市；隨著數(shù)百家公司的下市，捷克股市陷于停滯狀態(tài)。

對外部投資者利益和權(quán)利的保護，首先在于解決內(nèi)部人與外部人之間的信息不對稱。這決定了高質(zhì)量的會計準則必須是投資者保護機制的一個關(guān)鍵構(gòu)件。而從全球的金融自由化趨勢來看，它應(yīng)該是全球性的會計準則。因此，高質(zhì)量全球會計準則的廣泛執(zhí)行是維護國際投資者權(quán)利和利益的一個根本保障。

四、結(jié)論與展望