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【關(guān)鍵詞】地鐵 投資估算 含量指標(biāo)

中圖分類號(hào)：F832.48 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

一、地鐵現(xiàn)狀介紹

現(xiàn)代城市需要有一個(gè)與其現(xiàn)代化生活相適應(yīng)的現(xiàn)代化交通體系，地鐵作為一種準(zhǔn)點(diǎn)、速度快、高效、客運(yùn)量大、污染小和能耗低的客運(yùn)交通方式，是我國大城市交通發(fā)展的必然趨勢(shì)。

截止到2012年12月31日，中國內(nèi)地有北京、上海、廣州、深圳、重慶、天津、南京、大連、武漢、沈陽、長(zhǎng)春、杭州、成都、蘇州、西安、昆明、佛山等17個(gè)城市的地鐵已處于正常運(yùn)營狀態(tài)，總計(jì)運(yùn)營長(zhǎng)度達(dá)到2008km。

作為大型市政設(shè)施項(xiàng)目，地鐵工程從項(xiàng)目建議書到建設(shè)完成投入使用運(yùn)營，各個(gè)階段都需要工程造價(jià)專業(yè)的緊密配合，需要工程造價(jià)專業(yè)提供準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)來檢驗(yàn)和衡量建設(shè)方案的經(jīng)濟(jì)可行性，從而比選優(yōu)化方案；另外，近年來BT建設(shè)管理模式的興起，使得工程造價(jià)必須做到量準(zhǔn)、價(jià)實(shí)、無漏項(xiàng)，可以說工程造價(jià)對(duì)于類似的大型建設(shè)項(xiàng)目俞發(fā)顯得重要。

二、工程造價(jià)種類劃分

工程造價(jià)根據(jù)建設(shè)工程的不同設(shè)計(jì)階段，具體分為以下幾種：

項(xiàng)目建議書階段的投資估算。

一般通過與已建類似項(xiàng)目的對(duì)比得來，因而投資估算的誤差率可30%左右。

2﹑項(xiàng)目可行性研究階段的投資估算。

可行性研究階段，主要是進(jìn)行全面，詳細(xì)，深入的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證階段。該階段投資估算的誤差率應(yīng)控制在10%以內(nèi)。

3、在初步設(shè)計(jì)階段對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資額度的概算。

概算是在初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)階段，由設(shè)計(jì)單位根據(jù)初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)圖紙等資料，預(yù)先計(jì)算工程從籌建至竣工驗(yàn)收交付使用全過程建設(shè)費(fèi)用經(jīng)濟(jì)文件。

4、在技術(shù)設(shè)計(jì)階段，要對(duì)初步設(shè)計(jì)概算進(jìn)行修正，編制修正概算。

5、在施工圖設(shè)計(jì)和工程項(xiàng)目招投標(biāo)階段，分別編制施工圖預(yù)算和招標(biāo)攔標(biāo)價(jià)。

施工圖預(yù)算是根據(jù)已批準(zhǔn)并經(jīng)會(huì)審后的施工圖紙、施工組織設(shè)計(jì)、現(xiàn)行工程預(yù)算定額、工程量計(jì)算規(guī)則、材料和設(shè)備的預(yù)算單價(jià)、各項(xiàng)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)先計(jì)算工程建設(shè)費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)文件。

攔標(biāo)價(jià)指招標(biāo)人在招標(biāo)過程中向投標(biāo)人公示的工程項(xiàng)目總價(jià)格的最高限制標(biāo)準(zhǔn)，是招標(biāo)人期望的價(jià)格。

6、在工程施工和竣工階段，分別要編制施工結(jié)算和竣工決算。

工程結(jié)算是指施工企業(yè)按照承包合同和已完工程量向建設(shè)單位（業(yè)主）辦理工程價(jià)清算的經(jīng)濟(jì)文件。

竣工決算，是指在竣工驗(yàn)收階段，建設(shè)單位編制的從籌建到竣工驗(yàn)收、交付使用全過程實(shí)際支付的建設(shè)費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)文件。

三、編制建設(shè)工程項(xiàng)目投資估算的重要性

1、項(xiàng)目建議書階段的投資估算，是多方案比選，合理確定項(xiàng)目投資的基礎(chǔ)。是項(xiàng)目主管部門審批項(xiàng)目建議書的依據(jù)之一，并對(duì)項(xiàng)目的規(guī)劃，規(guī)模起參考作用，從經(jīng)濟(jì)上判斷項(xiàng)目是否應(yīng)列入投資計(jì)劃。

2、項(xiàng)目可行性研究階段的投資估算，是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)，當(dāng)可行性研究報(bào)告被批準(zhǔn)之后，其投資估算額就作為建設(shè)項(xiàng)目投資的最高限額，不得隨意突破。

3、投資估算對(duì)工程設(shè)計(jì)概算起著主導(dǎo)控制作用，為后續(xù)工程設(shè)計(jì)工作提供了經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)依據(jù)和項(xiàng)目投資的限額，初步設(shè)計(jì)概算不得突破批準(zhǔn)的投資估算額。

4、可作為項(xiàng)目資金籌措及制訂建設(shè)貸款計(jì)劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的投資估算額進(jìn)行資金籌措向銀行申請(qǐng)貸款。

四、地鐵地下車站投資估算的編制

地鐵地下車站施工發(fā)法一般分為明挖、暗挖和蓋挖三種。無論對(duì)于何種工法的地下車站，充分了解施工方法和工序，是一個(gè)工程造價(jià)人員必備的能力；再者對(duì)于以往工程項(xiàng)目的總結(jié)也尤為重要。

對(duì)于以往工程項(xiàng)目總結(jié)，最后會(huì)體現(xiàn)在數(shù)據(jù)指標(biāo)上，根據(jù)本人的經(jīng)驗(yàn)，可以分為兩大類數(shù)據(jù)指標(biāo)：一類是工程量含量指標(biāo)，一般為平米含量，即為單位建筑面積上的工程量含量；另一類為綜合單價(jià)指標(biāo)。下面就明挖地下車站的這兩類指標(biāo)作簡(jiǎn)單闡述。

（一）土建工程

1、工程量含量指標(biāo)

根據(jù)《地鐵概預(yù)算編制辦法》中的相關(guān)規(guī)定，明挖地下車站土建工程大體上分為圍護(hù)結(jié)構(gòu)工程、土石方及支撐工程、內(nèi)部鋼筋混凝土工程、地基加固、裝修工程、車站附屬設(shè)施等幾部分。

（1）圍護(hù)結(jié)構(gòu)工程

目前常用的圍護(hù)結(jié)構(gòu)形式有地下連續(xù)墻、鉆孔灌注樁、SMW工法樁三種。圍護(hù)工程除此之外還應(yīng)包括樁頂冠梁、樁側(cè)噴射混凝土、混凝土擋土墻、土釘護(hù)坡等。含量指標(biāo)如下：

地下連續(xù)墻取墻體混凝土：一般為1.4m3/m2；

鉆孔灌注樁取樁體混凝土：一般為0.65 m3/m2；

SMW工法樁取樁體體積：一般為5.35 m3/m2；

冠梁取梁體混凝土體積：一般為0.07 m3/m2；

噴射混凝土取混凝土體積：一般為0.12 m3/m2；

擋土墻取墻體混凝土體積：一般為0.03 m3/m2；

（2）土石方及支撐工程

土石方及支撐工程主要包括土石方開挖及回填、級(jí)配碎石回填、素混凝土回填、混凝土支撐、鋼構(gòu)柱、鋼支撐、降水等。一般車站主體采取混凝土支撐和鋼支撐，出入口和風(fēng)道采用鋼支撐。含量指標(biāo)如下：

土石方開挖取土石方方量：一般為9.3 m3/m2；

砼支撐取混凝土量：一般為0.09 m3/m2；

鋼支撐取其重量：一般取165kg/m2；

（3）內(nèi)部鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)工程

內(nèi)部鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)工程包括墊層、梁、板、柱、墻、樓梯、軌頂風(fēng)道、站臺(tái)板、站臺(tái)板下支撐墻以及底板、側(cè)墻、頂板防水工程、施工縫、變形縫、誘導(dǎo)縫等。含量指標(biāo)如下：

所有含鋼筋混凝土構(gòu)件：一般為2 m3/m2；

防水工程取側(cè)墻、底板、頂板的防水工程總面積之和：一般為1.93 m3/m2；

車站主體每立方米混凝土含鋼量在190kg左右，附屬含鋼量在170～180kg。

2、綜合單價(jià)指標(biāo)

因?yàn)椴煌》萦械挠檬姓~，有的用地鐵定額，在定額消耗量及工程量計(jì)算法則上會(huì)有偏差，另外人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)也會(huì)受到地域及時(shí)間的影響，所以在確定綜合單價(jià)時(shí)應(yīng)綜合這些因素，適度調(diào)整。

圍護(hù)結(jié)構(gòu)工程

鉆孔灌注樁會(huì)受到樁徑、鋼筋含量的影響，一般取3200～3600元/m3；

地下連續(xù)墻一般取3000～3400元/m3；

SMW工法樁一般取800～1000元/m3；

土石方及支撐工程

車站主體部分鋼支撐租賃時(shí)間一般按照6個(gè)月考慮，車站附屬部分鋼支撐租賃時(shí)間一般按照3個(gè)月考慮；

車站主體土石方一般取180～220元/ m3；

車站附屬土石方一般取120～160元/ m3；

（3）內(nèi)部鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)工程

該部分的綜合單價(jià)會(huì)受到混凝土強(qiáng)度等級(jí)及工程所在地區(qū)混凝土和鋼筋價(jià)格的影響

車站內(nèi)部鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)一般取2000～2400元/ m3；

（4）地基加固

該部分根據(jù)不同地質(zhì)條件以及加固方法酌情考慮。

（5）車站裝修

公共區(qū)及出入口通道：1800元/m2；

設(shè)備區(qū)及管理用房：800元/m2；

軌行區(qū)及風(fēng)井風(fēng)道：200元/m2；

（6）施工監(jiān)測(cè)

標(biāo)準(zhǔn)站120萬～160萬/站、換乘站150～200萬/站來。

（7）車站附屬設(shè)施

標(biāo)志導(dǎo)向、路引系統(tǒng)： 80～120萬/站；

附屬設(shè)施及局部綠化：35～50萬/站；

防火封堵費(fèi)：10～15萬/站；

環(huán)衛(wèi)設(shè)施：15萬/站；

站前廣場(chǎng)及自行車棚：300元/平米。

（8）出入口、風(fēng)井地面建筑

出入口地面建筑50萬/個(gè)；疏散出入口20萬/個(gè)；地面風(fēng)亭30萬/組。

（二）設(shè)備安裝工程

動(dòng)力照明：1500～1800萬/站；

通風(fēng)空調(diào)：1100～1300萬/站；

給排水及消防：300～450萬/站；

整個(gè)車站設(shè)備安裝工程造價(jià)為2800～3300萬。

（三）前期費(fèi)用

永久征地地區(qū)差異較大，15～30萬/畝不等；

臨時(shí)占地：180元/平米；

綠化補(bǔ)償：150元/平米；

房屋拆遷地區(qū)差異較大：3000～8000元/平米；

管線改移：2000元/米；

交通疏解：300元/平米；

市政道路破復(fù)：300元/平米。

五、結(jié)束語

地鐵是我國城市交通發(fā)展的必然趨勢(shì)，而投資估算作為工程項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)中不可或缺的一部分，愈發(fā)顯得重要，這就需要我們多總結(jié)、多積累、多思考、多研究，以便于能夠快速、準(zhǔn)確、高效的完成工程項(xiàng)目的投資估算，為城市交通的可持續(xù)發(fā)展充分發(fā)揮作用。

參考文獻(xiàn)：

[1] 建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額司《地鐵工程設(shè)計(jì)概預(yù)算編制辦法》北京.中國計(jì)劃出版社.2007.

[2] 王洪欽.建設(shè)工程造價(jià)管理的問題與對(duì)策.湖北武漢.中華建設(shè).2012.

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關(guān)鍵詞：建筑工程；投資估算；投資審查

Abstract: With the growing number of construction projects, and general volume building the size of the investment amount gradually increases, the accuracy of the estimated investment, higher demands, through a combination of practical experience, analysis of project investment estimate proposed in practice in the specific implementation, to provide a reference for the peer.

Keywords: Building engineering; Investment estimation, Investment review

中圖分類號(hào)：F830.59文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：

投資估算的編制

投資估算作為設(shè)計(jì)前期編制的重要內(nèi)容，其編制的主要依據(jù)還不可能十分具體，有別于編制概預(yù)算時(shí)那么細(xì)致，在密切結(jié)合設(shè)計(jì)方案的具體情況和條件同時(shí)，對(duì)于投資估算的各項(xiàng)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)盡可能做到切合實(shí)際，達(dá)到應(yīng)有的正確性。顯然，投資估算編制要在早期盡可能地做到正確性，其編制離不開相應(yīng)的編制原則，通過實(shí)踐，筆者認(rèn)為投資估算應(yīng)當(dāng)在以下這些前提下來編制。

（1）符合實(shí)事求是。投資估算的編制必須從工程項(xiàng)目實(shí)際出發(fā)，對(duì)工程前期情況進(jìn)行深入調(diào)查研究，以獲得工程項(xiàng)目的第一手資料，客觀地反映該工程項(xiàng)目的投資情況，不弄虛作假；

（2）采取最優(yōu)化原則。從方案選取方面應(yīng)當(dāng)擇優(yōu)選取投資方案，從而形成有利于資源最優(yōu)配置和效益達(dá)到最高的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作機(jī)制；

（3）采取節(jié)約原則。項(xiàng)目投資策劃上應(yīng)當(dāng)充分利用原有的建筑物和投資，能改建、擴(kuò)大的就不新建，盡量節(jié)約投資。

（4）采取高效、準(zhǔn)確原則。在工程項(xiàng)目施工全過程中應(yīng)當(dāng)充分注意資料、信息的收集和積累，以便高效快捷地按要求拿出投資估算結(jié)果，并達(dá)到應(yīng)有的準(zhǔn)確性。

（5）采取應(yīng)用高科技手段的原則。結(jié)合現(xiàn)代科技的發(fā)展，要適應(yīng)當(dāng)今的科技發(fā)展，利用各種高科技手段，從編制投資估算的角度出發(fā)，在資料收集、信息儲(chǔ)存、處理、使用以及選擇編制方法、編制過程等過程中實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)化、網(wǎng)絡(luò)化。

項(xiàng)目投資估算階段性實(shí)施

對(duì)于工程項(xiàng)目投資決策來說，其應(yīng)當(dāng)對(duì)每個(gè)主要階段都要進(jìn)行項(xiàng)目投資估算?？上攵瑢?duì)于工程項(xiàng)目中各個(gè)階段工作深度和掌握的資料不同，投資估算的準(zhǔn)確程度也就不一樣，隨著工程項(xiàng)目建設(shè)的不斷推進(jìn)，項(xiàng)目條件的明確以及細(xì)化，投資估算會(huì)不斷地深入，準(zhǔn)確度會(huì)逐步提高，從而對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目投資起到有效的控制作用。

（1）項(xiàng)目規(guī)劃階段的投資估算。建設(shè)工程項(xiàng)目規(guī)劃階段是指業(yè)主根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的要求，編制一個(gè)建設(shè)工程項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)劃，此階段的投資估算是按建設(shè)工程項(xiàng)目規(guī)劃的要求和內(nèi)容，粗略的估計(jì)項(xiàng)目所需的投資額。對(duì)投資估算精度的要求是允許誤差可以大于±30%。

（2）項(xiàng)目建議書階段的投資估算。項(xiàng)目建議書階段的投資估算是按項(xiàng)目建議書中的產(chǎn)品方案、建設(shè)規(guī)模、主要生產(chǎn)工藝、車間的組成、初選場(chǎng)（廠）址方案等，估計(jì)建設(shè)工程項(xiàng)目所需要的投資額。其意義是據(jù)此判斷一個(gè)建設(shè)工程項(xiàng)目是否需要進(jìn)行下一階段的工作，對(duì)投資估算精度的要求是誤差控制在±30%以內(nèi)。

（3）初步可行性研究階段的投資估算。初步可行性研究階段的投資估算是在掌握了更詳細(xì)、更深入的資料條件下，估計(jì)建設(shè)工程項(xiàng)目所需要的投資額。其意義是據(jù)此判斷是否進(jìn)行項(xiàng)目的詳細(xì)可行性研究，對(duì)投資估算精度的要求是誤差控制在±20%以內(nèi)。

（4）詳細(xì)可行性研究階段的投資估算。詳細(xì)可行性研究階段的投資估算至關(guān)重要，因?yàn)檫@個(gè)階段的投資估算經(jīng)審批之后，便是設(shè)計(jì)任務(wù)書中規(guī)定的項(xiàng)目投資限額，并可據(jù)此列入項(xiàng)目年度基本建設(shè)計(jì)劃。對(duì)詳細(xì)可行性研究階段投資估算精度的要求是誤差控制在±10%以內(nèi)。

建設(shè)項(xiàng)目投資估算的審查

投資估算對(duì)工程項(xiàng)目的投資策劃準(zhǔn)確性不言而喻，顯然，要有效地發(fā)揮投資估算的作用，就應(yīng)當(dāng)做好每個(gè)工程項(xiàng)目投資估算的審查工作。投資估算按照規(guī)定需經(jīng)有關(guān)主管部門或單位批準(zhǔn)的，在報(bào)批前應(yīng)經(jīng)有資格的監(jiān)理公司進(jìn)行評(píng)估。在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)的同時(shí)，還必須對(duì)該項(xiàng)目投資估算的完整性、準(zhǔn)確性以及項(xiàng)目所需投資的籌措、落實(shí)情況做出全面的、公正的評(píng)價(jià)，切實(shí)保證評(píng)價(jià)的質(zhì)量。在審批可行性研究報(bào)告時(shí)，必須認(rèn)真審查投資估算，以確保投資估算的質(zhì)量。投資估算一經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)，即作為建設(shè)項(xiàng)目總投資的計(jì)劃控制額，不得任意更改和突破。

3.1審查投資估算編制的依據(jù)

對(duì)每個(gè)工程項(xiàng)目采取投資估算方法必須具有科學(xué)性、適用性。針對(duì)投資估算方法的多樣性，顯然合理地選取合適的投資估算方法是確保投資估算科學(xué)適用的前提條件。從目前實(shí)施情況來看，對(duì)于不同的投資估算方法有不同的適用條件、范圍和精確度。如“生產(chǎn)能力指數(shù)法”，該投資估算方法要求已建項(xiàng)目和擬建項(xiàng)目在性質(zhì)上及其他方面應(yīng)非常相似，這樣才能運(yùn)用此方法，才能充分利用已建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力和投資額來估算擬建項(xiàng)目的投資額。如果已建項(xiàng)目和擬建項(xiàng)目在內(nèi)容上，性質(zhì)上不同時(shí)，則采用這種方法估算數(shù)額的誤差就會(huì)很大，那就不能保證投資估算的質(zhì)量。所以在進(jìn)行投資估算時(shí)，要看采用的方法是否適合于這個(gè)估算的對(duì)象，是否符合精確度的要求。另外，還要看采用的估算數(shù)據(jù)是否確鑿，尤其是有些方法中需要的一些系數(shù)，要比較確切和有一定的科學(xué)依據(jù)。

另外對(duì)于投資估算的審查必須要核實(shí)數(shù)據(jù)資料的準(zhǔn)確性。對(duì)于工程項(xiàng)目投資估算中所采取的各種基礎(chǔ)資料，在投資估算審查中應(yīng)當(dāng)是重點(diǎn)審查各種基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)的時(shí)效性、準(zhǔn)確性和適用范圍。如考慮已建項(xiàng)目的建設(shè)時(shí)期與工作內(nèi)容，依據(jù)的設(shè)備和材料的價(jià)格等。另外，定額和指標(biāo)的年代、各種費(fèi)用項(xiàng)目與標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用項(xiàng)目的劃分、其他費(fèi)用包括的內(nèi)容和規(guī)定等，由于地區(qū)、價(jià)格、時(shí)間、定額和指標(biāo)水平的差異，使投資估算有較大的出入，所以必須做出定額指標(biāo)水平、價(jià)差的調(diào)整系數(shù)及費(fèi)用項(xiàng)目的調(diào)查，使之符合投資估算時(shí)的實(shí)際情況。

2.2分析投資估算的編制內(nèi)容與規(guī)定、規(guī)劃要求的一致性

對(duì)投資估算的內(nèi)容，要進(jìn)行嚴(yán)格地、深入細(xì)致的分析和審查。通過工程實(shí)踐，筆者認(rèn)為投資估算的重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)集中在以下幾方面：應(yīng)當(dāng)審查工程項(xiàng)目投資估算包括的工程內(nèi)容與規(guī)定要求是否一致，是否漏掉了某些輔助工程、室外工程等的建設(shè)費(fèi)用。審查工程項(xiàng)目投資估算的項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)裝置的先進(jìn)水平和自動(dòng)化程度等是否符合規(guī)劃要求的先進(jìn)程度。對(duì)于分期建設(shè)的工程項(xiàng)目來說，則應(yīng)當(dāng)還需要考慮到新建項(xiàng)目與已建項(xiàng)目在施工工藝、建設(shè)成本、項(xiàng)目規(guī)模等方面存在的差異性，針對(duì)實(shí)際情況做了適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

3.2分析投資估算的費(fèi)用項(xiàng)目、費(fèi)用數(shù)額的真實(shí)性

鑒于投資估算決定著工程項(xiàng)目資金的預(yù)期投入等，顯然對(duì)于投資估算中的各項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng)目等必須認(rèn)真核實(shí)。其主要是首先要審查費(fèi)用項(xiàng)目與規(guī)定要求、實(shí)際情況是否相符，是否有漏項(xiàng)或重項(xiàng)現(xiàn)象，估算的費(fèi)用項(xiàng)目是否符合國家規(guī)定，是否針對(duì)具體情況做了適當(dāng)增減。同時(shí)還應(yīng)當(dāng)考慮是否已兼顧到物價(jià)上漲等因素，考慮的波動(dòng)幅度是否合適。審查建設(shè)項(xiàng)目那些采取環(huán)境保護(hù)措施，“三廢”處理方法等相應(yīng)需要的投資是否已進(jìn)行了估算，其估算金額是否符合實(shí)際。同時(shí)還應(yīng)當(dāng)考慮到對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目中存在的新施工工藝、建筑材料等方面的應(yīng)用，從而對(duì)于工程項(xiàng)目增加相應(yīng)的投資。

總之，建設(shè)項(xiàng)目投資估算既要防止漏項(xiàng)少算，又要防止高估冒算。要在技術(shù)上可靠、經(jīng)濟(jì)上合理的基礎(chǔ)上，認(rèn)真地、準(zhǔn)確地根據(jù)有關(guān)規(guī)定和要求合理確定經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，以保證投資估算的質(zhì)量，使它真正起到?jīng)Q策和控制作用。

結(jié)語

隨著建設(shè)項(xiàng)目的不斷增多，大體量等建筑規(guī)模及其投資金額逐漸增大，這要求工程項(xiàng)目投資估算的準(zhǔn)確性提出更高要求，文章通過結(jié)合筆者的工程實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，提出工程項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)如何合理地進(jìn)行投資估算，從工作中總結(jié)出相應(yīng)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，為同行提供借鑒。

參考文獻(xiàn)：

[1] 段潔菊．淺談建設(shè)項(xiàng)目投資估算的編制[J]．黑龍江科技信息，2010，28（02）：118~119．

篇3

投資估算是建筑工程項(xiàng)目可行性研究的重點(diǎn)，根據(jù)我國建筑項(xiàng)目的控制管理辦法，投資估算是指在整個(gè)投資決策過程中，依據(jù)現(xiàn)有的資料和一定的方法，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的投資額進(jìn)行估計(jì)的重要工作。我國城鎮(zhèn)化建設(shè)的不斷推進(jìn)，使得建筑行業(yè)成為社會(huì)投資的重要渠道，投資估算對(duì)于保證投資人對(duì)建筑項(xiàng)目投資進(jìn)行可行性研究的主要手段，對(duì)保護(hù)投資人的資金安全和在工程投資中能夠獲利具有重要影響。投資估算編制能夠用單位造價(jià)指標(biāo)對(duì)工程進(jìn)行有效估算，最終分類匯總計(jì)算出建設(shè)工程費(fèi)用，并以此為基礎(chǔ)估算建設(shè)工程其他費(fèi)用，得到工程總投資數(shù)量。社會(huì)資金在決策是否進(jìn)行建筑項(xiàng)目投資時(shí)，由于其對(duì)建筑工程領(lǐng)域?qū)I(yè)知識(shí)的缺乏，根本無法對(duì)建筑工程投資獲利進(jìn)行有效的分析。中介咨詢機(jī)構(gòu)作為從事建筑工程領(lǐng)域相關(guān)服務(wù)工作的專業(yè)機(jī)構(gòu)，不僅具有優(yōu)秀的工程投資估算人才，而且還掌握著大量工程市場(chǎng)建設(shè)信息資源和經(jīng)驗(yàn)。憑借中介咨詢機(jī)構(gòu)參與投資估算，能夠?yàn)樯鐣?huì)跨領(lǐng)域投資的企業(yè)和個(gè)人提供專業(yè)化的投資估算服務(wù)，從而幫助企業(yè)和個(gè)人對(duì)是否參與建筑工程投資進(jìn)行決策，保證建筑工程投資能夠在盈利的前提下順利進(jìn)行。

2中介咨詢機(jī)構(gòu)參與投資估算編制的原則

中介咨詢機(jī)構(gòu)作為投資估算編制的專業(yè)機(jī)構(gòu)，在進(jìn)行建筑工程投資估算時(shí)要本著為客戶負(fù)責(zé)的精神，詳盡的做好相關(guān)工程的投資估算編制。雖然從理論上來說投資估算編制是越詳細(xì)越好，但由于建筑工程作為一個(gè)系統(tǒng)工程，不僅工期長(zhǎng)而且牽涉的利益方還很多，因此很難在工程建設(shè)前期做到精細(xì)化的投資估算。但為了保證投資估算能夠?yàn)橥顿Y人的投資行為提供資料參考，幫助企業(yè)和個(gè)人對(duì)建筑工程進(jìn)行投資行為決策，中介咨詢機(jī)構(gòu)在進(jìn)行投資估算過程中必須把握好以下幾點(diǎn)原則。

2.1以投資人的利益角度出發(fā)，做到知己知彼。

中介咨詢機(jī)構(gòu)投資估算的知己是指中介咨詢機(jī)構(gòu)要充分了解投資企業(yè)和個(gè)人的資金保有量，并對(duì)投資人在建筑工程中的預(yù)期獲利有比較詳細(xì)的了解，除此之外，還要了解委托方也就是投資人的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，保證投資估算的編制能夠有效的幫助投資人規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，獲得預(yù)期的投資回報(bào)。所謂知彼，就是指中介咨詢機(jī)構(gòu)需要對(duì)項(xiàng)目的構(gòu)成和工程方案進(jìn)行專業(yè)化的分析，并針對(duì)建筑單價(jià)和施工季節(jié)進(jìn)行有效的測(cè)評(píng)。其次還要抱我好建筑工程的建設(shè)管理模式和投資渠道，保證建筑工程項(xiàng)目的資金來源穩(wěn)定性，并在此基礎(chǔ)上做好投資估算的編制。

2.2突出工程重點(diǎn)，提高投資估算編制的準(zhǔn)確性。

建筑工程有著工期長(zhǎng)、材料多、參見人員復(fù)雜等特點(diǎn)，因此，想要實(shí)現(xiàn)對(duì)建筑工程準(zhǔn)確的前期投資估算編制是不可能的。為了提升投資估算編制的準(zhǔn)確性，我們必須在投資估算編制過程中抓住重點(diǎn)，把握好影響工程造價(jià)的重點(diǎn)工序、主要材料等關(guān)鍵因素，為投資人提供更加準(zhǔn)確、有效的投資估算報(bào)告。

2.3科學(xué)合理原則。

投資估算編制對(duì)投資人的資金安全有著重要影響，為了提升投資估算報(bào)告的科學(xué)性，我們?cè)谕顿Y估算報(bào)告編制過程中要實(shí)事求是的確定建筑工程的建設(shè)規(guī)模、工程設(shè)計(jì)方案、材料和資金成本等，保證投資報(bào)告編制的合理、合法和有效。

3中介咨詢機(jī)構(gòu)建筑工程投資估算的編制工作探討

3.1嚴(yán)格貫徹執(zhí)行相關(guān)的法律和法規(guī)。

中介咨詢機(jī)構(gòu)作為專業(yè)從事建筑工程項(xiàng)目相關(guān)服務(wù)的專業(yè)性機(jī)構(gòu)，在進(jìn)行投資估算編制過程中一定要把握好國建相關(guān)的法律法規(guī)，并以國家的法律法規(guī)嚴(yán)格要求自己的工作，保證中介咨詢機(jī)構(gòu)的建筑工程估算編制工作的科學(xué)性、有效性和法律效益，提升中介咨詢機(jī)構(gòu)的行業(yè)信譽(yù)，促進(jìn)我國中介咨詢機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。為此，中介咨詢機(jī)構(gòu)在進(jìn)行建筑工程投資估算編制工作時(shí)，要把投資估算的精度應(yīng)控制在項(xiàng)目最終投資的90%～110%以內(nèi)。一是通過對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目的組成和計(jì)價(jià)特點(diǎn)分析，認(rèn)真分析各類建筑工程項(xiàng)目的組成內(nèi)容、工藝流程、工程特點(diǎn)以達(dá)到國家要求的控制精度。二是在日常工作中，要不斷收集已經(jīng)完成的建設(shè)工程項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算及施工圖預(yù)算，分析其綜合造價(jià)指標(biāo)，以及各類建筑物、構(gòu)筑物、工藝安裝、配套設(shè)施等的單位造價(jià)指標(biāo)，并按不同工程特點(diǎn)、建設(shè)條件、規(guī)格類型分別列表統(tǒng)計(jì)，為項(xiàng)目投資估算的編制做好充足準(zhǔn)備。

3.2加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研和搜集資料工作。

中介咨詢機(jī)構(gòu)擔(dān)負(fù)著保證客戶投資安全的重要責(zé)任，因此中介咨詢機(jī)構(gòu)在進(jìn)行建筑工程投資估算的編制過程中，必須保證投資估算工作的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。為了提高投資估算工作的真實(shí)性和有效性，投資估算人員必須以為客戶負(fù)責(zé)的精神，參與到現(xiàn)場(chǎng)勘查工作中，做好現(xiàn)場(chǎng)的調(diào)查工作，和土建施工人員做好溝通，把握好工程坐在低的地形、地貌、地質(zhì)和地下水位以及氣象等條件，并有效估計(jì)這些條件對(duì)工程特征、工程量的影響。為了做好工程投資預(yù)算，中介咨詢結(jié)構(gòu)還要做好對(duì)影響建筑工程工作量、材料使用量以及其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)查，并搜集建筑所在地最新的裝置性材料預(yù)算價(jià)格要求，做好人工費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、基價(jià)調(diào)整等文件的編寫和整理。這些資料不僅是影響建筑工程投資估算成果的重要因素，也是保證建筑工程投資估算編制工作的重要前提。中介咨詢機(jī)構(gòu)只有做好了地質(zhì)勘查和其他相關(guān)資料的整理，才能夠保證建筑工程投資估算的有效性，滿足投資人對(duì)投資估算的需求。

3.3科學(xué)摘取工程數(shù)量、準(zhǔn)確套用工程定額。

工程數(shù)量的計(jì)算和工時(shí)定額的套用是保證建筑工程投資估算編制工作有效開展的前提，中介咨詢機(jī)構(gòu)想要做好建筑工程投資估算工作，必須做好工程數(shù)量的摘取和工程定額的套用工作。工程設(shè)計(jì)文件圖紙和定額內(nèi)容是反應(yīng)功臣數(shù)量的兩大要素，我們?cè)谶M(jìn)行工程數(shù)量的摘取時(shí)可以從這兩份資料入手計(jì)算和整理。在工程定額套用過程中，通常應(yīng)當(dāng)注意各種設(shè)計(jì)工程的分部分項(xiàng)工程名稱、計(jì)量單位，應(yīng)符合采用的計(jì)價(jià)定額標(biāo)準(zhǔn)要求，認(rèn)真審讀定額工作內(nèi)容，避免重復(fù)計(jì)量；注意定額中的文字說明、腳注等，并且理解無誤，才能準(zhǔn)確摘取工程量，保證概預(yù)算的準(zhǔn)確性；編制依據(jù)合理合法，取費(fèi)得當(dāng)。

4結(jié)語

篇4

關(guān)鍵詞：投資估算 準(zhǔn)確性 常見問題 預(yù)防措施

中圖分類號(hào)：F830.59 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

1前言

投資估算是項(xiàng)目建議書和工程可行性研究報(bào)告的重要組成部分，是建設(shè)項(xiàng)目資金籌措、國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)；是項(xiàng)目前期決策的重要依據(jù)；對(duì)工程設(shè)計(jì)起控制作用，是編制初步設(shè)計(jì)概算或施工圖預(yù)算的限制條件，經(jīng)批準(zhǔn)的投資估算，設(shè)計(jì)概算或預(yù)算不得隨意突破。投資估算要保證必要的準(zhǔn)確性，如果誤差太大，將導(dǎo)致決策失誤。因此，準(zhǔn)確、全面地估算建設(shè)項(xiàng)目的工程造價(jià)，是項(xiàng)目可行性研究乃至整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目投資決策階段造價(jià)管理的重要任務(wù)。

今天，在公路建設(shè)發(fā)展速度加快、建設(shè)資金有限的情況下，工程投資控制特別是項(xiàng)目前期的投資估算控制重要性地位日益顯現(xiàn)，提高投資估算的準(zhǔn)確性及提高投資估算的編制質(zhì)量至關(guān)重要。而影響公路工程投資估算的編制質(zhì)量的因素有很多，只有從每一類因素入手，深入分析，才能從根本上提高投資估算的準(zhǔn)確性。在這里結(jié)合多年來的實(shí)際工作，就投資估算中的常見問題及預(yù)防措施進(jìn)行總結(jié)分析。

2公路工程投資估算中的主要問題

投資估算編制必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的方針、政策和有關(guān)規(guī)定，并應(yīng)符合公路工程行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和規(guī)定，應(yīng)達(dá)到的質(zhì)量要求是：符合規(guī)定、結(jié)合實(shí)際、經(jīng)濟(jì)合理、不重不漏、計(jì)算正確。本文從影響投資估算的四大類因素著手，對(duì)當(dāng)前估算編制中需要注意的問題總結(jié)如下。

（1）對(duì)基礎(chǔ)資料調(diào)查工作不夠重視

資料調(diào)查是一項(xiàng)很重要的基礎(chǔ)性工作，這項(xiàng)工作的優(yōu)劣、深淺直接影響著投資估算編制工作的質(zhì)量、工程造價(jià)的高低，甚至還影響下一步工作的進(jìn)行。目前，由于一些設(shè)計(jì)部門存在重設(shè)計(jì)輕造價(jià)的思想，大多數(shù)工程項(xiàng)目開展外業(yè)調(diào)查時(shí)沒有安排造價(jià)人員參加，造價(jià)人員基本上不了解工程現(xiàn)場(chǎng)情況，對(duì)砂石等地方材料的料場(chǎng)位置、運(yùn)距、運(yùn)輸條件、運(yùn)輸是否要過收費(fèi)站、生產(chǎn)量、產(chǎn)品質(zhì)量以及借土、棄土場(chǎng)的位置、運(yùn)距等情況知之甚少，對(duì)占地、拆遷及補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)未進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。因此，就不能真實(shí)、合理、科學(xué)地反映工程造價(jià)，以至影響投資決策。

（2）工程數(shù)量不準(zhǔn)確

在投資估算編制的過程中, 經(jīng)常發(fā)現(xiàn)一些設(shè)計(jì)圖表不完善、表述不清楚甚至圖表數(shù)量錯(cuò)誤，造成由于圖紙本身數(shù)量不準(zhǔn)確引起的估算工程量錯(cuò)誤；以及根據(jù)未經(jīng)最后審查確定的圖表編制估算，但估算工程量沒有跟著圖紙修改而相應(yīng)修改，造成的估算工程量與設(shè)計(jì)圖表不一致的問題。例如路基土石方工程在路基工程中占有較大比重，估算過程中常常發(fā)現(xiàn)每公里土石方數(shù)量表表中包含的項(xiàng)目表述不清楚，前后矛盾，數(shù)量不準(zhǔn)造成估算重計(jì)或漏計(jì)項(xiàng)目。

設(shè)計(jì)文件中有些工程量的表述與估算指標(biāo)不一致，造價(jià)人員未進(jìn)行核對(duì)換算，直接取用工程數(shù)量，導(dǎo)致估算錯(cuò)誤。例如某高速公路項(xiàng)目漿砌片石拱型骨架護(hù)坡指標(biāo)單位為骨架護(hù)坡面積1000㎡，單價(jià)為79元/㎡，而估算工程量表中給出漿砌片石骨架護(hù)坡的圬工量m3，共有39131 m3（折合為543480㎡），造價(jià)人員按數(shù)量表中的圬工量直接計(jì)算此項(xiàng)防護(hù)，導(dǎo)致投資估算比實(shí)際減少了0.072倍，造價(jià)人員應(yīng)特別注意這種情況。

（3）材料單價(jià)估算不準(zhǔn)確

工、料、機(jī)單價(jià)是造價(jià)文件的計(jì)費(fèi)基礎(chǔ)，也是決定公路工程造價(jià)的主要因素。一般情況下，人工費(fèi)依據(jù)《省編制辦法補(bǔ)充規(guī)定》中的人工費(fèi)計(jì)列；材料費(fèi)依據(jù)省公路工程定額站定期調(diào)查公布的公路材料價(jià)格信息，供編制估算（概預(yù)算）參考，運(yùn)雜費(fèi)計(jì)算應(yīng)根據(jù)實(shí)際調(diào)查（包括材料的供應(yīng)價(jià)格、供應(yīng)地點(diǎn)、運(yùn)距、運(yùn)輸方式、高等級(jí)公路通行費(fèi)等）取定，按照編制辦法計(jì)算材料單價(jià)；施工機(jī)械臺(tái)班價(jià)格應(yīng)按現(xiàn)行《公路工程機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用定額》（JTG/T B06-03）計(jì)算。

但是，當(dāng)前我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還不成熟，即材料的供應(yīng)尚未形成專業(yè)化、系列化，材料價(jià)格受諸多因素影響，往往出現(xiàn)材料的供不應(yīng)求以及國家政策對(duì)主要材料價(jià)格的宏觀調(diào)控，都給確定材料價(jià)格帶來很多困難。例如外購材料、設(shè)備的價(jià)格及運(yùn)雜費(fèi)等因地區(qū)和時(shí)限的差異較大，鋼材、瀝青、汽柴油等受國際供求市場(chǎng)的影響，這些不穩(wěn)定的影響因素，給材料價(jià)格的取定造成了較大困難；對(duì)于砂石等地材是采用自采還是直接購買，未進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。最后用于計(jì)算的材料單價(jià)與實(shí)際市場(chǎng)價(jià)相差較大，甚至出現(xiàn)一些明顯的錯(cuò)誤等問題。

（4）對(duì)《估算指標(biāo)》的理解不夠透徹

估算指標(biāo)運(yùn)用的準(zhǔn)確與否直接影響到投資估算的準(zhǔn)確度。由于有的造價(jià)人員對(duì)估算指標(biāo)的一些內(nèi)容沒有很好的理解，造成多計(jì)或漏計(jì)一些項(xiàng)目或數(shù)量。例如估算指標(biāo)中挖土方指標(biāo)單位為1000m3天然密實(shí)方，而借土方挖、裝指標(biāo)單位為1000m3壓實(shí)方，遠(yuǎn)運(yùn)利用、棄方運(yùn)輸工程量是以天然密實(shí)體積計(jì)算，而借方運(yùn)輸工程量是以夯（壓）后的體積計(jì)算，實(shí)際工作中常常將借土方挖、裝及借方運(yùn)輸采用天然密實(shí)方進(jìn)行計(jì)算，未按壓實(shí)系數(shù)進(jìn)行換算，造成估算不準(zhǔn)確；軟土路基處理是工程建設(shè)行業(yè)的一大難點(diǎn)，也是路基工程的重點(diǎn)內(nèi)容，常常由于造價(jià)人員工程經(jīng)驗(yàn)不足，不能領(lǐng)會(huì)設(shè)計(jì)意圖及對(duì)估算指標(biāo)理解的不到位，對(duì)此項(xiàng)估算不準(zhǔn)確，與實(shí)際相差較大。

對(duì)于路面工程圖紙中提出的油石比，與定額規(guī)定不同時(shí)，在編制估算時(shí)未按設(shè)計(jì)調(diào)整指標(biāo)中的瀝青用量，在實(shí)際工作中應(yīng)特別注意，調(diào)整方法應(yīng)為：Si=Sd×Li/Ld

式中：

Si——按設(shè)計(jì)油石比換算后的瀝青數(shù)量；

Sd——指標(biāo)中的瀝青數(shù)量；

Ld——《公路工程預(yù)算定額》（JTG/T B06-02-2007）中的油石比；

Li——設(shè)計(jì)采用的油石比。

對(duì)于互通式立體交叉中的匝道調(diào)整，匝道指標(biāo)是按匝道路基寬度編制的，如設(shè)計(jì)匝道寬度與注明寬度值不同時(shí)，需要依據(jù)指標(biāo)規(guī)定進(jìn)行調(diào)整；對(duì)于平原微丘區(qū)匝道若為借土填方，借方運(yùn)距在3km以內(nèi)時(shí)，指標(biāo)不另增加費(fèi)用；借方運(yùn)距在3km以上時(shí)，則需要按路基工程中土石方運(yùn)輸指標(biāo)另計(jì)借方運(yùn)輸費(fèi)用，套用該項(xiàng)指標(biāo)時(shí)應(yīng)特別注意。

如臨時(shí)工程中的其他臨時(shí)工程指標(biāo)中包括公路交公前養(yǎng)護(hù)、臨時(shí)電力線路、臨時(shí)通信線路、其他零星工程等，但是估算工程數(shù)量表中計(jì)列了臨時(shí)電力線路、臨時(shí)通信線路數(shù)量，造價(jià)人員常將三項(xiàng)目?jī)?nèi)容全部計(jì)算，由于造價(jià)人員未弄清楚該項(xiàng)指標(biāo)綜合的內(nèi)容和適用的范圍，造成多計(jì)現(xiàn)象。

3預(yù)防措施

公路工程投資估算是否經(jīng)濟(jì)合理直接影響投資，因此造價(jià)人員不僅要精通造價(jià)專業(yè)知識(shí)，還要求具備一定的工程設(shè)計(jì)知識(shí)，優(yōu)化設(shè)計(jì)以提高投資效益，同時(shí)必須熟悉指標(biāo)（定額）和設(shè)備材料信息以及國家的相關(guān)建設(shè)法規(guī)和其他費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。為了盡量避免以上問題的出現(xiàn)，造價(jià)人員應(yīng)注意以下方面。

（1）準(zhǔn)確采集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，增強(qiáng)編制依據(jù)的可信度

取得全面、正確的調(diào)查資料，是投資估算真實(shí)性、合理性、科學(xué)性的基礎(chǔ)。調(diào)查的主要內(nèi)容包括：國家有關(guān)的公路工程建設(shè)的方針、政策、工程造價(jià)管理的有關(guān)文件；前期的造價(jià)文件( 如項(xiàng)目建議書)；國家頒布的指標(biāo)及各種定額；國家或地方頒布的有關(guān)土地補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)、拆遷補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)；工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、銀行貸款利息以及與工程直接有關(guān)的各種費(fèi)率的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；人工、材料、施工機(jī)械的具體價(jià)格等等，它們都是編制投資估算的必備基礎(chǔ)資料。這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)對(duì)投資估算的成果有極大的影響作用。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，材料費(fèi)用占建筑安裝費(fèi)的40%～50%，有時(shí)高達(dá)60%。因此，數(shù)據(jù)采集是否深入，資料是否齊全，將直接影響到編制質(zhì)量。但材料的價(jià)格需要采集的數(shù)據(jù)很多，包括建設(shè)項(xiàng)目中所發(fā)生的一切建筑材料、零件、構(gòu)件、半成品、成品的規(guī)格品種、質(zhì)量、數(shù)量、供應(yīng)價(jià)，以及自采加工材料的料場(chǎng)情況等。故而，需要針對(duì)材料品種繁多、供應(yīng)渠道多變等特點(diǎn)，按外購材料、地方性材料、自采加工材料等分門別類地收集數(shù)據(jù)，且各種數(shù)據(jù)不僅要全面，而且要準(zhǔn)確。為了合理確定材料單價(jià)，造價(jià)人員要觀注一些主要材料的市場(chǎng)變化情況，要盡量參加外業(yè)經(jīng)濟(jì)調(diào)查工作，落實(shí)砂石等地方材料的料場(chǎng)位置、運(yùn)距及運(yùn)輸條件等，以確保編制所依據(jù)的基礎(chǔ)資料的可信度。

（2）復(fù)核設(shè)計(jì)圖紙、準(zhǔn)確計(jì)算工程量

工程量是編制投資估算的基本資料，各專業(yè)設(shè)計(jì)工程量準(zhǔn)確與否，將直接影響投資估算的編制質(zhì)量，而設(shè)計(jì)圖紙又是計(jì)算工程量的主要依據(jù)，為避免工程量出錯(cuò)，首先應(yīng)核對(duì)設(shè)計(jì)圖紙，對(duì)設(shè)計(jì)有疑問的地方，應(yīng)該查詢相關(guān)設(shè)計(jì)圖紙或詢問相關(guān)設(shè)計(jì)人員；造價(jià)人員不能照抄工程數(shù)量表，應(yīng)該按指標(biāo)的內(nèi)容要求正確摘取工程量；對(duì)于設(shè)計(jì)提供的工程量不滿足投資估算要求的，請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)人員協(xié)助提供所需的工程量，并弄清設(shè)計(jì)意圖，力求做到工程量完整準(zhǔn)確。在設(shè)計(jì)文件在通過最終審核后，造價(jià)人員應(yīng)再次核對(duì)估算工程量，避免由于設(shè)計(jì)改來改去，而造價(jià)未跟進(jìn)，造成不必要的失誤。

（3）多方詢價(jià)，合理取定材料價(jià)格

由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的因素，材料價(jià)格的準(zhǔn)確取定較為困難，這就要求編制人員對(duì)所需材料價(jià)格進(jìn)行多方詢價(jià)，并對(duì)詢價(jià)結(jié)果進(jìn)行分析，根據(jù)掌握的材料價(jià)格信息資料和對(duì)主要材料價(jià)格情況及供求發(fā)展趨勢(shì)的了解，確定詢價(jià)時(shí)效和可能發(fā)生變化的趨勢(shì)，使材料價(jià)格的取定趨于合理。

（4）加強(qiáng)專業(yè)學(xué)習(xí)，正確套用《估算指標(biāo)》

在編制估算前應(yīng)讀懂估算指標(biāo)，掌握指標(biāo)的應(yīng)用方法。通常應(yīng)當(dāng)注意各種設(shè)計(jì)工程的分部分項(xiàng)工程名稱、計(jì)量單位，應(yīng)符合采用的計(jì)價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)要求；認(rèn)真審讀指標(biāo)工作內(nèi)容，注意其中的文字說明、腳注等，并且理解無誤，才能準(zhǔn)確摘取工程量，保證投資估算的準(zhǔn)確性；編制依據(jù)合理合法，取費(fèi)得當(dāng)。

此外，在編制估算前應(yīng)對(duì)設(shè)計(jì)文件進(jìn)行全方位的解讀，虛心向有經(jīng)驗(yàn)的設(shè)計(jì)人員、施工人員學(xué)習(xí)，做到真正理解和全面掌握設(shè)計(jì)文件的所有內(nèi)容，了解各項(xiàng)工程的施工工藝，做到既懂經(jīng)濟(jì)又懂技術(shù)。

4結(jié)語

總之，公路工程投資估算是一項(xiàng)技術(shù)性、經(jīng)濟(jì)性相結(jié)合的工作，要綜合考慮多方面的因素，公路工程造價(jià)人員應(yīng)不斷地提高專業(yè)素質(zhì)、積累經(jīng)驗(yàn)、掌握設(shè)計(jì)、施工情況、掌握公路工程造價(jià)方面的新領(lǐng)域、新規(guī)定、新知識(shí)，做好建設(shè)方案的經(jīng)濟(jì)比較，使技術(shù)工作與經(jīng)濟(jì)工作結(jié)合起來，全面、有效地提高前期工作質(zhì)量，合理確定工程造價(jià)。

【參考文獻(xiàn)】

[1]《公路工程估算指標(biāo)》（JTG/T M21-2011）.

[2] 劉東紅.淺談在公路工程造價(jià)編制過程中易出現(xiàn)的問題及預(yù)防措施[J].重慶建筑,2006,6,118-119.

[3] 牛武鵬.公路工程概預(yù)算中應(yīng)注意的幾個(gè)問題[J].山西建筑,2005,31(4),146-147.

篇5

關(guān)鍵詞：可行性研究；投資估算；工程造價(jià)

工程項(xiàng)目的工程造價(jià)的計(jì)價(jià)過程包括決策、設(shè)計(jì)、施工、竣工決算四個(gè)計(jì)價(jià)階段。投資估算是項(xiàng)目投資決策過程中，依據(jù)現(xiàn)有的資料和特定的編制估算方法，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的投資數(shù)額進(jìn)行估計(jì)，它是編制項(xiàng)目建議書和可行性研究的重要組成部分。投資估算的準(zhǔn)確度，不僅影響到建設(shè)項(xiàng)目前期決策是否正確，經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論是否可信，而且也直接關(guān)系初步設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算的編制，決定了項(xiàng)目的目標(biāo)能否在規(guī)劃的資金限度內(nèi)實(shí)現(xiàn)。因此，全面準(zhǔn)確的估算建設(shè)項(xiàng)目的投資，是可行性研究乃至整個(gè)項(xiàng)目決策階段造價(jià)管理的重要任務(wù)。對(duì)于設(shè)計(jì)院來說，如何提高投資估算編制的準(zhǔn)確性，是需要不斷深思的問題。

一、目前影響投資估算準(zhǔn)確性的原因分析

目前在實(shí)際工作中，投資估算的工程量一般是以設(shè)計(jì)人員提供的設(shè)備材料表、方案圖紙為依據(jù)，定額以投資估算指標(biāo)或概算指標(biāo)為依據(jù)，對(duì)一些大型的、不常見的設(shè)備材料價(jià)格進(jìn)行詢價(jià)、編制。實(shí)踐證明，有很多因素影響了投資估算的準(zhǔn)確性。

（一）設(shè)計(jì)文件深度不夠

由于投資估算還處在項(xiàng)目前期階段，設(shè)計(jì)人員提供的工程量不可能與初設(shè)或施工圖完全一致，容易出現(xiàn)一些工程量方面的遺漏，經(jīng)濟(jì)人員依據(jù)設(shè)計(jì)人員提供的工程量來進(jìn)行投資估算，肯定會(huì)有一定的誤差，影響投資估算的準(zhǔn)確性。

（二）計(jì)價(jià)資料方面的時(shí)效性較差

由于上級(jí)造價(jià)管理部門沒有最新的定額或相關(guān)計(jì)價(jià)依據(jù)，我們?cè)诰幹仆顿Y估算時(shí)有些還在依據(jù)幾年前的定額。對(duì)于石油工程來說，沒有與實(shí)際工作聯(lián)系很緊密的投資估算指標(biāo)，而且投資估算指標(biāo)編制過粗，而實(shí)際工作中卻是千差萬別，設(shè)計(jì)人員開列的工程量往往是小到閥門、管件的內(nèi)容，所以編制估算時(shí)，使用估算指標(biāo)的幾率很小，經(jīng)常使用的是概算指標(biāo)，因此就很容易出現(xiàn)概算超估算的現(xiàn)象，因?yàn)槌醪皆O(shè)計(jì)概算依據(jù)的也是概算指標(biāo)，這樣勢(shì)必會(huì)影響投資估算的準(zhǔn)確性。

（三）設(shè)備材料價(jià)格影響投資估算的準(zhǔn)確性

設(shè)備材料價(jià)格對(duì)于工程造價(jià)的準(zhǔn)確性來說至關(guān)重要，因?yàn)橐粋€(gè)建設(shè)項(xiàng)目，設(shè)備材料價(jià)格占的比重很大。有些設(shè)備材料由于價(jià)格渠道不順暢，無法了解到確切的生產(chǎn)廠家及價(jià)格，造成價(jià)格與實(shí)際脫節(jié)，難以真實(shí)反應(yīng)設(shè)備材料的實(shí)際價(jià)格。

（四）與項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)的結(jié)合不夠

在設(shè)計(jì)單位，造價(jià)人員很少去施工現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)情況描述往往是與設(shè)計(jì)人員的交流中獲得，有時(shí)由于沒有與設(shè)計(jì)人員溝通，容易造成少算或漏算。

（五）造價(jià)人員的工作經(jīng)驗(yàn)和態(tài)度

準(zhǔn)確的編制投資估算，經(jīng)濟(jì)人員的經(jīng)驗(yàn)往往也起很大作用。對(duì)于一些常見的如磚混房屋、框架房屋等，經(jīng)驗(yàn)豐富的造價(jià)人員可能心里已經(jīng)有譜了，可是若是剛從事造價(jià)工作的新人，就有可能不清楚。

一個(gè)認(rèn)真工作的造價(jià)人員做出的投資估算和對(duì)工作敷衍了事的人做出的估算肯定會(huì)有質(zhì)上的差別。

二、對(duì)編制投資估算的建議

針對(duì)上述投資估算中出現(xiàn)的問題，應(yīng)從以下幾方面加強(qiáng)工作：

（一）建議及時(shí)更新投資估算指標(biāo)

在投資估算編制中，投資估算指標(biāo)是計(jì)價(jià)依據(jù)，但實(shí)際工作中卻并不是這樣，很多時(shí)候我們依據(jù)的是概算指標(biāo)和預(yù)算定額，所以建議及時(shí)更新投資估算指標(biāo)，滿足造價(jià)人員日常工作需要。

（二）加強(qiáng)設(shè)計(jì)文件的深度

只有工程量提供得詳細(xì)，做出來的估算才更準(zhǔn)確。能夠在方案中想到的工程量應(yīng)該盡量開列出來，這樣可以提高投資估算的準(zhǔn)確性。

（三）對(duì)于設(shè)備材料價(jià)格要多方詢價(jià)

對(duì)于材料設(shè)備價(jià)格，應(yīng)該力求準(zhǔn)確，由于目前很多的建筑材料都大幅上漲，所以要及時(shí)掌握最新的價(jià)格信息，可以通過向設(shè)計(jì)人員詢價(jià)，上網(wǎng)詢價(jià)、電話詢價(jià)等渠道來搜集材料價(jià)格，對(duì)于價(jià)格多做些歸類整理，以備日后工作需要。

（四）與設(shè)計(jì)人員多溝通

設(shè)計(jì)人員提供的工程量是我們做投資估算的一個(gè)依據(jù)，實(shí)際上，很多內(nèi)容設(shè)計(jì)人員不會(huì)在工程量上反映出來，比如管線的埋深、防腐的厚度等等細(xì)節(jié)，只有對(duì)細(xì)節(jié)了解清楚以后，才能進(jìn)行準(zhǔn)確估算。同時(shí)與設(shè)計(jì)人員多溝通，可以對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)情況有所了解，緩解我們對(duì)現(xiàn)場(chǎng)不了解的矛盾。

（五）及時(shí)總結(jié)已完成的工作，制作相應(yīng)的造價(jià)指標(biāo)

在實(shí)際工作中，可以依靠以前的工程項(xiàng)目來編制造價(jià)指標(biāo)。比如在做房屋預(yù)算時(shí)，可以測(cè)算房屋的平米造價(jià)，在做長(zhǎng)輸管線的概算或預(yù)算時(shí)，可以測(cè)算不同管徑的管線每公里造價(jià)，這樣，投資估算就有了相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，不會(huì)與實(shí)際有太大的出入。

（六）造價(jià)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作責(zé)任心

工程造價(jià)編制是一門專業(yè)性、知識(shí)性、政策性很強(qiáng)的工作，需要造價(jià)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，內(nèi)部多討論，交流工作心得，對(duì)自己不確定的工程做法，不能憑借主觀想象，要有科學(xué)依據(jù)，保證工程量計(jì)算的準(zhǔn)確性。

總之，造價(jià)人員要認(rèn)真編制投資估算，使它真正起到為項(xiàng)目決策提供依據(jù)的作用，避免項(xiàng)目運(yùn)行過程中的“三超”現(xiàn)象。

參考文獻(xiàn)：

篇6

1.效益與費(fèi)用計(jì)算的一致性原則。采取旅游項(xiàng)目的效益與費(fèi)用計(jì)算的一致性原則能夠正確評(píng)價(jià)旅游投資項(xiàng)目。如果在某旅游項(xiàng)目投資估算中包含了一項(xiàng)工程，那么因建設(shè)該工程而獲得的增加效益就應(yīng)該予以考慮，否則就低估了項(xiàng)目的總體效益；反之，如果起初考慮了該工程對(duì)某旅游項(xiàng)目效益的總體貢獻(xiàn)，但投資成本卻未計(jì)算在內(nèi)，那么該旅游投資項(xiàng)目的效益就可能被高估。所以，只有將收益與投入的估算限定在同一范圍內(nèi)，計(jì)算出來的凈效益才是投入的真實(shí)回報(bào)。

2.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠原則。準(zhǔn)確可靠的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)對(duì)于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確有著決定性作用。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的大部分基礎(chǔ)數(shù)據(jù)都是通過估算和預(yù)測(cè)得來的，具有不確定性?；A(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠原則，可以在最大程度上穩(wěn)妥地確定和選取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，使財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果的可靠性實(shí)現(xiàn)最大化，避免過度樂觀估算帶來的巨大風(fēng)險(xiǎn)，更好地滿足旅游投資決策的需要。

3.靜態(tài)與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合，動(dòng)態(tài)分析為主原則。世界上比較通行的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是以基于資金時(shí)間價(jià)值理論的動(dòng)態(tài)分析法為主，估算某一項(xiàng)目全部計(jì)算期內(nèi)每年的費(fèi)用和效益，同時(shí)采取現(xiàn)金流量分析的靜態(tài)分析方法，計(jì)算凈現(xiàn)值和收益率評(píng)價(jià)指標(biāo)。

(二）旅游項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的作用

1.旅游投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可以說是旅游投資項(xiàng)目決策分析與整體評(píng)價(jià)中不可或缺的重要組成部分。旅游項(xiàng)目評(píng)價(jià)應(yīng)從多方面、多角度進(jìn)行，從旅游項(xiàng)目的前評(píng)價(jià)、中間評(píng)價(jià)到后評(píng)價(jià)，貫穿始終，旅游項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)都是不可或缺的重要內(nèi)容。在旅游投資項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書、機(jī)會(huì)研究報(bào)告、可行性研究報(bào)告中，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)都是其不可缺少的重要組成部分。

2.在旅游項(xiàng)目或方案選取比對(duì)時(shí)，旅游投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)也起著十分重要的作用。這種方案比選可以說是旅游投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)的精髓。通過方案的比選，適當(dāng)優(yōu)化工程、技術(shù)、規(guī)模等各方面內(nèi)容，最后的財(cái)務(wù)分析結(jié)果反饋到方案的建設(shè)中，以優(yōu)化旅游項(xiàng)目整體。

3.在旅游投資項(xiàng)目決策過程中，旅游投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的結(jié)論是該項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。在某一旅游項(xiàng)目中，該項(xiàng)目的發(fā)起人決策、權(quán)益投資人決策、債權(quán)人決策、審批人決策等等，都要依據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的結(jié)論。對(duì)于需要政府審核的項(xiàng)目，審核部門在決策時(shí)，也都要以相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為該旅游項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)與社會(huì)影響力的判斷基礎(chǔ)。

二、旅游項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的內(nèi)容與步驟

由于旅游項(xiàng)目的目標(biāo)和性質(zhì)不同，旅游投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)內(nèi)容也有所不同。對(duì)以經(jīng)營為目的的旅游項(xiàng)目而言，旅游項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)內(nèi)容應(yīng)包括財(cái)務(wù)費(fèi)用與效益的估算、償債能力分析、營利能力評(píng)價(jià)和財(cái)務(wù)生存能力分析等；為社會(huì)公眾提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的非經(jīng)營性項(xiàng)目，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)有其專門的體系。

（一）旅游項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的內(nèi)客

1.明確旅游項(xiàng)目評(píng)價(jià)范圍，根據(jù)旅游投資項(xiàng)目的融資方式和性質(zhì)選取適宜的評(píng)價(jià)方法。

2.通過基礎(chǔ)數(shù)據(jù)對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用與效益進(jìn)行估算，主要包括成本費(fèi)用、營業(yè)收入和相關(guān)稅金的估算等，并制作相關(guān)輔助財(cái)務(wù)報(bào)表。這些估算是旅游項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作，即對(duì)旅游項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的確定、分析與估算。

3.進(jìn)行旅游項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，即計(jì)算財(cái)務(wù)分析指標(biāo)并編制財(cái)務(wù)分析報(bào)表，主要包括償債能力分析、營利能力分析和財(cái)務(wù)生存能力分析。4.在對(duì)某旅游項(xiàng)目初期方案進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)后，還需要進(jìn)行不確定性的分析，主要包括敏感性分析和盈虧平衡分析。這需要將財(cái)務(wù)分析的結(jié)果進(jìn)行反饋，優(yōu)化原方案，甚至進(jìn)行重大調(diào)整。

（二）旅游項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的步驟

財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的步驟與各組成部分之間的關(guān)系，主要包括財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與融資方案、投資估算之間的關(guān)系。財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)是融資方案和投資估算，但在實(shí)際操作的過程中，三者互有關(guān)聯(lián)，相互影響，這可以體現(xiàn)在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系設(shè)置與方法上。首先要分析融資前的項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量，分析結(jié)果可以體現(xiàn)出項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)的合理性，以用于未來投資決策或項(xiàng)目方案的比選。這是考察項(xiàng)目是否具備可行性，對(duì)項(xiàng)目發(fā)起人、債權(quán)人、投資者和政府部門有很大用處。假設(shè)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的第一步分析結(jié)論為“可行”，然后才能繼續(xù)考慮融資方案，進(jìn)行該項(xiàng)目的融資后分析，其主要包括項(xiàng)目?jī)攤芰Ψ治?、資本金現(xiàn)金流量分析和財(cái)務(wù)生存能力分析等，它是融資方案必選、融資決策和投資者出資的重要依據(jù)。

三、旅游項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的指標(biāo)計(jì)算

1.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的估算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的估算是旅游項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的重要依據(jù)，在整個(gè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中起著關(guān)鍵性的作用?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的估算主要包括六個(gè)方面：旅游項(xiàng)目總投資的估算、項(xiàng)目經(jīng)營期的確定、總成本費(fèi)用的估算、銷售收入及銷售附加的估算、總利潤及分配的估算、借款的本金與利息的估算。2.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制財(cái)務(wù)報(bào)表是旅游項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)源和核心。財(cái)務(wù)報(bào)表一般可分為基礎(chǔ)報(bào)表和輔助報(bào)表兩個(gè)類別，二者層次不同，互為補(bǔ)充，在編制報(bào)表欄目時(shí)要充分考慮到二者之間的關(guān)聯(lián)?；A(chǔ)報(bào)表是依據(jù)輔助報(bào)表提供的各要素資料編制而成，用來計(jì)算或分析旅游項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)，主要包含利潤表、現(xiàn)金流量表、資金負(fù)債表、資金來源與運(yùn)用表和外匯平衡表等?；A(chǔ)報(bào)表是旅游項(xiàng)目評(píng)價(jià)中不可或缺的一套完整報(bào)表，并可以通用，適應(yīng)于各類其他項(xiàng)目的需要。輔助報(bào)表則是在調(diào)研考察而確定基本數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，對(duì)旅游項(xiàng)目的資產(chǎn)、權(quán)益、負(fù)債、成本、費(fèi)用和收入等基本組成部分進(jìn)行匯總計(jì)算而編制出的基本數(shù)據(jù)估算表，其包括流動(dòng)資金估算表、建設(shè)投資估算表、總成本費(fèi)用估算表、投資計(jì)劃與資金籌措表、銷售收入和稅金估算表等。輔助報(bào)表可以因旅游項(xiàng)目的特點(diǎn)和性質(zhì)的不同而有不同的編制與計(jì)算方法。

篇7

Abstract： Investment control has special significance under the condition of socialist market economy. From themian work of the significance of investment control in the decision-making stage of surveying and mapping engineering and the investment control in the decision-making stage， this paper detailedly analyzes the investment control in the implementation stage of the project.

關(guān)鍵詞： 投資控制;工程款計(jì)量支付;工程索賠

Key words： investment control;measurement and payment of engineering funds;engineering claim

中圖分類號(hào)：TU723.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2015）04-0089-02

1 決策階段投資控制的意義

1.1 建設(shè)工程項(xiàng)目投資決策的含義 建設(shè)工程項(xiàng)目投資決策是選擇和決定投資行為方案的過程，是對(duì)擬建項(xiàng)目的必要性和可行性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證，對(duì)不同建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較作出判斷和決定的過程。監(jiān)理工程師在建設(shè)工程項(xiàng)目決策階段的投資控制，主要體現(xiàn)在建設(shè)工程項(xiàng)目可行性研究階段協(xié)助建設(shè)單位或直接進(jìn)行項(xiàng)目的投資控制，以保證項(xiàng)目投資決策的合理性。建設(shè)工程項(xiàng)目決策階段，進(jìn)行項(xiàng)目建議書以及可行性研究的編制，除了論證項(xiàng)目在技術(shù)上是否先進(jìn)、適用、可靠，還包括論證項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否盈利，在經(jīng)濟(jì)上是否合理。決策階段的主要任務(wù)就是找出技術(shù)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)一的最優(yōu)方案，而要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，就必須做好擬建項(xiàng)目方案的投資控制工作。

1.2 工程項(xiàng)目決策階段投資控制的意義 在工程項(xiàng)目決策階段，監(jiān)理工程師根據(jù)建設(shè)單位提供的建設(shè)工程規(guī)模、場(chǎng)址、協(xié)作條件等，對(duì)各種擬建方案進(jìn)行固定資產(chǎn)投資估算，有時(shí)還要估算項(xiàng)目竣工后的經(jīng)營費(fèi)用和維護(hù)費(fèi)用，從而向建設(shè)單位提交投資估算和建議，以便建設(shè)單位對(duì)可行方案進(jìn)行決策，確保建設(shè)方案在功能上、技術(shù)上和財(cái)務(wù)上的可行性，確保項(xiàng)目的合理性。

具體而言，通過可行性研究階段投資估算的合理確定、最佳投資方案的優(yōu)選，達(dá)到資源的合理配置，促使建設(shè)工程項(xiàng)目的科學(xué)決策;反之，該投資方案確定不合理，就會(huì)造成項(xiàng)目決策失誤。另外，決策階段所確定的投資額是否合理，直接影響到整個(gè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工等后續(xù)階段的投資合理性，決策階段所確定的投資額作為整個(gè)項(xiàng)目的限額目標(biāo)，對(duì)于建設(shè)工程項(xiàng)目后續(xù)設(shè)計(jì)概算、設(shè)計(jì)預(yù)算、承包合同價(jià)、結(jié)算價(jià)、竣工決算都有直接影響。

通過監(jiān)理工程師在決策階段的投資控制，確定出合理的投資估算，優(yōu)選出可行方案，為建設(shè)單位進(jìn)行項(xiàng)目決策提供了依據(jù)，并為建設(shè)工程項(xiàng)目主管部門審批項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及投資估算提供了基礎(chǔ)資料，也為項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、設(shè)備購置、資金籌措等提供了重要依據(jù)。

2 決策階段投資控制的主要工作

工程項(xiàng)目決策階段的可行性研究是運(yùn)用多種科學(xué)手段綜合論證一個(gè)工程項(xiàng)目在技術(shù)上是否先進(jìn)、適用、可靠，在經(jīng)濟(jì)上是否合理，在財(cái)務(wù)上是否盈利，為投資決策提供科學(xué)依據(jù)。投資者為了排除盲目性，減少風(fēng)險(xiǎn)，一般都要委托咨詢、設(shè)計(jì)等部門進(jìn)行可行性研究，委托監(jiān)理單位進(jìn)行可行性研究的管理或?qū)尚行詧?bào)告的審查。

監(jiān)理工程師在可行性研究決策階段進(jìn)行監(jiān)理工作，主要是編制、審查可行性研究報(bào)告，其具體任務(wù)主要是審查擬建項(xiàng)目投資估算的正確性與投資方案的合理性;在可行性研究階段進(jìn)行投資控制，主要應(yīng)圍繞對(duì)投資估算的審查和對(duì)投資方案的分析、比選進(jìn)行。

2.1 對(duì)投資估算的審查

2.1.1 審查投資估算基礎(chǔ)資料的正確性 對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)行投資估算，咨詢單位、設(shè)計(jì)單位或項(xiàng)目管理公司等投資估算編制單位一般應(yīng)事先確定擬建項(xiàng)目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，如項(xiàng)目的擬建規(guī)模、生產(chǎn)工藝設(shè)備構(gòu)成、生產(chǎn)要素市場(chǎng)價(jià)格行情、同類項(xiàng)目歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，以及有關(guān)投資造價(jià)指標(biāo)、指數(shù)等，這些資料的準(zhǔn)確性、正確性直接影響到投資估算的準(zhǔn)確性。監(jiān)理工程師應(yīng)對(duì)其逐一進(jìn)行分析。

對(duì)擬建項(xiàng)目生產(chǎn)能力，應(yīng)審查其是否符合建設(shè)單位投資意圖，通過直接向建設(shè)單位咨詢、調(diào)查的方法即可判斷其是否正確。對(duì)于生產(chǎn)工藝設(shè)備的構(gòu)成，可對(duì)相關(guān)設(shè)備制造廠或供貨商進(jìn)行咨詢。對(duì)于同類項(xiàng)目歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)及有關(guān)投資造價(jià)指標(biāo)、指數(shù)等資料的審查，可參照已建成同類型項(xiàng)目，或尚未建成但設(shè)計(jì)方案已經(jīng)批準(zhǔn)，圖紙已經(jīng)會(huì)審，設(shè)計(jì)概預(yù)算已經(jīng)審查通過的資料作為擬建項(xiàng)目投資估算的參考資料。同時(shí)，還應(yīng)對(duì)擬建項(xiàng)目生產(chǎn)要素市場(chǎng)價(jià)格行情等進(jìn)行準(zhǔn)確判斷，審查所套用指標(biāo)與擬建項(xiàng)目差異及調(diào)值系數(shù)是否合理。

2.1.2 審查投資估算所采用方法的合理性 投資估算的方法很多，而每種投資估算方法都各有各的適用條件和范圍，并具有不同的精確度。如果使用的投資估算方法與項(xiàng)目的客觀條件和情況不相適應(yīng)，或者超出了該方法的適用范圍，那就不能保證投資估算的質(zhì)量。監(jiān)理工程師應(yīng)根據(jù)投資估算的精確度要求以及擬建項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)狀況的已知情況來審查投資估算所采用的方法的合理性。

在項(xiàng)目建議書、初步可行性研究階段，對(duì)投資估算精度允許偏差較大時(shí)，可用單位生產(chǎn)能力估算法、資金周轉(zhuǎn)率法等。在已知擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模，并有同類型項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)時(shí)，可用生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)估算法，但要注意生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)的取值，調(diào)值系數(shù)等的差異。當(dāng)擬建項(xiàng)目生產(chǎn)工藝流程及其技術(shù)比較明確、設(shè)備組成比較明確時(shí)，可運(yùn)用比例估算法。

2.2 對(duì)項(xiàng)目投資方案的審查 對(duì)項(xiàng)目投資方案的審查，主要是通過對(duì)擬建項(xiàng)目方案進(jìn)行重新評(píng)價(jià)，審查原可行性研究報(bào)告編制部門所確定的方案是否為最優(yōu)方案。監(jiān)理工程師對(duì)投資方案審查時(shí)，應(yīng)做好如下工作：①列出實(shí)現(xiàn)建設(shè)單位投資意圖的各個(gè)可行方案，并盡可能地做到不遺漏。因?yàn)檫z漏的方案如果是最優(yōu)方案，那么將會(huì)直接影響到可行性研究工作質(zhì)量，直接影響到投資效果。②熟悉建設(shè)工程項(xiàng)目方案評(píng)價(jià)的方法，包括項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法，以及評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)指標(biāo)及其計(jì)算、評(píng)價(jià)準(zhǔn)則等。要求監(jiān)理工程師對(duì)擬建項(xiàng)目建設(shè)前期、建設(shè)期、建成投產(chǎn)使用期全過程項(xiàng)目的費(fèi)用支出和收益以及全部財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了解，弄清各階段項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量，利用動(dòng)態(tài)、靜態(tài)方法計(jì)算出各種可行性方案的評(píng)價(jià)指標(biāo)，進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。監(jiān)理工程師通過對(duì)方案的審查、比選、確定最優(yōu)方案的過程就是實(shí)現(xiàn)建設(shè)工程項(xiàng)目方案技術(shù)與經(jīng)濟(jì)統(tǒng)一的過程，也就同時(shí)做到了投資的合理確定和有效控制。

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篇8

一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從投資意向開始到投資終結(jié)的全過程,大體分為四個(gè)階段:項(xiàng)目決策階段;準(zhǔn)備工作階段;實(shí)施階段;項(xiàng)目總結(jié)階段。項(xiàng)目策劃和決策階段的工作是投資項(xiàng)目的首要環(huán)節(jié)和重要方面,對(duì)投資項(xiàng)目能否取得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益起著關(guān)鍵作用。

投資估算是在項(xiàng)目決策階段,對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、工藝和工程方案、項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃等進(jìn)行研究并初步確定的基礎(chǔ)上,估算項(xiàng)目投入總資金的過程。

按照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的劃分,項(xiàng)目投入總資金由建設(shè)投資(含建設(shè)期利息)和流動(dòng)資金兩項(xiàng)構(gòu)成。投資估算時(shí),需對(duì)不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金各項(xiàng)內(nèi)容分別進(jìn)行估算。投資估算的具體內(nèi)容包括:建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)、基本預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息及流動(dòng)資金等。

2 工程投資估算編制的基本原則

2.1 投資估算的具體內(nèi)容

a建筑工程費(fèi);b設(shè)備及工器具購置費(fèi);

c安裝工程費(fèi);d工程建設(shè)其他費(fèi)用;e基本預(yù)備費(fèi);f建設(shè)期利息;g流動(dòng)資金。

可用公式作如下表示:

不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資=a+b+…+e

建設(shè)投資=不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資+f

建設(shè)投資=靜態(tài)投資+動(dòng)態(tài)投資

靜態(tài)投資=a+b+…+e

動(dòng)態(tài)投資=f

項(xiàng)目投入總資金=建設(shè)資金+g

2.2 投資估算的深度要求

由于不同階段工作深度和掌握的資料不同,投資估算的準(zhǔn)確度也就不同。隨著工作的進(jìn)展,工程造價(jià)會(huì)不斷深入,準(zhǔn)確度會(huì)逐步提高,從而對(duì)項(xiàng)目投資起到有效的控制作用。項(xiàng)目前期的不同階段對(duì)投資估算的允許誤差率如下(如表1):

2.3投資估算編制的依據(jù)及重要性

建設(shè)投資估算的基礎(chǔ)資料與依據(jù)主要包括以下幾個(gè)方面:(1)擬建項(xiàng)目的工程方案及工程量;(2)專門機(jī)構(gòu)的工程建設(shè)項(xiàng)目估算辦法和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),及政府部門的物價(jià)指數(shù);(3)專業(yè)機(jī)構(gòu)的建設(shè)工程造價(jià)費(fèi)用構(gòu)成、計(jì)算方法、計(jì)經(jīng)指標(biāo)等。

投資估算的作用可以概括如下:(1)投資估算是投資項(xiàng)目建設(shè)前期的重要環(huán)節(jié)。(2)是滿足工程設(shè)計(jì)招投標(biāo)及城市建筑方案設(shè)計(jì)競(jìng)選的需要。

3 投資估算編制的基本方法

3.1 建設(shè)投資簡(jiǎn)單估算法

(1)比例估算法;(2)生產(chǎn)能力指數(shù)法;(3)朗格系數(shù)估算法;(4)投資估算指標(biāo)法。

投資估算指標(biāo)分為單位工程指標(biāo)、單項(xiàng)工程指標(biāo)、項(xiàng)目綜合指標(biāo)三種。建設(shè)項(xiàng)目綜合指標(biāo)一般以項(xiàng)目的綜合生產(chǎn)能力單位投資表示。單項(xiàng)工程指標(biāo)一般以單項(xiàng)工程生產(chǎn)能力單位投資表示。單位工程指標(biāo)按規(guī)定應(yīng)列入能獨(dú)立設(shè)計(jì)、施工的工程項(xiàng)目的費(fèi)用,即建筑安裝工程費(fèi)用。

3.2 建設(shè)投資分類估算法

分別估算各單項(xiàng)工程的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及購置費(fèi)和安裝工程費(fèi);在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上,估算工程建設(shè)其他費(fèi);估算基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi);加和求得建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)總額;最后再根據(jù)項(xiàng)目的資金籌措方案計(jì)算建設(shè)期利息。以上加總求和即得出項(xiàng)目總投資估算。

其中,建筑工程費(fèi)的估算方法有單位建筑工程投資估算法(單位建筑工程量投資*建筑工程總量)、單位實(shí)物工程量投資估算法(單位實(shí)物工程量投資*實(shí)物工程總量)和概算指標(biāo)投資估算法。前兩種方法比較簡(jiǎn)單,后一種方法要以較為詳細(xì)的工程資料為基礎(chǔ),工作量較大,可根據(jù)具體條件和要求選用。

4 決策階段投資控制理論探討

價(jià)值工程(Value Engineering,縮寫為VE)又叫價(jià)值分析,它要求以最低的壽命周期成本可靠地實(shí)現(xiàn)工程的必要功能。其表達(dá)式為:價(jià)值=功能(效用)/成本(費(fèi)用)或V=F/C 這個(gè)定義包含了三個(gè)方面的內(nèi)容:

(1)VE研究要從降低項(xiàng)目全壽命周期成本(Life-Cycle Cost,簡(jiǎn)稱LCC)的角度來提高研究對(duì)象的價(jià)值。VE研究要重視降低全壽命周期成本,而不是僅考慮建設(shè)成本。價(jià)值工程的目的是以研究對(duì)象的最低壽命周期成本,來實(shí)現(xiàn)使用者所需功能。實(shí)施價(jià)值工程,可以避免一味的降低工程造價(jià)而導(dǎo)致研究對(duì)象功能水平偏低的現(xiàn)象,也可以避免一味的提高使用成本而導(dǎo)致功能水平偏高的現(xiàn)象,使工程造價(jià)使用成本及建筑產(chǎn)品功能合理匹配,節(jié)約社會(huì)資源。

(2)價(jià)值工程的核心是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行功能分析。通過功能分析,刪除過剩的功能和不合理的功能要求,加強(qiáng)不足功能,把節(jié)約成本放在有效保證工程質(zhì)量的基礎(chǔ)上。功能分析的一個(gè)重要內(nèi)容是功能的數(shù)量化,把定性指標(biāo)轉(zhuǎn)化為定量指標(biāo)。

(3)價(jià)值工程是一種依靠集體智慧所進(jìn)行的有組織的系統(tǒng)工作。進(jìn)行價(jià)值工程研究,要組織各方面人員參加,并提出技術(shù)方案,吸取各方面的經(jīng)驗(yàn),把方案優(yōu)選和方案改進(jìn)結(jié)合起來,達(dá)到提高價(jià)值的目的。

價(jià)值工程本質(zhì)上是以功能為中心來規(guī)劃某項(xiàng)工作,其目的有以下幾方面:

①實(shí)現(xiàn)必要功能,剔除多余功能。

②求得必要功能與成本的最佳匹配。

③使各部分的功能壽命大體一致,以取得最好的經(jīng)濟(jì)效益。

一般來說,提高產(chǎn)品的價(jià)值,有以下五種途徑:提高功能,成本降低。這是最理想的途徑;保持功能不變,降低成本;保持成本不變,提高功能水平;成本稍有增加,但功能水平大幅度提高;功能水平稍有下降,但成本大幅度下降。

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【關(guān)鍵詞】投資概算；固定資產(chǎn)；流動(dòng)資產(chǎn)；竣工決算；經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)；取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；資金籌措

0 引言

工程項(xiàng)目投資概算包括該項(xiàng)目從籌建、施工直至竣工投產(chǎn)所需的全部費(fèi)用，按照國家有關(guān)的規(guī)定，從滿足建設(shè)項(xiàng)目投資設(shè)計(jì)和投資規(guī)模的角度，建設(shè)項(xiàng)目投資的估算內(nèi)容包括固定資產(chǎn)投資概算和流動(dòng)資產(chǎn)估算兩部分。

1 工程項(xiàng)目投資概算的編制依據(jù)

1.1 組織機(jī)構(gòu)與員工職責(zé)的確定

1）項(xiàng)目的基本情況。包括根據(jù)項(xiàng)目建議書或可行性研究報(bào)告提供的擬建項(xiàng)目的類型、產(chǎn)品方案、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)地點(diǎn)、時(shí)間、總體規(guī)劃、結(jié)構(gòu)特征，施工方案、主要設(shè)備、類型及建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等。它是進(jìn)行投資概算的最主要的依據(jù)，這些依據(jù)越準(zhǔn)確，則估算結(jié)果相對(duì)越準(zhǔn)確。

2）投資概算指標(biāo)、概算指標(biāo)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

3）造價(jià)指標(biāo)（包括單項(xiàng)工程和單位工程造價(jià)指標(biāo)）。

4）已建類似工程的竣工決算資料。這些依據(jù)為投資概算提供可比資料。

5）項(xiàng)目所在地區(qū)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件情況。項(xiàng)目所在地區(qū)的水文、地質(zhì)、地貌、交通情況，當(dāng)?shù)夭牧?、燃料?dòng)力、設(shè)備預(yù)算價(jià)格及市場(chǎng)價(jià)格（包括設(shè)備、材料價(jià)格、專業(yè)分包報(bào)價(jià)等）。

6）當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)規(guī)定和政策。如當(dāng)?shù)亟ㄖこ倘≠M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，如其他直接費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)、間接費(fèi)、利潤、稅金以及與建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。當(dāng)?shù)貧v年、歷季調(diào)價(jià)系數(shù)給材料差價(jià)計(jì)算辦法等。

7）建設(shè)時(shí)間的安排。擬建項(xiàng)目的計(jì)劃開工日期、竣工日期、每段時(shí)間的投資比例等。因?yàn)椴煌瑫r(shí)間有不同的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)以及不同的利率、匯率。

8）其他經(jīng)驗(yàn)參考數(shù)據(jù)。如材料、設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)率、零星工程及輔材的比率等。

1.2 工程項(xiàng)目投資概算的編制內(nèi)容

一份完整的投資概算報(bào)告，應(yīng)包括投資概算編制依據(jù)、投資概算說明及投資概算總表，其中投資概算總表是核心內(nèi)容，它主要包括建設(shè)項(xiàng)目總投資的構(gòu)成及其計(jì)算情況。

2 工程項(xiàng)目投資概算的編制方法

2.1 綜合估算法

1）靜態(tài)部分投資概算

a.生產(chǎn)能力指數(shù)法。這種方法是根據(jù)己建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項(xiàng)目的投資額和生產(chǎn)能力及擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力估算擬建項(xiàng)目的投資額。計(jì)算公式為：

式中：C為建類似項(xiàng)目的投資額；C為建項(xiàng)目的投資額； Q為建類似項(xiàng)目的生產(chǎn)能力； Q為建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力；n為能力指數(shù)；F為同時(shí)期、不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)。

b.系數(shù)估算法。系數(shù)估算法是以擬建項(xiàng)目的主要設(shè)備費(fèi)或主體工程費(fèi)為基數(shù)， 以其他工程費(fèi)占主要設(shè)備費(fèi)或主體工程費(fèi)的百分比為系數(shù)估算項(xiàng)目的總投資。系數(shù)估算法簡(jiǎn)單易行，但精確度較低，常用于項(xiàng)目建議書階段的投資概算。

c.指標(biāo)估算法。這種方法是把建設(shè)項(xiàng)目劃分成建筑工程、設(shè)備安裝工程、設(shè)備購置費(fèi)、其他基本建設(shè)費(fèi)用項(xiàng)目或單位工程，再根據(jù)具體的投資概算指標(biāo)，進(jìn)行各項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng)目或單位工程投資的估算，在此基礎(chǔ)上，可匯總成每一單項(xiàng)工程的投資。

d.資金周轉(zhuǎn)法。這是一種利用資金周轉(zhuǎn)率來推測(cè)投資額的簡(jiǎn)便方法。

e.比例估算法。根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，先求出己有同類企業(yè)主要設(shè)備投資占全廠建設(shè)投資的比例，然后再估算出擬建項(xiàng)目的主要設(shè)備投資，即可按比例求出擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資。

2）動(dòng)態(tài)部分投資概算

工程項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)投資包括價(jià)格變動(dòng)可能增加的投資額、建設(shè)期利息等，如果是涉外項(xiàng)目，還應(yīng)計(jì)算匯率的影響。

2.2 分類投資概算法

l）分類估算步驟

a.分別估算各單項(xiàng)工程費(fèi)用的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)。

b.在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)。

c.估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息。

2）建筑工程費(fèi)用的估算

建筑工程費(fèi)的估算一般可采用以下三種方法：

a.單位建筑工程投資概算法。以單位工程量投資乘以建筑工程總量來估算。

b.單位實(shí)物工程量投資概算法。以單位實(shí)物工程量的投資乘以實(shí)物工程總量來計(jì)算。

c.概算指標(biāo)投資概算法。概算指標(biāo)通常是以整個(gè)建筑物為對(duì)象，以建筑面積、體積或成套設(shè)備安裝的臺(tái)或組為計(jì)算單位而規(guī)定的勞動(dòng)、材料和機(jī)械臺(tái)班的消耗量標(biāo)準(zhǔn)和造價(jià)指標(biāo)。此方法適用于沒有上述a、b項(xiàng)估算指標(biāo)、且建筑工程費(fèi)占建設(shè)投資比例較大的項(xiàng)目，但應(yīng)用此方法的前提是占有較為詳細(xì)的工程資料、建筑材料價(jià)格和工程費(fèi)用指標(biāo)。

3）設(shè)備及工器具購置費(fèi)的估算。設(shè)備及工器具購置費(fèi)包括設(shè)備的購置費(fèi)、工器具購置費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)自制非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備費(fèi)、生產(chǎn)用家具購置費(fèi)和相應(yīng)的運(yùn)雜費(fèi)。

4）工具、器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)的估算

新建或擴(kuò)建項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)規(guī)定的，保證初期正常生產(chǎn)必須購置的，沒有達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、儀器、工卡模具、器具、生產(chǎn)家具和備品備件等的購置費(fèi)用，計(jì)算公式為：

工具、器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)=設(shè)備購置費(fèi)×定額費(fèi)率

5）安裝工程費(fèi)的估算

安裝工程費(fèi)通常按行業(yè)有關(guān)安裝工程定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)估算投資。計(jì)算公式為：

安裝工程費(fèi)=設(shè)備原價(jià)×安裝費(fèi)率

安裝工程費(fèi)=設(shè)備噸位×每噸安裝費(fèi)

安裝工程費(fèi)=安裝工程實(shí)物量×安裝費(fèi)用指標(biāo)

6）工程建設(shè)其他費(fèi)用的估算

工程建設(shè)其他費(fèi)用指從工程籌集到工程竣工驗(yàn)收交付使用為止的整個(gè)建設(shè)期間，除建筑安裝工程費(fèi)用和設(shè)備及工器具購置費(fèi)以外的，為保證工程建設(shè)順利完成和交付使用后能夠正常發(fā)揮效用而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。包括：與上地使用有關(guān)的費(fèi)用，與工程建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用，與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費(fèi)用。

7）基本預(yù)備費(fèi)

基本預(yù)備費(fèi)是指在可行性研究階段難以預(yù)料的費(fèi)用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費(fèi)。主要指設(shè)計(jì)變更及施工過程中可能增加工程量的費(fèi)用?；绢A(yù)備費(fèi)以建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)及工程建設(shè)其他費(fèi)用之和為基數(shù)，按行業(yè)主管部門規(guī)定的基本預(yù)備費(fèi)率計(jì)算。計(jì)算公式為：

基本預(yù)備費(fèi)=（建筑工程費(fèi)+設(shè)備及工器具購置費(fèi)+安裝工程費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi)用）×基本預(yù)備費(fèi)率

8）漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

漲價(jià)預(yù)備費(fèi)是對(duì)建設(shè)工期較長(zhǎng)的項(xiàng)目，在建設(shè)期內(nèi)價(jià)格上漲可能引起投資增加而預(yù)留的費(fèi)用，亦稱為價(jià)格變動(dòng)不可預(yù)見費(fèi)。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)以建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)之和為計(jì)算基數(shù)。計(jì)算公式為：

式中：PC為漲價(jià)預(yù)備費(fèi)；t為建設(shè)期年份數(shù)；

為第t年的靜態(tài)投資（即：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)之和）；f為年均投資價(jià)格上漲率；n為建設(shè)前期年限（從編制估算到開工建設(shè)，單位：年）。

9）建設(shè)期利息

建設(shè)期利息是指項(xiàng)目借款在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并計(jì)入固定資產(chǎn)的利息，包括借款利息及手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)、管理費(fèi)等財(cái)務(wù)費(fèi)用。

a.貸款在建設(shè)期各年年初發(fā)放。建設(shè)期貸款利息的計(jì)算公式為：

b.貸款在建設(shè)期各年均衡發(fā)生。為了簡(jiǎn)化計(jì)算，通常假設(shè)借款均在每年的年中支用。計(jì)算公式為：

3 結(jié)束語

總之，為了避免決策失誤，按照決策的精度要求和投資概算的階段要求，運(yùn)用科學(xué)的預(yù)測(cè)和決策方法，力求準(zhǔn)確、快速、可靠、全面地為建設(shè)項(xiàng)目最終決策，提供重要的投資概算額度或金額。

【參考文獻(xiàn)】

[1]叢培經(jīng).工程項(xiàng)目管理[M].北京：中國建筑工業(yè)出版社，2003.

[2]郝建新.美國工程造價(jià)管理[M].天津：南開大學(xué)出版社，2002.

篇10

一、工程投資決策階段造價(jià)控制

投資決策階段控制是指建設(shè)工程項(xiàng)目前期階段的造價(jià)控制,它關(guān)系到建設(shè)項(xiàng)目的投資效益和投資成敗。在這一階段中工作重點(diǎn)是提高任務(wù)計(jì)劃書編制的科學(xué)性和可靠性,準(zhǔn)確確定建設(shè)項(xiàng)目投資的最高限額既投資估算,是籌集資金和對(duì)該項(xiàng)目工程造價(jià)進(jìn)行全過程控制的依據(jù),是全過程造價(jià)控制的基礎(chǔ)。對(duì)擬建項(xiàng)目作投資估算時(shí),要深入細(xì)致地加強(qiáng)調(diào)查研究,對(duì)項(xiàng)目在技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上可行性研究分析,確保編制出的投資估算真正起到控制建設(shè)項(xiàng)目總投資的作用。必須做到:1.提高決策階段工程投資控制的認(rèn)識(shí),深入開展前期工作,認(rèn)真客觀地編好可行性研究報(bào)告,重點(diǎn)審查技術(shù)方案與投資估算。2.認(rèn)真編好投資估算。在具體編制中應(yīng)做到:(1)估算方法適用科學(xué)。一般應(yīng)采用國內(nèi)已有類似生產(chǎn)工藝項(xiàng)目,按國家和行業(yè)規(guī)定的方法進(jìn)行編制。(2)估算內(nèi)容完整。要包括從項(xiàng)目籌建、設(shè)計(jì)、施工到投產(chǎn)使用全過程建設(shè)費(fèi)用,并充分考慮建設(shè)期物價(jià)上漲等因素變化。(3)委托有資質(zhì)證書的工程造價(jià)咨詢進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目投資估算。(4)對(duì)在工程投資決策中搞“釣魚項(xiàng)目”的單位領(lǐng)導(dǎo)者追究個(gè)人責(zé)任。

二、設(shè)計(jì)階段的造價(jià)控制

1.采用造價(jià)規(guī)劃原理在設(shè)計(jì)進(jìn)行階段進(jìn)行造價(jià)控制。具體做法為:在方案設(shè)計(jì)階段,成立造價(jià)工程師與設(shè)計(jì)師共同組成的工程造價(jià)控制小組。根據(jù)投資估算額依據(jù)設(shè)計(jì)委托人的造價(jià)限額要求,造價(jià)師根據(jù)以往同類型建筑物各項(xiàng)費(fèi)用比較和建筑師提出初步設(shè)計(jì)圖紙,按建筑物平面布置,施工方案,質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)編制造價(jià)規(guī)劃報(bào)表報(bào)請(qǐng)委托人批準(zhǔn)。

2.推行限額設(shè)計(jì)。推行限額設(shè)計(jì)對(duì)工程投資實(shí)行縱向和橫向控制,要按照批準(zhǔn)的可行性研報(bào)告及投資估算控制階段初步設(shè)計(jì)概算,初步設(shè)計(jì)概算控制施工圖預(yù)算,以保證估算、概算、預(yù)算層層控制作用,同時(shí)各專業(yè)又在保證工程要求的前提下,按分配的投資額進(jìn)行設(shè)計(jì),嚴(yán)格控制初步設(shè)計(jì)和施工圖的不合理變更,以保證總投資不突破業(yè)主批準(zhǔn)同意的限額。

3.重視影響建筑工程造價(jià)各種設(shè)計(jì)因素的經(jīng)濟(jì)分析。由于建筑物構(gòu)造的復(fù)雜性,決定了建筑工程造價(jià)將受到各種因素的影響。對(duì)建筑設(shè)計(jì)各因素進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析,可以積累大量的技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料,有利于合理控制工程造價(jià)。

4.采用優(yōu)化設(shè)計(jì)的方法。優(yōu)化設(shè)計(jì)是以系統(tǒng)工程理論為基礎(chǔ),使各種工程設(shè)計(jì)問題,如方案選擇、設(shè)備選型、效益分析、項(xiàng)目可行性等,利用現(xiàn)代數(shù)學(xué)的成果――最優(yōu)化技術(shù),借助計(jì)算機(jī)工具來尋求最佳設(shè)計(jì)的理論和方法。它不僅可以提高工程設(shè)計(jì)質(zhì)量,而且對(duì)提高經(jīng)濟(jì)效益也非常明顯。

5.實(shí)行方案設(shè)計(jì)招投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)制和設(shè)計(jì)概算一票否決權(quán)。在內(nèi)容符合可行性研究的情況下,進(jìn)行方案設(shè)計(jì)招標(biāo),多方案比較,從功能上、標(biāo)準(zhǔn)上、經(jīng)濟(jì)上全面衡量,綜合選取優(yōu)秀設(shè)計(jì)方案。對(duì)設(shè)計(jì)概算超投資估算實(shí)行一票否決。在多年來以我個(gè)人的實(shí)際施工與預(yù)算中,設(shè)計(jì)階段的造價(jià)控制對(duì)一個(gè)工程來說,其決定性作用。

三、施工階段的造價(jià)控制

1.明確施工階段造價(jià)控制的主要任務(wù)及方法。造價(jià)工程師施工階段控制造價(jià)的主要任務(wù)是:(1)在施工過程中獲取實(shí)際支付款占合同價(jià)的比較信息,以控制合同決算價(jià)不超過合同價(jià)。(2)通過資金使用的時(shí)間信息,把握住資金時(shí)間計(jì)劃的執(zhí)行。

2.對(duì)工程投資進(jìn)行跟蹤控制。造價(jià)工程師對(duì)投資進(jìn)行跟蹤控制,首先必須確定投資的支出預(yù)算。投資支出預(yù)算是項(xiàng)目投資跟蹤控制的依據(jù)和目標(biāo),在項(xiàng)目進(jìn)展過程中,一方面可隨時(shí)將實(shí)際支出與預(yù)算相比較,另一方面可加強(qiáng)對(duì)投資分析預(yù)測(cè),為及時(shí)采取預(yù)防措施提供科學(xué)依據(jù)。在實(shí)際控制過程中為使該項(xiàng)目有可操作性,必須對(duì)其進(jìn)行有效分解。

3.在工階段實(shí)行付款控制。由造價(jià)工程師對(duì)已完工數(shù)量進(jìn)行確認(rèn),承包方在完成的工程分項(xiàng)項(xiàng)目獲取質(zhì)量合格證書以后,按合同條款約定的時(shí)間向造價(jià)工程師提交已完工程量報(bào)告,造價(jià)工程師按設(shè)計(jì)圖紙核實(shí)已完工程量,核實(shí)時(shí)必須通知乙方代表參加,同時(shí),乙方代表必須為造價(jià)工程師進(jìn)行計(jì)量提供一切詳細(xì)資料,乙方代表未參加,計(jì)量結(jié)果同樣視為有效。計(jì)量必須依據(jù)設(shè)計(jì)圖紙和設(shè)備明細(xì)表中計(jì)算的工程數(shù)量,以及合同中規(guī)定的計(jì)量方法進(jìn)行,對(duì)由于乙方原因造成增加的工程量及返工損失,不予計(jì)量。

4.施工階段付款控制。針對(duì)不同的控制。主要從以下四個(gè)方面進(jìn)行控制:其一是針對(duì)每一合同乙方,按合同分項(xiàng)工程統(tǒng)計(jì)實(shí)際完成實(shí)物量占發(fā)包實(shí)物量的百分比進(jìn)行控制,防止超額付款。其二是針對(duì)每一份合同中分項(xiàng)工程的合同價(jià)款進(jìn)行控制。統(tǒng)計(jì)每一份合同分項(xiàng)有關(guān)的數(shù)據(jù),總計(jì)每一份合同的已付款及每一份合同分項(xiàng)工程已付款,在此基礎(chǔ)對(duì)投資計(jì)劃值與已付款進(jìn)行比較,計(jì)算偏差值。其三是針對(duì)資金使用時(shí)間,將每月度、季度、年度計(jì)劃支出資金與實(shí)際支出資金相比較,求出偏差值,并做出年末尚余資金數(shù)。