導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇采購(gòu)管理規(guī)范，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1

目的

規(guī)范備件采購(gòu)及入庫(kù)流程，確保備件質(zhì)量，降低成本、提高備件供應(yīng)率。

2

適用范圍

XX汽車全資及控股4S店。

3

術(shù)語(yǔ)和定義

（無(wú)）

4

職責(zé)

4.1

服務(wù)經(jīng)理職責(zé)

4.1.1

負(fù)責(zé)內(nèi)外部關(guān)系的協(xié)調(diào)和溝通。

4.1.2

合理控制備件庫(kù)存，加快資金周轉(zhuǎn)速度，減少庫(kù)存積壓。

4.1.3

對(duì)備件采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審核，降低呆滯件比率。

4.2

備件主管職責(zé)

4.2.1

監(jiān)督工作人員做好備件的采購(gòu)和入庫(kù)工作，合理調(diào)整庫(kù)存，加快資金周轉(zhuǎn)。

4.2.2

協(xié)調(diào)計(jì)劃、采購(gòu)、入庫(kù)各崗位之間的工作關(guān)系，明確工作流程。

4.2.3

對(duì)備件采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審核，降低呆滯件比率。

4.2.4

建立采購(gòu)供應(yīng)商的業(yè)務(wù)檔案。

4.3

計(jì)劃員職責(zé)

4.3.1

計(jì)劃員應(yīng)與廠家、供貨商保持良好供求關(guān)系，了解掌握市場(chǎng)信息。

4.3.2

掌握備件的現(xiàn)有庫(kù)存，適時(shí)做出備件的采購(gòu)計(jì)劃，熟悉維修業(yè)務(wù)對(duì)備件的需求，確保業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。

4.3.3

根據(jù)供應(yīng)和經(jīng)營(yíng)情況，適時(shí)做出庫(kù)存調(diào)整計(jì)劃，負(fù)責(zé)做好入庫(kù)驗(yàn)收工作。

4.3.4

負(fù)責(zé)供貨商應(yīng)付款明細(xì)，與供應(yīng)商對(duì)賬。負(fù)責(zé)保管全部進(jìn)貨明細(xì)單、提貨單、入庫(kù)單并歸類存。臨時(shí)管理進(jìn)貨發(fā)票及運(yùn)單，負(fù)責(zé)同財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位的賬務(wù)核對(duì)。

4.3.5

及時(shí)做好備件的入庫(kù)工作，以實(shí)收數(shù)量為準(zhǔn)，打印入庫(kù)單并簽字確認(rèn)。負(fù)責(zé)備件相關(guān)的財(cái)務(wù)核算及統(tǒng)計(jì)工作。

4.4

采購(gòu)員職責(zé)

4.4.1

對(duì)計(jì)劃量進(jìn)行建議，做好計(jì)劃的延續(xù)和補(bǔ)充工作，對(duì)備件供應(yīng)的及時(shí)性、正確性負(fù)責(zé)。

4.4.2

確保備件品質(zhì)的前提下，積極開(kāi)發(fā)備件供應(yīng)商，降低采購(gòu)費(fèi)用，提高采購(gòu)效率。

4.4.3

掌握不同運(yùn)輸方式的運(yùn)輸天數(shù)、費(fèi)用等，進(jìn)行定量分析，確定最佳采購(gòu)方案。

4.4.4

加強(qiáng)采購(gòu)管理，做到適時(shí)、適量、適質(zhì)、適價(jià)，并與供應(yīng)商保持良好的關(guān)系。

4.4.5

采購(gòu)過(guò)程中，要強(qiáng)化驗(yàn)貨工作，對(duì)備件的品牌、規(guī)格、數(shù)量等都要做到準(zhǔn)確無(wú)誤，認(rèn)真完成備件的第一次檢驗(yàn)工作。

4.4.6

負(fù)責(zé)備件質(zhì)量、數(shù)量的異常處理，及時(shí)做好退換、退貨及索賠工作。

4.4.7

對(duì)急件、零星采購(gòu)件，采購(gòu)員要進(jìn)行充分的詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)。

4.5

庫(kù)管員職責(zé)

4.5.1

入庫(kù)前要整理庫(kù)房，為新到備件的擺放提供空間。

4.5.2

貨物入庫(kù)驗(yàn)收的工作中，庫(kù)房管理員要認(rèn)真清點(diǎn)貨物數(shù)量，檢查質(zhì)量。

4.5.3

保管員負(fù)責(zé)根據(jù)核對(duì)好的入庫(kù)單據(jù)，備件上架，認(rèn)真填寫(xiě)卡片賬，做到賬物相符。

4.6

財(cái)務(wù)部職責(zé)

4.6.1

協(xié)助確定備件采購(gòu)供應(yīng)商。

4.6.2

對(duì)備件采購(gòu)的供應(yīng)商及備件采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行審核。

4.6.3

及時(shí)審核入庫(kù)所有單據(jù)。

4.6.3

根據(jù)備件采購(gòu)明細(xì)及供應(yīng)商協(xié)議進(jìn)行付款。

5

管理內(nèi)容和要求

5.1

采購(gòu)

5.1.1

各店根據(jù)集團(tuán)《物資采購(gòu)管理規(guī)范》制訂各店《備件采購(gòu)管理規(guī)范》。

5.1.2

對(duì)于非本店品牌車輛的備件及輔料等汽車備件，應(yīng)充分考慮供應(yīng)商的供貨能力、供貨價(jià)格、供貨渠道、服務(wù)情況、結(jié)算方式等，并與財(cái)務(wù)部門一起選擇性價(jià)比最優(yōu)的供應(yīng)商。

5.1.3

經(jīng)備件主管同意，報(bào)服務(wù)經(jīng)理與財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，建立合作供應(yīng)商檔案，內(nèi)容包括合格供應(yīng)商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)資質(zhì)證明、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告單和供應(yīng)備件明細(xì)等復(fù)印件。

5.1.4

應(yīng)與供應(yīng)商簽訂正規(guī)的合作協(xié)議。備件部門把供應(yīng)商詳細(xì)信息和供應(yīng)備件信息報(bào)財(cái)務(wù)部門備案，財(cái)務(wù)依據(jù)備案供應(yīng)商檔案進(jìn)行付款。

5.1.5

對(duì)于沒(méi)有供應(yīng)商需緊急采購(gòu)的備件及輔料，經(jīng)過(guò)服務(wù)經(jīng)理審核和總經(jīng)理的批準(zhǔn)后進(jìn)行采購(gòu)。

5.1.6

財(cái)務(wù)對(duì)每筆入庫(kù)單進(jìn)行審核，備件是否在指定供應(yīng)商處采購(gòu)，對(duì)于在非指定供應(yīng)商或未經(jīng)總經(jīng)理同意的采購(gòu)訂單不予付款。

5.1.7

備件部門要定期對(duì)供應(yīng)商提供的產(chǎn)品及價(jià)格進(jìn)行分析。

5.1.8

對(duì)于常用件的客戶訂單必須交納不少于備件銷售總金額50%的訂金，對(duì)于非常用備件的客戶訂單要收取不少于80%訂金后訂貨，特殊情況下由服務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理審批后訂貨。

5.1.9

各店要對(duì)備件供應(yīng)率進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，備件主管在確保備件供應(yīng)率的前提下提高備件周轉(zhuǎn)率。

5.1.10

根據(jù)現(xiàn)有庫(kù)存量情況，結(jié)合安全庫(kù)存和最佳庫(kù)存需要、各車型備件更換周期以及主機(jī)廠的備件供貨周期等方面因素制定備件采購(gòu)計(jì)劃，由備件主管審核，服務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后，據(jù)此向主機(jī)廠備件部進(jìn)行訂貨，原件由計(jì)劃員留存。

5.1.11

如出現(xiàn)急需備件情況，由備件銷售計(jì)劃員制定緊急訂單，由備件主管審核，服務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，據(jù)此向主機(jī)廠備件部進(jìn)行訂貨，原件由計(jì)劃員留存。

5.1.12

向主機(jī)廠發(fā)出備件采購(gòu)計(jì)劃后，計(jì)劃員及時(shí)對(duì)主機(jī)廠備件供應(yīng)情況進(jìn)行跟蹤，以了解是否均能及時(shí)供貨，不能及時(shí)提供的備件時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知服務(wù)部門并采取相應(yīng)的措施，以滿足維修服務(wù)的需求。

5.1.13

對(duì)于不常用、高成本備件的車間訂單，在備件需求單上要有相關(guān)的技工和技術(shù)總監(jiān)簽字確認(rèn)。

5.2

備件入庫(kù)

5.2.1

在辦理入庫(kù)手續(xù)時(shí)，核對(duì)供應(yīng)商是否為合作供應(yīng)商及領(lǐng)導(dǎo)審批手續(xù)是否完備，否則拒絕入庫(kù)，相關(guān)人員需在入庫(kù)單簽字。

5.2.2

備件庫(kù)保管員在辦理備件入庫(kù)手續(xù)時(shí)，必須認(rèn)真清點(diǎn)核對(duì)所購(gòu)物品與到貨清單中所列物品是否相符，并錄入系統(tǒng)。

5.2.3

入庫(kù)驗(yàn)收工作中，采購(gòu)員要協(xié)同計(jì)劃員、庫(kù)管員做好備件的第二次檢驗(yàn)工作。

5.2.4

對(duì)驗(yàn)收不合格的備件、輔料及外包，由備件經(jīng)理對(duì)不合格情況進(jìn)行評(píng)審做出讓步、接收、退、換貨或報(bào)廢等相關(guān)處理，倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)處置，并保存相關(guān)記錄。

5.2.5

財(cái)務(wù)部門及時(shí)所有入庫(kù)單據(jù)審核，確保供應(yīng)商提供的明細(xì)單、實(shí)物及系統(tǒng)入庫(kù)明細(xì)一致。

5.2.5

備件庫(kù)24小時(shí)內(nèi)對(duì)入庫(kù)單據(jù)進(jìn)行整理匯總。

6

引用文件

《物資采購(gòu)管理規(guī)范》

7

記錄文件

（無(wú)）

8

文件歷史版次修改記錄

版本號(hào)

修改條款及內(nèi)容

修訂時(shí)間

擬制人

審批人

A/0

新增

2015-1-20

XXX

XXX

附加說(shuō)明：本規(guī)范自2015年1月20日實(shí)施

篇2

1　規(guī)范設(shè)備物資采購(gòu)管理的必要性分析

在現(xiàn)代建筑企業(yè)施工中，設(shè)備使用費(fèi)約占到施工成本的20-30％，其它原材料和物資大約占到50％左右。從目前行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的局面分析，施工企業(yè)利潤(rùn)空間在3-5％上下，只有將，設(shè)備、物資管理規(guī)范化、科學(xué)化、系統(tǒng)化，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)能優(yōu)化配置，才能有效降低工程施工成本，提高整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。

下表是我局最近三年的物資設(shè)備消耗一覽表，總計(jì)物資消耗量達(dá)21.75億元，設(shè)備消耗量達(dá)11.26億元，物資設(shè)備總消耗量達(dá)33.01億元。據(jù)設(shè)備部門統(tǒng)計(jì)，最近三年設(shè)備采購(gòu)量1.2億元。經(jīng)項(xiàng)目調(diào)研分析，設(shè)備配件約占設(shè)備使用費(fèi)的15％，據(jù)此計(jì)算三年配件采購(gòu)量是1.69億元。以上總計(jì)物資消耗量、設(shè)備采購(gòu)量、配件采購(gòu)量三項(xiàng)3年采購(gòu)總量24.59億元，平均每年支出8.2億元。其中，還不包括項(xiàng)目?jī)?nèi)部分包后分包商自行采購(gòu)的材料和設(shè)備配件的數(shù)量。在如此大的采購(gòu)金額前提下，只要每年采購(gòu)價(jià)格降低一個(gè)百分點(diǎn)，就能夠減少820萬(wàn)元的采購(gòu)成本。也就是說(shuō)增加了820萬(wàn)的規(guī)模效益。況且，根據(jù)鐵路、電力等行業(yè)實(shí)施集中采購(gòu)后的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，成本下浮空間普遍在5％以內(nèi)；據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，世界上許多國(guó)家實(shí)行政府集中采購(gòu)，使采購(gòu)成本下降了10％至20％。因此，“集中管理、統(tǒng)一采購(gòu)”將是我局經(jīng)營(yíng)管理實(shí)施“集約化、精益化”的重頭戲以及采購(gòu)成本控制上的首選。

目前，我局設(shè)備配件、機(jī)電物資的采購(gòu)管理還處在分散狀態(tài)，設(shè)備采購(gòu)的管控流程還不規(guī)范。這種分散采購(gòu)組織管理的弊端：一是缺乏統(tǒng)一有效的采購(gòu)組織，效率低下；二是分散采購(gòu)不能形成采購(gòu)規(guī)模，無(wú)法獲得的供應(yīng)商的價(jià)格折扣；三是周轉(zhuǎn)材料和機(jī)具的重復(fù)采購(gòu)嚴(yán)重，而且過(guò)剩的物資不能在項(xiàng)目之間調(diào)劑，造成物資的嚴(yán)重浪費(fèi)；四是分散采購(gòu)機(jī)構(gòu)重復(fù)設(shè)置，采購(gòu)人員龐大，不能進(jìn)行有組織的培訓(xùn)，采購(gòu)人員素質(zhì)普遍較低；五是采購(gòu)機(jī)構(gòu)眾多，無(wú)法進(jìn)行有效的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。

采購(gòu)是一種市場(chǎng)行為，人們普遍關(guān)注的問(wèn)題也很多，最典型的就是“商業(yè)賄賂”。從我局多年來(lái)項(xiàng)目財(cái)務(wù)審計(jì)情況分析，機(jī)電物資材料的失控造成項(xiàng)目虧損的案例不少，采購(gòu)價(jià)格參差不齊、價(jià)格懸殊的問(wèn)題普遍存在，常規(guī)材料如橡膠止水、銅止水、砼添加劑、輪胎及設(shè)備配件等，不同項(xiàng)目采購(gòu)價(jià)差異在20％-100％之間，這種現(xiàn)象甚至在同一施工區(qū)域出現(xiàn)，一些項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)熱衷采購(gòu)的現(xiàn)象長(zhǎng)期存在，采購(gòu)操作中缺乏透明和強(qiáng)有力的約束，的確存在一些賄賂現(xiàn)象。

綜上所述，設(shè)備物資采購(gòu)管理的規(guī)范化、科學(xué)化和程序化應(yīng)是我局持續(xù)改進(jìn)管理的重點(diǎn)之一，也是降本增效的突破口，是一個(gè)關(guān)系企業(yè)采購(gòu)管理能否健康發(fā)展、能否為企業(yè)把好關(guān)、為項(xiàng)目服務(wù)、為供應(yīng)商提供公平競(jìng)爭(zhēng)的采購(gòu)市場(chǎng)和環(huán)境的重要問(wèn)題。

2　集中和規(guī)范采購(gòu)在企業(yè)管理中的作用

2009年，中國(guó)水電建設(shè)集團(tuán)已改制為股份公司，我局作為成員企業(yè)成為集團(tuán)股份的成本中心，受行業(yè)巨頭聯(lián)合重組步伐不斷加快的影響，及集團(tuán)內(nèi)部戰(zhàn)略重組的推動(dòng)，我局提出了“堅(jiān)持以經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型為核心，推進(jìn)項(xiàng)目精益化管理，開(kāi)創(chuàng)質(zhì)量效益增長(zhǎng)新局面”的戰(zhàn)略目標(biāo)。在經(jīng)營(yíng)分析中，把“堅(jiān)持設(shè)備集中采購(gòu)管理，施行大宗材料和物資的統(tǒng)一招標(biāo)采購(gòu)，降低項(xiàng)目成本費(fèi)用”作為改進(jìn)管理和落實(shí)EVA全面成本管理理念的重要舉措。據(jù)調(diào)研分析，集中和規(guī)范采購(gòu)在企業(yè)管理中的作用不容漠視。

2.1實(shí)施規(guī)范集中采購(gòu)制度，有效發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢(shì)，有利于提高局內(nèi)資金使用效益。

集中采購(gòu)制度把局資金管理部資金的集中與分配使用結(jié)合起來(lái)，實(shí)現(xiàn)了局內(nèi)資金由價(jià)值形態(tài)向?qū)嵨镄螒B(tài)的延伸管理，加強(qiáng)了對(duì)局內(nèi)資金使用的監(jiān)控，有助于實(shí)現(xiàn)節(jié)約資金、提高資金使用效益的目的。在集中采購(gòu)制度下，可以通過(guò)集中批量招標(biāo)采購(gòu)，引導(dǎo)供應(yīng)商參與競(jìng)爭(zhēng)，形成規(guī)模效應(yīng)，從而降低采購(gòu)成本。同時(shí)，在基本成本可控的條件下，類似項(xiàng)目之間材料消耗類別、材料消耗占成本的比重差異較小，成本核算有可比性，容易尋找項(xiàng)目管理不足。

2.2實(shí)施集中采購(gòu)制度，全局采購(gòu)事務(wù)集中，有效體現(xiàn)公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)守信的原則，有利于規(guī)范市場(chǎng)行為，有利于降低監(jiān)督和管理成本。

集中采購(gòu)制度的核心內(nèi)容之一就是充分引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，按照公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式進(jìn)行“陽(yáng)光下的交易”，使集中采購(gòu)活動(dòng)在透明的環(huán)境中進(jìn)行，防止“暗箱操作”和“權(quán)力尋租”。建立在規(guī)范的采購(gòu)流程和采購(gòu)制度等方面監(jiān)督之下的集中采購(gòu)，是從源頭上治理腐敗的一項(xiàng)治本之策。

實(shí)行集中采購(gòu)，將原來(lái)多個(gè)項(xiàng)目分別實(shí)施的采購(gòu)行為集中由一個(gè)專門機(jī)構(gòu)統(tǒng)一組織實(shí)施，監(jiān)督部門只需對(duì)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督，就可以實(shí)現(xiàn)對(duì)集中采購(gòu)行為的有效監(jiān)控，這樣既可以降低監(jiān)督成本，又可以改善監(jiān)督效果。另一方面，實(shí)行集中采購(gòu)能夠精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)和人員，有利于集中精力培養(yǎng)一批熟悉市場(chǎng)規(guī)則和制度規(guī)范、了解產(chǎn)品服務(wù)的性能和價(jià)格、具備市場(chǎng)分析與判斷能力及對(duì)供應(yīng)商的觀察和監(jiān)督能力的采購(gòu)專業(yè)隊(duì)伍，這不僅有利于降低管理成本，還有利于保證集中采購(gòu)的質(zhì)量，提高采購(gòu)的效率。

2.3實(shí)施集中采購(gòu)制度，統(tǒng)一控制配置標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范項(xiàng)目資金的物化過(guò)程，有利于強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)的管理。

在施工企業(yè)，周轉(zhuǎn)材料和機(jī)具(電焊機(jī)、鋼木設(shè)備、維修設(shè)備等)使用占項(xiàng)目成本一定的比重。實(shí)施項(xiàng)目法管理的過(guò)程中，這些機(jī)電物資甚至含項(xiàng)目庫(kù)存材料，在項(xiàng)目終結(jié)時(shí)，項(xiàng)目往往采用自行處置的方式，低價(jià)處理，造成國(guó)有資產(chǎn)浪費(fèi)。通過(guò)集中采購(gòu)管理制度和相應(yīng)的臺(tái)帳管理，可以健全流轉(zhuǎn)順暢的產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則和監(jiān)管制度。減少了項(xiàng)目之間資產(chǎn)重復(fù)購(gòu)置，促進(jìn)了資產(chǎn)的合理配置，節(jié)約了經(jīng)費(fèi)支出，增強(qiáng)了保障能力。

2.4實(shí)施集中采購(gòu)制度，建立戰(zhàn)略聯(lián)盟，發(fā)揮互補(bǔ)優(yōu)勢(shì)，有利于在合同簽訂中爭(zhēng)取供應(yīng)商更多的優(yōu)惠政策。

通過(guò)長(zhǎng)期的誠(chéng)信合作，利用品牌客戶和優(yōu)質(zhì)客戶的優(yōu)勢(shì)，在合同供應(yīng)上，可以約定貨物品種的供貨周期和供貨價(jià)格，在貨款支付上，可以約定分期付款、批量結(jié)算的優(yōu)惠，在供貨方式上，可以約定直供、計(jì)劃供應(yīng)、余料回收的條件，更重要的是這種形式能形成可觀的管理利潤(rùn)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化，物流市場(chǎng)快速發(fā)展，聯(lián)盟重要性不言而喻。戰(zhàn)略聯(lián)盟可以減少渠道沖突，快速傳遞信息，降低渠道成本，突出共同價(jià)值和未來(lái)發(fā)展。

3　對(duì)我局規(guī)范設(shè)備物資采購(gòu)管理的建議

設(shè)備物資的采購(gòu)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要健全的管理機(jī)制，也需要采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)方案、采購(gòu)資金和采購(gòu)紀(jì)律等管理流程的完善，只有這樣才能規(guī)范物資采購(gòu)管理，降低采購(gòu)成本，保證物資質(zhì)量，杜絕物資采購(gòu)中的舞弊行為，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)源頭防腐和源頭增效的管理目標(biāo)。

3.1成立十五工程局設(shè)備物資集團(tuán)采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組。由專業(yè)組織統(tǒng)一負(fù)責(zé)工程局的設(shè)備物資采購(gòu)工作，實(shí)現(xiàn)技術(shù)與商務(wù)分離、計(jì)劃與執(zhí)行分離的設(shè)備物資采購(gòu)原則。

3.2做好我局設(shè)備物資動(dòng)態(tài)、靜態(tài)信息數(shù)據(jù)庫(kù)和設(shè)備物資供應(yīng)商信息數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)工作。借此促進(jìn)項(xiàng)目設(shè)備物資資源的合理調(diào)劑和優(yōu)化配置，為設(shè)備物資的采購(gòu)管理的信息化、透明化并實(shí)現(xiàn)其計(jì)劃性、科學(xué)性奠定基礎(chǔ)。

3.3完善采購(gòu)工作的系統(tǒng)工程，規(guī)范采購(gòu)工作的工作流程和審批權(quán)限。采購(gòu)工作的系統(tǒng)性包括計(jì)劃編制、計(jì)劃審批、采購(gòu)控制、采購(gòu)招標(biāo)程序、評(píng)標(biāo)程序和辦法以及采購(gòu)紀(jì)律的流程控制。按照“集大放小”的原則，采用集中采購(gòu)和分散采購(gòu)相結(jié)合的方式，明確采購(gòu)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)及審批權(quán)限，并編制集中采購(gòu)目錄和分散采購(gòu)目錄。集中采購(gòu)的設(shè)備及大宗物資，由局層面采用公開(kāi)或者邀請(qǐng)招標(biāo)的方式邀請(qǐng)合適的供應(yīng)商投標(biāo)；分散采購(gòu)的物資由分公司或項(xiàng)目層面執(zhí)行，局職能部門出臺(tái)“項(xiàng)目物資采購(gòu)管理辦法”，規(guī)范其物資計(jì)劃、審批程序、采購(gòu)程序、驗(yàn)收及領(lǐng)用程序等各個(gè)環(huán)節(jié)內(nèi)控流程，使招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)始終處于受控狀態(tài)。

評(píng)標(biāo)工作是采購(gòu)活動(dòng)的中心，建立評(píng)標(biāo)專家?guī)觳㈦S時(shí)完善，評(píng)標(biāo)人員應(yīng)在專家?guī)熘羞x擇，按“生產(chǎn)上適用，技術(shù)上先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)上合理”的原則，制定定性與定量評(píng)審相結(jié)合的評(píng)標(biāo)辦法，并依據(jù)“公正、科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)”的原則和招標(biāo)文件的要求進(jìn)行評(píng)標(biāo)活動(dòng)。

3.4加強(qiáng)項(xiàng)目的工程進(jìn)度計(jì)劃和設(shè)備物資需求計(jì)劃的協(xié)調(diào)管理。各項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)劃制定合理的設(shè)備物資需求計(jì)劃，并相對(duì)準(zhǔn)確地將設(shè)備物資的型號(hào)、規(guī)格，進(jìn)場(chǎng)時(shí)間，所需的數(shù)量等詳細(xì)列出。特別是對(duì)于某些保質(zhì)期較短的物資(如混凝土外加劑以及火工材料等)，應(yīng)制定合理的采購(gòu)時(shí)間計(jì)劃。與此同時(shí)，采供部門通過(guò)整合供應(yīng)商資源，充分利用其供應(yīng)鏈條和現(xiàn)代物流渠道，準(zhǔn)確、及時(shí)的按需求計(jì)劃為項(xiàng)目提供保障服務(wù)，并防止庫(kù)存積壓或物資缺乏，降低庫(kù)存成本和資金壓力，杜絕物資浪費(fèi)甚至報(bào)廢現(xiàn)象。

3.5完善設(shè)備、設(shè)備配件及周轉(zhuǎn)性機(jī)具物資的采購(gòu)管理。設(shè)備及周轉(zhuǎn)性機(jī)具物資采購(gòu)方面，要貫徹“先內(nèi)部調(diào)劑、后租賃采購(gòu)、優(yōu)先使用內(nèi)部資源、避免重復(fù)購(gòu)置”的原則。特別是周轉(zhuǎn)性機(jī)具物資，是項(xiàng)目成本的重要支出，若做到固定供應(yīng)商協(xié)議采購(gòu)、內(nèi)部使用流轉(zhuǎn)，其規(guī)模效益非常顯著。

設(shè)備配件的消耗在項(xiàng)目的使用中既涉及使用成本的管理與控制，又是生產(chǎn)進(jìn)度的物質(zhì)保證。因此，配件的采購(gòu)工作既要考慮成本控制和減少庫(kù)存對(duì)資金的占用，又必須保證的設(shè)備完好率。

篇3

    一、互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)管理內(nèi)容體系構(gòu)建

    互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)是一種基于內(nèi)聯(lián)網(wǎng)結(jié)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。所謂企業(yè)內(nèi)聯(lián)網(wǎng)(Intranet)是應(yīng)用Internet技術(shù)的企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò),是基于Internet通信標(biāo)準(zhǔn)、Web技術(shù)和設(shè)備來(lái)構(gòu)建可提供Web信息服務(wù)以及連接數(shù)據(jù)庫(kù)等其他服務(wù)應(yīng)用的自成獨(dú)立體系的企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)。Intranet可以連接到Internet成為其一部分。當(dāng)有安全需要時(shí),采用“防火墻”等網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)與Internet隔離。Intranet也可以進(jìn)一步向企業(yè)外延伸,使其使用范圍擴(kuò)大到企業(yè)與企業(yè)之間,從而使企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)、上游的供應(yīng)商和下游的經(jīng)銷商之間形成范圍更廣闊的信息系統(tǒng),即Extranet(企業(yè)外聯(lián)網(wǎng))。外聯(lián)網(wǎng)企業(yè)間的數(shù)據(jù)查詢、數(shù)據(jù)交換、服務(wù)技術(shù)可通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn),也可通過(guò)虛擬專用(VPN)實(shí)現(xiàn)。可見(jiàn),基于內(nèi)聯(lián)網(wǎng)的互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)已不再是傳統(tǒng)意義上的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng),它具有開(kāi)放性、自由性、全球性等特點(diǎn);它主要由Intranet和Internet財(cái)務(wù)管理兩大分支體系構(gòu)成,該兩大分支體系在系統(tǒng)中行使著各自的職能。內(nèi)聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)管理體系能進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理全過(guò)程的各項(xiàng)工作;互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)管理體系能處理企業(yè)與其利益相關(guān)者的各種財(cái)務(wù)關(guān)系及其相關(guān)的業(yè)務(wù)。

    就互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)而言,規(guī)范的互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)管理內(nèi)容體系應(yīng)根據(jù)傳統(tǒng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理學(xué)內(nèi)容體系來(lái)構(gòu)建。新構(gòu)建的內(nèi)容體系必然有別于前者。其不應(yīng)僅僅局限于目前網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)所包括的資產(chǎn)負(fù)債管理、內(nèi)部結(jié)算、財(cái)務(wù)分析等方面,而應(yīng)包括籌資管理、投資管理、營(yíng)運(yùn)管理、分配管理、財(cái)務(wù)分析等的全面管理。除此之外,還應(yīng)體現(xiàn)知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn),把知識(shí)資本管理、國(guó)際化管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿其中,并予以特別地重視和加強(qiáng)。

    因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)管理時(shí)代,也是知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代。在這個(gè)時(shí)代,知識(shí)資本將成為決定企業(yè)乃至整個(gè)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最重要的生產(chǎn)要素。據(jù)西方學(xué)者測(cè)算,21世紀(jì)初知識(shí)資本對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)僅為5%—20%,如今已達(dá)60%—80%.另?yè)?jù)有關(guān)方面預(yù)測(cè),未來(lái)農(nóng)業(yè)增長(zhǎng)的83%,工業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的70%—80%都將依靠知識(shí)資本來(lái)實(shí)現(xiàn)。因此,此時(shí)財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)就應(yīng)由傳統(tǒng)資本轉(zhuǎn)向知識(shí)資本。知識(shí)資本的籌集、投資、營(yíng)運(yùn)、分配管理、知識(shí)資本財(cái)務(wù)分析等將成為互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。

    同時(shí),信息技術(shù)的高速發(fā)展,經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)的加強(qiáng),國(guó)際財(cái)務(wù)管理活動(dòng)不斷增加,國(guó)際財(cái)務(wù)關(guān)系越來(lái)越復(fù)雜。在這種情況下,如何到國(guó)際資本市場(chǎng)上以低成本、低風(fēng)險(xiǎn)選擇最適合自己的籌資方式;把籌集到的資金投資于國(guó)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并獲得盡可能多的收益;合理安排、調(diào)度營(yíng)運(yùn)資金,以避免各種風(fēng)險(xiǎn)和損失;合理調(diào)控國(guó)際稅收等等都將成為互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。

    另外,由于知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代信息傳播、處理和反饋速度的大大加快,知識(shí)更新頻率的不斷提高,產(chǎn)品壽命期的逐漸縮短,媒體空間的無(wú)限擴(kuò)展以及“網(wǎng)上銀行”、“電子貨幣”的出現(xiàn),使資本決策可在瞬間完成等等,都在無(wú)形中加大了企業(yè)理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)程度,因此,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)疑也將成為互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要課題。

    二、互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)管理運(yùn)作體系構(gòu)建

    互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)管理運(yùn)作體系應(yīng)根據(jù)上面構(gòu)建的內(nèi)容體系來(lái)構(gòu)建。該運(yùn)作體系力求成為企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)管理整體框架的設(shè)計(jì)依據(jù),成為軟件開(kāi)發(fā)商開(kāi)發(fā)互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)管理應(yīng)用軟件的指導(dǎo)思想,以便在不久的將來(lái)規(guī)范、系統(tǒng)的互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)管理框架形成后、軟件上市后,企業(yè)能迅速、有效地組織實(shí)施。這一部分的初步構(gòu)想如下:

    (一)網(wǎng)絡(luò)軟、硬件配備

    企業(yè)利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理,必須首先進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)軟、硬件配備。

    硬件方面需配置連網(wǎng)微機(jī)、網(wǎng)卡、集線器、傳輸介質(zhì)、接頭、調(diào)制解調(diào)器、打印機(jī)及其他網(wǎng)絡(luò)硬件;軟件方面需主要配備windows 98 或windows 2000網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng),數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)。聯(lián)網(wǎng)的個(gè)人微機(jī)需安裝windows 98 或windows 2000操作系統(tǒng)并進(jìn)行簡(jiǎn)單的網(wǎng)絡(luò)配置;服務(wù)器需安裝網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng),數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)等。

    (二)創(chuàng)建自己的網(wǎng)站

    網(wǎng)絡(luò)軟硬件配置好后,還必須通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)建立自己的網(wǎng)站,設(shè)置企業(yè)主頁(yè),并在主頁(yè)上設(shè)置企業(yè)理財(cái)或財(cái)務(wù)處(科)之類的鏈接點(diǎn)。然后,設(shè)置與此鏈接點(diǎn)相關(guān)的網(wǎng)頁(yè)。這些網(wǎng)頁(yè)應(yīng)具有層次性,不同層次的網(wǎng)頁(yè)應(yīng)實(shí)現(xiàn)不同的功能,并都應(yīng)成為企業(yè)處理與各利益相關(guān)者財(cái)務(wù)關(guān)系的一個(gè)鏈條。第一層次網(wǎng)頁(yè)上應(yīng)設(shè)置籌資管理、投資管理、營(yíng)運(yùn)管理、分配管理、財(cái)務(wù)分析等鏈接點(diǎn)。該層次網(wǎng)頁(yè)反映財(cái)務(wù)管理的五大鏈接點(diǎn)設(shè)置好后,再設(shè)置與五大鏈接點(diǎn)相關(guān)的第二層網(wǎng)頁(yè)。該層次網(wǎng)頁(yè)應(yīng)能反映財(cái)務(wù)管理五大鏈接點(diǎn)中每個(gè)鏈接點(diǎn)的主要財(cái)務(wù)關(guān)系。第三層次網(wǎng)頁(yè)應(yīng)能處理與每一主要財(cái)務(wù)關(guān)系相關(guān)的業(yè)務(wù)。其余層次的網(wǎng)頁(yè)應(yīng)有助于每一相關(guān)業(yè)務(wù)的實(shí)現(xiàn)。通過(guò)層層設(shè)計(jì),企業(yè)財(cái)務(wù)管理中與各主要財(cái)務(wù)關(guān)系相關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)可以無(wú)一例外地在互聯(lián)網(wǎng)上進(jìn)行,加之內(nèi)聯(lián)網(wǎng)的運(yùn)行,就會(huì)使企業(yè)財(cái)務(wù)主管或財(cái)務(wù)管理人員無(wú)論身處何地只要一上網(wǎng)就不僅能對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的各環(huán)節(jié)進(jìn)行處理,而且能處理各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系。被授權(quán)的供應(yīng)商、客戶、投資者、被投資者、債權(quán)人、企業(yè)下屬單位、企業(yè)職工及其他利益相關(guān)者也只需點(diǎn)擊鼠標(biāo)就能與企業(yè)進(jìn)行實(shí)時(shí)交流,獲取他們所需的信息,或提供給企業(yè)所需的信息。

    籌資環(huán)節(jié)。首先在企業(yè)主頁(yè)上設(shè)置“企業(yè)理財(cái)”鏈接點(diǎn),然后再設(shè)置與該鏈接點(diǎn)相關(guān)的一系列網(wǎng)頁(yè),使企業(yè)與其利益相關(guān)者能在互聯(lián)網(wǎng)上進(jìn)行實(shí)時(shí)交流。第一層次網(wǎng)頁(yè)應(yīng)設(shè)有“籌資管理”鏈接點(diǎn),點(diǎn)擊此鏈接點(diǎn)就會(huì)出現(xiàn)第二層次網(wǎng)頁(yè);該層次網(wǎng)頁(yè)應(yīng)設(shè)有籌資管理各主要財(cái)務(wù)關(guān)系的鏈接點(diǎn),如“籌資政策”鏈接點(diǎn)等。第三層次網(wǎng)頁(yè)應(yīng)實(shí)現(xiàn)上述每一主要關(guān)系的相關(guān)業(yè)務(wù)。如籌資政策(包括發(fā)行股票政策、發(fā)行債券政策、吸引知識(shí)資本政策等)的內(nèi)容。企業(yè)潛在的投資者上網(wǎng)后,點(diǎn)擊主頁(yè)上的“企業(yè)理財(cái)”鏈接點(diǎn),再點(diǎn)擊“籌資管理”鏈接點(diǎn)就會(huì)出現(xiàn)包含籌資環(huán)節(jié)主要財(cái)務(wù)關(guān)系的網(wǎng)頁(yè);點(diǎn)擊該網(wǎng)頁(yè)的“籌資政策”鏈接點(diǎn),出現(xiàn)籌資政策內(nèi)容網(wǎng)頁(yè)。閱讀該內(nèi)容,決定是否對(duì)其投資。如果決定對(duì)該企業(yè)投資,則點(diǎn)擊該網(wǎng)頁(yè)上的“愿意洽談投資”鏈接點(diǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)主管或財(cái)務(wù)管理人員上網(wǎng)后,點(diǎn)擊主頁(yè)上的“企業(yè)理財(cái)”鏈接點(diǎn),再點(diǎn)擊“籌資管理”鏈接點(diǎn),點(diǎn)擊“籌資政策”網(wǎng)頁(yè),就可及時(shí)了解有意投資的企業(yè)、單位和個(gè)人數(shù),并在企業(yè)需要這筆資金、資本的前提下,通過(guò)內(nèi)聯(lián)網(wǎng)利用一定籌資決策方法進(jìn)行籌資決策。如果決定吸引這筆資金或這項(xiàng)資本,便可通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)電子郵箱跟對(duì)方進(jìn)行洽談或面談。

    投資環(huán)節(jié)。企業(yè)主頁(yè)上設(shè)置“企業(yè)理財(cái)”鏈接點(diǎn)。第一層次網(wǎng)頁(yè)上設(shè)置“投資管理”鏈接點(diǎn)。點(diǎn)擊該鏈接點(diǎn)出現(xiàn)第二層次網(wǎng)頁(yè),該層次網(wǎng)頁(yè)上應(yīng)設(shè)置“投資回報(bào)”等鏈接點(diǎn)。點(diǎn)擊這些鏈接點(diǎn),企業(yè)可進(jìn)行相應(yīng)的管理。另外,企業(yè)應(yīng)經(jīng)常登陸一些國(guó)內(nèi)和國(guó)際企業(yè)的網(wǎng)站,了解他們的招商引資優(yōu)惠政策,以尋找最佳的合作伙伴、最高的投資回報(bào)項(xiàng)目。

    營(yíng)運(yùn)環(huán)節(jié)。點(diǎn)擊企業(yè)主頁(yè)的“企業(yè)理財(cái)”鏈接點(diǎn)后,進(jìn)入了第一層次網(wǎng)頁(yè)。點(diǎn)擊該網(wǎng)頁(yè)上的“營(yíng)運(yùn)管理”鏈接點(diǎn)后,出現(xiàn)第二層次網(wǎng)頁(yè)。該層次網(wǎng)頁(yè)上應(yīng)設(shè)有“現(xiàn)金管理”、“應(yīng)收賬款管理”、“存貨管理”、“知識(shí)資產(chǎn)管理”、“短期借款管理”、“商業(yè)信用管理”、“短期債券管理”等鏈接點(diǎn)。點(diǎn)擊其中任一鏈接點(diǎn),出現(xiàn)第三層次網(wǎng)頁(yè)。該層次網(wǎng)頁(yè)的設(shè)置應(yīng)包括現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理等所涉及的主要財(cái)務(wù)關(guān)系。

    分配環(huán)節(jié)。點(diǎn)擊企業(yè)主頁(yè)的“企業(yè)理財(cái)”鏈接點(diǎn)后,進(jìn)入第一層次網(wǎng)頁(yè)。點(diǎn)擊該層次網(wǎng)頁(yè)上的“分配管理”鏈接點(diǎn)后,出現(xiàn)第二層次網(wǎng)頁(yè)。該層次網(wǎng)頁(yè)應(yīng)設(shè)有反映分配環(huán)節(jié)所涉及的主要財(cái)務(wù)關(guān)系的鏈接點(diǎn),如“分配政策”鏈接點(diǎn)等。各利益相關(guān)者點(diǎn)擊“分配政策”網(wǎng)頁(yè)上的相應(yīng)鏈接點(diǎn),就能查看他們最關(guān)心分配政策的具體內(nèi)容。

    財(cái)務(wù)分析環(huán)節(jié)。點(diǎn)擊企業(yè)主頁(yè)上的“企業(yè)理財(cái)”鏈接點(diǎn),就會(huì)出現(xiàn)第一層次網(wǎng)頁(yè)。點(diǎn)擊該層次網(wǎng)頁(yè)上的“財(cái)務(wù)分析”鏈接點(diǎn),就會(huì)出現(xiàn)第二層次網(wǎng)頁(yè)。該層次網(wǎng)頁(yè)應(yīng)設(shè)有企業(yè)主要利益相關(guān)者鏈接點(diǎn),如“物質(zhì)資本所有者分析”、“知識(shí)資本所有者分析”、“債權(quán)人分析”、“稅務(wù)部門分析”等鏈接點(diǎn)。點(diǎn)擊這些鏈接點(diǎn)就會(huì)出現(xiàn)主要利益相關(guān)者所需要的主要指標(biāo)。

    上述籌資管理、投資管理、營(yíng)運(yùn)管理、分配管理、財(cái)務(wù)分析等環(huán)節(jié)的網(wǎng)頁(yè)設(shè)計(jì)必須考慮國(guó)際理財(cái)?shù)奶攸c(diǎn),要設(shè)置相應(yīng)的多語(yǔ)言、多幣種的網(wǎng)頁(yè)。

篇4

關(guān)鍵詞：高職院校；政府采購(gòu)；規(guī)范化管理；研究

中圖分類號(hào)：G717 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2017）03-0179-02

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入，國(guó)家財(cái)政向高等院校不斷增加財(cái)政性資金投入，一部分用于人力資源成本的支出，另一部分用于采購(gòu)各種科研、教學(xué)儀器設(shè)備、建本建設(shè)工程和其他有關(guān)服務(wù)類項(xiàng)目等。而用于各種為教學(xué)和科研采購(gòu)的資金占資金總額的比重，往往遠(yuǎn)大于培養(yǎng)人才的資金投入，不斷增大的財(cái)政性資金投入到高職院校政府采購(gòu)領(lǐng)域。怎樣才能規(guī)范高職院校政府采購(gòu)工作中各個(gè)有關(guān)方面的行為，怎樣保證市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公平有序，從而提高財(cái)政性資金投入的使用效率就顯得尤為重要。

一、高職院校在政府采購(gòu)制度的實(shí)施中存在的一些問(wèn)題

高校政府采購(gòu)制度的不斷改革深化，雖然取得了一些顯著的成效，但因?yàn)槭艿蕉喾N因素的影響和制約以及高職院校自身的特殊性，高職院校在實(shí)施政府采購(gòu)工作中也出現(xiàn)了不少問(wèn)題。

1.采購(gòu)預(yù)算管理不嚴(yán)格。政府采購(gòu)預(yù)算是部門年度預(yù)算的重要組成部分，也是高職院校制訂年度采購(gòu)計(jì)劃的前提和依據(jù)。高職院校每年都是在下半年開(kāi)始編制下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算，然后根據(jù)本校的財(cái)務(wù)預(yù)算編制下一年度的政府采購(gòu)計(jì)劃。高職院校政府采購(gòu)預(yù)算基本都是采取自下而上的方式，因?yàn)楦呗氃盒５母骰鶎訂挝煌鶎?duì)采購(gòu)預(yù)算工作不太重視，也不配合，一般不會(huì)對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)前的可行性調(diào)研，只會(huì)對(duì)預(yù)算比較大的重要項(xiàng)目才會(huì)進(jìn)行有關(guān)調(diào)研和考察，致使采購(gòu)預(yù)算準(zhǔn)確性不強(qiáng)，隨著高職院校在科技創(chuàng)新和技術(shù)開(kāi)發(fā)水平的不斷提高，進(jìn)而對(duì)所需設(shè)備的采購(gòu)規(guī)模、時(shí)效性、技術(shù)含量、種類等的要求更加高強(qiáng)。所以，不可能提前一年就能向采購(gòu)部門提供準(zhǔn)確而詳盡的采購(gòu)計(jì)劃。高職院校還有一個(gè)特殊性，就是無(wú)法提前一年預(yù)知和明確招生情況和專業(yè)設(shè)置，因而不能保證下一年度采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃的準(zhǔn)確性。因缺少采購(gòu)項(xiàng)目的前期市場(chǎng)調(diào)研，高職院校在編制政府采購(gòu)預(yù)算時(shí)，存在盲目估算和預(yù)見(jiàn)性不強(qiáng)，從而出現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算在執(zhí)行中的嚴(yán)重超標(biāo)或較大結(jié)余。這樣勢(shì)必造成在采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中要不斷地調(diào)整和完善，影響了高職院校政府采購(gòu)預(yù)算的正常運(yùn)行。再者，高職院校的各二級(jí)學(xué)院和各職能部門，因?yàn)榉N種原因隨意改變采購(gòu)計(jì)劃，導(dǎo)致采購(gòu)部門無(wú)法按采購(gòu)預(yù)算安排采購(gòu)資金，使采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃完全脫節(jié)，這樣采購(gòu)預(yù)算就失去了它原有的意義和作用。

2.立項(xiàng)采購(gòu)前論證不充分。由于各有關(guān)部門在制訂采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，沒(méi)有進(jìn)行必要的立項(xiàng)前的市場(chǎng)調(diào)研，而高職院校采購(gòu)部門只負(fù)責(zé)根據(jù)各有關(guān)部門的采購(gòu)計(jì)劃安排本年度的采購(gòu)任務(wù)，這樣在沒(méi)有得到前期充分論證的情況下，必然造成采購(gòu)的諸多浪費(fèi)：一是過(guò)量采購(gòu)，少數(shù)使用部門在立項(xiàng)采購(gòu)前，沒(méi)有做好本部門對(duì)設(shè)備的需求量調(diào)查，就盲目申請(qǐng)采購(gòu)設(shè)備，結(jié)果設(shè)備采購(gòu)到貨時(shí)，因超量采購(gòu)而積壓庫(kù)房，使得本可以用于采購(gòu)其他教學(xué)和科研設(shè)備的資金嚴(yán)重浪費(fèi)；二是超前采購(gòu)，有的教學(xué)使用部門，在相關(guān)專業(yè)還沒(méi)有確定開(kāi)設(shè)之前就急于申請(qǐng)采購(gòu)相關(guān)的教學(xué)和科研設(shè)備，而真正的相關(guān)專業(yè)開(kāi)設(shè)時(shí)，這些設(shè)備已經(jīng)因淘汰過(guò)時(shí)，或老化破舊而不能使用，造成無(wú)法挽回的浪費(fèi)；三是重復(fù)采購(gòu)，一些使用部門只顧本部門的工作需要，就申請(qǐng)?jiān)O(shè)備采購(gòu)，而高職院校的采購(gòu)部門在制定年度采購(gòu)預(yù)算時(shí)缺少對(duì)全校所有設(shè)備的調(diào)查了解，沒(méi)有摸清家底，沒(méi)有做到全?！耙槐P棋”，沒(méi)有做到所有設(shè)備全校統(tǒng)籌調(diào)配使用，因而造成重復(fù)采購(gòu)。

3.沒(méi)有適合高職院校實(shí)際的政府采購(gòu)制度。高職院校雖然執(zhí)行的是《政府采購(gòu)法》，但在實(shí)際采購(gòu)工作中卻沒(méi)有完全適合高職院校的采購(gòu)工作制度，使得各高職院校在采購(gòu)工作中各施其政，各自制定適合自己學(xué)校的政府采購(gòu)的具體實(shí)施細(xì)則，造成高職院校采購(gòu)工作管理混亂。目前，各高職院校除了限額以上的采購(gòu)項(xiàng)目必須按照《政府采購(gòu)法》的要求實(shí)施采購(gòu)?fù)?，其他采?gòu)項(xiàng)目都是根據(jù)自己制定的政府采購(gòu)的具體實(shí)施細(xì)則進(jìn)行采購(gòu)工作的。因此，為了規(guī)范和約束高職院校的政府采購(gòu)工作，就必須制定統(tǒng)一的適合高職院校的政府采購(gòu)制度。

4.政府采購(gòu)環(huán)節(jié)復(fù)雜。高職院校的特殊性，時(shí)常會(huì)因?yàn)榻虒W(xué)和科研項(xiàng)目的需要，急需購(gòu)買高精尖端的精密儀器和設(shè)備，有些還必須從國(guó)外進(jìn)口，時(shí)間急，任務(wù)緊，往往是計(jì)劃趕不上變化，因?yàn)槭穷A(yù)算和計(jì)劃外的采購(gòu)項(xiàng)目，涉及到調(diào)整計(jì)劃，增加預(yù)算，必須層層申報(bào)，獲批后，如果通過(guò)政府采購(gòu)程序，環(huán)節(jié)復(fù)雜，手續(xù)繁多，然后再采用政府采購(gòu)必須的公開(kāi)招標(biāo)方式，上網(wǎng)招標(biāo)信息，招標(biāo)順利的話，到簽訂合同，到貨驗(yàn)收，最快也要三個(gè)月左右的時(shí)間，這就是政府采購(gòu)環(huán)節(jié)復(fù)雜，需要走程序的時(shí)間和采購(gòu)需要的時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，完全不能滿足教學(xué)和科研的緊急需求。

二、高職院校政府采購(gòu)工作規(guī)范化管理的策略研究

要實(shí)現(xiàn)高職院校政府采購(gòu)工作規(guī)范化管理，就必須制定相應(yīng)的管理制度和實(shí)施細(xì)則，嚴(yán)格遵守政府采購(gòu)管理程序，從制度上實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理的目的。

1.加強(qiáng)采購(gòu)預(yù)算管理。首先，高職院校必須重視年度采購(gòu)預(yù)算的編制，因?yàn)槟甓炔少?gòu)預(yù)算是高職院校實(shí)施采購(gòu)工作的唯一依據(jù)。編制預(yù)算前，要分清輕重緩急，對(duì)擬采購(gòu)的項(xiàng)目進(jìn)行充分的論證，強(qiáng)化采購(gòu)預(yù)算的約束力，對(duì)于未列入年度采購(gòu)預(yù)算的項(xiàng)目，堅(jiān)決不予采購(gòu)。其次，在編制年度采購(gòu)預(yù)算過(guò)程中，既要顯示采購(gòu)預(yù)算的約束力，又要考慮采購(gòu)預(yù)算的可操作性，因?yàn)樵诓少?gòu)預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，如果遇到教學(xué)科研急需上馬的項(xiàng)目，需要采購(gòu)必需的儀器設(shè)備，這時(shí)就需要及時(shí)調(diào)整采購(gòu)預(yù)算或追加預(yù)算，調(diào)整預(yù)算前，由學(xué)校采購(gòu)管理部門組織有關(guān)專家進(jìn)行可行性論證，調(diào)整預(yù)算時(shí)必須嚴(yán)格、規(guī)范地按照審批制度和程序辦理相關(guān)手續(xù)。

2.重視立項(xiàng)采購(gòu)前的調(diào)研和論證。第一，高職院校采購(gòu)管理部門要建立全校資產(chǎn)配置的信息管理系統(tǒng)，做到動(dòng)態(tài)管理，隨時(shí)全面掌握和了解全校的設(shè)備資產(chǎn)配置情況。這樣，在各二級(jí)學(xué)院和各職能部門申報(bào)采購(gòu)項(xiàng)目時(shí)就可以及時(shí)了解所申報(bào)采購(gòu)項(xiàng)目的現(xiàn)有配置情況，進(jìn)行全校統(tǒng)一調(diào)配使用，避免重復(fù)采購(gòu)，如確認(rèn)為新增項(xiàng)目，則實(shí)施采購(gòu)。第二，高職院校采購(gòu)管理部門對(duì)于申報(bào)采購(gòu)新增專業(yè)相關(guān)設(shè)備的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)與有關(guān)使用部門聯(lián)系溝通，分析確認(rèn)該新增專業(yè)是否確實(shí)可行，在沒(méi)有確定開(kāi)設(shè)新專業(yè)之前，不要盲目提前實(shí)施采購(gòu)項(xiàng)目，以免造成不必要的浪費(fèi)。第三，高職院校采購(gòu)管理部門在實(shí)施年度采購(gòu)計(jì)劃之前，應(yīng)該與全校各二級(jí)學(xué)院和各職能部門一起調(diào)研和論證，哪些項(xiàng)目是本年度必須采購(gòu)的，哪些項(xiàng)目是目前還沒(méi)有找到合適的存放場(chǎng)地或可有可無(wú)的，可暫緩采購(gòu)的，分清輕重緩急。以此，合理配置資源，達(dá)到資金使用的最高效益。

3.建立健全適合高職院校實(shí)際的政府采購(gòu)制度。提高高職院校政府采購(gòu)規(guī)范化管理的前提，就是必須建立健全適合高職院校實(shí)際的政府采購(gòu)管理制度。高職院校應(yīng)以國(guó)家制定的《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》等法律法規(guī)為依據(jù)，結(jié)合高職院校的實(shí)際情況和其本身的特殊性，制定符合高等院校要求，又適合高職院校教育發(fā)展實(shí)際的政府采購(gòu)規(guī)章制度，并在高職院校內(nèi)部成立政府采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)置招投標(biāo)采購(gòu)管理部門、具體負(fù)責(zé)采購(gòu)的職能部門、執(zhí)行監(jiān)管的監(jiān)察審計(jì)部門，各部門各盡其責(zé)，相互制約，使高職院校的政府采購(gòu)工作公開(kāi)、公平、公正，在陽(yáng)光下進(jìn)行，努力做到科學(xué)擇優(yōu)、依法采購(gòu)。

4.簡(jiǎn)化采購(gòu)環(huán)節(jié)。首先，在不違反政府采購(gòu)法律法規(guī)的前提下，在嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)政府采購(gòu)程序、服從規(guī)范化管理的基礎(chǔ)上，盡量簡(jiǎn)化采購(gòu)環(huán)節(jié)，提高政府采購(gòu)工作效率。要做到這些：一是要簡(jiǎn)化采購(gòu)立項(xiàng)申請(qǐng)到受理到組織實(shí)施到合同簽署到組織驗(yàn)收等一系列工作的中間環(huán)節(jié)，盡量減少各環(huán)節(jié)之間的等待時(shí)間。二是在走采購(gòu)流程的過(guò)程中，各有關(guān)部門要相互協(xié)調(diào)、互相配合，提高工作效率，保證政府采購(gòu)工作在規(guī)范、快速的情況下高效運(yùn)行。三是高職院校在進(jìn)行政府采購(gòu)過(guò)程中，以公開(kāi)招標(biāo)為主要方式，但也要根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的具體情況、特殊要求，靈活地選擇采購(gòu)方式，在獲得相關(guān)部門審批同意后，可以適當(dāng)采用邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)、單一來(lái)源采購(gòu)和競(jìng)爭(zhēng)性磋商等采購(gòu)方式。對(duì)于被列入“網(wǎng)上商城采購(gòu)目錄”的設(shè)備，可以采用新增的采購(gòu)模式網(wǎng)上商城采購(gòu)。這樣，既減少了采購(gòu)環(huán)節(jié)，縮短了采購(gòu)時(shí)間，提高了政府采購(gòu)效率，又大大減少了采購(gòu)費(fèi)用，完全實(shí)現(xiàn)了政府采購(gòu)在陽(yáng)光、高效下運(yùn)行。

篇5

關(guān)鍵詞：中小學(xué)；政府采購(gòu)文件；規(guī)范化管理

實(shí)施政府采購(gòu)的美好初衷是維護(hù)社會(huì)公共利益，提高資金使用效益，讓權(quán)力在陽(yáng)光下運(yùn)行，從源頭上杜絕腐敗。然而，政府采購(gòu)文件的管理不規(guī)范等因素，致使一些政府采購(gòu)行為逐漸偏離了這一美好初衷的軌道。在教育部門的中小學(xué)政府采購(gòu)過(guò)程中亦是如此。政府采購(gòu)文件管理的不細(xì)致，導(dǎo)致采購(gòu)過(guò)程流程過(guò)于復(fù)雜，操作性不強(qiáng)；政府采購(gòu)文件管理的不完善，導(dǎo)致采購(gòu)過(guò)程中滋生了一些的現(xiàn)象，采購(gòu)質(zhì)量不高；政府采購(gòu)文件管理制度的不健全，導(dǎo)致在采購(gòu)過(guò)程中的監(jiān)督不到位，采購(gòu)實(shí)效不佳……鑒于種種不良苗頭，教育部門需要加強(qiáng)中小學(xué)政府采購(gòu)文件規(guī)范化管理。下面筆者將淺顯地談一談在加強(qiáng)中小學(xué)政府采購(gòu)文件規(guī)范化管理方面的一些想法。

一、文件規(guī)范化管理簡(jiǎn)化過(guò)程，易于操作

各學(xué)校相關(guān)人員在政府采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中普遍反映，由于教育部門對(duì)政府采購(gòu)文件格式等要求不明確，導(dǎo)致政府采購(gòu)工作費(fèi)時(shí)費(fèi)力，操作性不強(qiáng)。面對(duì)如此窘境，加強(qiáng)中小學(xué)政府采購(gòu)文件規(guī)范化管理迫在眉睫！教育部門出臺(tái)相關(guān)文件，對(duì)中小學(xué)政府采購(gòu)文件格式等作出明確的要求。教育部門要依據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的不同、根據(jù)采購(gòu)價(jià)格的變化及權(quán)衡其他必須要的因素對(duì)需要準(zhǔn)備的采購(gòu)文件作出具體細(xì)致的要求。統(tǒng)一規(guī)范的文件格式，使得各學(xué)校在實(shí)施政府采購(gòu)行為時(shí)有章可循，簡(jiǎn)化了采購(gòu)程序，縮短了采購(gòu)周期，促進(jìn)政府采購(gòu)工作更容易操作。

二、文件規(guī)范化管理提升品質(zhì)，利于防腐

要把權(quán)利關(guān)進(jìn)制度的籠子里。在中小學(xué)政府采購(gòu)過(guò)程中由于教育部門對(duì)采購(gòu)文件缺少規(guī)范化的管理，導(dǎo)致采購(gòu)主體的采購(gòu)權(quán)利過(guò)大，監(jiān)管制度嚴(yán)重缺失，給腐敗分子留下了可乘之機(jī)。為鏟除滋生腐敗的土壤，杜絕的現(xiàn)象，加強(qiáng)中小學(xué)政府采購(gòu)文件規(guī)范化管理刻不容緩！教育部門需要對(duì)中小學(xué)政府采購(gòu)文件的種類進(jìn)行細(xì)化制作范本給學(xué)校提供參考。如，采購(gòu)招標(biāo)文件范本、采購(gòu)?fù)稑?biāo)文件范本以及采購(gòu)合同范本等。學(xué)校在采購(gòu)某一對(duì)象時(shí)，就會(huì)參照相應(yīng)的采購(gòu)文件范本實(shí)施采購(gòu)行為，教育部門則可以通過(guò)規(guī)范的采購(gòu)文件對(duì)學(xué)校的采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行全方位的監(jiān)管，有效遏制“采購(gòu)唯親”等各種現(xiàn)象的發(fā)生。另外，我們必須清醒地認(rèn)識(shí)到：中小學(xué)政府采購(gòu)的一些項(xiàng)目直接涉及到學(xué)生的身體健康甚至生命安全，如，食品材料和體育器材的采購(gòu)等。所以在中小學(xué)政府采購(gòu)文件的規(guī)范化管理中必須嚴(yán)格供應(yīng)商準(zhǔn)入制度。除了對(duì)供應(yīng)商的相關(guān)資質(zhì)、銷售信譽(yù)等進(jìn)行必要的調(diào)查審核之外，還要明文規(guī)定教育部門及學(xué)校要對(duì)相關(guān)的供應(yīng)商進(jìn)行定期或不定期的檢查。一旦發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商的不良行為，立即解除供求關(guān)系，并在以后的招投標(biāo)中對(duì)該供應(yīng)商實(shí)行一票否決。通過(guò)規(guī)范的文件健全制度，從源頭上杜絕腐敗，不斷提升政府采購(gòu)的品質(zhì)。

三、文件規(guī)范化管理提升實(shí)效，便于監(jiān)督

當(dāng)前，由于中小學(xué)政府采購(gòu)文件格式不統(tǒng)一、分類不明確，造成各學(xué)校的政府采購(gòu)文件形式多樣，導(dǎo)致教育部門整理歸檔文件困難，文檔歸類不當(dāng)又給監(jiān)管部門監(jiān)督政府采購(gòu)行為造成了不必要的麻煩。為此，加強(qiáng)中小學(xué)政府采購(gòu)文件規(guī)范化管理事不宜遲！規(guī)范化管理的文件便于監(jiān)管部門從以下環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督，提升政府采購(gòu)的實(shí)效。環(huán)節(jié)一，購(gòu)前干預(yù)，規(guī)范的文件促成規(guī)范的行為。如某些重大政府采購(gòu)行為必須專家及群眾聽(tīng)證制度等，可以對(duì)不合理的采購(gòu)行為進(jìn)行事前干預(yù)，將變相浪費(fèi)國(guó)家資財(cái)?shù)恼少?gòu)行為消滅在萌芽狀態(tài)；環(huán)節(jié)二，購(gòu)中監(jiān)控，規(guī)范的文件保證規(guī)范的過(guò)程?？梢杂行У貙?duì)政府采購(gòu)過(guò)程，如招投標(biāo)、詢價(jià)采購(gòu)以及競(jìng)爭(zhēng)性談判等進(jìn)行全程監(jiān)管，確保政采過(guò)程的公正公平，保障政采對(duì)象的價(jià)美物美；環(huán)節(jié)三，購(gòu)后監(jiān)督，規(guī)范的文件保障規(guī)范的結(jié)果?？梢栽谡少?gòu)行為發(fā)生之后，對(duì)采購(gòu)對(duì)象進(jìn)行后期追蹤調(diào)查，以便為以后類似的中小學(xué)政府采購(gòu)行為提供現(xiàn)實(shí)的參考依據(jù)。通過(guò)文件規(guī)范化管理監(jiān)管政府采購(gòu)過(guò)程，政府采購(gòu)的實(shí)效性定會(huì)得到不斷提升。

不可否認(rèn)，在中小學(xué)政府采購(gòu)文件規(guī)范化管理過(guò)程中存在的問(wèn)題還很多，比如，部分學(xué)校采購(gòu)預(yù)算文件不符合規(guī)定，鋪張浪費(fèi)；個(gè)別學(xué)校采購(gòu)計(jì)劃文件不符合實(shí)際，隨心所欲等。面對(duì)諸多問(wèn)題，作為教育主管部門一定要立足現(xiàn)實(shí)、著眼未來(lái)、依法依規(guī)、務(wù)求實(shí)效地對(duì)中小學(xué)政府采購(gòu)文件進(jìn)行規(guī)范化管理。我們有理由相信：在教育部門的不懈努力下，在各個(gè)學(xué)校的全力配合下，中小學(xué)政府采購(gòu)文件管理定會(huì)日趨規(guī)范，中小學(xué)政府采購(gòu)行為定會(huì)回歸其“美好初衷”之軌。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳家勝.淺談高校政府采購(gòu)檔案的規(guī)范化管理[J].實(shí)驗(yàn)技術(shù)與管理，2005（22）.

篇6

一、集中采購(gòu)和分散采購(gòu)方式比較

采購(gòu)管理，一般實(shí)行“集中管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、有效制衡、保障服務(wù)”的管理體制。對(duì)納入采購(gòu)目錄且預(yù)算金額達(dá)到集中采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，實(shí)施集中采購(gòu)；對(duì)納入采購(gòu)目錄且預(yù)算金額低于集中采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)但高于采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，實(shí)施分散采購(gòu)。

（一）集中采購(gòu)方式的特點(diǎn)

商業(yè)銀行的集中采購(gòu)，主要是把集中采購(gòu)職能集中到總行和被授權(quán)分行的采購(gòu)部門。優(yōu)點(diǎn)是采購(gòu)工作由總分行采購(gòu)部門統(tǒng)一組織實(shí)施，集中決策、管理和監(jiān)督，有利于規(guī)范采購(gòu)行為；集中采購(gòu)資源，有利于發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)，還可以統(tǒng)一調(diào)配資源，有利于減少資源浪費(fèi)。缺點(diǎn)是采購(gòu)工作手續(xù)增加，涉及需求部門、采購(gòu)部門、技術(shù)部門等，采購(gòu)需時(shí)較長(zhǎng)；集中采購(gòu)金額較高，采購(gòu)物資使用區(qū)域更廣，如采購(gòu)質(zhì)量出現(xiàn)問(wèn)題，可能導(dǎo)致較大經(jīng)濟(jì)損失，甚至可能產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件。

（二）分散采購(gòu)方式的特點(diǎn)

商業(yè)銀行的分散采購(gòu)，主要是由各分支機(jī)構(gòu)自行實(shí)施采購(gòu)。優(yōu)點(diǎn)是采購(gòu)工作由需求部門所在分支機(jī)構(gòu)自行組織實(shí)施，采購(gòu)方式靈活、簡(jiǎn)便，可以迅速滿足需求部門的使用需要，問(wèn)題反饋更直接、迅速。缺點(diǎn)是采購(gòu)工作決策層次低，采購(gòu)實(shí)施主體分散，不利于管理和監(jiān)督，容易產(chǎn)生暗箱操作；沒(méi)有批量采購(gòu)的規(guī)模效應(yīng)，不能有效壓降采購(gòu)成本；容易出現(xiàn)資源過(guò)度或重復(fù)采購(gòu)，導(dǎo)致資源浪費(fèi)。

二、商業(yè)銀行采購(gòu)管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

經(jīng)過(guò)十多年的發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行采購(gòu)管理的范圍越來(lái)越廣，集中度越來(lái)越高，專業(yè)化程度不斷加深，精細(xì)化水平不斷提高，在規(guī)范采購(gòu)行為、降低采購(gòu)成本、提高采購(gòu)質(zhì)量等方面，取得了很大進(jìn)步，但由于我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)采購(gòu)系統(tǒng)化管理的探索時(shí)間較短、經(jīng)驗(yàn)積累較少，在規(guī)章制度、組織實(shí)施、監(jiān)督評(píng)價(jià)等方面仍存在亟需完善的問(wèn)題。

（一）規(guī)章制度不全面，信息共享程度較低

目前國(guó)家對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行采購(gòu)行為的管理規(guī)范，還沿用2003年財(cái)政部下發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有金融企業(yè)集中采購(gòu)管理的若干規(guī)定》。我國(guó)商業(yè)銀行主要以此為依據(jù)，借鑒政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)章制度，制定本行采購(gòu)管理的規(guī)章制度，但規(guī)范的內(nèi)容參差不齊，信息的可共享性較差。

一是制度不夠統(tǒng)一全面。有的商業(yè)銀行總行僅制定采購(gòu)管理辦法，沒(méi)有統(tǒng)一制定采購(gòu)操作規(guī)程，由各分支機(jī)構(gòu)自行制定采購(gòu)工作的管理細(xì)則和操作規(guī)程。由于各分支機(jī)構(gòu)理解不一、管理規(guī)范程度不同，制定的操作規(guī)程往往不夠全面，未能覆蓋采購(gòu)工作的全流程，對(duì)采購(gòu)的立項(xiàng)、簽約、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)往往沒(méi)有明確的操作指引，甚至可能出現(xiàn)因理解有誤，制定的內(nèi)容與總行管理辦法中的要求相沖突。

二是信息共享程度較低。由于商業(yè)銀行采購(gòu)管理的統(tǒng)一性、規(guī)范性還有所不足，采購(gòu)工作的標(biāo)準(zhǔn)化程度不高，部分共性化的采購(gòu)需求沒(méi)有定制標(biāo)準(zhǔn)化模板，造成采購(gòu)流程中的重復(fù)工作多，影響了采購(gòu)效率。商業(yè)銀行內(nèi)部上下級(jí)之間、不同地區(qū)之間的聯(lián)動(dòng)還不夠密切，資源和信息沒(méi)有充分共享，制約了采購(gòu)管理規(guī)模效益和管理效率的進(jìn)一步提升。

（二）采購(gòu)管理過(guò)度集中，崗位未有效分離

部分商業(yè)銀行在集中采購(gòu)職能的過(guò)程中，由于流程重整、系統(tǒng)建設(shè)、人員配置未能及時(shí)跟上，導(dǎo)致采購(gòu)管理過(guò)度集中，影響了采購(gòu)效率，甚至出現(xiàn)管理和實(shí)施崗位未有效分離，不能起到控風(fēng)險(xiǎn)的效果。

一是采購(gòu)權(quán)限過(guò)度集中。有的商業(yè)銀行為防范道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，將轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的采購(gòu)權(quán)限，不區(qū)分項(xiàng)目性質(zhì)、金額大小，全部集中至總行或分行采購(gòu)部門，但組織流程、信息系統(tǒng)、人員配置等機(jī)制未相應(yīng)跟上，導(dǎo)致采購(gòu)時(shí)效性低，不能及時(shí)滿足業(yè)務(wù)開(kāi)展的需求；集中采購(gòu)管理范圍太大，精力分散，反而不能發(fā)揮集中和專業(yè)的優(yōu)勢(shì)。

二是不相容崗位未分離。部分商業(yè)銀行將采購(gòu)管理與實(shí)施職能集中設(shè)在采購(gòu)部門，采購(gòu)管理部門和采購(gòu)實(shí)施部門沒(méi)有分離，導(dǎo)致采購(gòu)部門扮演著“既是裁判又是運(yùn)動(dòng)員”的雙重角色，容易出現(xiàn)對(duì)自作缺乏有效監(jiān)督的問(wèn)題。

（三）采購(gòu)行為欠規(guī)范，缺乏統(tǒng)一評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

采購(gòu)是一項(xiàng)涉及多機(jī)構(gòu)、多部門的系統(tǒng)工程，需要各單位通力合作，在每個(gè)環(huán)節(jié)把好關(guān)，才能實(shí)現(xiàn)采購(gòu)的目標(biāo)。但在實(shí)際采購(gòu)過(guò)程中，往往存在采購(gòu)行為不規(guī)范，缺乏科學(xué)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致采購(gòu)活動(dòng)達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)，未能有效節(jié)約采購(gòu)成本，采購(gòu)質(zhì)量欠佳。

一是采購(gòu)行為不夠規(guī)范。如在采購(gòu)立項(xiàng)環(huán)節(jié)，市場(chǎng)調(diào)研不充分，項(xiàng)目預(yù)算金額與市場(chǎng)水平偏差較大；在采購(gòu)評(píng)審環(huán)節(jié)，聘任或選派的評(píng)委專業(yè)知識(shí)不足，不能起到評(píng)審把關(guān)的作用；在采購(gòu)驗(yàn)收環(huán)節(jié)，缺乏規(guī)范的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，由驗(yàn)收人員按照自己理解去檢測(cè)，出現(xiàn)不同人員驗(yàn)收結(jié)論不一樣的情形。

二是考核標(biāo)準(zhǔn)不夠嚴(yán)謹(jǐn)。商業(yè)銀行對(duì)采購(gòu)行為往往缺乏系統(tǒng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目沒(méi)有全流程跟蹤和后評(píng)價(jià)，對(duì)采購(gòu)相關(guān)部門和人員的考核缺乏針對(duì)性，存在采購(gòu)人員干多干少一個(gè)樣、干好干壞一個(gè)樣的情形，不能監(jiān)督促進(jìn)采購(gòu)部門和采購(gòu)人員改進(jìn)采購(gòu)工作質(zhì)效。

三、商業(yè)銀行完善采購(gòu)管理模式的措施建議

集中采購(gòu)和分散采購(gòu)并不是完全對(duì)立的，僅靠一種采購(gòu)方式不能滿足采購(gòu)活動(dòng)的需要。實(shí)踐證明，集中采購(gòu)方式有利于充分發(fā)揮規(guī)模效益，提高議價(jià)能力，降低采購(gòu)成本，保障采購(gòu)質(zhì)量；而分散采購(gòu)方式簡(jiǎn)便、快捷，可以快速滿足采購(gòu)主體的采購(gòu)需要，是集中采購(gòu)的有益補(bǔ)充。綜合兩種采購(gòu)方式的互補(bǔ)效應(yīng)，可從以下四個(gè)方面構(gòu)建集中與分散相輔而成的采購(gòu)管理體系。

（一）優(yōu)化采購(gòu)管理組織架構(gòu)

商業(yè)銀行可按照“集中有度、授權(quán)有限”的設(shè)計(jì)思路，構(gòu)建集中采購(gòu)與分散采購(gòu)相結(jié)合的采購(gòu)管理組織架構(gòu)和授權(quán)體系。

一是設(shè)立獨(dú)立的采購(gòu)管理部門。商業(yè)銀行可在總行和一級(jí)分行設(shè)立采購(gòu)管理部，在全國(guó)按照區(qū)域設(shè)置直接隸屬于總行的集中采購(gòu)中心，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)管理與采購(gòu)實(shí)施相互分離。各二級(jí)分支行以下機(jī)構(gòu)不再設(shè)立采購(gòu)管理部門和集中采購(gòu)中心。同時(shí)按照“大、重、通”實(shí)行集中采購(gòu)、“小、少、特”實(shí)行分散采購(gòu)的原則，確定集中采購(gòu)和分散采購(gòu)的范圍，即大宗物資、全行重要項(xiàng)目、通用性的貨物、工程或服務(wù)，通過(guò)集中采購(gòu)方式進(jìn)行采購(gòu)；小額低值易耗品、短期少量服務(wù)、當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)獨(dú)有的項(xiàng)目（如押運(yùn)服務(wù)）或者須與當(dāng)?shù)厣虉?chǎng)合作的信用卡積分兌換等特殊需求等，可由二級(jí)分支行實(shí)施分散采購(gòu)。

二是按采購(gòu)范圍和金額有限授權(quán)。對(duì)集中和分散采購(gòu)實(shí)行分層管理，對(duì)屬于集中采購(gòu)范圍及限額以上的項(xiàng)目，由總行安排各區(qū)域集中采購(gòu)中心實(shí)施集中采購(gòu)；而非集中采購(gòu)范圍或限額以下的項(xiàng)目由各分支行實(shí)施分散采購(gòu)，同時(shí)由一級(jí)分行采購(gòu)管理部負(fù)責(zé)轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)的分散采購(gòu)監(jiān)督管理工作，既防范風(fēng)險(xiǎn)又提高采購(gòu)效率。

（二）健全采購(gòu)管理制度體系

商業(yè)銀行應(yīng)從管理辦法和操作規(guī)程兩個(gè)層面，制定集中采購(gòu)和分散采購(gòu)相關(guān)制度體系，為規(guī)范采購(gòu)行為夯實(shí)制度基礎(chǔ)，同時(shí)建立不相容崗位相分離和獨(dú)立監(jiān)督審查的內(nèi)控機(jī)制。

一是制定采購(gòu)管理制度。管理辦法層面，明確集中采購(gòu)和分散采購(gòu)的基礎(chǔ)規(guī)范，包括采購(gòu)及評(píng)審的項(xiàng)目范圍、職責(zé)分工、采購(gòu)方式、基本程序等。操作規(guī)程方面，明確采購(gòu)工作各環(huán)節(jié)的具體操作流程，包括采購(gòu)立項(xiàng)、采購(gòu)評(píng)標(biāo)、采購(gòu)評(píng)審、合同管理、項(xiàng)目驗(yàn)收、采購(gòu)檔案、供應(yīng)商管理、采購(gòu)人員管理等的具體程序和要求。

二是建立采購(gòu)內(nèi)控機(jī)制。建立以“三分離、四審查”為核心的管理機(jī)制?！叭蛛x”是指采購(gòu)與使用分離、采購(gòu)與審查分離、采購(gòu)與付款驗(yàn)收分離，其作用在于相互制約以降低道德風(fēng)險(xiǎn)?！八膶彶椤笔侵阜刹块T的合法性審查、監(jiān)察部門的合規(guī)性審查、盡職調(diào)查的合理性審查、采購(gòu)評(píng)審委員會(huì)的評(píng)議審核，即法律部門負(fù)責(zé)審查采購(gòu)文件（含合同）有無(wú)法律風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)察部門負(fù)責(zé)監(jiān)督采購(gòu)過(guò)程有無(wú)人員或流程違規(guī)，盡職調(diào)查人員負(fù)責(zé)分析采購(gòu)結(jié)果的合規(guī)合理性，采購(gòu)評(píng)審委員會(huì)負(fù)責(zé)審議決策。

（三）加強(qiáng)采購(gòu)信息化管理

商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)采購(gòu)管理系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)建設(shè)，為優(yōu)化采購(gòu)流程提供技術(shù)支持，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)信息全流程記錄，促進(jìn)采購(gòu)信息共享，提高采購(gòu)管理效率和采購(gòu)實(shí)施效果。

一是采購(gòu)管理信息化。依托信息化的采購(gòu)管理系統(tǒng)，對(duì)采購(gòu)立項(xiàng)、采購(gòu)評(píng)審、采購(gòu)實(shí)施、采購(gòu)合同、供應(yīng)商等進(jìn)行管理，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)資金流和實(shí)物流的全過(guò)程跟蹤，以及對(duì)預(yù)算控制、合同執(zhí)行、庫(kù)存控制、采購(gòu)批量的實(shí)時(shí)管理，促進(jìn)嚴(yán)格按照公平、公開(kāi)、公正、競(jìng)爭(zhēng)和效益的原則，加強(qiáng)采購(gòu)行為過(guò)程管控。

二是采購(gòu)信息共享。通過(guò)采購(gòu)管理系統(tǒng)，實(shí)時(shí)采集各類采購(gòu)信息，統(tǒng)一管理和加工運(yùn)用，促進(jìn)采購(gòu)資源、市場(chǎng)價(jià)格、供應(yīng)商、合同條款等信息的及時(shí)共享，互通有無(wú)、互采所長(zhǎng)，從而進(jìn)一步提高采購(gòu)工作效率和采購(gòu)資源品質(zhì)。

（四）建立采購(gòu)考核評(píng)價(jià)指標(biāo)

采購(gòu)的立項(xiàng)、實(shí)施、結(jié)果審批和通知、合同簽署、驗(yàn)收及付款、項(xiàng)目文件歸檔，涉及不同部門的職責(zé)，需要建立系統(tǒng)、科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行考核，促進(jìn)按照職責(zé)分工嚴(yán)格把關(guān)。

篇7

1.物資招標(biāo)制度的執(zhí)行度不高

國(guó)家電網(wǎng)公司有自己的物資招標(biāo)管理規(guī)定，其對(duì)電力工程項(xiàng)目中要用的各種物資采購(gòu)權(quán)限都有明確的規(guī)定。一般基建項(xiàng)目物資50萬(wàn)元以上設(shè)備，其他運(yùn)維及裝置性材料20萬(wàn)以上的，應(yīng)該報(bào)省網(wǎng)及國(guó)網(wǎng)公司公開(kāi)招標(biāo)，而一些價(jià)格不足該標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備一般都是由當(dāng)?shù)氐碾娏Σ块T自行采購(gòu)。但是在執(zhí)行的過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)的問(wèn)題是：很多地方單位對(duì)本該由國(guó)家電網(wǎng)組織競(jìng)標(biāo)的大宗項(xiàng)目進(jìn)行拆分，從而以獲得自行采購(gòu)的權(quán)限。但是地方電力企業(yè)由于監(jiān)督管理不足，管理制度不完善，往往容易出現(xiàn)談判不規(guī)范、弄虛作假等現(xiàn)象。有明確的物資采購(gòu)招標(biāo)制度，但是得不到嚴(yán)格的執(zhí)行，規(guī)章制度成了一紙空文，這對(duì)電力物資的采購(gòu)管理是非常不利的。

2.供應(yīng)商管理不規(guī)范

在目前的電力物資采購(gòu)管理中缺乏對(duì)供應(yīng)商的有效管理，很少有電力單位會(huì)對(duì)供應(yīng)商實(shí)行分類分級(jí)管理，也很少有固定的供應(yīng)商建立長(zhǎng)期的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。這樣造成的嚴(yán)重后果是電力物資采購(gòu)時(shí)的價(jià)格難以得到優(yōu)惠，所用物資的品牌五花八門，電力建設(shè)中用到的相關(guān)設(shè)備的質(zhì)量得不到有效的保證。對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行有效的管理規(guī)范，不僅有利于保障所購(gòu)物資的質(zhì)量，還能降低相關(guān)設(shè)備的維護(hù)難度，有利于和供應(yīng)商進(jìn)行更深入的合作，以實(shí)現(xiàn)雙方的互利共贏。

3.采購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)性談判機(jī)制運(yùn)作不完善

供應(yīng)商的選擇是物資采購(gòu)過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一，理論上說(shuō)參與采購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)的供應(yīng)商是越多越好的，按照相關(guān)的規(guī)定，電力物資的采購(gòu)競(jìng)標(biāo)也是至少要三個(gè)以上的供應(yīng)商參與的。但是在實(shí)際競(jìng)標(biāo)過(guò)程中，由于技術(shù)壁壘、地方保護(hù)等種種原因，不足三家供應(yīng)商到場(chǎng)參與競(jìng)標(biāo)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重時(shí)甚至還會(huì)出現(xiàn)圍標(biāo)、串標(biāo)等事情。這些都是非常不利于電力物資采購(gòu)管理的，現(xiàn)行的采購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)性談判機(jī)制是急需完善的。

4.物資采購(gòu)管理機(jī)制不合理，缺乏有效的監(jiān)督

當(dāng)前很多電力企業(yè)的物資采購(gòu)從詢價(jià)到初步確定物資采購(gòu)供應(yīng)商和價(jià)格都是在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行的，其缺乏足夠的信息透明度，不利于社會(huì)輿論對(duì)其進(jìn)行有效的監(jiān)督。進(jìn)行物資采購(gòu)時(shí)，一般均由電力企業(yè)自行選擇向那些供應(yīng)商詢價(jià)，并自行組織人員對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)議，以確定供應(yīng)商和價(jià)格，這也使得外部的監(jiān)督很難參與到其中，更無(wú)法發(fā)揮其應(yīng)有的作用。從價(jià)格角度來(lái)說(shuō)，目前的電力企業(yè)也沒(méi)有建立一套適應(yīng)市場(chǎng)價(jià)格變換的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)體系，而是主要是根據(jù)供應(yīng)商的報(bào)價(jià)進(jìn)行最終的定價(jià)，這對(duì)電力企業(yè)來(lái)說(shuō)是非常不利的。

二、電力物資采購(gòu)中存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.意外風(fēng)險(xiǎn)

意外風(fēng)險(xiǎn)指的是在物資的采購(gòu)過(guò)程中，由于突發(fā)的自然災(zāi)害、災(zāi)難、設(shè)備故障、通訊故障、運(yùn)輸問(wèn)題經(jīng)濟(jì)政策變化、價(jià)格波動(dòng)等一些不可預(yù)測(cè)因素所導(dǎo)致的影響。

2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)的變化是充滿不確定性和多樣性的，正是由于市場(chǎng)充滿著各種未知因素和種種客觀條件的限制，很多在采購(gòu)初期的設(shè)定的目標(biāo)都難以實(shí)現(xiàn)，這就是所謂的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代市場(chǎng)的環(huán)境是十分復(fù)雜的，就算是政府也只能采取宏觀調(diào)控的措施，都其進(jìn)行積極的引導(dǎo)，這也使得很多與物資采購(gòu)相關(guān)的法律法規(guī)難以發(fā)揮作用，企業(yè)更是難以對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行有效的監(jiān)督。供應(yīng)商不規(guī)范的額行為給物資采購(gòu)的質(zhì)量、價(jià)格和合同欺詐等方面帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

4.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)今社會(huì)技術(shù)的更新?lián)Q代是非?？斓?，技術(shù)的快速發(fā)展和進(jìn)度，容易使企業(yè)在早期采購(gòu)的產(chǎn)品未到其使用時(shí)就被市場(chǎng)淘汰，從而造成極大的浪費(fèi)，給企業(yè)帶來(lái)不必要的損失。

三、電力物資采購(gòu)管理創(chuàng)新探析

1.實(shí)現(xiàn)規(guī)章制度的創(chuàng)新，提高物資采購(gòu)管理水平

(一)建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行物資管理制度

目前的電力企業(yè)中管理松散、紀(jì)律不嚴(yán)、浪費(fèi)嚴(yán)重的現(xiàn)象十分常見(jiàn)，出現(xiàn)這些問(wèn)題的根本原因是缺乏健全的物資管理機(jī)制。當(dāng)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，很多責(zé)任都無(wú)法細(xì)分到個(gè)人，也就是沒(méi)有人為這些問(wèn)題擔(dān)責(zé)。建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行物資管理制度和設(shè)備材料的招標(biāo)方法是電力企業(yè)強(qiáng)化物資采購(gòu)管理的基礎(chǔ)。只有不斷完善物資采購(gòu)工作的工作標(biāo)準(zhǔn)，讓員工的工作有據(jù)可依，才能使物資采購(gòu)工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)都有保障。只有建立完善了物資采購(gòu)制度并在實(shí)施的過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行，才能提高物資的管理水平。

(二)加強(qiáng)對(duì)物資采購(gòu)過(guò)程的監(jiān)督管理

電力物資采購(gòu)管理僅靠電力企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督是行不通的，在物資采購(gòu)的過(guò)程中，當(dāng)涉及到自身利益時(shí)，很難保證采購(gòu)人員不會(huì)留有私心。只有將物資采購(gòu)的信息及時(shí)準(zhǔn)確的公開(kāi)，讓執(zhí)法部門和社會(huì)公眾更加容易參與到監(jiān)督的過(guò)程中來(lái)，才能讓采購(gòu)人員不敢為所欲為，才能讓相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)更好的被執(zhí)行。

(三)引入信息化技術(shù)，實(shí)現(xiàn)物資采購(gòu)管理現(xiàn)代化

隨著信息化技術(shù)的不斷發(fā)展，越來(lái)越多的企業(yè)都在對(duì)自己的管理模式進(jìn)行著信息化改造，電力企業(yè)也應(yīng)該積極的響應(yīng)這個(gè)時(shí)代的潮流。在電力物資的采購(gòu)管理中，電力企業(yè)要主動(dòng)引入各種先進(jìn)技術(shù)和先進(jìn)的管理手段，要建立精干高效的物資管理機(jī)制，更重要的是要建立一個(gè)涵蓋物資采購(gòu)管理各個(gè)環(huán)節(jié)的信息化物資采購(gòu)管理系統(tǒng)。建立一個(gè)信息化的物資管理系統(tǒng)可以提高物資采購(gòu)工作的效率，也有利于保障所采購(gòu)物資的質(zhì)量，優(yōu)化物資采購(gòu)工作的工作流程，降低物資采購(gòu)的工作成本。

2.引入全新的物資采購(gòu)模式

在以往的物資采購(gòu)工作中，很多事情都是由采購(gòu)人員自行決定的，買哪家的東西，最終價(jià)格的確定往往都存在著很大的隨意性。很多電力企業(yè)的招標(biāo)也都是臨時(shí)性招標(biāo)，都是針對(duì)特定的大型項(xiàng)目臨時(shí)組織招標(biāo)。這些方式無(wú)法全過(guò)程競(jìng)價(jià)采購(gòu)，沒(méi)有價(jià)格原則，無(wú)法保證采購(gòu)產(chǎn)品的質(zhì)量。引入全新的采購(gòu)模式，將物資競(jìng)價(jià)和物資管理的工作進(jìn)行分析，交由不同的部門管理，兩個(gè)部門相互獨(dú)立，等級(jí)平行，可以進(jìn)行互相監(jiān)督。

3.采用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)的采購(gòu)方式

計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)作為電力物資采購(gòu)中的一種新興的競(jìng)價(jià)方式，其不需要買賣雙方進(jìn)行見(jiàn)面，能最大程度的避免人為的隨意性，實(shí)現(xiàn)競(jìng)價(jià)采購(gòu)的常規(guī)化，降低競(jìng)價(jià)采購(gòu)的成本。采用網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)的方式還能有效網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督的作用，以使產(chǎn)品質(zhì)量得到更有效的保證。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)所具有的多種優(yōu)勢(shì)，使其有著強(qiáng)大的生命力和廣闊的發(fā)展前景。

四、結(jié)語(yǔ)

篇8

1 物資采購(gòu)供應(yīng)內(nèi)部控制管理的保障

內(nèi)部控制管理重點(diǎn)在制度建設(shè)和崗位設(shè)置上，應(yīng)充分考慮內(nèi)控管理的要求，仔細(xì)梳理業(yè)務(wù)流程，建立健全各項(xiàng)制度并有章可循，內(nèi)控管理才能真正發(fā)揮重大作用。

物資采購(gòu)管理部門應(yīng)從宏觀層面審視采購(gòu)內(nèi)部控制管理工作，梳理出各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，然后劃分出不相容業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)和崗位。采購(gòu)管理業(yè)務(wù)部門的工作人員要以高度的責(zé)任感，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。一切管理工作，應(yīng)遵循內(nèi)部控制管理要求；一切重大決策，都要納入在內(nèi)部控制體系之下；一切經(jīng)濟(jì)事務(wù)，都不能游離于內(nèi)部控制管理規(guī)范體系之外。

通過(guò)內(nèi)部控制管理制度來(lái)規(guī)范和管理采購(gòu)程序和標(biāo)準(zhǔn)，開(kāi)展定期的評(píng)價(jià)和維護(hù)，為采購(gòu)管理水平的提高、確保資金的安全完整、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)等幾個(gè)方面提供有力的保障。建立完善的內(nèi)部控制制度，能使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過(guò)程均處于受控狀態(tài)，確保采購(gòu)業(yè)務(wù)工作相互牽制監(jiān)督，促進(jìn)物資采購(gòu)管理工作科學(xué)高效。

2 物資采購(gòu)業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)的內(nèi)部控制管理的設(shè)計(jì)

設(shè)計(jì)嚴(yán)密合理的采購(gòu)業(yè)務(wù)管控程序是提高采購(gòu)管理水平的重點(diǎn)。下面通過(guò)物資貿(mào)易部在資采購(gòu)業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)上的內(nèi)部控制管理的探索和應(yīng)用，闡述說(shuō)明如何把內(nèi)控管理理論結(jié)合到具體的工作當(dāng)中取得實(shí)效。

2.1 供應(yīng)商準(zhǔn)入和審選管理

包括建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)、完善供應(yīng)商選擇標(biāo)準(zhǔn)、審核供應(yīng)商有關(guān)資質(zhì)和加強(qiáng)供應(yīng)商管理工作。管理部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)供應(yīng)商管理實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，建立預(yù)備供應(yīng)商和準(zhǔn)入供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)。按照供應(yīng)商準(zhǔn)入必須具備的9個(gè)基本條件，將供應(yīng)商應(yīng)提交的相關(guān)資質(zhì)材料由采購(gòu)站進(jìn)行初審、填表、上報(bào)審批、公示，由部商務(wù)科建案歸檔。要加強(qiáng)供應(yīng)商管理的制度建設(shè)，讓供應(yīng)商管理考核可操作性更強(qiáng)，從商務(wù)和技術(shù)層面增加考核部門，多角度反映供應(yīng)商的綜合表現(xiàn)，客觀公正的對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)。

2.2 物資采購(gòu)管理

根據(jù)《物資集中采購(gòu)管理辦法》和物資采購(gòu)實(shí)施細(xì)則中采購(gòu)流程，按照年度、月度需求計(jì)劃，采購(gòu)站編制采購(gòu)計(jì)劃審批表，在供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)中選擇3家以上供應(yīng)商，經(jīng)逐級(jí)審批后報(bào)部商務(wù)科確定采購(gòu)方式，即：公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、比價(jià)等方式。選擇預(yù)中標(biāo)供應(yīng)商后，將結(jié)果在公示欄中進(jìn)行公示，公示期滿結(jié)束后下發(fā)中標(biāo)通知書(shū)。此來(lái)簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)工作順利完成。

2.3 庫(kù)存管理

主要包括到貨驗(yàn)收、保管保養(yǎng)、盤點(diǎn)、發(fā)放等管理。根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)范對(duì)物資進(jìn)行所需的證件和外觀的檢查，按照物資的材質(zhì)、性能、保管的技術(shù)要求采用不同的保管、保養(yǎng)方式，嚴(yán)格按照物資保管規(guī)定執(zhí)行。在保管過(guò)程中，保持帳卡物的一致，并建立臺(tái)賬做好記錄。在物料發(fā)放中，按照ERP系統(tǒng)的物資調(diào)撥單辦理出庫(kù)手續(xù)，并開(kāi)具出庫(kù)憑證。針對(duì)以前積壓物資，專門請(qǐng)各二級(jí)單位技術(shù)人員現(xiàn)場(chǎng)看貨，能領(lǐng)走使用的就領(lǐng)用了，其余的報(bào)公司處理。采購(gòu)人員每次進(jìn)貨必須先進(jìn)行分析，然后由不相容部門人員共同決定進(jìn)貨的品種規(guī)格及數(shù)量，確保不出現(xiàn)大量積壓物資。

2.4 供應(yīng)商考核管理

供應(yīng)商考核管理要首先成立評(píng)估考核領(lǐng)導(dǎo)小組，依據(jù)供應(yīng)商評(píng)估考核的項(xiàng)目及供應(yīng)商評(píng)估考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)年度內(nèi)發(fā)生業(yè)務(wù)，且在物資管理信息系統(tǒng)中在冊(cè)的準(zhǔn)入和預(yù)備供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估考核，對(duì)年度內(nèi)未發(fā)生業(yè)務(wù)，且在物資管理信息系統(tǒng)中在冊(cè)的準(zhǔn)入和預(yù)備供應(yīng)商的資信等進(jìn)行審查。建立預(yù)備供應(yīng)商和準(zhǔn)入供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)，完善供應(yīng)商選擇標(biāo)準(zhǔn)。每次考核，都要由公司管理部室、使用單位先予以考核，然后，物資貿(mào)易部采購(gòu)部門、商務(wù)科、管理科、倉(cāng)儲(chǔ)配送站、紀(jì)委根據(jù)平日的記錄，分別對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，然后集中匯總。考核中確定一定的升級(jí)率和淘汰率，確?？己斯ぷ鞴焦?。

2.5 廢舊物資管理

廢舊物資的回收利用是根據(jù)《公司廢舊物資回收考核管理辦法》的具體要求，由物資貿(mào)易部分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，按照生產(chǎn)單位提出的處置廢舊物資申請(qǐng)及按照審批程序批準(zhǔn)后的廢舊物資處置過(guò)程確認(rèn)書(shū)，經(jīng)管理科與申請(qǐng)?zhí)幹脝挝幌嚓P(guān)部門現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核鑒定，廢舊物資處置成交后，由物資貿(mào)易部管理科開(kāi)具廢舊物資調(diào)撥單方可提貨。為及時(shí)了解瞬息萬(wàn)變的廢舊物資、報(bào)廢資產(chǎn)市場(chǎng)行情，廢舊物資管理部門應(yīng)專門出資注冊(cè)一個(gè)以上廢舊物資交易網(wǎng)，每次處理廢舊物資，都根據(jù)當(dāng)天的市場(chǎng)行情確定底價(jià)，達(dá)不到底價(jià)則不予成交。

篇9

一、進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，穩(wěn)步推進(jìn)政府采購(gòu)制度改革

政府采購(gòu)制度改革是財(cái)政支出管理改革的重要內(nèi)容，對(duì)提高財(cái)政資金使用效益，支持國(guó)內(nèi)企業(yè)發(fā)展，從源頭上防止和治理腐敗，具有十分重要的意義。近年來(lái)，政府采購(gòu)制度改革工作取得了較大進(jìn)展，但也存在一些問(wèn)題，主要是一些地區(qū)和部門對(duì)政府采購(gòu)制度改革還存在觀望態(tài)度，干預(yù)具體采購(gòu)活動(dòng)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，采購(gòu)行為不夠規(guī)范透明，采購(gòu)程序不夠科學(xué)嚴(yán)密，管理體制尚不健全，采購(gòu)管理人員和執(zhí)行人員素質(zhì)有待進(jìn)一步提高等。

政府采購(gòu)制度改革工作涉及面廣，政策性強(qiáng)，各地區(qū)、各部門要高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)負(fù)起責(zé)任，狠抓落實(shí)。要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，樹(shù)立依法采購(gòu)觀念，發(fā)揮政府制度作用。政府采購(gòu)制度改革是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及到制度創(chuàng)新和觀念轉(zhuǎn)變，與管理規(guī)范化緊密相關(guān)，必須結(jié)合實(shí)際，研究制訂相關(guān)管理辦法和工作程序，做到既規(guī)范采購(gòu)，又體現(xiàn)效率，確?！墩少?gòu)法》的順利實(shí)施。

二、積極采取措施，突出重點(diǎn)，逐步擴(kuò)大政府采購(gòu)規(guī)模

要結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，科學(xué)合理地制訂政府集中采購(gòu)目錄和政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)，逐步擴(kuò)大政府采購(gòu)實(shí)施范圍，保證政府采購(gòu)規(guī)模逐年增長(zhǎng)。要全面編制政府采購(gòu)預(yù)算，通過(guò)細(xì)化財(cái)政資金采購(gòu)項(xiàng)目和編制年度政府集中采購(gòu)計(jì)劃，加強(qiáng)政府采購(gòu)的計(jì)劃性。已經(jīng)實(shí)行部門預(yù)算改革的，要將政府采購(gòu)預(yù)算納入部門預(yù)算統(tǒng)一編制；沒(méi)有實(shí)行部門預(yù)算改革的，要單獨(dú)編制政府采購(gòu)預(yù)算。

要積極推行政府采購(gòu)資金財(cái)政直接支付辦法，擴(kuò)大直接支付規(guī)模。對(duì)單位分散采購(gòu)活動(dòng)，也要加強(qiáng)管理和監(jiān)督。當(dāng)前，應(yīng)當(dāng)通過(guò)政府采購(gòu)，重點(diǎn)支持我國(guó)辦公軟件、計(jì)算機(jī)和汽車行業(yè)的發(fā)展，增強(qiáng)國(guó)內(nèi)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力和發(fā)展后勁。

三、做好管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)分設(shè)工作，加快政府采購(gòu)管理體制的建設(shè)

政府采購(gòu)管理職能與執(zhí)行職能分離，機(jī)構(gòu)分別設(shè)置，是建立政府采購(gòu)制度的客觀要求。要科學(xué)界定監(jiān)督管理職能和執(zhí)行職能。政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門要切實(shí)做好政府采購(gòu)的政策制定、預(yù)算編制、資金支付、信息管理、聘用專家管理、供應(yīng)商投訴處理、集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)考核和政府采購(gòu)管理人員培訓(xùn)等監(jiān)督管理工作。集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)要接受委托，認(rèn)真組織實(shí)施政府集中采購(gòu)目錄中的項(xiàng)目采購(gòu)，制訂集中采購(gòu)操作規(guī)程，負(fù)責(zé)集中采購(gòu)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)。要建立管理機(jī)構(gòu)與集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。管理機(jī)構(gòu)不得進(jìn)入采購(gòu)市場(chǎng)參與商業(yè)交易活動(dòng)；集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)作為執(zhí)行機(jī)構(gòu)，要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)政策，確保政府采購(gòu)活動(dòng)公開(kāi)、公平、公正、高效。

要重點(diǎn)抓好集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，充分發(fā)揮集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)在全面推進(jìn)政府采購(gòu)制度改革中的重要作用。要按照法律規(guī)定和工作需要，獨(dú)立設(shè)置與行政部門沒(méi)有隸屬關(guān)系和利益關(guān)系的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)。對(duì)已經(jīng)設(shè)立的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)，要通過(guò)加強(qiáng)制度建設(shè)和完善監(jiān)管機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范管理。對(duì)不設(shè)置集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的，要因地制宜，積極探索提高政府采購(gòu)資金效益的有效途徑和辦法。目前隸屬于行政部門的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)，應(yīng)于*年年底以前與所屬部門分離。

四、繼續(xù)抓好制度建設(shè)，推進(jìn)政府采購(gòu)工作規(guī)范化管理

各地區(qū)、各部門要把加強(qiáng)制度建設(shè)擺在更加突出的位置。在國(guó)務(wù)院公布政府采購(gòu)法實(shí)施細(xì)則前，各地區(qū)、各部門可以在法律規(guī)定的權(quán)限內(nèi)，根據(jù)工作需要，制訂配套的規(guī)章制度或過(guò)渡性辦法，以指導(dǎo)和規(guī)范政府采購(gòu)活動(dòng)?，F(xiàn)行規(guī)章制度中與《政府采購(gòu)法》原則不相符的，要予以廢止或修訂。財(cái)政部要會(huì)同有關(guān)部門，按照法律要求，組織力量盡快研究起草政府采購(gòu)法實(shí)施條例報(bào)國(guó)務(wù)院，并相應(yīng)制訂政府采購(gòu)合同規(guī)范文本及有關(guān)貨物和服務(wù)招投標(biāo)、政府采購(gòu)信息管理、政府采購(gòu)專家管理、供應(yīng)商投訴和集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)考核等方面的管理辦法。

要加大政府采購(gòu)規(guī)范化管理力度。政府采購(gòu)要堅(jiān)持公開(kāi)透明、公平競(jìng)爭(zhēng)和公正原則，將公開(kāi)招標(biāo)作為主要的采購(gòu)方式；進(jìn)一步改進(jìn)和完善采購(gòu)程序，做到規(guī)范采購(gòu)與簡(jiǎn)便高效相結(jié)合；建立科學(xué)、規(guī)范的政府采購(gòu)聘用專家管理辦法，做到管理與使用適度分離；認(rèn)真處理供應(yīng)商投訴，促進(jìn)供應(yīng)商投訴處理工作制度化和規(guī)范化。要重視調(diào)查研究，解決政府采購(gòu)改革中存在的突出問(wèn)題。

五、開(kāi)展監(jiān)督檢查，進(jìn)一步完善政府采購(gòu)監(jiān)督體系

要建立以財(cái)政部門為主，監(jiān)察、審計(jì)及其他有關(guān)部門共同配合的有效監(jiān)督機(jī)制，充分發(fā)揮監(jiān)察、審計(jì)等部門的監(jiān)督職能，強(qiáng)化對(duì)政府采購(gòu)行為的約束，確保各項(xiàng)政策的落實(shí)，防止和消除政府采購(gòu)中的腐敗現(xiàn)象及各種逃避政府集中采購(gòu)的行為，堅(jiān)決克服本位主義和地方保護(hù)主義。要重點(diǎn)抓好采購(gòu)范圍、采購(gòu)方式、采購(gòu)程序和集中采購(gòu)目錄執(zhí)行情況的監(jiān)督管理，切實(shí)做到嚴(yán)格執(zhí)法。要協(xié)調(diào)好財(cái)政部門與其他政府部門之間的工作關(guān)系，形成綜合管理與行業(yè)專業(yè)監(jiān)督相結(jié)合的協(xié)作機(jī)制。要強(qiáng)化政府采購(gòu)?fù)该鞫冉ㄔO(shè)，開(kāi)辟社會(huì)監(jiān)督渠道，發(fā)揮新聞媒介和社會(huì)公眾的監(jiān)督作用。

篇10

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公司簡(jiǎn)介：

**工程咨詢管理有限公司成立于2004年4月，2018年5月由“**招標(biāo)有限公司”更名為“**工程咨詢管理有限公司”。注冊(cè)資金520萬(wàn)元，公司現(xiàn)有員工38人，先后在青島、乳山、文登設(shè)立分公司。威海辦公地址設(shè)在威海市經(jīng)區(qū)青島中路峰業(yè)廣場(chǎng)12層1211室，為自有房產(chǎn)。

招標(biāo)方面，近年來(lái)一直為威海市市級(jí)政府采購(gòu)管理處、威海市環(huán)翠區(qū)政府采購(gòu)管理辦公室、威海經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)政府采購(gòu)管理辦公室、威海高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)政府采購(gòu)管理辦公室、威海市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、榮成市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、威海臨港區(qū)財(cái)政局、大學(xué)（威海）、哈爾濱工業(yè)大學(xué)威海學(xué)校、威海職業(yè)學(xué)院、哈爾濱理工大學(xué)榮成學(xué)院、威海海洋職業(yè)學(xué)院等企事業(yè)單位院校政府采購(gòu)、工程招標(biāo)業(yè)務(wù)及造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)，招標(biāo)項(xiàng)目780 多個(gè)，招標(biāo)總額65.5億元。

公司先后曾取得政府采購(gòu)招標(biāo)甲級(jí)、工程造價(jià)咨詢甲級(jí)、中央投資項(xiàng)目招標(biāo)資質(zhì)、建設(shè)工程、水利工程招標(biāo)乙級(jí)等資質(zhì)。經(jīng)過(guò)多年發(fā)展公司擁有一支技術(shù)力量雄厚、專業(yè)人員結(jié)構(gòu)合理、管理規(guī)范、經(jīng)驗(yàn)豐富的招標(biāo)隊(duì)伍和工程造價(jià)專業(yè)技術(shù)人員，公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，轄設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)部、招標(biāo)業(yè)務(wù)部、咨詢業(yè)務(wù)部、政府采購(gòu)部等四部一室。

公司具有注冊(cè)造價(jià)師資質(zhì)10人，招標(biāo)師資質(zhì)8人，具有高級(jí)職稱資格2人，中級(jí)職稱資格15人。公司辦公設(shè)施先進(jìn)，環(huán)境優(yōu)良，配有辦公自動(dòng)化設(shè)備，建立了計(jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng)，可通過(guò)國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)交流信息及標(biāo)訊，擁有石成、廣聯(lián)達(dá)、福萊、魯班、神機(jī)妙算、青山公路、天津水工等系列定額軟件。此外，公司還建立了由技術(shù)、經(jīng)濟(jì)及法律專家和學(xué)者組成的專家支持系統(tǒng)。

招標(biāo)專職人員25人經(jīng)過(guò)省財(cái)政廳和省建設(shè)工程招投標(biāo)管理辦公室組織的專業(yè)培訓(xùn)，均取得了從業(yè)資格證書(shū)，具有豐富的招標(biāo)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，作風(fēng)優(yōu)良、業(yè)務(wù)精通、操作規(guī)范，服務(wù)周到，已形成較為全面、實(shí)用有效的招投標(biāo)管理體系。