導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇采購(gòu)招標(biāo)管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、本部門工作情況

今年作為十三五收官之年，也是我區(qū)實(shí)現(xiàn)五年基本建成的目標(biāo)之年。作為項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)的業(yè)務(wù)部門，一直把加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，完成全年目標(biāo)任務(wù)當(dāng)成首要任務(wù)來(lái)抓。在項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中一直秉承規(guī)范高效，成本節(jié)約的原則，按照既定時(shí)間節(jié)點(diǎn)加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。

部門至2019年成立以來(lái)，累計(jì)組織實(shí)施完成項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)349項(xiàng)，招標(biāo)采購(gòu)金額達(dá)10190.99萬(wàn)元。其中公開(kāi)詢價(jià)240項(xiàng)，競(jìng)爭(zhēng)性磋商102項(xiàng)，競(jìng)爭(zhēng)性談判6項(xiàng)?；緦?shí)現(xiàn)招標(biāo)采購(gòu)零違規(guī)違紀(jì)、零投訴、零差錯(cuò)。

同時(shí)，為促進(jìn)文化集團(tuán)及下屬子公司招標(biāo)采購(gòu)流程標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理，部門參照政府采購(gòu)流程和制度，制定了相應(yīng)的管理辦法。其中主要包括：《限額標(biāo)準(zhǔn)以下項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)管理制度》、《工程招標(biāo)管理制度》、《工程合同管理制度》、《招標(biāo)機(jī)構(gòu)管理辦法》、《評(píng)標(biāo)專家管理實(shí)施辦法》等。在項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中，我們嚴(yán)格按照管理制度進(jìn)行采購(gòu)活動(dòng)，并在實(shí)施過(guò)程中針對(duì)實(shí)際工作情況對(duì)制度進(jìn)行不斷調(diào)整完善，抓好制度執(zhí)行，促進(jìn)部門規(guī)范管理。

二、2020年和“十三五”時(shí)期亮點(diǎn)工作

一是逐步建立了公開(kāi)、公平、公正、透明的集團(tuán)公司統(tǒng)一招標(biāo)采購(gòu)平臺(tái)，統(tǒng)一由我們部門統(tǒng)一監(jiān)管，避免了之前招標(biāo)采購(gòu)各自為陣，標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，缺乏有效監(jiān)督的現(xiàn)象；

二是參照政府采購(gòu)模式，創(chuàng)造性地將限額標(biāo)準(zhǔn)以下招標(biāo)采購(gòu)方式逐步調(diào)整為競(jìng)爭(zhēng)性磋商方式，目前已實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)性磋商全覆蓋；

三是提前編制招標(biāo)采購(gòu)計(jì)劃，使招標(biāo)采購(gòu)具有前瞻性，系統(tǒng)性，正確處理好規(guī)范與效率的關(guān)系；

四是針對(duì)招投采購(gòu)文件的編制，從集團(tuán)公司層面明確統(tǒng)一要求，以此固化基本規(guī)定，規(guī)范招投標(biāo)文件的制作，嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)要求進(jìn)行集中、合理、規(guī)范采購(gòu)；

五是建立了集團(tuán)內(nèi)部評(píng)標(biāo)專家?guī)?，并與專家簽訂承諾書，組織培訓(xùn)等方式確保評(píng)標(biāo)專家嚴(yán)守工作紀(jì)律，對(duì)于評(píng)標(biāo)專家的抽取使用嚴(yán)格按照《海司評(píng)標(biāo)專家管理實(shí)施辦法》的要求執(zhí)行；

六是對(duì)招標(biāo)前現(xiàn)場(chǎng)踏勘、澄清答疑、專家隨機(jī)抽取、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)等全過(guò)程進(jìn)行全方位監(jiān)管；

七是建立全程錄音錄像的標(biāo)準(zhǔn)化的開(kāi)評(píng)標(biāo)室，終身留痕，抽查回放，依據(jù)錄音錄像及相關(guān)招投標(biāo)文件，對(duì)評(píng)標(biāo)專家的評(píng)標(biāo)行為進(jìn)行動(dòng)態(tài)核查，對(duì)發(fā)現(xiàn)有礙公平的言行按照慣例辦法嚴(yán)肅處理。招投標(biāo)結(jié)束后對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行匯編存檔，建立電子臺(tái)賬，隨時(shí)備查。

三、2021年和“十四五”時(shí)期形勢(shì)研判

“十四五”時(shí)期是我國(guó)全面建成小康社會(huì)、實(shí)現(xiàn)第一個(gè)百年奮斗目標(biāo)之后，乘勢(shì)而上開(kāi)啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家新征程、向第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍的第一個(gè)五年?！笆奈濉睍r(shí)期社會(huì)發(fā)展仍然處于重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，但機(jī)遇和挑戰(zhàn)都有新的發(fā)展變化。

對(duì)于我們部門而言，強(qiáng)化底線思維，樹(shù)立紅線意識(shí)仍然是主旋律。增強(qiáng)廉潔從業(yè)意識(shí)，提高拒腐防變能力，保證公司各項(xiàng)招標(biāo)采購(gòu)規(guī)范高效運(yùn)行。同時(shí)要加強(qiáng)前瞻性思考，對(duì)招投標(biāo)過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)進(jìn)行總結(jié)，在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善集團(tuán)內(nèi)部招標(biāo)采購(gòu)制度，保證每一個(gè)程序有制可循。逐步樹(shù)立集團(tuán)公司規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化招標(biāo)采購(gòu)形象。

四、2021年重點(diǎn)工作安排

一是進(jìn)一步完善各項(xiàng)管理制度。在現(xiàn)有的管理制度下，結(jié)合各項(xiàng)法律法規(guī)和文化集團(tuán)采購(gòu)過(guò)程中實(shí)際遇到的各類問(wèn)題，聽(tīng)取各采購(gòu)部門及子公司意見(jiàn)，進(jìn)一步細(xì)化招投標(biāo)制度，為后續(xù)的招標(biāo)采購(gòu)工作提供更好的制度依據(jù)；

二是加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部評(píng)標(biāo)專家的管理，對(duì)內(nèi)部評(píng)標(biāo)專家定期進(jìn)行政策宣貫、評(píng)標(biāo)紀(jì)律培訓(xùn)，提高內(nèi)部評(píng)標(biāo)專家的綜合素質(zhì)；

三是進(jìn)一步加強(qiáng)第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的管理。建立健全供應(yīng)商考核及獎(jiǎng)懲機(jī)制，嚴(yán)格按照相關(guān)管理辦法，結(jié)合各采購(gòu)單位的意見(jiàn)，不定期對(duì)項(xiàng)目第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)履職盡責(zé)情況進(jìn)行督查，并對(duì)第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)，實(shí)行獎(jiǎng)懲制度，充分調(diào)動(dòng)了第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的工作積極性，提升服務(wù)質(zhì)量；

四是完善異議投訴處理機(jī)制，暢通異議投訴渠道，公布異議投訴電話，設(shè)置意見(jiàn)箱，網(wǎng)上設(shè)立舉報(bào)信箱，接受市場(chǎng)主體和社會(huì)公眾的監(jiān)督。

五、工作建議

篇2

一、河南能源化工集團(tuán)物資采購(gòu)管理基本情況

河南能源化工集團(tuán)有限公司作為一家集煤炭、化工、有色金屬、裝備制造、物流貿(mào)易、建筑礦建、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等產(chǎn)業(yè)多元化發(fā)展的國(guó)有能源化工集團(tuán)，下設(shè)457家子分公司，經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)成多元化，管理方式制度化。作為一家大型的集團(tuán)公司，其內(nèi)部的物資采購(gòu)管理模式也有自己采購(gòu)流程。對(duì)于內(nèi)部通用類設(shè)備采取的招標(biāo)方式是：自有的招標(biāo)單位對(duì)外公開(kāi)采購(gòu)招標(biāo)；對(duì)具有尖端科技所屬的設(shè)備由委托招標(biāo)公司招標(biāo)。河南能源下設(shè)物資供應(yīng)管理中心、供應(yīng)處等職能部門，主要負(fù)責(zé)物資采購(gòu)功能，主管物資采購(gòu)的計(jì)劃、采購(gòu)、合同、庫(kù)存調(diào)劑、結(jié)算、修舊利廢、物資成本等管理與協(xié)調(diào)工作。根據(jù)標(biāo)的大小以及難易度分類：集團(tuán)層面的統(tǒng)一采購(gòu)；設(shè)備使用人（下屬的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位物資采購(gòu)職能部門）的自行采購(gòu)模式。在面對(duì)信息化的今天，河南能源于2014年成立電子招標(biāo)平臺(tái)，在更加公開(kāi)、公平、公正的環(huán)境下，集團(tuán)的物資采購(gòu)管理更上一層樓。

二、河南能源化工集團(tuán)物資采購(gòu)管理與招標(biāo)法的一致性

河南能源作為一家國(guó)有企業(yè)集團(tuán)，其國(guó)有控制權(quán)的性質(zhì)，決定了其不能按照小型企業(yè)的物資采購(gòu)模式管理。其性質(zhì)指示物資采購(gòu)作為招投標(biāo)的一種類型，必須嚴(yán)格按照《招標(biāo)法》以及《招投標(biāo)法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定進(jìn)行物資采購(gòu)。1.更加公開(kāi)、公平、公正的管理模式?！墩袠?biāo)法》第五條規(guī)定“招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則”。河南能源在2014年電子采購(gòu)平臺(tái)成立前，通常采用的是邀請(qǐng)招標(biāo)的模式，雖符合招投標(biāo)法的總體規(guī)定，但真正的公開(kāi)、公平、公正方面存在欠妥之處。具體體現(xiàn)在：河南能源通用類物資采購(gòu)由具體使用物資單位，根據(jù)自身物資需求情況，通過(guò)考察存在潛力的供應(yīng)商邀請(qǐng)其參與投標(biāo)，其只是在部分范圍能公開(kāi)，但在這種招標(biāo)模式下，雖不違背招投標(biāo)的邀請(qǐng)招標(biāo)的有關(guān)規(guī)定，但真正的公開(kāi)尚不到位。實(shí)施公開(kāi)的物資采購(gòu)招標(biāo)，不但能避免“暗箱操作”行為，增加采購(gòu)的透明度，堵塞物資采購(gòu)漏洞，而且能直接享受有競(jìng)爭(zhēng)帶來(lái)的大幅度的成本降價(jià)，減少流通環(huán)節(jié)對(duì)價(jià)格的影響。從物資采購(gòu)管理制度上直接避免違規(guī)行為，不僅是對(duì)自身企業(yè)建設(shè)的完善，并且也是對(duì)企業(yè)員工保障。2014年河南能源電子采購(gòu)平臺(tái)成立，真正的公開(kāi)環(huán)境上升到更高的境界。河南能源電子采購(gòu)平臺(tái)公開(kāi)簡(jiǎn)稱“中原云商”，是河南能源物資采購(gòu)的公開(kāi)平臺(tái)，除涉及專利類型設(shè)備外，所有物資采購(gòu)均應(yīng)當(dāng)在電子平臺(tái)上公開(kāi)招標(biāo)。至此，按照《河南能源物資采購(gòu)管理制度》的規(guī)定，河南能源所有物資采購(gòu)招標(biāo)公告在平臺(tái)上進(jìn)行，同時(shí)，按照法律法規(guī)的規(guī)定在政府指定的媒介上同步。2.物資采購(gòu)程序的合法性。物資采購(gòu)程序的合法性，保障物資采購(gòu)實(shí)體權(quán)利能夠?qū)崿F(xiàn)?！墩袠?biāo)法》第二十四條規(guī)定“招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)確定投標(biāo)人編制投標(biāo)文件所需要的合理時(shí)間；但是，依法必須進(jìn)行的項(xiàng)目，自招標(biāo)文件開(kāi)始發(fā)出之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日止，最短不得少于20日”。河南能源《河南能源物資采購(gòu)管理制度》第十三條第三項(xiàng)規(guī)定“公開(kāi)招標(biāo)自招標(biāo)文件開(kāi)始發(fā)出（即招標(biāo)文件開(kāi)始發(fā)售）之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日不得少于20日，其中出售標(biāo)書的時(shí)間不得少于5日。在招標(biāo)文件具備對(duì)外發(fā)售條件的前提下招標(biāo)文件發(fā)售期的首日可與招標(biāo)公告公布的首日為同一日”。物資管理制度的規(guī)定與招投標(biāo)的一致性，充分體現(xiàn)了采購(gòu)程序的合法化，并避免了企業(yè)集團(tuán)法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。其次，河南能源物資采購(gòu)管理規(guī)范招標(biāo)行為比招標(biāo)法更加明細(xì)，比如，在規(guī)避招標(biāo)方面，物資管理制度列舉了一系列諸多違背法律法規(guī)的行為。3.電子招標(biāo)法律規(guī)定保障電子采購(gòu)平臺(tái)有序開(kāi)展。河南能源電子采購(gòu)平臺(tái)根據(jù)《電子招標(biāo)投標(biāo)辦法》的法律法規(guī)開(kāi)展物資采購(gòu)，根據(jù)法律規(guī)定的：“數(shù)據(jù)電文形式與紙質(zhì)形式的招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)具有同等法律效應(yīng)”，肯定了電子采購(gòu)平臺(tái)的確立，并依據(jù)確立電子簽名的法律效力，規(guī)范電子簽名行為，保障了電子采購(gòu)平臺(tái)合法有序的開(kāi)展。

三、河南能源化工集團(tuán)物資采購(gòu)管理模式的建議

篇3

一、高校固定資產(chǎn)管理制度建設(shè)存在的問(wèn)題綜述

（一）高校固定資產(chǎn)管理制度不健全

劉玉貞等（1990），趙東昀等（2000），張文桂等（2003），周亞君（2004），魯成偉（2005），徐波等 （2006）， 胡昌芹等（2007），李洪枝等（2008）， 張慧等（2009），謝炎林等（2010）， 成海英等 （2013），在不同年份的多篇文獻(xiàn)中都認(rèn)為高校固定資產(chǎn)管理制度不健全或不完善。

（二）高校固定資產(chǎn)管理制度設(shè)計(jì)不合理

張榮秀等（2009）認(rèn)為，由于高校固定資產(chǎn)管理制度設(shè)計(jì)不合理，導(dǎo)致出現(xiàn)了高校固定資產(chǎn)的界定不合理、財(cái)務(wù)管理制度與資產(chǎn)管理制度不協(xié)調(diào)、資產(chǎn)核算不及時(shí)、賬實(shí)不符合等方面的問(wèn)題。[1]

（三）高校固定資產(chǎn)管理沒(méi)有懲罰體系

江波（2014）認(rèn)為，由于沒(méi)有懲罰體系，導(dǎo)致固定資產(chǎn)責(zé)任人肆意妄為，導(dǎo)致固定資產(chǎn)流失更加嚴(yán)重。[2]

（四）高校固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行不嚴(yán)格

曹煒（2007），王曉華（2011），王延剛等（2014）認(rèn)為，制度執(zhí)行不嚴(yán)。涂江紅（2008）認(rèn)為，制度執(zhí)行主體不明確、難執(zhí)行。周訓(xùn)娥（2008）認(rèn)為，制度缺乏執(zhí)行性。

（五）高校固定資產(chǎn)管理制度建設(shè)滯后

顏萌（2013）認(rèn)為，有的制度已經(jīng)落后但一直沒(méi)有重新修訂。

二、高校固定資產(chǎn)管理制度體系建設(shè)的總要求

（一）精細(xì)明確

主要是不僅要在宏觀上建立健全高校固定資產(chǎn)管理制度體系，而且還要在微觀上即執(zhí)行時(shí)的細(xì)節(jié)問(wèn)題上認(rèn)真考慮加以明確。按照精細(xì)化管理的要求對(duì)已有的固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行全面梳理，并予以完善，使固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)一步精細(xì)明確。

（二）全面完整

高校固定資產(chǎn)管理制度既包括自身的全面和全程，如固定資產(chǎn)購(gòu)置前的配置標(biāo)準(zhǔn)制定、立項(xiàng)申請(qǐng)與院校兩級(jí)論證、領(lǐng)導(dǎo)審批等，購(gòu)置中的招標(biāo)文件制定與審核、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)合理、評(píng)標(biāo)專家中技術(shù)專家與商務(wù)專家的人數(shù)分配、簽訂合同、安裝驗(yàn)證等，使用中的維修（護(hù)） 、績(jī)效等，日常中的調(diào)配、對(duì)帳、報(bào)廢、租賃、檔案、監(jiān)督等，每年一次的盤點(diǎn)與清查，退出前的論證、評(píng)估、變賣等，也必須包括與高校固定資產(chǎn)管理相關(guān)方面的制度建設(shè)，如固定資產(chǎn)使用責(zé)任制、工作考核及干部任用中如何體現(xiàn)固定資產(chǎn)管理的成效、建立固定資產(chǎn)使用審計(jì)制度等。如果僅有前者，則無(wú)疑是頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，不足以從整體上看待高校固定資產(chǎn)管理工作；如果僅有后者，則顯得過(guò)于“宏觀”、“寬泛”，不足以立地與真正加強(qiáng)高校固定資產(chǎn)管理工作。因此，只有二者缺一不可，才能使高校固定資產(chǎn)管理制度更加全面完整。

（三）合規(guī)合法

高校固定資產(chǎn)管理制度不僅要合情合理，還必須合規(guī)合法，這是任何一項(xiàng)制度的基礎(chǔ)與保障。因此，建立高校固定資產(chǎn)管理制度時(shí)，首先，必須依法制定。其次，借鑒同行制定。第三，依靠專家制定。最后，參照歷史制定。從而確保高校固定資產(chǎn)管理制度的科學(xué)規(guī)范。

（四）科學(xué)可行

好的固定資產(chǎn)管理制度必須客觀、公正、科學(xué)、可行。所以，制定固定資產(chǎn)管理制度的起草人、部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)等必須具有高度的責(zé)任心、高尚的職業(yè)道德、嫻熟的業(yè)務(wù)能力，同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)召開(kāi)固定資產(chǎn)管理制度征求意見(jiàn)座談會(huì)，聽(tīng)取相關(guān)部門與執(zhí)行者的合理建議。在此基礎(chǔ)上，提請(qǐng)校長(zhǎng)辦公會(huì)議審批，吸收與會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)。以確保高校固定資產(chǎn)管理制度的科學(xué)可行。

（五）時(shí)代特征

高校固定資產(chǎn)管理制度既要穩(wěn)定，又要可變；既要原則，又要具體；既要長(zhǎng)期，又體現(xiàn)時(shí)代特征。因此，在量化標(biāo)準(zhǔn)上，要與時(shí)而變，制定實(shí)施細(xì)則；在修訂程序上，要公開(kāi)透明，合理合法；在適用范圍上，要明確界定，公平公正。[3]

三、高校固定資產(chǎn)管理制度體系建設(shè)的基本點(diǎn)

（一）配置標(biāo)準(zhǔn)

一是必須確立統(tǒng)一的配置標(biāo)準(zhǔn)。而配置標(biāo)準(zhǔn)的確定除了嚴(yán)格按照中央與省政府的規(guī)定及教育主管部門制定的考核標(biāo)準(zhǔn)外，還要綜合考慮高校固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)性與可比性。即高校固定資產(chǎn)的配置標(biāo)準(zhǔn)與本校的管理目的及固定資產(chǎn)目標(biāo)等直接制度相關(guān)，對(duì)同類固定資產(chǎn)的評(píng)價(jià)則要能夠可比。[4]二是必須確立統(tǒng)一的配置流程。包括使用部門及個(gè)人、主管部門及相關(guān)部門、分管校長(zhǎng)、校長(zhǎng)、校長(zhǎng)辦公會(huì)議、黨政聯(lián)席會(huì)議、黨委辦公會(huì)議等各個(gè)層級(jí)的辦事程序、職責(zé)與權(quán)限。以做到依照標(biāo)準(zhǔn)與流程辦事。

（二）立項(xiàng)審批

首先，必須經(jīng)過(guò)兩級(jí)論證。即使用部門立項(xiàng)論證與校級(jí)主管部門組織的論證。其次，必須明確論證內(nèi)容。即要對(duì)需求依據(jù)、申報(bào)內(nèi)容、績(jī)效目標(biāo)、實(shí)施場(chǎng)地、技術(shù)條件、預(yù)算金額、現(xiàn)有資源、支撐材料以及申報(bào)部門近3年的固定資產(chǎn)管理情況等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。[5]第三，必須科學(xué)制定評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)。最后，必須突出技術(shù)專家的作用。在校級(jí)主管部門組織的論證中，一般應(yīng)不少于7名專家，其中，技術(shù)專家應(yīng)不少于5名，且校外技術(shù)專家應(yīng)不少于2名。同意票應(yīng)不低于5票，否則，不予立項(xiàng)。專家論證通過(guò)后，根據(jù)管理權(quán)限報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及會(huì)議批準(zhǔn)。

（三）預(yù)算約束

立項(xiàng)審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門列入預(yù)算，同時(shí)，必須強(qiáng)化預(yù)算約束作用。在“標(biāo)準(zhǔn)第一、對(duì)照存量、合理調(diào)劑、管好增量”的原則下，做好資產(chǎn)配置與預(yù)算管理的有效結(jié)合，以從源頭上解決盲目、超標(biāo)、重復(fù)等配置造成的高校固定資產(chǎn)閑置與浪費(fèi)問(wèn)題。[6]

（四）規(guī)范采購(gòu)

采購(gòu)分招標(biāo)采購(gòu)與非招標(biāo)采購(gòu)兩種方式。對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)方式，應(yīng)堅(jiān)持分離原則。對(duì)招標(biāo)采購(gòu)方式，則應(yīng)科學(xué)制定招標(biāo)文件，合理選擇招標(biāo)方式，明確評(píng)價(jià)方法及權(quán)重，確保專家質(zhì)量與獨(dú)立評(píng)標(biāo)等。

（五）安裝驗(yàn)收

目的是保證設(shè)備安裝與調(diào)試符合生產(chǎn)要求和工藝布局，確保設(shè)備能正常運(yùn)轉(zhuǎn)。內(nèi)容包括：一是設(shè)備的安裝。安裝時(shí)應(yīng)按擬定的程序進(jìn)行，安裝要在準(zhǔn)備工作就緒后一次進(jìn)行，避免拆箱后各部件不到位而造成丟失。二是設(shè)備安裝應(yīng)在有關(guān)技術(shù)人員現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)下進(jìn)行。三是設(shè)備調(diào)試驗(yàn)收。設(shè)備在安裝后應(yīng)進(jìn)行調(diào)試，調(diào)試時(shí)按技術(shù)指標(biāo)逐項(xiàng)試驗(yàn)，先做空載運(yùn)轉(zhuǎn)，再做負(fù)荷試車，記錄各項(xiàng)指標(biāo)是否達(dá)到要求。每臺(tái)設(shè)備調(diào)試時(shí)間應(yīng)根據(jù)設(shè)備情況及生產(chǎn)緩急來(lái)定，當(dāng)設(shè)備進(jìn)行安裝確認(rèn)，技術(shù)參數(shù)等驗(yàn)證完成后，方可填寫設(shè)備安裝調(diào)試驗(yàn)收單，經(jīng)驗(yàn)收人簽字后，交付使用，并記錄歸檔。

（六）使用操作

必須明確操作程序、操作標(biāo)準(zhǔn)，明確操作人員的技術(shù)要求及獎(jiǎng)懲制度。

（七）維修保養(yǎng)

主要包括：管理體制與管理職責(zé)、維修費(fèi)提取與確定、使用范圍與構(gòu)成、使用權(quán)限與審批流程等幾個(gè)部分。

（八）損壞丟失

應(yīng)加強(qiáng)對(duì)師生員工愛(ài)護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)的思想教育，不斷增強(qiáng)固定資產(chǎn)管理意識(shí)，建立科學(xué)、嚴(yán)格的保管和使用制度，認(rèn)真落實(shí)崗位責(zé)任制，切實(shí)防止學(xué)校固定資產(chǎn)的損壞和丟失。主要包括：賠償界限與處理原則、責(zé)任認(rèn)定、賠償標(biāo)準(zhǔn)、處理辦法等幾個(gè)部分。

（九）績(jī)效考核

逐步實(shí)現(xiàn)大型儀器設(shè)備校內(nèi)外開(kāi)放共享，提高大型儀器設(shè)備的使用率，不斷提高資產(chǎn)使用經(jīng)濟(jì)性、效率性。探索固定資產(chǎn)績(jī)效管理的方式方法，逐步建立校內(nèi)固定資產(chǎn)管理績(jī)效考核體系，不斷提高固定資產(chǎn)管理的安全性、完整性和有效性。建立固定資產(chǎn)績(jī)效考核工作機(jī)制，考核結(jié)果作為部門工作業(yè)績(jī)考核的參考依據(jù)。

（十）資產(chǎn)清查

必須注重制度的實(shí)體性與程序性結(jié)合，重點(diǎn)關(guān)注設(shè)備采購(gòu)調(diào)配后勤保障設(shè)施維護(hù)儀器安全等，使資產(chǎn)清查工作規(guī)范化常態(tài)化。[7]

篇4

1.明確目標(biāo)，著力抓好選題立項(xiàng)

韶鋼結(jié)合實(shí)際，制定了開(kāi)展陽(yáng)光采購(gòu)銷售效能監(jiān)察實(shí)施方案，明確了監(jiān)察目的、監(jiān)察范圍、監(jiān)察內(nèi)容，監(jiān)察方法、組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工、工作程序、工作要求及時(shí)間安排。按照效能監(jiān)察工作方法和步驟，針對(duì)陽(yáng)光采購(gòu)銷售現(xiàn)行制度和流程操作的各個(gè)環(huán)節(jié)的調(diào)研梳理，并組織相關(guān)人員到寶鋼集團(tuán)學(xué)習(xí)先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)和具體做法，確定了內(nèi)控制度建設(shè)、供應(yīng)商和采購(gòu)管理、銷售管理、質(zhì)量檢驗(yàn)、招標(biāo)信息系統(tǒng)和平臺(tái)建設(shè)等幾個(gè)監(jiān)察重點(diǎn)。

韶關(guān)鋼鐵圍繞陽(yáng)光采購(gòu)銷售效能監(jiān)察工作的特點(diǎn)，組織開(kāi)展了由紀(jì)委、監(jiān)察部負(fù)責(zé)項(xiàng)目組織實(shí)施和推進(jìn)工作，做好綜合管理、協(xié)調(diào)和跟蹤工作；由運(yùn)營(yíng)改善部負(fù)責(zé)在推進(jìn)過(guò)程中制度的修訂完善、流程管理缺陷運(yùn)營(yíng)改善的整體推進(jìn)；由原料采購(gòu)中心負(fù)責(zé)原燃材料、輔助材料、廢鋼、生鐵、合金、進(jìn)口煤、礦以及進(jìn)口設(shè)備備件等陽(yáng)光采購(gòu)工作的全面推進(jìn)；由資材備件部負(fù)責(zé)有關(guān)設(shè)備、備件、工程設(shè)備陽(yáng)光采購(gòu)的推進(jìn)，提出設(shè)備備件項(xiàng)目逐步進(jìn)入寶鋼集團(tuán)招標(biāo)平臺(tái)的計(jì)劃，降低噸鋼產(chǎn)品備件消耗，提高設(shè)備備件采購(gòu)的性價(jià)比；由銷售部負(fù)責(zé)焦化副產(chǎn)品陽(yáng)光銷售的全面推進(jìn)工作，提高銷售效益；由招標(biāo)中心負(fù)責(zé)陽(yáng)光采購(gòu)、銷售招標(biāo)項(xiàng)目的組織實(shí)施，提出采購(gòu)物資進(jìn)入寶鋼集團(tuán)招標(biāo)平臺(tái)計(jì)劃建議，擴(kuò)大公開(kāi)招標(biāo)的范圍；由質(zhì)量檢測(cè)中心負(fù)責(zé)進(jìn)廠物資質(zhì)量檢驗(yàn)的把關(guān)和使用過(guò)程的質(zhì)量跟蹤等方面進(jìn)行監(jiān)察。

2.強(qiáng)化監(jiān)督檢查，拓展陽(yáng)光渠道

韶鋼采取梳理流程、查閱資料、診斷分析等手段實(shí)施監(jiān)督檢查：

了解管理的職責(zé)分工、流程設(shè)計(jì)、制度規(guī)范和其他有關(guān)情況；掌握計(jì)劃、采購(gòu)、銷售、驗(yàn)收、入庫(kù)、倉(cāng)儲(chǔ)、用戶使用情況評(píng)價(jià)等有關(guān)流程和要求，并對(duì)物資采購(gòu)和銷售主要流程進(jìn)行測(cè)試，重點(diǎn)檢驗(yàn)管理流程的合規(guī)性。

查閱相關(guān)的信息系統(tǒng)，綜合分析采購(gòu)、銷售數(shù)據(jù)、消耗及庫(kù)存等信息，了解管理的整體狀況。查看現(xiàn)場(chǎng)管理的有關(guān)臺(tái)帳、憑證及其它資料，檢查管理制度執(zhí)行落實(shí)情況，驗(yàn)證管理的規(guī)范性。

分析診斷采購(gòu)和銷售管理流程設(shè)計(jì)的合規(guī)性、完善性、合理性，根據(jù)運(yùn)行狀況判斷是否存在機(jī)制性問(wèn)題和管理缺陷，并提出有針對(duì)性的完善措施和整改建議。

韶鋼積極拓展陽(yáng)光渠道，主要有：1、充分利用寶鋼集團(tuán)采購(gòu)中心平臺(tái)，擴(kuò)大供應(yīng)商引入渠道，實(shí)現(xiàn)陽(yáng)光采購(gòu)。2、引進(jìn)優(yōu)質(zhì)直供商，優(yōu)化供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)。如：輔材引入了5家勞保、化工、橡膠類的新直供商，新直供商的引入將進(jìn)一步加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)，為招標(biāo)降成本打好基礎(chǔ)。油經(jīng)招標(biāo)后，2012年8月～2013年7月的采購(gòu)金額比預(yù)算金額減少 281萬(wàn)元，降幅達(dá)到18.35%。3、大宗原燃料探索模擬招標(biāo)密封報(bào)價(jià)，加大降價(jià)力度。4、逐步降低精煤采購(gòu)費(fèi)。

3.構(gòu)建陽(yáng)光采購(gòu)銷售長(zhǎng)效機(jī)制，推行新型運(yùn)作模式

定價(jià)、采購(gòu)決策在陽(yáng)光下進(jìn)行。陽(yáng)光采購(gòu)的核心是將采購(gòu)資源分配和價(jià)格確定在陽(yáng)光下進(jìn)行，以往的做法是由采購(gòu)員提出計(jì)劃，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后就進(jìn)行采購(gòu)活動(dòng)。而現(xiàn)在的采購(gòu)、定價(jià)決策活動(dòng)是根據(jù)進(jìn)廠質(zhì)量檢驗(yàn)的判定、生產(chǎn)單位的使用效果、供貨量的均衡性、國(guó)內(nèi)國(guó)際價(jià)格走勢(shì)為前提，大家集思廣益、集體討論，最后形成本月采購(gòu)數(shù)量和價(jià)格的基本框架，再報(bào)公司價(jià)格委員會(huì)審核、韶鋼公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行的采購(gòu)活動(dòng)，在采購(gòu)機(jī)制上取得實(shí)質(zhì)的突破。

采購(gòu)部門制定供應(yīng)商管理辦法。韶關(guān)鋼鐵采供部門根據(jù)集團(tuán)的要求，結(jié)合各自的采購(gòu)職能，在與供應(yīng)商雙贏的基礎(chǔ)上，將供應(yīng)商按ABCDEF六級(jí)進(jìn)行分類管理，并以公司規(guī)章制度形式進(jìn)行固化，為分配采購(gòu)資源，建立評(píng)級(jí)體系，提高采購(gòu)效率，確定采購(gòu)策略提供制度依據(jù)。

制定陽(yáng)光采購(gòu)銷售效能監(jiān)察工作指引，完善各類管理制度。資材備件部、原料采購(gòu)中心、招標(biāo)中心、銷售部根據(jù)自己的工作職責(zé)范圍，制訂了6項(xiàng)《陽(yáng)光采購(gòu)工作指引》，在采購(gòu)計(jì)劃形成、供應(yīng)商的管理、采購(gòu)管理、價(jià)格管理、合同管理、質(zhì)量管理等方面，進(jìn)行規(guī)范指導(dǎo)；修訂和完善了各類管理制度、規(guī)定12項(xiàng)。

三大焦化副產(chǎn)品全部網(wǎng)上遠(yuǎn)程公開(kāi)招標(biāo)銷售。在開(kāi)展陽(yáng)光采購(gòu)銷售活動(dòng)中，韶關(guān)鋼鐵銷售部和招標(biāo)中心，認(rèn)真學(xué)習(xí)和借鑒集團(tuán)的寶貴經(jīng)驗(yàn)和做法，從2012年7月份開(kāi)始，將煤焦油、粗苯、硫酸銨三大焦化副產(chǎn)品，全部在網(wǎng)上進(jìn)行遠(yuǎn)程公開(kāi)標(biāo)賣，并采取延時(shí)報(bào)價(jià)的做法，進(jìn)一步體現(xiàn)了充分競(jìng)爭(zhēng)、獲取銷售價(jià)格優(yōu)勢(shì)，大大地增加了銷售收入。對(duì)所有銷售的價(jià)格都比同期市場(chǎng)價(jià)要高，收到了明顯的效果。

推進(jìn)大宗原燃材料模擬招標(biāo)。從2012年7月份開(kāi)始，在陽(yáng)光采購(gòu)銷售的過(guò)程中進(jìn)行大膽的創(chuàng)新，將競(jìng)爭(zhēng)性的資源氣煤和噴吹煤，邀請(qǐng)三家以上的供應(yīng)商，采取模擬招標(biāo)，現(xiàn)場(chǎng)密封報(bào)價(jià)，將再議價(jià)結(jié)果報(bào)公司價(jià)格委員會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行采購(gòu)。推行模擬招標(biāo)這種做法，有效地提高了物資采購(gòu)的性價(jià)比。

篇5

[關(guān)鍵詞] 藥劑科；藥事管理；醫(yī)院藥學(xué)；藥學(xué)服務(wù)

[中圖分類號(hào)]R19 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]B [文章編號(hào)]1673-7210（2008）01（a）-101-02

醫(yī)院藥事管理(administration of pharmaceutical affairs)是現(xiàn)代醫(yī)院藥學(xué)學(xué)科和藥學(xué)實(shí)踐的基礎(chǔ)，是以管理學(xué)的理論和方法為基礎(chǔ)的學(xué)科，涉及管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)和醫(yī)院藥學(xué)等相關(guān)學(xué)科。醫(yī)院藥事管理關(guān)系到醫(yī)療質(zhì)量，也影響著醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益。2002年1月21日，衛(wèi)生部和國(guó)家中醫(yī)藥管理局正式頒布了《醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥事管理暫行規(guī)定》，規(guī)定在第二章中強(qiáng)調(diào)了藥事管理委員會(huì)制度的建立與健全，并對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥事管理的概念作了新的定位：以服務(wù)病人為中心，以臨床藥學(xué)為基礎(chǔ)，促進(jìn)臨床科學(xué)、合理用藥的藥學(xué)技術(shù)服務(wù)和相關(guān)的藥品管理工作[1]。醫(yī)院藥事管理如何適應(yīng)新形勢(shì)的發(fā)展變化，將醫(yī)院藥學(xué)工作由傳統(tǒng)的供應(yīng)服務(wù)模式向技術(shù)服務(wù)模式轉(zhuǎn)變，面臨著一些新的課題，對(duì)此，我們要有新理念、 新思路、 新舉措，才能求得新的發(fā)展。

1 努力學(xué)習(xí)，不斷加強(qiáng)自身建設(shè)

為保障藥事管理委員會(huì)履行監(jiān)督、指導(dǎo)本院科學(xué)管理藥品和合理用藥的職責(zé)，我們?cè)卺t(yī)院主要負(fù)責(zé)人的支持下，及時(shí)調(diào)整了藥事管理委員會(huì)成員，修訂“藥事管理委員會(huì)工作制度”，確保藥事管理委員會(huì)日常工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。同時(shí)，督促每個(gè)藥事管理委員會(huì)成員努力學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)和相關(guān)政策法規(guī)，不斷加強(qiáng)自身修養(yǎng)，努力提高業(yè)務(wù)水平和工作能力，正確行使自己的權(quán)力，切實(shí)履行其應(yīng)盡的職責(zé)。幾年來(lái)的實(shí)踐證明，我院藥事管理委員會(huì)的工作已步入正軌，充分發(fā)揮了應(yīng)有的作用。

2 完善藥品招標(biāo)采購(gòu)制度，提高藥品采購(gòu)?fù)该鞫?/p>

監(jiān)管藥品招標(biāo)采購(gòu)是醫(yī)院藥事管理委員會(huì)的一個(gè)基本任務(wù)。在目前藥品市場(chǎng)不夠規(guī)范、廠家多、產(chǎn)品多、經(jīng)銷商多的情況下，搞好藥品招標(biāo)采購(gòu)顯得尤為重要。為此，我們制定了“藥品招標(biāo)采購(gòu)工作制度”，規(guī)定必須“從資質(zhì)齊全的信譽(yù)好的經(jīng)營(yíng)企業(yè)采購(gòu)藥品”，“采購(gòu)質(zhì)量穩(wěn)定的信得過(guò)的廠家生產(chǎn)的藥品”，不得采購(gòu)“非中標(biāo)的藥品及中標(biāo)藥品的同類藥品和替代品”，在質(zhì)量等次相同的情況下盡量采購(gòu)“中標(biāo)藥品中價(jià)格較為便宜的同種規(guī)格品種”，對(duì)臨床必需的非中標(biāo)藥品，按上級(jí)有關(guān)備案采購(gòu)的規(guī)定執(zhí)行。通過(guò)幾年來(lái)的運(yùn)作，由于我們嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)、采購(gòu)操作規(guī)程，取得了良好的預(yù)期效果，目前我院招標(biāo)采購(gòu)藥品的金額已占藥品采購(gòu)總金額的94%以上，老百姓也從中得到了真正的實(shí)惠。

3 建立新品種篩查制度，加強(qiáng)新藥引進(jìn)管理

定期審定需要增加或淘汰的藥品是藥事管理委員會(huì)主要職能之一，這項(xiàng)工作直接關(guān)系到醫(yī)院的整體醫(yī)療水平以及患者的切身利益。為規(guī)范新藥的引進(jìn)管理，并防止同一品種藥物品牌過(guò)多過(guò)濫，我們制定了《醫(yī)院新藥引進(jìn)程序及篩查制度》，規(guī)定：①新購(gòu)藥品必須是臨床必需的，并且基本上是在省藥品聯(lián)合招標(biāo)目錄中中標(biāo)的品種；②新藥應(yīng)以國(guó)家基本用藥目錄為依據(jù)，已納入省醫(yī)保和新農(nóng)合報(bào)銷目錄中的西藥、中成藥的品種優(yōu)先考慮。③申請(qǐng)引進(jìn)同一通用名稱藥品的品種，注射劑型和口服劑型各不得超過(guò)2種，處方組成類同的復(fù)方制劑1～2種。

同時(shí)對(duì)新藥的申請(qǐng)和審批程序進(jìn)行了規(guī)范，要求新藥由藥劑科初審后，由藥事管理委員會(huì)分析、評(píng)估，然后采用無(wú)記名投票方式，對(duì)新藥引進(jìn)與否進(jìn)行表決，同意引進(jìn)的票數(shù)大于或等于參加人員2/3的藥品，則正式引進(jìn)醫(yī)院。對(duì)引進(jìn)的新特藥，藥劑人員應(yīng)及時(shí)到臨床科室進(jìn)行指導(dǎo)，力求合理使用，避免濫用。并且6個(gè)月后要進(jìn)行臨床評(píng)價(jià)，內(nèi)容包括該藥的不良反應(yīng)監(jiān)測(cè)結(jié)果，臨床療效評(píng)價(jià)結(jié)果，臨床用量情況等。新藥在試用期如出現(xiàn)嚴(yán)重不良反應(yīng)，應(yīng)立即停止使用；新藥在使用過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重違反醫(yī)院有關(guān)行風(fēng)規(guī)定的行為，由藥事管理委員會(huì)通知停止使用該藥品，并停止該公司在我院一年的新藥申請(qǐng)權(quán)利。

由于管理措施到位，既保證了療效顯著、不良反應(yīng)小的新藥及時(shí)用于臨床，又避免了價(jià)格較貴、品種重復(fù)及不良反應(yīng)嚴(yán)重的藥品進(jìn)入醫(yī)院，從源頭上控制了藥品收入在醫(yī)院收入中所占的比例，減輕了患者的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。

4 健全藥品安全質(zhì)量制度，保障用藥安全有效

藥品質(zhì)量的優(yōu)劣直接關(guān)系到病人的安危，而藥品在醫(yī)院的各個(gè)流動(dòng)環(huán)節(jié)都存在影響其質(zhì)量的因素，因此搞好藥品的質(zhì)量管理是保證醫(yī)療質(zhì)量的前提。為此，我們成立了《藥品質(zhì)量安全領(lǐng)導(dǎo)小組》，確定了藥品質(zhì)量員，并責(zé)任到人。同時(shí)，制定了《藥品采購(gòu)驗(yàn)收儲(chǔ)存養(yǎng)護(hù)管理制度》、《拆零藥品管理制度》、《不合格藥品管理制度》、《效期藥品管理制度》、《倉(cāng)庫(kù)管理制度》、《特殊管理藥品的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管制度》等一系列制度，要求藥庫(kù)應(yīng)按照藥品貯存特性建立不同貯存區(qū)，做到常溫庫(kù)、陰涼庫(kù)、冷庫(kù)相分開(kāi)，并參照藥品批發(fā)企業(yè)GSP要求貯存管理藥品。據(jù)此我們對(duì)藥庫(kù)進(jìn)行了改造，工作環(huán)境和設(shè)施得到了極大的改善。在藥品入庫(kù)時(shí)，要求保管員每次做到對(duì)購(gòu)進(jìn)的藥品進(jìn)行質(zhì)量檢查驗(yàn)收，嚴(yán)把藥品入庫(kù)檢驗(yàn)關(guān)。要隨機(jī)抽查藥品的規(guī)格、包裝、價(jià)格是否與賬目相符合，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。對(duì)沒(méi)有批準(zhǔn)文號(hào)、生產(chǎn)批號(hào)、有效期的藥品及質(zhì)量有疑問(wèn)的藥品，堅(jiān)決不入庫(kù)。

為保證臨床用藥需要，醫(yī)院規(guī)定藥品倉(cāng)庫(kù)應(yīng)有一定的儲(chǔ)備，特別是一些特殊管理藥品、貴重生物制品、蛇毒血清等搶救藥品，這些藥往往是在特別的情況下大量使用，儲(chǔ)存時(shí)間也相對(duì)較長(zhǎng)，這就要求倉(cāng)庫(kù)保管員嚴(yán)格跟蹤藥品的質(zhì)量變化，定期檢查有效期，防止過(guò)期失效，避免給醫(yī)院造成不應(yīng)有的損失。

5 完善合理用藥制度，規(guī)范臨床用藥行為

合理用藥是指安全、有效、經(jīng)濟(jì)、適當(dāng)?shù)厥褂盟幬?，表現(xiàn)在給藥過(guò)程的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括藥物的正確選擇、安全有效、不良反應(yīng)最小、價(jià)格合理、劑量適當(dāng)、給藥途徑適宜。隨著醫(yī)藥科技的發(fā)展，藥物品種不斷增加，不合理用藥、濫用藥成為當(dāng)前醫(yī)院的一個(gè)重要現(xiàn)象，也是目前影響醫(yī)患關(guān)系的主要原因。為規(guī)范臨床用藥，我們及時(shí)更新和完善了一系列規(guī)章制度和技術(shù)規(guī)范，并取得了初步成效。

首先，我們制定了《合理用藥管理制度》、《處方點(diǎn)評(píng)制度》、《抗菌藥物分級(jí)使用管理制度》和《貴重生物制品使用規(guī)范》等，明確各級(jí)各類人員在合理用藥工作中的責(zé)任，并將合理用藥與每個(gè)人的年度考核掛鉤，確保各項(xiàng)制度落到實(shí)處。具體操作中，我們每月對(duì)消耗金額居前20位的藥品予以公示，由群眾進(jìn)行監(jiān)督；每季度由專家對(duì)消耗金額居前20位的藥品進(jìn)行應(yīng)用合理性的評(píng)價(jià)，對(duì)存在不合理使用的藥品分別予以停用、限用和警告，對(duì)有關(guān)醫(yī)師按相關(guān)規(guī)定給予行政和經(jīng)濟(jì)處罰。

抗菌藥物使用不規(guī)范是不合理用藥的主要方面。針對(duì)這種狀況，我院藥事管理委員會(huì)根據(jù)《抗菌藥物臨床應(yīng)用指導(dǎo)原則》，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，制定了本院《〈抗菌藥物臨床應(yīng)用指導(dǎo)原則〉實(shí)施細(xì)則》和《抗菌藥物用量動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)及超常預(yù)警制度》，明確各級(jí)臨床醫(yī)師抗菌藥物的使用權(quán)限，對(duì)預(yù)防治療使用抗菌藥物的原則、品種選擇、給藥方法及用藥時(shí)限進(jìn)行了明確的規(guī)定。每月對(duì)使用量居前10位的抗菌藥物品種和使用抗菌藥物最多的10個(gè)科室進(jìn)行公示；對(duì)經(jīng)專家點(diǎn)評(píng)為不合理使用的處方醫(yī)師予以通報(bào)批評(píng)或警告；對(duì)越級(jí)使用抗菌藥物的視情節(jié)予以處罰；對(duì)超常規(guī)使用的抗菌藥物品種給予停用、限用處理，并對(duì)經(jīng)銷商提出警告。通過(guò)《抗菌藥物臨床應(yīng)用指導(dǎo)原則》細(xì)則的實(shí)施，目前我院抗菌藥物基本做到了使用有適應(yīng)證，預(yù)防用藥合理，無(wú)明顯藥物配伍禁忌，聯(lián)合用藥基本正確。

6 完善藥品不良反應(yīng)監(jiān)測(cè)制度，減少藥物的不良反應(yīng)

根據(jù)《藥品不良反應(yīng)報(bào)告和監(jiān)測(cè)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，醫(yī)院成立了藥品不良反應(yīng)監(jiān)測(cè)領(lǐng)導(dǎo)小組，建立了監(jiān)測(cè)報(bào)告管理制度和監(jiān)測(cè)報(bào)告流程，藥劑科成立了藥品不良反應(yīng)監(jiān)測(cè)小組，各科室確定了藥品不良反應(yīng)信息員。醫(yī)藥護(hù)各部門把藥品不良反應(yīng)監(jiān)測(cè)報(bào)告工作當(dāng)作一項(xiàng)常規(guī)工作，通過(guò)多種渠道收集藥品不良反應(yīng)案例，一旦發(fā)現(xiàn)藥物不良反應(yīng)，藥劑科信息員按規(guī)定及時(shí)收集和登記填報(bào)藥物不良反應(yīng)報(bào)告表，并按時(shí)報(bào)給上一級(jí)藥品不良反應(yīng)監(jiān)測(cè)中心。藥劑科藥品不良反應(yīng)監(jiān)測(cè)小組成員對(duì)發(fā)生不良反應(yīng)較集中的藥品進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，建議設(shè)計(jì)合理給藥方案或停用引發(fā)不良反應(yīng)的藥物。這項(xiàng)工作對(duì)提高藥物治療水平、減少病人痛苦、縮短住院日、節(jié)省醫(yī)療衛(wèi)生資源與經(jīng)費(fèi)均有重要意義。通過(guò)幾年來(lái)的努力，目前我院這項(xiàng)工作已基本步入正軌。

7 堅(jiān)持細(xì)菌培養(yǎng)制度，重視病原學(xué)檢測(cè)

根據(jù)《抗菌藥物臨床應(yīng)用指導(dǎo)原則》的要求，“抗菌藥物品種的選用，原則上應(yīng)根據(jù)病原菌種類及病原菌對(duì)抗菌藥物敏感或耐藥，即細(xì)菌藥物敏感試驗(yàn)的結(jié)果而定。因此有條件的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，住院病人必須在開(kāi)始抗菌治療前，先留取相應(yīng)標(biāo)本，立即送細(xì)菌培養(yǎng)，以盡早明確病原菌和藥敏結(jié)果；門診病人可以根據(jù)病情需要開(kāi)展藥敏工作?！?據(jù)此，在藥劑科的大力倡議下，醫(yī)院在財(cái)力拮據(jù)的情況下花十幾萬(wàn)元購(gòu)置了一臺(tái)細(xì)菌鑒定藥敏分析儀，從而使我院的細(xì)菌培養(yǎng)和藥敏試驗(yàn)工作上了一個(gè)新的臺(tái)階。使用半年來(lái)，感染病人的細(xì)菌培養(yǎng)送檢率大幅上升，藥敏試驗(yàn)的開(kāi)展使抗菌藥物的應(yīng)用更為合理和有效，并定期將細(xì)菌耐藥情況在院內(nèi)通報(bào)，為臨床抗菌藥物的正確選用提供了依據(jù)，醫(yī)生憑經(jīng)驗(yàn)用藥應(yīng)得到有效糾正，也為患者減少了盲目使用抗菌藥物而帶來(lái)的不必要開(kāi)支。

8 完善藥房管理制度，提升藥學(xué)服務(wù)內(nèi)涵

為加強(qiáng)藥房藥品管理，2000年后，我院藥品實(shí)行計(jì)算機(jī)管理，藥房藥品盤點(diǎn)由院辦公室和財(cái)務(wù)科派人參與，并實(shí)行實(shí)物（數(shù)量）與金額結(jié)合制度，精確到一針一片，徹底改變了以往管理混亂的局面，保證了賬目準(zhǔn)確，基本做到了賬物相符。

為提高調(diào)劑服務(wù)質(zhì)量，我們制定了《藥房服務(wù)質(zhì)量管理制度》、《處方調(diào)配制度》和《處方調(diào)配人員崗位職責(zé)》等規(guī)章制度，要求藥房工作人員嚴(yán)格處方調(diào)配中的收方、審方、發(fā)藥各環(huán)節(jié)的管理，切實(shí)執(zhí)行雙人配方制。要大力加強(qiáng)用藥交待、指導(dǎo)合理用藥、解決患者用藥疑問(wèn)等重要環(huán)節(jié)，提高服務(wù)質(zhì)量。藥師發(fā)售藥品時(shí)，要為患者提供用藥清單，并交待藥品用法、用量，講清可能出現(xiàn)的不適癥及注意事項(xiàng)，特殊患者要進(jìn)行詳細(xì)的用藥指導(dǎo)，以此為患者解疑、排難，增強(qiáng)患者用藥依從性。

隨著醫(yī)院藥事管理制度的不斷實(shí)施 ，醫(yī)院藥學(xué)工作從傳統(tǒng)藥品供應(yīng)模式轉(zhuǎn)變?yōu)橐圆∪藶橹行牡乃帉W(xué)技術(shù)服務(wù)模式，醫(yī)院藥事管理委員會(huì)在履行原有的職責(zé)外，將把重點(diǎn)逐步轉(zhuǎn)移到如何促進(jìn)醫(yī)院藥學(xué)發(fā)展、提高藥學(xué)服務(wù)的技術(shù)含量、以法規(guī)的形式明確藥學(xué)部門和臨床藥學(xué)的定位以及保證醫(yī)院藥學(xué)的健康發(fā)展方面。因此，我們只有進(jìn)一步規(guī)范科室管理，加強(qiáng)人才培養(yǎng)，強(qiáng)化臨床藥學(xué)工作，才能使以服務(wù)病人為中心，臨床藥學(xué)為基礎(chǔ)，促進(jìn)臨床科學(xué)、合理用藥的藥學(xué)技術(shù)服務(wù)和相關(guān)的藥品管理工作邁上一個(gè)新的臺(tái)階，為醫(yī)院藥事管理工作的發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。

[參考文獻(xiàn)]

篇6

企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)離不開(kāi)采購(gòu)管理，企業(yè)對(duì)工程建設(shè)、物資采購(gòu)和技術(shù)服務(wù)領(lǐng)域中的招標(biāo)管理已有明確法律和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行規(guī)范，但未達(dá)到招標(biāo)條件和招標(biāo)限額的非招標(biāo)采購(gòu)管理成為企業(yè)管理中的肓區(qū)，使企業(yè)非招標(biāo)管理存在如頂層設(shè)計(jì)不完善、理解不一致、操作不一致、管理不規(guī)范等諸多問(wèn)題，不僅增加了企業(yè)的采購(gòu)成本，降低效率，對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)領(lǐng)域容易生產(chǎn)腐敗，成為影響企業(yè)有質(zhì)量、有效益發(fā)展的瓶頸。筆者通過(guò)對(duì)油田企業(yè)非招標(biāo)采購(gòu)存在的問(wèn)題和產(chǎn)生的原因進(jìn)行探析，并提出對(duì)策。

關(guān)鍵詞：

非招標(biāo)采購(gòu)方式;問(wèn)題;對(duì)策

《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》對(duì)工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)從法律層面進(jìn)行了規(guī)定，已經(jīng)成為降低采購(gòu)成本，有效遏制腐敗的有效手段之一，招標(biāo)采購(gòu)方式應(yīng)用比較廣泛和成熟，但其程序冗繁，效率低下，交易成本較高也是招標(biāo)采購(gòu)的缺點(diǎn)。與招標(biāo)采購(gòu)方式相對(duì)應(yīng)的非招標(biāo)采購(gòu)方式，是對(duì)招標(biāo)采購(gòu)方式的有效補(bǔ)充，具有相對(duì)靈活性、交易成本較低的優(yōu)勢(shì)。加強(qiáng)對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)管理和監(jiān)督，降低成本，提高效益，是防止國(guó)有資產(chǎn)流失和從源頭上預(yù)防和治理腐敗的一項(xiàng)重要舉報(bào)，本文從非招標(biāo)采購(gòu)的定義、類型及適用范圍入手，試對(duì)當(dāng)前非招標(biāo)采購(gòu)管理中存在的問(wèn)題及采取的對(duì)策進(jìn)行探討、分析。

一、非招標(biāo)采購(gòu)定義、類型及適用范圍

1.非招標(biāo)采購(gòu)定義。

非招標(biāo)采購(gòu)是指以公開(kāi)招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)之外的方式取得貨物、工程、服務(wù)所采用的采購(gòu)方式和招標(biāo)限額以下的大量的采購(gòu)活動(dòng)。

2.非招標(biāo)采購(gòu)方式。

非招標(biāo)采購(gòu)方式主要包括競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)和單一來(lái)源采購(gòu)。

2.1競(jìng)爭(zhēng)性談判：是指采購(gòu)人或者采購(gòu)機(jī)構(gòu)直接邀請(qǐng)三家以上供應(yīng)商就采購(gòu)事宜進(jìn)行談判的方式。

2.2詢價(jià)：采購(gòu)人向3家以上供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)函，讓其報(bào)價(jià)，在報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上進(jìn)行了比較，最后確定最優(yōu)供應(yīng)商的采購(gòu)方式。

2.3單一來(lái)源采購(gòu)：采購(gòu)來(lái)源渠道單一或發(fā)生不可預(yù)見(jiàn)的緊急情況以保證原有采購(gòu)項(xiàng)目貨物的一致性等原因，采購(gòu)人按規(guī)定程序向單一供應(yīng)商直接購(gòu)買的采購(gòu)方式。

3.非招標(biāo)采購(gòu)適用范圍。

3.1競(jìng)爭(zhēng)性談判適用范圍：招標(biāo)后沒(méi)有供應(yīng)商投標(biāo)或沒(méi)有合格的，或者重新招標(biāo)未能成立；招標(biāo)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的；非采購(gòu)人所能預(yù)見(jiàn)的原因或者非采購(gòu)人拖延造成采用招標(biāo)所需時(shí)間不能滿足用戶緊急需要的；因藝術(shù)品采購(gòu)、專利、專有技術(shù)或者服務(wù)的時(shí)間、數(shù)量事先不能確定等原因不能事先計(jì)算出價(jià)格總額的。

3.2詢價(jià)適用范圍：按有關(guān)規(guī)定,采購(gòu)規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一,市場(chǎng)資源充足且價(jià)格變化幅度小、采購(gòu)活動(dòng)需要在短時(shí)間內(nèi)完成的,可以采用詢價(jià)方式采購(gòu)。

3.3單一來(lái)源采購(gòu)的適用條件:只能從唯一供應(yīng)商處采購(gòu)；發(fā)生了不可預(yù)見(jiàn)的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購(gòu)；必須保證原有采購(gòu)項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套的要求,需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購(gòu),且添購(gòu)資金總額不超過(guò)原合同采購(gòu)金額百分之十。

二、加強(qiáng)非招標(biāo)采購(gòu)管理的必要性

1.加強(qiáng)非招標(biāo)采購(gòu)管理是執(zhí)行國(guó)家法律規(guī)定的外部要求。

中石油作為中央企業(yè)，所有權(quán)屬于政府，因此，只要是使用國(guó)有資金或國(guó)有資金占主體的資金來(lái)源的應(yīng)該適用于政府采購(gòu)法。目前，國(guó)家已經(jīng)出臺(tái)了《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》和與之配套的《政府采購(gòu)非招標(biāo)采購(gòu)方式管理辦法》，后者從2014年2月1日起執(zhí)行，實(shí)施非招標(biāo)采購(gòu)管理有法可依。

2.加強(qiáng)非招標(biāo)采購(gòu)管理是企業(yè)自身發(fā)展的內(nèi)在要求。

當(dāng)前，集團(tuán)公司提出突出質(zhì)量效益發(fā)展的總體目標(biāo)，從過(guò)去注重規(guī)模發(fā)展向更加注重質(zhì)量效益發(fā)展轉(zhuǎn)型，現(xiàn)階段規(guī)模速度的發(fā)展與質(zhì)量效益不同步的矛盾較為突出，投資回報(bào)率較低，成本上升較快，因此，相對(duì)于招標(biāo)管理的規(guī)范，加強(qiáng)非招標(biāo)采購(gòu)管理降低采購(gòu)成本符合集團(tuán)公司質(zhì)量效益原則，是企業(yè)自身發(fā)展的內(nèi)在需求，規(guī)范非招標(biāo)采購(gòu)管理行為，降低采購(gòu)成本，提高采購(gòu)效益，應(yīng)該是有非常大的潛力可挖。

3.全面引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，促進(jìn)非招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)健康發(fā)展。

在非招標(biāo)領(lǐng)域中引入充分的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，確保采購(gòu)活動(dòng)的“公開(kāi)、公平、公正”，杜絕不正之風(fēng)，防范采購(gòu)人員的不廉潔行為，加強(qiáng)對(duì)非招標(biāo)領(lǐng)域采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督管理，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，預(yù)防腐敗，促進(jìn)企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)健康發(fā)展。

三、非招標(biāo)采購(gòu)方式應(yīng)用中存在的問(wèn)題

1.化整為零，應(yīng)招標(biāo)項(xiàng)目未招標(biāo)。

在實(shí)際采購(gòu)中，存在以地域限制化整為零，肢解項(xiàng)目，規(guī)避招標(biāo)，以非招標(biāo)采購(gòu)方式取代招標(biāo)方式。如將鉆前工程排障施工項(xiàng)目以區(qū)域劃分為兩個(gè)項(xiàng)目，標(biāo)的總金額達(dá)到800萬(wàn)元，采用競(jìng)爭(zhēng)性談判確定承包商；油田大量使用的通用化學(xué)試劑未進(jìn)行集中招標(biāo)采購(gòu)等問(wèn)題。

2.單一來(lái)源采購(gòu)方式理由不充分。

目前，未達(dá)到招標(biāo)限額的工程、物資采購(gòu)和技術(shù)報(bào)務(wù)項(xiàng)目基本上選用單一來(lái)源采購(gòu)方式，有的單位單一來(lái)源方式高達(dá)92.42%，如鉆前工程現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理、管線防腐施工、無(wú)損檢測(cè)、安全驗(yàn)收評(píng)價(jià)等施工和技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目，單一來(lái)源采購(gòu)理由不充分，對(duì)相關(guān)供應(yīng)商因?qū)＠?、專有技術(shù)等原因具有唯一性的具體論證不足，采購(gòu)方式的單一性造成采購(gòu)成本較高，也易存在腐敗現(xiàn)象。

3.將比選作為非招標(biāo)采購(gòu)方式之一。

《政府非招標(biāo)采購(gòu)管理辦法》中規(guī)定的非招標(biāo)采購(gòu)只有競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)和單一來(lái)源采購(gòu)三種方式。部分單位將比選作為非招標(biāo)采購(gòu)方式之一，比選應(yīng)該是采購(gòu)中遵循的一種基本原則，比選這種方式?jīng)]有法律上的定義，是市場(chǎng)為了避開(kāi)公開(kāi)、邀請(qǐng)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)、單一來(lái)源等法定方式而創(chuàng)立的一種采購(gòu)方式，因此，不能構(gòu)成法定非招標(biāo)采購(gòu)方式的一種。

4.對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)方式的選擇不恰當(dāng)。

在選用非招標(biāo)采購(gòu)方式，對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)的選擇不恰當(dāng)，《非招標(biāo)采購(gòu)管理辦法》中明確詢價(jià)采購(gòu)方式不適用于工程和服務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目。對(duì)于項(xiàng)目較復(fù)雜的維修工程，項(xiàng)目維修型號(hào)較多，對(duì)應(yīng)的價(jià)格也不相同，采用詢價(jià)的方式不利用價(jià)格的談判和服務(wù)項(xiàng)目的確定；詢價(jià)適用于價(jià)格比較單一的物資采購(gòu)。如天然氣裝置維修項(xiàng)目采用詢價(jià)方式，設(shè)備維護(hù)型號(hào)較多，輔助材料也較多，采用一次性報(bào)價(jià)，不能達(dá)到競(jìng)爭(zhēng)性談判的效果。

5.未建立非招標(biāo)采購(gòu)管理制度和工作流程。

就目前而言，集團(tuán)公司制定了招標(biāo)采購(gòu)等管理辦法和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)范，對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)方式僅在《合同管理辦法》、《工程建設(shè)承包商管理辦法》、《物資采購(gòu)管理辦法》中簡(jiǎn)單提及，但未按照業(yè)務(wù)分類統(tǒng)一制定非招標(biāo)采購(gòu)相關(guān)規(guī)定，明確非招標(biāo)采購(gòu)方式的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、適用條件、談判實(shí)質(zhì)性內(nèi)容、具體工作流程等內(nèi)容，造成各單位根據(jù)自己的理解進(jìn)行非招標(biāo)采購(gòu)，如成立談判小組的時(shí)間、競(jìng)爭(zhēng)性談判文件的編制要求、確定供應(yīng)商名單的方式、談判中是否公布供應(yīng)商報(bào)價(jià)執(zhí)行不一致等不規(guī)范的問(wèn)題。

6.采購(gòu)信息不夠公開(kāi)。

集團(tuán)公司對(duì)招標(biāo)信息公開(kāi)有相應(yīng)的管理辦法，但對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)方式的采購(gòu)信息未明確信息渠道、采購(gòu)公告內(nèi)容、采購(gòu)公告公示期的時(shí)間、成交公告公示期的時(shí)間等內(nèi)容。

7.供應(yīng)商評(píng)定的標(biāo)準(zhǔn)操作性不強(qiáng)。

非招標(biāo)采購(gòu)的成交原則應(yīng)該是采購(gòu)人根據(jù)符合采購(gòu)需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報(bào)價(jià)最低的原則確定。但在項(xiàng)目實(shí)踐中，“質(zhì)量與服務(wù)相同的情況下”這一原則較難判斷，不同品牌的產(chǎn)品質(zhì)量有差異，不同供應(yīng)商、承包商和服務(wù)商的水平也有差異，因此，如何衡量質(zhì)量和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)難以確定，以“最低報(bào)價(jià)法”原則成交，可能會(huì)導(dǎo)致低價(jià)低質(zhì)的采購(gòu)；以服務(wù)和質(zhì)量采購(gòu)又可能造成價(jià)格不是最低的現(xiàn)象。

8.以不恰當(dāng)方式排斥潛在服務(wù)商。

在油氣田企業(yè)，技術(shù)服務(wù)領(lǐng)域選商方式大量采用單一來(lái)源采購(gòu)方式。如土地復(fù)墾技術(shù)方案按照行政區(qū)域劃分標(biāo)段規(guī)避招標(biāo)，也以行政區(qū)域選擇服務(wù)商，而不是按照服務(wù)商所持有的水土保持方案編制資格證書所規(guī)定的資質(zhì)等級(jí)來(lái)確定服務(wù)商。

9.以行政干預(yù)確定承包商、供應(yīng)商和服務(wù)商。

部分單位、部門以會(huì)議紀(jì)要等行政方式干預(yù)工程建設(shè)項(xiàng)目、物資采購(gòu)和技術(shù)服務(wù)的承包商、供應(yīng)商和服務(wù)商的選擇，未進(jìn)行公開(kāi)、公正和公正的選商。10.承包商庫(kù)準(zhǔn)入不夠，可供選擇的承包商競(jìng)爭(zhēng)不充分。如定期檢驗(yàn)FD1、FD2（含在線校驗(yàn)）在油田企業(yè)僅準(zhǔn)入一家，且此家沒(méi)有取得HSE準(zhǔn)入資格；如化工、凈化裝置、爐窯工程施工，車輛GPS導(dǎo)航定位服務(wù)等僅2家準(zhǔn)入施工單位，套管防磨技術(shù)服務(wù)僅1家準(zhǔn)入單位，承包商庫(kù)準(zhǔn)入不夠，不能形成充分的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。

四、原因分析

以上問(wèn)題的存在，究其原因是多方面的，既有主觀上的原因，也有客觀上的原因，既有管理制度不健全，也有監(jiān)督措施不得力的原因，有的則和領(lǐng)導(dǎo)干部不能廉潔自律、相關(guān)人員與供應(yīng)商內(nèi)外勾結(jié)腐敗有關(guān)。

1.油田企業(yè)快投快建是影響非招標(biāo)采購(gòu)管理行為遵循規(guī)范性的客觀因素。

當(dāng)前，市場(chǎng)對(duì)天然氣的剛性需求，使油田企業(yè)采取超常措施加快產(chǎn)能建設(shè)，一方面狠抓老氣田穩(wěn)產(chǎn)，另一方面勘探開(kāi)發(fā)快速高效推進(jìn)產(chǎn)能配套和重點(diǎn)工程建設(shè)快速推進(jìn)，為達(dá)到快投快建保障天然氣供應(yīng)，在工程建設(shè)項(xiàng)目、物資采購(gòu)和技術(shù)服務(wù)等采購(gòu)中存在應(yīng)招標(biāo)項(xiàng)目未招標(biāo)，選商方式不符合規(guī)定、提前做完成未進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)性選商等逾越、簡(jiǎn)化程序的問(wèn)題，使企業(yè)在非招標(biāo)采購(gòu)管理的規(guī)范性受到一定影響。

2.企業(yè)管理理念不到位，主觀上不愿意采用競(jìng)爭(zhēng)性選商。

部分單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性選商的理念認(rèn)識(shí)不到位，業(yè)務(wù)管理人員責(zé)任心不強(qiáng)，未有“貨比三家”的競(jìng)爭(zhēng)性意識(shí)，習(xí)慣于“隨用隨購(gòu)”，認(rèn)為單一選商方便實(shí)用，主觀上存在不愿意采用競(jìng)爭(zhēng)性談判和詢價(jià)等有利于企業(yè)加強(qiáng)采購(gòu)管理，降低采購(gòu)成本的采購(gòu)方式。

3.企業(yè)管理存在管理缺位，未從頂層設(shè)計(jì)建立非招標(biāo)管理制度。

國(guó)家財(cái)政部第74號(hào)令頒布了《政府非招標(biāo)采購(gòu)管理辦法》明確了非招標(biāo)采購(gòu)方式的管理，但集團(tuán)公司未建立非招標(biāo)管理制度，僅在集團(tuán)公司《合同管理辦法》、《工程建設(shè)承包商管理辦法》、《物資采購(gòu)管理辦法》、《招投標(biāo)管理辦法》中簡(jiǎn)單提及，沒(méi)有建立制度和業(yè)務(wù)流程，存在管理缺位，油田公司也未建立非招標(biāo)管理制度，采購(gòu)業(yè)務(wù)部門對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)的認(rèn)識(shí)不足，操作規(guī)程不熟悉，造成非招標(biāo)采購(gòu)方式的不規(guī)范。

4.個(gè)人私利益驅(qū)動(dòng)，單方選商易于操作。

個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)人員受個(gè)人利益驅(qū)動(dòng)，以此方式靈活、周期短、程序少、工作量小、易操作可以有效保障工程建設(shè)項(xiàng)目、物資采購(gòu)和技術(shù)服務(wù)采購(gòu)為理由，大量采用單方談判選商，搞意向內(nèi)定、達(dá)到個(gè)人獲取利益的目的。

五、對(duì)策

1.從制度層面完善管理缺位，建立健全頂層設(shè)計(jì)。

集團(tuán)公司執(zhí)行《政府采購(gòu)法》、《政府非招標(biāo)采購(gòu)管理辦法》等法律的同時(shí)，對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)中制定實(shí)施細(xì)則和一系統(tǒng)規(guī)章制度，將法律法規(guī)一些原則性規(guī)定具體化，增強(qiáng)其可操作性。對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)方式的適用范圍、適用標(biāo)準(zhǔn)、采購(gòu)信息公開(kāi)渠道管理、采購(gòu)程序、供應(yīng)商確定、明確相關(guān)部門的職責(zé)和權(quán)限、違規(guī)違紀(jì)處罰規(guī)定以及業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行具體規(guī)定，從頂層設(shè)計(jì)建立健全管理機(jī)制，使非招標(biāo)采購(gòu)管理在公開(kāi)、公平、公正的原則下，更加規(guī)范化、制度化和程序化，用制度保障采購(gòu)活動(dòng)的陽(yáng)光操作。

2.加大對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)方式應(yīng)用的考核檢查，促進(jìn)管理的規(guī)范。

采購(gòu)主管部門應(yīng)加大對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)方式的考核檢查，充分運(yùn)用競(jìng)爭(zhēng)性談判方式，追求最大限度的經(jīng)濟(jì)效益，采購(gòu)到性價(jià)比最優(yōu)的貨物和服務(wù)；規(guī)范使用詢價(jià)采購(gòu)方式，采用最低報(bào)價(jià)與綜合評(píng)審相結(jié)合，合理確定成交供應(yīng)商；謹(jǐn)慎選擇用單一來(lái)源采購(gòu)方式，對(duì)于此方式應(yīng)嚴(yán)格審批程序，規(guī)定公示內(nèi)容，杜絕腐敗現(xiàn)象，對(duì)于各種方式應(yīng)加大考核力度，將競(jìng)爭(zhēng)性談判比率納入物資采購(gòu)管理的考核指標(biāo)，提高競(jìng)爭(zhēng)選商的比率，降低采購(gòu)成本，讓采購(gòu)在陽(yáng)光下規(guī)范運(yùn)作。

3.加強(qiáng)對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)管理的持續(xù)監(jiān)管，有效提升監(jiān)督效果。

對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)要由現(xiàn)在的事后審計(jì)向事前、事中全過(guò)程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由披露問(wèn)題向預(yù)防問(wèn)題、控制風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由階段性審計(jì)向持續(xù)性監(jiān)督轉(zhuǎn)變。借助集團(tuán)公司現(xiàn)有的合同管理系統(tǒng)應(yīng)用平臺(tái)，對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)過(guò)程進(jìn)行在線適時(shí)、連貫的監(jiān)測(cè)和修改，將審計(jì)關(guān)口前移，實(shí)現(xiàn)事后向事中、事前轉(zhuǎn)變；利用審計(jì)查證和審計(jì)咨詢相結(jié)合的方式，由披露問(wèn)題向預(yù)防問(wèn)題、控制風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。通過(guò)持續(xù)監(jiān)督更好地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的預(yù)防和警示作用，改善非招標(biāo)采購(gòu)的內(nèi)部控制管理，使企業(yè)問(wèn)題越來(lái)越少，問(wèn)題出現(xiàn)的概率越來(lái)越低，實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督的“免疫”功能作用。

4.以完善和構(gòu)建資管理懲治和預(yù)防腐敗體系為目標(biāo)，探索建立物資采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制。

實(shí)行廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警，有利于增強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)的預(yù)見(jiàn)性、針對(duì)性和主動(dòng)性，建立健全物資廉政信息采集、分析、反饋處理制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向懷問(wèn)題，及早提出對(duì)策、完善和構(gòu)建物資采購(gòu)管理懲治和防治措施。

5.實(shí)行供應(yīng)商分類管理，形成供應(yīng)商競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。

通過(guò)建立供應(yīng)商資源庫(kù)，在保證充分競(jìng)爭(zhēng)的前提下，每年按業(yè)務(wù)類型補(bǔ)充一定比例的優(yōu)秀供應(yīng)商，淘汰不合格供應(yīng)商，對(duì)供應(yīng)商考核實(shí)行“黑名單”制度。同時(shí)，采取ABC分類管理法對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，按照油田公司物資供應(yīng)的重要性進(jìn)行分類，對(duì)不同的供應(yīng)商采取不同的供應(yīng)商管理策略，一方面通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制激勵(lì)供應(yīng)商不斷改善產(chǎn)品和服務(wù)，另一方面采購(gòu)方也可以根據(jù)自身實(shí)力和需要在供應(yīng)商名單內(nèi)自主選擇供應(yīng)商，合理有效利用企業(yè)資源，保證物資供應(yīng)穩(wěn)定，提高運(yùn)作效率，降低采購(gòu)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)和成本。

6.強(qiáng)化培訓(xùn)力度，提高采購(gòu)人員專業(yè)化水平。

加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)人員專業(yè)化水平的培訓(xùn)，現(xiàn)有采購(gòu)人員對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)的法律法規(guī)不熟悉，理解不到位，習(xí)慣型、經(jīng)驗(yàn)型采購(gòu)人員居多，對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)的操作應(yīng)用仍處于起步階段，應(yīng)用中存在諸多問(wèn)題，應(yīng)加強(qiáng)采購(gòu)人員專業(yè)化水平培訓(xùn)力度，促進(jìn)采購(gòu)工作效率和效果的提高。

作者：劉錦屏 單位：中國(guó)石油西南油氣田分公司審計(jì)中心

參考文獻(xiàn)：

[1]張建邊.建設(shè)項(xiàng)目項(xiàng)目采購(gòu)管理[M].北京:中國(guó)計(jì)劃出版社,2007.

[2]張棟天.非招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目的信息如何公開(kāi)[J].中國(guó)招標(biāo),2007(2):22-24.

[3]陳世龍.競(jìng)爭(zhēng)性談判需把握15個(gè)”節(jié)點(diǎn)”[J].中國(guó)政府采購(gòu),2007(8):63-67.PMT.

篇7

關(guān)鍵詞：企業(yè)物資采購(gòu) 招投標(biāo) 有效管理

一、企業(yè)物資采購(gòu)招投標(biāo)管理存在的不足

1.招投標(biāo)管理存在隨意性。第一，招投標(biāo)的管理制度存在隨意性。國(guó)內(nèi)企業(yè)沒(méi)有建立起完善的招投標(biāo)管理體系，現(xiàn)有的招投標(biāo)的管理制度存在很多漏洞，許多企業(yè)沒(méi)有針對(duì)招投標(biāo)中出現(xiàn)的問(wèn)題做深入細(xì)致的研究，以制定出有效的管理制度；有的只是對(duì)其他企業(yè)實(shí)行的招投標(biāo)制度的單純模仿，缺乏針對(duì)自己企業(yè)情況的創(chuàng)新，使招投標(biāo)的管理體系缺少延續(xù)性和可操作性。

第二，物資采購(gòu)的管理系統(tǒng)存在隨意性。國(guó)內(nèi)尚無(wú)統(tǒng)一的企業(yè)供應(yīng)管理系統(tǒng)與管理標(biāo)準(zhǔn)，每家企業(yè)都建立了自己的采購(gòu)管理體系，管理體系因企業(yè)的不同而存在一定的差異。采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)也存在差異，一些企業(yè)的采購(gòu)流程管理缺乏規(guī)范性和完備性，說(shuō)明我國(guó)的企業(yè)物資供應(yīng)管理水平仍有待提高。

2.企業(yè)在招投標(biāo)采購(gòu)中存在編碼混亂現(xiàn)象。在企業(yè)招投標(biāo)的管理體系當(dāng)中，缺乏對(duì)競(jìng)標(biāo)的物資的統(tǒng)一編碼，這樣可能出現(xiàn)兩個(gè)問(wèn)題。一是無(wú)統(tǒng)一的物資編碼，難以進(jìn)行規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)管理。二是部分企業(yè)在競(jìng)價(jià)之前沒(méi)有組織起相關(guān)部門管理人員對(duì)所要采購(gòu)物資的種類、規(guī)格、質(zhì)量和價(jià)格等做出詳細(xì)調(diào)查，使得有關(guān)供應(yīng)商的信息不完善。

3.對(duì)招投標(biāo)管理無(wú)法進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。部分供應(yīng)商通過(guò)提供與真實(shí)的品種、質(zhì)量和價(jià)格不符的信息來(lái)與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)；部分供應(yīng)商通過(guò)與其他投標(biāo)者進(jìn)行勾結(jié)在投標(biāo)過(guò)程中進(jìn)行圍標(biāo)，此類現(xiàn)象目前還缺乏相應(yīng)的強(qiáng)有力的管理措施加以糾正，以避免損害企業(yè)利益與其他投標(biāo)者的利益。由于投標(biāo)中存在虛假信息，而且評(píng)標(biāo)依據(jù)的不是競(jìng)標(biāo)企業(yè)綜合素質(zhì)而是投標(biāo)價(jià)格，使投標(biāo)缺乏對(duì)競(jìng)標(biāo)進(jìn)行的定性評(píng)估與定量評(píng)估，投標(biāo)中難免存在感性因素與隨機(jī)性因素，導(dǎo)致無(wú)法對(duì)招投標(biāo)信息做出科學(xué)的綜合評(píng)估。

二、加強(qiáng)企業(yè)物資采購(gòu)招投標(biāo)管理

1.借鑒和引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)的招投標(biāo)管理系統(tǒng)?？茖W(xué)的招投標(biāo)需要制定出規(guī)范行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，建立規(guī)范的法制化的招標(biāo)市場(chǎng)。企業(yè)應(yīng)建立起關(guān)于物資采購(gòu)管理的綜合評(píng)價(jià)體系。西方發(fā)達(dá)國(guó)家不但建立起了完備的企業(yè)物資供應(yīng)綜合評(píng)價(jià)系統(tǒng)，國(guó)家還制定出相應(yīng)的法律來(lái)保障，如美國(guó)的企業(yè)物資采購(gòu)法，其內(nèi)容涵蓋了采購(gòu)的規(guī)則、類型與方式，以及合同管理等。企業(yè)的物資采購(gòu)綜合評(píng)估體系建立起專家信息數(shù)據(jù)庫(kù)，咨詢公司將可以參與競(jìng)標(biāo)。

2.推廣電子招投標(biāo)交易模式。隨著電子商務(wù)的發(fā)展，電子招投標(biāo)也應(yīng)運(yùn)而生。這種新的交易形式是以網(wǎng)絡(luò)為平臺(tái)的新式招投標(biāo)模式。該模式實(shí)現(xiàn)了招投標(biāo)的市場(chǎng)與現(xiàn)場(chǎng)的有效融合，實(shí)行的是自評(píng)標(biāo)前的考核、評(píng)標(biāo)過(guò)程中的綜合評(píng)估、至評(píng)標(biāo)后的全方位監(jiān)管的閉合式全面系統(tǒng)的管理。評(píng)價(jià)體系實(shí)行的是閉合化管理，實(shí)現(xiàn)了考核評(píng)價(jià)辦法的科學(xué)化和規(guī)范化，考核的結(jié)果也得到了有效的應(yīng)用；招投標(biāo)運(yùn)行機(jī)制上實(shí)現(xiàn)了標(biāo)準(zhǔn)化的管理，電子招投標(biāo)制定出的“模板公告”在源頭上對(duì)招標(biāo)活動(dòng)進(jìn)行了規(guī)范。

3.建立嚴(yán)格的物資編碼管理制度。（1）在政府主導(dǎo)下進(jìn)行行業(yè)規(guī)范。在政府主導(dǎo)之下對(duì)行業(yè)的采購(gòu)物資建立分類編碼的標(biāo)準(zhǔn)；構(gòu)建統(tǒng)一規(guī)范的采購(gòu)物資編碼體系，應(yīng)用于企業(yè)的物資采購(gòu)活動(dòng)；對(duì)行業(yè)采購(gòu)的物資品種、類別、名稱、型號(hào)、規(guī)格、商標(biāo)和質(zhì)量等進(jìn)行規(guī)范；建立有效平臺(tái)使企業(yè)內(nèi)部管理系統(tǒng)同供應(yīng)商管理系統(tǒng)進(jìn)行連接，消除同一種物資在分類與名稱上因行業(yè)中不同而出現(xiàn)差異的情況；將企業(yè)的物資編碼體系制定出統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

（2）統(tǒng)籌規(guī)劃、建立編碼體系。根據(jù)行業(yè)的編碼標(biāo)準(zhǔn)針對(duì)企業(yè)的物資采購(gòu)管理體系建立起物資編碼體系，具體包括編碼的分類標(biāo)準(zhǔn)、編碼等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、編碼長(zhǎng)度標(biāo)準(zhǔn)、編碼的命名標(biāo)準(zhǔn)、編碼的型號(hào)與圖號(hào)規(guī)則、以及編碼對(duì)特殊符號(hào)的處理規(guī)則等。編碼的原則是唯一性，這是不可改變的。此外，還要堅(jiān)持通用性，即代碼的結(jié)構(gòu)易簡(jiǎn)單，位數(shù)要少；應(yīng)用性，即方便使用，易于記憶；擴(kuò)展性，即方便今后進(jìn)行代碼追加，不會(huì)導(dǎo)致體系出現(xiàn)混亂；效率性，即便于輸入計(jì)算機(jī)進(jìn)行處理、實(shí)現(xiàn)快速錄入和方便辨認(rèn)。

4.強(qiáng)化對(duì)招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程的控制。（1）招標(biāo)過(guò)程控制。企業(yè)在編制物資采購(gòu)的招投標(biāo)方案時(shí)，宜按照本企業(yè)的采購(gòu)特點(diǎn)與制定的年度采購(gòu)計(jì)劃，對(duì)金額超出的招投標(biāo)計(jì)劃要交由相關(guān)部門及招投標(biāo)管理部門審批。負(fù)責(zé)招標(biāo)的部門要依照投標(biāo)方案與技術(shù)規(guī)范進(jìn)行招標(biāo)文件的編制。采購(gòu)部門負(fù)責(zé)組織會(huì)議對(duì)招標(biāo)文件及招標(biāo)對(duì)象的資格進(jìn)行審查。

（2）評(píng)標(biāo)過(guò)程控制。企業(yè)可按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)，該委員會(huì)可選擇一家招投標(biāo)公司具體負(fù)責(zé)評(píng)標(biāo)事宜。經(jīng)市場(chǎng)調(diào)研和技術(shù)交流等方式篩選出投標(biāo)企業(yè)。按照招標(biāo)文件確定招標(biāo)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，并依據(jù)綜合評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)確定商務(wù)條款，產(chǎn)品的性能、質(zhì)量和價(jià)格，以及付款條件和售后服務(wù)等系列評(píng)估項(xiàng)目。招投標(biāo)過(guò)程應(yīng)按規(guī)定的程序與規(guī)則。

（3）定標(biāo)過(guò)程控制。該過(guò)程是對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)估及最后確定。在標(biāo)書回復(fù)之后，由投招標(biāo)的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織進(jìn)行開(kāi)標(biāo)，開(kāi)標(biāo)要求三個(gè)或三個(gè)以上的部門負(fù)責(zé)人在場(chǎng)，開(kāi)標(biāo)負(fù)責(zé)人要填寫有關(guān)開(kāi)標(biāo)情況的匯總表，再經(jīng)各部門的經(jīng)辦人確認(rèn)后簽字。負(fù)責(zé)招標(biāo)的工作組按規(guī)定向中標(biāo)企業(yè)發(fā)出中標(biāo)通知書，也要向未中標(biāo)企業(yè)發(fā)出通知，并說(shuō)明情況。最后一道程序是采購(gòu)合同的簽訂。根據(jù)國(guó)內(nèi)的企業(yè)物資采購(gòu)中招投標(biāo)管理實(shí)際，借鑒與引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)的招投標(biāo)管理體系，健全招投標(biāo)管理機(jī)制，制定企業(yè)科學(xué)的招投標(biāo)程序，以降低招投標(biāo)活動(dòng)中的違法現(xiàn)象，提高企業(yè)資金的利用率，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，提高經(jīng)營(yíng)效益。

參考文獻(xiàn)：

篇8

1采購(gòu)計(jì)劃

施工企業(yè)建筑材料、構(gòu)配件、設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃來(lái)源于特定施工項(xiàng)目的材料設(shè)備用料計(jì)劃，而用料計(jì)劃是預(yù)算人員根據(jù)工程合同、生產(chǎn)任務(wù)和設(shè)計(jì)圖紙、技術(shù)資料或?qū)嶋H需要編制的計(jì)劃，是項(xiàng)目策劃活動(dòng)的結(jié)果(輸出)之一，構(gòu)成項(xiàng)目策劃的一個(gè)重要部分。采購(gòu)計(jì)劃在實(shí)際操作上可分為整個(gè)項(xiàng)目的總體采購(gòu)計(jì)劃和月度采購(gòu)計(jì)劃?？傮w采購(gòu)計(jì)劃包括全部工程的用料采購(gòu)安排。而月度物資計(jì)劃是基層用料單位(項(xiàng)目部)月份內(nèi)計(jì)劃施工生產(chǎn)、用料的計(jì)劃，也是物資部門組織配套供應(yīng)，安排運(yùn)輸、控制使用、進(jìn)行管理的行動(dòng)計(jì)劃。它是施工企業(yè)物資供應(yīng)與管理活動(dòng)中的重要環(huán)節(jié)。月計(jì)劃要求全面、及時(shí)、準(zhǔn)確，它由基層用料單位根據(jù)施工作業(yè)計(jì)劃，以單位工程為對(duì)象，對(duì)各工程分部分項(xiàng)逐項(xiàng)核算匯總編制。

2對(duì)供應(yīng)方的評(píng)價(jià)

施工企業(yè)應(yīng)對(duì)供應(yīng)方進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)內(nèi)容應(yīng)包括:1)經(jīng)營(yíng)資格和信譽(yù);2)建筑材料、構(gòu)配件和設(shè)備的質(zhì)量;3)供貨能力;4)建筑材料、構(gòu)配件和設(shè)備的價(jià)格;5)售后服務(wù)。為選擇供應(yīng)方，應(yīng)建立供應(yīng)方的資料檔案，從以上各方面以及技術(shù)水平、財(cái)務(wù)狀況、創(chuàng)新能力、質(zhì)量觀念各方面按嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)選擇優(yōu)秀的供應(yīng)廠商，成為自己的合作者。當(dāng)情況發(fā)生變化時(shí)，資料檔案要及時(shí)更改，以便為今后選擇供應(yīng)廠商提供更可靠的資料。

3供應(yīng)方的確定

確定供應(yīng)方進(jìn)行采購(gòu)按采購(gòu)方法劃分，可分為:1)招標(biāo)采購(gòu)。施工企業(yè)以招標(biāo)文件的方式，約請(qǐng)采購(gòu)策劃名單中的多家供應(yīng)方投標(biāo)，經(jīng)過(guò)評(píng)標(biāo)，選擇最佳供應(yīng)方。對(duì)于大宗物資、工程設(shè)備以及采購(gòu)金額較大的，一般均應(yīng)采用招標(biāo)采購(gòu)。2)邀標(biāo)采購(gòu)。施工企業(yè)以招標(biāo)的方式邀請(qǐng)?zhí)囟ǖ墓?yīng)方投標(biāo)，用招標(biāo)方式確定供應(yīng)方。對(duì)于批量小、價(jià)值較低以及不宜招標(biāo)的，可采用詢價(jià)招標(biāo)。3)直接采購(gòu)。對(duì)于零星材料或較難實(shí)施質(zhì)量、價(jià)格對(duì)比的，或單項(xiàng)物資價(jià)值低(如低于10萬(wàn)元)可考慮直接采購(gòu)。

4施工企業(yè)應(yīng)在必要時(shí)對(duì)供應(yīng)方進(jìn)行再評(píng)價(jià)

對(duì)供應(yīng)方的重新評(píng)價(jià)可確定企業(yè)是否繼續(xù)保持現(xiàn)有合作關(guān)系，并尋求采購(gòu)過(guò)程的改進(jìn)機(jī)會(huì)。對(duì)供應(yīng)方進(jìn)行再評(píng)價(jià)的時(shí)機(jī)一般有:1)對(duì)合格供應(yīng)商名錄進(jìn)行定期(不定期)維護(hù)更新;2)每項(xiàng)采購(gòu)合同到期結(jié)束;3)供應(yīng)方出現(xiàn)違約情況;4)企業(yè)認(rèn)為需要時(shí)。供應(yīng)方再評(píng)價(jià)的內(nèi)容一般可包括:1)供貨的質(zhì)量水平及其穩(wěn)定性;2)服務(wù)的及時(shí)性和滿意度;3)其他履約情況;4)技術(shù)更新情況;5)與質(zhì)量管理體系相關(guān)的變化情況;6)社會(huì)信譽(yù)的保持。供應(yīng)方再評(píng)價(jià)的意義在于使企業(yè)能夠監(jiān)控入選供應(yīng)方的供貨服務(wù)動(dòng)態(tài)，及時(shí)識(shí)別新的和潛在的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)并加以控制和預(yù)防。通過(guò)供應(yīng)方再評(píng)價(jià)結(jié)果，建立不合格供應(yīng)商黑名單可作為施工企業(yè)預(yù)防和規(guī)避采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)手段。

5施工企業(yè)應(yīng)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃訂立采購(gòu)合同

施工企業(yè)應(yīng)在采購(gòu)管理制度中對(duì)采購(gòu)合同的擬定、審核、批準(zhǔn)、簽訂、管理明確相應(yīng)的職責(zé)。建立采購(gòu)合同的內(nèi)部授權(quán)體系、制定和采用標(biāo)準(zhǔn)合同文本都是規(guī)范采購(gòu)活動(dòng)的有效措施之一。

二、建筑材料、構(gòu)配件和設(shè)備的驗(yàn)收

1準(zhǔn)備工作

建筑材料、構(gòu)配件和設(shè)備進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收前應(yīng)做好相應(yīng)準(zhǔn)備工作。驗(yàn)收時(shí)需準(zhǔn)確核對(duì)各類憑證，確認(rèn)其是否齊全、有效、相符，按照合同要求檢查質(zhì)量和數(shù)量。當(dāng)施工過(guò)程需要時(shí)，對(duì)于特定的建筑材料、構(gòu)配件和設(shè)備(如鍋爐、起重設(shè)備等)，施工企業(yè)可到供應(yīng)方的現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行驗(yàn)證。

驗(yàn)證內(nèi)容：1)產(chǎn)品合格證;2)質(zhì)量證明文件(包括出廠檢驗(yàn)、試驗(yàn)報(bào)告);3)數(shù)量、規(guī)格、型號(hào);4)產(chǎn)品標(biāo)識(shí);5)產(chǎn)品包裝;6)外觀質(zhì)量;7)必要的復(fù)驗(yàn)。

驗(yàn)證方法：1)對(duì)合格證、質(zhì)量證明文件逐一核查。2)對(duì)包裝、標(biāo)識(shí)、外觀質(zhì)量進(jìn)行檢查。對(duì)實(shí)物質(zhì)量抽查的比例執(zhí)行相關(guān)物資標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，在無(wú)具體規(guī)定時(shí)，由企業(yè)自己制定內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)或與供應(yīng)商協(xié)商確定抽查比例。3)對(duì)規(guī)格型號(hào)、數(shù)量核查。4)對(duì)于進(jìn)口物資，一般須全部檢驗(yàn)，且保證檢驗(yàn)周期不得超過(guò)合同規(guī)定的賠償期限。對(duì)于規(guī)格整齊劃一、包裝完整的，也可實(shí)施一定比例的抽查。5)當(dāng)進(jìn)口物資屬于國(guó)家法定檢驗(yàn)的商品，則應(yīng)由商檢機(jī)構(gòu)進(jìn)行法定檢驗(yàn)并索取《質(zhì)量檢驗(yàn)證書》。6)驗(yàn)證人員需根據(jù)企業(yè)規(guī)定和監(jiān)理要求，填寫驗(yàn)證記錄或報(bào)驗(yàn)記錄。

2不合格物資的處理

施工企業(yè)應(yīng)建立不合格材料、構(gòu)配件和設(shè)備管理制度，明確對(duì)不合格品的識(shí)別、評(píng)價(jià)、處置、記錄的職權(quán)并確保有效實(shí)施。不合格建筑材料、構(gòu)配件和設(shè)備管理制度的主要內(nèi)容一般包括:對(duì)不合格的提出，對(duì)不合格材料、構(gòu)配件和設(shè)備的隔離、標(biāo)識(shí)，對(duì)不合格情況的處理，對(duì)不合格物資的再檢驗(yàn)，對(duì)不合格問(wèn)題處理的記錄等。施工企業(yè)必須確保不合格材料、構(gòu)配件和設(shè)備如無(wú)特殊情況均應(yīng)拒收、退貨。對(duì)于無(wú)法退貨且有可能加以利用的，應(yīng)對(duì)其使用范圍進(jìn)行嚴(yán)格評(píng)審界定，并按重新確定的使用要求進(jìn)行檢驗(yàn)，合格后方可使用。不合格材料、構(gòu)配件、設(shè)備經(jīng)評(píng)審、檢驗(yàn)合格后的利用情況可包括降級(jí)使用、改變用途等。

三、建筑材料、構(gòu)配件和設(shè)備的現(xiàn)場(chǎng)管理

施工企業(yè)對(duì)材料、構(gòu)配件和設(shè)備的現(xiàn)場(chǎng)管理應(yīng)考慮以下方面內(nèi)容:1)材料、構(gòu)配件和設(shè)備的驗(yàn)收入庫(kù)管理;2)倉(cāng)儲(chǔ)管理，包括倉(cāng)庫(kù)料場(chǎng)設(shè)置、安全防護(hù)條件;3)存儲(chǔ)管理，包括:材料、構(gòu)配件和設(shè)備的擺放、隔離、標(biāo)識(shí)、檢查及維護(hù)保養(yǎng)、賬目、檔案、盤點(diǎn)等;4)領(lǐng)用發(fā)放管理。

1物資的管理

建筑材料、構(gòu)配件和工程設(shè)備在倉(cāng)庫(kù)或施工現(xiàn)場(chǎng)都必須有適當(dāng)?shù)膬?chǔ)存環(huán)境和防護(hù)措施，針對(duì)不同物資保證有必要的防雨、防潮、溫控、防盜、防火、防爆、防污染環(huán)境或其他防損壞措施，以及有標(biāo)識(shí)、檢查維護(hù)保養(yǎng)、定期盤點(diǎn)規(guī)定等。對(duì)于大型鋼筋混凝土預(yù)制構(gòu)件或金屬構(gòu)件應(yīng)制定專門的堆放儲(chǔ)存方案。危險(xiǎn)品或貴重物資的發(fā)放、保管和使用應(yīng)有嚴(yán)密的管理制度，以對(duì)物資、人員及工程提供保護(hù)。建筑材料、構(gòu)配件、工程設(shè)備可以采用標(biāo)牌、存放地點(diǎn)、進(jìn)貨驗(yàn)收單、進(jìn)貨臺(tái)賬、保管臺(tái)賬、合格證、檢驗(yàn)報(bào)告等方式進(jìn)行標(biāo)識(shí)。

2物資的搬運(yùn)及防護(hù)

施工企業(yè)應(yīng)明確對(duì)建筑材料、構(gòu)配件和工程設(shè)備的搬運(yùn)及防護(hù)要求。對(duì)于特大、特重、超長(zhǎng)的構(gòu)件或設(shè)備，易燃、易爆、有毒及貴重物資運(yùn)輸(搬運(yùn))應(yīng)配備必要的作業(yè)設(shè)備及工具，作業(yè)人員應(yīng)經(jīng)訓(xùn)練合格，符合法規(guī)規(guī)定和企業(yè)管理制度。對(duì)容易混淆錯(cuò)用的搬運(yùn)物資應(yīng)作出必要的標(biāo)識(shí)。構(gòu)件的吊裝及現(xiàn)場(chǎng)水平、垂直運(yùn)輸均應(yīng)防止損壞、變質(zhì)、變形。特殊搬運(yùn)需要事前制定專門的搬運(yùn)方案。搬運(yùn)方案應(yīng)包括搬運(yùn)及防護(hù)的技術(shù)參數(shù)、搬運(yùn)方法、作業(yè)人員、設(shè)備等要求。搬運(yùn)及防護(hù)過(guò)程的施工機(jī)具配備應(yīng)考慮特殊的質(zhì)量要求，操作人員要按照施工方案的規(guī)定進(jìn)行運(yùn)作。

篇9

關(guān)鍵詞：采購(gòu)管理；問(wèn)題；對(duì)策

前言

廣東科學(xué)中心是廣東省委、省政府批準(zhǔn)興建的大型科學(xué)活動(dòng)場(chǎng)所，它發(fā)揮著普及科學(xué)知識(shí)、展示最新科技成果、高水平學(xué)術(shù)交流以及市民休閑旅游的重要作用。科學(xué)中心是廣東省重要的公益性科普教育基地；高端科學(xué)技術(shù)、最新科技成果展示、推廣和高水平學(xué)術(shù)交流的平臺(tái)；科普知識(shí)旅游休閑的示范性景點(diǎn)?？茖W(xué)中心是省屬的事業(yè)單位，其采購(gòu)按照政府的采購(gòu)管理辦法實(shí)行。眾所周知，政府采購(gòu)是國(guó)家公共財(cái)政管理的一個(gè)重要組成部分，同時(shí)也是國(guó)家調(diào)控經(jīng)濟(jì)的一項(xiàng)有效手段。目前，國(guó)家“十二五”規(guī)劃綱要提出的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的目標(biāo)，積極推動(dòng)科學(xué)發(fā)展，建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家，深化改革開(kāi)放等都對(duì)政府采購(gòu)制度改革提出了更高的要求。

1.政府采購(gòu)對(duì)事業(yè)單位的重要意義

公共財(cái)政政策是國(guó)家實(shí)行經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控的一個(gè)重要手段，可分為財(cái)政收入和財(cái)政支出。其中，政府采購(gòu)屬于國(guó)家財(cái)政支出的一項(xiàng)重要內(nèi)容。在事業(yè)單位中實(shí)行政府采購(gòu)，也就是在履行國(guó)家的財(cái)政政策。政府采購(gòu)方式可大致分為公開(kāi)招標(biāo)、非招標(biāo)（競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)、單一來(lái)源）兩大類。

2.現(xiàn)階段事業(yè)單位非招標(biāo)政府采購(gòu)管理中存在的問(wèn)題

（1）成本偏高。一是采購(gòu)的商品成本偏高。廣東科學(xué)中心展項(xiàng)涉及專業(yè)領(lǐng)域較廣，各類維護(hù)設(shè)備材料種類多樣，采購(gòu)人員為了保證商品質(zhì)量，滿足展項(xiàng)正常運(yùn)營(yíng)要求，一般選擇具有良好信譽(yù)的廠家和市場(chǎng)上口碑較好的商品，經(jīng)常出現(xiàn)采購(gòu)商品的配置遠(yuǎn)超出實(shí)際使用需求的現(xiàn)象。另外，對(duì)于金額較小、需求緊急的商品，以及人為主觀因素，也大大增加了采購(gòu)的成本。二是政府采購(gòu)管理的成本較高。眾所周知，政府采購(gòu)對(duì)采購(gòu)管理的從業(yè)人員素質(zhì)有著較高的要求，不僅要求具備招投標(biāo)、合同談判、資金管理等基本的財(cái)務(wù)知識(shí)，還要求具有法律、市場(chǎng)分析以及工程專業(yè)知識(shí)等專業(yè)素質(zhì)。雖然現(xiàn)在政府采購(gòu)是由事業(yè)單位編制內(nèi)的專人負(fù)責(zé)，但是采購(gòu)人員的知識(shí)面和水平有限，大型的采購(gòu)項(xiàng)目都要委托專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)來(lái)完成，這無(wú)形中增加了采購(gòu)管理成本。三是政府采購(gòu)信息不通暢，這無(wú)異于減少了采購(gòu)渠道。就目前而言，有相當(dāng)數(shù)量非公開(kāi)招標(biāo)的政府采購(gòu)項(xiàng)目由于金額不大，在進(jìn)行正式采購(gòu)過(guò)程中不公開(kāi)相關(guān)信息，或者信息的區(qū)域較小，導(dǎo)致政府采購(gòu)的信息渠道不暢，使很多有資質(zhì)的供應(yīng)商不能及時(shí)了解政府的采購(gòu)信息。這樣容易導(dǎo)致個(gè)別有關(guān)系的供應(yīng)商壟斷政府采購(gòu)項(xiàng)目的局面，不利于發(fā)揮市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，不能夠達(dá)到政府采購(gòu)提高資金使用效率的目的，同時(shí)也很難保證采購(gòu)項(xiàng)目的質(zhì)量，并且容易滋生腐敗現(xiàn)象的出現(xiàn)。

（2）采購(gòu)規(guī)模不大，所采購(gòu)的商品范圍不寬。廣東科學(xué)中心政府采購(gòu)的商品范圍主要集中在辦公設(shè)備、專用設(shè)備、展覽布展采購(gòu)、專項(xiàng)服務(wù)等項(xiàng)目，而在五金零配件、節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品等項(xiàng)目由于零散、個(gè)別單價(jià)不高且需求時(shí)間不固定，造成很少進(jìn)入政府采購(gòu)的產(chǎn)品范圍，令采購(gòu)項(xiàng)目不完整，有悖于“政府采購(gòu)節(jié)約財(cái)政資金”的設(shè)計(jì)初衷。

（3）采購(gòu)管理制度不健全。首先，政府采購(gòu)預(yù)算與部門整體預(yù)算沒(méi)有很好的相互銜接，缺乏具體實(shí)施時(shí)間，籠統(tǒng)編制采購(gòu)預(yù)算，沒(méi)有明確的采購(gòu)目標(biāo)，財(cái)務(wù)部門很難掌握采購(gòu)的資金額度及預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。其次，政府采購(gòu)牽扯的流程較多，采購(gòu)程序繁瑣，而一些部門從采購(gòu)資金的申請(qǐng)到撥付耗費(fèi)的時(shí)間較長(zhǎng)，令整個(gè)降低了項(xiàng)目的執(zhí)行效率。再者，財(cái)務(wù)部門重視資金的分配，卻對(duì)資金的使用情況缺乏有效的監(jiān)控，使得部分使用價(jià)值不高的采購(gòu)項(xiàng)目，浪費(fèi)了寶貴的財(cái)政資金。

3.解決事業(yè)單位非招標(biāo)政府采購(gòu)中存在問(wèn)題的對(duì)策

現(xiàn)代政府管理的核心問(wèn)題是提高績(jī)效，節(jié)約財(cái)政資金，最大限度地發(fā)揮資金的效率，由于采購(gòu)過(guò)程中存在的問(wèn)題，有必要加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)的管理力度，有效控制政府采購(gòu)的成本。據(jù)此，應(yīng)積極探討上述問(wèn)題的解決方法。

（1）從管理制度上進(jìn)行控制。采購(gòu)管理部門應(yīng)立足于國(guó)家各項(xiàng)法律法規(guī)，借鑒國(guó)際ISO質(zhì)量管理體系，不斷完善非招標(biāo)的采購(gòu)管理程序，加強(qiáng)對(duì)各部門、各個(gè)環(huán)節(jié)的控制，優(yōu)化政府采購(gòu)預(yù)算，減少資金申請(qǐng)、項(xiàng)目審批、資金撥付一系列時(shí)間。細(xì)化采購(gòu)內(nèi)部崗位的設(shè)置，積極探索組成多部門聯(lián)合采購(gòu)小組，努力建立高效、廉潔的運(yùn)作機(jī)制。加強(qiáng)政府采購(gòu)公開(kāi)制度，創(chuàng)新采購(gòu)方式和信息平臺(tái)，從機(jī)制上提高采購(gòu)活動(dòng)在的工作效率，達(dá)到降低采購(gòu)成本的目的。政府采購(gòu)活動(dòng)是鏈接政府和市場(chǎng)、公共部門和私人部門的一座橋梁，不僅要充分發(fā)揮“陽(yáng)光制度”這一鮮明特點(diǎn)，同時(shí)還要在采購(gòu)行為的公開(kāi)、公平、公正、效率上下工夫，努力做到程序完備、政策落實(shí)、過(guò)程透明、效果滿意，切實(shí)提升政府采購(gòu)活動(dòng)公信力，并且適應(yīng)國(guó)家行政體制改革的需要，不斷完善采購(gòu)運(yùn)行和監(jiān)控體制，以發(fā)揮政府采購(gòu)制度在政府機(jī)構(gòu)“轉(zhuǎn)職能、調(diào)機(jī)制、提績(jī)效”的重要作用。

與此同時(shí)，要進(jìn)一步完善相關(guān)采購(gòu)管理制度，積極響應(yīng)國(guó)家關(guān)于促進(jìn)民族產(chǎn)業(yè)、鼓勵(lì)中小企業(yè)發(fā)展、保護(hù)環(huán)境等一系列政策的實(shí)施。改善政府采購(gòu)預(yù)算、決算制度，在決算制度中增加政府采購(gòu)明細(xì)表，使政府采購(gòu)工作不偏不倚的在法制軌道上正常運(yùn)行。

（2）從人的素質(zhì)上進(jìn)行控制。通過(guò)定期培訓(xùn)、講座、研討會(huì)等方式拓展采購(gòu)從業(yè)人員專業(yè)知識(shí)、普及法律法規(guī)、熟悉采購(gòu)流程、提高談判技巧，在必要的時(shí)候還可邀請(qǐng)上級(jí)財(cái)政部門或相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜液献?，從而提高政府采?gòu)隊(duì)伍的整體水平。

（3）從人的監(jiān)管上進(jìn)行控制。一是積極探索與事業(yè)單位內(nèi)部廉政監(jiān)管部門合作，對(duì)在公開(kāi)招標(biāo)限額之下、10萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，進(jìn)行采購(gòu)管理人員、廉政舉報(bào)的“雙公示”制度，從源頭上杜絕貪污現(xiàn)象的出現(xiàn)。二是明晰采購(gòu)工作制度和采購(gòu)人員行為準(zhǔn)則，堅(jiān)持重要崗位干部輪崗制度，實(shí)行崗位終生問(wèn)責(zé)制，從源頭上建立廉政“防火墻”。

（4）從信息上進(jìn)行控制。推進(jìn)電子商務(wù)在政府采購(gòu)活動(dòng)中的運(yùn)用，增強(qiáng)公開(kāi)透明度，建立跨部門的“政府采購(gòu)聯(lián)合數(shù)據(jù)共享平臺(tái)”。加快政府采購(gòu)系統(tǒng)的建設(shè)步伐，努力營(yíng)造及時(shí)、準(zhǔn)確、全面、透明的采購(gòu)信息氛圍。

與此同時(shí)，采購(gòu)管理部門加強(qiáng)與調(diào)研企業(yè)合作，獲取及時(shí)、有效的市場(chǎng)商品價(jià)格信息。

（5）從財(cái)務(wù)監(jiān)督上進(jìn)行控制。目前，由于政府機(jī)構(gòu)改革，主要財(cái)務(wù)部門既負(fù)責(zé)政府采購(gòu)實(shí)施工作，又負(fù)責(zé)監(jiān)督工作，這等同于“自己監(jiān)督自己”，而這種監(jiān)督相對(duì)于審計(jì)監(jiān)督而言既缺乏獨(dú)立性，又不能達(dá)到降低成本的目的。因此，要積極引進(jìn)第三方或?qū)I(yè)人員對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行獨(dú)立的審計(jì)監(jiān)督。即從編制采購(gòu)預(yù)算至活動(dòng)結(jié)束，從資金投入使用到后期采購(gòu)績(jī)效，進(jìn)行全方位、全流程的監(jiān)督，從根本上控制采購(gòu)成本，節(jié)約國(guó)家財(cái)政資金。

同時(shí)，充分發(fā)揮采購(gòu)監(jiān)督的部門職能，嚴(yán)格、依法履行監(jiān)控工作。多形式調(diào)動(dòng)合作供應(yīng)商的積極性，鼓勵(lì)他們參與監(jiān)督政府采購(gòu)活動(dòng)中來(lái)。

（6）從采購(gòu)事后上進(jìn)行控制。建立和不斷完善供應(yīng)商定期評(píng)價(jià)機(jī)制、推薦制度。一是主要采購(gòu)管理人員聯(lián)合需求部門定期對(duì)合作供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)進(jìn)行審核，并對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、供貨時(shí)間、服務(wù)態(tài)度等多項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行評(píng)分。二是建立供應(yīng)商推薦制度，成立符合本單位實(shí)際采購(gòu)需求的供應(yīng)商庫(kù)。對(duì)資質(zhì)不符合要求或定期評(píng)分不及格的供應(yīng)商采取“一票否決”制度，堅(jiān)決從供應(yīng)商庫(kù)中剔除。

4.結(jié)論

政府采購(gòu)管理是一個(gè)多部門的復(fù)雜工程，而其中的非招標(biāo)產(chǎn)品、服務(wù)又涉及到多個(gè)領(lǐng)域的專業(yè)知識(shí)，由此需要各部門共同努力，從管理制度、采購(gòu)人員、監(jiān)督體制等多方面入手，才能做好政府采購(gòu)工作，使采購(gòu)管理盡快走上健康規(guī)范的道路，建立起一套完善的政府采購(gòu)體制。（作者單位：廣東科學(xué)中心）

參考文獻(xiàn)：

[1]宋漢珍.人為因素在政府采購(gòu)中的問(wèn)題與對(duì)策[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2008，（3）.

[2]韓宗保.政府采購(gòu)基礎(chǔ)與實(shí)務(wù)[M].北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2010.

篇10

關(guān)鍵詞：固定資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部控制體系 框架構(gòu)建

中圖分類號(hào)：F273.4 文I標(biāo)識(shí)碼：B

Risk- oriented construction of the framework of the internal control system of fixed assets

Suhong（AVIC Research Institute for Special Structures of Aeronautical Composites，Shandong Jinan 250023 ）

Abstract ： As an important part of corporate assets， fixed assets has an important impact on business performance. In this paper， under the identification of the risk management of fixed assets management，we can identify the key area of the risk management and build the whole process of internal control system framework to comprehensively improve the enterprise fixed assets management and fixed asset management performance and achieve full coverage of fixed asset management.

Key words： fixed assets risk management Construction of internal control framework

CLC number：F273.4 Document code：B

一、構(gòu)建固定資產(chǎn)內(nèi)控體系的必要性

（一）加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)控制是財(cái)政部、國(guó)資委的要求

2012年財(cái)政部等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號(hào)――資產(chǎn)管理》第十三條“企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等各類固定資產(chǎn)的管理，重視固定資產(chǎn)維護(hù)和更新改造，不斷提升固定資產(chǎn)的使用效能，積極促進(jìn)固定資產(chǎn)處于良好運(yùn)行狀態(tài)。”財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》于2014年1月1日起施行，其中第四十條“單位應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)實(shí)行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度”，第四十四條“單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化對(duì)配置、使用、處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控”；國(guó)資委于2012年5月印發(fā)了《關(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項(xiàng)的通知》第三條“立足企業(yè)實(shí)際，建立健全內(nèi)部控制體系”。固定資產(chǎn)作為實(shí)物資產(chǎn)，是科研企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分，實(shí)物資產(chǎn)控制是科研企業(yè)內(nèi)部控制的重要內(nèi)容之一。

（二）構(gòu)建固定資產(chǎn)內(nèi)部控制體系是企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理的要求

固定資產(chǎn)管理是一個(gè)繁雜的系統(tǒng)工程，涉及業(yè)務(wù)面廣、企業(yè)內(nèi)部部門多、管理環(huán)節(jié)多，經(jīng)常會(huì)因管理不善、相互協(xié)調(diào)對(duì)接等原因，使得固定資產(chǎn)整體管理效能低下，以至于造成固定資產(chǎn)所產(chǎn)生的實(shí)際收益與預(yù)計(jì)收益發(fā)生背離，固定資產(chǎn)非正常貶值或損耗，從而蒙受各種損失。因此提升固定資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，建立一套完善的固定資產(chǎn)內(nèi)控體系，提高固定資產(chǎn)管理績(jī)效是十分必要的。

二、固定資產(chǎn)內(nèi)部控制體系詮釋

內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。要全面實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)規(guī)范、高效管理，合理保證固定資產(chǎn)管理活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全的有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠，有效防范固定資產(chǎn)管理活動(dòng)中的舞弊風(fēng)險(xiǎn)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)當(dāng)系統(tǒng)地建立一套完善的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制體系，該體系涵蓋固定資產(chǎn)管理全過(guò)程，包括固定資產(chǎn)管理模式、投資決策、招標(biāo)、購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、維修、核算等環(huán)節(jié)，將固定資產(chǎn)各管理環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容、操作規(guī)范、工作流程、考核標(biāo)準(zhǔn)等固化到相應(yīng)管理制度中去，形成固定資產(chǎn)全鏈條的從頭至尾的閉環(huán)管理。

三、固定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)管理全過(guò)程各環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)與分析，識(shí)別出基礎(chǔ)管控風(fēng)險(xiǎn)、核算風(fēng)險(xiǎn)、投資論證風(fēng)險(xiǎn)、投資決策風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、周期檢定和維護(hù)保養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備故障風(fēng)險(xiǎn)共七大風(fēng)險(xiǎn)類別、12種風(fēng)險(xiǎn)描述和41個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并制訂相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

（一）基礎(chǔ)管控風(fēng)險(xiǎn)

（1）風(fēng)險(xiǎn)描述。第一，企業(yè)重視程度不夠。一是比較關(guān)心固定資產(chǎn)能否保證生產(chǎn)所需，即固定資產(chǎn)的前期購(gòu)進(jìn)，在固定資產(chǎn)管理能否給企業(yè)帶來(lái)績(jī)效等方面比較忽視；二是重視資金管理、輕視實(shí)物管理的現(xiàn)象比較嚴(yán)重。第二，固定資產(chǎn)管理模式、管理職責(zé)不明確或職責(zé)劃分不清，從而導(dǎo)致固定資產(chǎn)管理缺位或推諉扯皮現(xiàn)象。第三，固定資產(chǎn)管理過(guò)程相關(guān)環(huán)節(jié)中，存在管理缺陷，缺乏有效的管理措施和工作流程；管理制度缺乏科學(xué)性、操作性，未全面做到固定資產(chǎn)管理有法可依、有章可循。第四，建筑物、設(shè)備等固定資產(chǎn)檔案收集、保管不到位，不能滿足固定資產(chǎn)管理所需。

（2）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。一是思想上重視程度不夠；二是缺乏固定資產(chǎn)管理專業(yè)知識(shí)、培訓(xùn)不到位；三是未明確固定資產(chǎn)管理模式；四是部門和人員崗位職責(zé)不清、不全；五是固定資產(chǎn)管理制度不健全；六是固定資產(chǎn)管理措施不到位，特別是防范各類風(fēng)險(xiǎn)措施不健全；七是固定資產(chǎn)管理工作流程科學(xué)性、操作性不強(qiáng)；八是建筑物、設(shè)備檔案不全，不能為今后固定資產(chǎn)維修及管理提供相關(guān)資料。

（3）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。一是加強(qiáng)宣貫，提高固定資產(chǎn)重視程度及管理意識(shí)；二是加強(qiáng)員工崗位培訓(xùn)，提高員工固定資產(chǎn)管理知識(shí)水平；三是根據(jù)單位實(shí)際，明確固定資產(chǎn)管理模式；四是在單位文件或制度中明確固定資產(chǎn)實(shí)物管理與核算管理的部門職責(zé)及相應(yīng)崗位職責(zé)，做到分工明確、管理全覆蓋；五是針對(duì)固定資產(chǎn)全過(guò)程管理，制訂固定資產(chǎn)各環(huán)節(jié)內(nèi)控制度，做到有法可依、有章可循，建立完善的固定資產(chǎn)內(nèi)控體系；六是明確固定資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)的管理措施，特別是防范各類風(fēng)險(xiǎn)措施，并納入內(nèi)控制度；七是明確固定資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)的工作流程，固化到內(nèi)控制度，保證制度的科學(xué)性、可操作性和時(shí)效性；八是明確建筑物、設(shè)備檔案管理工作的職責(zé)、工作要求和工作程序。

（二）核算風(fēng)險(xiǎn)

（1）風(fēng)險(xiǎn)描述。因固定資產(chǎn)賬實(shí)不符，設(shè)備閑置、報(bào)廢資產(chǎn)未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理等財(cái)務(wù)核算管理問(wèn)題，導(dǎo)致資產(chǎn)狀態(tài)不清，資產(chǎn)信息不實(shí)等現(xiàn)象。

（2）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。一是固定資產(chǎn)盤點(diǎn)不到位；二是固定資產(chǎn)管理部門與財(cái)務(wù)部門缺乏良好的對(duì)接，固定資產(chǎn)對(duì)賬不到位；三是固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)、折舊不到位，賬務(wù)處理有誤；四是未及時(shí)對(duì)報(bào)廢、毀損的不良固定資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理。

（3）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。一是加強(qiáng)固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)清查，明確盤點(diǎn)工作內(nèi)容、時(shí)限和責(zé)任部門及人員；二是加強(qiáng)固定資產(chǎn)對(duì)賬管理，明確對(duì)賬內(nèi)容、時(shí)限和責(zé)任部門及人員；三是按國(guó)家規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際，明確固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)、折舊標(biāo)準(zhǔn)等要求，做好固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理；四是明確報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)申報(bào)、處理流程，及時(shí)做好不良固定資產(chǎn)賬務(wù)處理。

（三）投資論證風(fēng)險(xiǎn)

（1）風(fēng)險(xiǎn)描述。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，因未進(jìn)行充分的調(diào)查論證、評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)分析不全面、不到位，或論證報(bào)告（包括立項(xiàng)、可行性研究、初步設(shè)計(jì)報(bào)告等）缺乏科學(xué)性、合理性、合規(guī)性，論證的依據(jù)和結(jié)論與相關(guān)法律法規(guī)不符，論證的結(jié)論缺乏相關(guān)材料和數(shù)據(jù)的支撐等原因，不能為決策提供有效的、可靠的依據(jù)等投資論證風(fēng)險(xiǎn)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。一是固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目論證工作制度不健全；二是固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目論證工作流程不完善；三是設(shè)備購(gòu)置前期技術(shù)選型論證制度不健全；四是設(shè)備購(gòu)置前期技術(shù)選型論證工作流程不完善。

（3）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。一是對(duì)重大投資和工程建設(shè)項(xiàng)目等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，制定并嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)論證、可行性研究、初步設(shè)計(jì)工作制度及工作流程，并通過(guò)必要的審批程序，保證論證報(bào)告的科學(xué)、合理、合規(guī)。二是對(duì)于添置設(shè)備等固定資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目，制定并嚴(yán)格執(zhí)行前期技術(shù)選型論證，并通過(guò)必要的審批程序。

（四）投資決策風(fēng)險(xiǎn)

（1）風(fēng)險(xiǎn)描述。固定資產(chǎn)投資決策過(guò)程不合規(guī)、決策執(zhí)行過(guò)程不規(guī)范、決策后發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不及時(shí)等，存在導(dǎo)致資產(chǎn)損失或形成不良資產(chǎn)以及資產(chǎn)利用率低或資產(chǎn)閑置的投資決策風(fēng)險(xiǎn)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。一是投資決策制度不健全，投資決策流程不完善；二是決策執(zhí)行不到位。

（3）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。 一是將超過(guò)××萬(wàn)元（含）固定資產(chǎn)投資決策工作，納入“三重一大”集體決策范疇；二是規(guī)范決策流程，明確決策主體，在充分論證的基礎(chǔ)上，實(shí)行集體決策，防范固定資產(chǎn)投資決策風(fēng)險(xiǎn)；三是明確并追究決策執(zhí)行不到位相關(guān)人員的責(zé)任。

（五）采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

（1）風(fēng)險(xiǎn)描述。一是固定資產(chǎn)在購(gòu)置環(huán)節(jié)中，違反計(jì)劃采購(gòu)、招標(biāo)比價(jià)、合同評(píng)審及簽訂、驗(yàn)收、入庫(kù)等相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致固定資產(chǎn)性能或到貨時(shí)間不能滿足要求，或性價(jià)比低，或造成資產(chǎn)損失等采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)以及等廉潔風(fēng)險(xiǎn)；二是固定資產(chǎn)在采購(gòu)環(huán)節(jié)中，違反計(jì)劃采購(gòu)、招標(biāo)比價(jià)、法人授權(quán)、合同評(píng)審及簽訂等相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致固定資產(chǎn)性能或到貨時(shí)間不能滿足要求，或性價(jià)比低，或造成資產(chǎn)損失等采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)以及等廉潔風(fēng)險(xiǎn)；三是固定資產(chǎn)在采購(gòu)環(huán)節(jié)中，違反合同專用章管理、驗(yàn)收、入庫(kù)、付款等相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致固定資產(chǎn)性能或到貨時(shí)間不能滿足要求，或性價(jià)比低，或造成資產(chǎn)損失等采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)以及等廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，主要有16項(xiàng)內(nèi)容。設(shè)備等固定資產(chǎn)采購(gòu)管理制度不健全，采購(gòu)計(jì)劃編制與審批流程不完善；違反計(jì)劃采購(gòu)；固定資產(chǎn)招標(biāo)比價(jià)制度不健全，招標(biāo)比價(jià)工作流程科學(xué)性、操作性不強(qiáng)，缺乏相互環(huán)節(jié)之間的制約機(jī)制；違反招標(biāo)比價(jià)相關(guān)規(guī)定及工作流程，存在規(guī)避招?、芳堚矔窈等行?；合同管理制度不健全，工作流程科學(xué)性、操作性不強(qiáng)；合同條款不齊全、不規(guī)范；合同未經(jīng)專業(yè)或相關(guān)人員審核等；合同審核人員履職不到位；法人授權(quán)委托制度不健全；違反法人授權(quán)委托制度，比如未經(jīng)授權(quán)簽訂合同；合同專用章管理制度不健全，蓋章流程不明確；未按規(guī)定加蓋合同專用章；固定資產(chǎn)驗(yàn)收不合規(guī)；未辦理入庫(kù)手續(xù)就交付使用；財(cái)務(wù)未按合同付款約定支付合同款；未按規(guī)定保管合同。

（3）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，共有16種辦法。建立健全固定資產(chǎn)采購(gòu)管理制度，完善采購(gòu)計(jì)劃編制與審批流程；明確并追究違反計(jì)劃采購(gòu)的責(zé)任；建立健全固定資產(chǎn)采購(gòu)管理制度，完善工作流程，建立相互環(huán)節(jié)之間的制約機(jī)制；明確并追究違反招標(biāo)比價(jià)規(guī)定及工作流程的相關(guān)責(zé)任；建立健全合同管理制度，完善工作流程；根據(jù)合同類別，制定相應(yīng)的合同模版，完善合同條款；明確并追究違反合同管理規(guī)定的責(zé)任，追究未履行合同審核的相關(guān)人員責(zé)任；明確并追究違反合同管理規(guī)定的責(zé)任，追究合同審核人員履職不到位的責(zé)任；建立健全法人授權(quán)委托制度，完善工作流程；明確并追究違反法人授權(quán)委托規(guī)定的責(zé)任，追究未經(jīng)授權(quán)簽訂合同人員的責(zé)任；建立健全合同專用章制度；明確并追究違反合同專用章管理規(guī)定的責(zé)任，追究未按規(guī)定加蓋合同專用章人員的責(zé)任；明確并追究固定資產(chǎn)驗(yàn)收不合規(guī)相關(guān)人員的責(zé)任；明確并追究未辦理入庫(kù)手續(xù)就交付使用相關(guān)人員的責(zé)任；明確并追究未辦理入庫(kù)手續(xù)就交付使用相關(guān)人員的責(zé)任；加強(qiáng)合同管理考核。

（六）周期檢定、維修、保養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)

（1）風(fēng)險(xiǎn)描述。設(shè)備（儀器等）、建筑物等固定資產(chǎn)，因未按期進(jìn)行必要的檢定、保養(yǎng)、維修，從而導(dǎo)致固定資產(chǎn)功能下降、不能正常使用或降低使用壽命的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。一是未制定或未嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)備周期檢定計(jì)劃；二是未制定或未嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)備維修、保養(yǎng)計(jì)劃。

（3）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。一是明確規(guī)定設(shè)備（含儀器）定期檢定要求和工作程序，按要求制定設(shè)備周期檢定計(jì)劃，并嚴(yán)格執(zhí)行；二是明確規(guī)定設(shè)備維修、保養(yǎng)要求，按要求制定設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并嚴(yán)格執(zhí)行。

（七）設(shè)備故障風(fēng)險(xiǎn)

（1）風(fēng)險(xiǎn)描述。設(shè)備發(fā)生故障或因未定期進(jìn)行設(shè)備大中修，可能導(dǎo)致設(shè)備不能正常使用、設(shè)備功能下降或降低使用壽命的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)共有5項(xiàng)。未進(jìn)行設(shè)備周期定檢；未進(jìn)行設(shè)備保養(yǎng)、維修；設(shè)備質(zhì)量問(wèn)題；設(shè)備違規(guī)使用；設(shè)備使用壽命到期。

（3）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施共有5項(xiàng)。對(duì)設(shè)備周期檢定計(jì)劃完成情況進(jìn)行考核；對(duì)設(shè)備維修、保養(yǎng)計(jì)劃完成情況進(jìn)行考核；加強(qiáng)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施；明確設(shè)備使用規(guī)則，并嚴(yán)格考核；明確設(shè)備報(bào)廢程序，并嚴(yán)格執(zhí)行。

四、固定資產(chǎn)內(nèi)部控制體系框架構(gòu)建

結(jié)合企業(yè)實(shí)際，將上述固定資產(chǎn)辯識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，與企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)相結(jié)合，構(gòu)建一套固定資產(chǎn)內(nèi)控制度框架，至少包括如下18個(gè)管理制度，見(jiàn)表1。

在制度編制中，應(yīng)根據(jù)具體情況，采取不同的內(nèi)部控制方法，包括不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開(kāi)等控制方法，完善固定資產(chǎn)內(nèi)部控制體系構(gòu)建；與此同時(shí)，還應(yīng)考慮固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)容存在交叉、業(yè)務(wù)量大小等情況，結(jié)合工作流程對(duì)制度進(jìn)行統(tǒng)籌設(shè)計(jì)，例如可將防范設(shè)備投資論證風(fēng)險(xiǎn)和設(shè)備采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)融合在一個(gè)“設(shè)備購(gòu)置管理辦法”中，可將固定資產(chǎn)實(shí)物管理與核算管理融合在一個(gè)“固定資產(chǎn)管理辦法”中。

五、結(jié)束語(yǔ)

固定資產(chǎn)管理是全過(guò)程的，只有每個(gè)環(huán)節(jié)都管理到位，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)管理全覆蓋，才能提高固定資產(chǎn)整體管理績(jī)效，防范固定資產(chǎn)各類風(fēng)險(xiǎn)。

以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，將風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)相結(jié)合，促進(jìn)并完善固定資產(chǎn)管理體系構(gòu)建，使固定資產(chǎn)內(nèi)部控制體系的全面系統(tǒng)性得到提高，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)管控全覆蓋。

⒖嘉南祝

[1] 吳建華， 基于價(jià)值鏈管理的航空公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制研究[J].交通財(cái)會(huì)，2013（12）：16- 18

[2] 蔣芳，楊翠萍，關(guān)于施工企業(yè)固定資產(chǎn)內(nèi)控制度建設(shè)的探討[J].交通標(biāo)準(zhǔn)化，2011（23）：116- 118

[3] 朱濤，企業(yè)固定資產(chǎn)管理分析[J].鐵路采購(gòu)與物流，2011（4）：38- 39