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【關(guān)鍵詞】銀行證券 體制改革 必要性分析

銀行證券監(jiān)管是從不同的角度對證券市場進(jìn)行干預(yù)和管理，而不僅僅是從投資人方面進(jìn)行限制和監(jiān)督，更不是單純地從對企業(yè)的行為進(jìn)行干預(yù)。相對于通常意義上的監(jiān)管，其具有特殊意義。目前，銀行證券業(yè)務(wù)的監(jiān)管工作有利于促進(jìn)我國金融市場的可持續(xù)發(fā)展，提高銀行、證券行業(yè)的管理質(zhì)量。但是，該項業(yè)務(wù)在我國尚未進(jìn)入成熟階段，在很多方面存在一定的不足之處。因此，加強對其的監(jiān)管是十分必要的。

一、銀行證券業(yè)務(wù)法律監(jiān)管

銀行證券業(yè)務(wù)的法律監(jiān)管主要是指：借助科學(xué)、完善的監(jiān)督管理法規(guī)，對正在從事的銀行證券業(yè)務(wù)進(jìn)行直接或者間接的約束與管理，并在一定程度上對銀行證券業(yè)務(wù)的運行加以規(guī)范和調(diào)整。使其更加符合社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，促進(jìn)銀行、證券行業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。

有關(guān)的監(jiān)管法規(guī)主要包括：直接監(jiān)管法律，這類法律對金融監(jiān)管機構(gòu)的具體監(jiān)督方法進(jìn)行法律規(guī)定，從而使得金融監(jiān)管機構(gòu)能夠科學(xué)、規(guī)范地行使合法的行政權(quán)力對銀行證券業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范與管理，通常此類管理也被稱為是政府管理；間接管理。對銀行、證券等金融機構(gòu)的自身制度進(jìn)行規(guī)定，借此實現(xiàn)金融監(jiān)管目標(biāo)。通常被稱為是市場化監(jiān)管。

二、銀行證券業(yè)務(wù)監(jiān)管的必要性

（一）銀行證券業(yè)務(wù)“控制失效”迫切需求監(jiān)管

銀行業(yè)本身屬于高風(fēng)險行業(yè)。在很早以前，很多跨國銀行的管理層就已經(jīng)意識到這一點，并不斷探索如何構(gòu)建風(fēng)險“防火墻”。但是，從歷史發(fā)展來看，采取的措施并未達(dá)到理想的效果。其主要體現(xiàn)在如下幾個方面：第一，銀行管理層的監(jiān)督和責(zé)任機制不完善，缺乏優(yōu)質(zhì)的風(fēng)險管理環(huán)境。近年來，銀行內(nèi)部常出現(xiàn)的問題是管理松懈、高層領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部控制問題上缺乏科學(xué)、有效的指導(dǎo)和監(jiān)督，并且，在很多管理工作以及職責(zé)分工上未能構(gòu)建有效的責(zé)任制，監(jiān)管的真空地帶較多；第二，在某些特定業(yè)務(wù)上面，識別和評估機制缺乏合理性和完善性。隨著金融市場的“風(fēng)云變幻”，銀行不時地推出一些新產(chǎn)品或者新業(yè)務(wù)，當(dāng)這些業(yè)務(wù)產(chǎn)生良好的經(jīng)營效益之后，其他銀行在利益的驅(qū)使下，紛紛效仿，類似的產(chǎn)品如雨后春筍般不斷涌現(xiàn)。然而，很多銀行都是在不了解市場行情以及對產(chǎn)品缺乏有效評估的情況下匆忙推出，導(dǎo)致市場中的產(chǎn)品雷同率過高，產(chǎn)品銷量嚴(yán)重下滑。這為銀行帶來了很多的金融風(fēng)險；第三，缺乏有效的銀行核心業(yè)務(wù)控制機制。銀行為了對核心業(yè)務(wù)進(jìn)行有效控制，常常會構(gòu)建一定的業(yè)務(wù)稽核、核準(zhǔn)以及評估等機制，然而，在實際的應(yīng)用過程中，常常略顯形式化，所以，常常為銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展留下一定的安全隱患。

（二）市場競爭環(huán)境需要銀行證券業(yè)務(wù)監(jiān)管

在金融市場早期，銀行占據(jù)了主導(dǎo)地位。然而，隨著金融行業(yè)的日趨多樣化，證券、基金以及期貨等金融產(chǎn)品層出不窮，銀行的核心業(yè)務(wù)銷售量受到嚴(yán)重影響，并且，部分銀行客戶被這些行業(yè)所瓜分，以至于銀行的壟斷地位逐漸失去，并面臨著巨大的市場競爭壓力。在這一不利條件下，個別銀行常常進(jìn)行一些“暗箱操作”，長此下去，不僅影響到銀行的正常運行，更會影響到整體的金融市場公平性。所以，加強銀行證券的監(jiān)管工作已經(jīng)成為必然要求。

（三）加強銀行證券業(yè)務(wù)監(jiān)管是降低市場壟斷風(fēng)險的必然選擇

具有金融控股背景的用戶在開展業(yè)務(wù)方面具有其他銀行所不具備的優(yōu)勢，具有金融控股背景的證券公司人員在產(chǎn)品開發(fā)、融資、市場營銷方面得到其他證券經(jīng)營機構(gòu)難以企及的優(yōu)勢，具有金融控股背景的金融機構(gòu)在市場上的形象和聲譽遠(yuǎn)勝于一般金融機構(gòu)，其在開展業(yè)務(wù)方面可以獲得較大的便利等，在這些優(yōu)勢因素的綜合作用下，可能使規(guī)模較小的金融機構(gòu)難以與金融集團(tuán)匹敵，不得不被逐出市場。外資金融機構(gòu)可能利用其母公司的混業(yè)經(jīng)營優(yōu)勢及整個集團(tuán)的市場支配力，強勢的參與金融市場的競爭。從而使國內(nèi)的金融企業(yè)面臨不利的競爭地位。這些都是一兩家監(jiān)管機構(gòu)依靠自身監(jiān)管力量和現(xiàn)行監(jiān)管體制難以解決的問題。

（四）加強銀行證券業(yè)務(wù)監(jiān)管，提升信息對稱性

信息不對稱問題就是在交易中，交易一方擁有產(chǎn)品或服務(wù)的充分信息而不向或不完全向交易對方披露，從而將交易一方置于不確定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中。在銀行業(yè)中，銀行與存款人、投資者、客戶之間的信息分布往往是非對稱的，跨國銀行通常都是專業(yè)性較強的金融機構(gòu)，其資力信用、經(jīng)營狀況、財務(wù)指標(biāo)等重要信息受到銀行保密法等專門法律的保護(hù)，難以為銀行客戶所知悉。這樣，在沒有政策干預(yù)的情況下，銀行的業(yè)務(wù)活動難以收到存款人、投資者的有效監(jiān)督，因而其資產(chǎn)質(zhì)量也難以得到可靠的保障。

三、結(jié)論

近年來，隨著金融市場的多元化發(fā)展，銀行的核心業(yè)務(wù)量已經(jīng)不能完全滿足銀行的可持續(xù)發(fā)展。并且，隨著市場競爭激烈程度的不斷增加，銀行還面臨著巨大的業(yè)務(wù)運營風(fēng)險。在這一背景下，銀行證券業(yè)務(wù)快速地發(fā)展起來，其有效地降低了銀行的市場競爭風(fēng)險，提高了銀行的金融收益。然而，由于這些業(yè)務(wù)并未進(jìn)入成熟階段，并且，在分業(yè)管理模型下，存在很多的監(jiān)管問題，以至于實際的經(jīng)營管理并不理想。本文結(jié)合這些問題，探索加強監(jiān)管機制改革，實現(xiàn)銀行證券業(yè)務(wù)監(jiān)管的必要性，希望有助于金融市場的健康、可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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關(guān)鍵詞:銀行業(yè);宏觀審慎監(jiān)管;研究

中圖分類號:F832.1 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A 文章編號:1003-9031(2010)09-0055-04DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.09.12

2008年末國際金融危機爆發(fā)以來,國際上公認(rèn)的一個重要教訓(xùn)就是監(jiān)管機構(gòu)在強化微觀審慎監(jiān)管要求的同時,忽略了宏觀審慎監(jiān)管的建設(shè)。危機后,如何防范、應(yīng)對和處置系統(tǒng)性風(fēng)險成為各國加強金融監(jiān)管面臨的主要研究課題,也是宏觀審慎監(jiān)管所強調(diào)的內(nèi)容。

一、問題的提出

所謂宏觀審慎監(jiān)管,從金融體系整體而非單一機構(gòu)角度實施的監(jiān)管,并力圖通過對風(fēng)險相關(guān)性的分析、系統(tǒng)重要性機構(gòu)的監(jiān)管來防范和化解系統(tǒng)性風(fēng)險。而銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管是指以制度和措施防控銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險,即如何識別和度量銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險,如何防止風(fēng)險在不同市場和機構(gòu)之間傳遞,如何實現(xiàn)各類宏觀審慎監(jiān)管當(dāng)局之間的協(xié)調(diào)與信息共享。再從宏觀審慎監(jiān)管的目的來看,其旨在防范系統(tǒng)性風(fēng)險。中國人民銀行作為國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控部門,負(fù)有金融穩(wěn)定之責(zé),其加強宏觀審慎監(jiān)管屬法理之中,但“三會”作為微觀監(jiān)管部門,也要提加強宏觀審慎監(jiān)管。一個更關(guān)鍵的問題在于目前“一行三會”的架構(gòu)之間的宏觀審慎監(jiān)管是否能做到互通信息。從銀行業(yè)監(jiān)管角度來看,加強宏觀審慎監(jiān)管是否會偏廢促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行,維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心的監(jiān)管目標(biāo),以及加強銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管是否會與中國人民銀行及其他監(jiān)管機構(gòu)發(fā)生職責(zé)重疊,如果加強銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管著實必要,那么它是對付金融危機的應(yīng)時之需,還是長期之策,銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管的工具又是什么,以及它監(jiān)管的重點有哪些?本文將圍繞以上問題展開研究。

二、銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管的必要性與特征分析

由于我國金融業(yè)在綜合經(jīng)營不深、對國際金融市場參與不深的情況下,銀行業(yè)損失較小。雖然避過了金融危機,但并非說明我國的銀行業(yè)監(jiān)管能力超強。受國際金融危機啟發(fā),當(dāng)前,我國銀行業(yè)監(jiān)管實行宏微觀審慎監(jiān)管相結(jié)合有其必要性,但同時在監(jiān)管實踐中也面臨著重重障礙。

(一)傳統(tǒng)系統(tǒng)風(fēng)險理論與現(xiàn)實金融危機比較

傳統(tǒng)的系統(tǒng)風(fēng)險認(rèn)識理論認(rèn)為系統(tǒng)風(fēng)險的爆發(fā)主要由銀行而非其他金融機構(gòu)引發(fā)的,銀行作為存貸方的中介,其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)具有存短貸長的特征。因此,它的倒閉能夠引發(fā)系統(tǒng)風(fēng)險,而其他金融機構(gòu)因自有資金和客戶資金相分離,不具有銀行這樣的地位和作用,它的倒閉不會引發(fā)系統(tǒng)風(fēng)險。但此次金融危機實況表明,正是投資銀行等券商的先行倒閉繼而殃及銀行,在金融危機爆發(fā)伊始,與投資銀行、保險公司等其他金融機構(gòu)相比,商業(yè)銀行系統(tǒng)遭受的損失的確較小,但伴隨著危機的發(fā)展和影響的深入,以花旗為代表的國際大型銀行也遭受了極大的損失。因此,銀行之外的金融機構(gòu)也會引發(fā)系統(tǒng)風(fēng)險。

(二)宏觀經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)與銀行業(yè)有效監(jiān)管比較

良好的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境有利于促進(jìn)金融穩(wěn)定與金融業(yè)的發(fā)展。為此,金融業(yè)的機體健康和安全穩(wěn)健取決于其所置身的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。如果宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不良,宏觀經(jīng)濟(jì)政策缺失,那么金融審慎經(jīng)營與審慎規(guī)制和監(jiān)管免不了會受到宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和政策的“綁架”而無法有效貫徹,最終貽害金融和實體經(jīng)濟(jì)自身。反之,銀行業(yè)的穩(wěn)健對金融穩(wěn)定和宏觀經(jīng)濟(jì)平衡起著重要作用。長期以來,我國金融市場一直是銀行主導(dǎo)型市場,銀行業(yè)資產(chǎn)占全部金融資產(chǎn)在90%以上,因此,我國金融風(fēng)險主要來自銀行系統(tǒng)。經(jīng)濟(jì)增長在很大程度上影響著銀行體系的安全性,也在很大程度上依賴于銀行業(yè)的穩(wěn)健運行。

作為穩(wěn)健經(jīng)濟(jì)環(huán)境的關(guān)鍵組成部分,有效的銀行監(jiān)管與有效的宏觀經(jīng)濟(jì)政策一起構(gòu)成了金融穩(wěn)定的關(guān)鍵因素。從2008年末至2010年一季度末,為確保中央提出的“保增長、擴內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)”的政策目標(biāo)的完成,央行實行適度寬松的貨幣政策,人民幣各項貸款2009年新增9.59萬億元,2010年一季度新增2.6萬億元。巨額信貸背后,貸款集中度問題突出,不僅客戶結(jié)構(gòu),而且期限也高度雷同。在這種情況下,單純的針對個體的微觀審慎監(jiān)管已經(jīng)不能完成對風(fēng)險的全覆蓋,宏觀審慎監(jiān)管提上日程,即更需關(guān)注銀行業(yè)金融機構(gòu)的整體系統(tǒng)性風(fēng)險。

(三)宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管比較分析

宏觀審慎的誕生填補了宏觀經(jīng)濟(jì)政策(財政政策和貨幣政策)和微觀審慎監(jiān)管之間的鴻溝。加強銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管,有助于降低銀行業(yè)金融體系的順周期性。作為一種新型的監(jiān)管模式,其區(qū)別于微觀審慎監(jiān)管主要顯現(xiàn)在不同的監(jiān)管目標(biāo)以及由此而采取的不同監(jiān)管措施上。銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管的目標(biāo)在于防范銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險,維護(hù)金融體系的整體穩(wěn)定,防止經(jīng)濟(jì)增長受影響;在監(jiān)管內(nèi)容上,銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管側(cè)重在對銀行業(yè)金融機構(gòu)的整體行為以及金融機構(gòu)之間相互影響力的監(jiān)管上,同時關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定因素;從具體監(jiān)管對象上看,銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管更關(guān)注銀行和以銀行為主的金融集團(tuán)的行為,以及金融市場整體趨勢及其與宏觀經(jīng)濟(jì)的相互影響。而基于金融創(chuàng)新使得風(fēng)險轉(zhuǎn)移的形式多樣化和金融一體化背景下使商業(yè)銀行面臨著無法規(guī)避的系統(tǒng)風(fēng)險,僅僅通過微觀層面的審慎監(jiān)管還不夠,尚需要宏觀層面的審慎監(jiān)管。

(四)宏微觀審慎監(jiān)管與現(xiàn)有體制比較

堅持宏微觀審慎監(jiān)管有機結(jié)合,有助于實現(xiàn)兩者相互促進(jìn),增強彼此的監(jiān)管效果。如對于銀行的信用風(fēng)險敞口監(jiān)管,微觀審慎監(jiān)管措施會關(guān)注該銀行信貸資產(chǎn)的集中度和相關(guān)放貸政策,而宏觀審慎監(jiān)管措施則會關(guān)注銀行業(yè)整體的信貸規(guī)模及其與有關(guān)資產(chǎn)價格的關(guān)系,并據(jù)以判斷銀行體系是否正在積累信用風(fēng)險。而現(xiàn)有體制之困在于:一是多頭監(jiān)管風(fēng)險。在傳統(tǒng)的分業(yè)經(jīng)營模式之下,不同金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍被嚴(yán)格限定在特定的領(lǐng)域之內(nèi),金融監(jiān)管采取機構(gòu)監(jiān)管的多頭監(jiān)管模式,單家監(jiān)管機構(gòu)容易犯下“只見樹木不見森林”的錯誤。其一,在金融創(chuàng)新的推動下,當(dāng)形式上不同業(yè)務(wù)種類的金融機構(gòu)所提供的金融服務(wù)在經(jīng)濟(jì)功能上有相互替代的可能時,機構(gòu)監(jiān)管模式就很容易受到金融機構(gòu)的規(guī)避與操縱,無法對金融機構(gòu)實施有效的監(jiān)管。其二,可能使得不同監(jiān)管部門對同一宏觀經(jīng)濟(jì)政策態(tài)度不同,進(jìn)而影響金融監(jiān)管與宏觀經(jīng)濟(jì)政策的協(xié)調(diào)結(jié)果,不利于協(xié)調(diào)機制發(fā)揮實效[1]。其三,基于多頭監(jiān)管產(chǎn)生的三家金融監(jiān)管當(dāng)局之間的協(xié)調(diào)與信息共享、監(jiān)管當(dāng)局、中央銀行和其他宏觀審慎部門之間的協(xié)調(diào)與信息共享,仍然限于表面化和形式主義,缺乏實際效果?！叭龝痹谘胄泻拓斦咳毕闆r下召開過兩次監(jiān)管聯(lián)席會議,并以備忘錄的形式表示對金融機構(gòu)綜合經(jīng)營應(yīng)實行“主監(jiān)管”制度。但這一制度實際未獲央行認(rèn)可,實際也未真正實行[2]?！叭龝敝g的聯(lián)席會議在召開兩次后也未能持續(xù)。二是政策體制風(fēng)險。我國金融的系統(tǒng)性風(fēng)險當(dāng)前主要表現(xiàn)在快速膨脹的資產(chǎn)泡沫,包括高昂的房地產(chǎn)價格,其根源是政策風(fēng)險。政府作為金融與非金融資產(chǎn)的主要持有者和金融市場的監(jiān)管者,金融機構(gòu)仍然是政府所有或受政府控制,監(jiān)管部門可以直截了當(dāng)?shù)馗深A(yù)這些機構(gòu)的內(nèi)部事務(wù),包括向其派遣管理人員。此外,一些超大規(guī)模的金融集團(tuán)、數(shù)量眾多的擔(dān)保公司、典當(dāng)行、小額貸款公司等機構(gòu)也游離于審慎監(jiān)管之外,存在一定的系統(tǒng)性風(fēng)險隱患。

三、加強銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管的思路與對策

加強宏觀審慎監(jiān)管賦予了銀行業(yè)監(jiān)管部門新的職能,對銀行業(yè)監(jiān)管部門提出了更高要求。在這一問題上宏觀審慎監(jiān)管更多應(yīng)體現(xiàn)為監(jiān)管理念,而從政策實施操作上,加強宏觀審慎監(jiān)管應(yīng)包括幾方面:建立與宏觀經(jīng)濟(jì)部門的合作關(guān)系;調(diào)整銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部職責(zé);建立宏觀審慎監(jiān)管框架;完善系統(tǒng)性風(fēng)險分析工具方法和培育宏觀視野的監(jiān)管人才。

(一)建立與宏觀經(jīng)濟(jì)部門及其他監(jiān)管機構(gòu)間的良好合作關(guān)系

強調(diào)宏觀審慎監(jiān)管的政策理念認(rèn)為,僅憑微觀層面的努力難以實現(xiàn)金融體系穩(wěn)定,監(jiān)管當(dāng)局有必要從經(jīng)濟(jì)活動、金融市場以及金融機構(gòu)行為之間相互關(guān)聯(lián)的角度,加強宏觀經(jīng)濟(jì)管理部門、金融監(jiān)管各部門之間的協(xié)調(diào),這是當(dāng)前強化宏觀審慎監(jiān)管的重要方式之一。從前述可知,金融危機擴散的原因之一是監(jiān)管機構(gòu)之間、監(jiān)管部門與宏觀經(jīng)濟(jì)管理部門之間信息不對稱。因為分割式的監(jiān)管體制和缺乏宏觀協(xié)調(diào)外部關(guān)系容易導(dǎo)致重復(fù)監(jiān)管、“監(jiān)管真空”和政策相左。然而防范系統(tǒng)性風(fēng)險,應(yīng)對處理危機往往又超出了監(jiān)管部門的能力范圍。就單個的金融監(jiān)管當(dāng)局,主要的任務(wù)是維護(hù)具體的金融機構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營,其本質(zhì)屬于微觀審慎的范疇。這些機構(gòu)雖也涉及一部分宏觀審慎職能,例如逆周期資本金監(jiān)管制度,以及對金融機構(gòu)同類組的某些監(jiān)管政策等,但終究不會有整體圖景。

銀行業(yè)監(jiān)管部門的持續(xù)監(jiān)管也僅是金融安全網(wǎng)的一個有機組成部分,最后貸款人、公共財政部門在處理應(yīng)對危機中的功能是不可替代的。著眼于系統(tǒng)性風(fēng)險的防范,必須從完善金融安全網(wǎng)的角度,建立與上述宏觀經(jīng)濟(jì)部門的良好合作關(guān)系,以及加強監(jiān)管部門溝通合作和明確問責(zé)制度,對防范系統(tǒng)性風(fēng)險十分重要。具體而言,一方面銀行業(yè)監(jiān)管部門應(yīng)與宏觀經(jīng)濟(jì)政策的制定部門建立良好的溝通與協(xié)調(diào)機制,統(tǒng)一各部門的判斷和認(rèn)識,降低部門判斷的差異,避免可能導(dǎo)致實行的不同政策在目標(biāo)上的沖突,如增進(jìn)監(jiān)管政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)與配合[3]。在同一金融市場環(huán)境條件下,貨幣政策、監(jiān)管規(guī)則的基礎(chǔ)是銀行的穩(wěn)健經(jīng)營與銀行業(yè)的穩(wěn)定,決策的著力點在于“市場約束”下的資產(chǎn)價格。因此,需要共同加強對資產(chǎn)價格、金融風(fēng)險的研判,增進(jìn)信息溝通和共享,防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險,最終實現(xiàn)整個金融體系穩(wěn)定的目標(biāo)。另一方面,不同監(jiān)管部門在明確各自職責(zé)分工基礎(chǔ)上的定期信息交流制度、經(jīng)常聯(lián)系機制及聯(lián)席會議機制應(yīng)繼續(xù)貫徹和有效執(zhí)行,并應(yīng)進(jìn)一步加強金融監(jiān)管部門之間的合作與協(xié)調(diào),力求發(fā)揮合力,使監(jiān)管更加及時有效。

此外,銀行業(yè)監(jiān)管部門應(yīng)具有適當(dāng)?shù)臋?quán)力和工具以制約宏觀經(jīng)濟(jì)政策制定者的行為,以保證協(xié)調(diào)能夠發(fā)揮防范系統(tǒng)風(fēng)險的實效,建議賦與銀行業(yè)監(jiān)管部門參與宏觀經(jīng)濟(jì)政策決策的適當(dāng)權(quán)限。

(二)調(diào)整銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部職責(zé)分工與結(jié)構(gòu)

金融危機表明,無論是“雙線多頭”監(jiān)管,還是“單一主體”監(jiān)管,都不能防止金融危機的發(fā)生,阻止金融危機的傳播,“最優(yōu)的監(jiān)管制度”并不存在。在我國現(xiàn)行的銀行監(jiān)管體制下,明確銀行監(jiān)管體系內(nèi)部的審慎監(jiān)管與業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)分工。銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會層面應(yīng)集中專注于宏觀審慎監(jiān)管,省級派出機構(gòu)則應(yīng)加強業(yè)務(wù)合規(guī)監(jiān)管,實現(xiàn)宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管的內(nèi)部協(xié)同,分局及監(jiān)管辦事處專注于微觀審慎監(jiān)管,應(yīng)通過調(diào)整職責(zé)分工以控制銀行體系的整體風(fēng)險水平,使之與監(jiān)管資本最低要求相適應(yīng)。同時,建立符合我國實際的銀行監(jiān)管論壇等機構(gòu),完善監(jiān)管政策目標(biāo)的傳導(dǎo)機制,改善銀行監(jiān)管的微觀基礎(chǔ)。

(三)建立宏觀審慎監(jiān)管框架

建立宏觀審慎監(jiān)管體系并不意味著原有的微觀監(jiān)管框架,而是在傳統(tǒng)的微觀審慎監(jiān)管仍然需要繼續(xù)推行的前提下,宏觀審慎性監(jiān)管的推進(jìn)應(yīng)考慮到整個銀行業(yè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性。由于銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融體系具有內(nèi)在的順周期性,其重要表現(xiàn)是經(jīng)濟(jì)繁榮時期,銀行增加貸款,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步繁榮;經(jīng)濟(jì)衰退時期,銀行收縮信貸,導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)陷入更嚴(yán)重的衰退。因此,建立宏觀審慎機制的目的就是要解決目前市場中的順經(jīng)濟(jì)周期的機制,采取適當(dāng)?shù)哪嬷芷谡?、建立適當(dāng)?shù)哪嬷芷跈C制,這也將成為未來宏觀審慎監(jiān)管框架的一個重要組成部分,但應(yīng)消除這種順周期性以及引入逆周期性的資本緩沖制度框架。資本緩沖制度的設(shè)計理念在于通過要求金融機構(gòu)在經(jīng)濟(jì)條件良好時增加資本,在經(jīng)濟(jì)條件惡化時減少資本,從而以一種逆周期的方式執(zhí)行資本充足規(guī)則。筆者以為,消除順周期性和鞏固銀行資本的建議正是沿著有助于維護(hù)金融穩(wěn)定的正確方向前進(jìn)。但從宏觀經(jīng)濟(jì)的角度來看,必須避免因強化監(jiān)管規(guī)則而損害經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性。正因為如此,確保監(jiān)管規(guī)則的靈活性非常重要,如應(yīng)參照我國銀行業(yè)金融機構(gòu)的具體條件,靈活把握執(zhí)行資本充足規(guī)則的程序和時機。

同時,監(jiān)管體制安排的宏觀審慎取向還需要進(jìn)一步加強和擴充。對單家銀行業(yè)金融機構(gòu)的嚴(yán)格監(jiān)管自然不能松動,但監(jiān)管者還應(yīng)投入更多資源用于對各類銀行業(yè)金融機構(gòu)之間關(guān)系以及機構(gòu)與整個金融環(huán)境關(guān)系的研究上,包括研究銀行的主營業(yè)務(wù)線是如何連接到更廣泛的信貸媒介過程中、金融系統(tǒng)風(fēng)險是在哪些領(lǐng)域逐漸聚集而高度集中的等問題。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)力爭找到用有限的資源“反制”銀行業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險積聚的辦法,而在確定階段性監(jiān)管目標(biāo)的時候必須現(xiàn)實一些[4]。根據(jù)競爭性市場原則,宏觀審慎監(jiān)管不應(yīng)追求零失敗目標(biāo),應(yīng)允許無效的金融機構(gòu)在競爭中退出市場。事實上,在一個動態(tài)變化的市場中,不可能期望通過監(jiān)管完全消除所有的不穩(wěn)定。

(四)選擇宏觀審慎監(jiān)管策略、工具及重點

銀行業(yè)是一個高負(fù)債、高杠桿、高風(fēng)險的行業(yè),對整個經(jīng)濟(jì)而言,銀行及其提供的金融服務(wù)具有公共性質(zhì),有較強的外部性。因此,強化宏觀審慎監(jiān)管是一項需要長期堅持的方略,而不是當(dāng)前危機期間的短期選擇。宏觀審慎監(jiān)管應(yīng)包括宏觀審慎監(jiān)管工具和宏觀審慎監(jiān)測,“工具”主要指監(jiān)管者采取的行動,是一部分或全部微觀審慎監(jiān)管工具之和,如銀監(jiān)會新要求商業(yè)銀行以備不時之需的及時調(diào)整商業(yè)發(fā)展計劃、資本補充計劃、利潤分配和薪酬計劃。實際上,宏觀審慎監(jiān)管的核心內(nèi)容就是豐富和完善金融監(jiān)管工具?！氨O(jiān)測”主要側(cè)重于市場分析,包括數(shù)據(jù)搜集和分析、預(yù)警系統(tǒng)及壓力測試等,采用先進(jìn)的系統(tǒng)性風(fēng)險方法,這種分析要覆蓋居民、企業(yè)、金融機構(gòu)和政府的信貸及杠桿化情況。考慮到系統(tǒng)性風(fēng)險中經(jīng)常出現(xiàn)的多米諾骨牌效應(yīng),及時掌握體系內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)之間相互的頭寸比例,特別是大型金融機構(gòu)和國際金融機構(gòu)之間的頭寸監(jiān)管將成為一種宏觀審慎監(jiān)管的工具。加強宏觀審慎監(jiān)管,運用宏觀審慎監(jiān)管工具完善銀行業(yè)風(fēng)險預(yù)警機制,改進(jìn)銀行業(yè)風(fēng)險監(jiān)測和壓力測試。

在當(dāng)前形勢下,加強宏觀審慎監(jiān)管的重點應(yīng)在于防范金融跨市場、跨領(lǐng)域發(fā)展可能潛藏的系統(tǒng)性風(fēng)險。即關(guān)注那些能夠產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險的集團(tuán)內(nèi)部不受監(jiān)管的實體和不經(jīng)營業(yè)務(wù)的控股公司;關(guān)注金融體系的結(jié)構(gòu),包括金融市場本身的結(jié)構(gòu)、融資結(jié)構(gòu)、投資者結(jié)構(gòu)、金融工具結(jié)構(gòu)、市場參與各方的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)等的脆弱性;關(guān)注金融市場的系統(tǒng)性風(fēng)險,有效防范跨市場風(fēng)險的傳遞和蔓延,尤其是對于創(chuàng)新金融產(chǎn)品,如理財產(chǎn)品等,要按照“風(fēng)險可控、成本可算、信息充分披露”要求強化管理,以及要把與地方政府有關(guān)的業(yè)務(wù)全部納入監(jiān)控范圍內(nèi)。要進(jìn)一步加強對大型銀行的并表監(jiān)管,提高商業(yè)銀行的并表管理能力。通過這些措施,實現(xiàn)宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管的有效對接和有機配合,確保銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

(五)培育具有宏觀視野的監(jiān)管人才

在現(xiàn)有的監(jiān)管制度中引入宏觀審慎監(jiān)管政策將會帶來一些挑戰(zhàn)。實施全面系統(tǒng)性風(fēng)險監(jiān)管要求監(jiān)管者更專業(yè),具備豐富的金融市場與機構(gòu)專業(yè)知識,具備對市場和機構(gòu)足夠的認(rèn)知、精確的分析、處理大量信息的能力,并能對市場上不關(guān)聯(lián)的信息進(jìn)行收集與處理。為此,銀行業(yè)監(jiān)管者要樹立宏觀監(jiān)管意識,不斷提高宏觀政策水平,同時還要具有一定的國際視野。

綜上所述,建立宏觀審慎監(jiān)管體制是大勢所趨。我國需要順應(yīng)這種調(diào)整趨勢,建立和完善系統(tǒng)性風(fēng)險應(yīng)對和防范體系。當(dāng)然,建立和完善宏觀審慎監(jiān)管除了需要在上述方面進(jìn)行充分論證準(zhǔn)備,現(xiàn)階段我國的宏觀審慎監(jiān)管還涉及宏觀經(jīng)濟(jì)金融運行、政策和文化因素。我國既不能過度監(jiān)管,也要避免監(jiān)管不足;既不能盲目推進(jìn)、徒增成本,也要避免放松和遲緩改革。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)以某種形式參與維護(hù)金融體系的穩(wěn)定是不可或缺的,也必將在宏觀審慎監(jiān)管中扮演重要角色。但這已成為一個不可回避的挑戰(zhàn)。

參考文獻(xiàn):

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[2]夏洪濤.強化中央銀行宏觀審慎監(jiān)管權(quán)限的思考[J].武漢金融,2009(10):40.

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[4]努特?韋林克.金融監(jiān)管安排:危機中的教訓(xùn)[J].中國金融,2009(5):19.

The research on implementing macro prudential regulation of our banking

HUANGHan-xing

(china banking regulatory commission fujian office,Fuzhou 350004,China)

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【關(guān)鍵詞】銀行業(yè)；網(wǎng)上銀行；風(fēng)險管理

一、我國網(wǎng)上銀行風(fēng)險管理的必要性

網(wǎng)上銀行由于其自身特點會面臨很多風(fēng)險，對它進(jìn)行風(fēng)險管理是非常必要的。網(wǎng)上銀行的風(fēng)險具有突發(fā)性和關(guān)聯(lián)性，如果沒有很好的管理控制其風(fēng)險，網(wǎng)上銀行會面臨更大的風(fēng)險并有可能面臨破產(chǎn)。第一，網(wǎng)上銀行首先是銀行，是銀行就需要進(jìn)行風(fēng)險管理；第二，網(wǎng)上銀行相對于傳統(tǒng)銀行，風(fēng)險的傳遞速度和波及范圍更廣；第三，網(wǎng)上銀行的技術(shù)風(fēng)險放大了傳統(tǒng)銀行的風(fēng)險，技術(shù)的突發(fā)性、破壞性擴張了網(wǎng)上銀行的風(fēng)險。

二、我國網(wǎng)上銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀

我國網(wǎng)上銀行起步雖晚，但發(fā)展較快，其相應(yīng)的風(fēng)險監(jiān)管體系還沒有隨之建立。目前我國網(wǎng)上銀行的監(jiān)管任務(wù)仍然由中國人民銀行承擔(dān)，銀行開辦的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)由中國人民銀行實施日常監(jiān)督、現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查。除了中國人民銀行，我國網(wǎng)上銀行還受信息產(chǎn)業(yè)部、公安部以及新聞出版署管理，主要負(fù)責(zé)網(wǎng)上銀行的信息技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、信息安全以及新聞管理。嚴(yán)格意義上來說，我國并沒有建立專門的網(wǎng)上銀行行業(yè)管理組織。從法律層面來看，我國已經(jīng)建立了初步的網(wǎng)上銀行監(jiān)管的相關(guān)法律，按層次分，我國網(wǎng)上銀行監(jiān)管法律分為法律法規(guī)、管理辦法以及通知三個層面，我國網(wǎng)上銀行監(jiān)管制度在一定程度上與其他國家的監(jiān)管制度保持一致。從技術(shù)層面看，我國的網(wǎng)上銀行技術(shù)已逐漸成熟，越來越多的銀行開拓網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。對技術(shù)風(fēng)險的控制一直是各家網(wǎng)上銀行風(fēng)險控制的重點，從業(yè)務(wù)角度看，第三方支付的出現(xiàn)極大降低了網(wǎng)上銀行的風(fēng)險，風(fēng)險的降低帶來的是網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的增加。但網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)中仍然存在很多問題，各家網(wǎng)上銀行都在積極克服這些問題，并且網(wǎng)上銀行間的聯(lián)盟管理控制風(fēng)險也為降低網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險提供了重要的保障。

三、我國網(wǎng)上銀行風(fēng)險管理存在的問題

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關(guān)鍵詞：XBRL 銀行業(yè) 實施與推廣

一、研究背景

（一）XBRL涵義及優(yōu)勢

XBRL（可擴展商業(yè)報告語言）是近年來在全球許多國家和地區(qū)得到廣泛應(yīng)用的一種電子財務(wù)報告數(shù)據(jù)格式。它的優(yōu)勢在于一方面可以快速精準(zhǔn)地搜索信息，提高信息及時性，可拓展性強，從而提高財務(wù)報告各方效益，另一方面減少成本，提升效率，加強管理，可以為財務(wù)報告的數(shù)據(jù)提供一個標(biāo)準(zhǔn)化格式，并為會計報告內(nèi)容提供標(biāo)準(zhǔn)框架。

（二）我國銀行業(yè)應(yīng)用XBRL的必要性及應(yīng)用優(yōu)勢

首先，銀行業(yè)是一個知識密集型行業(yè)。其高度知識化和信息化使得銀行業(yè)務(wù)、管理決策依賴信息系統(tǒng)。而銀行業(yè)目前信息系統(tǒng)并不完善，XBRL可以實現(xiàn)銀行內(nèi)部信息之間整合以及銀行內(nèi)外部報告協(xié)同。

其次，銀行業(yè)是一個風(fēng)險高且關(guān)系到社會經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的重要行業(yè)。銀行業(yè)監(jiān)管更是金融業(yè)乃至整個社會經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健運行的基本保證。而運用XBRL進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化財務(wù)信息建設(shè)可以提升銀行業(yè)監(jiān)管信息披露的及時性和透明度，從而有效促進(jìn)銀行業(yè)監(jiān)管水平。

二、我國銀行業(yè)應(yīng)用XBRL的實施情況及取得成果

（一）實施工作總體進(jìn)程

2011年年初，國家開發(fā)銀行作為首批試點單位，啟動了XBRL試點工作，取得了顯著成效。2012年4月，財政部與中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會聯(lián)合下發(fā)通知，組織18家銀行業(yè)金融機構(gòu)進(jìn)行通用分類標(biāo)準(zhǔn)，開展了具體實施工作，并按時報送了2011年度XBRL格式財務(wù)報告。財政部和銀監(jiān)會還同步開展了銀行業(yè)擴展分類標(biāo)準(zhǔn)制定工作，并征求意見。2012年12月，財政部正式印發(fā)了《企業(yè)會計準(zhǔn)則通用分類標(biāo)準(zhǔn)銀行擴展分類標(biāo)準(zhǔn)》。

（二）實施工作具體過程

18家銀行實施XBRL的過程，大致經(jīng)歷了啟動、制作擴展分類標(biāo)準(zhǔn)和實例文檔以及報送三個階段。

1.啟動工作中，各實施銀行成立了項目組，并組織了XBRL專家提供了相關(guān)培訓(xùn)，并選取了軟件，做好了前期工作，為以后工作打好了基礎(chǔ)。

2.進(jìn)入通用分類標(biāo)準(zhǔn)實施的核心階段。各銀行按照相關(guān)要求進(jìn)行了元素梳理，并運用XBRL軟件創(chuàng)建擴展分類標(biāo)準(zhǔn)和實例文檔，使得各銀行統(tǒng)一了XBRL財務(wù)數(shù)據(jù)口徑，提升了財務(wù)報告編制質(zhì)量，并為以后實施銀行業(yè)拓展分類標(biāo)準(zhǔn)奠定了良好基礎(chǔ)。

3.完成XBRL編制工作，并進(jìn)行報送。18家銀行均于2012年8月31日前向財政部報送了2011年XBRL格式財務(wù)報告，并進(jìn)行了測試、分析，從而得到進(jìn)一步完善。經(jīng)過這些工作，18家銀行最終達(dá)到了實施目標(biāo)，并為以后銀行業(yè)發(fā)展乃至其他行業(yè)發(fā)展都奠定了良好基礎(chǔ)。

（三）取得成果

1.順利完成了XBRL格式財務(wù)報送工作，并制定了《企業(yè)會計準(zhǔn)則通用分類標(biāo)準(zhǔn)銀行擴展分類標(biāo)準(zhǔn)》。這對于整個銀行業(yè)信息化發(fā)展和銀行業(yè)監(jiān)管等方面都起到了推動作用。

2.規(guī)范了XBRL軟件開發(fā)，并培養(yǎng)了一批通用分類標(biāo)準(zhǔn)人才。

三、我國銀行業(yè)應(yīng)用XBRL的推廣建議

（一）推動XBRL在銀行業(yè)的發(fā)展

與國際相比，還不具備XBRL報告所依托的成熟的財務(wù)報告系統(tǒng)，還缺乏一個能夠銀行所報送的XBRL格式數(shù)據(jù)，使得各家銀行更快速、準(zhǔn)確地獲取同行數(shù)據(jù)，進(jìn)行財務(wù)數(shù)據(jù)深入分析比對的XBRL數(shù)據(jù)共享平臺。因此，為了銀行業(yè)更好地應(yīng)用XBRL，就需要更好地完善行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，搭建財務(wù)數(shù)據(jù)分析平臺，增加元素說明，降低銀行實施難度，不斷豐富相關(guān)軟件系統(tǒng)，大力開展人員培訓(xùn)，由點到面，逐漸將XBRL應(yīng)用于整個銀行業(yè)。

（二）相應(yīng)進(jìn)行XBRL在其他行業(yè)、其他企業(yè)的拓展

目前，我國XBRL使用范圍比較狹隘，對于XBRL的使用大多數(shù)都是在上市公司。而且，目前XBRL只在石油業(yè)和銀行業(yè)納入了實施范圍，今后要逐步將XBRL運用到更多行業(yè)。

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金融脫媒，或稱之為“金融非市場化”、“金融反中介行動”等，是指金融活動中的資本供需雙方受某些干預(yù)因素影響，繞開傳統(tǒng)的金融中介機構(gòu)，直接開展融資活動的現(xiàn)象。近年來，隨著我國資本市場的深化發(fā)展，尤其是融資渠道的多元化發(fā)展，加之受長期低利率政策和部分過于嚴(yán)格的金融監(jiān)管政策等因素的影響，我國資本市場上金融脫媒的現(xiàn)象越來越顯著。從央行公布的2011年各月份人民幣存款數(shù)據(jù)看，金融機構(gòu)人民幣存款環(huán)比增長比率整體呈現(xiàn)波動下行趨勢（見表1、圖1）。與此同時，以融資租賃公司、信托公司等為代表的一大批民間借貸機構(gòu)長足發(fā)展，更印證了金融脫媒已經(jīng)發(fā)生并不斷深化。

二、金融監(jiān)管改革的必要性

首先，金融脫媒現(xiàn)象的不斷發(fā)展，給各市場主體帶來新的變革和挑戰(zhàn)。主要表現(xiàn)在：（1）傳統(tǒng)金融機構(gòu)正努力進(jìn)行金融創(chuàng)新和業(yè)務(wù)經(jīng)營模式調(diào)整，不斷參與資本、保險、期貨、黃金等市場業(yè)務(wù)，越來越多地呈現(xiàn)出綜合化經(jīng)營的特點，而大量表外資產(chǎn)的出現(xiàn)，直接導(dǎo)致“影子銀行”發(fā)展迅猛；（2）各類新型中小金融機構(gòu)，抓住資本市場供需嚴(yán)重不平衡的機遇，推出各類金融服務(wù)，不斷豐富資本市場產(chǎn)品的差異性；（3）大量脫媒資本直接參與經(jīng)濟(jì)活動而非通過金融中介機構(gòu)，流動性大大增強，削弱了央行以利率、存款準(zhǔn)備金率等常規(guī)貨幣政策調(diào)控經(jīng)濟(jì)的效果，這給央行和政府的宏觀調(diào)控提出了更高的要求。其次，是現(xiàn)行一部分不恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)管制度扭曲了金融行為，一定程度上促使金融脫媒現(xiàn)象的產(chǎn)生和發(fā)展。從2011年發(fā)生的“溫州跑路潮”事件看到，眾多處于起步和上升階段的中小微型企業(yè)融資需求大，但卻因自身風(fēng)險系數(shù)高、抵押資產(chǎn)少及銀行銀根緊縮等制約而出現(xiàn)不同程度的“融資難”，它們轉(zhuǎn)而尋求高利率、低門檻的民間借貸資本，以至因負(fù)擔(dān)過重而出現(xiàn)資金鏈大面積斷裂的后果。這集中反映出，過度集中而嚴(yán)格的金融監(jiān)管對資本市場的活躍性有明顯的“金融抑制”作用，顯示出我國金融監(jiān)管改革的緊迫性和必要性。

三、金融監(jiān)管改革建議

（一）整體方向在探討改革具體措施前，有必要理清、提煉改革的前行方向。借鑒發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗可知，金融脫媒是市場經(jīng)濟(jì)繁榮和資本市場健全發(fā)展的一種必然結(jié)果，因而需要徹底摒棄對金融脫媒進(jìn)行防范的觀念，而是應(yīng)積極適應(yīng)其發(fā)展趨勢，從保障市場自由度層面看還應(yīng)給予適當(dāng)鼓勵。同時，金融監(jiān)管出發(fā)點應(yīng)立足于通過市場化的手段切實保障金融體系穩(wěn)定，而不應(yīng)將監(jiān)管重點放置于審核市場準(zhǔn)入、劃分監(jiān)管權(quán)力和范圍等行政事務(wù)上。

（二）具體措施首先，應(yīng)切實推進(jìn)金融利率市場化進(jìn)程。要適時調(diào)整現(xiàn)行利率政策，有限度、有幅度地放開利率管制，消除存款負(fù)利率，改善傳統(tǒng)金融機構(gòu)中存款不斷流失的窘境，也使金融資本能夠真正按照市場供求狀況決定脫媒程度。第二，適應(yīng)銀行業(yè)綜合經(jīng)營趨勢，適時、主動修訂相關(guān)法律法規(guī)，創(chuàng)造相匹配的制度環(huán)境。適時修訂現(xiàn)行《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等相關(guān)法律法規(guī)中關(guān)于商業(yè)銀行、非銀行金融機構(gòu)的營業(yè)范圍的規(guī)定。第三，強化對“影子銀行”系統(tǒng)和新型融資機構(gòu)的監(jiān)管，健全風(fēng)險防范機制，完善宏觀監(jiān)管體系。一些在其他國家已經(jīng)實施并被證明行之有效的風(fēng)險防范機制，諸如存款保險制度、最后貸款人制度、破產(chǎn)機制等可以在深入研究、充分試點的基礎(chǔ)上逐步實施。第四，培育和扶持服務(wù)中小微型企業(yè)的新型金融機構(gòu)，降低市場準(zhǔn)入門檻，鼓勵此類金融機構(gòu)積極進(jìn)行創(chuàng)新。最后，金融監(jiān)管部門間應(yīng)加強協(xié)調(diào)，保證監(jiān)管體系的一致性。在新形勢下，“一行三會”以及財政部等部門應(yīng)密切配合，相互協(xié)作，共同促進(jìn)監(jiān)管體系的健全完善。

篇6

2008年美國爆發(fā)的局部性金融危機，從虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域快速向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)蔓延，最終擴散傳染至全球，引發(fā)了全球性的國際金融危機。本次危機充分暴露了過去過分重視單個銀行機構(gòu)微觀審慎監(jiān)管的局限性。因此，宏觀審慎監(jiān)管的必要性及方式，尤其是防止單個銀行的非系統(tǒng)風(fēng)險通過傳染和擴散效應(yīng)并且自放大，最終演變?yōu)槭拐麄€金融體系失去基本功能的系統(tǒng)性危機的研究，顯得十分迫切?；谖磥砦覈y行業(yè)將不斷對外開放，對內(nèi)放寬，允許外資與民資進(jìn)入銀行業(yè)，進(jìn)一步混業(yè)經(jīng)營的大背景。例如，前段時間國家允許成立四家民營銀行。我國銀行業(yè)對外保持一定隔離，對內(nèi)易于全盤調(diào)控的局面將會慢慢消失。外資的變動與國際金融體系的波動，將會越來越大的影響我國銀行體系。對民營資本的開放，使得銀行資本來源，規(guī)模大小，規(guī)范程度各不相同，將使得銀行體系更加復(fù)雜化，給監(jiān)管者帶來巨大的壓力。綜合現(xiàn)實背景，我國經(jīng)濟(jì)整體增速放緩，房地產(chǎn)領(lǐng)域遇冷，巨額信托等金融產(chǎn)品進(jìn)入兌付時期，有些地方已經(jīng)出現(xiàn)了地方性銀行及金融性機構(gòu)爆發(fā)危機，甚至使整個局部地區(qū)的銀行體系都遭遇危機。在此背景下，本文引入ANP網(wǎng)絡(luò)模型法構(gòu)建銀行體系，模擬現(xiàn)實環(huán)境構(gòu)建參數(shù)，模擬系統(tǒng)性風(fēng)險從初始狀態(tài)到逐步外溢傳染至其他銀行機構(gòu)，最終引發(fā)系統(tǒng)性危機使整個銀行體系失去基本功能的過程。目前國內(nèi)對系統(tǒng)性風(fēng)險外溢性的認(rèn)識還存在一定不足，以微觀審慎監(jiān)管為主，且存在割裂宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管的傾向。在此背景下，如何度量金融機構(gòu)尤其是銀行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險，建立宏觀審慎監(jiān)管框架，控制銀行系統(tǒng)性風(fēng)險溢出效應(yīng)逐漸成為各國監(jiān)管機構(gòu)面臨的重大挑戰(zhàn)，也成了一個需要積極探索的重要領(lǐng)域。

二、銀行系統(tǒng)性風(fēng)險

（1）國內(nèi)外相關(guān)理論與文獻(xiàn)的總結(jié)綜述。我國對于銀行系統(tǒng)性風(fēng)險的相關(guān)研究起步較晚，且對銀行業(yè)的資本監(jiān)管總體上停留在微觀監(jiān)管層面，國內(nèi)學(xué)者更偏于文字論述與微觀領(lǐng)域研究，對于中國銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險外溢性研究較少。到目前為止，ANP模型更多地運用于國外的系統(tǒng)性風(fēng)險分析。本文采用更有針對性的中國數(shù)據(jù)對中國銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險外溢性進(jìn)行ANP模型模擬，從宏觀審慎角度對系統(tǒng)性風(fēng)險的分析與評估。并提出一些可行的建議，促進(jìn)國家構(gòu)建全面的金融業(yè)宏、微觀審慎監(jiān)管機制。在當(dāng)前背景下，控制銀行業(yè)溢出性對保證銀行業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展具有必要性和緊迫性，同時也對維護(hù)金融體系穩(wěn)定具有很強的現(xiàn)實政策意義。謝平、鄒傳偉（2010）從宏觀審慎監(jiān)管、順周期性等角度出發(fā)，對金融危機后全球金融監(jiān)管改革的文獻(xiàn)進(jìn)行梳理，提出應(yīng)當(dāng)關(guān)注我國的金融與實體經(jīng)濟(jì)通過信貸供給與資產(chǎn)價格相互作用產(chǎn)生的系統(tǒng)性風(fēng)險，并重視金融機構(gòu)的相互關(guān)聯(lián)對系統(tǒng)性風(fēng)險的傳染和放大作用。張曉樸（2010）從系統(tǒng)性風(fēng)險的含義、演進(jìn)過程、成因和監(jiān)管等角度出發(fā)，對系統(tǒng)性風(fēng)險理論做出了框架性的研究。張健華、賈彥東（2012）對宏觀審慎政策的理論和實踐進(jìn)展進(jìn)行綜述，梳理和總結(jié)了宏觀審慎政策在目標(biāo)、工具、有效性和作用機制方面的研究，認(rèn)為現(xiàn)有研究對于政策目標(biāo)、工具設(shè)計、效性評估及基礎(chǔ)分析方面均不充分，難以為整個宏觀審慎政策的實施提供扎實有效的理論支撐。

（2）系統(tǒng)性風(fēng)險識別與度量綜述。龔明華、宋彤（2010）將目前全球識別系統(tǒng)性風(fēng)險的方法和技術(shù)手段總結(jié)為指標(biāo)預(yù)警法、前瞻性市場分析法和狀態(tài)轉(zhuǎn)換法，認(rèn)為系統(tǒng)風(fēng)險的識別應(yīng)建立在動態(tài)、相互關(guān)聯(lián)的網(wǎng)絡(luò)理念基礎(chǔ)上，需將定性與定量分析結(jié)合。徐超（2011）將后危機時代識別系統(tǒng)重要性銀行的主要方法和指標(biāo)總結(jié)為指標(biāo)法和市場法。此外，苗永旺、王亮亮（2010）、李文泓（2009）、王力偉（2010）等也對金融危機后宏觀審慎政策研究的最新進(jìn)展進(jìn)行全面梳理，探討了系統(tǒng)性風(fēng)險的度量監(jiān)管方法，并為我國的政策實施提供建議。

（3）系統(tǒng)重要性的評估與測度綜述。黃聰、賈彥東（2010）構(gòu)建了中國金融網(wǎng)絡(luò)的風(fēng)險傳遞模型發(fā)現(xiàn)銀行的網(wǎng)絡(luò)穩(wěn)定狀態(tài)具有存在性和唯一性，網(wǎng)絡(luò)穩(wěn)定性只在一定條件和范圍內(nèi)存在。在此基礎(chǔ)上，賈彥東（2011）進(jìn)一步應(yīng)用金融網(wǎng)絡(luò)模型和我國銀行間支付結(jié)算數(shù)據(jù)構(gòu)建了“系統(tǒng)風(fēng)險曲線”，分別應(yīng)用“沖擊測試”和“Shapley-Value”測算了兩種效應(yīng)造成的全系統(tǒng)損失，對主要銀行的系統(tǒng)重要性水平進(jìn)行綜合測評。馬君潞等（2007）也應(yīng)用金融網(wǎng)絡(luò)分析法估算了我國銀行體系的雙邊傳染風(fēng)險，分析了不同損失水平下單個銀行倒閉與多個銀行同時倒閉所引起的傳染性。劉春航、朱元倩（2011）基于指標(biāo)法，從宏觀經(jīng)濟(jì)沖擊、銀行自身經(jīng)營脆弱性以及傳染和擴散的角度提出了構(gòu)建多層次中國銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險的度量框架和指標(biāo)。麥強盛、劉洪波（2011）構(gòu)建了基于宏觀審慎的金融監(jiān)管指標(biāo)體系，以識別金融系統(tǒng)性風(fēng)險。

三、基于ANP模型的系統(tǒng)性風(fēng)險分析

ANP模型的網(wǎng)絡(luò)模型法以銀行機構(gòu)間相互敞口數(shù)據(jù)為研究基礎(chǔ)，主要過程是通過銀行間相互敞口和交易數(shù)據(jù)建立矩陣網(wǎng)絡(luò)模型，根據(jù)市場情況來模擬單個銀行機構(gòu)的風(fēng)險傳染速度和風(fēng)險外溢性情況，據(jù)此來所選定銀行體系中暗藏的系統(tǒng)性風(fēng)險。為了獲得銀行體系系統(tǒng)性風(fēng)險外溢的情況，首先需要獲得我國銀行業(yè)相互間的敞口和交易數(shù)據(jù)來建立風(fēng)險敞口矩陣。由于這部分?jǐn)?shù)據(jù)很難取得，相當(dāng)一部分學(xué)者在這里采取了不同的方法。一部分基于會計的資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)，一部分基于證券市場的數(shù)據(jù)，一部分基于債券市場的數(shù)據(jù)，也有學(xué)者直接采取銀行的股價變動數(shù)據(jù)來分析銀行的運營情況。筆者曾于中國進(jìn)出口銀行實習(xí)，獲得了大量一手資料，但通過實踐發(fā)現(xiàn)，獲得完整的銀行間互敞口與交易數(shù)據(jù)幾乎不可能，在此只能以模型進(jìn)行模擬，使用估計法或者內(nèi)插法來補充矩陣，在實際運用中再導(dǎo)入盡可能詳細(xì)的數(shù)據(jù)。將矩陣完成后，通過初始化算法，令初始銀行出現(xiàn)危機，再將計算過程不斷重復(fù)，即可獲得對系統(tǒng)性風(fēng)險外溢的情況，得出倒閉銀行的類型與數(shù)量。模型模擬分兩種情況：金融機構(gòu)間的風(fēng)險除通過信用風(fēng)險渠道進(jìn)行傳染外溢外，是否還通過流動性渠道向外擴散外溢，即是否考慮流動性風(fēng)險。第一種情況是銀行間風(fēng)險只通過信用風(fēng)險外溢；另一種是在收到信用風(fēng)險的沖擊后，銀行可以通過在市場上降價出售部分資產(chǎn)來補充自身流動性，維持生存。

假定我國銀行體系中有N家銀行，依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表恒等式，則有以下等公式：

（1）

公式（1），Xji表示第i家銀行對第j家銀行的貸款頭寸，當(dāng)i與j相等時，Xji為零，因此在構(gòu)建敞口矩陣時，對角線上元素全為零。ai為貸款之外的其他資金，ki為第i家銀行自身的資本總額，bi為銀行i非銀行間借款，di則為銀行i自身存款總額。在等式已經(jīng)構(gòu)建好的情況下，我們?yōu)榱四M系統(tǒng)性風(fēng)險外溢的初始情況，需要提前給定一個資產(chǎn)損失率或違約損失率令做參數(shù)λ來構(gòu)建一個銀行倒閉后風(fēng)險的外溢和擴散。銀行體系系統(tǒng)性風(fēng)險外溢先由少數(shù)幾家銀行開始，由于金融系統(tǒng)內(nèi)部的高度關(guān)聯(lián)性，單個風(fēng)險易通過信貸鏈條向整個體系擴散并且放大，引發(fā)“一損俱損”、“滾雪球”式的全體系金融危機。其發(fā)生過程與傳導(dǎo)路徑如下圖1所示。

圖1 銀行間風(fēng)險網(wǎng)絡(luò)外溢傳導(dǎo)

資料來源：IMF（2009）

算法開始后，初始銀行p爆發(fā)違約風(fēng)險并將風(fēng)險外溢傳染到銀行i時，循環(huán)開始，同時銀行i因為受到損失而是資產(chǎn)負(fù)債表恒等式發(fā)生變化如下：

（2）

顯然當(dāng)?shù)仁接疫卥i-λ

（3）

顯然，在考慮了流動性風(fēng)險后，銀行會受到信貸風(fēng)險和流動性風(fēng)險的雙重打擊，破產(chǎn)概率更大。

在上述兩種情況之后，只需計算模型中破產(chǎn)銀行數(shù)量比例即可得到系統(tǒng)性風(fēng)險外溢的情況，從而判斷整個銀行體系的系統(tǒng)性風(fēng)險大小。當(dāng)然，如何衡量銀行破產(chǎn)，可以根據(jù)模型使用需要或者考慮改變破產(chǎn)條件，本文采用較為常用的條件即損失超過銀行自身資本。同時，考慮到模型結(jié)果的敏感性與可行性，可以進(jìn)行靈活調(diào)整。對于系統(tǒng)性風(fēng)險大小判定也不僅僅基于破產(chǎn)數(shù)量，也可根據(jù)資產(chǎn)損失比例等有價值的連續(xù)性指標(biāo)來判斷。

ANP網(wǎng)絡(luò)模型分析法與其他同樣基于銀行間雙邊風(fēng)險敞口數(shù)據(jù)的分析方法相比，最大的優(yōu)點就是考慮了金融體系自身的巨大內(nèi)部關(guān)聯(lián)性，把系統(tǒng)性風(fēng)險外溢的過程與實際的交易數(shù)據(jù)聯(lián)系在一起，從而規(guī)避了過去過于重視銀行個體微觀審慎監(jiān)管而忽略銀行間業(yè)務(wù)帶來的風(fēng)險傳導(dǎo)的缺陷。另外，ANP網(wǎng)絡(luò)模型法比較易于操作，數(shù)據(jù)來源比較多樣，可以根據(jù)需要構(gòu)建大小不一的銀行體系模型。其次，分析后獲得的數(shù)據(jù)有利于監(jiān)管機構(gòu)及時發(fā)現(xiàn)并對初始風(fēng)險銀行進(jìn)行監(jiān)管援助，從而在風(fēng)險外溢早期控制系統(tǒng)性風(fēng)險。ANP網(wǎng)絡(luò)模型分析法的主要缺點在于，雖然根據(jù)模型分離出了初始風(fēng)險銀行與主要風(fēng)險因子并做出定量描述，但這都是基于模型的模擬與條件的假設(shè)。

四、結(jié)論

在銀行業(yè)逐步市場化的大背景下，為了防止系統(tǒng)性危機的爆發(fā)，不能依靠一味地扶持和兜底。將來我國銀行的退出機制將會逐步建立，最終可能像美國一樣，倒閉一家銀行與倒閉一家公司沒有巨大的差別。銀行業(yè)的市場化必然帶來競爭，競爭必然帶來淘汰，少數(shù)競爭力不強，經(jīng)營不善的銀行，應(yīng)當(dāng)允許其破產(chǎn)或被兼并，關(guān)鍵在于控制其風(fēng)險的外溢效應(yīng)。因此，建立相應(yīng)的宏觀審慎監(jiān)管框架和一些制度安排是十分必要的。

（1）推動建立存款保險制度?，F(xiàn)階段我國銀行業(yè)雖然沒有成文的存款保險制度，然而實際存在的是國家隱性存款擔(dān)保，不論銀行經(jīng)營情況如何，都能保證剛性兌付。剛性兌付確實保護(hù)了存款人的利益，然而卻隱藏著巨大的道德風(fēng)險，銀行機構(gòu)因此放松了對風(fēng)險的控制，偏向激進(jìn)的經(jīng)營策略，由此產(chǎn)生的后果就是加大了系統(tǒng)性風(fēng)險。雖然現(xiàn)階段我國銀行業(yè)以國有資本占據(jù)絕對主導(dǎo)地位，但這并不意味著我們不需要建立完善的存款保險制度。顯性存款保險制度的建立，可以加強對存款銀行自身風(fēng)險約束，主動控制經(jīng)營風(fēng)險，減少短期投機行為；另一方面，在現(xiàn)實發(fā)生系統(tǒng)性或非系統(tǒng)性風(fēng)險危機時，可以做到有制度可依，極大地降低解決成本，客觀上抑制了系統(tǒng)性風(fēng)險的外溢和擴散。

篇7

存款保險制度最初起源于美國。1929年，美國遭遇空前嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機，引發(fā)了銀行連鎖倒閉的風(fēng)潮，眾多存戶損失慘重。為保護(hù)銀行和存款人的利益,恢復(fù)公眾對銀行體系的信心，美國國會于1933年通過《格拉斯—斯蒂格爾法》,并成立了聯(lián)邦存款保險公司。

二、存款保險制度的作用

存款保險制度的積極作用主要是防范銀行擠兌風(fēng)險,保護(hù)存款人的合法利益,維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定,提高金融監(jiān)管水平。存款保險制度的理論基礎(chǔ)是這種制度有助于避免“囚徒困境”問題導(dǎo)致的銀行擠兌風(fēng)潮。同時，存款保險制度還能有效地防止單個銀行倒閉的局部風(fēng)險演化為銀行體系風(fēng)險。但是,存款保險制度又是一把雙刃劍,其弊端主要是會導(dǎo)致道德風(fēng)險和逆向選擇問題,其結(jié)果可能是更多的銀行破產(chǎn)和更頻繁的系統(tǒng)性危機。

三、我國建立存款保險制度的必要性

1、作為高風(fēng)險的銀行需要存款保險制度。銀行是一種高風(fēng)險的特殊企業(yè)。其具有高杠率，其負(fù)債率普遍高于90%。同時其資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不匹配，“借短貸長”是銀行資金配置的特點。高風(fēng)險企業(yè)的銀行業(yè)要求建立存款保險法律制度。我國四大國有商業(yè)銀行的資本金嚴(yán)重不足,遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的8%的最低資本充足率。一旦銀行發(fā)生危機甚至出現(xiàn)破產(chǎn)清理，這會直接有損存款人的利益。如果商業(yè)銀行參加了存款保險制度,在出現(xiàn)問題時社會公眾利益由存款保險公司來保護(hù)。這樣不但合理的保護(hù)了存款人的利益。而且避免銀行擠兌的發(fā)生,進(jìn)而穩(wěn)定了金融市場。

2、居民巨額儲蓄需要存款保險制度。2006年底全部金融機構(gòu)本外幣存款余額348065億元,其中城鄉(xiāng)居民儲蓄存款就有166617億元，因此建立存款保險制度,就是保護(hù)存款人的利益,特別是中小儲戶的利益。

3、現(xiàn)行隱性存款保護(hù)的弊端需要建立存款保險制度。雖然我國沒有建立顯性的存款保險制度,但政府一直對存款安全履行暗含的擔(dān)保責(zé)任,實際上是實行了隱性的存款保險制度。無論是向國有商業(yè)銀行注資,還是向被關(guān)閉金融機構(gòu)提供再貨款，都可以看作是政府為廣大存款人提供了一種暗含的“存款保險服務(wù)”。這種現(xiàn)行的隱性存款保險制度雖然在較長時間內(nèi)保護(hù)了存款者利益，但是隨著我國金融創(chuàng)新的進(jìn)一步深化,我國長期實行的隱性存款保險制度顯示固有的局限性。

（1）這種隱性存款保護(hù)帶來更大的道德風(fēng)險。因為存款者相信銀行虧損后,國家會作為其強大的后盾。因而導(dǎo)致存款者在選擇開戶銀行時不關(guān)注開戶銀行的風(fēng)險狀況,存款時很少考慮銀行的經(jīng)營風(fēng)險等問題。這無形中削弱了對存款銀行的監(jiān)管作用,助長了其高風(fēng)險經(jīng)營的行為。

（2）它不利于銀行市場的公平競爭。一直以來,我國四大國有商業(yè)銀行有國家信用作保障,存款者不用擔(dān)心銀行倒閉會給自己帶來損失,但這會加大了其他銀行的籌資成本。因此中小商業(yè)銀行受到其壟斷地位的限制,這不利于中小商業(yè)銀行與四大國有銀行競爭的公平性。同時在未來的銀行業(yè)市場競爭中,中小銀行還要受到外資銀行的沖擊,其生存條件更加困難。因此建立存款保險制度會淡化四大國有銀行的特殊優(yōu)勢,有利于營造相對公平的競爭環(huán)境。

4、我國建立存款保險制度時機已成熟。

（1）我國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，銀行的經(jīng)營狀況好轉(zhuǎn)，為存款保險制度提供了良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。世界上有許多國家是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展下滑、銀行危機爆發(fā)以后再建立存款保險制度,不僅成本高、風(fēng)險大,還會進(jìn)一步加重銀行負(fù)擔(dān),甚至導(dǎo)致存款保險制度剛剛建立就要面臨危機。在經(jīng)濟(jì)處于景氣的時候建立存款保險制度，不僅可以降低成本，減少風(fēng)險，還可以起到預(yù)防危機的積極作用。

（2）嚴(yán)格的銀監(jiān)會是建立存款保險制度的必要條件。銀監(jiān)會成立以來,我國銀行業(yè)監(jiān)管水平有了很大的提高,為存款保險制度建立奠定了良好的基礎(chǔ)。

（3）近年來,國有商業(yè)銀行相繼實施了注資、不良資產(chǎn)剝離、上市等改革措施,整體經(jīng)營水平有了很大的提高。國有銀行不良資產(chǎn)政策性大規(guī)模集中處置工作已接近尾聲,金融機構(gòu)市場退出機制也在建立之中。

存款保險制度在國際上雖然是一項比較成熟的制度,但對于我國而言仍是一個新事物。該制度本身在發(fā)揮著重要作用的同時又存在著某些弊端。因此，我國要建立存款保險制度必須根據(jù)實際國情，同時借鑒其他國家該制度推行的情況來分析建立存款保險制度應(yīng)該注意的問題。建立我國存款保險制度，我們拭目以待。

篇8

論文摘要:金融業(yè)處于一國經(jīng)濟(jì)的核心地位，一國金融機構(gòu)若要有效地發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)功能保持較為穩(wěn)健的運行態(tài)勢，離不開金融監(jiān)管，必須具有一個相當(dāng)穩(wěn)健周延的金融制度與法規(guī)框架和符合市場規(guī)律的制度與法規(guī)在一國的金融體系中，商業(yè)銀行是最重要的銀行金融機構(gòu)，商業(yè)銀行的制度與法規(guī)則是金融法規(guī)修仃完善的重點。美國的銀行業(yè)是世界上最發(fā)達(dá)的，我們試圖通過對美國銀行法律制度的了解分析，找到我們可以借鑒之處，以提高我國銀行業(yè)尤其是商業(yè)銀行的競爭力。

一、比較中美商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度

(一)法律框架

美國的金融監(jiān)管制度的發(fā)展是緊緊伴隨著法規(guī)的建立而成長起來的。美國銀行監(jiān)管的主要法規(guī)有:《1863年國民銀行法》，《1913年聯(lián)邦儲備法》、《聯(lián)邦存款保險法》《1933年銀行法》、們956銀行控股公司法》、們980年存款機構(gòu)管制放松與貨幣控制法》，K1991聯(lián)邦存款保險公司改進(jìn)法案》.《1991年外資銀行監(jiān)督改善法》、《1996年聯(lián)邦存款保險基金法》、X1999年金融服務(wù)現(xiàn)代化法》。

自1949年建國以來，我國銀行監(jiān)管法制發(fā)展歷經(jīng)了建國初期的開創(chuàng)階段、計劃經(jīng)濟(jì)時期及社會主義市場經(jīng)濟(jì)時期等三個階段。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)時期，199-5通過了《中華人民共和國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》標(biāo)志著我國銀行監(jiān)管法制體系初步形成。2003年對《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的修正及新頒布的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》標(biāo)志著銀行監(jiān)管體制的進(jìn)一步完善。與此同時，還有一系列的法規(guī)和人民銀行或銀監(jiān)會制定的金融規(guī)章涉及了銀行監(jiān)管問題。

(二)監(jiān)管機構(gòu)

美國銀行業(yè)主要管理機構(gòu)主要包括以下機構(gòu):聯(lián)邦儲備體系、貨幣管理局、聯(lián)邦存款保險公司、司法部、證券與交易委員會、州銀行委員會。根據(jù)《人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》規(guī)定，我國銀行業(yè)由人民銀行和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。

(三)監(jiān)管內(nèi)容

1.美國監(jiān)管機構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容

(1)市場準(zhǔn)入的監(jiān)管

在美國注冊不同性質(zhì)的銀行要由不同管理機構(gòu)審批。貨幣管理局管理國民銀行注冊和頒發(fā)執(zhí)照，并對其營業(yè)宗旨、組織章程、資本結(jié)構(gòu)、董事、官員資歷、管理業(yè)務(wù)和風(fēng)險、獲利能力和所有權(quán)要求等因素進(jìn)行考慮和調(diào)查。

(2)資本充足率的監(jiān)管

1981年，美國聯(lián)邦儲備委員會、貨幣管理局和聯(lián)邦存款保險公司共同制定了衡量資木充足率的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn):將資本分為一級資本和二級資本?！栋腿麪枀f(xié)議》簽定后，美國于1990年底開始試用，并作為駱駝評級制度的資本檢查標(biāo)準(zhǔn)，以此評價銀行資本的充足性。

（3)對風(fēng)險損失準(zhǔn)備金的監(jiān)管

美國對壞帳的法律定義是指本金或利息逾期6個月以上的貸款，以及擔(dān)保和抵押不落實的催收貸款。按規(guī)定，壞帳必須在分紅前核銷。各家銀行也可以對其認(rèn)為必須核銷的資產(chǎn)進(jìn)行主動核銷。為防上匯兌風(fēng)險，聯(lián)邦儲備銀行可以根據(jù)其對銀行國際貸款質(zhì)量的評價，要求有關(guān)銀行建立并保持一定數(shù)量的專項儲備。

(4)對存款保險的監(jiān)管

聯(lián)邦儲備銀行要求其所有成員都必須參加聯(lián)邦存款保險。大多數(shù)州也要求州立銀行參加聯(lián)邦存款保險。聯(lián)邦存款保險公司一身二任，既是保險公司，又是金融監(jiān)管機構(gòu)，將業(yè)務(wù)職能與監(jiān)管職能緊密結(jié)合，以檢查投保銀行安全狀況的方式，監(jiān)管美國所有銀行，對穩(wěn)定美國金融體系起到重要的作用。

此外，還對銀行的經(jīng)營范圍、資產(chǎn)集中、銀行流動性、銀行合并機銀行破產(chǎn)和倒閉進(jìn)行監(jiān)管。

2.中國監(jiān)管機構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容

（1）人民銀行

人民銀行依法監(jiān)測金融市場的運行情況，對金融市場實施宏觀調(diào)控，促進(jìn)其協(xié)調(diào)發(fā)展。人民銀行主要履行下列職責(zé):與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章;依法制定和執(zhí)行貨幣政策;發(fā)行人民幣，管理人民幣流通;監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場;實施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場;監(jiān)督管理黃金市場;持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備:經(jīng)理國庫;維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運行;作為國家的中央銀行，從事有關(guān)的國際金融活動等。

（2)國務(wù)院

國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負(fù)責(zé)對全國銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理。依法制定并對銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍。并對銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事和高級管理人員實行任職資格管理。

(四)監(jiān)管方式

1.美國監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管方式

美國的現(xiàn)場檢查制度是由聯(lián)邦金融管理部門派出檢查小組到商業(yè)銀行進(jìn)行實地檢查。按1991年《聯(lián)邦存款保險公司改善法》規(guī)定，銀行監(jiān)管者每年至少對所有銀行現(xiàn)場檢查一次。美國的非現(xiàn)場監(jiān)督注重于統(tǒng)一性、綜合性、比較性和預(yù)測性的系統(tǒng)監(jiān)管。綜合每家銀行的業(yè)務(wù)全面情況，通過進(jìn)行駱駝評級來比較同類銀行狀況，確定各家銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管級數(shù)，并由此確定現(xiàn)場檢查的必要性。

2.中國監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管方式

銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評價銀行業(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險狀況。對銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進(jìn)行現(xiàn)場檢查，應(yīng)制定現(xiàn)場檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場檢查行為。建立銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)督管理評級體系和風(fēng)險預(yù)警機制，根據(jù)銀行業(yè)金融機構(gòu)的評級情況和風(fēng)險狀祝，確定對其現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和需要采取的其他措施。

二、我國商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度的完善

1、健全國家金融監(jiān)管體制，加強金融機構(gòu)內(nèi)部自律機制

對金融機構(gòu)實施金融監(jiān)管包括他律與自律兩個層次。他律即中央銀行和其他監(jiān)管主體依據(jù)國家法律、法規(guī)對金融機構(gòu)及其活動進(jìn)行監(jiān)管，屬于強制性監(jiān)管。

自律即金融機構(gòu)自身為有效防范金融風(fēng)險，保障金融安全而建立的自我監(jiān)控機制，是國家實行金融監(jiān)管的基礎(chǔ)。有效的金融監(jiān)管必須注重外在約束和自我約束的統(tǒng)一。在國家宏觀金融監(jiān)管確立的條件下，完善金融機構(gòu)自律管理水平，加強金融業(yè)同業(yè)公會或協(xié)會自律性組織建設(shè)，是構(gòu)建我國金融監(jiān)管體系中不可缺少的部分。

2.金融監(jiān)管方式應(yīng)加強風(fēng)險防范

我國金融監(jiān)管存在重合規(guī)性、輕風(fēng)險性的問題。要改變這一狀況，應(yīng)從以下方面著手:首先要調(diào)整監(jiān)管思路，實現(xiàn)從，事后化解”到”事前防范"的轉(zhuǎn)變。

合規(guī)性監(jiān)管偏重于事后化解，這種方式較為被動，糾正成本也很高。風(fēng)險監(jiān)管則是根據(jù)金融機構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量以及內(nèi)部管理的評價，提高監(jiān)管要求，注重于事前防范，能最大限度地減少各種風(fēng)險帶來的損失。因此，我們要逐步推行風(fēng)險監(jiān)管;其次，應(yīng)以風(fēng)險防范為基礎(chǔ)，建立風(fēng)險評估指標(biāo)體系和早期預(yù)警系統(tǒng);再次，要確定監(jiān)管周期，實施動態(tài)的、持續(xù)的、全方位的、多角度的監(jiān)管。

篇9

關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)銀行；風(fēng)險；法律；監(jiān)管

中圖分類號：D922.281 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）08-0285-02

一、加強網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的必要性

隨著科學(xué)技術(shù)的高速革新以及金融國際化與自由化的迅猛發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)銀行顯示出了強大生命力。網(wǎng)絡(luò)銀行作為新興的金融術(shù)語，是作為與傳統(tǒng)銀行相對應(yīng)的新型銀行形式。1998年巴塞爾委員會公布的一份名為《電子銀行和電子貨幣風(fēng)險管理》的報告中，將網(wǎng)絡(luò)銀行定義為：“通過電子渠道提供零售性的小額銀行產(chǎn)品的服務(wù)。包括了取款、貸款、賬戶管理、提供財務(wù)咨詢、電子票據(jù)支付、提供電子支付工具和電子貨幣方面的服務(wù)。”歐洲銀行標(biāo)準(zhǔn)委員會將網(wǎng)絡(luò)銀行定義為：“利用網(wǎng)絡(luò)為通過使用計算機、網(wǎng)絡(luò)電視、機頂盒及其他一些個人數(shù)字設(shè)備連接上網(wǎng)的消費者和中小企業(yè)提品服務(wù)的銀行?！雹倜缆?lián)儲對網(wǎng)絡(luò)銀行的定義是：“利用互聯(lián)網(wǎng)作為其產(chǎn)品、服務(wù)和信息的業(yè)務(wù)渠道，向其零散客戶和公司客戶提供服務(wù)的銀行。”②

由于網(wǎng)絡(luò)銀行具有網(wǎng)絡(luò)的一系列特征，例如，開放性、虛擬性、數(shù)字性等特點，其所提供的服務(wù)比較全面，所以風(fēng)險也比傳統(tǒng)銀行要大得多，因此，加強對網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管，建立健全網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法律體系成為當(dāng)務(wù)之急。近幾年，出現(xiàn)一系列竊取銀行客戶賬戶和密碼等犯罪案件，犯罪分子通過假冒銀行網(wǎng)站、傳播木馬和病毒等方式，實施網(wǎng)絡(luò)犯罪，危害網(wǎng)絡(luò)銀行運營安全，這充分暴露了網(wǎng)絡(luò)銀行運營安全方面所存在的問題，網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展在我國面臨的法律環(huán)境相當(dāng)嚴(yán)峻。

我國網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管存在的問題。

（一）監(jiān)管法律規(guī)范不完善

近年來，我國網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，國家出臺的一些法律法規(guī)也起到了切實有效的作用。但總體來看，我國網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管還處于起步階段，和許多發(fā)達(dá)國家相比，差距仍然較大，需要進(jìn)一步建立健全網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法律法規(guī)體系。中國人民銀行在2001年7月曾《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，是當(dāng)時我國唯一的一部專門針對網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管法規(guī)，但該法已在2007年1月被廢止。目前，除銀監(jiān)會頒布的《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》和《電子銀行安全評估指引》外，還缺少專門針對網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的法律法規(guī)。但是，這兩部部門規(guī)章的相關(guān)規(guī)定比較模糊，不具有操作性。

（二）監(jiān)管主體不明確

我國金融機構(gòu)實行的是嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的模式，銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會在監(jiān)管業(yè)務(wù)中各司其職。但是，網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的出現(xiàn)打破了這種傳統(tǒng)的分業(yè)模式，客戶利用網(wǎng)絡(luò)，不僅可以從事銀行業(yè)務(wù)，還可以進(jìn)行保險、證券、基金業(yè)務(wù)。而在分業(yè)監(jiān)管下，遇到這種業(yè)務(wù)交接的部分，或者是造成了重復(fù)監(jiān)管，增加了監(jiān)管成本，同時還阻礙了網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展；或者是干脆無人去管，直接造成了監(jiān)管的真空地帶。目前，我國網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管主體主要有銀監(jiān)會、中國人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會、審計部門、工業(yè)和信息化部、檢察機關(guān)、公安機關(guān)、財政部、文化部、監(jiān)察部門、工商部門、稅務(wù)部門等。這其中最為主要的政府監(jiān)管部門是銀監(jiān)會和中國人民銀行。這些部門從不同角度對于網(wǎng)絡(luò)銀行進(jìn)行監(jiān)管，盡管相關(guān)法律規(guī)定了銀監(jiān)會、中國人民銀行和金融機構(gòu)之間的信息共享協(xié)調(diào)機制，但并未對全部這些監(jiān)管部門之間的全面信息共享、信息協(xié)調(diào)進(jìn)行明確的規(guī)定，從而造成了監(jiān)管部門之間的銜接不利，可能導(dǎo)致出現(xiàn)監(jiān)管的漏洞甚至是空白地帶。

（三）市場準(zhǔn)入機制不完善

目前，我國網(wǎng)絡(luò)銀行市場準(zhǔn)入所采用的制度是核準(zhǔn)制，這種嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入制度能保證進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)銀行市場主體的質(zhì)量，對于有效降低網(wǎng)絡(luò)銀行乃至整個金融業(yè)的風(fēng)險，保障網(wǎng)絡(luò)銀行的健康平穩(wěn)發(fā)展，具有十分重要的作用。但這也會使很多主體難以進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)，造成網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)缺乏競爭，進(jìn)而形成市場壟斷，最終必然損害消費者的利益，這對于網(wǎng)絡(luò)銀行持續(xù)健康的發(fā)展是很不利的。除此之外，網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的開展具有迅捷性、變化性和多樣性的特點，開展網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)必須適應(yīng)市場不斷變化的需求，而適用普遍性的嚴(yán)格市場準(zhǔn)入制度，則可能損害到網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新性、主動性，扼殺競爭和創(chuàng)新，同時還大大提高了市場準(zhǔn)入的成本。

二、完善我國網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法律制度的建議

（一）完善網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法律體系

首先，就法律層面上來說，我國應(yīng)制定一部專門針對網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的法律，使其在網(wǎng)絡(luò)銀行領(lǐng)域具有最高的法律效力，既成為規(guī)范網(wǎng)絡(luò)銀行日常經(jīng)營活動的基本依據(jù)，又是金融監(jiān)管當(dāng)局對網(wǎng)絡(luò)銀行進(jìn)行監(jiān)管的根本依據(jù)。我們知道，《商業(yè)銀行法》是調(diào)整商業(yè)銀行的市場準(zhǔn)入、存續(xù)、市場退出、業(yè)務(wù)活動的法律規(guī)范，在很多方面無疑對調(diào)整網(wǎng)絡(luò)銀行還是具有現(xiàn)實的意義。但是，由于網(wǎng)絡(luò)銀行的獨特特征，必然會有很多社會關(guān)系是《商業(yè)銀行法》無法調(diào)整的，并且網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展速度很快，不斷創(chuàng)新金融衍生產(chǎn)品，現(xiàn)有的《商業(yè)銀行法》也無法進(jìn)行調(diào)整，而對《商業(yè)銀行法》不斷修改又需要耗費高昂的立法成本，因此，制定一部《網(wǎng)絡(luò)銀行法》勢在必行。

其次，在行政法規(guī)的制定上，應(yīng)出臺相應(yīng)的行政監(jiān)管條例。一則可以對法律規(guī)定具體化，二則法律中的許多規(guī)定也需要通過制定監(jiān)管條例來執(zhí)行。另外，在網(wǎng)絡(luò)銀行實際監(jiān)管中，有些行為暫時還不具備上升到法律層面進(jìn)行規(guī)范，也可制定監(jiān)管條例來規(guī)范。

最后，在規(guī)章層面上講，應(yīng)制定監(jiān)管實施細(xì)則，作為監(jiān)管部門對網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的行為準(zhǔn)則。它應(yīng)該對網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管活動在實體和程序上都作出具體規(guī)定，使一切監(jiān)管活動都有章可循、有法可依。

（二）進(jìn)一步明確網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的主體

網(wǎng)絡(luò)銀行在監(jiān)管體制上，首先應(yīng)當(dāng)強調(diào)以他律性監(jiān)管為主，同時，要注重銀行內(nèi)部控制以及銀行的自律性監(jiān)管。有效的銀行監(jiān)管，必須既注重外部的監(jiān)督，也重視內(nèi)部的自我約束。完善的網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管主體體系應(yīng)由政府監(jiān)管主體、行業(yè)協(xié)會監(jiān)管主體、社會監(jiān)管主體以及網(wǎng)絡(luò)銀行內(nèi)部監(jiān)管所組成。在我國，政府監(jiān)管方式運用的較為充分，也是最為主要的監(jiān)管方式，而在市場監(jiān)管方面則存在著明顯的不足，需要進(jìn)一步加強。

網(wǎng)絡(luò)銀行的綜合服務(wù)，混業(yè)經(jīng)營模式使其在業(yè)務(wù)方面不僅涉及銀行業(yè)務(wù)，還涉及證券、保險等方面的業(yè)務(wù)，從而導(dǎo)致單憑任何一個機構(gòu)都無法實現(xiàn)充分監(jiān)管，都會造成監(jiān)管漏洞。因而，從長遠(yuǎn)考慮，應(yīng)當(dāng)建立一個統(tǒng)一的政府監(jiān)管部門，來負(fù)責(zé)對網(wǎng)上銀行的監(jiān)管。這樣做的好處主要體現(xiàn)在一方面可以避免多重監(jiān)管而導(dǎo)致的人力、財力浪費，防止監(jiān)管機構(gòu)行使職權(quán)的交叉，另一方面又可以避免各個監(jiān)管機構(gòu)之間相互推諉，造成監(jiān)管真空的局面。同時，也有利于監(jiān)管機構(gòu)對被監(jiān)管對象的了解，可以在監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間形成一種良性的互動關(guān)系，有利于監(jiān)管者制定出更符合實際的監(jiān)管政策，最大限度地實現(xiàn)監(jiān)管政策的連續(xù)性，保證監(jiān)管政策具有穩(wěn)定性，進(jìn)而給被監(jiān)管者帶來穩(wěn)定的監(jiān)管預(yù)期。①

（三）完善網(wǎng)絡(luò)銀行市場準(zhǔn)入制度

網(wǎng)絡(luò)銀行分為兩種，一種是純網(wǎng)絡(luò)銀行即虛擬銀行，另一種是分支型網(wǎng)絡(luò)銀行，即以傳統(tǒng)銀行為依托，運用因特網(wǎng)來開展傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的在線銀行。我國目前還不存在純網(wǎng)絡(luò)銀行，且在一定時期內(nèi)還不具備發(fā)展純網(wǎng)絡(luò)銀行的條件，所以網(wǎng)絡(luò)銀行的市場準(zhǔn)入制度要規(guī)范的主要是分支型網(wǎng)絡(luò)銀行的市場準(zhǔn)入問題。

對于分支型網(wǎng)絡(luò)銀行的市場準(zhǔn)入，應(yīng)該根據(jù)開展網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)主體的不同和在開業(yè)時所經(jīng)營業(yè)務(wù)的不同而有所區(qū)別。具體而言，其一，對于我國的傳統(tǒng)銀行，想要設(shè)立分支型網(wǎng)絡(luò)銀行以便在網(wǎng)絡(luò)上拓展傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，采用備案制即可，無須核準(zhǔn)，更不需要審批。②這是因為傳統(tǒng)銀行設(shè)立分支型網(wǎng)絡(luò)銀行開展的業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)銀行的原有業(yè)務(wù)并沒有區(qū)別，只是改變了開展業(yè)務(wù)的渠道，而傳統(tǒng)銀行在申請開辦其原來業(yè)務(wù)時，監(jiān)管部門已經(jīng)對其進(jìn)行了嚴(yán)格的監(jiān)管；而對于外國銀行欲在我國開展傳統(tǒng)銀行的業(yè)務(wù)而設(shè)立分支型網(wǎng)絡(luò)銀行時，就必須采用嚴(yán)格的審批制，這主要是出于保證國家金融安全的考慮；其二，我國銀行欲在網(wǎng)絡(luò)上開辦新的銀行業(yè)務(wù)或者其他金融主體欲開辦網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)、外國銀行欲在我國開辦網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)都必須采用嚴(yán)格的審批制，這主要是基于保證金融安全和防范金融風(fēng)險的考慮，除此以外的情況，在市場準(zhǔn)入方面則可以適當(dāng)放寬限制。

總之，分支型網(wǎng)絡(luò)銀行的市場準(zhǔn)入監(jiān)管制度在堅持適當(dāng)?shù)膶徟频那疤嵯拢鶕?jù)不同情況，進(jìn)一步完善網(wǎng)絡(luò)銀行的市場準(zhǔn)入制度，以促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)的公平、充分竟?fàn)?，推動網(wǎng)絡(luò)銀行健康、持續(xù)發(fā)展。

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篇10

【摘要】銀行在經(jīng)營過程中存在或多或少的風(fēng)險,尤其在經(jīng)濟(jì)危機下該如何加強對銀行內(nèi)部的監(jiān)管是十分必要的。

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì)危機銀行監(jiān)管

一、經(jīng)濟(jì)危機下加強銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性

首先,銀行經(jīng)營面臨各種各樣的風(fēng)險。

銀行風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營過程中,由于各種不確定因素的影響,而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。

銀行風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險類。

信用風(fēng)險,信用風(fēng)險又稱為違約風(fēng)險,是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化,從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數(shù)銀行來說,信用風(fēng)險幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險種類,也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險。

市場風(fēng)險,市場風(fēng)險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

流動性風(fēng)險,流動性風(fēng)險是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求,從而使銀行遭受損失的可能性。流動性風(fēng)險包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險。資產(chǎn)流動性風(fēng)險是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回,不能滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要,從而給銀行帶來損失的可能性。負(fù)債流動性風(fēng)險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動,受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。

聲譽風(fēng)險,聲譽風(fēng)險是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果,可能對銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險。

法律風(fēng)險,法律風(fēng)險是指銀行在日常經(jīng)營活動中,因為無法滿足或違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律要求,導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。

戰(zhàn)略風(fēng)險,戰(zhàn)略風(fēng)險是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中,不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。主要來自四個方面:銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的整體兼容性;為實現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略;為這些目標(biāo)而動用的資源;戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量。

其次,經(jīng)濟(jì)危機進(jìn)一步加劇了銀行風(fēng)險。

由美國次貸引發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機,在全球范圍內(nèi)殃及各行各業(yè),而金融行業(yè)—尤其是銀行業(yè),是受到經(jīng)濟(jì)危機影響最為嚴(yán)重的行業(yè)之一,經(jīng)濟(jì)危機使銀行在經(jīng)營過程中面臨的各種風(fēng)險發(fā)生的可能性和風(fēng)險的影響程度均加大,如銀行面臨的主要風(fēng)險之一—信用風(fēng)險,在經(jīng)濟(jì)危機中會加劇,經(jīng)濟(jì)危機使借款企業(yè)經(jīng)營停滯甚至破產(chǎn),而借款人經(jīng)營財務(wù)狀況惡化,會使銀行產(chǎn)生大量呆壞帳,加劇了銀行的信用風(fēng)險;另外,經(jīng)濟(jì)危機使國際金融環(huán)境發(fā)生惡化,造成匯率、股市大副波動、投資企業(yè)經(jīng)營停滯甚至破產(chǎn),加劇了銀行的市場風(fēng)險;由于外部環(huán)境的變化,可能使銀行內(nèi)部工作人員受到影響,可能會加劇銀行的操作風(fēng)險。

最后,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管有優(yōu)勢。

一般來說,我國商業(yè)銀行受到的監(jiān)管主要來自兩個方面:外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管,外部監(jiān)管主要指銀監(jiān)會、人民銀行、審計署、外部審計機構(gòu)等監(jiān)督檢查部門的監(jiān)管;內(nèi)部監(jiān)管主要指銀行管理層、內(nèi)部審計部門等的監(jiān)督檢查。因此其監(jiān)管具有及時性、全面性,這也是內(nèi)部監(jiān)管有別于外部監(jiān)管的重要特點之一。另外,內(nèi)部監(jiān)管來自銀行內(nèi)部,監(jiān)督檢查人員一般對銀行風(fēng)險、銀行業(yè)務(wù)流程比較了解,一般能夠提出對銀行的經(jīng)營具有增值作用意見和建議,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管具有無法替代的優(yōu)勢。

綜上,經(jīng)濟(jì)危機下銀行不能僅依靠外部監(jiān)管防范銀行風(fēng)險,而應(yīng)該加強內(nèi)部監(jiān)管,銀行內(nèi)部監(jiān)管不僅是重要的也是必要。

二、經(jīng)濟(jì)危機下我國商業(yè)銀行加強銀行內(nèi)部監(jiān)管的應(yīng)對措施

在經(jīng)濟(jì)危機下,我國商業(yè)銀行該如何切實有效的應(yīng)對經(jīng)濟(jì)危機帶來的影響,如何有效的防范銀行風(fēng)險,筆者認(rèn)為,以下幾點供參考。

1.重視銀行內(nèi)部監(jiān)管

銀行經(jīng)營管理層必須正確認(rèn)識銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性,在經(jīng)營管理中,必須始終貫穿科學(xué)健全的內(nèi)部監(jiān)管制度是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運營的前提和基礎(chǔ)的思想,把加強銀行內(nèi)部監(jiān)管作為促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的寶劍,而不是認(rèn)為銀行加強了業(yè)務(wù)發(fā)展會阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展,只有這樣,才能使內(nèi)部監(jiān)管真正起到為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航的作用。

2.了解你的員工

銀行操作風(fēng)險來自銀行內(nèi)部員工,在經(jīng)濟(jì)危機帶來外部環(huán)境惡化的情況下,近期,各家銀行發(fā)生案件的勢頭有所上升,分析這些案件的發(fā)案原因,大部分都是有銀行員工參與的內(nèi)外勾結(jié)的案件,這類案件在內(nèi)部審計監(jiān)管中很難發(fā)現(xiàn),如何應(yīng)對這類銀行風(fēng)險,筆者認(rèn)為,目前銀行類金融機構(gòu)在為客戶提供各類金融服務(wù)時,一般遵循“了解你的客戶”的風(fēng)險控制原則,此條原則同樣適用于銀行各層管理者對下屬的日常管理中,即“了解你的員工”,一名合格的銀行管理者,在日常的內(nèi)部控制中除了通過加強培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高員工職業(yè)道德素質(zhì)外,對員工的了解不應(yīng)僅限于八小時內(nèi),應(yīng)該對員工八小時外的情況也做到合理的掌握,即如員工是否參與賭博、其消費是否明顯與其收入不匹配等。

3.提高銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)教育

隨著金融環(huán)境的變化,我國商業(yè)銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)范圍也不斷的有所創(chuàng)新;隨著高科技的應(yīng)用,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程也不斷發(fā)生變化,銀行面臨的銀行風(fēng)險發(fā)生的原因也多種多樣,無形中加大了銀行內(nèi)部監(jiān)管的難度,一名合格的銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員,只有不斷的學(xué)習(xí)提高,學(xué)習(xí)先進(jìn)的內(nèi)部審計理念,學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)專業(yè)知識,只有這樣,其在日常的檢查中才能提出具有建設(shè)性的意見和建議,才能真正體現(xiàn)其增值的作用。