導(dǎo)語：如何才能寫好一篇銀行業(yè)監(jiān)管制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

20世紀(jì)90年代以來，隨著經(jīng)濟(jì)全球化、一體化進(jìn)程加快，銀行業(yè)競爭加劇，在節(jié)約成本和技術(shù)升級的推動(dòng)下，將服務(wù)業(yè)務(wù)外包給第三方提供相關(guān)服務(wù)的公司，而專注于核心競爭力的業(yè)務(wù)已經(jīng)成為銀行應(yīng)對激烈競爭的必然選擇。從金融行業(yè)服務(wù)外包分布情況看，銀行業(yè)服務(wù)外包占據(jù)主導(dǎo)地位。以2007年上半年全球大型金融企業(yè)服務(wù)外包交易情況為例，銀行業(yè)占比高達(dá)61%，而證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)分別為23%和16%.

但是，由于自然壟斷、外部性和信息不對稱等問題的存在，不受監(jiān)督的服務(wù)供應(yīng)商會(huì)因?yàn)槔娴内厔荻l(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)行為，造成銀行業(yè)服務(wù)外包市場的失靈，給銀行的整體戰(zhàn)略和運(yùn)營帶來了極大的風(fēng)險(xiǎn)，對金融體系的穩(wěn)定和監(jiān)管構(gòu)成嚴(yán)峻挑戰(zhàn).

而政府監(jiān)管能夠有效地限制供應(yīng)商的道德風(fēng)險(xiǎn)行為，具有糾正市場失靈的作用.

現(xiàn)有銀行業(yè)服務(wù)外包監(jiān)管制度的比較銀行業(yè)服務(wù)外包的政府監(jiān)管制度是監(jiān)管當(dāng)局為維護(hù)公平、有序、健康的服務(wù)外包市場而制定的一系列約束發(fā)包方和供應(yīng)商的規(guī)范和行為準(zhǔn)則.

國外銀行業(yè)服務(wù)外包的監(jiān)管概況全球經(jīng)濟(jì)、金融一體化步伐的加快，使銀行業(yè)服務(wù)外包所帶來的問題從國家個(gè)體內(nèi)部演變?yōu)閲H性問題.

1999年，紐約聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行發(fā)表了防范金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告。美國銀行聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)(FFIEC)了一系列指導(dǎo)方針和公告，2004年6月，美國銀行監(jiān)管部門完成的新版《FFIEC技術(shù)外包IT檢查手冊》對金融機(jī)構(gòu)建立、管理和監(jiān)督IT外包關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提供了指導(dǎo)方針和檢查辦法.

2004年12月，英國金融服務(wù)局(FSA)將銀行業(yè)外包業(yè)務(wù)的監(jiān)管規(guī)則納入了《臨時(shí)審慎監(jiān)管手冊》，建議銀行應(yīng)建立必要的外包程序，以最小化風(fēng)險(xiǎn)暴露和處理可能出現(xiàn)的問題。這些程序包括制定外包戰(zhàn)略、盡職檢查程序、合同和服務(wù)水平安排、變革管理、合同管理、退出戰(zhàn)略和應(yīng)急方案.

2005年2月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)、國際證監(jiān)會(huì)組織、國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)、國際清算銀行聯(lián)合論壇了《金融服務(wù)外包文件》，規(guī)定了9條原則，用以指導(dǎo)受監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)的外包活動(dòng)，確立監(jiān)管當(dāng)局的管制責(zé)任和義務(wù).

2006年4月6日，歐洲銀行監(jiān)管委員會(huì)(CEBS)了針對歐盟內(nèi)銀行的業(yè)務(wù)外包的《外包標(biāo)準(zhǔn)》(建議稿)；巴塞爾委員會(huì)電子銀行小組準(zhǔn)備對其成員的IT業(yè)務(wù)外包情況進(jìn)行評估，并考慮出臺(tái)新的關(guān)于業(yè)務(wù)外包的規(guī)則，等等。分別從不層面對銀行服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)管理做出了相關(guān)規(guī)定.

各國監(jiān)管制度的比較分析各國和國際組織的監(jiān)管制度具有以下主要特征：核心業(yè)務(wù)外包限制。不同國家或地區(qū)對核心服務(wù)的界定不一。如美國銀行聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)(FFIEC)禁止銀行將內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、預(yù)備年度賬等內(nèi)部業(yè)務(wù)外包給銀行集團(tuán)外的公司；英國金融服務(wù)局(FSA)則對銀行業(yè)務(wù)的外包施以直接管制，不管外包的服務(wù)核心與否，只要風(fēng)險(xiǎn)過大，可能導(dǎo)致銀行失控，則當(dāng)局都可不予批準(zhǔn).

供應(yīng)商選擇。各國各地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局都強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)慎重選擇供應(yīng)商。要求供應(yīng)商不僅應(yīng)為合法注冊的法人企業(yè)，而且還能有充足的資源保證完成銀行的外包任務(wù).

風(fēng)險(xiǎn)管理及應(yīng)急計(jì)劃。各國均要求本國銀行在外包前提交必要的應(yīng)急計(jì)劃，包括災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃和定期測試備份系統(tǒng)計(jì)劃，以使在供應(yīng)商不履行或履行不能時(shí)銀行有應(yīng)急措施可循，避免承擔(dān)過大的調(diào)整成本.

規(guī)范的合同約束。各國和地區(qū)均明確規(guī)定外包應(yīng)采用書面合同形式。合同除了載明外包的內(nèi)容要求、明確規(guī)定雙方權(quán)利義務(wù)與爭議解決等必備條款之外，不同國家或地區(qū)還有不同的專門要求.

現(xiàn)有監(jiān)管制度的特點(diǎn)和不足各國的監(jiān)管制度形式主要通過指引的形式進(jìn)行頒布。在監(jiān)管的途徑方面，主要通過銀行自身的內(nèi)部控制和監(jiān)管當(dāng)局的外部監(jiān)管兩種途徑進(jìn)行；在監(jiān)管內(nèi)容方面，主要集中于金融服務(wù)外包的范圍、發(fā)包方內(nèi)部控制、供應(yīng)商的選擇、客戶合法權(quán)益的保護(hù)、發(fā)包方和供應(yīng)商的應(yīng)急機(jī)制等方面，也對銀行服務(wù)外包的監(jiān)管程序、內(nèi)容與權(quán)限等方面進(jìn)行了規(guī)范.

比較而言，美國和英國的監(jiān)管制度較為全面，美國的監(jiān)管制度包括供應(yīng)商選擇、合同爭端、即時(shí)監(jiān)控、關(guān)聯(lián)供應(yīng)商關(guān)系處理等內(nèi)容；英國的監(jiān)管制度涵蓋了盡職檢查程序、合同和服務(wù)水平安排、變革管理、合同管理、退出戰(zhàn)略和應(yīng)急方案等內(nèi)容。而其他國家和地區(qū)現(xiàn)有的監(jiān)管制度對外部監(jiān)管的具體規(guī)定還較籠統(tǒng)，不夠系統(tǒng)和深入.

但是，從外部監(jiān)管的角度來看，對比國際上金融服務(wù)外包立法的發(fā)展，我國關(guān)于銀行業(yè)務(wù)外包的規(guī)定太籠統(tǒng)，可操作性不強(qiáng)。我國還缺乏普遍、系統(tǒng)的銀行業(yè)服務(wù)外包監(jiān)管法律體系，使得監(jiān)管人員對銀行業(yè)務(wù)外包的監(jiān)管缺乏可操作的法律依據(jù)，從而不利于對業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，監(jiān)管制度的落后在一定程度上制約了我國銀行業(yè)服務(wù)外包的發(fā)展.

政府監(jiān)管制度建設(shè)的政策建議通過上述分析可知，政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到銀行業(yè)服務(wù)外包的潛在風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取必要措施：

（1）制訂普遍的銀行服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管法規(guī)和合理的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn).

有必要制訂普遍的銀行業(yè)服務(wù)外包監(jiān)管法。普遍的銀行服務(wù)外包立法應(yīng)該注意幾個(gè)問題：第一，注意剛性條款和彈性條款相結(jié)合，從而處理好監(jiān)管和鼓勵(lì)銀行外包之間的平衡關(guān)系。第二，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)上，應(yīng)區(qū)分外包業(yè)務(wù)重要性的不同規(guī)定不同的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。第三，應(yīng)注意對外包的全程監(jiān)管.

第四，應(yīng)明確銀行外包機(jī)構(gòu)以及金融監(jiān)管部門二者的監(jiān)管責(zé)任。

（2）合理確定銀行業(yè)服務(wù)外包范圍.

外包范圍是監(jiān)管制度關(guān)注的重點(diǎn)。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)對銀行業(yè)服務(wù)外包的范圍做出適當(dāng)規(guī)定，明確規(guī)定一些輔的環(huán)節(jié)和操作程序可以外包。同時(shí)，實(shí)施有差別的監(jiān)管.

（3）加強(qiáng)銀行服務(wù)外包的全流程風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)建立全面的外包風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序和風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，對外包風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)，對外包業(yè)務(wù)的范圍、銀行對外包的管理能力、外包風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督和控制、供應(yīng)商管理和控制潛在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力、供應(yīng)商違約對銀行的顧客和同行可能造成的潛在損失進(jìn)行管理。

（4）建立健全實(shí)施業(yè)務(wù)外包的配套機(jī)制，建立評價(jià)機(jī)制，供應(yīng)商的評級等機(jī)制。

篇2

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；資本充足率；制度變遷

一、我國商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管制度變遷的歷程

我國最早以資本充足率指標(biāo)監(jiān)管商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的制度可以追溯到1992年《深圳市銀行業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管暫行規(guī)定》，該規(guī)定由中國人民銀行深圳特區(qū)并于1993年1月起實(shí)施。該規(guī)定主要是參照1988年巴塞爾協(xié)議Ⅰ的要求制定的。1994年中國人民銀行結(jié)合我國的實(shí)際和深圳銀行業(yè)的實(shí)踐情況，參照國際銀行業(yè)資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，頒布了《資產(chǎn)資本成分和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的暫行規(guī)定》，明確了我國商業(yè)銀行資本定義和資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，并規(guī)定了商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)。1995年通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》從法律的形式明確規(guī)定商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8%；同年頒布的《中國人民銀行法》在法律上確立了中國人民銀行對商業(yè)銀行、保險(xiǎn)和信托業(yè)的監(jiān)管地位，中國人民銀行強(qiáng)調(diào)要把對銀行業(yè)的監(jiān)管的工作重心轉(zhuǎn)移到以銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為核心的系統(tǒng)性監(jiān)管和依法管制上來，并首次提出降低國有獨(dú)資銀行不良貸款的要求。1996年，中國正式加入巴塞爾協(xié)議成員國，同年人民銀行的《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、檢測指標(biāo)和考核方法》中對資本充足率的計(jì)算方法進(jìn)行了細(xì)化，提出了具體要求。

2002年1月，由中國人民銀行制定的貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類法在商業(yè)銀行全面實(shí)施。2003年4月中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（簡稱“銀監(jiān)會(huì)”）成立，承擔(dān)起中國人民銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)管職責(zé)，中國銀行業(yè)監(jiān)管體系由以人民銀行為單一核心的分業(yè)監(jiān)管體系過渡至以人民銀行為貨幣政策制定為核心、以中國銀行監(jiān)會(huì)為監(jiān)管主體的多元化分業(yè)監(jiān)管體系，標(biāo)志著貨幣政策職能和銀監(jiān)管職能的分離與完善。

2003年12月頒發(fā)《中國人民銀行法(修正案)》、《中國商業(yè)銀行法(修正案)》以及《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》。需要說明的是，這三部法都充分吸收和借鑒了1998年巴塞爾委員會(huì)公布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》等框架，其中《中國商業(yè)銀行法(修正案)》增加了商業(yè)銀行違反資本充足率要求的懲罰條例，標(biāo)志著監(jiān)管當(dāng)局對實(shí)施資本充足率監(jiān)管的實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。

隨著貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類法的逐步實(shí)施，銀行體系的不良資產(chǎn)逐步顯現(xiàn)，貸款損失準(zhǔn)備嚴(yán)重不足的問題暴露出來，資本保護(hù)銀行免受外部沖擊的功能退化。2004年2月銀監(jiān)會(huì)正式頒布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（簡稱“《辦法》”），該《辦法》是在借鑒1988年巴塞爾協(xié)議和2004年巴塞爾協(xié)議的基礎(chǔ)上建立了新的完整的資本監(jiān)管制度，是將中國資本監(jiān)管由制度建設(shè)層面推向了逐步實(shí)施階段的重要法規(guī)。《辦法》考慮到中國銀行業(yè)的實(shí)際情況，要求商業(yè)銀行最遲于2007年1月1日達(dá)到8%的最低資本要求，為商業(yè)銀行資本充足率達(dá)標(biāo)安排了三年的過渡期。

2004年6月巴塞爾新資本協(xié)議公布以來，全球近百個(gè)國家和地區(qū)明確表示將實(shí)施新資本協(xié)議。結(jié)合我國加入WTO過渡期已經(jīng)結(jié)束，外資銀行將全面參與國內(nèi)競爭，在中長期內(nèi)，我國大型商業(yè)銀行也將走出國門謀求國際化發(fā)展，在更大范圍內(nèi)、更深層次上參與國際競爭。推動(dòng)國內(nèi)大型商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議，將有助于引導(dǎo)這些銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，縮小與國際先進(jìn)銀行的差距。2007年2月，銀監(jiān)會(huì)公布《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》），按照分類指導(dǎo)的原則，銀監(jiān)會(huì)將商業(yè)銀行分為新協(xié)議銀行（相當(dāng)于新協(xié)議中的國際活躍銀行）和其他商業(yè)銀行兩大類，實(shí)施不同的資本監(jiān)管制度。新資本協(xié)議銀行從2010年底起開始實(shí)施新資本協(xié)議。

二、我國商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管的制度特點(diǎn)

回顧的我國資本充足率監(jiān)管制度發(fā)展，我們以2004年《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的頒布為分界線，大致可以將其分為兩個(gè)階段：即2004年《辦法》頒布之前和頒布之后兩個(gè)階段。第一階段資本充足率監(jiān)管的主要特征是監(jiān)管理念的推廣和制度的初步建設(shè)；第二階段資本充足率監(jiān)管的主要特征是制度的完善和實(shí)質(zhì)性實(shí)施。

（一）2004年《辦法》頒布前的資本充足率監(jiān)管制度的特點(diǎn)

我國商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管制度是伴隨著我國銀行體制改革的推進(jìn)而建立并不斷向前發(fā)展的?？疾?992年到2003年間的資本充足率監(jiān)管歷程，我們發(fā)現(xiàn)這一時(shí)期的資本充足率監(jiān)管制度的主要特點(diǎn)是，在借鑒1988年巴塞爾資本協(xié)議的基礎(chǔ)上規(guī)定我國商業(yè)銀行資本充足率標(biāo)準(zhǔn)并對其計(jì)算方法進(jìn)行細(xì)化；而對于資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施以及對未達(dá)到資本充足率最低標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行應(yīng)采取的處罰或糾正措施，監(jiān)管當(dāng)局未作規(guī)定。這一時(shí)期資本監(jiān)管制度可以概括為，只是引入了資本充足性管制框架，而缺乏事實(shí)上的懲罰機(jī)制。商業(yè)銀行的資本充足性管制一直處于軟約束狀態(tài)，商業(yè)銀行資本水平普遍不足。2002年底我國國有商業(yè)銀行報(bào)告平均資本充足率為4.3%，按照8%的最低資本要求計(jì)算缺口為3392億元；如按照審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，扣除全部資產(chǎn)損失后，國有商業(yè)銀行的平均資本充足率為－10.2%，資本缺口為1.65萬億元。

另外，與1988年巴塞爾資本協(xié)議相比，這一時(shí)期的監(jiān)管制度對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重給予了優(yōu)惠，如商業(yè)銀行對我國特大型企業(yè)、大型國有企業(yè)、國內(nèi)商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)分別給予50%、70%、10%和50%的優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，按照1988年巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，除了商業(yè)銀行同業(yè)債權(quán)給予20%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，其他三類都為100%。同時(shí)，這一時(shí)期監(jiān)管制度未能吸收1996年巴塞爾委員會(huì)對商業(yè)銀行計(jì)提市場風(fēng)險(xiǎn)的要求。

2004年之前資本充足率監(jiān)管的寬松要求以及國有商業(yè)銀行特殊身份等原因，使得資本充足性監(jiān)管未能真正實(shí)施，這也是我國商業(yè)銀行資本充足率長期達(dá)不到監(jiān)管要求的重要原因。

（二）2004年《辦法》頒布后的資本充足率監(jiān)管制度的特點(diǎn)

2004年以后的資本充足率監(jiān)管制度主要是以《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》為核心的資本監(jiān)管制度，它是我國監(jiān)管當(dāng)局實(shí)施資本充足率監(jiān)管進(jìn)入實(shí)質(zhì)階段的重要標(biāo)志，主要有以下幾個(gè)方面的特點(diǎn)：

1.建立了較為完整的資本監(jiān)管制度?！掇k法》是以1988年巴塞爾資本協(xié)議為基礎(chǔ)，充分借鑒了巴塞爾新資本協(xié)議的整體框架，將第二支柱和第三支柱的內(nèi)容納入資本監(jiān)管制度。明確了計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的資本充足率方法,尤其是制定了類似于美國《1991年聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司改進(jìn)法案》中的“迅速糾正措施”的相關(guān)規(guī)定，將商業(yè)銀行按照資本充足水平分為三類：資本充足銀行（指資本充足率達(dá)到8%，且核心資本充足率超過4%）、資本不足銀行（資本充足率高于4%但低于8%，核心資本充足率低于4%）、資本嚴(yán)重不足銀行（資本充足率低于4%，核心資本充足率低于2%）。對三類銀行實(shí)行分類監(jiān)管，分別采取相應(yīng)的干預(yù)措施和糾正措施?！掇k法》還進(jìn)一步細(xì)化了商業(yè)銀行資本充足率的信息披露要求，主要包括風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)方面，有利于提高商業(yè)銀行經(jīng)營信息的透明度，強(qiáng)化對銀行經(jīng)營行為的市場約束。

2.對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重的確定更加審慎。《辦法》取消了以前的資本監(jiān)管制度給予商業(yè)銀行對我國特大型企業(yè)、大型國有企業(yè)、國內(nèi)商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)的優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，嚴(yán)格按照1988年巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定。

3.將市場風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管框架?！掇k法》根據(jù)1996年《市場風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管補(bǔ)充規(guī)定》將市場風(fēng)險(xiǎn)引入資本監(jiān)管。這與我國金融市場的發(fā)展和商業(yè)銀行交易性業(yè)務(wù)多樣化相適應(yīng)，提高商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

4.《辦法》明確規(guī)定商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率必須以貸款損失準(zhǔn)備充分計(jì)提為基礎(chǔ)。出于審慎監(jiān)管的原則，商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)應(yīng)從資本中扣除貸款損失準(zhǔn)備缺口，這對我國商業(yè)銀行資本充足率的影響很大。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)2006年年報(bào)顯示，截止至2003年底，我國主要商業(yè)銀行的不良貸款余額為21045億元，不良貸款比例為17.86%，貸款損失準(zhǔn)備金缺口為10355億元。

2004年2月《辦法》的出臺(tái)，初步建立了審慎資本充足率監(jiān)管制度，確立了資本監(jiān)管在審慎銀行監(jiān)管中的核心地位，標(biāo)志著我國銀行資本充足監(jiān)管制度的深化和實(shí)施資本充足率監(jiān)管進(jìn)入實(shí)質(zhì)性階段。

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篇3

當(dāng)前支付結(jié)算監(jiān)督管理機(jī)制問題

一、實(shí)施支付結(jié)算監(jiān)督管理的主體不統(tǒng)一。

《商業(yè)銀行法》明確規(guī)定銀監(jiān)機(jī)構(gòu)行使支付結(jié)算監(jiān)管權(quán)，《中國人民銀行法》規(guī)定人民銀行“履行維護(hù)支付、清算系統(tǒng)正常運(yùn)行”的職責(zé)，會(huì)同銀監(jiān)機(jī)構(gòu)制定支付結(jié)算規(guī)則，有權(quán)對金融機(jī)構(gòu)以及其他單位和個(gè)人“執(zhí)行有關(guān)清算管理規(guī)定的行為”進(jìn)行檢查監(jiān)督；同時(shí)《關(guān)于中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)支付結(jié)算管理職責(zé)的指導(dǎo)意見》規(guī)定，人民銀行分支機(jī)構(gòu)對支付結(jié)算工作具有管理職責(zé)，如組織貫徹支付結(jié)算法律法規(guī)和規(guī)章制度，制定支付結(jié)算管理辦法和實(shí)施細(xì)則，組織支付工具的推廣應(yīng)用和創(chuàng)新等，并明確提出人行具有“負(fù)責(zé)接受支付結(jié)算規(guī)章制度咨詢，受理單位和個(gè)人違反支付結(jié)算法律規(guī)定行為的舉報(bào)，并對單位和個(gè)人違反支付結(jié)算法律法規(guī)行為進(jìn)行檢查監(jiān)督”的職責(zé)。由于對支付結(jié)算和清算管理的業(yè)務(wù)范圍在現(xiàn)實(shí)工作難以明確劃分，支付結(jié)算監(jiān)督管理實(shí)施主體不明，職責(zé)不清，影響了監(jiān)管的有效開展。

二、支付結(jié)算、清算監(jiān)督管理的人為分割，造成監(jiān)管資源浪費(fèi)。

一是造成支付結(jié)算監(jiān)管專業(yè)人才浪費(fèi)。長期以來，人行依法行使支付結(jié)算管理職責(zé)，制定支付結(jié)算規(guī)章，開展支付結(jié)算檢查并實(shí)施處罰，培養(yǎng)了大批的專業(yè)監(jiān)管人才。機(jī)構(gòu)分設(shè)后，由于人手少，任務(wù)重，銀監(jiān)部門主要側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范的監(jiān)督管理，無暇顧及支付結(jié)算日常監(jiān)管，實(shí)際形成了支付結(jié)算監(jiān)管的嚴(yán)重缺位。

二是造成非現(xiàn)場監(jiān)管科技資源浪費(fèi)。支付結(jié)算監(jiān)督管理主要由現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查兩種方式互為補(bǔ)充，其中，現(xiàn)場檢查因?yàn)闄z查時(shí)間的局限，無法在第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)違反規(guī)章的支付結(jié)算行為，同時(shí)檢查面也較小，客觀上存在著檢查范圍片面，檢查時(shí)間滯后的問題。因此，利用高科技實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控的非現(xiàn)場監(jiān)管方式，成為監(jiān)督管理的重要途徑。人行負(fù)責(zé)支付清算、賬戶管理和反洗錢監(jiān)測等業(yè)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行和管理工作，能夠通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)及時(shí)獲取金融機(jī)構(gòu)的結(jié)算、清算業(yè)務(wù)信息，為實(shí)施動(dòng)態(tài)、實(shí)時(shí)的非現(xiàn)場監(jiān)管提供了便利，將人民銀行作為結(jié)算管理行政部門從日常結(jié)算監(jiān)管中脫離，勢必造成技術(shù)資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。

三是造成監(jiān)管信息資料的浪費(fèi)。由于支付結(jié)算業(yè)務(wù)和支付清算業(yè)務(wù)具有高度的、本質(zhì)的聯(lián)系，而支付結(jié)算和支付清算的監(jiān)督管理分屬兩個(gè)不同部門，由于人行和銀監(jiān)局協(xié)調(diào)機(jī)制不夠到位，監(jiān)督管理信息難以得到及時(shí)和充分的再利用，影響了監(jiān)管的效果。

四是造成監(jiān)管成本的浪費(fèi)。人行在依法開展支付清算檢查過程中，發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)在涉及到的支付結(jié)算業(yè)務(wù)中存在嚴(yán)重違規(guī)行為，可以建議銀監(jiān)部門對其開展檢查，銀監(jiān)部門須經(jīng)檢查確認(rèn)后方可進(jìn)行處理；反之，人行對銀監(jiān)部門發(fā)現(xiàn)并告知的支付清算違規(guī)問題，也須通過檢查的方式進(jìn)行確認(rèn)并處理，將大大提高雙方的監(jiān)管成本。同時(shí)，此類結(jié)算監(jiān)管行為不可避免的重疊和交叉，將給金融機(jī)構(gòu)造成不必要的負(fù)擔(dān)，監(jiān)管效能難以體現(xiàn)。

三、支付結(jié)算、清算監(jiān)督管理的權(quán)限分離，影響監(jiān)管效果。

一是影響制定結(jié)算規(guī)章制度的針對性和時(shí)效性。支付結(jié)算規(guī)則的制訂和完善源于對日常檢查中發(fā)現(xiàn)問題的不斷規(guī)范，如果脫離對金融機(jī)構(gòu)結(jié)算業(yè)務(wù)的日常檢查和監(jiān)管，人行將無法及時(shí)了解、掌握并反映支付結(jié)算狀況、法規(guī)的適用性和存在問題，有關(guān)法規(guī)的制定可能偏離實(shí)際，或?qū)е陆Y(jié)算規(guī)章的滯后性，勢必削弱規(guī)章制度的權(quán)威性。

二是影響金融機(jī)構(gòu)樹立遵守支付結(jié)算規(guī)章制度的自覺性。由于銀行監(jiān)督管理部門缺乏支付結(jié)算監(jiān)管專業(yè)人才且人手少，只能應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的日常監(jiān)管工作，對支付結(jié)算管理無力也無暇顧及，因此導(dǎo)致結(jié)算糾紛“投訴無門”的情況發(fā)生，客觀上為金融機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營提供了土壤。

三是影響金融運(yùn)行的穩(wěn)定性，支付結(jié)算秩序穩(wěn)定是金融穩(wěn)定的重要組成部分，隨著支付結(jié)算管理的弱化，金融機(jī)構(gòu)自律意識(shí)淡漠，支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)隱患增加，將影響支付結(jié)算業(yè)務(wù)的正常開展。

對加強(qiáng)支付結(jié)算監(jiān)督管理的建議

一、理順支付結(jié)算管理工作機(jī)制。

一是建議總行統(tǒng)一制訂明晰、規(guī)范、操作性強(qiáng)的支付結(jié)算管理框架，明確人民銀行應(yīng)履行支付結(jié)算管理的職責(zé)范圍以及清算管理的具體內(nèi)容。中央銀行支付管理框架應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定有關(guān)支付結(jié)算制度安排、清算規(guī)章以及人民銀行清算管理現(xiàn)場檢查的介入標(biāo)準(zhǔn)和處罰范圍。統(tǒng)一、規(guī)范的支付結(jié)算管理框架有利于基層央行強(qiáng)化對金融機(jī)構(gòu)清算全過程的持續(xù)性檢查和監(jiān)督管理，促進(jìn)基層央行依法行政，確保央行支付結(jié)算管理工作得以合規(guī)、有效的順利開展。

二是合理劃分支付結(jié)算監(jiān)管職能，加強(qiáng)相互間的協(xié)調(diào)和合作，提高支付結(jié)算管理水平。建議有關(guān)部門進(jìn)一步明確人行和銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對支付結(jié)算、清算業(yè)務(wù)的監(jiān)管職能，做到各有側(cè)重，相互協(xié)調(diào)，相互配合。在職能劃分方面：銀行業(yè)監(jiān)管部門可側(cè)重于對金融機(jī)構(gòu)本票、匯票的簽發(fā)、商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)、銀行卡等支付結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控監(jiān)管，人民銀行則可充分利用相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)收集第一手信息資料，側(cè)重于對金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行支付結(jié)算紀(jì)律情況、賬戶管理情況檢查，實(shí)施實(shí)時(shí)監(jiān)管，動(dòng)態(tài)監(jiān)管和現(xiàn)場檢查，從而提高結(jié)算、清算檢查效率，不斷提高管理水平，確保良好的支付結(jié)算秩序。

二、下放建議檢查權(quán)權(quán)限，建立金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。

目前支付結(jié)算管理是由中國人民銀行和中國銀監(jiān)會(huì)兩家機(jī)構(gòu)共同承擔(dān)的，因此兩家之間建立金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制就顯得尤為重要。金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制中的重點(diǎn)問題是人民銀行建議檢查權(quán)的行使問題。

根據(jù)新《中國人民銀行法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》，建議檢查權(quán)可以由人民銀行總行根據(jù)執(zhí)行貨幣政策和維護(hù)金融穩(wěn)定的需要建議中國銀監(jiān)會(huì)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查監(jiān)督。但在實(shí)際工作中總行級的建議檢查權(quán)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。我們建議，中國人民銀行和中國銀監(jiān)會(huì)可以通過分別向下授權(quán)的形式把建議檢查權(quán)的行使和受理落實(shí)到基層單位，人民銀行的建議檢查權(quán)可以行使到縣。為防止建議檢查權(quán)的濫用，具體行使過程可以采取本級人民銀行根據(jù)實(shí)際情況的需要將建議檢查的事項(xiàng)上報(bào)上級人民銀行，經(jīng)批準(zhǔn)后向本級銀監(jiān)機(jī)構(gòu)發(fā)送檢查建議書的形式把建議檢查權(quán)的行使和受理落實(shí)到基層單位。另外人民銀行各級分支機(jī)構(gòu)可以通過與當(dāng)?shù)劂y監(jiān)機(jī)構(gòu)定期、不定期召開金融監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議的形式，建立監(jiān)督管理信息共享機(jī)制，啟動(dòng)金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。通過定期組織監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議通報(bào)情況、開展調(diào)研、建議檢查等多種形式充分利用銀監(jiān)機(jī)構(gòu)對支付結(jié)算業(yè)務(wù)日常管理和具體違法行為處罰的職能，形成合力，依法監(jiān)管，共同維護(hù)好轄區(qū)支付結(jié)算

秩序。

三、轉(zhuǎn)變觀念，實(shí)施“五個(gè)結(jié)合”準(zhǔn)確行使支付清算檢查監(jiān)督權(quán)。

在目前支付結(jié)算、清算管理現(xiàn)有體制下，基層人行應(yīng)轉(zhuǎn)變“無為”思想，以目標(biāo)量化考核為手段，準(zhǔn)確行使對準(zhǔn)備金管理、財(cái)政性存款管理、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)資料報(bào)送、同城票據(jù)交換管理、賬戶管理及反洗錢工作的監(jiān)督管理職責(zé)。

一是柜面監(jiān)控與現(xiàn)場檢查相結(jié)合。構(gòu)筑柜面審查、復(fù)核、會(huì)計(jì)主管現(xiàn)督的三道防線，嚴(yán)格柜面受理票證、電子支付業(yè)務(wù)、查詢查復(fù)信息合法性、真實(shí)性、完整性的審驗(yàn)，加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)財(cái)政性繳存款和法人存款準(zhǔn)備金繳存范圍的審核，強(qiáng)化支付系統(tǒng)往來信息的監(jiān)控，有效地暢通支付清算匯路，控制支付清算風(fēng)險(xiǎn)。組織開展對金融機(jī)構(gòu)支付清算工作現(xiàn)場檢查，主動(dòng)傳導(dǎo)結(jié)算政策法規(guī)，促進(jìn)問題的整改，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)支付清算內(nèi)控制度的建設(shè)執(zhí)行，嚴(yán)密支付清算工作流程，全方面、多視角透視商業(yè)銀行支付清算情況。

二是人本監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管相結(jié)合。每年除上級行布置的專項(xiàng)檢查外，一年安排一次綜合檢查，把對票據(jù)交換、賬戶管理、繳存款、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)資料的報(bào)送情況一并納入綜合檢查范圍，減少進(jìn)場的次數(shù)，提高檢查效率，增強(qiáng)監(jiān)督效能。同時(shí)，通過賬戶管理檢查掌握金融機(jī)構(gòu)貫徹反洗錢“客戶盡職調(diào)查原則”情況，通過對同城支付清算的檢查進(jìn)一步加強(qiáng)對可疑支付交易的監(jiān)測，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部檢查監(jiān)督資源共享，避免重復(fù)檢查監(jiān)督，提高檢查監(jiān)督資源的利用率。

三是綜合檢查與跟蹤檢查相結(jié)合。對綜合檢查發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控制度重大缺陷、嚴(yán)格違規(guī)行為的機(jī)構(gòu)作為重點(diǎn)監(jiān)測對象，加大現(xiàn)場檢查的力度，并適時(shí)開展跟蹤檢查，督促金融機(jī)構(gòu)加大對整改措施的落實(shí)力度，完善內(nèi)部約束機(jī)制，提高自律能力。

篇4

[關(guān)鍵詞] 經(jīng)濟(jì)全球化商業(yè)銀行商業(yè)銀行監(jiān)管市場化

銀行業(yè)是一個(gè)嚴(yán)重依賴外部資金和公眾信任,外部效應(yīng)和信息不對稱都十分突出的高風(fēng)險(xiǎn)公共行業(yè),而且其風(fēng)險(xiǎn)具有“多米諾骨牌效應(yīng)”,所以銀行成為政府監(jiān)管的重點(diǎn)。近年來隨著我國金融領(lǐng)域?qū)ν忾_放的不斷擴(kuò)大,深化金融改革明顯提速,特別是現(xiàn)在銀行業(yè)已經(jīng)對外資銀行全面開放,這不僅要求銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,也對監(jiān)管當(dāng)局提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。我國對有效商業(yè)銀行監(jiān)管的需求尤為迫切,然而我國在這方面的現(xiàn)狀卻并不樂觀。本文研究了經(jīng)濟(jì)全球化背景下我國商業(yè)銀行監(jiān)管的市場化的現(xiàn)狀及存在的問題,并提出具體措施,以期提高我國商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性,為提升金融體系的運(yùn)行效率并保持金融安全提供制度支持和保障。

一、商業(yè)銀行監(jiān)管市場化的含義

商業(yè)銀行監(jiān)管的實(shí)現(xiàn)過程充滿了政府當(dāng)局、金融機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾等相關(guān)主體之間的利益協(xié)調(diào)與沖突,監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度如何取決于政府當(dāng)局的監(jiān)管約束、銀行自我約束和來自社會(huì)公眾的市場約束三大力量的共同作用,其中,銀行自我約束和市場約束屬于市場力量。所以,實(shí)現(xiàn)有效商業(yè)銀行監(jiān)管,可以歸結(jié)為限定條件下政府力量和市場力量的合理定位。如果政府力量和市場力量各自的發(fā)育狀況存在缺陷,或者政府力量和市場力量的搭配不協(xié)調(diào),那必然會(huì)降低商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性。

二、商業(yè)銀行監(jiān)管市場化發(fā)展的歷史進(jìn)程

由于政治或經(jīng)濟(jì)原因,許多國家商業(yè)銀行監(jiān)管制度演化中經(jīng)歷過嚴(yán)格控制性商業(yè)銀行監(jiān)管,所謂嚴(yán)格控制性監(jiān)管是指實(shí)行分業(yè)限制、利率管制、市場準(zhǔn)入嚴(yán)格限制等,包括德國、英國、美國,以及為數(shù)眾多的發(fā)展中國家。但是,20世紀(jì)70年代以后,經(jīng)濟(jì)全球化在金融領(lǐng)域的滲透日漸深入,資本跨國流動(dòng)的規(guī)模迅速擴(kuò)大,銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境更為開放,跨國銀行蓬勃發(fā)展,同時(shí),各種金融創(chuàng)新活動(dòng)層出不窮,使得嚴(yán)格控制性的監(jiān)管制度開始表現(xiàn)出一些不適應(yīng)性,其所扮演的角色從維護(hù)銀行業(yè)穩(wěn)定和發(fā)展的必要措施轉(zhuǎn)變?yōu)橄拗沏y行業(yè)發(fā)展的桎梏,甚至成為銀行業(yè)競爭能力低下和銀行危機(jī)的根源。于是從此以后,各國進(jìn)逐步放松管制的以消除銀行業(yè)發(fā)展的障礙,給予銀行業(yè)更多地獲利機(jī)會(huì),釋放受壓制的市場競爭力量,增加銀行之間的競爭程度,有利于提高銀行業(yè)效率、促進(jìn)其發(fā)展。

三、我國目前商業(yè)銀行監(jiān)管的市場化的現(xiàn)狀

1.控制性的商業(yè)銀行監(jiān)管制度。政府監(jiān)管制度為了順應(yīng)商業(yè)銀行監(jiān)管的市場化趨勢,實(shí)行嚴(yán)格控制性監(jiān)管制度的國家紛紛取消各種限制競爭的監(jiān)管措施,逐步構(gòu)建和完善審慎性的政府監(jiān)管制度。我國銀行業(yè)的政府監(jiān)管也曾經(jīng)實(shí)行過嚴(yán)格控制性監(jiān)管制度,且目前仍在實(shí)施某些控制性的監(jiān)管措施。所以,政府監(jiān)管安排實(shí)現(xiàn)從控制性監(jiān)管制度向?qū)徤魃虡I(yè)銀行監(jiān)管制度的過度,是提高我國商業(yè)銀行監(jiān)管市場化程度的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

2.從控制性商業(yè)銀行監(jiān)管制度向?qū)徤魃虡I(yè)銀行監(jiān)管制度過度。1998年以后,政府監(jiān)管進(jìn)入從控制性商業(yè)銀行監(jiān)管制度向?qū)徤魃虡I(yè)銀行監(jiān)管制度的過度階段,它包括幾乎同時(shí)進(jìn)行的兩個(gè)過程:一個(gè)是控制性商業(yè)銀行監(jiān)管制度淡出與變革;另一個(gè)是審慎商業(yè)銀行監(jiān)管制度的構(gòu)建與強(qiáng)化。

3.培育和發(fā)展商業(yè)銀行監(jiān)管市場化的各種約束力量。市場力量的培育與發(fā)展經(jīng)濟(jì)全球化背景下,內(nèi)外部條件的變化使實(shí)現(xiàn)監(jiān)管市場化成為我國有效商業(yè)銀行監(jiān)管供給的關(guān)鍵所在。為實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行監(jiān)管的市場化,政府監(jiān)管制度應(yīng)從替代市場力量向互補(bǔ)和增強(qiáng)市場力量轉(zhuǎn)變,但是,僅僅優(yōu)化政府監(jiān)管這種外部力量是不夠的,還需要培育和發(fā)展市場力量,市場力量的發(fā)育狀況良好是形成市場化監(jiān)管體系的基礎(chǔ),如果這一基礎(chǔ)存在缺陷,政府監(jiān)管制度的轉(zhuǎn)變也將難以實(shí)現(xiàn)。市場力量既包括銀行的自我約束,也包括來自各種市場參與者的市場約束。

四、我國目前商業(yè)銀行監(jiān)管的市場化所存在的問題

1.缺乏嚴(yán)格的監(jiān)管制約機(jī)制。監(jiān)管制約機(jī)制包括對監(jiān)管人員的制度規(guī)定及責(zé)任劃分。監(jiān)管人員在對銀行依法監(jiān)管的過程中無人對監(jiān)管人員的行為進(jìn)行監(jiān)管,其是否秉公辦事,廉潔公正;是否利用職務(wù)之便牟取不正利益;在審慎銀行經(jīng)營行為時(shí)無人對其行為進(jìn)行監(jiān)管,到目前為止,我國尚未出臺(tái)對監(jiān)管者進(jìn)行再監(jiān)管的法律機(jī)制,同時(shí)也沒有制定出一套對監(jiān)管者進(jìn)行再監(jiān)管的指標(biāo)體系來衡量監(jiān)管者的監(jiān)管成效。

2.對商業(yè)銀行監(jiān)管市場化的法律不完善。我國監(jiān)管法律法規(guī)不健全,有的缺乏實(shí)施細(xì)則、缺乏操作性;我國兩大基本法律對監(jiān)管方法僅有原則性的規(guī)定諸如以何種形式和程序來實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場、非現(xiàn)場的監(jiān)管或者通過利用外部審計(jì)師對有關(guān)信息進(jìn)行核實(shí)。制度的不規(guī)范使得監(jiān)管的主觀隨意性很強(qiáng),在監(jiān)管程序上過分強(qiáng)調(diào)對銀行新網(wǎng)點(diǎn)、新業(yè)務(wù)、增資擴(kuò)股等方面的嚴(yán)格審批而在對投資人權(quán)益的保護(hù)方面則力度不夠,從而有可能導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)范圍狹窄,不能較好的分散風(fēng)險(xiǎn)。原來《商業(yè)銀行法》對有關(guān)信息披露的規(guī)定一直無實(shí)質(zhì)性的操作規(guī)范。

3.在商業(yè)銀行監(jiān)管內(nèi)容上重合規(guī)性監(jiān)管而輕風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。我國外資銀行金融監(jiān)管在實(shí)踐中長期貫徹的是“重引進(jìn)、輕管理”的監(jiān)管方略,監(jiān)管主要集中于市場準(zhǔn)人方面,對于其業(yè)務(wù)經(jīng)營的監(jiān)管還很不夠,對外資銀行的資本充足率的變化、資本流動(dòng)性狀況、經(jīng)營政策、內(nèi)部審計(jì)管理水平等都不太重視,忽視了以預(yù)防為主的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。對外資銀行的檢查也只注重是否符合法規(guī)的事后檢查。缺少以預(yù)防為主的風(fēng)險(xiǎn)檢查,致使外資銀行的某些經(jīng)營活動(dòng)基本處于自由狀況,埋下了一些風(fēng)險(xiǎn)隱患。

4.商業(yè)銀行監(jiān)管人員素質(zhì)不高。隨著國際金融市場的發(fā)展,面對是日益繁多的金融創(chuàng)新產(chǎn)品,我國現(xiàn)有的監(jiān)管手段已不能適應(yīng)發(fā)展的需要。監(jiān)管人員素質(zhì)不高,不能適應(yīng)金融國際化發(fā)展的需要。對經(jīng)濟(jì)發(fā)展中出現(xiàn)的新理念不能很好的運(yùn)用到監(jiān)管當(dāng)中,缺乏對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行數(shù)據(jù)搜集,分析判斷并提出相應(yīng)解決方案的復(fù)合型人才。商業(yè)銀行監(jiān)管人員除了精通銀行操作的基本知識(shí)外,還必須具備財(cái)務(wù)分析及風(fēng)險(xiǎn)分析能力。我國尚未制定出一套對監(jiān)管者進(jìn)行再監(jiān)管的指標(biāo)體系來衡量監(jiān)管者的監(jiān)管成效,長期以來我國監(jiān)管人員知識(shí)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)素質(zhì)、政策水平參差不齊,嚴(yán)重制約了我國金融監(jiān)管效率的提高。

5.商業(yè)銀行監(jiān)管信息化發(fā)展較為落后。銀監(jiān)會(huì)成立后,央行作為貨幣發(fā)行的專門機(jī)構(gòu),對金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展及市場信息的了解相對較少,因此監(jiān)管信息提供的不完備性將會(huì)嚴(yán)重影響我國央行制定貨幣政策的有效性,另一方面,由于我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)掌握央行貨幣政策信息的不完備性,同樣制約了監(jiān)管部門監(jiān)管職能作用的發(fā)揮。在我國央行和商業(yè)銀行之間對數(shù)據(jù)的搜集,處理和共享還不完善,信息數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確性,不及時(shí)性及不能利用信息系統(tǒng)對數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)分析,對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的預(yù)測都影響了監(jiān)管實(shí)施。

6.沒有明確的監(jiān)管目標(biāo)和技術(shù)指標(biāo)?，F(xiàn)有監(jiān)管只是一種傳統(tǒng)粗放的監(jiān)管方式,對商業(yè)銀行監(jiān)管沒有明確目標(biāo)和理性指標(biāo)。目前我國商業(yè)銀行監(jiān)管還處于一種稽核式和行政管理式的監(jiān)管方式,監(jiān)管人員在對商業(yè)銀行監(jiān)管的過程中,不能利用科學(xué)的指標(biāo)體系對銀行金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析,同時(shí)金融機(jī)構(gòu)還未建立系統(tǒng)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型和預(yù)警系統(tǒng),對銀行風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)及建立在合規(guī)監(jiān)控上,沒有對銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評級開發(fā)實(shí)質(zhì)性的工作,并對理性評價(jià)的結(jié)果向社會(huì)公眾披露,現(xiàn)行監(jiān)管沒有具體規(guī)定監(jiān)管目標(biāo),由于目標(biāo)不確定性使銀行等金融機(jī)構(gòu)不能自覺地按照金融監(jiān)管當(dāng)局的要求去做,而是想方設(shè)法繞過監(jiān)管,對銀行風(fēng)險(xiǎn)沒有起到早發(fā)現(xiàn),早干預(yù)的作用。

五、在我國商業(yè)銀行監(jiān)管市場化過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)如何解決

我國作為一個(gè)轉(zhuǎn)型中的發(fā)展中國家,在融入世界經(jīng)濟(jì)的過程中,確立了市場經(jīng)濟(jì)、市場金融為本國經(jīng)濟(jì)體制和金融體制的改革目標(biāo)。銀行業(yè)應(yīng)該采取如下的對策:

1.建立健全法律制度。我國曾頒布《商業(yè)銀行法》,《經(jīng)常外匯業(yè)務(wù)許可證》,《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》,《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》,《貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》等金融法規(guī),但隨著金融業(yè)的發(fā)展,外資金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)入,這些規(guī)章已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。對中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),商業(yè)銀行補(bǔ)充資本金,加強(qiáng)國際合作交流,擴(kuò)大中國銀行業(yè)對外開放,市場準(zhǔn)入規(guī)則,銀行產(chǎn)權(quán)制度改革等都沒有明確的法律依據(jù)。從各國商業(yè)銀行監(jiān)管法的創(chuàng)新來看,其一般是強(qiáng)化央行的貨幣政策的功能,而將金融監(jiān)管權(quán)進(jìn)行分離。新法律的出臺(tái)應(yīng)具有瞻前性,相關(guān)法律應(yīng)大量吸取國際上監(jiān)管法律的優(yōu)點(diǎn)。

2.建立一支高素質(zhì)的監(jiān)管隊(duì)伍。商業(yè)銀行監(jiān)管擔(dān)任審慎銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行薄弱點(diǎn),分析風(fēng)險(xiǎn),查找問題,及時(shí)糾正的重要職責(zé)。因此監(jiān)管主體中工作人員的素質(zhì)建設(shè)也應(yīng)上升到制度層面上來,嚴(yán)格規(guī)范商業(yè)銀行監(jiān)管工作人員對金融業(yè)務(wù)知識(shí)和技能的掌握,建立商業(yè)銀行監(jiān)管業(yè)務(wù)知識(shí)資格考試和職業(yè)道德評價(jià)等制度。監(jiān)管人員要求具有較強(qiáng)的綜合分析能力,能運(yùn)用新方法,新技術(shù)對商業(yè)銀行金融狀況進(jìn)行分析研究,在工作中依法辦事,行得正,立得直,能及時(shí)糾正銀行經(jīng)營中的違規(guī)行為。因此就需要我們培養(yǎng)一批高素質(zhì)的監(jiān)管人員隊(duì)伍。為適應(yīng)金融全球化的需要,還應(yīng)選派一批優(yōu)秀人才到國外學(xué)習(xí)先進(jìn)的監(jiān)管理念和手段,定期從國外聘任監(jiān)管專家到中國工作,努力提高監(jiān)管工作人員素質(zhì)是必要的。

3.加強(qiáng)資本管理。改善資本充足率保持充足的資本水平是銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)的物質(zhì)基礎(chǔ)。長期以來,由于資產(chǎn)增長很快,盈利空間有限,又缺乏有效的注資渠道,我國銀行資本充足率一直偏低,資本的補(bǔ)充遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有跟上資產(chǎn)的發(fā)展。因此,迫切需要采取多種方式,優(yōu)化資本結(jié)構(gòu),多渠道多途徑的補(bǔ)充資本金,,迎接新巴塞爾協(xié)議給我國銀行業(yè)帶來的挑戰(zhàn)。對此,可以采取增加商業(yè)銀行的核心資本,增加銀行的附屬資本和降低銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重等措施。

4.提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理新巴塞爾協(xié)議強(qiáng)調(diào),隨著金融向國際化、多元化的方面向發(fā)展,當(dāng)今各國銀行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn),不再僅僅局限于信用風(fēng)險(xiǎn),法律風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等都會(huì)對銀行產(chǎn)生不可忽視的影響。針對我國目前的情況,可以將銀行面臨的各種可能的風(fēng)險(xiǎn)歸納為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。對此,我國商業(yè)銀行首先要在風(fēng)險(xiǎn)管理的理念上突破單一信用風(fēng)險(xiǎn)的局限,要充分重視對這些風(fēng)險(xiǎn)的管理,綜合考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素,從單一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

5.加大商業(yè)銀行監(jiān)管力度。完善信息披露制度針對目前我國銀行業(yè)監(jiān)管中存在的一些問題,我國應(yīng)該樹立與國際銀行業(yè)相接軌的監(jiān)管理念,建立起以三大支柱為特點(diǎn)的資本監(jiān)管框架,建立銀行外部審核制度,提高監(jiān)管水平,按照新巴塞爾協(xié)議的要求制定出適合我國銀行業(yè)發(fā)展的靈活全面的監(jiān)管體系,逐步完善我國銀行業(yè)的監(jiān)督管理工作。

6.逐步建立和健全我國銀行業(yè)的信息披露制度。規(guī)范商業(yè)銀行的信息披露制度,加強(qiáng)信用評價(jià)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和審計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的建設(shè)和溝通,以上市和擬上市銀行為先導(dǎo),逐步建立和健全我國銀行業(yè)的信息披露制度。

7.政府力量與市場力量的互促互進(jìn)。在構(gòu)建市場化取向的監(jiān)管體系過程中,無論是政府監(jiān)管制度的變遷,還是市場力量的培育,都存在大量的障礙和困難需要解決,都需要許多配套措施。審慎監(jiān)管的構(gòu)建和強(qiáng)化是市場力量健康發(fā)展的制度保障,政府監(jiān)管制度的變遷進(jìn)程應(yīng)與市場力量發(fā)育程度相協(xié)調(diào),只有市場力量有了較好的發(fā)展,才能真正實(shí)現(xiàn)審慎性監(jiān)管對控制性監(jiān)管的替代。所以,既要給市場力量發(fā)展適度的空間,又要避免對薄弱市場力量的過分依賴,兩者之間應(yīng)互促互進(jìn),以實(shí)現(xiàn)政府監(jiān)管制度的優(yōu)化和市場力量的強(qiáng)化,逐步形成市場力量為主導(dǎo)的監(jiān)管格局,提高經(jīng)濟(jì)全球化的背景下我國商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性。

在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下,各國都從自身國家利益的的角度出發(fā),全面發(fā)展本國的經(jīng)濟(jì),謀求經(jīng)濟(jì)利益,保護(hù)國家利益。銀行業(yè)尤其是政府監(jiān)管的重點(diǎn),特別我們國家,作為世界上最大的發(fā)展中國家,銀行業(yè)的發(fā)展更是關(guān)系國家命脈。本文的論述,深入分析了從商業(yè)銀行監(jiān)管的市場化的歷史淵源和現(xiàn)狀,既而找出商業(yè)銀行監(jiān)管市場化運(yùn)作過程中存在的問題,并且就這些問題提出解決對策。

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篇5

【關(guān)鍵詞】金融監(jiān)管制度金融監(jiān)管制度創(chuàng)新

一、金融監(jiān)管的意義和必要性

隨著經(jīng)濟(jì)的一體化和金融的全球化，全球各國經(jīng)濟(jì)的貿(mào)易往來以及金融業(yè)務(wù)的聯(lián)系日益密切，國際金融環(huán)境也變得日益復(fù)雜，金融業(yè)對世界經(jīng)濟(jì)的影響不斷加深，影響范圍不斷擴(kuò)大。在當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)金融背景下，金融監(jiān)管制度的創(chuàng)新就變得尤為重要。2008年美國次貸危機(jī)所引發(fā)的全球金融危機(jī)，使得各國經(jīng)濟(jì)都受到了不同程度的重創(chuàng)，金融危機(jī)的發(fā)生也使得各國更加注重金融監(jiān)管。而我國在這次金融危機(jī)中所受的影響較小，這主要由于我國的經(jīng)濟(jì)開放化程度不高，無形中的城墻對我國的經(jīng)濟(jì)起到了一定的保護(hù)作用?？墒墙陙黼S著一帶一路戰(zhàn)略的提出、亞投行的建立以及近來人民幣可能加入SDR，這意味著我國經(jīng)濟(jì)開放化程度加深，經(jīng)濟(jì)的一體化將促進(jìn)金融的全球化，傳統(tǒng)的金融監(jiān)管制度已經(jīng)不能滿足如今的監(jiān)管要求，進(jìn)行金融監(jiān)管制度的創(chuàng)新勢在必行。

二、我國金融監(jiān)管制度的現(xiàn)狀以及存在的問題

我國金融監(jiān)管制度的發(fā)展分為兩個(gè)階段，一是1998年以前由中國人民銀行實(shí)行統(tǒng)一監(jiān)管，二是從1998年到2003年逐步建立的分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)監(jiān)管的金融監(jiān)管模式，形成了如今的“一行三會(huì)”的金融監(jiān)管體系，即中國人民銀行、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)各司其職，分業(yè)監(jiān)管?，F(xiàn)階段，我國實(shí)行的分業(yè)監(jiān)管的監(jiān)管模式專業(yè)化優(yōu)勢比較突出，便于分散風(fēng)險(xiǎn)，但從我國金融監(jiān)管的現(xiàn)狀來看，我國的金融監(jiān)管制度還存在一些不容忽視的問題和不足。

（一）金融創(chuàng)新出現(xiàn)監(jiān)管的真空區(qū)域

互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)對傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生了巨大的沖擊，應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融帶來的沖擊，銀行的網(wǎng)上銀行、電子銀行業(yè)務(wù)的大規(guī)模的創(chuàng)新使得金融體系得到了改革、調(diào)整，適應(yīng)了當(dāng)今電子商務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要以及經(jīng)濟(jì)主體的多樣化服務(wù)需要，同時(shí)也出現(xiàn)了金融監(jiān)管的真空區(qū)域，使得傳統(tǒng)的金融監(jiān)管存在不足，同時(shí)隨著經(jīng)濟(jì)主體需求的多樣化以及存款利率市場化進(jìn)程的推進(jìn)，傳統(tǒng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不斷地進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新應(yīng)對經(jīng)營困境，導(dǎo)致金融產(chǎn)品以及表外業(yè)務(wù)的增加，也使得當(dāng)今金融監(jiān)管中的不足逐步的暴露出來。

（二）金融全球化對金融監(jiān)管提出挑戰(zhàn)

在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)一體化金融全球化的大背景下，全球的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系更加的緊密，金融業(yè)務(wù)的交叉也日益密切，為了順應(yīng)經(jīng)濟(jì)一體化的大趨勢，對我國的金融監(jiān)管制度也提出了挑戰(zhàn)，一方面是因?yàn)榻鹑诒O(jiān)管的專業(yè)人才缺乏，另一方面是對我國金融監(jiān)管的國際化提出挑戰(zhàn)。

（三）分業(yè)監(jiān)管模式與當(dāng)今的混合經(jīng)營模式不匹配

目前我國實(shí)行“一行三會(huì)”分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)監(jiān)管的經(jīng)營模式，這與我國初露端倪的混業(yè)經(jīng)營模式不匹配，也使得當(dāng)今金融監(jiān)管模式的不適宜性暴露出來，對金融監(jiān)管部門協(xié)調(diào)性提出挑戰(zhàn)。

（四）存款保險(xiǎn)制度

存款保險(xiǎn)制度的建立意味著銀行可以破產(chǎn)，這無疑是為中小銀行的競爭提供了堅(jiān)強(qiáng)的后盾，勢必也會(huì)加劇銀行業(yè)的競爭，由此會(huì)引發(fā)各種風(fēng)險(xiǎn)，諸如道德風(fēng)險(xiǎn)、惡性競爭而違反金融監(jiān)管制度等。存款保險(xiǎn)制度的建立對金融監(jiān)管制度的要求更是上了一個(gè)臺(tái)階。

（五）在華外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的推進(jìn)，外資銀行在我國也掀起了一個(gè)新的，但是由于我國外資銀行監(jiān)管法律體系不健全，以及外資銀行母行所在國多采取混業(yè)監(jiān)管我國采取分業(yè)監(jiān)管，這就使得外資銀行的金融監(jiān)管中存在監(jiān)管任務(wù)的協(xié)調(diào)等問題，當(dāng)發(fā)生監(jiān)管的爭議時(shí)而無法解決，從而不利于金融監(jiān)管的穩(wěn)定。

三、我國金融監(jiān)管制度創(chuàng)新的建議

（一）完善金融法律法規(guī)監(jiān)管

目前，我國金融監(jiān)管方面的法律主要有《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》、《證券法》等，這些法律法規(guī)只給出了金融監(jiān)管的基本框架，具體的實(shí)施細(xì)則還不完善。另外監(jiān)管的法律法規(guī)應(yīng)該根據(jù)目前金融業(yè)務(wù)發(fā)展的方向進(jìn)行及時(shí)調(diào)整、修改及補(bǔ)充，樹立金融監(jiān)管的權(quán)威，做到監(jiān)管的有法可依。

（二）自律監(jiān)管、外部監(jiān)管以及市場監(jiān)管相結(jié)合

金融機(jī)構(gòu)不能只是一味的依靠外部監(jiān)管部門的監(jiān)管，而且應(yīng)該充分調(diào)動(dòng)自律監(jiān)管的積極性，由于金融機(jī)構(gòu)對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的重視，避免發(fā)生擠兌風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)可通過確立各個(gè)部門的內(nèi)部監(jiān)管目標(biāo)，進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制。同時(shí)應(yīng)該充分信息披露，運(yùn)用市場監(jiān)管以及外部評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行金融監(jiān)管。金融機(jī)構(gòu)可通過內(nèi)部監(jiān)管、外部監(jiān)管、市場約束等共同作用來防范金融風(fēng)險(xiǎn)，提高監(jiān)管的效率。

（三）使用現(xiàn)代化的金融監(jiān)管手段，降低監(jiān)管成本

近年來隨著互聯(lián)網(wǎng)移動(dòng)終端的大范圍普及以及互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)，傳統(tǒng)的現(xiàn)場監(jiān)管已經(jīng)不能滿足時(shí)代的需要，運(yùn)用電子化的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，依靠大數(shù)據(jù)以及不同機(jī)構(gòu)網(wǎng)上監(jiān)管數(shù)據(jù)的共享可以提高金融監(jiān)管的效率，降低金融監(jiān)管的成本。

（四）金融創(chuàng)新推動(dòng)金融監(jiān)管制度的創(chuàng)新以及監(jiān)管范圍的擴(kuò)大

金融體系的創(chuàng)新是金融監(jiān)管制度的創(chuàng)新的前提，金融監(jiān)管體制需要對金融創(chuàng)新做出及時(shí)的反應(yīng)、調(diào)整。金融制度的創(chuàng)新也是與金融體系創(chuàng)新不斷博弈的過程。隨著金融產(chǎn)品、以及銀行表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，金融監(jiān)管制度應(yīng)該及時(shí)的進(jìn)行創(chuàng)新、擴(kuò)大監(jiān)管范圍來確保金融的穩(wěn)定，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

（五）金融監(jiān)管的國際化

在經(jīng)濟(jì)一體化以及金融全球化的背景下，金融監(jiān)管的國際化也是必然趨勢。近年來，隨著人民幣國際化以及一帶一路戰(zhàn)略的提出，對金融監(jiān)管提出了國際化的要求。在此過程中我國一方面應(yīng)加大對金融監(jiān)管人力資源培養(yǎng)的投入，有針對性、目標(biāo)性的對監(jiān)管的人才進(jìn)行專業(yè)化的培養(yǎng)。另一方面應(yīng)本著積極樂觀的態(tài)度加強(qiáng)和各貿(mào)易國家的交流，不斷地學(xué)習(xí)國外先進(jìn)的監(jiān)管理念，但由于各國的國情、經(jīng)濟(jì)狀況不同，適合他國的未必適合我們國家，因此在對外開放的過程中，不能簡單地復(fù)制其他國家的監(jiān)管方法，應(yīng)結(jié)合我國國情，摸索出適合我國的監(jiān)管方法。

參考文獻(xiàn)

[1]李妍.金融監(jiān)管制度、金融機(jī)構(gòu)行為與金融穩(wěn)定[J].金融研究.2010.

篇6

一、加快銀行業(yè)資本結(jié)構(gòu)重組，完善法人治理結(jié)構(gòu)

從銀行業(yè)的體系結(jié)構(gòu)看，我國銀行業(yè)存在的主要有兩個(gè)：一是國有銀行的國家獨(dú)資股權(quán)資本結(jié)構(gòu)，和信用合作金融機(jī)構(gòu)沒有真實(shí)股權(quán)資本。這兩類控制著近92%的國民儲(chǔ)蓄存款的銀行主力軍，存在著事實(shí)上的所有者缺位問題，沒有建立真正意義上的法人治理結(jié)構(gòu)。這些銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理決策和經(jīng)營業(yè)績考核主要依靠外部的監(jiān)督管理。銀行業(yè)實(shí)際上在缺乏所有者經(jīng)濟(jì)利益控制和約束的狀態(tài)下運(yùn)行；二是銀行業(yè)市場紀(jì)律缺失。在國家信譽(yù)光環(huán)的保護(hù)下，人們對銀行業(yè)深信不疑，普遍認(rèn)為根本就沒有必要關(guān)心其償付能力。銀行業(yè)基本上沒有市場的約束。面對這樣一個(gè)非市場化的銀行業(yè)體系，如果完全按照市場化銀行體系中的成熟經(jīng)驗(yàn)和框架來構(gòu)建我國銀行業(yè)安全網(wǎng)，不僅不能強(qiáng)化銀行業(yè)穩(wěn)定性，反而會(huì)增大安全網(wǎng)的成本。因此，構(gòu)建銀行業(yè)安全網(wǎng)的前提是加快銀行業(yè)資本結(jié)構(gòu)重組。

（一）對國有銀行進(jìn)行股份制改造

對國有銀行進(jìn)行股份制改造的益處有：一是解決國有獨(dú)資商業(yè)銀行資本金的補(bǔ)充問題；二是理清國有獨(dú)資商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立高效的法人治理結(jié)構(gòu)，使國有獨(dú)資商業(yè)銀行真正按照制度運(yùn)營。關(guān)于國有銀行股份制改造問題，多數(shù)觀點(diǎn)認(rèn)為國有獨(dú)資商業(yè)銀行股份化后的股權(quán)結(jié)構(gòu)必須保證國家控股。理由是仍處于經(jīng)濟(jì)階段，資金仍然是相對稀缺的資源，國家保持對這種資源的控制有利于資源優(yōu)化配置和金融穩(wěn)定。不贊成的觀點(diǎn)認(rèn)為，過分強(qiáng)調(diào)國家控股以及國家控制資金會(huì)導(dǎo)致財(cái)政主導(dǎo)型的資源配置體制和行政干預(yù)的復(fù)歸。

筆者認(rèn)為，對于國有銀行股份制改造問題，不管采取哪一種途徑，都將有利于國有銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和國家金融安全。雖然我國銀行業(yè)目前資本結(jié)構(gòu)特殊，在負(fù)債方表現(xiàn)出超穩(wěn)定性，但由于國有銀行在經(jīng)營效率和法人治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)行效率方面存在問題，再加上資產(chǎn)方風(fēng)險(xiǎn)的大量積累，國有銀行特殊的國家信譽(yù)資本結(jié)構(gòu)帶來的超穩(wěn)定性受到日趨嚴(yán)重的侵蝕。因此，國有銀行的股份制改造將從高效的法人治理結(jié)構(gòu)為突破口，提高銀行業(yè)的經(jīng)營管理效率。另外，過分擔(dān)憂國家控制銀行業(yè)資金分配權(quán)，既不利于銀行業(yè)的改革和穩(wěn)定性，也不利于國民經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展。張杰（2000）通過對浙江和陜西兩省國有銀行經(jīng)營狀況的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)國有銀行的經(jīng)營績效與其所服務(wù)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)密切相關(guān)①。同樣是國有銀行，服務(wù)對象中民營經(jīng)濟(jì)占較高比例的地區(qū)，其經(jīng)營績效明顯好于國有經(jīng)濟(jì)占比高的地區(qū)。由此可見，對于國家來說，整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和增長，并不應(yīng)該僅僅反映在國有經(jīng)濟(jì)總量上，而應(yīng)該是反映在包括各種所有制經(jīng)濟(jì)的綜合經(jīng)濟(jì)總量上。因此，從國民經(jīng)濟(jì)長期發(fā)展和銀行業(yè)穩(wěn)定性的角度看，國家通過持股方式來控制金融的成本可能大大超過收益。

此外，政府改革國有銀行的主要?jiǎng)恿κ前褔秀y行辦成真正按照市場機(jī)制運(yùn)營的商業(yè)銀行，其宗旨是增強(qiáng)我國銀行體系的穩(wěn)健性。因此，按照客觀經(jīng)濟(jì)，改革和完善國有銀行的資本結(jié)構(gòu)，在國有銀行中建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)，對于我國銀行業(yè)體系的穩(wěn)定性和促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展具有重要的意義。

（二）農(nóng)村信用社管理體制的改革

農(nóng)村信用社管理體制改革最根本的問題是產(chǎn)權(quán)制度的改革。無論從上還是從農(nóng)村信用社的管理體制演變過程來看，改革農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度都是改善和加強(qiáng)經(jīng)營管理、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的根本出路。事實(shí)上，從農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)形成的情況看，盡管形成的原因有多方面，但最主要的成因仍然是所有者缺位導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)。

農(nóng)村信用社是“由社員入股組成，實(shí)行社員民主管理，主要為社員提供金融服務(wù)”的金融機(jī)構(gòu)。所以說，農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)應(yīng)屬于私有產(chǎn)權(quán)。考慮到目前農(nóng)村信用社的經(jīng)營和虧損狀況，通過市場機(jī)制來解決投資入股問題是不可能的（除非政府注資），其他的一些改制辦法又不可能從根本上解決經(jīng)營和管理問題（如基于合作制的法人改制和行業(yè)管理）。

目前農(nóng)村金融改革的基本取向?yàn)椋翰痪幸桓?，因地制宜。一種是取消各個(gè)獨(dú)立農(nóng)村信用社的法人資格，以縣為單位組建只有一級法人資格的農(nóng)村信用聯(lián)社；另一種是組建農(nóng)村合作銀行。如果實(shí)行縣農(nóng)信聯(lián)社一級法人，則從根本上沒有明確農(nóng)村信用社的私有產(chǎn)權(quán)性質(zhì)，仍然是產(chǎn)權(quán)虛置，只能把農(nóng)村信用社的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)暫時(shí)納入可控范圍，極易受到外部的行政干預(yù)。況且“縣農(nóng)信聯(lián)社一級法人”不是一種規(guī)范的金融企業(yè)組織形式，與我國金融改革和發(fā)展的要求相比，它既沒有賴以生存和發(fā)展的制度基礎(chǔ)，也缺乏有效的內(nèi)控機(jī)制。筆者認(rèn)為，這種改革取向仍然是一種不能從根本上解決風(fēng)險(xiǎn)問題的暫時(shí)性制度安排。

如組建自上而下的農(nóng)村合作銀行，會(huì)發(fā)生很大的改革成本，而且在全國農(nóng)村信用社整體虧損和資不抵債的情況下，最大的困難是資本金的籌集和投資入股問題。如果按照原城市商業(yè)銀行的組建形式，建立區(qū)域式的農(nóng)村合作銀行，實(shí)質(zhì)上仍然沒有解決所有制問題，其經(jīng)營管理和對內(nèi)部人的控制，仍然需要外部行政或者黨紀(jì)政紀(jì)的約束，沒有從根本上解決管理問題。如果搞成農(nóng)村商業(yè)銀行，一方面大多數(shù)地區(qū)存在投資入股困難，另一方面會(huì)重蹈城市商業(yè)銀行的覆轍?？傊?，對于存款類這一特殊金融企業(yè)，還不能一般工商企業(yè)的做法來解決其所有制和企業(yè)制度問題。從長遠(yuǎn)發(fā)展看，任何一種企業(yè)制度形式如果不能從根本上解決法人治理結(jié)構(gòu)中各個(gè)管理層次的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系和約束問題，那么它的采用既不利于金融企業(yè)的健康發(fā)展，也不利于銀行業(yè)體系的穩(wěn)定性。

總之，銀行業(yè)改革成功與否，關(guān)鍵要看改革是否改善了法人治理結(jié)構(gòu)，是否有利于增強(qiáng)銀行業(yè)安全網(wǎng)的有效性。

二、按照銀行業(yè)管制的基本原理和國際慣例設(shè)計(jì)銀行業(yè)安全網(wǎng)

（一）我國銀行業(yè)安全網(wǎng)的設(shè)計(jì)問題

銀行安全網(wǎng)是政府用以防止銀行業(yè)遭受不利沖擊帶來的傳染性擠兌破壞的一組政策機(jī)制設(shè)計(jì)。它包括存款保險(xiǎn)（隱性的和明確的）、審慎管制政策、最后貸款人政策以及資不抵債銀行機(jī)構(gòu)的處置等政策。在我國銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)踐中，這些政策設(shè)計(jì)的根本目的不僅是防止銀行資本損失和由于銀行或銀行業(yè)失敗造成的普遍性脫媒（disintermediation），而且是要對銀行業(yè)的市場行為產(chǎn)生潛在的管制效應(yīng)。因此，在設(shè)計(jì)銀行業(yè)安全網(wǎng)的五個(gè)斷路器時(shí)，不僅要考慮這些斷路器在控制銀行業(yè)危機(jī)演進(jìn)中和切斷危機(jī)傳染通道中的功能和作用，而且還要關(guān)注這些管制政策對銀行業(yè)市場所產(chǎn)生的反饋效應(yīng)。

1. 嚴(yán)格銀行業(yè)的市場準(zhǔn)入管制。鑒于我國整個(gè)社會(huì)的信用體系和銀行業(yè)的市場紀(jì)律尚未建立，銀行業(yè)市場準(zhǔn)入管制在銀行業(yè)安全網(wǎng)中具有舉足輕重的位置。在市場準(zhǔn)入管制中，一是要嚴(yán)格準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，包括資本金的數(shù)量和結(jié)構(gòu)、投資入股者資格審查及其投資入股資金來源的真實(shí)性和合法性，防止在投資入股方面的弄虛作假影響銀行機(jī)構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)及其有效性。二是嚴(yán)格從業(yè)人員，特別是高級管理人員。逐步杜絕在準(zhǔn)入條件方面弄虛作假，靠關(guān)系等不正當(dāng)手段牟取高級職位的行為。從我國銀行業(yè)的現(xiàn)狀看，制約銀行業(yè)發(fā)展的一個(gè)關(guān)鍵因素是高級管理人員的素質(zhì)。因此，銀行業(yè)市場準(zhǔn)入管制直接關(guān)系到我國銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

此外，我國銀行業(yè)的行業(yè)準(zhǔn)入價(jià)值主要來源于準(zhǔn)入管制和利率管制。因此，要銀行業(yè)的競爭程度，實(shí)行科學(xué)的準(zhǔn)入管制，來保護(hù)銀行業(yè)的平均行業(yè)準(zhǔn)入價(jià)值，為銀行業(yè)提供穩(wěn)健運(yùn)營的制度基礎(chǔ)。

2. 加強(qiáng)審慎監(jiān)管。審慎監(jiān)管是維護(hù)銀行業(yè)安全的第二道防線。主要包括以下：資本充足性管制、資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)管等。盡管資本充足性管制已經(jīng)在國際銀行業(yè)達(dá)成一致，成為國際性的行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。但從我國銀行業(yè)所有者結(jié)構(gòu)形式看，資本充足性管制在抑制銀行所有者的風(fēng)險(xiǎn)操作方面幾乎沒有效應(yīng)。從我國銀行業(yè)監(jiān)管的過程看，當(dāng)前的審慎監(jiān)管實(shí)際上已經(jīng)偏離了方向。筆者認(rèn)為，在現(xiàn)有銀行業(yè)體制下，審慎監(jiān)管的重點(diǎn)應(yīng)該是逐步強(qiáng)化銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。采取強(qiáng)制性的措施促使銀行機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的科學(xué)化、信息化和規(guī)范化。當(dāng)然，要想實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，監(jiān)管者必須能夠提出和制定相應(yīng)的規(guī)范化要求。在狀況下，監(jiān)管者理念和管制水平是否超前，直接關(guān)系到整個(gè)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理控制的效果。

此外，我國銀行業(yè)審慎監(jiān)管存在的主要是從業(yè)人員的整體水平落后于銀行業(yè)市場發(fā)展的水平，特別是從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。而當(dāng)前的一些監(jiān)管從業(yè)人員，特別是一些中高級管理人員，仍舊缺乏基本的銀行監(jiān)管修養(yǎng)和監(jiān)管理念，甚至是銀行業(yè)業(yè)務(wù)知識(shí)。因此，必須從從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和素質(zhì)兩個(gè)方面來強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)。否則，審慎監(jiān)管不僅不能成為至關(guān)重要的一道防線，甚至?xí)蔀閷?dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的源頭。

3. 規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)處置。由于我國尚未建立健全一整套規(guī)范的關(guān)于銀行業(yè)管制的法規(guī)，沒有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置辦法，特別是尚未建立明確的存款保險(xiǎn)制度，風(fēng)險(xiǎn)處置的隨意性大，加上監(jiān)管能力的局限性，我國銀行業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)處置方面成本很大。因此，建立健全一整套風(fēng)險(xiǎn)處置監(jiān)管措施，包括高級管理人員的更換、監(jiān)管者接管、停業(yè)整頓、購并及清算等規(guī)范化的監(jiān)管制度和程序?qū)?qiáng)化銀行業(yè)安全網(wǎng)的效力具有重要的意義。

4. 加快銀行業(yè)改革，為完善存款保險(xiǎn)創(chuàng)造制度環(huán)境。盡管目前我國銀行業(yè)實(shí)行存款保險(xiǎn)制度尚未具備客觀市場環(huán)境和制度基礎(chǔ)，但從維護(hù)銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營的長期目標(biāo)看，明確的存款保險(xiǎn)制度仍然是我國銀行業(yè)安全網(wǎng)的主體制度安排。因此，應(yīng)當(dāng)從構(gòu)造銀行業(yè)安全網(wǎng)的長期目標(biāo)出發(fā)，從監(jiān)管制度安排方面把銀行業(yè)的行為引向規(guī)范的市場行為。當(dāng)前，應(yīng)當(dāng)在以下幾個(gè)方面加大力度。一是逐步公開銀行業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營狀況信息；二是逐步引導(dǎo)公眾像關(guān)心股市行情和經(jīng)營績效那樣關(guān)心銀行業(yè)的經(jīng)營狀況；三是公開銀行業(yè)選拔任用高級管理人員的透明度，從用人機(jī)制上引導(dǎo)銀行業(yè)市場和整個(gè)的廉潔性，提高銀行業(yè)的經(jīng)營管理效率；四是嚴(yán)格監(jiān)管隊(duì)伍的任職標(biāo)準(zhǔn)和廉潔自律，提高銀行業(yè)的監(jiān)管水平和監(jiān)管有效性；五是營造和培育整個(gè)社會(huì)良好的信用環(huán)境。

5. 加強(qiáng)監(jiān)管與貨幣政策的協(xié)調(diào)配合。從整個(gè)銀行業(yè)市場的有效性角度看，一些貨幣政策諸如利率市場化，再貸款政策和對問題銀行的救助政策等，應(yīng)當(dāng)有其獨(dú)立的標(biāo)準(zhǔn)和政策效應(yīng)。但從銀行業(yè)安全穩(wěn)健的角度看，還不能完全按照一般市場的原理來考慮這些政策的潛在效應(yīng)，因?yàn)檫@些相關(guān)的貨幣政策直接或間接地到銀行業(yè)監(jiān)管政策的有效性。特別是在銀行業(yè)監(jiān)管從中央銀行獨(dú)立出來后，監(jiān)管政策和貨幣政策的彼此協(xié)調(diào)搭配顯得由為重要。

（二）當(dāng)前銀行業(yè)監(jiān)管中要注意的幾個(gè)問題

首先，要準(zhǔn)確理解巴塞爾資本協(xié)議。銀行資本要求管制實(shí)際上是一種激勵(lì)相容的管制機(jī)制，銀行行業(yè)準(zhǔn)入價(jià)值（franchise value）是銀行機(jī)構(gòu)保持充足資本和審慎經(jīng)營的內(nèi)在動(dòng)力，管制懲戒和市場紀(jì)律是外部約束機(jī)制。巴塞爾資本協(xié)議的不斷演進(jìn)和新資本協(xié)議三大支柱（最小資本要求、監(jiān)管檢查評價(jià)和市場紀(jì)律）蘊(yùn)含的監(jiān)管理念從監(jiān)管制度層面上驗(yàn)證了這種激勵(lì)相容管制機(jī)制。因?yàn)榇嬖阢y行資本的私人成本效應(yīng)、社會(huì)潛在成本效應(yīng)以及資本監(jiān)管效應(yīng)，因此還不能以一般工商業(yè)的資本概念來了解銀行業(yè)資本問題。或者說，銀行業(yè)資本監(jiān)管不僅僅是充足與否的問題。從提出的理論分析框架看，巴塞爾資本協(xié)議的核心制度原則并不是第一支柱——最小資本要求，而是第二支柱——監(jiān)管檢查評價(jià)和第三支柱——市場紀(jì)律?？傊瑹o論從理論上還是從監(jiān)管制度層面上，達(dá)成的資本要求管制取向是一致的，這就是如何引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。因此，在我國特色的銀行業(yè)所有制和銀行業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)下，如何準(zhǔn)確了解并靈活國際銀行業(yè)統(tǒng)一資本協(xié)議，直接關(guān)系到銀行業(yè)監(jiān)管的有效性。

對股份制銀行機(jī)構(gòu)，因?yàn)槠滟Y本結(jié)構(gòu)和法人治理結(jié)構(gòu)基本符合企業(yè)制度形式，其所有者利益機(jī)制和內(nèi)部控制機(jī)制基本具備客觀制度基礎(chǔ)，可以完全按照銀行業(yè)資本要求管制的一般原理實(shí)施監(jiān)管。對國有商業(yè)銀行，資本要求管制雖然在抑制銀行機(jī)構(gòu)總體資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露、控制資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模方面具有一定的效應(yīng)，但幾乎沒有抑制道德風(fēng)險(xiǎn)方面的效應(yīng)。從長期來看，事實(shí)上，在這樣一種銀行業(yè)所有制結(jié)構(gòu)和資本構(gòu)成的情況下，資本要求管制的有效途徑應(yīng)該是引導(dǎo)和加強(qiáng)銀行業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和控制、加強(qiáng)市場紀(jì)律，而不能單純和過分強(qiáng)調(diào)資本充足率的監(jiān)管。對國有銀行而言，如果國有獨(dú)資的所有制不變，或者保持國有控股，資本充足管制的效應(yīng)就只能局限在總體風(fēng)險(xiǎn)暴露的控制和市場競爭力的標(biāo)志。強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制就只能通過行政手段。對信用社也一樣，如果不進(jìn)行產(chǎn)權(quán)改革，各種監(jiān)管工具的有效性就要依賴于行政手段和措施。

其次，關(guān)于充實(shí)資本金的途徑和強(qiáng)化市場紀(jì)律。最近一些關(guān)于國有商業(yè)銀行充實(shí)資本金的文章提出了各種充實(shí)國有銀行資本金的途徑和辦法。除了國家各種形式的注資外，還提出通過發(fā)行次級債券來補(bǔ)充資本金的建議。盡管這個(gè)建議是國際銀行業(yè)通行的辦法，但在我國銀行業(yè)體系下，是否可行，或者是否有效，卻值得商榷。事實(shí)上，國際銀行業(yè)發(fā)行次級債券的監(jiān)管效應(yīng)是強(qiáng)化銀行業(yè)的市場紀(jì)律。與審慎管制相比，市場紀(jì)律更能依靠市場本身來衡量銀行風(fēng)險(xiǎn)水平，以此強(qiáng)化控制銀行風(fēng)險(xiǎn)行為。所謂次級債券（subordinated debt），是銀行發(fā)行的一種不同于存款、期限較長的債務(wù)，其求償權(quán)力僅次于存款，但不屬于存款保險(xiǎn)的范圍。要求銀行持有一定水平的次級債券而不要求銀行完全持有股權(quán)資本這種做法之所以有效是因?yàn)榘雁y行次級債券的持有者的切身利益與銀行不良風(fēng)險(xiǎn)行為直接掛鉤，通過對次級債務(wù)的期限、最大收益率等實(shí)行管制，增強(qiáng)次級債券持有人對銀行的監(jiān)督力。那些過度風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營和管理較差的銀行，很難在金融市場出售其次級債務(wù)，這樣就迫使其降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，或者以高成本發(fā)行新股票來達(dá)到資本要求。次級債務(wù)持有人之所以更加關(guān)心銀行的經(jīng)營管理，是因?yàn)楣蓹?quán)持有人可以享有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營的上限收益，而債務(wù)持有人卻只能持有合約收益，因此，債務(wù)持有人更加厭惡風(fēng)險(xiǎn)。

盡管市場紀(jì)律具有潛在的優(yōu)勢——諸如降低了道德風(fēng)險(xiǎn)和管制腐敗問題，但對于發(fā)展家，其適應(yīng)性卻受到一定的限制：債務(wù)市場不發(fā)達(dá)、國家依靠行政手段發(fā)行次級債務(wù)、或者在特殊條件下政府放松次級債務(wù)要求和在經(jīng)濟(jì)上救助成為持有人等，使次級債務(wù)失去了應(yīng)有的監(jiān)管效應(yīng)。從我們國家看，這些擔(dān)心都是客觀存在，因此盡管銀行業(yè)管制工具在理論上成立，但在實(shí)際操作上未免是紙上談兵。

篇7

一、澳門、香港與祖國內(nèi)地貨幣發(fā)行制度比較

（一）澳門的貨幣發(fā)行制度

澳門在20世紀(jì)以前沒有自己的貨幣，流通中的貨幣主要是中國銀元、銅錢和其他一些國家銀幣。1905年9月4日，葡資的大西洋銀行獲得澳門行政當(dāng)局授權(quán)，開始發(fā)行澳元；1995年10月，中國銀行澳門分行也獲授權(quán)，成為澳門地區(qū)第二家發(fā)行貨幣的銀行。依照澳門的有關(guān)法令規(guī)定，發(fā)行澳元必須有100％的等值黃金、外匯資產(chǎn)作準(zhǔn)備金， 繳納給澳門貨幣暨匯兌監(jiān)理署，作為發(fā)行澳元的擔(dān)保和外匯儲(chǔ)備。

除澳元外，在澳門流通的其他貨幣還有港元、美元、英鎊、日元和馬克等，其元的流通量占有較大比重，在大宗對外貿(mào)易的結(jié)算中，使用港元的數(shù)量要大于澳元。為保證澳門的國際收支平衡和澳元幣值的穩(wěn)定，澳門在允許外匯自由進(jìn)出的前提下，同時(shí)也對部分外匯匯兌采取一定的管制措施，如規(guī)定外貿(mào)進(jìn)口所得外匯收入，應(yīng)將外匯收入的50％按低于銀行匯率的公價(jià)匯率，強(qiáng)制性地匯兌給貨幣暨匯兌監(jiān)理署，以保證澳門的外匯儲(chǔ)備維持在一定水平上。同時(shí)實(shí)行澳元直接與港元掛鉤的政策。

（二）香港的貨幣發(fā)行制度

長期以來，香港行政當(dāng)局將貨幣發(fā)行權(quán)授于匯豐銀行和渣打銀行行使（1911年有利銀行也被授權(quán)發(fā)行貨幣，但已于1978年被撤銷）。1994年5月，中國銀行香港分行也獲授權(quán)， 成為香港第三家發(fā)行貨幣的銀行。依照香港的有關(guān)法律規(guī)定，發(fā)行港元必須有100 ％的等值外匯資產(chǎn)作準(zhǔn)備金，即發(fā)鈔銀行在發(fā)行港元前，必須按7.8港元等于1美元的比率，將等值美元存入港府管理的外匯基金，取得外匯基金發(fā)給的“債務(wù)證明書”后，方可憑此發(fā)行等值港元。

香港目前擁有900多億美元的巨額外匯儲(chǔ)備， 并在匯兌方面通過實(shí)行港元與美元直接掛鉤的政策，保證了港元在十幾年中幣值的相對穩(wěn)定，促進(jìn)了香港外向型經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展。

（三）祖國內(nèi)地的貨幣發(fā)行制度

祖國內(nèi)地的貨幣發(fā)行權(quán)由國家授權(quán)中央銀行，即中國人民銀行統(tǒng)一壟斷發(fā)行，其他任何銀行、單位和地區(qū)都無權(quán)發(fā)行貨幣。人民銀行發(fā)行貨幣時(shí)不需要繳納保證金，而是根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況和商品流通的實(shí)際需要，提出貨幣發(fā)行計(jì)劃，報(bào)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

（四）比較和評析

從澳港地區(qū)和祖國內(nèi)地關(guān)于貨幣發(fā)行的規(guī)定來看，不同之處：澳港地區(qū)是授權(quán)幾家商業(yè)銀行發(fā)行貨幣，而內(nèi)地則授權(quán)給中央銀行獨(dú)家壟斷發(fā)行貨幣；澳港地區(qū)商業(yè)銀行發(fā)行貨幣時(shí)要繳納等值外匯資產(chǎn)作擔(dān)保，而內(nèi)地中央銀行則是以國家信用為保證，按計(jì)劃原則來發(fā)行貨幣的。

澳港地區(qū)的經(jīng)濟(jì)體制和市場情況和祖國內(nèi)地有巨大差異，他們的貨幣發(fā)行制度顯然不適合內(nèi)地，但是，隨著我國對外開放進(jìn)程的發(fā)展，內(nèi)地的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已逐步參與到世界經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中去，保持巨額的外匯儲(chǔ)備，防止出現(xiàn)對外支付危機(jī)，對于保持人民幣幣值的穩(wěn)定是十分必要的，我國現(xiàn)有1460億美元的外匯儲(chǔ)備，按1： 8.27的匯率折合成人民幣為12074億元人民幣，從某種意義上說，在流通中的12074 億元人民幣實(shí)際上是有等值外匯擔(dān)保的。當(dāng)外匯市場上人民幣對美元匯率波動(dòng)過大，有可能危及人民幣幣值穩(wěn)定時(shí)，中央銀行就可以動(dòng)用外匯儲(chǔ)備來干預(yù)，使人民幣對美元的匯率基本穩(wěn)定在1：8.27左右。因此，祖國內(nèi)地發(fā)行貨幣雖然不采用繳納等值外匯做擔(dān)保的方法，但是，保持巨額外匯儲(chǔ)備的做法實(shí)際上就起到了貨幣發(fā)行過程中的國家擔(dān)保作用。在目前國際金融形勢動(dòng)蕩的情況下，為保持人民幣的幣值穩(wěn)定，我國的外匯儲(chǔ)備只能適量增加，不能減少。

二、澳門、香港與祖國內(nèi)地銀行體制的比較

（一）澳門的銀行體制

按1982年8月3日第35／82／m 號法令《信用制度暨金融結(jié)構(gòu)管制法令》的規(guī)定，信用機(jī)構(gòu)是指有權(quán)辦理銀行業(yè)務(wù)和其他信用業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，主要分為兩類：

1.貨幣信用機(jī)構(gòu)，指具有創(chuàng)造支付工具資格的信用機(jī)構(gòu)，包括貨幣暨匯兌監(jiān)理署，郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行、開發(fā)銀行和離岸業(yè)務(wù)銀行。只有貨幣信用機(jī)構(gòu)才能使用“銀行”名稱。

2.非貨幣信用機(jī)構(gòu)，指從事貨幣和外匯買賣、信托投資、融資租賃等業(yè)務(wù)的信用機(jī)構(gòu)，包括各種基金、財(cái)務(wù)公司、租賃公司、經(jīng)營有價(jià)證券的公司等。非貨幣信用機(jī)構(gòu)不得冠以“銀行”名稱，否則將受罰款處分。

（二）香港的銀行體制

根據(jù)現(xiàn)行《銀行業(yè)條例》的規(guī)定，香港可以吸收存款的銀行分成三個(gè)等級，香港政府按它們不同的等級和經(jīng)營范圍，對其進(jìn)行管理：

1.持牌銀行。在香港注冊的這類銀行最低實(shí)收資本必須達(dá)到一億五千萬港元，它可以接收公眾任何期限和數(shù)量的各類存款，包括三個(gè)月的活期存款、定期存款等儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)。但是，存款利率必須接受香港銀行公會(huì)制訂的協(xié)議利率的限制。

2.有限制牌照銀行（原稱掛牌接受存款公司）。在香港注冊的這類銀行最低實(shí)收資本必須達(dá)到一億港元，其經(jīng)營利率不受限制，但只可以接受每筆數(shù)額達(dá)一百萬港元以上的大宗存款。

3.注冊接受存款公司。在香港注冊的這類銀行最低實(shí)收資本必須達(dá)二千五百萬港元，其經(jīng)營利率不受限制，但只可以接受每筆數(shù)額在十萬港元以上，期限為三個(gè)月或三個(gè)月以上的存款。

（三）祖國內(nèi)地的銀行體制

祖國內(nèi)地現(xiàn)行的銀行體制雛形形成于1984年，以后經(jīng)過十幾年的不斷改革和完善，1995年3月和5月，新頒布的《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，對祖國內(nèi)地的銀行體制作了如下規(guī)定：

1.中國人民銀行是中央銀行，在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，制定和實(shí)施貨幣政策，對金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理。它在祖國內(nèi)地銀行體制中處于領(lǐng)導(dǎo)地位。

2.商業(yè)銀行，是祖國內(nèi)地銀行中最主要的金融機(jī)構(gòu)。設(shè)立商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣、城市合作銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣、農(nóng)村合作銀行的注冊資本最低限額為五千萬人民幣。根據(jù)法律規(guī)定，商業(yè)銀行可以從事吸收公眾存款；發(fā)放短、中、長期貸款；辦理票據(jù)貼現(xiàn)和結(jié)算；發(fā)行金融債券；收付款項(xiàng)等業(yè)務(wù)。每家商業(yè)銀行的具體經(jīng)營范圍由其章程規(guī)定，并須報(bào)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得在名稱中使用“銀行”字樣。

3.非銀行金融機(jī)構(gòu)，包括城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等，也可以按批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍、辦理存款、貨款和結(jié)算等銀行業(yè)務(wù)。

（四）比較和評析

從澳港兩地和祖國內(nèi)地關(guān)于銀行體制的規(guī)定來看，主要不同之處在于：澳港兩地不設(shè)中央銀行，而是將發(fā)行貨幣和對金融業(yè)活動(dòng)的監(jiān)督管理職能分別讓商業(yè)銀行和專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)行使，祖國內(nèi)地則按世界通例設(shè)立中央銀行，由中央銀行來行使上述權(quán)利；澳港兩地比較注重保護(hù)存款人利益，對接受社會(huì)存款和業(yè)務(wù)廣泛的銀行監(jiān)管十分嚴(yán)格，而祖國內(nèi)地的法律對銀行業(yè)務(wù)范圍的限制相對比較寬松。

顯然，澳港兩地不設(shè)中央銀行的做法不適合祖國內(nèi)地，這種做法是澳港兩地特定金融環(huán)境的產(chǎn)物，世界上現(xiàn)在很少有這種現(xiàn)象了。但是，澳港兩地對銀行經(jīng)營活動(dòng)，嚴(yán)格限制其業(yè)務(wù)范圍的做法，特別是香港的銀行業(yè)三級制，規(guī)定以實(shí)收資本數(shù)額來確定銀行的經(jīng)營范圍和權(quán)限，不允許所有銀行都可以無條件地從社會(huì)上吸收不受期限和數(shù)量限制的存款，以保護(hù)存款人利益的做法，值得我們參考。祖國內(nèi)地的銀行機(jī)構(gòu)不論大小，一般都可以從社會(huì)上吸收各種期限和數(shù)量的存款，形成“搶客戶、搶存款”而不計(jì)后果的現(xiàn)象?，F(xiàn)行的《商業(yè)銀行法》明確規(guī)定，商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，可以依法被宣告破產(chǎn)，在市場競爭的大潮中，小銀行和信用合作社的競爭能力相對比較弱，一旦因經(jīng)營不善被宣告破產(chǎn)，將會(huì)嚴(yán)重影響存款人的利益，造成社會(huì)動(dòng)蕩。因此，借鑒香港銀行三級制的做法，對小銀行吸收存款業(yè)務(wù)作必要限制，對健全銀行體制，穩(wěn)定金融秩序有一定的現(xiàn)實(shí)意義。

三、澳門、香港與祖國內(nèi)地的銀行監(jiān)管制度比較

為保證銀行機(jī)構(gòu)能在法律規(guī)定的要求和范圍內(nèi)有秩序地開展活動(dòng)，必要的監(jiān)管制度是不可缺少的。有關(guān)監(jiān)管制度的規(guī)定是銀行法律制度的一個(gè)重要內(nèi)容。

（一）澳門的銀行監(jiān)管制度

1.政府監(jiān)管，主要通過澳門貨幣暨匯兌監(jiān)理署來監(jiān)督澳門銀行業(yè)的活動(dòng)，其職權(quán)是：參與制訂澳門地區(qū)的貨幣、金融等有關(guān)政策及法令；對銀行的開業(yè)和變更情況進(jìn)行審批；對銀行的業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，除要求銀行定期報(bào)送有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)資料外，并可以在事前不通知的情況下，到銀行直接檢查該銀行的交易、簿冊、帳目及其它記錄或文件，以判斷銀行活動(dòng)是否合法。

2.行業(yè)監(jiān)管，主要通過澳門銀行同業(yè)公會(huì)的活動(dòng)，對會(huì)員經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行自我約束。該銀行同業(yè)公會(huì)于1986年1月成立， 主要宗旨是調(diào)處會(huì)員之間糾紛；代表會(huì)員向澳門政府提出意見和建議；就有關(guān)金融政策措施等問題進(jìn)行協(xié)調(diào)，制訂銀行業(yè)規(guī)則約束會(huì)員的行為等。

（二）香港的銀行監(jiān)管制度

1.政府監(jiān)管，主要通過港府財(cái)政司下屬的金融管理局進(jìn)行。該局成立于1993年4月，監(jiān)管職責(zé)主要由其下屬兩個(gè)機(jī)構(gòu)來承擔(dān)：

（1）銀行監(jiān)理處，它是直接監(jiān)管銀行機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營活動(dòng)的機(jī)構(gòu)，主要職權(quán)有：審批和發(fā)行銀行牌照；審核和檢查銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他有關(guān)銀行經(jīng)營狀況的文件、資料；對經(jīng)營不善的銀行提出勸告和改進(jìn)措施，必要時(shí)可派員進(jìn)駐接管銀行或向有關(guān)部門建議撤銷其銀行牌照；對銀行資金存放海外的情況進(jìn)行監(jiān)督，必要時(shí)可派人外出調(diào)查銀行在海外分行的情況。銀行監(jiān)理處在執(zhí)行職責(zé)時(shí)要求銀行每月提交一份內(nèi)容包括資產(chǎn)負(fù)債和每周三營業(yè)日結(jié)束時(shí)的流動(dòng)資產(chǎn)水平的詳細(xì)報(bào)告，通常每年還要派審查隊(duì)對在香港本地注冊的銀行進(jìn)行審查。

（2）金融管理局

由于香港是授權(quán)商業(yè)銀行發(fā)行貨幣的，為加強(qiáng)對港元發(fā)行和流通的監(jiān)管，保證港元幣值的穩(wěn)定，港府于1935年根據(jù)《外匯基金條例》設(shè)立了外匯基金，可以運(yùn)用外匯基金來干預(yù)金融市場，以維護(hù)1美元比7.8港幣的固定匯率制度，保持港元幣值的穩(wěn)定和公眾對港元的信心。為了加強(qiáng)管理，1993年4月1日，香港成立金融管理局，港府通過金融管理局對外匯基金的管理，可以直接了解金融市場上港元流通情況和對美元匯率的變動(dòng)情況，以便及時(shí)制訂監(jiān)控措施。

2.行業(yè)自律，主要通過銀行業(yè)的行業(yè)組織——香港銀行公會(huì)來對銀行的自身行為進(jìn)行約束，根據(jù)1980年港府制訂的《銀行公會(huì)法案》，所有銀行都必須參加銀行公會(huì)。銀行公會(huì)的主要職責(zé)是：為銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)制訂行為規(guī)則，在立法草案涉及到銀行利益時(shí)反映大多數(shù)銀行的意愿等。銀行公會(huì)設(shè)有咨詢委員會(huì)，它可以行使銀行公會(huì)的一切權(quán)利，但它最重要的職責(zé)是制訂協(xié)議利率讓各家銀行遵守。協(xié)議利率的主要作用是防止銀行之間進(jìn)行惡性利率戰(zhàn)，穩(wěn)定客戶與銀行之間的存貸關(guān)系，同時(shí)還可以通過提高或降低協(xié)議利率來控制銀行的信貸規(guī)模。

（三）祖國內(nèi)地的銀行監(jiān)管制度

根據(jù)《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，祖國內(nèi)地主要是通過中央銀行和商業(yè)銀行總行來對各地銀行或銀行分支機(jī)構(gòu)（包括銀行分行和支行）的活動(dòng)實(shí)行監(jiān)管的。

1.中央銀行的監(jiān)管，祖國內(nèi)地的中央銀行是中國人民銀行，它對各地銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)管主要表現(xiàn)在：審查批準(zhǔn)設(shè)立商業(yè)銀行，頒發(fā)經(jīng)營許可證；對銀行的存款、貸款、結(jié)算、呆帳等情況隨時(shí)可以進(jìn)行稽核和檢查監(jiān)督；對已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，會(huì)嚴(yán)重影響存款人利益的銀行可以實(shí)行接管；要求銀行按規(guī)定報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和資料；負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按國家規(guī)定予以公布等。

2.商業(yè)銀行總行的監(jiān)管，根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，祖國內(nèi)地銀行實(shí)行的總分行制，即商業(yè)銀行是一個(gè)獨(dú)立法人，其分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。其主要監(jiān)管措施有：制訂本行的業(yè)務(wù)規(guī)則；建立和健全本行業(yè)的業(yè)務(wù)管理、現(xiàn)金管理和安全防范制度以及對存款、貸款、結(jié)算、呆帳等各項(xiàng)情況的稽核、檢查制度；對分支機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行經(jīng)常性的稽核、檢查；接受審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)監(jiān)督。

（四）比較和評析

篇8

構(gòu)建新的監(jiān)管制度 提高銀行監(jiān)管有效性

銀監(jiān)會(huì)銀行監(jiān)管一部主任楊家才提出，根據(jù)當(dāng)前我國銀行業(yè)發(fā)展與監(jiān)管實(shí)際，應(yīng)當(dāng)盡快改進(jìn)監(jiān)管方式，構(gòu)建新的監(jiān)管制度。

一是建立與分支銀行體制相適應(yīng)的營運(yùn)資本監(jiān)管制度。在我國目前股改行資本充足率已達(dá)標(biāo)的情況下，很有必要以分支機(jī)構(gòu)的營運(yùn)資本是否受到侵蝕為標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)管。要按照一級分行1億元、二級分行5000萬元、同城支行1000萬元的營運(yùn)資本要求，對分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資本進(jìn)行量化考核。凡是營運(yùn)資本不達(dá)標(biāo)的，監(jiān)管部門可以限制其從事部分乃至全部高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

二是建立與信貸集中相適應(yīng)的大額不良貸款監(jiān)管制度。大額不良貸款監(jiān)管制度的核心是要建立以貸款人為重點(diǎn)轉(zhuǎn)向以借款人為重點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)制度。當(dāng)前大型銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在信用集中度較高。截至6月末，5家大型銀行大客戶32667戶，占客戶總數(shù)的7.7%。其中，不良率100%的大額不良貸款涉及1917戶，占不良大戶的77%；余額2286.3億元，占大額不良貸款余額的79%，可以說抓大戶就抓住了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的“牛鼻子”。因此，有必要在銀行監(jiān)管部門和商業(yè)銀行建立雙向臺(tái)賬，把不良大戶名單分解到每個(gè)省局，同時(shí)按行別分解到各大型銀行，每家銀行總行每季度要與銀監(jiān)會(huì)對賬。重點(diǎn)是查清不良貸款產(chǎn)生的過程，弄清產(chǎn)生不良的真正原因。通過現(xiàn)場檢查來督促有關(guān)銀行、政府部門等采取有效措施，積極化解不良貸款風(fēng)險(xiǎn)。

三是建立與高管管理體制相適應(yīng)的履職監(jiān)管制度。要改變目前高管人員“只進(jìn)不出”的狀況。履職監(jiān)管不僅要管事，也要管人。人是最重要的資源，但也是最有風(fēng)險(xiǎn)的因素之一。建立履職監(jiān)管制度，是借鑒交通管理中對駕照的管理方法，實(shí)行扣分制。可以考慮制定銀行董事、高級管理人員履職監(jiān)管的辦法，在以事管人、客觀評價(jià)的前提下，對銀行董事、獨(dú)董、高管人員等設(shè)定幾項(xiàng)指標(biāo)，如不良率、案件、資本充足率、國內(nèi)其他政府相關(guān)部門的處罰結(jié)果等，并以累進(jìn)扣分、年度清零的方式進(jìn)行考核。要根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第37條的要求，區(qū)別不同情況，對未充分履職的高管人員可以采取誡勉談話、責(zé)令調(diào)整職務(wù)、不核準(zhǔn)高一級職務(wù)，甚至取消任職資格等措施。

四是建立與綜合經(jīng)營相適應(yīng)的并表監(jiān)管制度。目前，大型銀行綜合經(jīng)營趨勢明顯，形成了事實(shí)上的以銀行業(yè)為主的金融集團(tuán)公司。并表監(jiān)管是監(jiān)管部門為控制銀行或銀行集團(tuán)的總體風(fēng)險(xiǎn)，對其合并報(bào)表的母、子公司進(jìn)行全面監(jiān)管的一種制度安排。要重點(diǎn)做好對銀行集團(tuán)中“同源資本、同一高管、同一客戶、同類市場、同質(zhì)產(chǎn)品、同網(wǎng)it”的監(jiān)管。

五是建立與流程銀行相適應(yīng)的現(xiàn)場檢查制度。近年來，大型銀行在建立事業(yè)部制、流程銀行建設(shè)方面取得了很大進(jìn)展。適應(yīng)這一轉(zhuǎn)變，現(xiàn)場檢查就應(yīng)該進(jìn)行條線管理，要做到“條現(xiàn)橫非”，按照商業(yè)銀行的產(chǎn)品線、業(yè)務(wù)線從上到下組織開展現(xiàn)場檢查，非現(xiàn)場監(jiān)管是主要是負(fù)責(zé)“橫向”的，具體負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的把握。

六是建立與公眾銀行相適應(yīng)的非經(jīng)營信息監(jiān)管制度。隨著股改上市的順利完成，大型銀行要從公眾銀行的角度去監(jiān)管。這就要求我們不僅要關(guān)注銀行的經(jīng)營指標(biāo)，而且要關(guān)注銀行的非經(jīng)營指標(biāo)，包括銀行的柜臺(tái)服務(wù)水平、政府執(zhí)法部門的檢查評價(jià)、社會(huì)大眾、新聞媒體的輿論等。監(jiān)管工作也要以此為依據(jù)，不斷創(chuàng)新監(jiān)管內(nèi)容和監(jiān)管手段。

__銀監(jiān)局局長__就銀行業(yè)監(jiān)管的有效性建設(shè)提出：

一、建立科學(xué)的監(jiān)管框架并有效地組織實(shí)施，是監(jiān)管工作整體發(fā)揮效用的基礎(chǔ)。往大說，這包括“巴塞爾資本協(xié)議”、“有效銀行監(jiān)管核心原則”，等等；均屬于這個(gè)范疇，即我們要做好監(jiān)管工作，總得有個(gè)目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、要求吧，甚至是從不同的側(cè)面、角度來反映，這即形成一個(gè)所謂的框架。對地方銀監(jiān)局來說，由于各地金融業(yè)和社會(huì)發(fā)展環(huán)境不盡相同，也需要設(shè)置符合本地實(shí)際情況及本局特點(diǎn)的監(jiān)管框架。

二、以有效發(fā)揮監(jiān)管職能為目的，構(gòu)建精干高效的組織結(jié)構(gòu)體系。這里關(guān)鍵是要從外部即社會(huì)的角度，清晰、客觀地厘清監(jiān)管機(jī)構(gòu)的本質(zhì)職能，做到準(zhǔn)確定位。比如，對地方銀監(jiān)局來說，其主要職能即是代表銀監(jiān)會(huì)履行在轄區(qū)的銀行業(yè)監(jiān)管職責(zé)，確保銀監(jiān)會(huì)制定的各項(xiàng)規(guī)章、制度、政策，在當(dāng)?shù)赜行?zhí)行，從而維護(hù)轄區(qū)的金融穩(wěn)定與安全。當(dāng)中，必不可少的硬性職責(zé)有四點(diǎn)：1、實(shí)行法人屬地監(jiān)管，確保當(dāng)?shù)胤ㄈ藱C(jī)構(gòu)平穩(wěn)有效發(fā)展，不出重大風(fēng)險(xiǎn)；2、各種銀行業(yè)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入事項(xiàng)的審批、管理與協(xié)調(diào)，既包括營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)以及部分業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入，也包括人員如高級管理人員的資格準(zhǔn)入，等等；3、接受金融消費(fèi)者的各種投訴，充當(dāng)仲裁者、監(jiān)督者的角色，以有效化解社會(huì)矛盾，確保銀行業(yè)機(jī)構(gòu)改善服務(wù)態(tài)度，提高風(fēng)控及管理水平；4、對所有銀行業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)行日常監(jiān)管，包括非現(xiàn)場監(jiān)管手段、現(xiàn)場檢查等，在銀行業(yè)機(jī)構(gòu)之外為其最后設(shè)置一道風(fēng)險(xiǎn)防范屏障，等等。如果明確或明白了我們的監(jiān)管職責(zé)及需硬性完成的任務(wù)，那么，我們即需要構(gòu)建好我們的組織結(jié)構(gòu)體系，從而使我們的監(jiān)管工作真正做到精干、高效。

三、進(jìn)行專業(yè)化、職業(yè)化的培訓(xùn)與教育，使員工將有效時(shí)間真正用到監(jiān)管工作中。監(jiān)管工作是一項(xiàng)高智商、知識(shí)密集型的工作，因此，做好這項(xiàng)工作的前提是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員必須具備相應(yīng)的素質(zhì)要求，否則，監(jiān)管工作的有效性便無從談起。而專業(yè)化、職業(yè)化要求，除了工作人員必須具備相關(guān)的專業(yè)、業(yè)務(wù)等知識(shí)之外，更多體現(xiàn)出一種職業(yè)精神；如果一名工作人員缺乏職業(yè)精神和職業(yè)道德，那么，他所具備的專業(yè)、業(yè)務(wù)知識(shí)終究是有限的、低水平的，并且也難以真正用在監(jiān)管工作上。我國

行政機(jī)關(guān)現(xiàn)存的弊端，往往是“官”文化根深蒂固，因而極易將監(jiān)管工作官僚化，體現(xiàn)不出職業(yè)化、專業(yè)化的要求來，結(jié)果即對監(jiān)管工作形成巨大沖擊；此外，由于我國過去經(jīng)濟(jì)管理的基礎(chǔ)是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，并且至今經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程也遠(yuǎn)未完成，而政治制度改革尚未起步，因此，在行政機(jī)構(gòu)管理中常常難以真正擺脫計(jì)劃經(jīng)濟(jì)思維模式的影響。而反映到銀行監(jiān)管領(lǐng)域，則同樣存在許多以計(jì)劃經(jīng)濟(jì)思維(而不是市場經(jīng)濟(jì)思維)看待監(jiān)管的問題，表現(xiàn)為形式主義、教條主義現(xiàn)象突出，不能以發(fā)展的眼光看待監(jiān)管工作、從事監(jiān)管事業(yè)。

四、以法人監(jiān)管和屬地監(jiān)管為中心設(shè)計(jì)監(jiān)管框架和配置監(jiān)管資源。銀監(jiān)會(huì)成立伊始提出的“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的新監(jiān)管理念，雖然是四位一體、彼此相聯(lián)的，但前提則是“管法人”，如果不能以監(jiān)管法人機(jī)構(gòu)為核心并實(shí)施有效監(jiān)管，那么，對分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管將很困難并難以起到事半功倍的效用。因此，如何有效實(shí)施對法人機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是提高監(jiān)管有效性的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。而要做好法人機(jī)構(gòu)監(jiān)管，必須實(shí)施有效的屬地監(jiān)管。很難想象，如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)與被監(jiān)管對象相隔千山萬水，那么，如何能做到深入、系統(tǒng)地了解被監(jiān)管機(jī)構(gòu)呢？即使可以做到，相信付出的成本、代價(jià)也是極其龐大和昂貴的，必然是事倍功半。因此，從銀監(jiān)會(huì)整個(gè)系統(tǒng)來看，要想在現(xiàn)有基礎(chǔ)上提高監(jiān)管有效性，必須堅(jiān)定地實(shí)施有效的法人監(jiān)管；與此相聯(lián)系，還要不折不扣地落實(shí)相應(yīng)的以法人機(jī)構(gòu)為核心的屬地監(jiān)管。這是我國銀行業(yè)監(jiān)管有效性建設(shè)的必由之路。其中，尤其要注意的是：實(shí)施法人機(jī)構(gòu)屬地監(jiān)管不能流于形式，或者有名無實(shí)，即僅僅是口頭說一說，文件上提一提，或者只是把責(zé)任下放屬地監(jiān)管局，而相關(guān)監(jiān)管權(quán)卻統(tǒng)統(tǒng)留在上面。這樣權(quán)責(zé)不對稱，很難真正落實(shí)屬地監(jiān)管，到頭來也使監(jiān)管問責(zé)無所適從。

__銀監(jiān)局局長__認(rèn)為，監(jiān)管與被監(jiān)管是對立的，也是統(tǒng)一的，是一個(gè)矛盾的兩個(gè)方面。而被監(jiān)管對象又是矛盾的主要方面。因此，從外因與內(nèi)因的關(guān)系看，被監(jiān)管對象是內(nèi)因，只有內(nèi)因起作用，事物才有真正的發(fā)展與變革。因此，監(jiān)管制定的各項(xiàng)方針政策，都應(yīng)圍繞促進(jìn)這個(gè)內(nèi)因的轉(zhuǎn)變而進(jìn)行。監(jiān)管有效性的主要目的，就是提高銀行業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的自覺性和制度保障。監(jiān)管有效性問題應(yīng)考慮四個(gè)方面：一是監(jiān)管真空問題。在已有的框架下，要思考哪些措施和法規(guī)需要補(bǔ)充和完善。二是監(jiān)管過度問題。要考慮哪些是束縛和禁錮需要改革和創(chuàng)新。三是監(jiān)管沖實(shí)問題。解決和完善有關(guān)處罰問題。四是有效性監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)問題。監(jiān)管有效性如何評判？評判的標(biāo)準(zhǔn)是什么？以上問題需要以實(shí)事求是的態(tài)度在實(shí)踐中解決。

落實(shí)一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是的觀念，需要我們轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，大興調(diào)研之風(fēng)。實(shí)行原則導(dǎo)向的監(jiān)管和差別監(jiān)管就是承認(rèn)差異，由于各地的情況差別很大，在統(tǒng)一的監(jiān)管框架內(nèi)，需要我們根據(jù)當(dāng)?shù)氐你y行的發(fā)展和薄弱環(huán)節(jié)制定不同的政策。因此，不僅地方局需要加強(qiáng)調(diào)研工作，上級機(jī)關(guān)更需要走出辦公室深入基層，使我們的政策制定和措施真正落到實(shí)處，促進(jìn)銀行業(yè)快速健康發(fā)展。

以科學(xué)、有效的監(jiān)管推進(jìn)銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展

__銀監(jiān)局局長__認(rèn)為，堅(jiān)持用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)銀行業(yè)監(jiān)管工作，就是要堅(jiān)持以人為本，全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的方針，以科學(xué)、有效的銀行業(yè)監(jiān)管推進(jìn)銀行業(yè)的全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。

科學(xué)發(fā)展觀的核心是以人為本。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要牢固樹立以人為本的觀點(diǎn)，把維護(hù)存款人和金融消費(fèi)者的合法權(quán)益，促進(jìn)社會(huì)和諧作為全部工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。要實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，保證銀行業(yè)及其體系的安全與穩(wěn)定,從而保證社會(huì)和公民生產(chǎn)生活的穩(wěn)定；要實(shí)施貫徹落實(shí)宏觀政策的監(jiān)管，督促銀行業(yè)履行合理配置社會(huì)資源的職責(zé)，支持國民經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展，奪取全面建設(shè)小康社會(huì)的新勝利；要實(shí)施銀行業(yè)案件專項(xiàng)治理，保護(hù)存款人的利益不受侵犯和損失，造福于廣大人民群眾。這些都是銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)堅(jiān)持以人為本觀點(diǎn)必須做到的。

科學(xué)發(fā)展觀的第一要義是發(fā)展?，F(xiàn)代銀行業(yè)是經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展的核心，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在工作中，要實(shí)行監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)與促進(jìn)發(fā)展并舉的方針，用監(jiān)管促進(jìn)發(fā)展，用發(fā)展化解風(fēng)險(xiǎn)。要積極支持銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改革創(chuàng)新，不斷提高綜合競爭能力，從而使之獲得更大的發(fā)展。要督促銀行業(yè)扮演好社會(huì)公共機(jī)構(gòu)的角色，制止以不履行社會(huì)責(zé)任為代價(jià),消極防范風(fēng)險(xiǎn)的不作為行為，在支持社會(huì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮好核心作用。

科學(xué)發(fā)展觀的內(nèi)涵是經(jīng)濟(jì)、政治、文化和社會(huì)的全面發(fā)展。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)不但要做好業(yè)務(wù)方面的監(jiān)管，還要積極探索促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面發(fā)展的途徑。要通過監(jiān)管工作，促進(jìn)其更新經(jīng)營管理理念，健全現(xiàn)代金融企業(yè)制度，建設(shè)職業(yè)化的員工隊(duì)伍等。尤其是要在銀行文化建設(shè)方面探索出可行的路子，促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)培育和形成內(nèi)在的、共同的價(jià)值觀念和行動(dòng)準(zhǔn)則，使銀行文化建設(shè)在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展中發(fā)揮重要的支撐作用。

科學(xué)發(fā)展觀的基礎(chǔ)是協(xié)調(diào)發(fā)展。就銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)而言，協(xié)調(diào)發(fā)展，就要做到監(jiān)管理念與國際趨勢接軌，跟上國際銀行業(yè)監(jiān)管的大趨勢；實(shí)行外部監(jiān)管與督促內(nèi)控建設(shè)相結(jié)合，兩手抓，兩手都要硬，激活內(nèi)因的作用；做到監(jiān)管傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與監(jiān)管新型業(yè)務(wù)并重，發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，防范潛在的風(fēng)險(xiǎn)；注意國內(nèi)機(jī)構(gòu)監(jiān)管與國際機(jī)構(gòu)監(jiān)管的兼顧，化解市場全球化和經(jīng)濟(jì)一體化帶來新風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)還要做好自身人員素質(zhì)與監(jiān)管事業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展、監(jiān)管知識(shí)與監(jiān)管目的的協(xié)調(diào)發(fā)展、監(jiān)管手段與監(jiān)管需要的協(xié)調(diào)發(fā)展、監(jiān)管效率與監(jiān)管資源的協(xié)調(diào)發(fā)展等，以自身的協(xié)調(diào)發(fā)展推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

科學(xué)發(fā)展觀的要求是可持續(xù)發(fā)展。要實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)監(jiān)管工作的可持續(xù)發(fā)展，首先，要開發(fā)和保護(hù)監(jiān)管人力資源。要不斷地發(fā)現(xiàn)人才，把人才配置到最合適的崗位，不斷提高監(jiān)管人員的素質(zhì)和干部的領(lǐng)導(dǎo)力，切實(shí)加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，激發(fā)干部職工的工作熱情和活力等，為監(jiān)管事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定人才基礎(chǔ)。其次，要開發(fā)和保護(hù)金融環(huán)境，協(xié)助地方政府建設(shè)守諾、踐約、無欺的誠信社會(huì)，為銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的社會(huì)環(huán)境。再次，要開發(fā)和保護(hù)客戶資源，高度重視社會(huì)公眾對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的投訴，遏止和制裁社會(huì)

非法集資行為，保障社會(huì)公眾的利益，維護(hù)社會(huì)公眾對銀行體系的信心。第四，協(xié)助公安機(jī)關(guān)強(qiáng)化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全保衛(wèi)工作，為顧客提供安全可靠的環(huán)境，等等；只有這樣才能確保銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

__銀監(jiān)局局長__提出，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，促進(jìn)銀行業(yè)科學(xué)發(fā)展，關(guān)鍵是要正確認(rèn)識(shí)和處理好幾個(gè)方面的關(guān)系：

一是正確認(rèn)識(shí)和處理好規(guī)模與質(zhì)量的關(guān)系。銀行業(yè)是一個(gè)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益比較明顯的行業(yè)，但規(guī)模不是其發(fā)展的決定性因素。大銀行不一定是好銀行，好銀行也不一定是大銀行，對銀行業(yè)而言，金融資源配置的結(jié)構(gòu)優(yōu)化相對于總量增長意義更為重大。銀行業(yè)需要通過擴(kuò)大規(guī)模實(shí)現(xiàn)外延式擴(kuò)張，爭取“做大”，但更需要通過降低風(fēng)險(xiǎn)、充實(shí)資本、加強(qiáng)內(nèi)控，提高資產(chǎn)質(zhì)量和效益，實(shí)現(xiàn)內(nèi)涵式發(fā)展，把自身“做強(qiáng)”。因此，銀行業(yè)必須正確處理規(guī)模擴(kuò)張與質(zhì)量效益的關(guān)系，按照“五個(gè)統(tǒng)籌”的要求全面加強(qiáng)信貸與經(jīng)濟(jì)、信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)配合，密切關(guān)注國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策導(dǎo)向，努力防止貸款流向“兩高一資”、低水平重復(fù)建設(shè)等領(lǐng)域，按照市場規(guī)律、商業(yè)化原則和審慎決策的要求積極開拓信貸營銷市場，增加有效信貸投入，科學(xué)配置金融資源，努力實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)的又好又快發(fā)展。

二是正確認(rèn)識(shí)和處理好風(fēng)險(xiǎn)與效益的關(guān)系。銀行業(yè)以追求效益為出發(fā)點(diǎn)和歸宿，其資產(chǎn)收益率和資本回報(bào)率在資產(chǎn)質(zhì)量較好的情況下高于其他行業(yè)，但銀行業(yè)更具有高負(fù)債、高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，要承擔(dān)資金的剛性成本，面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等一系列風(fēng)險(xiǎn)，如果風(fēng)險(xiǎn)控制不好，信貸增速將會(huì)加劇信貸資源浪費(fèi)和信貸資金損失。因此，銀行業(yè)必須按照“理性、穩(wěn)健、審慎”的原則處理好風(fēng)險(xiǎn)和收益的關(guān)系，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本經(jīng)營理念，轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)增長方式和資源配置方式，致力完善功能良好的公司治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)務(wù)實(shí)的內(nèi)部控制體系以及靈敏有效的運(yùn)行機(jī)制，狠抓風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制建設(shè)，在保證發(fā)展質(zhì)量、控制風(fēng)險(xiǎn)成本、依法合規(guī)經(jīng)營的前提下，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。

三是正確認(rèn)識(shí)和處理好改革、發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系。改革、發(fā)展與穩(wěn)定是推進(jìn)現(xiàn)代金融體系建設(shè)的三個(gè)重要支點(diǎn)，缺一不可。改革是發(fā)展的動(dòng)力，銀行業(yè)改革的目標(biāo)是“要把銀行真正辦成銀行”；發(fā)展是解決問題的關(guān)鍵，防范和化解銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)銀行業(yè)安全與穩(wěn)定、提升銀行業(yè)綜合實(shí)力等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)必須在加快發(fā)展中下功夫；穩(wěn)定是改革與發(fā)展的前提和保證，只有始終維護(hù)好銀行業(yè)的穩(wěn)定才能確保改革與發(fā)展順利推進(jìn)，只有建立在風(fēng)險(xiǎn)可控前提下的發(fā)展才是符合銀行業(yè)本質(zhì)要求的發(fā)展。因此，既要堅(jiān)持用改革和發(fā)展的辦法解決好銀行領(lǐng)域的矛盾和問題，通過改革創(chuàng)新增強(qiáng)銀行業(yè)發(fā)展的活力，又要在保持穩(wěn)定安全運(yùn)行中推進(jìn)銀行業(yè)改革發(fā)展，通過提高發(fā)展水平增強(qiáng)銀行業(yè)的競爭能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)的全面發(fā)展。

四是要正確處理好謀求自身發(fā)展與促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的關(guān)系。銀行業(yè)以增加盈利、提高效益作為經(jīng)營的主要目標(biāo)，同時(shí)又承擔(dān)著維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、社會(huì)穩(wěn)定和群眾利益的公共職能，滿足人民群眾的需要是銀行業(yè)發(fā)展的生命源泉和本質(zhì)要求，因此，必須將維護(hù)存款人和金融消費(fèi)者利益作為發(fā)展的核心與目標(biāo)，以高效、快捷的現(xiàn)代金融服務(wù)滿足人民群眾日益增長的金融需求，通過提高人民群眾的金融意識(shí)來促進(jìn)金融發(fā)展。同時(shí)，銀行業(yè)不可能脫離經(jīng)濟(jì)而自我發(fā)展，因此，既要為優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、大型企業(yè)和發(fā)達(dá)地區(qū)提供金融服務(wù)，更要加大對弱勢產(chǎn)業(yè)、中小企業(yè)和欠發(fā)達(dá)地區(qū)的金融支持，只有把提高自身效益和支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展很好地結(jié)合起來，銀行業(yè)才能不斷開拓發(fā)展空間，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

進(jìn)一步解放思想 不斷開拓創(chuàng)新

銀監(jiān)會(huì)宣傳工作部主任__認(rèn)為，黨的十七大要求全黨同志一定要刻苦學(xué)習(xí)、埋頭苦干。在農(nóng)耕時(shí)代，讀一兩本書、幾年書，就可以管一輩子；到了工業(yè)時(shí)代，讀十幾年的書，就可以管一輩子；而到了知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，只能是終生學(xué)習(xí)，才能用一輩子?？炭鄬W(xué)習(xí)是時(shí)代要求,更是形勢和任務(wù)的需要?？炭鄬W(xué)習(xí)，關(guān)鍵在學(xué)有成效，衡量是否學(xué)有成效，要提倡講真話、講新話、講自己的話和講準(zhǔn)確的話。真話，反映人的品德；新話，不注意學(xué)習(xí)，不加強(qiáng)自身修養(yǎng)，就講不出新話；講自己的話，要學(xué)會(huì)思考和掌握、吸收消化知識(shí)的本領(lǐng)，既是學(xué)習(xí)方法問題，也是學(xué)風(fēng)的反映；講準(zhǔn)確的話，反映的是歸納總結(jié)的本事，對事物科學(xué)判斷的能力。刻苦學(xué)習(xí)是為了更好地埋頭苦干，推進(jìn)實(shí)踐。同銀行業(yè)的監(jiān)管和經(jīng)營工作相比，宣傳思想工作往往是務(wù)虛的多，但就宣傳工作本身來說，要辦的同樣也是一些實(shí)實(shí)在在的實(shí)事。比如，為深入理解和貫徹落實(shí)好十七大精神，銀監(jiān)會(huì)黨委提出全系統(tǒng)各級黨委要結(jié)合十七大精神的學(xué)習(xí)貫徹，撰寫一批聯(lián)系實(shí)際推進(jìn)工作的理論文章。這些文章是各個(gè)單位工作的綜合反映。做好這些文章，就需要把十七大精神領(lǐng)會(huì)透，把所在轄區(qū)銀行業(yè)工作研究透，以此提出對促進(jìn)監(jiān)管工作有效性建設(shè)和推進(jìn)當(dāng)?shù)劂y行業(yè)發(fā)展有指導(dǎo)作用的辦法、思路和措施。

中誠信托投資有限責(zé)任公司董事長王忠民認(rèn)為，黨的十七大報(bào)告明確指出，“推進(jìn)金融體制改革，發(fā)展各類金融市場，形成多種所有制和多種經(jīng)營形式、結(jié)構(gòu)合理、功能完善、高效安全的現(xiàn)代金融體系?！?，要“優(yōu)化資本市場結(jié)構(gòu)，多渠道提高直接融資的比重。”這為我國今后一個(gè)時(shí)期金融業(yè)的發(fā)展與改革指明了方向，也為我國信托公司未來的發(fā)展指明了方向。

信托屬于金融體系中一個(gè)不可或缺的重要組成部分，這不僅為發(fā)達(dá)國家的歷史和現(xiàn)狀所證實(shí)，而且必將在我國的金融市場發(fā)展中得到印證。我國信托公司歷史上經(jīng)過五次整頓。但是，毋庸諱言，我國信托公司目前無論在規(guī)模、創(chuàng)新能力還是規(guī)范發(fā)展方面，還存在一些不足。信托公司的廣大從業(yè)人員尤其是高管人員，應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹黨的十七大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，繼續(xù)解放思想，堅(jiān)持實(shí)事求是，堅(jiān)持改革開放，提高創(chuàng)新能力，認(rèn)真研究和規(guī)劃信托公司未來的發(fā)展藍(lán)圖，把信托公司做大做強(qiáng)。

具體到中誠信托公司，除了繼續(xù)抓好公司治理、內(nèi)控建設(shè)、合規(guī)經(jīng)營外，在發(fā)展戰(zhàn)略上要以創(chuàng)新為主線，提高公司的市場競爭力。

首先，要以市場為導(dǎo)向，積極開展信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新。我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展，對資本的需求越來越大，資本市場制度的不斷完善使市場配置資本的比重不斷加大，多層次資本市場正在形成。信托公司必須抓住這個(gè)難得的歷史機(jī)遇，在開發(fā)新的融資型信托產(chǎn)品上下功夫。同時(shí)也要看到產(chǎn)品日益豐富，必然帶來綜合理財(cái)需求的增加。我們要著手研究開發(fā)綜合理財(cái)產(chǎn)品，逐步培養(yǎng)和提高公司綜合理財(cái)?shù)哪芰?。要以客戶需求為?dǎo)向，合理進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新。

其次，要積極開展國際交流合作，加快提高公司的創(chuàng)新能力。信托是舶來品，發(fā)達(dá)國家的信托有上百年的歷史。我們要采取考察、學(xué)術(shù)交流、業(yè)務(wù)合作、合資經(jīng)營等多種形式，加強(qiáng)與發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的信托公司、信托銀行、投資銀行、基金公司、資產(chǎn)管理公司等有信托業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的國際合作，虛心學(xué)習(xí)，引進(jìn)他們的產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)、內(nèi)控制度，借鑒他們的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合境內(nèi)市場情況加以消化吸收，更好更快地提高公司

的市場開發(fā)能力和開發(fā)水平，為市場提供技術(shù)含量更高的產(chǎn)品。

第三，以人為本，培養(yǎng)和建立一支有創(chuàng)新能力的專業(yè)人才隊(duì)伍。人才是信托公司市場競爭力的核心。公司要根據(jù)創(chuàng)新發(fā)展的需求，實(shí)施調(diào)整人力資源政策，提高公司的人力資源管理水平，在注重人才引進(jìn)、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時(shí)，要不斷完善公司在業(yè)務(wù)管理制度和分配制度上的競爭、激勵(lì)機(jī)制，使人才的作用能夠得到充分的發(fā)揮。要著手研究通過體制改革，實(shí)行高管持股和員工持股計(jì)劃，建立長期激勵(lì)機(jī)制。

篇9

一、國外離岸銀行稅收監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)分析

（一）離岸銀行稅收監(jiān)管體系較為完善，具有法定化、透明化的特點(diǎn)

經(jīng)濟(jì)全球化背景下，離岸金融發(fā)展迅速，當(dāng)前發(fā)達(dá)國家通過實(shí)施稅收優(yōu)惠制度，已構(gòu)建了較為完善的稅收監(jiān)管體系以維護(hù)離岸業(yè)務(wù)的穩(wěn)定推進(jìn)。例如新加坡在實(shí)施離岸銀行業(yè)務(wù)時(shí)，更注重監(jiān)管的明確性，對參與主體分層次實(shí)施監(jiān)管，以保證監(jiān)管的有效性。具體將參與主體分為國家、金融機(jī)構(gòu)、納稅人，制定的監(jiān)管依據(jù)、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)各不相同，監(jiān)管更具針對性。日本構(gòu)建了全面的監(jiān)管體系，旨在創(chuàng)建安全的銀行交易環(huán)境。實(shí)施內(nèi)容分層監(jiān)管，尤其是針對洗錢、毒資等黑色經(jīng)濟(jì)的負(fù)面效應(yīng)，更是監(jiān)管提檔升級。2015年，IMF提出離岸銀行擁有全球約二分之一的跨國資產(chǎn)，《The Banker》也提出全球三分之一的國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）在離岸銀行進(jìn)行交易?？梢姡x岸銀行已與全球經(jīng)濟(jì)緊密結(jié)合。美國作為全球金融貿(mào)易的典范，構(gòu)建了完善的信息披露制度，不斷完善金融執(zhí)法信息庫，解決管理軟化、信息不對稱問題，先后通過了《禁止濫用避免天堂法案》、《海外銀行及金融賬戶申報(bào)》，促進(jìn)離岸銀行稅收監(jiān)管的法定化、透明化，以保障國家稅源。2015年，瑞士簽署多個(gè)協(xié)議公約共同加強(qiáng)離岸銀行的稅收監(jiān)管，打擊逃稅漏稅問題，共同維護(hù)金融秩序。

（二）實(shí)施低稅負(fù)的適度稅收監(jiān)管制度，減輕離岸銀行業(yè)務(wù)稅負(fù)

目前，在離岸銀行稅收征管方面，各國通行的做法是結(jié)合自貿(mào)區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)，實(shí)施低稅負(fù)的稅收監(jiān)管制度，旨在減輕相關(guān)業(yè)務(wù)的稅負(fù)。新加坡是典型的實(shí)施低稅負(fù)的國家，稅收在GDP中的占比約為13%左右，以保證其投資環(huán)境獨(dú)具的吸引力。按照金融業(yè)務(wù)分類來看，對離岸銀行業(yè)務(wù)實(shí)施10%的特惠稅率，相比銀行業(yè)務(wù)17%、保險(xiǎn)15%的稅率而言，低稅負(fù)突顯。新加坡個(gè)人所得稅稅負(fù)也較低，兩萬新元起征、海外所得但在國內(nèi)收取均不需納稅、大部分金融服務(wù)可免征等。中國香港也實(shí)施低稅負(fù)以增強(qiáng)本地區(qū)?制競爭力，離岸銀行業(yè)務(wù)實(shí)施16.5%的企業(yè)所得稅，個(gè)人投資收益、資本收入、股東分紅收益等均無需納稅。美國聯(lián)邦部門雖然未對離岸業(yè)務(wù)所得稅作出專門的豁免規(guī)定，但紐約州、佐治亞州等均在本州所得稅層面給予了一定的稅收優(yōu)惠，如加利福尼亞州對離岸銀行業(yè)務(wù)的稅金和執(zhí)照費(fèi)均可依法得到豁免?？v觀全球大多數(shù)國家針對金融業(yè)均實(shí)施相對低稅負(fù)的優(yōu)惠制度，如日本作為經(jīng)濟(jì)外向型國家，利用稅率這一金融杠桿，降低間接稅比重，極大地促進(jìn)了本國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（三）實(shí)體與程序“雙輪驅(qū)動(dòng)”，構(gòu)建高效的稅收征管體系

如果說法制化的稅收監(jiān)管體系是離岸銀行業(yè)務(wù)的保障，那高效的稅收監(jiān)管體系則是離岸銀行業(yè)務(wù)的核心與靈魂所在。國際通行做法是構(gòu)建了實(shí)體與程序“雙輪驅(qū)動(dòng)”的稅收監(jiān)管程序、科學(xué)設(shè)計(jì)稅種，實(shí)現(xiàn)對離岸銀行業(yè)務(wù)的高效監(jiān)管。中國香港稅收征管的高效性體現(xiàn)于征管方式，采用通知申報(bào)納稅，操作性較強(qiáng)，精簡冗長的繳納環(huán)節(jié)。稅收征管主體規(guī)范化，避免了多頭監(jiān)管、相互推諉的問題，有效減輕了納稅人的負(fù)擔(dān)。新加坡稅收征管的主要特點(diǎn)是，稅率簡單化，無論是對征稅機(jī)關(guān)還是納稅人都便于操作，使征稅流程規(guī)范化，實(shí)現(xiàn)了高效監(jiān)管。美國稅收征管體系的主要特點(diǎn)是加強(qiáng)國際合作力度，對逃稅行為給予嚴(yán)厲懲罰，使其無處遁形，如國內(nèi)針對利用離岸銀行轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)等逃稅行為，處以5年以下監(jiān)禁，并處以罰金；如瑞士銀行利用嚴(yán)格的保密性，利用因幫助美國客戶逃稅，在美國的重壓之下，不僅就加強(qiáng)稅收監(jiān)管簽署多個(gè)協(xié)議公約，瑞銀集團(tuán)還被處以7.8億美元的罰金。

（四）積極發(fā)展稅收計(jì)算機(jī)征管系統(tǒng)，提高稅收征管效率

隨著信息技術(shù)的發(fā)展，各國均積極發(fā)展離岸銀行稅收計(jì)算機(jī)征管系統(tǒng)，既有利于監(jiān)管逃稅避稅行為，又有助于提高稅收征管效率。美國推行稅收征管無紙化辦公，通過數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)使納稅人足不出戶便可完成納稅義務(wù)，減輕納稅人負(fù)擔(dān)。利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)篩選，甄別出可疑賬戶，通過聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)國內(nèi)報(bào)告、國外信息交換的雙向監(jiān)管，節(jié)約了稅收征管成本、有效提高了稅收征管效率。如金融機(jī)構(gòu)必須立即將涉及1萬美元以上的異常外匯交易向財(cái)政部報(bào)告，標(biāo)記為逃稅嫌疑賬戶，通過互聯(lián)技術(shù)實(shí)施實(shí)時(shí)監(jiān)管并及時(shí)做出處罰，凍結(jié)賬戶、立案征查、處以罰金等。中國香港征稅機(jī)關(guān)實(shí)施網(wǎng)絡(luò)化管理，實(shí)現(xiàn)了征稅程序的透明化，由銀行通過離岸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行客戶識(shí)別、保存交易信息，列出存在逃稅嫌疑的賬戶，傳輸至征稅監(jiān)管系統(tǒng)，征稅機(jī)關(guān)進(jìn)一步對賬戶進(jìn)行核查，防范洗錢、逃避納稅等行為。整體而言，稅收監(jiān)管向信息化、網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展，能夠有效的遏制逃避行為、打擊金融犯罪，這與信息時(shí)代的發(fā)展高度契合。

二、中外離岸銀行稅收監(jiān)管存在的差距比較

（一）中外離岸銀行稅收監(jiān)管法律體系存在差距

中外離岸銀行稅收監(jiān)管法律體系存在較大的差距，且我國相關(guān)法律的適用性、操作性不高。美國、日本、新加坡、歐盟等發(fā)達(dá)國家與地區(qū)均構(gòu)建了較為完善的稅收監(jiān)管法律體系，具有法定化、透明化的特點(diǎn)。如歐盟先后通過了《歐洲聯(lián)盟條約》、《里斯本條約》、《歐盟金融工具市場指令》等，不斷完善離岸銀行稅收監(jiān)管法律體系，打擊逃稅漏稅行為、維護(hù)離岸業(yè)務(wù)的穩(wěn)定推進(jìn)。我國制定了一系列的政策制度，旨在規(guī)范離岸銀行稅收監(jiān)管，如《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》、《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》、《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》等，但法律的適用性、操作性還有待于提升。如針對納稅主體利用離岸銀行的稅收監(jiān)管漏洞實(shí)現(xiàn)延遲納稅的行為，大多數(shù)國家都引起重視，美國出臺(tái)了《海外銀行及金融賬戶申報(bào)》以便加強(qiáng)稅收監(jiān)管，但目前我國這一領(lǐng)域還處于監(jiān)管空白。又如關(guān)于離岸銀行稅收優(yōu)惠的政策有很多，如享受企業(yè)所得稅10%的優(yōu)惠稅率，外資金融機(jī)構(gòu)從獲利年度起，第一年免征企業(yè)所得稅，第二、三年按15%的稅率減半征收企業(yè)所得稅等，但多以公告、通知的形式，并不具備法律強(qiáng)制性。同時(shí)，目前我國尚未出臺(tái)專門的離岸銀行稅收法規(guī)，無法與國家稅法體系相銜接。

（二）中外離岸銀行稅收監(jiān)管主體存在差距

中外離岸銀行稅收監(jiān)管主體懸殊較大，且我國存在監(jiān)管主體職責(zé)不明的問題。美國金融市場十分發(fā)達(dá)，在離岸金融市場發(fā)展速度迅速，也有賴于其強(qiáng)有力的稅收監(jiān)管主體。尤其在《多德-弗蘭克法案》出臺(tái)后，確立了美聯(lián)儲(chǔ)（FED）為監(jiān)管最高機(jī)構(gòu)的地位，對離岸銀行業(yè)務(wù)及稅收實(shí)施全面監(jiān)管。日本受美國離岸銀行稅收監(jiān)管方面的影響較大，成立了專門的金融廳，對離岸銀行業(yè)務(wù)及稅收進(jìn)行全面監(jiān)管。尤其是取代了銀行局、大藏省等部門關(guān)于金融市場監(jiān)管的職能，克服了多頭監(jiān)管、監(jiān)管“真空”等問題，加強(qiáng)財(cái)稅征管工作，有效防范潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)。與之不同，我國離岸銀行稅收監(jiān)管存在多頭管理，主體不統(tǒng)一、職責(zé)不明確等問題。2003年我國成立銀監(jiān)會(huì)，設(shè)置初衷是確立其對國內(nèi)所有金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管地位，剝離中國人民銀行對銀行監(jiān)督權(quán)。然而，經(jīng)過十多年的改革，目前央行依舊保留著對銀行業(yè)務(wù)的核心監(jiān)管權(quán)，如支付清算、反洗錢等，并未移交給銀監(jiān)會(huì)。另外，外匯管理局又負(fù)責(zé)離岸銀行的經(jīng)營、外匯事務(wù)等。由此導(dǎo)致我國離岸銀行稅收監(jiān)管主體職責(zé)不明，監(jiān)管效果不佳。

（三）中外離岸銀行跨境資本流動(dòng)監(jiān)管存在差距

中外離岸銀行跨境資本流動(dòng)監(jiān)管明顯存在差距，且我國監(jiān)管機(jī)制不健全，尤其是針對異常流動(dòng)難以實(shí)現(xiàn)及時(shí)地全面監(jiān)管。離岸銀行跨境資本流動(dòng)具有自由化、規(guī)模大、交易頻繁等特點(diǎn)，成為各國金融監(jiān)管的重點(diǎn)。美國頒布了《海外賬戶稅務(wù)法案》、《海外銀行及金融賬戶申報(bào)》等，實(shí)施大額現(xiàn)金交易報(bào)告制度、利用大數(shù)據(jù)收集和分析信息，防范洗錢、逃稅避稅行為。2017年3月美聯(lián)儲(chǔ)公布加息25點(diǎn)子，但貨幣政策依舊非常寬松，為應(yīng)對美元貶值風(fēng)險(xiǎn)，勢必進(jìn)一步加快人民幣的自由兌換。據(jù)央行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2017年2月，跨境人民幣指數(shù)的（CRI）283點(diǎn)，已有160多個(gè)國家與我國進(jìn)行兌換交付，活躍度較高。尤其是央行公布《擴(kuò)大全口徑跨境融資宏觀審慎管理試點(diǎn)辦法》，進(jìn)一步拓展了離岸銀行業(yè)務(wù)。大規(guī)模的人民幣資金流動(dòng)，必須要有完善的監(jiān)管體制作為支撐，但我國現(xiàn)有跨境資本流動(dòng)監(jiān)管機(jī)制并不健全。雖然央行于2016年12月通過了《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》，自2017年7月起實(shí)施，規(guī)定異常資金流動(dòng)報(bào)告的對象是反洗錢中心。由此，銀監(jiān)會(huì)、外匯管理局無法及時(shí)收到信息，也就很難對離岸銀行稅收、跨境資本流動(dòng)實(shí)施全面的監(jiān)管。

（四）中外離岸銀行稅收監(jiān)管在國際協(xié)調(diào)方面存在差距

在全球經(jīng)濟(jì)一體化、自由化背景下，各國已就規(guī)范離岸銀行業(yè)務(wù)、加強(qiáng)稅收監(jiān)管達(dá)成共識(shí)。瑞士銀行被稱為“避稅天堂”，因其嚴(yán)格的保密制度受到來自全球客戶的青睞，但在以美國為首的發(fā)達(dá)國家重壓之下，承諾將于2018年與其他國家首次共享銀行信息，“避稅天堂”的地位行將終結(jié)。瑞士與包括中國、新加坡在內(nèi)的47個(gè)國家簽署《銀行信息自動(dòng)交換國際公約》于2017年正式生效，?⒂欣?于國際協(xié)作、共同打擊金融犯罪。目前，全球已成立了離岸銀行業(yè)監(jiān)管集團(tuán)、巴塞爾委員會(huì)等國際組織，以應(yīng)對經(jīng)濟(jì)全球化和規(guī)范離岸銀行業(yè)務(wù)，相續(xù)了一系列文件，如《跨境銀行監(jiān)管》、《有效銀行監(jiān)管的核心原則》等，但在實(shí)施過程中，由于缺乏法律的強(qiáng)制性、嚴(yán)格的追究的機(jī)制，導(dǎo)致效果并不理想。每年非法資金流向“避免天堂”的金融依舊十分巨大，如據(jù)全球金融誠信組織（GFI）估算，2016年從發(fā)展中國家流向“避稅天堂”瑞士的非法資金達(dá)到10425億美元之多，僅中國就約占到二分之一。我國已意識(shí)到強(qiáng)化離岸銀行的稅收監(jiān)管必須加強(qiáng)國際協(xié)作，與近百個(gè)國家簽訂了避免雙重征稅、專項(xiàng)稅收信息交換等協(xié)議。但就目前國際協(xié)作來看，由于離岸銀行業(yè)務(wù)跨國性、復(fù)雜性的特點(diǎn)，國際合作效果并不顯著，尤其是國與國之間出于利益的考量，相關(guān)協(xié)議推行難度較大。

三、國際離岸銀行稅收監(jiān)管模式對我國的啟示

（一）加強(qiáng)離岸銀行業(yè)務(wù)稅收監(jiān)管制度的法治化，明確監(jiān)管主體職責(zé)

在經(jīng)濟(jì)全球化、自由化的背景下，成熟、完善的法律制度體系方能支撐法治化經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展、保護(hù)納稅人利益。由中央層面立法，提高法律層級，實(shí)現(xiàn)離岸銀行稅收監(jiān)管制度的法定化、透明化，與我國稅收系統(tǒng)相銜接。借鑒國外稅收制度，結(jié)合具體國情進(jìn)行研判，制定統(tǒng)一適用于中外資銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，營造公平的競爭環(huán)境，增強(qiáng)稅收監(jiān)管的穩(wěn)定性。同時(shí)，應(yīng)科學(xué)設(shè)計(jì)稅率、稅種、征管程序，有效降低稅務(wù)部門的監(jiān)管難度，合理限制自由裁量權(quán)，以符合國際慣例，提升對離岸銀行稅收監(jiān)管的有效性。明確各金融監(jiān)管部門的職責(zé)范圍，各司其職，有序銜接、協(xié)調(diào)工作，解決多頭管理、效率低下的問題，央行應(yīng)逐步向銀監(jiān)會(huì)過渡監(jiān)管權(quán)，真實(shí)實(shí)現(xiàn)對銀行核心業(yè)務(wù)的獨(dú)立、高效監(jiān)管。

（二）強(qiáng)化離岸銀行稅收監(jiān)管制度的中性化

從國際離岸銀行的稅收監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)來看，適度寬松的監(jiān)管環(huán)境與稅收優(yōu)惠制度有助于保障業(yè)務(wù)的發(fā)展、實(shí)現(xiàn)金融自由。在經(jīng)濟(jì)全球化、國際合作加強(qiáng)的背景下，單純的稅收優(yōu)惠政策對離岸銀行業(yè)務(wù)的影響越來越少，投資軟環(huán)境的建設(shè)更具吸引力，國民待遇原則將占據(jù)主導(dǎo)地位。離岸銀行業(yè)務(wù)是我國面向國際金融市場的窗口，推行中性化的稅收優(yōu)惠制度，能充分發(fā)揮杠桿作用，達(dá)到市場、資源的有效配置。借鑒發(fā)達(dá)國家實(shí)施低稅負(fù)的經(jīng)驗(yàn)，逐步減征營業(yè)稅、利息預(yù)提稅、印花稅等，減輕納稅人的稅負(fù)，使稅收監(jiān)管制度既發(fā)揮普遍調(diào)節(jié)作用，又能夠緩沖因財(cái)富分配比例過大所造成的影響。針對跨境流通資金交易額大且頻繁的特點(diǎn)，稅率的設(shè)計(jì)與資金的短期行為相結(jié)合，解決金融長短資金不匹配問題，防范國內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)。

（三）構(gòu)建信息化的稅收征管體系，實(shí)現(xiàn)高效監(jiān)管

離岸銀行稅收監(jiān)管程序中，信息不對稱是主要癥結(jié)所在，構(gòu)建信息化的征管體系是國際化稅收監(jiān)管制度的核心所在。借鑒發(fā)達(dá)國家的稅收監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，在稅收征管環(huán)節(jié)實(shí)施網(wǎng)絡(luò)化管理，構(gòu)建信息技術(shù)與高度融合稅收業(yè)務(wù)的征稅平臺(tái)，讓納稅人能通過網(wǎng)絡(luò)自主完成納稅義務(wù)，確立離岸銀行業(yè)務(wù)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，為征管機(jī)關(guān)提供明確指引，征管機(jī)構(gòu)分清權(quán)責(zé)、實(shí)行征管職能合并，實(shí)現(xiàn)稅收監(jiān)管的高效性。同時(shí)，征稅機(jī)關(guān)應(yīng)聯(lián)合海關(guān)、工商、外匯等部門，構(gòu)建誠信管理體系，探索綜合監(jiān)管模式，利用大數(shù)據(jù)對跨境流動(dòng)資金進(jìn)行實(shí)時(shí)、全面監(jiān)測，對可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行信息篩選，便于分析與預(yù)測，提升稅收監(jiān)管效率。構(gòu)建國內(nèi)、國外稅務(wù)信息交換制度，進(jìn)行執(zhí)法監(jiān)察，統(tǒng)一為納稅人發(fā)放識(shí)別號，明確涉稅信息報(bào)告制度，推進(jìn)稅收管理的精細(xì)化、專業(yè)化發(fā)展，避免利用離岸業(yè)務(wù)逃避稅收征管。

（四）加強(qiáng)國際稅收合作，完善離岸銀行稅收情報(bào)交換制度

離岸銀行業(yè)務(wù)跨國性的特點(diǎn)，決定其實(shí)施高效的征稅監(jiān)管必須明晰國際稅收監(jiān)管規(guī)則，通過積極參與國際協(xié)調(diào)、國際合作，打擊洗錢、逃避稅行為。適當(dāng)擴(kuò)大避稅主體，將自然人納入征管范圍，明確避稅執(zhí)法主體，參考《稅收條件示范法》完善預(yù)約定價(jià)（APA）機(jī)制，明確避稅啟用條件，規(guī)制國際避稅行為。并且，應(yīng)積極參與國際稅收合作，在簽訂雙邊APA的同時(shí)，制定國內(nèi)法律與之相協(xié)調(diào)，既有效避免國際重復(fù)征稅，又能夠?qū)崿F(xiàn)稅收監(jiān)管的全面高效。構(gòu)建稅收情報(bào)交換網(wǎng)絡(luò)，在現(xiàn)有的自動(dòng)情報(bào)交換基礎(chǔ)上，利用互聯(lián)網(wǎng)不斷提高交換種類、效率、規(guī)模、層次，減少稅收資產(chǎn)的流失。實(shí)施稅收情報(bào)交換時(shí)，注意信息網(wǎng)絡(luò)安全，防范因黑客、病毒入侵導(dǎo)致的納稅人信息泄漏。

篇10

商業(yè)銀行監(jiān)管形式可以分為以下幾種：

1、從央行金融調(diào)控、貨幣政策角度看，銀行監(jiān)管是指監(jiān)管機(jī)構(gòu)由于金融業(yè)對國家利益和社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定有巨大影響所采取的某種法律約束行動(dòng)。

2、從銀行的現(xiàn)場檢查角度看，銀行監(jiān)管是指銀行檢查與銀行審計(jì)。

3、從銀行法律和規(guī)則角度看，銀行監(jiān)管是指銀行管理即對銀行經(jīng)營活動(dòng)加以法律與規(guī)則的約束，也包括顯著影響銀行業(yè)運(yùn)行的所有規(guī)則，或是有系統(tǒng)地進(jìn)行管理控制，使其遵守規(guī)則或符合標(biāo)準(zhǔn)。

4、從銀行非現(xiàn)場檢查與監(jiān)管角度看，銀行監(jiān)管是指銀行監(jiān)督是指報(bào)表監(jiān)督和指標(biāo)管理，促成一個(gè)迅速、準(zhǔn)確反映商業(yè)銀行經(jīng)營狀況的信息系統(tǒng)。

綜上，銀行監(jiān)管是指銀行監(jiān)督與銀行管理，包括對貨幣政策與銀行合規(guī)情況監(jiān)督、現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)督、外部監(jiān)管與內(nèi)部控制、銀行準(zhǔn)入與退出的全部流程。

二、我國商業(yè)銀行監(jiān)管的目標(biāo)定位及狀況

隨著銀監(jiān)會(huì)的成立，我國逐步形成了與分業(yè)經(jīng)營相適應(yīng)的分業(yè)監(jiān)管體制框架。根據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，我國銀行業(yè)監(jiān)管的宏觀目標(biāo)與微觀目標(biāo)首次得到了明確區(qū)分，解決了長期以來人民銀行既承擔(dān)維護(hù)金融系統(tǒng)穩(wěn)定的宏觀職能又負(fù)責(zé)保護(hù)存款人和消費(fèi)者利益的微觀職能的雙重監(jiān)管目標(biāo)沖突問題。

作為我國銀行業(yè)的專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，銀監(jiān)會(huì)的成立使得保護(hù)存款人和金融消費(fèi)者利益的監(jiān)管目標(biāo)獲得獨(dú)立化，使得保護(hù)存款人利益的監(jiān)管目標(biāo)得以凸顯，有利于存款人的利益得到切實(shí)保證。

銀行經(jīng)營中對存款人或消費(fèi)者可能造成的利益侵害，由于商業(yè)銀行經(jīng)營的高負(fù)債率和經(jīng)營者過度涉險(xiǎn)的機(jī)會(huì)主義行為，也就是在商業(yè)銀行主要通過吸收存款等負(fù)債業(yè)務(wù)取得經(jīng)營資金并實(shí)行有限責(zé)任的條件下，對于其股東與經(jīng)營者發(fā)放貸款或從事某項(xiàng)投資而言，如果放貸或投資成功，可以取得幾乎全部的收益，而如果放貸或投資失敗，則只需承擔(dān)極小部分的責(zé)任。因此，在缺乏必要的債權(quán)人監(jiān)管的情況下，商業(yè)銀行的所有者和經(jīng)營者都存在過度涉險(xiǎn)的激勵(lì)，從而威脅到存款人資金的安全性等。

同時(shí)，保護(hù)存款人和消費(fèi)者的利益，最為根本的是要提高其自我保護(hù)能力?？紤]到我國長期受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，金融發(fā)展滯后，金融深化廣度還不夠深，市場規(guī)則及相關(guān)知識(shí)尚未完全建立并深入人心，居民缺乏必要的金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，自我保護(hù)能力較弱。因此，作為監(jiān)管者，從保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益的角度考慮，還有一個(gè)重要職責(zé)便是“要通過宣傳教育工作和相關(guān)信息披露，增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融產(chǎn)品、服務(wù)和相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和了解”。商業(yè)銀行要及時(shí)向公眾公布與之相關(guān)的信息，監(jiān)管者要對披露信息的真實(shí)性、可靠度作出判斷，并糾正公眾對一些金融產(chǎn)品及服務(wù)的誤解。

最后，由于我國目前市場經(jīng)濟(jì)體系以及法制建設(shè)還未健全，市場主體在經(jīng)營過程中不規(guī)范的行為難以完全避免。因此，為從根本上保護(hù)存款人的合法權(quán)益，作為監(jiān)管者必須嚴(yán)密監(jiān)管商業(yè)銀行的活動(dòng)，通過加強(qiáng)監(jiān)管，建立起防范金融犯罪的機(jī)制，有效減少金融犯罪。同時(shí)，通過嚴(yán)厲打擊各類金融違法犯罪活動(dòng)，維護(hù)良好的金融市場秩序，最大限度地減少資金損失，進(jìn)而促進(jìn)整個(gè)金融體系的穩(wěn)定，更好地為國民經(jīng)濟(jì)服務(wù)。

目前，銀監(jiān)會(huì)的目標(biāo)定位從根本上來說是保護(hù)存款人利益、增進(jìn)市場信心、提高公眾金融意識(shí)、減少金融犯罪等四個(gè)目標(biāo)都統(tǒng)一于保護(hù)存款人合法權(quán)益這一最高目標(biāo)，前者是基礎(chǔ)與根本，后者則是其的具體化，四者共同構(gòu)成我國銀行監(jiān)管目標(biāo)的有機(jī)體系。而在影響廣泛的國際商業(yè)銀行資本監(jiān)管改革新方案巴塞爾協(xié)議Ⅲ出爐之際，中國銀行業(yè)監(jiān)管者已未雨綢繆，巴塞爾協(xié)議Ⅲ中國版本已在醞釀之中，這主要涉及資本要求、杠桿率、撥備率和流動(dòng)性四個(gè)方面。近期監(jiān)管部門剛召集商業(yè)銀行討論在新的資本監(jiān)管框架下，如何改善和提高銀行監(jiān)管，即在巴塞爾協(xié)議Ⅲ框架之下，監(jiān)管層對國內(nèi)商業(yè)銀行各層次資本充足率，包括核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率和超額資本充足率均有明確要求。按照巴塞爾協(xié)議Ⅲ要求，所有國內(nèi)商業(yè)銀行各層次資本充足率均作統(tǒng)一要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和總的資本充足率分別為6%、8%和10%，這一要求分別高于巴塞爾協(xié)議Ⅲ的4.5%、6%和8%。再加上超額資本和系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行資本充足率最高要求或達(dá)15%。

三、對完善我國商業(yè)銀行監(jiān)管的探討

根據(jù)巴塞爾協(xié)議，結(jié)合我國國情，完善我國商業(yè)銀行監(jiān)管可以考慮以下方面：

第一，借鑒國際商業(yè)銀行監(jiān)管先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，完善監(jiān)管制度體系。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)較為系統(tǒng)地闡述了監(jiān)管機(jī)構(gòu)在商業(yè)銀行監(jiān)管中的職責(zé)、意義以及具體監(jiān)管建議等內(nèi)容，這為各國完善商業(yè)銀行的監(jiān)管制度提供了良好的指引。我們應(yīng)以此為借鑒，構(gòu)建完善的監(jiān)管制度體系。對于我國的銀行監(jiān)管而言，當(dāng)前過分地強(qiáng)調(diào)行為監(jiān)管和合規(guī)監(jiān)管在本質(zhì)上是偏重于監(jiān)管者的監(jiān)管規(guī)則而忽視了金融市場本身具有的游戲規(guī)則的限制作用，忽視了市場機(jī)制對銀行業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)的監(jiān)管功能，其結(jié)果是導(dǎo)致市場規(guī)則可能無法存在。所以，順應(yīng)我國金融業(yè)市場化改革潮流，當(dāng)前應(yīng)縮小行為監(jiān)管和合規(guī)監(jiān)管的邊界，以充分發(fā)揮市場機(jī)制在銀行監(jiān)管中的作用。