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篇1

關(guān)鍵詞:國(guó)有商業(yè)銀行;不良資產(chǎn);依法清收

Abstract:Atpresent,ourstate-ownedcommercialbanksarepuzzledbyclearingandrecoveringnon-performingassetsandloweringnon-performingassetsproportion.Legallyclearingandrecoveringnon-performingassetsisthemainwaytoachievethegoalofloweringnon-performingassetsproportion.InthepresentcreditandlegalsystemenvironmentofChina,state-ownedcommercialbanksshouldmaketheiradvantageofverticaladministration,improvecentralizedmanagementofeconomicdisputecasesbyintegratingmanpowerresources,exploretheinnovativeapproachesofspecializedclearingandrecovering,intensivemanagementandmarket-orientationmanagementandfindasolutiontothelowbenefitoflegallyclearingandrecoveringnon-performingassets.

Keywords:stat-ownedcommercialbank;non-performingassets;legallyclearing&recovering

不良資產(chǎn)清收管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)、難點(diǎn)。近年來(lái),隨著各行新增不良資產(chǎn)涉法清收問(wèn)題增多和存量不良資產(chǎn)清收空間逐漸縮小、難度增大,依法清收工作越來(lái)越重要。但是,在依法清收工作中,由于各行特別是基層行普遍面臨著缺乏法律專(zhuān)業(yè)人才資源,在當(dāng)?shù)胤ㄔ涸V訟案件中地方干預(yù)多,在上級(jí)法院訴訟案件中各自協(xié)調(diào)、處理分散、效率遲緩,各行不同程度地存在著勝訴未執(zhí)結(jié)金額高、訴訟費(fèi)墊支金額高、案件損失金額高而收回率低的“三高一低”狀況,全轄依法清收的專(zhuān)業(yè)層次和整體效益亟待提高。對(duì)此,在管轄行層面上積極探索資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理、不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)濟(jì)糾紛案件處理相結(jié)合的清收路徑,著力構(gòu)建大經(jīng)營(yíng)專(zhuān)業(yè)化績(jī)效拓展機(jī)制,充分發(fā)揮現(xiàn)有法律事務(wù)人員的專(zhuān)長(zhǎng)作用,深層推進(jìn)不良資產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)化追償,實(shí)施集中強(qiáng)化依法清收,具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、集中強(qiáng)化依法清收的內(nèi)涵

集中強(qiáng)化依法清收,是指在落實(shí)各行現(xiàn)行相關(guān)專(zhuān)業(yè)管理制度、要求不變的基礎(chǔ)上,按照系統(tǒng)原理,以管轄行為主、當(dāng)事行為輔,整合轄內(nèi)法律人才資源,在特定層面、環(huán)節(jié)集中處理相應(yīng)審級(jí)法院以銀行為原告經(jīng)濟(jì)糾紛案件的不良資產(chǎn)依法清收模式和專(zhuān)業(yè)工作。

二、集中強(qiáng)化依法清收的組織機(jī)構(gòu)

整合或依托管轄行法規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)組成經(jīng)營(yíng)性、服務(wù)性、專(zhuān)業(yè)性相結(jié)合的依法清收機(jī)構(gòu),集中本級(jí)轄內(nèi)具有法律事務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理專(zhuān)長(zhǎng)的人員,專(zhuān)業(yè)從事依法清收保全工作,提升資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范和經(jīng)濟(jì)糾紛案件處理層次。案件量大且內(nèi)部法律人才缺乏時(shí)可從本行律師庫(kù)或所需專(zhuān)長(zhǎng)人員中臨時(shí)彌補(bǔ)。

三、集中強(qiáng)化依法清收的層次范圍

根據(jù)銀行相關(guān)管理制度,按照各行經(jīng)濟(jì)糾紛案件轉(zhuǎn)授權(quán)限和人民法院系統(tǒng)民事案件管轄權(quán)限對(duì)稱(chēng)、結(jié)合的原則,相應(yīng)管轄行依法清收機(jī)構(gòu)可集中以下四類(lèi)屬本級(jí)行管轄權(quán)限的經(jīng)濟(jì)糾紛案件。

1.超過(guò)當(dāng)事行轉(zhuǎn)授權(quán)限的經(jīng)濟(jì)糾紛案件。

2.超過(guò)當(dāng)事行所在地法院管轄,在上級(jí)法院審執(zhí)的經(jīng)濟(jì)糾紛案件。

3.當(dāng)事行因原審判決不公需上訴、申訴至上級(jí)法院的經(jīng)濟(jì)糾紛案件。

4.當(dāng)事行在本地法院執(zhí)行不力,需提級(jí)執(zhí)行或異地執(zhí)行的經(jīng)濟(jì)糾紛案件。

符合上述范圍的經(jīng)濟(jì)糾紛案件,在做好案件及訴訟費(fèi)墊支清理的基礎(chǔ)上,按擬訴、已訴兩類(lèi)分別集中、處理。

首先,當(dāng)事行擬訴的案件。按規(guī)定經(jīng)調(diào)查、審查、審批、移交后集中管轄行依法清收機(jī)構(gòu)全程處理。

其次,當(dāng)事行已訴的案件。移交上級(jí)法院的遺留案件或須提級(jí)執(zhí)行、異地執(zhí)行的案件,應(yīng)提供相關(guān)擔(dān)保手續(xù)、保證期間執(zhí)行期限的證明材料、審執(zhí)階段的法律文書(shū)、借款人及擔(dān)保人現(xiàn)期財(cái)產(chǎn)狀況、未審結(jié)未執(zhí)結(jié)的情況說(shuō)明等相關(guān)材料。其中:①屬內(nèi)部員工案件,實(shí)行自愿移交,經(jīng)管轄行依法清收機(jī)構(gòu)審查同意后接收。②屬外聘律師案件,當(dāng)事行移交需上報(bào)雙方解除原《委托協(xié)議》的書(shū)面文件,或上報(bào)雙方同意變更委托條款的補(bǔ)充協(xié)議或修改協(xié)議,并報(bào)審實(shí)施。

四、集中強(qiáng)化依法清收的程序

為全面、科學(xué)、規(guī)范、高效推進(jìn)依法清收工作,對(duì)管轄行集中的經(jīng)濟(jì)糾紛案件,應(yīng)實(shí)行以效益為目標(biāo)的專(zhuān)業(yè)化、全程化、規(guī)范化、精細(xì)化和責(zé)任制管理,按以下程序運(yùn)作:

1.擬訴調(diào)查階段。由當(dāng)事行根據(jù)管戶信貸檔案等負(fù)責(zé)調(diào)查、收集完成,向管轄行法規(guī)或風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)報(bào)送《擬訴調(diào)查報(bào)告》并附全部證據(jù)材料。主要內(nèi)容包括:訴訟時(shí)效、保證期間時(shí)效的證明材料(最后一次必須提供),擔(dān)保手續(xù)的有效性、合法性,借款人、保證人的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)情況,預(yù)計(jì)可清收資產(chǎn)處置變現(xiàn)金額等。上報(bào)期以預(yù)警信號(hào)和訴訟時(shí)效、保證時(shí)效為限:債務(wù)人、保證人有逃廢債現(xiàn)象的隨時(shí)上報(bào)或先保全后上報(bào);一般案件至少于訴訟時(shí)效、保證期到期一個(gè)月前上報(bào);重大疑難案件至少于訴訟期、保證時(shí)效到期兩個(gè)月前上報(bào)。

2.訴前審查階段。由相應(yīng)管轄行法規(guī)或風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)完成,同級(jí)行依法清收機(jī)構(gòu)前置介入,根據(jù)報(bào)送擬訴案件材料,從事實(shí)證據(jù)、法律法規(guī)、管理權(quán)限、預(yù)測(cè)效益等方面進(jìn)行分析、審查,主要包括訴訟時(shí)效、擔(dān)保時(shí)效,訴訟主體審查,證據(jù)是否充分,案件處理權(quán)限,訴訟成本及預(yù)測(cè)效益等,并按三種情況分類(lèi)限期處理。

首先,對(duì)證據(jù)充分且具有可訴性的本級(jí)行權(quán)限內(nèi)案件,自簽收后10個(gè)工作日內(nèi)完成審查審批,重大疑難案件20個(gè)工作目?jī)?nèi)完成審查審批。其次,對(duì)證據(jù)不全的上報(bào)案件,及時(shí)退回當(dāng)事行限期補(bǔ)充材料,補(bǔ)報(bào)確認(rèn)后同上工作日內(nèi)完成審查審批。再次,對(duì)預(yù)測(cè)匡算收不抵支的無(wú)效益案件,暫采取非訴方式下達(dá)《法律事務(wù)提示函》、《法律事務(wù)督辦函》提出指導(dǎo)意見(jiàn),由當(dāng)事行負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)保全。

3．訴訟追償階段。由相應(yīng)管轄行依法清收機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)化追償，全程精細(xì)化管理、市場(chǎng)化處置，當(dāng)事行和相關(guān)部門(mén)搞好配合。

立案環(huán)節(jié)。依法清收機(jī)構(gòu)自簽收經(jīng)審查審批后案件的7個(gè)工作日內(nèi)完成。立案前應(yīng)逐案研究制定訴訟方案，主要內(nèi)容包括事實(shí)認(rèn)定證據(jù)分析、法律適用、訴辯要點(diǎn)、法官選擇、注意事項(xiàng)、結(jié)果預(yù)測(cè)等。立案時(shí)要積極聯(lián)系法院緩繳訴訟費(fèi)，以減少墊付資金的額度和期限。

審理環(huán)節(jié)。立案后依法清收機(jī)構(gòu)應(yīng)做好庭前準(zhǔn)備工作，適時(shí)掌握案情動(dòng)態(tài)，并按時(shí)提交證據(jù)，如有必要，當(dāng)事行應(yīng)派管戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理或其他了解案情人員協(xié)助出庭。庭后要及時(shí)保持與經(jīng)辦法官的聯(lián)系溝通，跟蹤了解審理動(dòng)向，在全力維護(hù)本行合法權(quán)益前提下促進(jìn)法院快審早判。如有結(jié)論性意見(jiàn)（如一、二審判決書(shū)，調(diào)解書(shū)等）應(yīng)及時(shí)聯(lián)系，反饋當(dāng)事行和本級(jí)行法規(guī)部門(mén)。

執(zhí)行環(huán)節(jié)。是實(shí)現(xiàn)債權(quán)追償、提高訴訟效益的關(guān)鍵。法院裁判的法律文書(shū)簽收后，依法清收機(jī)構(gòu)應(yīng)適時(shí)申請(qǐng)執(zhí)行，著力探索內(nèi)外結(jié)合、上下聯(lián)動(dòng)、左右互補(bǔ)的專(zhuān)業(yè)化、全方位、立體型執(zhí)行模式，加大對(duì)被執(zhí)行人的執(zhí)行力度：即對(duì)外聯(lián)系法院實(shí)行專(zhuān)題部署、限期執(zhí)行、提級(jí)執(zhí)行、異地執(zhí)行、定員集中執(zhí)行，聯(lián)系相關(guān)中介機(jī)構(gòu)公開(kāi)招標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)委托執(zhí)行等；對(duì)內(nèi)啟動(dòng)責(zé)任追究、獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)當(dāng)事行及相關(guān)部門(mén)、人員通力配合，進(jìn)一步查找、收集借款人、保證人的財(cái)產(chǎn)線索。并視案情采取變更和追加被執(zhí)行主體，主張優(yōu)先受償、提出參與分配、行使代位權(quán)等多種追償措施，最大限度地清收保全本行不良資產(chǎn)。

處置環(huán)節(jié)。對(duì)集中依法清收的非現(xiàn)金資產(chǎn)依法清收機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)執(zhí)行法院盡快評(píng)估、拍賣(mài)、清場(chǎng)；對(duì)執(zhí)行法院暫未拍賣(mài)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)，依法清收機(jī)構(gòu)應(yīng)建議執(zhí)行法院擴(kuò)大范圍、渠道與有權(quán)行招商引資或聯(lián)合評(píng)估拍賣(mài)；經(jīng)上述程序仍未拍賣(mài)的非現(xiàn)金資產(chǎn)，依法清收機(jī)構(gòu)應(yīng)督促執(zhí)行法院及時(shí)裁定為本行抵債資產(chǎn)，由有權(quán)行認(rèn)可的中介機(jī)構(gòu)評(píng)估后集中批量公開(kāi)拍賣(mài)。

結(jié)案環(huán)節(jié)。案件終結(jié)后，依法清收機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)將所辦案件全宗材料進(jìn)行移交，由法規(guī)或風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)、當(dāng)事行按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行系統(tǒng)錄入、檔案管理等。

五、集中強(qiáng)化依法清收的配套措施

為降低訴訟成本費(fèi)用，提高案件處理效率，解決以往各基層行在上級(jí)法院處理、協(xié)調(diào)案件及到管轄行進(jìn)行案件報(bào)批、外聘報(bào)批、墊支報(bào)批等往返奔波、延時(shí)耗力的分散狀況，統(tǒng)一采取對(duì)外以管轄行為訴訟主體辦理案件，對(duì)內(nèi)實(shí)行歸并所屬行“集中收支墊付，分別建立臺(tái)賬，逐案軋計(jì)損益，核撥清收資金”核算案件的綜合提升經(jīng)營(yíng)管理模式。

1．集中收支墊付。依法清收機(jī)構(gòu)集中辦理各當(dāng)事行案件發(fā)生的受理費(fèi)、保全費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)等規(guī)費(fèi)，暫由本級(jí)行財(cái)會(huì)部門(mén)在“墊付訴訟費(fèi)”科目統(tǒng)一墊支，以法收回的貨幣資金先劃入本級(jí)行“其他應(yīng)付款”科目。

2．分別建立臺(tái)賬。管轄行財(cái)會(huì)部門(mén)統(tǒng)一在上述科目中對(duì)各發(fā)案行分別建立經(jīng)濟(jì)糾紛案件訴訟臺(tái)賬，明確專(zhuān)人管理，做好收支記賬。

篇2

法務(wù)會(huì)計(jì)是一門(mén)新興學(xué)科，法務(wù)會(huì)計(jì)是指接受委托或授權(quán)的特定主體，以綜合運(yùn)用會(huì)計(jì)學(xué)、審計(jì)學(xué)、通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程中涉及的會(huì)計(jì)糾紛、法律糾紛的會(huì)計(jì)證據(jù)實(shí)施搜集、專(zhuān)業(yè)判斷并對(duì)會(huì)計(jì)事件進(jìn)行專(zhuān)業(yè)鑒定，進(jìn)而根據(jù)搜集的證據(jù)、專(zhuān)業(yè)判斷和專(zhuān)業(yè)鑒定的結(jié)果發(fā)表專(zhuān)家性意見(jiàn)及提供訴訟證據(jù)支持等相關(guān)服務(wù)的一種中介活動(dòng)，在經(jīng)濟(jì)全球化的浪潮中蓬勃發(fā)展起來(lái)，并且在訴訟領(lǐng)域中得到廣泛的運(yùn)用，我國(guó)在 20 世紀(jì)末期，一方面，人民法院開(kāi)始受理證券市場(chǎng)中因虛假陳述引發(fā)的民事訴訟案件，在訴訟程序中如何認(rèn)定同財(cái)產(chǎn)報(bào)告信息的提供者與信息使用者有關(guān)的責(zé)任、證據(jù)，從而形成法院審判中法官確定訴訟結(jié)果的支持證據(jù)這一事項(xiàng)非常困難；另一方面，由于很多涉及會(huì)計(jì)職業(yè)的專(zhuān)業(yè)判斷，大大超出了僅具有法律專(zhuān)業(yè)知識(shí)的法官的專(zhuān)業(yè)勝任范圍，同時(shí)經(jīng)濟(jì)犯罪和經(jīng)濟(jì)糾紛案件的大量增加，使得需要進(jìn)行司法會(huì)計(jì)鑒定的任務(wù)非常繁重。

在這種情況下，1985 年，最高人民檢察院在大連召開(kāi)了全國(guó)檢察系統(tǒng)刑事技術(shù)工作座談會(huì)，通過(guò)了《關(guān)于檢查機(jī)關(guān)刑事技術(shù)工作建設(shè)的意見(jiàn)》，明確指出要在省、市兩級(jí)人民檢察院中設(shè)置司法會(huì)計(jì)崗位，并且把它納入檢察機(jī)關(guān)刑事技術(shù)工作。1990 年 10 月 15 日，吉林省長(zhǎng)春市建立了中國(guó)第一家司法會(huì)計(jì)鑒定所———長(zhǎng)春市司法會(huì)計(jì)鑒定所，它的建立標(biāo)志著“法務(wù)會(huì)計(jì)”在中國(guó)的世紀(jì)誕生。

二、法務(wù)會(huì)計(jì)在訴訟領(lǐng)域研究的現(xiàn)狀

（一）法務(wù)會(huì)計(jì)訴訟支持業(yè)務(wù)的內(nèi)涵和領(lǐng)域。

訴訟支持是對(duì)正在進(jìn)行的或懸而未決的法律案件中具有會(huì)計(jì)性質(zhì)的問(wèn)題進(jìn)行確認(rèn)、分析，并提供專(zhuān)家意見(jiàn)的一種法律服務(wù)。在訴訟日益增多的年代，會(huì)計(jì)師事務(wù)所咨詢(xún)領(lǐng)域的訴訟支持業(yè)務(wù)也迅速增長(zhǎng)。法務(wù)會(huì)計(jì)訴訟支持業(yè)務(wù)主要與訴訟程序相關(guān)聯(lián)，是在司法實(shí)踐中逐步發(fā)展起來(lái)的一個(gè)新會(huì)計(jì)服務(wù)領(lǐng)域，它是通過(guò)對(duì)特定經(jīng)濟(jì)犯罪、經(jīng)濟(jì)過(guò)失和經(jīng)濟(jì)糾紛案件進(jìn)行會(huì)計(jì)計(jì)量與反映，對(duì)特定的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)或案件提供會(huì)計(jì)分析，從而為法庭對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)案件最終裁決提供重要的依據(jù)，它是為法庭和訴訟當(dāng)事人提供的一種專(zhuān)門(mén)服務(wù)。也就是說(shuō)，法務(wù)會(huì)計(jì)是對(duì)正在進(jìn)行的或懸而未決的法律案件中具有會(huì)計(jì)性質(zhì)的問(wèn)題進(jìn)行確認(rèn)、分析，并提供專(zhuān)家意見(jiàn)的一種法律服務(wù)。

法務(wù)會(huì)計(jì)訴訟支持業(yè)務(wù)的領(lǐng)域非常廣泛，最初階段法務(wù)會(huì)計(jì)訴訟支持提供的服務(wù)和建議主要用于經(jīng)濟(jì)損失量化的問(wèn)題，現(xiàn)在已經(jīng)發(fā)展到進(jìn)行復(fù)雜的調(diào)查和分析，甚至建立訴訟戰(zhàn)略等層面。常見(jiàn)的需要法務(wù)會(huì)計(jì)提供訴訟支持的領(lǐng)域包括：舞弊的民事補(bǔ)救、股東糾紛、商業(yè)估值、保險(xiǎn)索賠、婚姻糾紛、人身傷害索賠、違約、產(chǎn)品責(zé)任、建筑索賠、版權(quán)事物、法庭任命、損失判決、所得稅糾紛、不正當(dāng)或正當(dāng)?shù)慕夤偷取?/p>

（二）法務(wù)會(huì)計(jì)在我國(guó)訴訟領(lǐng)域內(nèi)的研究現(xiàn)狀。

法務(wù)會(huì)計(jì)在訴訟實(shí)踐中的應(yīng)用方式與一國(guó)的訴訟模式密切相關(guān)。我國(guó)等大陸法系國(guó)家實(shí)行職權(quán)主義訴訟模式，相應(yīng)設(shè)立了處理財(cái)會(huì)專(zhuān)門(mén)問(wèn)題的會(huì)計(jì)鑒定人制度。在這種制度下，法務(wù)會(huì)計(jì)人員充當(dāng)會(huì)計(jì)鑒定人（類(lèi)似于英美法系的會(huì)計(jì)專(zhuān)家證人），被視為法官的助手，以其專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)彌補(bǔ)法官知識(shí)的不足。因此，大陸法系的鑒定人由法官依職權(quán)或經(jīng)當(dāng)事人申請(qǐng)而指派或聘請(qǐng)，處于中立地位（即獨(dú)立于當(dāng)事人各方），其提供的專(zhuān)家意見(jiàn)稱(chēng)為鑒定意見(jiàn)或結(jié)論，一般視為一種獨(dú)立的訴訟證據(jù)。鑒定人通常應(yīng)出庭宣讀和說(shuō)明鑒定意見(jiàn)或結(jié)論，并接受法官、各方當(dāng)事人或其人的質(zhì)疑，但一般沒(méi)有質(zhì)證權(quán)。

三、法務(wù)會(huì)計(jì)在民事訴訟中的應(yīng)用

法務(wù)會(huì)計(jì)在不同訴訟中所提供的支持是不同的，在同一訴訟的不同階段所起的作用也是不同的。法務(wù)會(huì)計(jì)在我國(guó)訴訟中的具體應(yīng)用可以分為在刑事訴訟中的應(yīng)用和在民事（行政）訴訟中的應(yīng)用兩個(gè)大的方面。

（一）法務(wù)會(huì)計(jì)在民事訴訟中證據(jù)收集的應(yīng)用。

在我國(guó)，雖然民事訴訟法規(guī)定了以當(dāng)事人為主的證據(jù)收集模式，但對(duì)當(dāng)事人及其訴訟人收集證據(jù)的權(quán)利及其程序保障則未設(shè)專(zhuān)門(mén)規(guī)定。我們?cè)谑占C據(jù)時(shí)必須注意以下問(wèn)題：

1.客觀性問(wèn)題。不管采取那種方法收集證據(jù)，都要以客觀性為前提，千萬(wàn)不能篡改、偽造證據(jù)。

2.必要性問(wèn)題。所謂收集證據(jù)的必要性，就是舉證責(zé)任的問(wèn)題。

3.及時(shí)性問(wèn)題。及時(shí)性就是說(shuō)收集證據(jù)一定要講求時(shí)效，早比晚好。如果收集證據(jù)不及時(shí)，當(dāng)事人就可能因舉證時(shí)限和訴訟時(shí)效的規(guī)定而敗訴。

（二）法務(wù)會(huì)計(jì)在民事訴訟審判中證據(jù)認(rèn)定的應(yīng)用。

法務(wù)會(huì)計(jì)是一項(xiàng)會(huì)計(jì)咨詢(xún)服務(wù)，為案件審理提供重要的依據(jù)，所得結(jié)論可作為訴訟證據(jù)使用。當(dāng)前我國(guó)法務(wù)會(huì)計(jì)的主要任務(wù)：

1.為認(rèn)定犯罪事實(shí)提供科學(xué)依據(jù)。在一些犯罪中，如貪污罪，虛報(bào)注冊(cè)資本罪，走私罪等，需要對(duì)涉案的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查分析，做出科學(xué)鑒定結(jié)論，為司法訴訟、審判認(rèn)定被告的犯罪事實(shí)，以及定罪和量刑提供科學(xué)證據(jù)。

2.為解決經(jīng)濟(jì)糾紛提供科學(xué)依據(jù)。在一些經(jīng)濟(jì)糾紛中，需要法務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行分析鑒定，做出科學(xué)的鑒定結(jié)論，為司法機(jī)關(guān)正確處理經(jīng)濟(jì)糾紛提供科學(xué)依據(jù)。

3.為維護(hù)企事業(yè)單位自身權(quán)益提供有力保護(hù)。企事業(yè)單位在做出重大決策時(shí)，有相關(guān)法務(wù)會(huì)計(jì)人員參與，就會(huì)了解哪些行為合法、哪些行為違法，以避免風(fēng)險(xiǎn)，最大限度維護(hù)企事業(yè)單位利益。

（三）法務(wù)會(huì)計(jì)在民事訴訟證據(jù)支持的應(yīng)用。

法務(wù)會(huì)計(jì)人員在收集證據(jù)時(shí)由于我國(guó)尚無(wú)專(zhuān)門(mén)的證據(jù)法，根據(jù)現(xiàn)行的相關(guān)規(guī)定，法務(wù)會(huì)計(jì)人員可以以鑒定人、專(zhuān)家輔助人的身份提供訴訟支持。

1.鑒定人。鑒定人的產(chǎn)生方式有三種：一是由一方當(dāng)事人自行委托；二是由雙方協(xié)商確定；三是如果協(xié)商不成，由人民法院指定。鑒定人依法出具的鑒定結(jié)論是我國(guó)民事訴訟證據(jù)之一，具有法定的證據(jù)效力。

2.專(zhuān)家輔助人。專(zhuān)家輔助人制度是我國(guó)民事訴訟證據(jù)制度的一個(gè)重大突破。專(zhuān)家證人的主要權(quán)利有兩個(gè)：一是就案件的專(zhuān)門(mén)性問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明并接受審判人員的詢(xún)問(wèn)；二是對(duì)鑒定人進(jìn)行詢(xún)問(wèn)。鑒定人作出的鑒定結(jié)論是結(jié)論性意見(jiàn)，除足以反駁外，人民法院應(yīng)當(dāng)采信。與鑒定人不同的是專(zhuān)家輔助人的作用僅是闡釋和說(shuō)明，幫助委托人弄清專(zhuān)業(yè)問(wèn)題，找出鑒定結(jié)論存在的問(wèn)題，與對(duì)方專(zhuān)家或當(dāng)事人質(zhì)證，最終目的是使法官在審判過(guò)程中達(dá)到對(duì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的厘清，形成有利于委托人的判斷。

四、法務(wù)會(huì)計(jì)在民事訴訟證據(jù)支持中的不足與改進(jìn)

（一）法務(wù)會(huì)計(jì)在民事訴訟證據(jù)支持中的不足。

1. 在我國(guó)對(duì)于民事案件主要采取不告不理原則，只有當(dāng)事人到法院起訴，法院針對(duì)那些符合條件的案件進(jìn)行受理，不符合條件的案件法院不受理且不主動(dòng)受理。而絕大多數(shù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所很少涉及法務(wù)會(huì)計(jì)服務(wù)領(lǐng)域，其業(yè)務(wù)還停留在審計(jì)、驗(yàn)資等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和少量的稅務(wù)籌劃等業(yè)務(wù)中，僅有少數(shù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所在相關(guān)機(jī)構(gòu)的授權(quán)下初步開(kāi)展了司法會(huì)計(jì)鑒定工作。有些會(huì)計(jì)師事務(wù)所雖然從事了相關(guān)業(yè)務(wù)，但由于公信力原因，不僅業(yè)務(wù)量少，權(quán)威性也受質(zhì)疑，并且業(yè)務(wù)范圍過(guò)窄，注冊(cè)會(huì)計(jì)師普遍缺乏法律方面的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，影響了所獲證據(jù)的針對(duì)性和判斷結(jié)果的準(zhǔn)確性。

2.法務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、資格認(rèn)證制度、鑒定制度、訴訟支持制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)等基本空白，傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)法務(wù)會(huì)計(jì)還沒(méi)有涉及，對(duì)于如何認(rèn)定信息的虛假問(wèn)題、故意與過(guò)失行為的判定、幫助當(dāng)事人計(jì)算賠償范圍與損失以及對(duì)當(dāng)事人遵守法律法規(guī)情況的認(rèn)定等既沒(méi)有相關(guān)的鑒定標(biāo)準(zhǔn)，也沒(méi)有具體的行為準(zhǔn)則作為指導(dǎo)，難以追究相關(guān)人員的責(zé)任。

3. 我國(guó)民事訴訟成本制度既缺乏系統(tǒng)的理論研究，也沒(méi)有確立基本的遵循原則，現(xiàn)有的一些規(guī)定和作法基本建立在自發(fā)的傳統(tǒng)習(xí)慣之上，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)背離了社會(huì)發(fā)展現(xiàn)實(shí)的需要，給司法實(shí)踐帶來(lái)不良影響，主要表現(xiàn)在：公民的訴權(quán)得不到有效保障，正當(dāng)權(quán)利未能得到有效保護(hù)；部分訴訟當(dāng)事人利用訴訟成本制度的缺陷惡意損害對(duì)方當(dāng)事人的利益，浪費(fèi)司法資源，增加了全社會(huì)的訴訟成本總量；申請(qǐng)執(zhí)行案件增加，執(zhí)行程序耗費(fèi)的社會(huì)成本急劇上升；正常的社會(huì)秩序未得到有效保護(hù)，司法機(jī)關(guān)形象受損。

（二）法務(wù)會(huì)計(jì)在民事訴訟支持中的改進(jìn)。

首先，我們應(yīng)提高法務(wù)會(huì)計(jì)訴訟支持的認(rèn)知度、推進(jìn)法務(wù)會(huì)計(jì)訴訟支持理論研究、增強(qiáng)法務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)家支持訴訟的能力、拓寬法務(wù)會(huì)計(jì)訴訟支持的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、統(tǒng)一法務(wù)會(huì)計(jì)技術(shù)鑒定標(biāo)準(zhǔn)、明確執(zhí)行訴訟支持業(yè)務(wù)的法務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)家的法律責(zé)任、構(gòu)建法務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)家證人制度等，從理論上對(duì)法務(wù)會(huì)計(jì)訴訟支持的正當(dāng)性基礎(chǔ)進(jìn)行詳細(xì)論述，緊密聯(lián)系實(shí)際，采用多學(xué)科的方法，對(duì)法務(wù)會(huì)計(jì)訴訟支持進(jìn)行了詳細(xì)分類(lèi)，并對(duì)法務(wù)會(huì)計(jì)在刑事訴訟、民事訴訟和行政訴訟中提供的主要服務(wù)的具體內(nèi)容、現(xiàn)存問(wèn)題及改進(jìn)意見(jiàn)提出自己的一些看法，推進(jìn)法務(wù)會(huì)計(jì)事業(yè)更好的發(fā)展。

篇3

【關(guān)鍵詞】 信用卡透支 督促程序 民事訴訟程序

當(dāng)前，我國(guó)信用卡機(jī)制尚未完全建立和完善，信用卡支付的安全仍然難以保障。在信用卡已形成的風(fēng)險(xiǎn)中，

多為透支期限長(zhǎng)、透支金額大、持卡人與擔(dān)保人難以聯(lián)系或無(wú)力償還。正確對(duì)待這一隱患，既能夠使信用卡得到更為普及的運(yùn)用，又能夠提高信用卡使用的安全性，保障國(guó)家資金的安全。

一、督促程序在信用卡透支催收中的運(yùn)用

1、督促程序在信用卡透支催收中的運(yùn)用現(xiàn)狀和缺陷

為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速流轉(zhuǎn)的需要，快速、便捷地解決債務(wù)糾紛，避免陷入繁瑣復(fù)雜的訴訟程序，1991年民事訴訟法增設(shè)督促程序。

《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第十七章督促程序規(guī)定，債權(quán)人請(qǐng)求債務(wù)人給付金錢(qián)、有價(jià)證券，可以向有管轄權(quán)的基層人民法院申請(qǐng)支付令?！睹裨V意見(jiàn)》第215條規(guī)定了申請(qǐng)支付令應(yīng)當(dāng)具備的必要條件：請(qǐng)求給付金錢(qián)或匯票、本票、支票以及股票、債券、國(guó)庫(kù)券，可轉(zhuǎn)讓的存款單等有價(jià)證券的；請(qǐng)求的金錢(qián)或有價(jià)證券已經(jīng)到期且數(shù)額確定，并寫(xiě)明了請(qǐng)求所根據(jù)的事實(shí)、證據(jù)的；債權(quán)人沒(méi)有對(duì)待給付義務(wù)的；支付令能夠送達(dá)債務(wù)人的?！吨腥A人民共和國(guó)民事訴訟法》第191條規(guī)定：“人民法院受理申請(qǐng)后，經(jīng)審查債權(quán)人提供的事實(shí)、證據(jù)，對(duì)債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確、合法的，應(yīng)當(dāng)在受理之日起15日內(nèi)向債務(wù)人發(fā)出支付令；申請(qǐng)不成立的，裁定予以駁回。債務(wù)人應(yīng)當(dāng)自收到支付令之日起15日內(nèi)清償債務(wù)，或者向人民法院提出書(shū)面異議?！薄睹裨V意見(jiàn)》第221條規(guī)定：“債務(wù)人在法定期間提出書(shū)面異議的，人民法院無(wú)須審查異議是否有理由，應(yīng)當(dāng)直接裁定終結(jié)督促程序。債務(wù)人對(duì)債務(wù)本身沒(méi)有異議，只是提出缺乏清償能力的，不影響支付令的效力?！?/p>

督促程序固有的特點(diǎn)與信用卡透支催收工作的特殊性決定：在信用卡透支催收工作中，完全可以通過(guò)督促程序?qū)崿F(xiàn)債權(quán)。首先，發(fā)卡銀行催收持卡人交付透支錢(qián)款和利息，屬于請(qǐng)求給付金錢(qián)的案件；其次，通過(guò)對(duì)賬單等證據(jù)材料，透支持卡人透支數(shù)額完全可以確定；再次，發(fā)卡銀行與持卡人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系是單向且不附任何條件的，兩者之間沒(méi)有其他債務(wù)糾紛；最后，人民銀行的規(guī)章規(guī)定，信用卡申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向發(fā)卡銀行提供真實(shí)的申請(qǐng)資料，持卡人或保證人通訊地址、職業(yè)等發(fā)生變化，應(yīng)當(dāng)及時(shí)書(shū)面通知發(fā)卡銀行，故支付令通常能送到債務(wù)人。

對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，運(yùn)用督促程序具有節(jié)省時(shí)間、程序便捷、費(fèi)用低廉等優(yōu)點(diǎn)，但是，在信用卡透支催收工作的具體執(zhí)行過(guò)程中，督促程序還是存在以下問(wèn)題。

第一，雙方審查地位不平等，異議權(quán)過(guò)大造成督促程序大量失效。人民法院在受理申請(qǐng)時(shí)，首先對(duì)申請(qǐng)的合法性進(jìn)行審查；其次還要對(duì)申請(qǐng)的合理性進(jìn)行審查，經(jīng)審查若發(fā)現(xiàn)債權(quán)人的申請(qǐng)是有理由的，則依申請(qǐng)發(fā)出支付令，否則則裁定駁回申請(qǐng)。人民法院受理申請(qǐng)后，還要審查當(dāng)事人提供的事實(shí)、證據(jù)，審查當(dāng)事人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系是否明確、合法。但根據(jù)《民事訴訟法》第192條和《民訴意見(jiàn)》第221條的規(guī)定，債務(wù)人在法定期間內(nèi)提出書(shū)面異議的，人民法院無(wú)須審查異議是否有理由，應(yīng)當(dāng)直接裁定終結(jié)督促程序。換言之，人民法院對(duì)債務(wù)人的書(shū)面異議僅進(jìn)行形式審查就可以，不審查異議是否有理由。這種規(guī)定在信用卡透支催收中，表現(xiàn)出雙方主體地位不平等，法院審查透支持卡人書(shū)面異議失之過(guò)寬，與嚴(yán)格審查發(fā)卡銀行的支付令申請(qǐng)形成極大反差。這樣會(huì)導(dǎo)致透支持卡人濫用異議權(quán)，導(dǎo)致大量支付令失效，從而使發(fā)卡銀行放棄方便、快捷的督促程序而選擇訴訟程序。

第二，申請(qǐng)法院的選擇上產(chǎn)生矛盾。根據(jù)《民事訴訟法》第189條的規(guī)定，債權(quán)人可以向有管轄權(quán)的基層人民法院申請(qǐng)支付令。由此可見(jiàn)，中級(jí)人民法院無(wú)權(quán)受理支付令申請(qǐng)。但是人民法院把爭(zhēng)議標(biāo)的的數(shù)額作為劃分級(jí)別管轄的一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，基層人民法院不能受理爭(zhēng)議標(biāo)的較大的案件，從而導(dǎo)致一部分債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確、雙方均無(wú)爭(zhēng)議但是爭(zhēng)議標(biāo)的較大的案件，不能通過(guò)督促程序向基層人民法院申請(qǐng)支付令，導(dǎo)致這些案件必然會(huì)走上程序繁瑣復(fù)雜的訴訟程序。

第三，督促程序與訴訟程序缺乏銜接。督促程序被裁定終結(jié)后，是否直接轉(zhuǎn)為訴訟程序的問(wèn)題，各國(guó)有不同的立法體例，我國(guó)的學(xué)者也有爭(zhēng)論。根據(jù)我國(guó)法律規(guī)定，督促程序終結(jié)后，不會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)入訴訟程序，訴訟程序是否開(kāi)始取決于當(dāng)事人的意愿。在信用卡透支催收中，支付令失效后，發(fā)卡銀行若想追回欠款，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)向有管轄權(quán)的法院，這樣加重了銀行的工作量并且不利于最大限度地保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益。

2、完善督促程序在信用卡透支催收中的幾點(diǎn)建議

首先，限制債務(wù)人提出異議權(quán)的條件。可以規(guī)定法院對(duì)債務(wù)人的書(shū)面異議進(jìn)行合法性審查，對(duì)有爭(zhēng)議的部分要求債務(wù)人提出證據(jù)并說(shuō)明理由。如果法院審查理由不成立，則支付令有效，裁定直接進(jìn)入執(zhí)行程序。

其次，放寬支付令受理法院審級(jí)上的限制。規(guī)定中級(jí)以上人民法院也可以受理當(dāng)事人提出的支付令申請(qǐng)，這樣就便于債權(quán)債務(wù)關(guān)系簡(jiǎn)單明確、證據(jù)確實(shí)充分且標(biāo)的額較大案件的當(dāng)事人申請(qǐng)支付令，尤其有利于信用卡透支數(shù)額較大案件的催收工作。

再次，加強(qiáng)督促程序與訴訟程序的鏈接。在德國(guó)、日本等國(guó)家，督促程序終結(jié)后自動(dòng)轉(zhuǎn)入訴訟程序，訴訟程序溯及督促程序開(kāi)始之時(shí)，并視支付令的申請(qǐng)為。我國(guó)可借鑒德國(guó)、日本的立法體例，與國(guó)際慣例保持一致，在督促程序終結(jié)時(shí)視支付令的申請(qǐng)為，從而免除了當(dāng)事人另行的手續(xù)，大大簡(jiǎn)化了訴訟程序，有利于保障程序公正。如此，一旦信用卡透支持卡人提出書(shū)面異議導(dǎo)致支付令失效，則立即啟動(dòng)訴訟程序，保障雙方當(dāng)事人的權(quán)益。

二、信用卡透支民事訴訟中存在的問(wèn)題和措施

1、信用卡透支訴訟中存在的主要問(wèn)題

（1）尚未明確民事訴訟審理信用卡透支催收案件的范圍。信用卡訴訟主要適用《民事訴訟法》和《刑事訴訟法》。一般的信用卡債務(wù)糾紛適用于《民事訴訟法》，惡意透支等利用信用卡進(jìn)行詐騙犯罪的則適用《刑事訴訟法》，必須對(duì)犯罪人進(jìn)行刑事處理。但對(duì)于某些兼有民事糾紛和犯罪嫌疑的信用卡透支糾紛，持卡銀行民事訴訟還是刑事訴訟，往往難以抉擇。根據(jù)人民法院《關(guān)于在審理經(jīng)濟(jì)糾紛案件中涉及經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑若干問(wèn)題的規(guī)定》，此類(lèi)案件，在訴訟程序上選擇的是“先刑后民”。但在先刑后民原則下，發(fā)卡銀行應(yīng)該慎重考慮選擇哪一訴訟程序才能最大程度地保障自己的權(quán)益。若按照民事訴訟，則費(fèi)用較高、訴訟時(shí)效較短、可以缺席判決但強(qiáng)制性較弱，看似選擇刑事訴訟能更好地保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)；但對(duì)于主債務(wù)人在逃且無(wú)財(cái)產(chǎn)可供償還，擔(dān)保人有財(cái)產(chǎn)可供償還的案件，貿(mào)然提起刑事訴訟程序，可能會(huì)產(chǎn)生一個(gè)問(wèn)題：由于被告人在逃，刑事案件很難結(jié)案，導(dǎo)致債權(quán)實(shí)現(xiàn)遙遙無(wú)期。所以，在此種情況下，債權(quán)人應(yīng)優(yōu)先考慮提起民事訴訟，盡快結(jié)案以實(shí)現(xiàn)債權(quán)。由于法律規(guī)定不嚴(yán)密，導(dǎo)致持卡銀行難以選擇恰當(dāng)?shù)脑V訟程序。

（2）信用卡透支訴訟適用訴訟時(shí)效不明確。第一，分次透支適用訴訟時(shí)效的問(wèn)題。分次透支法律關(guān)系較為復(fù)雜，目前法律尚未明確規(guī)定分次透支形成的是一個(gè)借貸關(guān)系還是多個(gè)借貸關(guān)系，并且學(xué)界對(duì)此也認(rèn)識(shí)不一。這種認(rèn)識(shí)的不一致將實(shí)質(zhì)影響到銀行催收透支款時(shí)適用不同的《訴訟時(shí)效規(guī)定》條文。若認(rèn)為多次透支形成同一借貸關(guān)系，則根據(jù)《訴訟時(shí)效規(guī)定》第5條規(guī)定，當(dāng)事人約定同一債務(wù)分期履行的，訴訟時(shí)效期間從最后一期履行期限屆滿之日起計(jì)算。而如果認(rèn)為分次透支形成多個(gè)借貸關(guān)系，則每次透支的訴訟時(shí)效為該次透支的還款期限屆滿起算兩年內(nèi)，意味著銀行對(duì)于多次透支應(yīng)分別催收，否則會(huì)產(chǎn)生某次透支超過(guò)訴訟時(shí)效從而得不到債權(quán)的有效實(shí)現(xiàn)。第二，對(duì)賬單是否產(chǎn)生訴訟時(shí)效中斷的問(wèn)題。發(fā)卡銀行依規(guī)定有對(duì)持卡人提供對(duì)賬服務(wù)、按月向持卡人提供賬戶結(jié)算的義務(wù)，那么銀行寄送對(duì)賬單的行為是否能產(chǎn)生中斷訴訟時(shí)效的法律效果呢？目前實(shí)務(wù)界對(duì)此尚未有統(tǒng)一做法，影響了案件審判質(zhì)量。

（3）證據(jù)的證明力及舉證責(zé)任主體不明確。目前，在信用卡透支訴訟中，發(fā)卡銀行用以確定透支數(shù)額的證據(jù)主要有以下兩種：一種是墊付行的“電劃”憑證。但這存在疑問(wèn)。電劃憑證不是“結(jié)算交易所產(chǎn)生的電子信息”，而是銀行之間用于內(nèi)部清算的自制憑證，這種自制憑證僅產(chǎn)生對(duì)內(nèi)約束效力，效力不及于外部持卡人，并且，這種自制憑證對(duì)于持卡人來(lái)說(shuō)存在不確定性，完全由銀行制作操作，工作人員疏忽或電子設(shè)備失靈都會(huì)導(dǎo)致電子信息的失誤。所以，電劃憑證不足以作為證據(jù)用以證明透支事實(shí)。另一種是發(fā)卡銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)下載打印的對(duì)賬單。信用卡對(duì)賬單是發(fā)卡銀行向持卡人寄送的記錄持卡人信用卡賬戶使用情況并供持卡人對(duì)賬的書(shū)面憑證，到期還款日、本期余額、交易記錄等為對(duì)賬單的必要要素。然而，在訴訟過(guò)程中，持卡人總是對(duì)對(duì)賬單記載的透支數(shù)額提出異議，銀行與持卡人之間對(duì)透支數(shù)額不能達(dá)成一致，導(dǎo)致對(duì)賬單的證明力較弱。那么此時(shí)，對(duì)賬單能否作為認(rèn)定透支數(shù)額的依據(jù)？如果不能，還需要提出什么證據(jù)用于證明透支數(shù)額？并且，由誰(shuí)承擔(dān)舉證責(zé)任負(fù)責(zé)提出證據(jù)才能體現(xiàn)公平正義原則？這些法律都未作出明確規(guī)定，還需要進(jìn)一步完善。

（4）缺乏統(tǒng)一的財(cái)產(chǎn)保全措施。信用卡具有適用范圍廣、流動(dòng)性大的特點(diǎn)，一旦發(fā)生信用卡經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟，需要控制持卡人繼續(xù)使用信用卡，就涉及到財(cái)產(chǎn)保全，限制持卡人繼續(xù)支取。如何對(duì)信用卡采取保全措施尚無(wú)直接法律依據(jù)，只能根據(jù)1993年12月最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、中國(guó)人民銀行重新的《關(guān)于查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體銀行存款的通知》參照?qǐng)?zhí)行。一旦持卡人透支超過(guò)一定的數(shù)額或在規(guī)定的期限內(nèi)沒(méi)有還款，銀行會(huì)自動(dòng)凍結(jié)持卡人的信用卡，這也是一種保全措施，但是顯然不夠，因?yàn)樾庞每ㄋ娼痤~不多，所以需要涉及到更加保險(xiǎn)的措施，如抵押、質(zhì)押。法律的不完善造成各地法院對(duì)信用卡進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全時(shí)遇到瓶頸。

2、解決信用卡透支訴訟問(wèn)題的幾點(diǎn)措施

（1）完善相關(guān)法律法規(guī)，明確規(guī)定適用民事訴訟和刑事訴訟的范圍。透支持卡人在催收后仍不歸還欠款和利息的，適用《民事訴訟法》；而涉嫌惡意透支的持卡人，不論其占用銀行資金時(shí)間的長(zhǎng)短和金額的大小均適用《刑事訴訟法》。同時(shí)，司法部門(mén)也應(yīng)出臺(tái)法律明確，銀行僅啟動(dòng)民事訴訟程序，法院經(jīng)審理發(fā)現(xiàn)涉嫌刑事犯罪的，可在作出判決的同時(shí)轉(zhuǎn)交公安機(jī)關(guān)或檢察機(jī)關(guān)，由后者追究持卡人的刑事責(zé)任；銀行僅向公安機(jī)關(guān)或檢察機(jī)關(guān)報(bào)案的，發(fā)卡銀行仍可提起附帶民事訴訟，要求持卡人返還全部透支款并承擔(dān)違約責(zé)任；銀行既提起民事訴訟，又向公安機(jī)關(guān)或檢察機(jī)關(guān)報(bào)案的，由法院審查后決定是否合并審理。

（2）出臺(tái)專(zhuān)門(mén)信用卡法律規(guī)范，明確信用卡法律關(guān)系，確保訴訟時(shí)效的正確適用。完善相關(guān)法律，明確分次透支法律關(guān)系的性質(zhì)，是一個(gè)借貸關(guān)系還是多個(gè)法律關(guān)系。只有這樣，才能從根本上解決分次透支的訴訟時(shí)效適用問(wèn)題，最終保障訴訟程序的有效實(shí)施。明確對(duì)賬單的法律地位，何時(shí)產(chǎn)生中斷訴訟時(shí)效的效力。根據(jù)《民法通則》第140條的規(guī)定，可使訴訟時(shí)效期間中斷的法定事由有權(quán)利人提訟、當(dāng)事人一方提出要求或同意履行義務(wù)。據(jù)此可推出，除非對(duì)賬單有向持卡人主張權(quán)利的內(nèi)容，否則不產(chǎn)生中斷訴訟時(shí)效的效力。

（3）法院審理信用卡透支糾紛時(shí)，應(yīng)明確各證據(jù)的證明力及舉證責(zé)任主體。第一，若提供電劃憑證為證據(jù)，則發(fā)卡銀行應(yīng)同時(shí)提供透支的原始記錄以增強(qiáng)證明力。申請(qǐng)法院對(duì)發(fā)卡行的電子設(shè)備所產(chǎn)生的電子記錄進(jìn)行鑒定，以證明其真實(shí)性。第二，若提供對(duì)賬單為證據(jù)，則存在以下兩種情形：其一，質(zhì)證時(shí)，持卡人未提出異議，即持卡人承認(rèn)對(duì)賬單記載透支數(shù)額。此種情形下，對(duì)賬單可以作為證明透支數(shù)額的依據(jù)。其二，質(zhì)證時(shí)，持卡人對(duì)對(duì)賬單記載透支數(shù)額提出異議，則持卡人可申請(qǐng)調(diào)取簽購(gòu)單，若簽購(gòu)單和對(duì)賬單不一致的，則以簽購(gòu)單作為認(rèn)定透支數(shù)額的依據(jù)。但此時(shí)，需要明確承擔(dān)舉證責(zé)任的主體是發(fā)卡銀行還是持卡人？如果對(duì)賬單不能作為證明透支數(shù)額的依據(jù)，舉證責(zé)任又在發(fā)卡銀行，那么根據(jù)《最高人民法院關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》第34條“當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在舉證期限內(nèi)向人民法院提交證據(jù)材料，當(dāng)事人在舉證期限內(nèi)不提交的，視為放棄舉證權(quán)利”之規(guī)定，發(fā)卡銀行將因證據(jù)不足以證明透支數(shù)額而面臨敗訴的結(jié)果。所以，讓發(fā)卡銀行調(diào)取簽購(gòu)單顯然是不合理的。所以，人民法院在審理時(shí)應(yīng)明確，持卡人負(fù)有舉證責(zé)任，當(dāng)然，持卡人在調(diào)取簽購(gòu)單時(shí)銀行有協(xié)助的義務(wù)。

（4）完善信用卡財(cái)產(chǎn)保全專(zhuān)門(mén)法律，在具體操作上，人民法院必須借助于信用卡部門(mén)的欺詐管制系統(tǒng)和銀行的積極配合。應(yīng)向銀行信用卡發(fā)行部門(mén)查詢(xún)持卡人的全部情況，根據(jù)已掌握的材料和將造成損失的嚴(yán)重程度，決定對(duì)銀行采取何種保全措施。根據(jù)不同情況，可要求發(fā)卡銀行對(duì)持卡人停止支付、凍結(jié)信用卡賬戶或者授權(quán)各特約商戶扣留持卡人的信用卡。人民法院作出財(cái)產(chǎn)保全裁定，并向銀行下達(dá)協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)，明確寫(xiě)明需要銀行輔助的事項(xiàng)。銀行對(duì)于人民法院的協(xié)助要求，應(yīng)該積極有效地配合執(zhí)行。

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篇4

關(guān)鍵詞：民間借貸；特點(diǎn)；海南省

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）12-0062-02

一、海南省民間借貸的七大特點(diǎn)

近年來(lái)，海南省民間借貸呈逐步上升勢(shì)頭，由于民間借貸隱蔽性強(qiáng)，難以監(jiān)測(cè)，據(jù)?？谥行闹斜O(jiān)測(cè)調(diào)查，2012年第四季度海南省民間借貸（其他樣本規(guī)模）發(fā)生額1 386.9萬(wàn)元，加權(quán)平均利率為28.1489%，并呈現(xiàn)以下七大特點(diǎn)：

1.隱蔽性強(qiáng)、借貸手續(xù)簡(jiǎn)捷。民間融資最大特點(diǎn)是借貸雙方均不太情愿向外界透露借貸信息，不知道民間借貸從何處融資。因借貸雙方多為親朋、熟人、鄉(xiāng)鄰，彼此相互了解與信任，借貸行為發(fā)生時(shí)，只要貸款人立據(jù)后即可取得資金，時(shí)效性強(qiáng)，手續(xù)簡(jiǎn)便快捷。

2.區(qū)域性較強(qiáng)。從海南省來(lái)看，民間融資具有明顯的區(qū)域性：一是經(jīng)濟(jì)發(fā)展快的地區(qū)，民間借貸相對(duì)活躍。如農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展、民營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商業(yè)的快速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)成分的活躍及區(qū)域信貸供給不足，形成了民間借貸的生存土壤；而經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢的地區(qū)民間借貸相對(duì)平穩(wěn)；二是城鄉(xiāng)結(jié)合部，民間借貸突出。在城鄉(xiāng)結(jié)合部因交通便利，吸引了大量的外來(lái)人員，為了謀生從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)較多，在資金短缺時(shí)，主要通過(guò)民間融資的形式聚集資金，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)。

3.個(gè)體經(jīng)營(yíng)者和私營(yíng)企業(yè)成為借貸主體。由于銀行貸款手續(xù)麻煩且時(shí)間長(zhǎng)，個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶和私營(yíng)企業(yè)在資金緊張時(shí)，往往從親朋好友處直接進(jìn)行借貸。這類(lèi)民間借貸往往時(shí)間集中、額度不大，但發(fā)生頻率很高。如東方市參與民間借貸人數(shù)眾多，從公職人員、教師、普通市民都有參與。二是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)、成長(zhǎng)型中小企業(yè)、受?chē)?guó)家宏觀調(diào)控的中小企業(yè)。這些企業(yè)由于種種原因，很難從金融部門(mén)貸到款，其流動(dòng)資金主要靠民間借貸完成。如瓊中縣域英意天然橡膠有限公司與海口市擔(dān)保投資有限公司發(fā)生一筆民間借款，金額200萬(wàn)元，年利率為7%。

4.以個(gè)人信用為主，并發(fā)生法律糾紛。無(wú)論是個(gè)體工商戶還是私營(yíng)業(yè)主在融資時(shí)均以個(gè)人信用為基礎(chǔ)，資金借出者首先考慮的是借入者的個(gè)人信用和人品，其次才是所要融資的項(xiàng)目能否獲利。近兩年民間借貸一般都能按期償還，但也有部分民間借貸不能按期歸還的。如從瓊中縣法院立案庭了解到，2012年9月份瓊中縣因民間借貸引起的經(jīng)濟(jì)糾紛案件5宗，涉案金額27.15萬(wàn)元。另一方面，也引發(fā)了一些社會(huì)問(wèn)題，如擾亂當(dāng)?shù)氐慕鹑谥刃颉⒆躺鐣?huì)暴力事件等。如儋州市已發(fā)生多起因民間借貸糾紛而引起的傷害事件，甚至出現(xiàn)了人命案件。民間借貸問(wèn)題已上升到影響社會(huì)穩(wěn)定問(wèn)題，應(yīng)引起高度重視。

5.借貸額度不斷增大，期限較長(zhǎng)且靈活。民間借貸少則幾千元，多則達(dá)200萬(wàn)元以上，絕大部分借貸額度在5萬(wàn)元左右。隨著借入者經(jīng)營(yíng)形勢(shì)的逐步好轉(zhuǎn)，借貸額還有不斷增大的趨勢(shì)。當(dāng)前民間借貸的期限多為一年或一年以上，以往三個(gè)月、六個(gè)月短期約定已不多見(jiàn)，在借入者到期時(shí)若出現(xiàn)臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難，還可以商量行事，較易延期。

6.民間借貸出現(xiàn)中介化、職業(yè)化、組織化特征。如瓊海民間借貸開(kāi)始出現(xiàn)中介化、職業(yè)化、組織化的新特征，出現(xiàn)借款協(xié)議或借條被一些職業(yè)放貸人格式化的新動(dòng)態(tài)，這些新動(dòng)態(tài)改變了以往點(diǎn)對(duì)點(diǎn)借貸的特征，民間借貸資金通過(guò)中介聚集流轉(zhuǎn)后，往往形成資金洪流流向同一個(gè)投資標(biāo)的，容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

7.利率較高，風(fēng)險(xiǎn)較大。目前，縣域民間借貸的短期限和高利率特性導(dǎo)致了資金成本風(fēng)險(xiǎn)。如民間借貸的利率大多均呈高位運(yùn)行，有的民間借貸利率已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了當(dāng)?shù)貙?shí)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和借貸方的實(shí)際承受能力。

二、加強(qiáng)海南省利率政策管理和操作的建議

1.完善民間借貸的監(jiān)測(cè)管理制度，正確引導(dǎo)民間借貸規(guī)范發(fā)展。一是通過(guò)定期采集民間借貸活動(dòng)的有關(guān)數(shù)據(jù)，組織深入實(shí)地的調(diào)查，及時(shí)掌握民間借貸的資金規(guī)模、借貸方式、利率水平、交易對(duì)象、借貸期限的最新發(fā)展，逐步建立起有效的調(diào)查體系和數(shù)據(jù)庫(kù)，為有關(guān)部門(mén)制定宏觀政策提供數(shù)據(jù)支持。二是為防止民間借貸行為的非法運(yùn)作，人民銀行積極配合地方政府加強(qiáng)對(duì)民間借貸的監(jiān)測(cè)和管理。對(duì)涉及眾多自然人，借貸范圍超出熟人社區(qū)的民間借貸，給予密切關(guān)注，根據(jù)其可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和危害程度，采取不同的措施。對(duì)涉嫌非法集資的，人民銀行將配合銀監(jiān)部門(mén)積極處理。

2.積極引導(dǎo)、支持民間借貸組織向正規(guī)金融轉(zhuǎn)化。金融監(jiān)管部門(mén)在對(duì)民間借貸活動(dòng)深入調(diào)查的基礎(chǔ)上，探索一套新的管理制度和管理方法，對(duì)有一定規(guī)模和影響的民間借貸組織，在審查合格的前提下，采取核發(fā)金融業(yè)務(wù)許可證的方式，以利于對(duì)民間借貸的規(guī)模、用途、利率進(jìn)行監(jiān)管。組建以主要吸收民間閑散資金包括民間借貸資金參股、為中小客戶服務(wù)，并給予相應(yīng)的存貸款利率浮動(dòng)政策，使之兼具民間資本的優(yōu)勢(shì)和正規(guī)金融的專(zhuān)業(yè)化特點(diǎn)，積極推動(dòng)民間借貸向規(guī)范化、法律化的正式金融轉(zhuǎn)化。

3.建議縣域金融機(jī)構(gòu)要切實(shí)加強(qiáng)和改善金融服務(wù)。在保障銀行資金安全的前提下盡量滿足有市場(chǎng)、有效益、守信用的中小企業(yè)合理的資金需求，對(duì)符合貸款要求的中小企業(yè)簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，及時(shí)給予信貸支持；同時(shí)積極發(fā)放個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款，緩解個(gè)體工商戶在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中急需資金周轉(zhuǎn)的困境。

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篇5

[關(guān)鍵詞]資產(chǎn)管理公司銀行汽車(chē)貸款不良貸款

隨著現(xiàn)代社會(huì)人們生活水平的提高，貸款買(mǎi)車(chē)已經(jīng)比較多見(jiàn)，在貸款買(mǎi)車(chē)所涉及的一系列過(guò)程中可能會(huì)產(chǎn)生一些比較復(fù)雜的法律問(wèn)題。本律師事務(wù)所曾受某資產(chǎn)管理公司委托，對(duì)一批汽車(chē)貸款債權(quán)項(xiàng)目作法律風(fēng)險(xiǎn)分析。本文從資產(chǎn)管理公司的角度對(duì)汽車(chē)貸款中的一些法律實(shí)務(wù)問(wèn)題加以討論。案情的基本情況如下：

購(gòu)車(chē)人與汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商簽定了購(gòu)車(chē)合同，然后憑購(gòu)車(chē)合同到銀行申請(qǐng)貸款，同時(shí)銀行要求借款人（即購(gòu)車(chē)人）提供一定擔(dān)保，并向保險(xiǎn)公司投保汽車(chē)消費(fèi)貸款保證保險(xiǎn)。此外，銀行與經(jīng)銷(xiāo)商、銀行與保險(xiǎn)公司之間又簽定了名稱(chēng)不同、內(nèi)容大同小異的汽車(chē)消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)合作協(xié)議。本案中，借款人后來(lái)沒(méi)有按期還款，于是，銀行把相關(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司，約定與債權(quán)有關(guān)的擔(dān)保權(quán)利一并發(fā)生轉(zhuǎn)讓。

焦點(diǎn)一：資產(chǎn)管理公司通過(guò)債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議從原借款合同中獲得了哪些權(quán)利？

1．債權(quán)轉(zhuǎn)讓是否等于原來(lái)借款合同中全部權(quán)利的轉(zhuǎn)讓

實(shí)踐中，有些法院可能對(duì)此持否定態(tài)度。他們認(rèn)為：資產(chǎn)管理公司所取得的權(quán)利僅限于債權(quán)，而包括合同解除權(quán)在內(nèi)的其他合同權(quán)利并不能因?yàn)閭鶛?quán)轉(zhuǎn)讓而發(fā)生轉(zhuǎn)讓?zhuān)怯衅渌贤?dāng)事人的認(rèn)可。也就是說(shuō)，只有在合同權(quán)利義務(wù)轉(zhuǎn)讓的情況下，資產(chǎn)管理公司才可以依據(jù)借款合同的規(guī)定對(duì)借款人提出解除合同和提前還貸的訴訟請(qǐng)求，否則資產(chǎn)管理公司僅可對(duì)已屆履行期的債權(quán)提訟。

但是本所認(rèn)為，資產(chǎn)管理公司是依據(jù)國(guó)家政策和法律成立的，針對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)和處置專(zhuān)門(mén)的金融機(jī)構(gòu)。其與銀行之間的債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)被合理地解釋為合同權(quán)利轉(zhuǎn)讓協(xié)議，這樣更符合合同以及雙方的本意。在借款合同中，銀行的義務(wù)在于按時(shí)足額發(fā)放貸款，只有在銀行未履行或者未完全履行上述義務(wù)時(shí)，借款人才享有抗辯權(quán)。銀行已經(jīng)完全履行了合同義務(wù)，因此，銀行對(duì)合同權(quán)利的轉(zhuǎn)讓無(wú)須征得借款人的同意。通說(shuō)認(rèn)為，原債權(quán)人將其債權(quán)全部轉(zhuǎn)移給第三人時(shí)，該第三人即取代原債權(quán)人而成為債的關(guān)系中新的債權(quán)人，原債權(quán)人脫離債的關(guān)系。1所以，資產(chǎn)管理公司也有權(quán)依據(jù)債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議行使借款合同中的其他權(quán)利。

2．資產(chǎn)管理公司取得的原借款合同中的擔(dān)保權(quán)利是否有瑕疵

按照目前的法律規(guī)定，對(duì)房地產(chǎn)、車(chē)輛等物的抵押必須進(jìn)行抵押登記才發(fā)生效力2，而本案中資產(chǎn)管理公司并未對(duì)取得的抵押權(quán)辦理變更登記。按照有關(guān)行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，辦理抵押權(quán)變更登記需要抵押人的協(xié)助，而資產(chǎn)管理公司取得抵押人同意和協(xié)助的可能性極小。因此，從嚴(yán)格的法律意義上分析，資產(chǎn)管理公司所取得的抵押權(quán)是存在瑕疵的。

根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理涉及金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)、管理、處置國(guó)有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》，與此有關(guān)的擔(dān)保權(quán)利的轉(zhuǎn)讓無(wú)須取得擔(dān)保人的同意，不需要辦理變更登記。但最高人民法院對(duì)此的司法解釋與法律的規(guī)定相違背，具有嚴(yán)重的行政干預(yù)色彩，很難預(yù)測(cè)其有效期的存續(xù)時(shí)間。1

此外，根據(jù)最高法院的相關(guān)規(guī)定，擔(dān)保期限應(yīng)當(dāng)是被保證人承擔(dān)責(zé)任的期限，如果沒(méi)有證據(jù)表明銀行曾向保證人主張過(guò)權(quán)利，那么就應(yīng)該免除保證人的保證責(zé)任。這樣，資產(chǎn)管理公司也將無(wú)法向保證人追究責(zé)任。2

即使銀行主張過(guò)權(quán)利，但應(yīng)注意兩年訴訟時(shí)效的問(wèn)題。在訴訟時(shí)效期滿之后，保證人在銀行貨款到期通知單上的簽章行為并不是保證人放棄時(shí)效期間屆滿抗辯權(quán)或愿意重新提供擔(dān)保的明確意思表示。3

焦點(diǎn)二：原借款合同中的瑕疵可能對(duì)資產(chǎn)管理公司帶來(lái)的影響

資產(chǎn)管理公司基本取得了原來(lái)借款合同中債權(quán)人的地位，但原來(lái)借款合同中可能存在的某些瑕疵可能對(duì)借款合同的效力產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到資產(chǎn)管理公司的債權(quán)。

可能遇到的一些特殊問(wèn)題有：

1．借款人的身份虛假，系冒用他人名義或使用偽造的身份證明、購(gòu)車(chē)證明與銀行簽訂《借款合同》，該借款合同一般認(rèn)定為無(wú)效合同。該類(lèi)案件因有貸款詐騙犯罪嫌疑，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)司法解釋的規(guī)定，裁定駁回或者中止審理，將有關(guān)材料移送公安機(jī)關(guān)處理。駁回的裁定對(duì)于債權(quán)人而言，其實(shí)體權(quán)利并未喪失，權(quán)利人可以待刑事偵查工作結(jié)束后，對(duì)構(gòu)成犯罪的通過(guò)附帶民事訴訟主張權(quán)利，未構(gòu)成犯罪的通過(guò)一般的民事訴訟、仲裁的程序主張權(quán)利。在這個(gè)意義上，駁回的裁定對(duì)債權(quán)沒(méi)有根本性影響。

2．債務(wù)人出具虛假資信證明，騙取銀行與其簽訂《借款合同》或一車(chē)多貸、套貸，用已經(jīng)購(gòu)買(mǎi)的車(chē)輛，作為新購(gòu)車(chē)輛進(jìn)行貸款。對(duì)于這種情況，有的法院認(rèn)為根據(jù)《合同法》第54條第二款的規(guī)定：“一方以欺詐的手段，使對(duì)方在違背真實(shí)意思的情況下訂立的合同，受欺詐方有權(quán)請(qǐng)求人民法院變更或者撤銷(xiāo)”，只要債權(quán)人——銀行沒(méi)有提出變更或撤銷(xiāo)合同的訴訟請(qǐng)求，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定合同有效。但是，也有的法院認(rèn)為此種情形也屬于無(wú)效合同，涉嫌詐騙，裁定駁回或者中止審理，將有關(guān)材料移送公安機(jī)關(guān)處理。

3．借款人以個(gè)人名義貸款，但所購(gòu)車(chē)輛或貸款給法人單位使用，或者貸款未用于購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛，而是挪作它用。這些情況均屬于在合同履行過(guò)程中，債務(wù)人擅自改變貸款用途的情況。有的法院認(rèn)為該違約行為并不影響《借款合同》的效力，亦應(yīng)認(rèn)定有效；也有的法院認(rèn)為借款合同無(wú)效，有過(guò)錯(cuò)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)締約過(guò)失責(zé)任。云浮市就曾發(fā)生出租車(chē)公司以員工個(gè)人名義簽訂一系列合同辦理汽車(chē)消費(fèi)貸款的案件。法院的意見(jiàn)很有代表性。法院認(rèn)為，締約各方訂立的全部合同因?yàn)橐院戏ㄐ问窖谏w其從債權(quán)銀行取得汽車(chē)消費(fèi)貸款的非法目的而無(wú)效；由于借款人和保險(xiǎn)公司參與汽車(chē)消費(fèi)貸款的行為，借款人與保險(xiǎn)公司的行為對(duì)造成貸款合同的無(wú)效存在直接過(guò)錯(cuò)，所以保險(xiǎn)公司與借款人訂立的合同也無(wú)效，出租汽車(chē)公司應(yīng)承擔(dān)返貸款本息的責(zé)任；借款人及保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)出租汽車(chē)公司不能清償部分1/3范圍內(nèi)各自份額內(nèi)的賠償責(zé)任。

4．有的借款合同中約定合同經(jīng)公證后生效。在合同沒(méi)有進(jìn)行公證的情況下，合同是否有效呢？有人認(rèn)為，未經(jīng)公證的借款合同未生效，借款人取得的借款屬于不當(dāng)?shù)美?，不具有合法性，借款人承?dān)的是不當(dāng)?shù)美姆颠€義務(wù)。本所認(rèn)為盡管合同當(dāng)事人沒(méi)有辦理合同的公證手續(xù)，但是當(dāng)事人雙方若已經(jīng)實(shí)際履行了合同的部分義務(wù)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定合同依法成立，確認(rèn)合同無(wú)效不利于保護(hù)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，也違背當(dāng)事人的本意。

焦點(diǎn)三：保證保險(xiǎn)合同對(duì)資產(chǎn)管理公司的影響

1．關(guān)于保證保險(xiǎn)合同的性質(zhì)

最高人民法院在其《關(guān)于人民法院審理保險(xiǎn)糾紛案件若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ㄕ髑笠庖?jiàn)稿）》中提出的：保證保險(xiǎn)合同具有擔(dān)保合同的性質(zhì)。法院審理保證保險(xiǎn)合同糾紛確定當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)時(shí)，適用保險(xiǎn)法，保險(xiǎn)法沒(méi)有規(guī)定的，適用擔(dān)保法。由于上述司法解釋稿尚在征求意見(jiàn)階段，還沒(méi)有被賦予法律效力，姑且可以看作是一種學(xué)術(shù)觀點(diǎn)。2004年，保監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范汽車(chē)消費(fèi)貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》（保監(jiān)[2004]7號(hào)），規(guī)定“嚴(yán)禁將車(chē)貸險(xiǎn)業(yè)務(wù)辦成擔(dān)保業(yè)務(wù)”。因此，就保險(xiǎn)、法律的理論學(xué)術(shù)界和保險(xiǎn)實(shí)務(wù)界來(lái)說(shuō)，意見(jiàn)分歧很大。

司法實(shí)踐中，絕大多數(shù)法院和法官認(rèn)為保證保險(xiǎn)雖然有某些擔(dān)保的屬性，但還是應(yīng)該歸為保險(xiǎn)。其主要的、核心的理由是：雖然保證保險(xiǎn)某種程度上具有保障合同債權(quán)實(shí)現(xiàn)的功能，但是，界定民事法律行為法律性質(zhì)的依據(jù)應(yīng)當(dāng)是該行為本身而不是行為的目的或者功能。無(wú)論銀行是否與保險(xiǎn)公司簽訂了保險(xiǎn)合作協(xié)議，特定的保證保險(xiǎn)關(guān)系的成立，還是必須以借款人就特定的汽車(chē)消費(fèi)貸款向保險(xiǎn)公司投保并簽訂保險(xiǎn)合同為前提。保險(xiǎn)關(guān)系更加符合合同當(dāng)事人真實(shí)的意思表示。

應(yīng)該指出的是，保證保險(xiǎn)作為未經(jīng)保監(jiān)會(huì)核定的業(yè)務(wù)，其經(jīng)營(yíng)是違法的，其違法利益不應(yīng)當(dāng)?shù)玫椒傻奶貏e保護(hù)。因此在法律意義上有關(guān)保證保險(xiǎn)的合同均應(yīng)屬于無(wú)效合同，對(duì)此保險(xiǎn)公司應(yīng)承擔(dān)締約過(guò)失責(zé)任。但這一觀點(diǎn)若被采納，其影響范圍將會(huì)很大，實(shí)踐中是否可行尚難預(yù)料。

2．保險(xiǎn)單與業(yè)務(wù)合作協(xié)議之間的效力優(yōu)先的問(wèn)題

關(guān)于合作協(xié)議與保險(xiǎn)條款的關(guān)系，鑒于實(shí)踐中保險(xiǎn)合同訂立在合作協(xié)議之后，故銀行接受與合作協(xié)議不一致的保險(xiǎn)合同，則應(yīng)視為銀行和保險(xiǎn)公司在特定保證保險(xiǎn)關(guān)系中達(dá)成了以保險(xiǎn)合同約定變更合作協(xié)議相應(yīng)約定的默示協(xié)議。但如果銀行和保險(xiǎn)公司在合作協(xié)議中已明確約定保險(xiǎn)合同和合作協(xié)議約定相沖突時(shí)以合作協(xié)議約定為準(zhǔn)的除外。

3．保證保險(xiǎn)合同的效力

《保險(xiǎn)合同》與《借款合同》系兩個(gè)相互獨(dú)立的合同和法律關(guān)系，相互之間不應(yīng)當(dāng)理解為主從合同關(guān)系。因此，法院對(duì)借款合同和保險(xiǎn)合同之間的效力問(wèn)題產(chǎn)生了分歧。我們認(rèn)為，保證保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是投保人（借款人）基于借款合同對(duì)銀行應(yīng)負(fù)的還款義務(wù)，如果借款合同無(wú)效，保險(xiǎn)合同的投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的就失去了保險(xiǎn)利益，根據(jù)《保險(xiǎn)法》第12條的規(guī)定，保險(xiǎn)合同也應(yīng)當(dāng)歸于無(wú)效。

保證保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)標(biāo)的是投保人的依據(jù)合法有效的借款合同應(yīng)當(dāng)履行的還款義務(wù)，即合法的債務(wù)。投保人可能因非法借款（騙貸）或不當(dāng)?shù)美ń杩詈贤瓷?，使其喪失取得貸款的法律依據(jù)）使其對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的喪失保險(xiǎn)利益，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)利益是受法律承認(rèn)或保護(hù)的非法騙貸和不當(dāng)?shù)美粦?yīng)受到法律承認(rèn)和保護(hù)。1

4．資產(chǎn)管理公司能否把借款人、擔(dān)保人、保險(xiǎn)公司作為共同被告

對(duì)于將借款人與擔(dān)保人作為共同被告的問(wèn)題是不存在爭(zhēng)議的，而能否將保險(xiǎn)公司作為共同被告則存在截然不同的觀點(diǎn)。實(shí)踐中多數(shù)法院認(rèn)為，保證保險(xiǎn)合同和相關(guān)消費(fèi)貸款合同是互相獨(dú)立的，彼此并無(wú)主從關(guān)聯(lián)。故除確有助于便利訴訟、解決糾紛的個(gè)案外，不宜將兩類(lèi)不同的法律關(guān)系合并處理。關(guān)于這個(gè)問(wèn)題，最高人民法院在其保險(xiǎn)法司法解釋征求意見(jiàn)稿中，也提出了同樣的意見(jiàn)。

本所認(rèn)為，對(duì)于債權(quán)人來(lái)說(shuō)，僅就單筆貸款而言，貸款合同中約定了借款人的投保義務(wù)，而保險(xiǎn)合同中保險(xiǎn)事故的發(fā)生則是借款人未及時(shí)履行借款合同，兩個(gè)合同相互依存，將借款人、擔(dān)保人以及保險(xiǎn)公司列為共同被告，并不違反一案一訴的原則，況且，民事訴訟法及其司法解釋并無(wú)所謂的“一案一訴”的訴訟原則的規(guī)定。在司法實(shí)踐中，采取分別訴訟的途徑存在以下不足：

首先，若單獨(dú)保險(xiǎn)合同糾紛，由于保險(xiǎn)合同一般會(huì)對(duì)違約金、罰息等內(nèi)容約定免除賠償責(zé)任，因此，即使銀行勝訴，債權(quán)仍無(wú)法完全實(shí)現(xiàn)。

其次，若單獨(dú)借款人，盡管可以保證在訴訟結(jié)果上的完全勝訴，但保證保險(xiǎn)作為對(duì)債權(quán)的保障措施則失去其實(shí)際的意義，對(duì)債權(quán)的切實(shí)保障不足。

再次，若將借款關(guān)系和保險(xiǎn)合同糾紛分別訴訟，人為地加大了債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的時(shí)間和成本。

5．保險(xiǎn)公司的抗辯權(quán)可能對(duì)資產(chǎn)管理公司造成影響

雖然資產(chǎn)管理公司取代了銀行的地位，但是保險(xiǎn)公司相關(guān)的抗辯權(quán)是依然存在的。

（1）保險(xiǎn)公司的先訴抗辯權(quán)問(wèn)題

實(shí)踐中，銀行不債務(wù)人及經(jīng)銷(xiāo)商，僅保險(xiǎn)公司的案件比較多。其的依據(jù)為銀行、經(jīng)銷(xiāo)商、保險(xiǎn)公司簽訂的關(guān)于合作開(kāi)展汽車(chē)消費(fèi)貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的“三方協(xié)議”以及保險(xiǎn)公司向債務(wù)人出具的保險(xiǎn)單。突出的問(wèn)題是，為查清基礎(chǔ)合同的履行情況，保險(xiǎn)人能否主張先訴抗辯權(quán)，要求追加債務(wù)人及擔(dān)保人參加訴訟。

現(xiàn)有案件中出現(xiàn)的中國(guó)人民保險(xiǎn)公司車(chē)輛消費(fèi)貸款保證保險(xiǎn)合同條款第十五條第（一）款第一項(xiàng)的約定：“被保險(xiǎn)人索賠時(shí)應(yīng)先行處分抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償以抵減欠款，抵減欠款后不足的部分，由保險(xiǎn)人按本保險(xiǎn)合同規(guī)定責(zé)任賠償?！北ｋU(xiǎn)公司往往據(jù)此享有先訴抗辯權(quán)。如果銀行未向其他擔(dān)保人追償前，單獨(dú)保險(xiǎn)公司，法院應(yīng)當(dāng)以銀行尚不能就不保險(xiǎn)合同行使債的請(qǐng)求權(quán)為由，裁定駁回銀行的。如果銀行將債權(quán)人、經(jīng)銷(xiāo)商、保險(xiǎn)公司一并提訟時(shí)，法院可判決保險(xiǎn)公司對(duì)處分物的擔(dān)?；蛳驌?dān)保人追償后不足的部分承擔(dān)保證保險(xiǎn)責(zé)任。

有法院對(duì)以上問(wèn)題持相反的意見(jiàn)，因?yàn)椋ＷC保險(xiǎn)合同并不從屬于借款合同，也不是對(duì)借款合同的保證擔(dān)保1，因此，不存在銀行主張保險(xiǎn)債權(quán)前，必須先借款人或先處分抵押物問(wèn)題。這在廣州市中級(jí)人民法院的一個(gè)二審判決中得到了確認(rèn)。

（2）保險(xiǎn)人基于保險(xiǎn)單的背面條款的抗辯權(quán)

保單背面條款屬于有效的合同條款，對(duì)保險(xiǎn)單上載明的當(dāng)事人各方具有拘束力。但是，銀行作為被保險(xiǎn)人，并非是保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人，而只是關(guān)系人。因此，保險(xiǎn)單的背面條款并不能當(dāng)然地對(duì)被保險(xiǎn)人產(chǎn)生效力。因此人民法院不能單純依據(jù)保險(xiǎn)單的背面條款而免除保險(xiǎn)公司的賠償責(zé)任，而要結(jié)合其他相關(guān)的協(xié)議加以考察。

（3）保險(xiǎn)人因投保人故意制造保險(xiǎn)事故而產(chǎn)生的抗辯權(quán)

根據(jù)《保險(xiǎn)法》第二十八條第二款和第六十五條第一款規(guī)定若保險(xiǎn)公司有證據(jù)證明投保人存在故意的，將極有可能免除保險(xiǎn)責(zé)任。這種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資產(chǎn)管理公司而言是存在的。

（4）關(guān)于貸款詐騙對(duì)保險(xiǎn)的影響

目前，只要有證據(jù)證明借款人在貸款和投保時(shí)所提供的部分文件虛假，保險(xiǎn)公司為達(dá)到免賠的目的就會(huì)采取刑事報(bào)案的形式要求公安機(jī)關(guān)介入。但是，根據(jù)目前個(gè)人貸款的程序規(guī)定，許多貸款和投保所需的文件形式過(guò)于格式化，對(duì)于許多具備還款能力的當(dāng)事人來(lái)說(shuō)是無(wú)法取得的，因此提供部分虛假文件不能等同于“具有詐騙的犯罪故意”。

在法律上，確定當(dāng)事人的行為是否構(gòu)成貸款詐騙犯罪，應(yīng)當(dāng)考察當(dāng)事人在辦理貸款和投保時(shí)在主觀上是否具有“非法占有的目的”，而不應(yīng)僅依據(jù)公安機(jī)關(guān)是否立案、人民法院是否制作調(diào)查筆錄進(jìn)行判定。對(duì)此，公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)采取慎重的態(tài)度，應(yīng)當(dāng)避免輕易介入經(jīng)濟(jì)糾紛，防止他人以此逃避法律責(zé)任的承擔(dān)。

參考文獻(xiàn)：

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[3]陳貴民，《民商審判案例與實(shí)務(wù)》[M]，群眾出版社2004年版。

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[6]韓良主編，《貸款擔(dān)保法前沿問(wèn)題案例研究》[C]，中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社2001年8月版。

＊中山大學(xué)法學(xué)院碩士研究生。

＊＊廣東天勝律師事務(wù)所高級(jí)合伙人。

1參見(jiàn)王全弟主編的《債法概論》115頁(yè)，復(fù)旦大學(xué)出版社，2001年9月版。

2參見(jiàn)《合同法》第41、42、43條，學(xué)者對(duì)此的相關(guān)理解可參見(jiàn)王利明主編《中國(guó)民法案例與學(xué)理研究》181頁(yè)，法律出版社1998年版.

1最高人民法院《關(guān)于審理涉及金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)、管理、處置國(guó)有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第九條：金融資產(chǎn)管理公司受讓有抵押擔(dān)保的債權(quán)后，可以依法取得對(duì)債權(quán)的抵押權(quán)，原抵押登記繼續(xù)有效。

2參見(jiàn)最高人民法院《關(guān)于審理經(jīng)濟(jì)合同糾紛案件有關(guān)保證的若干問(wèn)題的規(guī)定》第十一條。相關(guān)案例見(jiàn)北京第二中級(jí)人民法院審理的華融資產(chǎn)管理公司案[2001]1024號(hào)。轉(zhuǎn)自陳貴民《民商審判案例與實(shí)務(wù)》308頁(yè)，群眾出版社2004年版。

3參見(jiàn)北京第二中級(jí)人民法院審理的長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司案[2002]4110號(hào)。轉(zhuǎn)自陳貴民《民商審判案例與實(shí)務(wù)》314頁(yè)，群眾出版社2004年版。另一個(gè)相關(guān)案例可參見(jiàn)陸永隸主編《金融貸款擔(dān)保案例評(píng)析》第4頁(yè)，法律出版社，2000年1月版。

篇6

【關(guān)鍵詞】建設(shè)單位;施工合同;項(xiàng)目管理

一、加強(qiáng)工程合同管理的必要性

在建筑領(lǐng)域中，工程施工合同是規(guī)范建筑市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的有效手段，也是完善和履行社會(huì)信用制度的重要保障。作為建設(shè)單位的管理人員，能否在整個(gè)工程項(xiàng)目的管理過(guò)程中，簽訂和履行好工程施工合同，將是一個(gè)非常重要的問(wèn)題。幾十年以來(lái)，我國(guó)建筑業(yè)發(fā)展迅猛，眾多建筑企業(yè)為生存發(fā)展，惡性競(jìng)爭(zhēng)和不規(guī)范運(yùn)作時(shí)有發(fā)生，隨之而來(lái)的，因建設(shè)工程合同糾紛所引起的訴訟和仲裁案件，在民商事務(wù)糾紛案件中的比例逐年遞增，停建工程、爛尾工程以及豆腐渣工程在各地層出不窮，這樣不但給本單位造成了巨大的損失，也給本地區(qū)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展帶來(lái)了負(fù)面影響。究其原因，在客觀上有資金不到位、市場(chǎng)機(jī)制不健全以及大的空間環(huán)境下的不可預(yù)見(jiàn)性等因素外，主觀上有法律意識(shí)淡薄、決策人失誤、現(xiàn)場(chǎng)管理不嚴(yán)等因素的影響。但是，在基本建設(shè)管理的整個(gè)過(guò)程中，缺乏對(duì)工程施工合同的有效管理是造成上述現(xiàn)象的根本原因。所以在現(xiàn)有市場(chǎng)環(huán)境下，加強(qiáng)對(duì)工程施工合同的管理，對(duì)建設(shè)單位節(jié)省投資，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益有著十分重要的意義。

二、目前建設(shè)單位工程施工合同管理中存在的問(wèn)題

工程施工合同即建筑安裝工程承包合同，簽訂的主要目的是為了明確責(zé)任，分工協(xié)作，共同完成招標(biāo)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)任務(wù)。施工合同是發(fā)包人和承包人在招標(biāo)階段結(jié)束后為完成約定的建筑安裝工程，明確相互之間權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的重要法律文件。其中包括工程項(xiàng)目本身的質(zhì)量要求、工期期限、工程費(fèi)用、款項(xiàng)支付、結(jié)算辦法、竣工驗(yàn)收以及索賠和違約條件等要素，內(nèi)容涵蓋了技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律、管理等許多知識(shí)領(lǐng)域，在工程項(xiàng)目管理全過(guò)程中處于核心地位，極具特殊性。作為建設(shè)單位的項(xiàng)目主管部門(mén)由于管理人員有限，專(zhuān)業(yè)單一，層次也參差不齊，直至目前很多施工方面的具體問(wèn)題還借助于監(jiān)理把關(guān)。但由于我國(guó)現(xiàn)有的監(jiān)理行業(yè)尚處于摸索階段，使得許多施工監(jiān)理咨詢(xún)還尚未真正形成市場(chǎng)的需求，施工合同的管理問(wèn)題作為施工管理中的重要組成尤顯突出，其主要表現(xiàn)以下幾個(gè)方面。

(一)合同簽訂日期滯后，管理流程不規(guī)范。中標(biāo)通知書(shū)的發(fā)出，就意味著招標(biāo)階段的結(jié)束，按《招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定，招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書(shū)發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立書(shū)面合同。但是不少建設(shè)單位在實(shí)際管理中，合同簽訂日期滯后嚴(yán)重，簽訂時(shí)間少則數(shù)月，多則半年，根據(jù)會(huì)簽流程，主管部門(mén)起草施工合同后需由各個(gè)部門(mén)(造價(jià)、技術(shù)、審計(jì)、財(cái)務(wù)、律師)審閱后在合同會(huì)審表中簽字，個(gè)別部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)若不在，合同會(huì)簽就會(huì)停滯，如果提出一些修改意見(jiàn)，主管部門(mén)就要反饋信息，再重復(fù)洽談，如此反復(fù)多次，不但降低工作時(shí)效，有時(shí)還會(huì)出現(xiàn)個(gè)別條款的嚴(yán)重紕漏。

(二)合同管理理念淡薄，操作過(guò)程缺乏嚴(yán)肅性。在實(shí)際的整個(gè)施工管理中，人們普遍認(rèn)為合同管理是由單個(gè)部門(mén)或少數(shù)幾個(gè)人的事情，從事技術(shù)工作的工程師只管技術(shù)，造價(jià)部門(mén)的造價(jià)員只抓預(yù)(結(jié))算或工程量清單，材料管理人員只看品牌或出廠合格證，已簽合同形同虛設(shè)，完全與合同管理主線脫節(jié)，合同意識(shí)僵化，缺乏合同管理協(xié)作理念，甚至工程已近尾聲，有些專(zhuān)業(yè)人員還不知道合同內(nèi)涉及到自身專(zhuān)業(yè)的具體內(nèi)容，例如，簽證變更認(rèn)證手續(xù)合同一般約定在14日內(nèi)履行完成，發(fā)包人無(wú)正當(dāng)理由不確認(rèn)時(shí)，視為變更審核通過(guò)。但在實(shí)際操作中，大都在結(jié)算審計(jì)階段完成補(bǔ)簽手續(xù)，但時(shí)過(guò)境遷，變更內(nèi)容已真實(shí)難辨，無(wú)疑給結(jié)算審核工作帶來(lái)巨大隱患。

(三)合同條款嚴(yán)謹(jǐn)不足，不斷引發(fā)經(jīng)濟(jì)糾紛。合同管理大致可分為簽訂與履行兩個(gè)階段，兩者相輔相成密不可分，雙方一旦訂立合同，就具有法律約束力，任何一方不得單獨(dú)更改，雙方都要按照合同的每個(gè)條款認(rèn)真履行，工程施工合同的簽訂是合同重要管理的基礎(chǔ)，它約定了承、發(fā)包雙方在項(xiàng)目管理整個(gè)過(guò)程中的三大目標(biāo)，即質(zhì)量、工期和費(fèi)用，并在此基礎(chǔ)上確定雙方各方的權(quán)利和義務(wù)。但有些建設(shè)單位利用自己在招標(biāo)中的強(qiáng)勢(shì)地位，隨意設(shè)置霸王條款，使工程項(xiàng)目無(wú)法按合同的內(nèi)容正常履行。甚至有些違約的責(zé)罰力度已超出國(guó)家和本地區(qū)的法律和條例范圍，形成無(wú)效合同。

三、建設(shè)單位在工程施工合同管理中應(yīng)采取的措施

(一)轉(zhuǎn)變管理觀念，提高團(tuán)體協(xié)作水平。要制定行之有效的合同管理制度，融入全新理念，使之有章可循。所謂建設(shè)單位合同管理人員就是從合同簽訂之前到對(duì)工程項(xiàng)目施工過(guò)程中所發(fā)生的或所涉及到的一切經(jīng)濟(jì)、技術(shù)的履行、變更、索賠、解除、解決爭(zhēng)議、終止的具體經(jīng)辦者。就管理而言，由于施工合同的標(biāo)的較大，履行期較長(zhǎng)，其內(nèi)容本身具有復(fù)雜性、長(zhǎng)期性、特殊性等屬性，因此在簽訂合同之前，就需要通過(guò)各部門(mén)(審計(jì)、財(cái)務(wù)、律師)共同參與，更需要本部門(mén)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)各方人員通力協(xié)作，各方人員圍繞項(xiàng)目本身從各個(gè)不同的角度對(duì)合同進(jìn)行審核并提出意見(jiàn)或建議，由合同經(jīng)辦者進(jìn)行篩選、歸納、反饋、整理，形成一套內(nèi)容完整，思路縝密的適合于本單位實(shí)際情況和特點(diǎn)的合同固定范本。在合同履行過(guò)程中，合同管理人員要分工明確，責(zé)任到位，同時(shí)也應(yīng)要求各專(zhuān)業(yè)管理人員(含監(jiān)理)發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，認(rèn)真履行職責(zé)，在熟悉施工合同的前提下，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)的情況，按照?qǐng)D紙、清單和技術(shù)要求，提出不背離合同條款的解決方案。

(二)端正態(tài)度，追求雙利共贏。從理論上說(shuō)，建設(shè)單位與施工單位是通過(guò)合同確定的平等的等價(jià)交換的經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系。但在建筑業(yè)供大于求的市場(chǎng)環(huán)境中，建設(shè)單位顯然處于強(qiáng)勢(shì)地位，雖然雙方所從事的事情是一樣的，但雙方所追求的目的卻不同，一方追求完美的建筑產(chǎn)品，另一方追求利益最大化，自然在施工合同中也會(huì)有所體現(xiàn)，比如隨意壓價(jià)、縮短工期、延期付款等不合理現(xiàn)象。承包單位為降低成本，就會(huì)在材料、設(shè)備上大做文章，最終受到損害的還是工程質(zhì)量本身。因此，建設(shè)單位的管理人員，必須要端正態(tài)度，追求雙利共贏。應(yīng)該對(duì)方得到的合理利潤(rùn)必須給予，同時(shí)要求對(duì)方完成的也必須得到有效保證。本著“平等、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用”的原則，簽訂和履行好施工合同。

(三)努力培養(yǎng)和造就合同管理人員的綜合素質(zhì)。合同管理人員的培養(yǎng)無(wú)外乎要從思想素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)兩個(gè)方面進(jìn)行，目前很多從事建設(shè)工程項(xiàng)目合同管理的人員，多數(shù)是造價(jià)專(zhuān)業(yè)出身，也有的是工程技術(shù)人員和管理人員，思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力參差不齊，懂經(jīng)濟(jì)的不懂技術(shù)，懂技術(shù)的不懂法律。僅憑用造價(jià)或其他單一專(zhuān)業(yè)知識(shí)去管理合同，顯然是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，培養(yǎng)一批具有綜合素質(zhì)的合同管理人員已成為建設(shè)單位管理和發(fā)展的主要瓶頸。概括起來(lái)，應(yīng)從以下兩個(gè)方面得以加強(qiáng):

1．培養(yǎng)合同管理人員良好的敬業(yè)精神和職業(yè)道德。合同管理是一門(mén)很崇高的職業(yè)，也是一門(mén)很重要和紛繁復(fù)雜的工作，來(lái)不得半點(diǎn)馬虎，認(rèn)真簽訂和履行好合同，不但是對(duì)工作負(fù)責(zé)，也是對(duì)自己負(fù)責(zé)，因此就要求每一個(gè)從事此項(xiàng)工作的人員從內(nèi)心深處熱愛(ài)它、敬畏它，不斷加強(qiáng)自身修養(yǎng)，提高職業(yè)道德水平，樹(shù)立高度的事業(yè)心和責(zé)任感，自覺(jué)維護(hù)國(guó)家利益，正確處理國(guó)家、單位、個(gè)人三者間的利益關(guān)系。

篇7

一、主要成效和做法

(一)認(rèn)真開(kāi)展食品放心工程工作

根據(jù)國(guó)家、全省食品放心工程的有關(guān)精神，按照市委、市政府的工作部署和要求，圍繞我市食品安全的狀況和存在的問(wèn)題，認(rèn)真開(kāi)展以“質(zhì)量、衛(wèi)生、安全”為主題的食品放心工程工作。

1、繼續(xù)深入開(kāi)展食品專(zhuān)項(xiàng)整治

食品安全問(wèn)題直接關(guān)系到人民群眾切身利益，群眾反應(yīng)強(qiáng)烈、社會(huì)危害嚴(yán)重。我市整規(guī)辦會(huì)同各成員單位，繼續(xù)深入開(kāi)展食品專(zhuān)項(xiàng)整治，努力把食品安全工作做細(xì)做實(shí)。

一月，由市整規(guī)辦、食品藥品監(jiān)管局牽頭，組織經(jīng)貿(mào)、農(nóng)業(yè)、公安、衛(wèi)生、工商、質(zhì)監(jiān)、物業(yè)總站等部門(mén)，對(duì)上排、龍豐、麥地、黃塘、河南岸、橋西等10家農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)開(kāi)展食品安全專(zhuān)項(xiàng)檢查，嚴(yán)格規(guī)范蔬果、肉類(lèi)和定型包裝食品的衛(wèi)生和質(zhì)量管理，要求五大類(lèi)食品執(zhí)行“QS”制度，在南門(mén)等市場(chǎng)專(zhuān)設(shè)無(wú)公害蔬菜銷(xiāo)售點(diǎn)，推行包裝蔬菜上市，受到市民的歡迎。根據(jù)上級(jí)關(guān)于節(jié)日期間食品安全工作的指示精神，我市開(kāi)展了節(jié)日市場(chǎng)食品專(zhuān)項(xiàng)整治活動(dòng)，確保元旦、春節(jié)和五一期間未發(fā)生重大的食品安全事故。

今年3月“蘇丹紅”事件發(fā)生后，市委、市政府高度重視，我市整規(guī)辦會(huì)同各相關(guān)成員單位，迅速開(kāi)展全面清查工作。衛(wèi)生監(jiān)督部門(mén)先后采取四次緊急行動(dòng)，在全市餐飲業(yè)檢查封堵含“蘇丹紅”色素添加劑的可疑食品。行動(dòng)中，市衛(wèi)生監(jiān)督部門(mén)出動(dòng)執(zhí)法人員835人次，檢查了3582家賓館、酒家、飯店等餐飲經(jīng)營(yíng)單位的食品倉(cāng)庫(kù)、進(jìn)貨記錄及各加工場(chǎng)所，重點(diǎn)對(duì)辣椒制品及色素進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致地逐一排查。工商部門(mén)在大規(guī)模清查涉嫌“蘇丹紅”辣椒類(lèi)制品緊急行動(dòng)中，出動(dòng)執(zhí)法人員3812人次，檢查經(jīng)營(yíng)門(mén)店10338家，超市381家，市場(chǎng)245個(gè)，批發(fā)門(mén)市189家，查獲“涉紅”美味源牌辣椒醬1714瓶，辣椒油152瓶，有效地確保了我市人民生命安全。

今年4月至5月，我們組織食品藥品監(jiān)管、質(zhì)監(jiān)、工商等部門(mén)聯(lián)合對(duì)小金、陳江、瀝林、潼僑等地的咸菜、皮蛋生產(chǎn)加工場(chǎng)所進(jìn)行了整頓，關(guān)閉了咸菜生產(chǎn)加工場(chǎng)所8個(gè)，皮蛋生產(chǎn)加工場(chǎng)所23個(gè)，發(fā)出衛(wèi)生監(jiān)督意見(jiàn)書(shū)25份。

2、全面開(kāi)展散裝白酒清查行動(dòng)

為了進(jìn)一步規(guī)范酒類(lèi)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)厲打擊制售假冒偽劣酒類(lèi)的不法行為，維護(hù)酒類(lèi)市場(chǎng)的安全，使人民喝上放心酒，我市全面開(kāi)展了散裝白酒清查行動(dòng)。上半年，由經(jīng)貿(mào)局牽頭，質(zhì)監(jiān)、工商等部門(mén)積極配合，對(duì)全市的酒類(lèi)市場(chǎng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)整治，重點(diǎn)檢查市場(chǎng)占有率大、品牌價(jià)值高的酒類(lèi)商品，酒類(lèi)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)戶的證件是否齊全，進(jìn)貨渠道是否正常等。行動(dòng)中，查獲涉嫌假冒偽劣的進(jìn)口酒及國(guó)產(chǎn)名酒614支，市場(chǎng)標(biāo)值60000多元；查封無(wú)證照生產(chǎn)散裝白酒的地下小作坊3家。

3、繼續(xù)推進(jìn)肉食品安全整治工作

面對(duì)情況復(fù)雜、監(jiān)管難度大的難題，我市相關(guān)部門(mén)轉(zhuǎn)變觀念，積極探索行之有效的監(jiān)管方法。通過(guò)轉(zhuǎn)變職能，強(qiáng)化服務(wù)，堅(jiān)持依法行政，強(qiáng)化日常監(jiān)管，加大宣傳力度，有力地打擊了違法行為，凈化了肉食品市場(chǎng)，使人民吃上“放心肉”。

今年來(lái)，我市以生豬屠宰市場(chǎng)集中整治為契機(jī)，認(rèn)真落實(shí)管理責(zé)任制，繼續(xù)加強(qiáng)生豬定點(diǎn)屠宰管理工作。一是通過(guò)制訂量化考核標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對(duì)全市屠宰點(diǎn)的年審工作，推動(dòng)屠宰廠的各項(xiàng)建設(shè)，提高經(jīng)營(yíng)者的服務(wù)質(zhì)量和上市肉品質(zhì)量；二是積極探索生豬屠宰管理體制，加強(qiáng)對(duì)屠宰工作的監(jiān)督。上半年，在有關(guān)部門(mén)的積極配合下，通過(guò)深入調(diào)研和廣泛征求意見(jiàn)，歷時(shí)7個(gè)多月，經(jīng)8次修改，終以市經(jīng)貿(mào)局、整規(guī)辦、農(nóng)業(yè)局、工商局、衛(wèi)生局、質(zhì)監(jiān)局、公安局、國(guó)稅局和食品藥品監(jiān)管局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)外地鮮、凍片豬肉進(jìn)入中心城區(qū)銷(xiāo)售管理的通知》，規(guī)范了外地肉品在中心城區(qū)的經(jīng)營(yíng)行為，明確了相關(guān)職能部門(mén)的責(zé)權(quán)與義務(wù)，為規(guī)范市場(chǎng)管理創(chuàng)造了條件。6月下旬，我們組織兩個(gè)小組逐一對(duì)照屠宰廠年檢量化考核的內(nèi)容，深入下面縣（區(qū)）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)，開(kāi)展年檢和執(zhí)法檢查工作。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我市共端掉非法生豬屠宰點(diǎn)6個(gè)，查處108宗違法違規(guī)案件，罰款2.03萬(wàn)元，沒(méi)收非法屠宰的生豬、肉牛產(chǎn)品7153公斤，銷(xiāo)毀病、死、變質(zhì)、注水肉品605公斤，有力地打擊了違法行為，凈化了肉品市場(chǎng)，使市民吃上“放心肉”。

4、認(rèn)真開(kāi)展整頓和規(guī)范鹽業(yè)市場(chǎng)秩序?qū)ｍ?xiàng)行動(dòng)

依照省五廳委（局）聯(lián)合下發(fā)的《轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家工商總局等四部門(mén)整頓和規(guī)范鹽業(yè)市場(chǎng)秩序工作方案的通知》要求，在各有關(guān)部門(mén)的大力支持配合下，我市組織開(kāi)展了一系列鹽業(yè)市場(chǎng)執(zhí)法行動(dòng)，有力地打擊了涉鹽產(chǎn)品的違法行為，進(jìn)一步規(guī)范了鹽業(yè)市場(chǎng)秩序。

6月，我們組織工商、經(jīng)貿(mào)、公安、衛(wèi)生、質(zhì)監(jiān)等部門(mén)對(duì)我市工礦、企業(yè)、學(xué)校、賓館酒樓、商品交易市場(chǎng)等單位、個(gè)體戶進(jìn)行清理整頓。行動(dòng)中，共出動(dòng)執(zhí)法人員736人次，檢查賓館酒樓17家、工廠食堂42家，集貿(mào)批發(fā)市場(chǎng)59個(gè)次，學(xué)校食堂22個(gè)，食品加工點(diǎn)32個(gè)，查獲走私鹽13.65噸，立案6宗（已結(jié)案5宗）。

（二）切實(shí)加大保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的工作力度

在市委、市政府的高度重視下，我們始終把保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作作為樹(shù)立和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的重要舉措加以實(shí)施。自去年10月份以來(lái)，我們采取了一系列措施，堅(jiān)持“政府主導(dǎo)與部門(mén)協(xié)調(diào)相結(jié)合”、“依法監(jiān)管與創(chuàng)新管理相結(jié)合”、“日常監(jiān)督與突擊檢查相結(jié)合”、“突出重點(diǎn)與解決難點(diǎn)相結(jié)合”、“教育與懲治相結(jié)合”的“五個(gè)結(jié)合”，集中打擊各種侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)的非法行為。我市整規(guī)部門(mén)按照上級(jí)的有關(guān)部署，積極組織開(kāi)展保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，取得了初步的成效，增強(qiáng)了社會(huì)公眾保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律意識(shí)，初步營(yíng)造了鼓勵(lì)創(chuàng)新、尊重知識(shí)產(chǎn)權(quán)的良好社會(huì)氛圍，得到了省保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)專(zhuān)項(xiàng)督察組的充分肯定。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，自去年10月至今年5月底，全市公安機(jī)關(guān)受理侵犯商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)案20宗，立案17宗，破案16宗，抓獲犯罪嫌疑人119人，涉案金額1100多萬(wàn)元。全市工商系統(tǒng)查處各類(lèi)商標(biāo)違法案件44宗，罰款29.42萬(wàn)元，收繳并銷(xiāo)毀違法商標(biāo)標(biāo)識(shí)45.12萬(wàn)元。全市版權(quán)管理部門(mén)開(kāi)展了10多項(xiàng)集中治理行動(dòng)，收繳各類(lèi)非法出版物90000冊(cè)（盒），其中盜版出版物68000冊(cè)（盒）。取締無(wú)證無(wú)照書(shū)報(bào)刊、電子出版物零售攤點(diǎn)82個(gè)，查處違法違規(guī)書(shū)報(bào)刊、電子出版物零售單位105家，查處印刷企業(yè)42家。全市知識(shí)產(chǎn)權(quán)部門(mén)受理專(zhuān)利糾紛案件3宗，公開(kāi)審理2宗，結(jié)案1宗。目前，我市保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的服務(wù)能力和工作水平基本適應(yīng)我市日益發(fā)展的社會(huì)經(jīng)濟(jì)需要。

1、組織開(kāi)展4.26“保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)宣傳周”活動(dòng)

4月16日至18日，我市在中國(guó)惠州第三屆國(guó)際數(shù)碼節(jié)期間設(shè)立會(huì)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)咨詢(xún)服務(wù)處，發(fā)放宣傳資料10000多份，為企業(yè)和個(gè)人提供專(zhuān)利、商標(biāo)、版權(quán)咨詢(xún)服務(wù)。在“4.26”世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)日，我市徐志達(dá)副市長(zhǎng)就“世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)日”的由來(lái)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的內(nèi)容和我市知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)情況回答了記者的提問(wèn)，并在惠州日?qǐng)?bào)和市政府信息網(wǎng)站上刊登了相關(guān)內(nèi)容。4月26日晚，我市舉辦了一場(chǎng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)知識(shí)競(jìng)賽，進(jìn)一步增強(qiáng)了保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律意識(shí)和推動(dòng)了法律知識(shí)的普及。

2、認(rèn)真開(kāi)展“保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法制宣傳周”活動(dòng)

為落實(shí)全國(guó)和省關(guān)于開(kāi)展“保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法制宣傳周”活動(dòng)精神，我市從踐行“三個(gè)代表”重要思想的高度，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，突出工作重點(diǎn)。七月九日，由我辦牽頭，組織煙草、工商、質(zhì)監(jiān)等部門(mén)集中開(kāi)展了一次大型現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)活動(dòng)?；顒?dòng)在市區(qū)的人人樂(lè)、水口、陳江三個(gè)地點(diǎn)同時(shí)進(jìn)行，利用橫幅、掛圖等宣傳形式，現(xiàn)場(chǎng)發(fā)放10000多份宣傳資料，為企業(yè)和個(gè)人提供涉及專(zhuān)利、商標(biāo)、版權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)內(nèi)容的咨詢(xún)服務(wù)。

3、積極開(kāi)展保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)聯(lián)合執(zhí)法專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)

按照全國(guó)和全省的統(tǒng)一部署，結(jié)合我市的實(shí)際，我市相關(guān)部門(mén)積極開(kāi)展了保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的聯(lián)合執(zhí)法專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)?；顒?dòng)中，各相關(guān)部門(mén)相互協(xié)調(diào)、相互配合、齊抓共管，整規(guī)部門(mén)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)部門(mén)對(duì)保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)發(fā)揮著主渠道作用，公安部門(mén)對(duì)涉及犯罪的行為給予嚴(yán)厲打擊，工商部門(mén)、版權(quán)部門(mén)分別對(duì)違法商標(biāo)、違法版權(quán)以及各種非法經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行全面清理，對(duì)違法行為進(jìn)行嚴(yán)厲處罰，從而對(duì)我市的非法侵權(quán)盜版行為一直保持著高壓態(tài)勢(shì)，有力地凈化了專(zhuān)利、商標(biāo)、版權(quán)市場(chǎng)秩序，規(guī)范了企業(yè)和經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)行為。

（三）嚴(yán)厲打擊商業(yè)欺詐行為，凈化市場(chǎng)環(huán)境

依照國(guó)務(wù)院2005年全國(guó)整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序工作要點(diǎn)的安排和部署，認(rèn)真貫徹落實(shí)好開(kāi)展打擊商業(yè)欺詐專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，我市制訂了打擊商業(yè)欺詐專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)的實(shí)施方案，明確指導(dǎo)思想、工作目標(biāo)、工作重點(diǎn)和職責(zé)分工，細(xì)化實(shí)施步驟和工作安排。專(zhuān)項(xiàng)整治中，對(duì)虛假違法廣告尤其是虛假藥品廣告，非法行醫(yī)和商貿(mào)活動(dòng)中的商業(yè)欺詐行為予以重拳出擊。通過(guò)嚴(yán)厲打擊商業(yè)欺詐行為，市場(chǎng)環(huán)境得到進(jìn)一步凈化。

1、開(kāi)展虛假違法廣告專(zhuān)項(xiàng)整治

為凈化廣告市場(chǎng)，維護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，我市工商部門(mén)迅速在全市范圍內(nèi)深入開(kāi)展“打虛假、樹(shù)誠(chéng)信”廣告專(zhuān)項(xiàng)整治行動(dòng)，并制定行動(dòng)方案，對(duì)工作目標(biāo)、整治重點(diǎn)、集中整治的方法和步驟及要求進(jìn)行了統(tǒng)一部署和安排。在具體做法上，采取三個(gè)“結(jié)合”方法進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)整治。一是自查與檢查相結(jié)合。3月中旬，由各傳播媒介廣告經(jīng)營(yíng)單位和廣告人公司負(fù)責(zé)人參加的集中整治工作動(dòng)員會(huì)，提出整治的具體要求，要求各廣告經(jīng)營(yíng)單位先自查自糾；二是警示與查處相結(jié)合。我市在紅盾信息網(wǎng)建立違法廣告公布欄，對(duì)違法廣告予以曝光。對(duì)仍然已被告誡、警示并責(zé)令停止的違法廣告，除按法定最高處罰額度進(jìn)行處罰外，建議衛(wèi)生、藥監(jiān)部門(mén)吊銷(xiāo)其《醫(yī)療廣告證明》、《藥品廣告審查表》，取消其廣告資格。

2、嚴(yán)厲打擊非法行醫(yī)

根據(jù)全國(guó)及省打擊非法行醫(yī)專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)電視電話會(huì)議精神，我市整規(guī)、衛(wèi)生部門(mén)聯(lián)合制定了打擊非法行醫(yī)專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)實(shí)施方案，在全市范圍內(nèi)開(kāi)展打擊非法行醫(yī)專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，取得較好成績(jī)。

3月，我市在市區(qū)、陳江、水口、小金口等地開(kāi)展以重點(diǎn)打擊非法行醫(yī)和藥店坐堂為主要內(nèi)容的整治醫(yī)療市場(chǎng)的大行動(dòng)。這次行動(dòng)共出動(dòng)530多人次，取締無(wú)證行醫(yī)的診所53間、沒(méi)收藥物70箱、沒(méi)收醫(yī)療器械115件，行政處罰8宗。5月全國(guó)打擊非法行醫(yī)電視電話會(huì)議后，我市對(duì)打擊非法行醫(yī)工作再次作出新的調(diào)整、部署，制定詳細(xì)的整治方案，召開(kāi)全市動(dòng)員大會(huì)。6月27日，全國(guó)打擊非法行醫(yī)整治小組對(duì)我市打擊非法行醫(yī)工作進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)督查，充分肯定了我市打擊非法行醫(yī)的整治工作。

3、打擊商貿(mào)活動(dòng)中的欺詐行為

按照全國(guó)和全省打擊商業(yè)欺詐行為的統(tǒng)一部署，結(jié)合我市實(shí)際情況制訂實(shí)施方案，明確牽頭部門(mén)和配合單位，對(duì)商貿(mào)活動(dòng)中的欺詐行為進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)整治。行動(dòng)中，加強(qiáng)了對(duì)商業(yè)和服務(wù)業(yè)促銷(xiāo)活動(dòng)的監(jiān)督檢查，查處虛假促銷(xiāo)、以次充好等違法經(jīng)營(yíng)行為，查處特許經(jīng)營(yíng)許人披露信息不完整、不規(guī)范、沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)提示，或故意夸大投資回報(bào)等違法行為，加強(qiáng)對(duì)特許經(jīng)營(yíng)展會(huì)活動(dòng)的管理。同時(shí)對(duì)對(duì)外貿(mào)易和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作領(lǐng)域中的各類(lèi)欺詐行為進(jìn)行了嚴(yán)厲打擊。各相關(guān)部門(mén)實(shí)行聯(lián)合監(jiān)管，加強(qiáng)信息溝通和復(fù)核。通過(guò)集中整治，商貿(mào)市場(chǎng)秩序進(jìn)一步規(guī)范，市場(chǎng)環(huán)境得以?xún)艋?/p>

（四）繼續(xù)開(kāi)展嚴(yán)厲打擊傳銷(xiāo)和變相傳銷(xiāo)違法活動(dòng)

上半年，我市非法傳銷(xiāo)、變相傳銷(xiāo)活動(dòng)一度有死灰復(fù)燃之勢(shì)，嚴(yán)重?cái)_亂我市正常市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，破壞社會(huì)穩(wěn)定。為認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院、公安部、國(guó)家工商總局有關(guān)“打傳”文件精神和全省嚴(yán)厲打擊傳銷(xiāo)和變相傳銷(xiāo)電視電話會(huì)議精神，從講政治和維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的高度出發(fā)，繼續(xù)開(kāi)展嚴(yán)厲打擊傳銷(xiāo)和變相傳銷(xiāo)違法活動(dòng)。我市制定了《惠州市打擊傳銷(xiāo)和變相傳銷(xiāo)行動(dòng)方案》，工商、公安、綜治辦等有關(guān)職能部門(mén)開(kāi)展了多次聲勢(shì)浩大的“打傳”專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，重點(diǎn)對(duì)全市范圍的出租屋、爛尾樓、空置樓房、花園住宅、城郊及外省人相對(duì)集中的聚居地進(jìn)行了全面檢查。據(jù)統(tǒng)計(jì)，上半年我市工商部門(mén)共出動(dòng)檢查人員2338人（次），出動(dòng)檢查車(chē)輛298臺(tái)（次），取締傳銷(xiāo)窩店102個(gè)、教育遣散傳銷(xiāo)人員935人，傳銷(xiāo)活動(dòng)的蔓延勢(shì)頭得到有效遏制。

（五）加大對(duì)大案要案的督辦和查處

根據(jù)省整規(guī)辦交辦事項(xiàng)和市領(lǐng)導(dǎo)的批示，我市整規(guī)辦認(rèn)真受理群眾來(lái)信來(lái)訪，努力提高大要案等督辦件的辦理時(shí)效，協(xié)調(diào)組織市有關(guān)部門(mén)開(kāi)展查處工作。

上半年，我市經(jīng)濟(jì)執(zhí)法部門(mén)按照國(guó)家和省整規(guī)辦的整體部署，采取積極有效的防范和打擊措施，依法嚴(yán)懲各類(lèi)經(jīng)濟(jì)犯罪分子，遏制了違法犯罪行為蔓延的勢(shì)頭。公安部門(mén)加大對(duì)制販假幣、制售假冒偽劣商品、地下錢(qián)莊非法買(mǎi)賣(mài)外匯、非法傳銷(xiāo)等經(jīng)濟(jì)違法活動(dòng)的打擊力度，嚴(yán)厲查處職務(wù)侵占犯罪。據(jù)統(tǒng)計(jì)，上半年我市公安部門(mén)共受理經(jīng)濟(jì)案件127宗，立案77宗，涉案總價(jià)值6077.13萬(wàn)元，破案61宗，追繳贓款贓物折合人民幣1042萬(wàn)元。我市法院系統(tǒng)共受理各類(lèi)破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序犯罪一審案件29件91人，審結(jié)24件，判處犯罪分子60人；受理各類(lèi)經(jīng)濟(jì)糾紛一審案件2559件，審結(jié)1265件，解決訴訟標(biāo)的總金額達(dá)7.81億元；受理涉及公安、資源、煙草、海關(guān)等部門(mén)的行政案件105件，審結(jié)57件。

1月5日，博羅縣在園洲鎮(zhèn)龍叫村搗毀一制假煙窩點(diǎn)，當(dāng)場(chǎng)抓獲制假人員14人，現(xiàn)場(chǎng)繳獲機(jī)器2臺(tái)，黃果樹(shù)、金蝶、北京、紅枚等品牌香煙煙支92箱（共計(jì)3000斤），煙絲3000公斤，涉案價(jià)值100多萬(wàn)元。3月，我市中院依法對(duì)一起偽造貨幣的團(tuán)伙作出一審判決，判處犯罪分子8人，并對(duì)其偽造的半成品假人民幣1068.15萬(wàn)元予以沒(méi)收。5月27日，質(zhì)監(jiān)部門(mén)查辦惠州市加得利冷凍食品有限公司生產(chǎn)不合格冷凍食品案，除對(duì)該公司予以重罰外，還銷(xiāo)毀了14526箱不合格雪糕，貨值7萬(wàn)多元。6月2日，博羅縣搗毀一傳銷(xiāo)窩店，抓獲傳銷(xiāo)人員16名，其中5名因涉嫌非法經(jīng)營(yíng)被刑事拘留，涉案價(jià)值達(dá)20多萬(wàn)元。在各級(jí)政府的重視和相關(guān)部門(mén)的密切配合下，我市的大案要案都得到落實(shí)和查處，各種擾亂市場(chǎng)秩序，破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的行為得到有效遏制和打擊，有力地維護(hù)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。

（六）做好整規(guī)辦的日常工作

半年來(lái)，市整規(guī)辦根據(jù)國(guó)家和省整規(guī)辦的工作部署，充分發(fā)揮上傳下達(dá)、綜合協(xié)調(diào)、溝通聯(lián)絡(luò)和檢查督辦的職能，一是及時(shí)做好材料報(bào)送工作。先后向省報(bào)送工作總結(jié)、專(zhuān)項(xiàng)材料、工作簡(jiǎn)報(bào)11份；二是努力搞好綜合協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)編制我市三年整規(guī)工作規(guī)劃（含十九項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃）；三是認(rèn)真受理群眾投訴；四是精心組織專(zhuān)項(xiàng)督查；五是抓緊辦理上級(jí)交付的督辦事項(xiàng)。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，上半年我辦共受理群眾投訴5件，都已分別轉(zhuǎn)有關(guān)部門(mén)妥善辦理；完成上級(jí)交辦、督辦事項(xiàng)3件，受到群眾的普遍好評(píng)。

二、存在的問(wèn)題

上半年，雖然我市整規(guī)辦和各級(jí)行政執(zhí)法部門(mén)在整規(guī)工作中做了大量卓有成效的工作，對(duì)整規(guī)過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行了有益的探索，但我市整規(guī)工作中還存在一些問(wèn)題，尤其是深層次的問(wèn)題：

（一）整規(guī)工作總體發(fā)展不夠平衡。在某些縣區(qū)、某些專(zhuān)項(xiàng)整治工作中還存在薄弱環(huán)節(jié)，甚至有死角，如果得不到及時(shí)解決，將嚴(yán)重?cái)_亂和破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。

（二）部門(mén)之間的協(xié)調(diào)、配合和信息溝通不夠，影響專(zhuān)項(xiàng)整治的效果。例如食品安全監(jiān)管，涉及的部門(mén)多，職責(zé)分工不明確，導(dǎo)致一方面存在監(jiān)管空白或薄弱地帶，另一方面存在重復(fù)執(zhí)法，多頭執(zhí)法等問(wèn)題，造成行政資源浪費(fèi)。

（三）部分經(jīng)營(yíng)者法制觀念淡薄，法律觀念陳舊，缺乏對(duì)保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律法規(guī)知識(shí)的了解。消費(fèi)者自我保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)，投訴、舉報(bào)制售偽劣商品違法行為的積極性不高，增加了執(zhí)法監(jiān)管的難度。

篇8

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行;客戶;抵銷(xiāo)權(quán)制度

Abstract:Manycustomersseeminglyhavetheequalrightwithcommercialbankinjudicialpractice,buttheylieininferiorplaceinfact.Somecustomers’legitimateinteresthasbeeninfringedforthedeficientlawsystem.Atypicalcaseistherightofsetoffofcommercialbank.Byanalyzingthetheoreticalbasisoftherightofsetoffandtherelationshipbetweenbankandcustomers,theauthordiscussestheproblemsofbank’srightofsetoffandthesystemofsetoffofourcommercialbanksafterreconstruction.Theauthortriestofulfilltheaimofprotectingcustomers’legitimateinterestwithoutdamagingthebank’sclaims.

Keywords:commercialbank;customer;rightofsetoff

在一國(guó)的金融體系中,商業(yè)銀行的重要性不言而喻,它不僅是資金融通的樞紐,而且是與貨幣相關(guān)的眾多中間業(yè)務(wù)的提供者。由于種種原因,我國(guó)的大多數(shù)商業(yè)銀行目前仍以貸款業(yè)務(wù)的收益作為主要利潤(rùn)來(lái)源,因此如何保障債權(quán)的順利實(shí)現(xiàn)便成為銀行界最為關(guān)心的問(wèn)題;法律也為有效降低信貸風(fēng)險(xiǎn)作了很多努力,抵銷(xiāo)權(quán)制度的設(shè)計(jì)便是其中之一。商業(yè)銀行抵銷(xiāo)權(quán)制度的立法與應(yīng)用在國(guó)外已較為成熟,但我國(guó)的現(xiàn)行立法對(duì)該制度的規(guī)定還很粗糙,實(shí)踐中大量存在商業(yè)銀行借抵銷(xiāo)權(quán)之名損害客戶利益的情形。本文在簡(jiǎn)要介紹抵銷(xiāo)權(quán)基本理論的基礎(chǔ)上,探討了商業(yè)銀行適用該制度時(shí)存在的一些問(wèn)題,進(jìn)而提出重新建構(gòu)我國(guó)的商業(yè)銀行抵銷(xiāo)權(quán)制度,力求在有效保障銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)的同時(shí)更好地保護(hù)客戶地合法權(quán)益。

一、抵銷(xiāo)權(quán)的基礎(chǔ)理論

所謂抵銷(xiāo),是指二人互負(fù)債務(wù)而其給付種類(lèi)相同的場(chǎng)合,得以其債務(wù)與對(duì)方的債務(wù),按對(duì)等數(shù)額使其相互消滅的意思表示[1]。依產(chǎn)生根據(jù)的不同,抵銷(xiāo)權(quán)又可分為法定抵銷(xiāo)和約定抵銷(xiāo)(又稱(chēng)合意抵銷(xiāo)),前者是指符合法律規(guī)定的構(gòu)成要件時(shí),一方當(dāng)事人可向另一方當(dāng)事人主張抵銷(xiāo)權(quán);后者是指抵銷(xiāo)合同或條款約定的特定事由出現(xiàn)時(shí),一方當(dāng)事人可依據(jù)該約定向?qū)Ψ街鲝埖咒N(xiāo)權(quán)。法定抵銷(xiāo)和約定抵銷(xiāo)的最大區(qū)別在于構(gòu)成要件不同,前者嚴(yán)格規(guī)定了雙方當(dāng)事人互負(fù)債務(wù),債務(wù)的給付種類(lèi)和品質(zhì)相同,主動(dòng)債權(quán)已屆清償期等條件;后者對(duì)這些條件的要求則較為寬松,特別是雙方當(dāng)事人可以約定互負(fù)債務(wù)的標(biāo)的物種類(lèi)、品質(zhì)不同時(shí)也可以抵銷(xiāo)。

有關(guān)抵銷(xiāo)權(quán)的規(guī)定最早出現(xiàn)在羅馬法中[2],但由于商品交易的不發(fā)達(dá),作為債權(quán)消滅方式之一的抵銷(xiāo)權(quán)制度在古代并沒(méi)有發(fā)揮其應(yīng)有的作用。隨著社會(huì)的不斷發(fā)展,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)作為資源配置的有效方式逐漸被各國(guó)政府所采納,債權(quán)法憑借其在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的重要作用逐步成為顯學(xué),作為債權(quán)重要組成部分的抵銷(xiāo)權(quán)制度也因此受到法學(xué)理論界和實(shí)務(wù)界的關(guān)注。一般來(lái)講,抵銷(xiāo)權(quán)制度的作用表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

1.公平受償。當(dāng)事人互負(fù)到期債務(wù),一方當(dāng)事人主動(dòng)清償了自己的債務(wù),另一方當(dāng)事人卻因資信問(wèn)題無(wú)法履行合同,這對(duì)先履行債務(wù)的一方來(lái)說(shuō)顯然是不公平的,抵銷(xiāo)權(quán)制度恰好能夠回避這種不公平。

2.方便債務(wù)履行。任何一項(xiàng)債務(wù)的履行都需要成本,如果當(dāng)事人能夠合理運(yùn)用抵銷(xiāo)權(quán)制度,不僅可以降低自己的履約成本,還可以最大程度地提高合同履行的效率,符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)追求效益最大化的特點(diǎn)。

3.擔(dān)保功能。利用抵銷(xiāo)權(quán),債權(quán)人可以在債務(wù)人資力不足的情況下使自己的債權(quán)得到全額清償,所以說(shuō)抵銷(xiāo)權(quán)在一定程度上具有擔(dān)保功能。例如,某銀行擁有某企業(yè)的一項(xiàng)貸款債權(quán),同時(shí)對(duì)該企業(yè)負(fù)有一筆存款債務(wù),在企業(yè)的存款債權(quán)被扣押或轉(zhuǎn)讓的情況下,如果符合法定抵銷(xiāo)或是約定抵銷(xiāo)條件則可以將此債權(quán)債務(wù)予以抵銷(xiāo),從而使銀行自己的債權(quán)受償,如同為自己設(shè)立了擔(dān)保一樣[3]。不過(guò)該擔(dān)保明顯缺乏公示,在學(xué)理上值得進(jìn)一步探討。

二、銀行與客戶之間的法律關(guān)系

對(duì)該問(wèn)題的理解直接關(guān)系到銀行與客戶{1}之間是否存在抵銷(xiāo)權(quán)以及銀行在多大范圍內(nèi)享有抵銷(xiāo)權(quán)。

對(duì)銀行與客戶的法律關(guān)系,學(xué)界有幾種不同的認(rèn)識(shí),主要包括:信托關(guān)系說(shuō)、保管關(guān)系說(shuō)、關(guān)系說(shuō)和債權(quán)債務(wù)關(guān)系說(shuō)。在筆者看來(lái),理解銀行與客戶間法律關(guān)系的關(guān)鍵是把握好存款合同的性質(zhì),因?yàn)殂y行提供所有服務(wù)的前提是客戶在銀行存有款項(xiàng),即開(kāi)有帳戶。這里需要說(shuō)明一點(diǎn),賬戶在形式上表現(xiàn)為一種會(huì)計(jì)文件,是銀行與客戶雙方債權(quán)債務(wù)的一覽表,但就其實(shí)質(zhì)而言,它是一種合同,是銀行與客戶之間合同法律關(guān)系的體現(xiàn)[4]。單就客戶將錢(qián)存入銀行即喪失其所有權(quán)來(lái)看,信托、保管、的說(shuō)法均有不周延之處,債權(quán)債務(wù)關(guān)系說(shuō)似乎更符合存款合同的性質(zhì)。當(dāng)然,銀行業(yè)務(wù)具有多元化特點(diǎn),銀行與客戶之間也存在信托、保管、等其他法律關(guān)系,但它們應(yīng)當(dāng)居于從屬地位。所以,筆者認(rèn)為,銀行與客戶間的法律關(guān)系應(yīng)當(dāng)是一種以債權(quán)債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)的合同束,該合同束基于客戶在銀行開(kāi)辦業(yè)務(wù)的多少不同而繁簡(jiǎn)各異。此觀點(diǎn)從歷史的角度可以得到進(jìn)一步佐證,銀行與客戶之間的法律關(guān)系經(jīng)歷了一個(gè)由簡(jiǎn)單到復(fù)雜的過(guò)程,現(xiàn)代商業(yè)銀行是隨著資本主義商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生而發(fā)展起來(lái)的,一開(kāi)始銀行從業(yè)人員僅從事保管、匯兌等與貨幣有關(guān)的業(yè)務(wù),法律關(guān)系較為簡(jiǎn)單。隨著經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大,一些銀行發(fā)現(xiàn):雖然每天都有人存款、取款,但銀行總能保持一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的貨幣余額,因此有了放貸業(yè)務(wù)的出現(xiàn)。在市場(chǎng)的需求下,商業(yè)銀行進(jìn)一步開(kāi)發(fā)出了銀行卡、基金托管、理財(cái)?shù)戎虚g業(yè)務(wù),銀行與客戶間的關(guān)系也逐步朝著多元化方向發(fā)展,形成一張復(fù)雜的關(guān)系網(wǎng)絡(luò),即上邊提到的合同束。

銀行對(duì)客戶享有抵銷(xiāo)權(quán),還有一個(gè)重要原因是二者之間的債權(quán)債務(wù)具有相對(duì)性,即銀行與客戶間存在相互的債權(quán)債務(wù)。具體來(lái)說(shuō),在存款法律關(guān)系中,銀行是客戶的債務(wù)人,客戶對(duì)銀行享有存款及利息的支付請(qǐng)求權(quán);在貸款法律關(guān)系中,客戶是債務(wù)人,銀行對(duì)客戶享有償還貸款及利息的請(qǐng)求權(quán)。顯見(jiàn),銀行與客戶在這兩個(gè)基礎(chǔ)法律關(guān)系中互負(fù)債務(wù),互享債權(quán),由此構(gòu)成了債權(quán)債務(wù)的相互性。但是,并不是所有的銀行帳戶都可以抵銷(xiāo),如信托類(lèi)、保管類(lèi)的帳戶就不存在抵銷(xiāo)的問(wèn)題,因?yàn)榇祟?lèi)債權(quán)債務(wù)不具有相對(duì)性。

三、抵銷(xiāo)權(quán)在商業(yè)銀行中的適用

抵銷(xiāo)權(quán)是我國(guó)合同法中的基本制度,并不針對(duì)商業(yè)銀行而設(shè)計(jì),但實(shí)踐中銀行卻是使用抵銷(xiāo)權(quán)制度最頻繁的主體之一,甚至出現(xiàn)了“銀行抵銷(xiāo)權(quán)”的專(zhuān)有名詞。下面針對(duì)抵銷(xiāo)權(quán)在銀行中的具體應(yīng)用做一些探討。

(一)商業(yè)銀行抵銷(xiāo)權(quán)的特點(diǎn)

商業(yè)銀行主體的特殊性決定了銀行抵銷(xiāo)權(quán)不同于普通抵銷(xiāo)權(quán)制度的眾多特點(diǎn):

1.銀行與客戶之間的債權(quán)債務(wù)具有特殊性。法定抵銷(xiāo)權(quán)能夠成立的一個(gè)重要前提是債務(wù)的標(biāo)的物種類(lèi)、品質(zhì)相同,如同一標(biāo)號(hào)水泥、同一型號(hào)鋼材等,但實(shí)踐中普通企業(yè)之間能夠達(dá)到這一要求的情形并不多。銀行與客戶間的債權(quán)債務(wù)恰恰相反,因?yàn)榻杌蛸J的標(biāo)的物都是貨幣,而貨幣在種類(lèi)和品質(zhì)上沒(méi)有什么差異(指同一國(guó)貨幣),這也是抵銷(xiāo)權(quán)被大量用于銀行業(yè)的重要原因。

2.銀行抵銷(xiāo)權(quán)的行使具有單方性。普通債權(quán)債務(wù)中,雙方當(dāng)事人都可能享有抵銷(xiāo)權(quán),但在銀行與客戶間,銀行可以行使抵銷(xiāo)權(quán),客戶往往不享有該權(quán)利[5]。這主要是因?yàn)楹喜舻闹鲃?dòng)權(quán)掌握在銀行手中,客戶經(jīng)常處于被動(dòng)地位。

3.銀行的先天脆弱性決定了立法者對(duì)銀行抵銷(xiāo)權(quán)的包容態(tài)度。眾所周知,銀行是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)、高負(fù)債的行業(yè),不良資產(chǎn)的大量積累容易引發(fā)銀行的信用危機(jī),甚至產(chǎn)生擠兌風(fēng)潮,危及國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全。為了使銀行債權(quán)能夠便捷、高效的實(shí)現(xiàn),立法者在銀行抵銷(xiāo)權(quán)制度的設(shè)計(jì)過(guò)程中往往有偏袒商業(yè)銀行的傾向,這也使從維護(hù)客戶利益的角度出發(fā)重新審視銀行抵銷(xiāo)權(quán)成為一種必要。

(二)我國(guó)商業(yè)銀行抵銷(xiāo)權(quán)的立法現(xiàn)狀

我國(guó)現(xiàn)行法律對(duì)銀行抵銷(xiāo)權(quán)的規(guī)定可以歸納為兩個(gè)層面的立法:一是基本法律,二是最高人民法院做出的司法解釋或中國(guó)人民銀行的行政規(guī)章。前者的規(guī)定構(gòu)成了抵銷(xiāo)權(quán)的基本法律框架,立法層級(jí)較高,但針對(duì)性不強(qiáng);后者是對(duì)前者規(guī)定的進(jìn)一步細(xì)化,操作性較強(qiáng),但立法層級(jí)較低。

在基本法律層面,1999年頒行的《中華人民共和國(guó)合同法》第九十九條規(guī)定:當(dāng)事人互負(fù)到期債務(wù),該債務(wù)的標(biāo)的物種類(lèi)、品質(zhì)相同的,任何一方可以將自己的債務(wù)與對(duì)方的債務(wù)抵銷(xiāo),但依照法律規(guī)定或者按照合同性質(zhì)不得抵銷(xiāo)的除外。當(dāng)事人主張抵銷(xiāo)的,應(yīng)當(dāng)通知對(duì)方。通知自到達(dá)對(duì)方時(shí)生效。抵銷(xiāo)不得附條件或者附期限。第一百條規(guī)定:當(dāng)事人互負(fù)債務(wù),標(biāo)的物種類(lèi)、品質(zhì)不相同的,經(jīng)雙方協(xié)商一致,也可以抵銷(xiāo)。前一條規(guī)定的是法定抵銷(xiāo)權(quán),后一條是約定抵銷(xiāo)權(quán),兩者共同構(gòu)成了我國(guó)抵銷(xiāo)權(quán)制度的基本法律框架。2006年公布的《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》則對(duì)破產(chǎn)抵銷(xiāo)權(quán)做了進(jìn)一步規(guī)定,該法第四十條:債權(quán)人在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前對(duì)債務(wù)人負(fù)有債務(wù)的,可以向管理人主張抵銷(xiāo)。

在司法解釋和行政規(guī)章方面,1994年《最高人民法院關(guān)于銀行、信用社扣劃預(yù)付貨款收貸應(yīng)否退還問(wèn)題的批復(fù)》中規(guī)定:預(yù)付款人將預(yù)付貨款匯入對(duì)方當(dāng)事人帳戶后,即喪失了該款的所有權(quán)。因此,該款被銀行、信用社或其他金融機(jī)構(gòu)扣劃還貸后,預(yù)付款人無(wú)權(quán)向銀行、信用社和其他金融機(jī)構(gòu)請(qǐng)求返還。在預(yù)付款人訴收款人的經(jīng)濟(jì)糾紛案件中,也不應(yīng)將銀行、信用社和其他金融機(jī)構(gòu)作為第三人參加訴訟。這里的“扣劃還貸”實(shí)質(zhì)上就是指銀行的抵銷(xiāo)權(quán)。另外,中國(guó)人民銀行1996年通過(guò)的《貸款通則》和2000年通過(guò)的《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)依法收貸、清收不良資產(chǎn)的法律指導(dǎo)意見(jiàn)》進(jìn)一步明確和細(xì)化了銀行的約定抵銷(xiāo)權(quán)和法定抵銷(xiāo)權(quán)。

四、重構(gòu)我國(guó)商業(yè)銀行抵銷(xiāo)權(quán)制度

筆者認(rèn)為,銀行與客戶之間權(quán)利義務(wù)失衡是商業(yè)銀行抵銷(xiāo)權(quán)制度的問(wèn)題所在,因此,從維護(hù)客戶利益的角度出發(fā)重構(gòu)商業(yè)銀行抵銷(xiāo)權(quán)制度已是大勢(shì)所趨。本部分將圍繞該問(wèn)題展開(kāi)論述。

(一)商業(yè)銀行抵銷(xiāo)權(quán)制度的問(wèn)題所在

商業(yè)銀行抵銷(xiāo)權(quán)存在很多問(wèn)題,有制度層面的,也有監(jiān)管層面的,但歸根到底源于一個(gè)問(wèn)題:客戶在事實(shí)上處于弱勢(shì)地位。表面上看來(lái),銀行和客戶都屬于平等的民事主體,但實(shí)踐中這種平等性被嚴(yán)重扭曲,客戶往往處于有求于銀行的狀態(tài),因而只能眼睜睜看著一些合法權(quán)益被侵害。表現(xiàn)在抵銷(xiāo)權(quán)制度的適用中,就是抵銷(xiāo)債務(wù)的范圍和數(shù)額被無(wú)限擴(kuò)大。

客戶的弱勢(shì)地位可以從以下幾個(gè)方面來(lái)理解:首先,銀行的經(jīng)濟(jì)實(shí)力在總體上明顯優(yōu)于普通客戶。經(jīng)濟(jì)的高端是金融,而金融的核心往往是掌控著大量資金的商業(yè)銀行,銀行的放貸在某種程度上會(huì)決定一個(gè)企業(yè)的命運(yùn)。當(dāng)然,筆者也承認(rèn)有些大型國(guó)企的地位遠(yuǎn)在銀行之上,但那畢竟是少數(shù),大多數(shù)客戶(尤其是中小企業(yè)和自然人)處于追逐銀行的地位而不是被銀行追逐。經(jīng)濟(jì)實(shí)力上的差異從根本上決定了客戶很難同銀行平起平坐。其次,客戶對(duì)金融業(yè)的熟悉程度有限。所有客戶都知道有了錢(qián)存到銀行,需要錢(qián)時(shí)向銀行申請(qǐng)貸款,但真正精通銀行業(yè)游戲規(guī)則的人并不多。很多人是被莫名其妙扣款之后才知道有抵銷(xiāo)權(quán)這回事,這使得從客戶的角度出發(fā)反思商業(yè)銀行抵銷(xiāo)權(quán)成為一種必要。再次,資金的稀缺性迫使客戶“委曲求全”。無(wú)論哪種社會(huì),資金都是一種不折不扣的稀缺資源。企業(yè)啟動(dòng)時(shí)可能僅僅需要一個(gè)好的團(tuán)隊(duì),但隨著規(guī)模的擴(kuò)大,對(duì)后續(xù)資金的要求會(huì)越來(lái)越高,這時(shí)銀行作為間接融資主體的地位得以凸顯。有些企業(yè)為了保持同銀行的合作關(guān)系,只能被迫放棄自己的合法權(quán)利。最后,商業(yè)銀行可以通過(guò)格式條款增加自己的權(quán)利,加重客戶的義務(wù)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中,追逐利益是所有商業(yè)主體的共性,銀行自然不例外。在抵銷(xiāo)權(quán)問(wèn)題上,商業(yè)銀行往往利用自己提供格式合同{1}的機(jī)會(huì)擴(kuò)展抵銷(xiāo)權(quán)的適用范圍,確保自我債權(quán)的實(shí)現(xiàn),客戶的權(quán)利在這個(gè)過(guò)程中被無(wú)情蔑視。

(二)重構(gòu)商業(yè)銀行抵銷(xiāo)權(quán)制度的一些探討

由于實(shí)踐中銀行抵銷(xiāo)權(quán)的適用情形紛繁復(fù)雜,而社會(huì)又處于一個(gè)不斷發(fā)展變化的過(guò)程中,所以很難用高度抽象的法律語(yǔ)言描述重構(gòu)后的制度體系,因此筆者退而求其次,針對(duì)重構(gòu)后該制度的主要內(nèi)容進(jìn)行一些探討。

1.抵銷(xiāo)通知應(yīng)當(dāng)是抵銷(xiāo)權(quán)生效的必要條件,而非免責(zé)條件?！逗贤ā返诰攀艞l第二款規(guī)定:當(dāng)事人主張抵銷(xiāo)的,應(yīng)當(dāng)通知對(duì)方。通知自到達(dá)對(duì)方時(shí)生效。對(duì)于該通知的性質(zhì)學(xué)界有不同的認(rèn)識(shí),有人認(rèn)為是抵銷(xiāo)權(quán)生效的必要條件,銀行未履行通知義務(wù)則意味著抵銷(xiāo)權(quán)自始不產(chǎn)生法律上的效力;有人則認(rèn)為通知是免責(zé)條件,即銀行不履行通知義務(wù)須承擔(dān)因此給客戶造成的損失,但抵銷(xiāo)權(quán)的效力不受影響。筆者同意第一種觀點(diǎn)。通過(guò)前面的論述我們可以清楚的認(rèn)識(shí)到:在銀行與客戶的關(guān)系中銀行處于明顯的優(yōu)勢(shì)地位。更何況在互負(fù)債務(wù)時(shí)只有銀行能夠行使抵銷(xiāo)權(quán),客戶并不享有該項(xiàng)權(quán)利,這事實(shí)上已經(jīng)將《合同法》中設(shè)計(jì)的抵銷(xiāo)權(quán)制度作了有利于一方當(dāng)事人的變更,如果再視銀行的通知義務(wù)為免責(zé)條件,那對(duì)客戶來(lái)講未免太不公平。將通知義務(wù)視為抵銷(xiāo)權(quán)生效的必要條件還可以給客戶一個(gè)緩沖時(shí)間,使客戶盡早得知存款被抵銷(xiāo)的事實(shí),進(jìn)而采取應(yīng)對(duì)措施將損失降到最低點(diǎn)。