導語：如何才能寫好一篇微觀經濟學核心思想，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：微觀經濟學 教學方法 案例分析 雙向互動式教學

基金項目：云南省《微觀經濟學》精品課程建設項目。

《微觀經濟學》是國家教育部指定的高等院校財經類各專業(yè)的核心主干課與專業(yè)基礎課之一，這門課程是以單個經濟主體為研究對象，主要研究各個經濟主體如何將其稀缺的經濟資源分配在各種不同的用途中以取得最大利益，并以此說明市場經濟的基本運行規(guī)律和效率。這門課程理論性較強，內容豐富且相對抽象，同時又以較多的數學計算和推導為基礎，結合模型、圖形和高等數學方法，學生普遍覺得難度較大。在教學實踐中，筆者不斷加強學習，提高自身素質和業(yè)務水平，將《微觀經濟學》的核心思想、課程體系、重點難點等的理解和把握運用到課堂教學中，同時，筆者密切關注國內外經濟形勢，將熱點問題作為案例引入課堂教學，豐富了授課方式和內容，活躍了課堂氣氛，充分調動學生學習的積極性，培養(yǎng)、鍛煉他們理論聯系實際的能力，取得了較好地效果。在此，筆者結合《微觀經濟學》課程的特點以及自己講授微觀經濟學的實踐談點體會，希望能與有關教師交流探討，共同提高教學效果。

1 《微觀經濟學》課程的特點

《微觀經濟學》課程屬于理論經濟學范疇，它既不同于農業(yè)經濟學、勞動經濟學、生態(tài)經濟學等應用經濟學課程，也不同于管理學原理、組織行為學、人力資源管理等管理學課程。作為理論經濟學課程之一，微觀經濟學揭示了市場經濟的運行規(guī)律，行業(yè)和市場是怎樣運作和演變的，它們之間存在著怎樣的聯系以及它們怎樣受政府政策的影響等等?！段⒂^經濟學》具有完整的理論體系，主要內容包括均衡價格理論、消費者行為理論、生產者行為理論、分配理論、一般均衡理論與福利經濟學、市場失靈與微觀經濟政策。這門課程一個顯著的特點就是理論抽象、要求學生具備較深的數學功底以及較強的用圖形說話的能力。

1．1 理論抽象

《微觀經濟學》所介紹的經濟理論是西方發(fā)達資本主義國家市場經濟幾百年發(fā)展的總結，這些總結是以資本主義國家的市場經濟為前提的，而且每一個結論的成立都建立在一系列嚴格的前提假設之上，這與我們國家的國情、市場經濟發(fā)展的概況、人們的觀念和行為方式均不同，這些差異必然增加我們理解的難度。同時，理論知識原本就是抽象的，學生很難將所學的理論、模型與日常生活聯系起來，再加上微觀經濟學概念、定理、規(guī)律很多，相互之間又極易混淆，對于初學者來講，總會存在理論與現實理解之間的差距。

1．2 要求學生具備較深的數學功底

《微觀經濟學》中最常用的經濟模型法、邊際分析法、均衡分析法、靜態(tài)分析、比較靜態(tài)分析、動態(tài)分析法等等都要求學生具備較深的數學功底和邏輯推理能力。因為《微觀經濟學》是財經類學生的專業(yè)基礎課，一般安排在大一第二學期，有很多學生微積分知識還沒學，這時要求他們將數學知識熟練地運用到經濟學分析中，無疑增加了他們學習的心理負擔。

1．3 要求學生具備較強的用圖形說話的能力

圖形在經濟學中非常有用，用于說明各種經濟變量之間的關系及其變化情況。美國第一個諾貝爾經濟學獎獲得者、著名經濟學家保羅·薩繆爾森說過：“你必須具備足夠的圖形知識才能掌握經濟學，圖對于經濟學家如同錘子對于木匠一樣必不可少。”微觀經濟學每一個理論的得出與論證都與圖形緊密相聯，這對于剛剛步入象牙塔的學生而言，要學會正確地運用圖形解釋經濟問題的確有些難度。

總之，如上所述微觀經濟學課程的特點以及學生的現實條件等各種因素決定了微觀經濟學這門課程的學習難度和學習強度相當大。筆者結合《微觀經濟學》課程的特點，采用理論講授、案例分析、課堂討論和課后練習等方法組織教學。

2 《微觀經濟學》課程的教學方法

2．1 理論講授

理論講授是微觀經濟學最基本的教學手段。筆者在講授微觀經濟學的過程中，首先介紹基本的框架，在講述每一章內容之前，都有一個本章提要，讓學生對所學內容有一個整體的視野，然后再介紹具體的內容，通過課堂講授，讓學生理解基本的經濟概念，了解市場經濟主體的行為規(guī)律，授課過程中采取由點到線，由線到面逐層展開，脈絡清晰，通過主線的引入，使學生系統(tǒng)地把握整門課程的精髓，同時，在每一章結束后都加一個本章小結，總結一章的主要內容，加深學生的理解。

筆者講授微觀經濟學，以市場經濟主體的最優(yōu)行為選擇為主線，主要體現在這五個方面：第一，單個消費者行為的最優(yōu)化。即研究消費者在收入既定的情況下，怎樣選擇使得他的效用最大化，從而實現消費者均衡；第二，單個廠商行為的最優(yōu)化。即研究單個廠商在成本預算既定的前提下，怎樣選擇使得他的利潤最大，從而實現生產者均衡。這包括兩方面的內容：（1）在成本既定時，如何選擇使得所獲產量最高，（2）在產量既定時，如何選擇使得所付出的成本最低。為此，將問題深入一步區(qū)分不同的市場結構，進一步考察完全競爭、壟斷競爭、寡頭壟斷與完全壟斷市場廠商確定產量與價格的最優(yōu)化行為；第三，單個生產要素市場的最優(yōu)化。即研究消費者根據什么原則供給多少生產要素，廠商根據什么原則需要多少生產要素，從而實現生產要素的供給與需求的均衡；第四，商品市場與要素市場的同時最優(yōu)化。即研究將消費者、廠商、商品市場與要素市場聯系起來的整個市場的一般均衡；第五，政府目標決策的最優(yōu)化。即研究市場失靈的問題，政府應該采取什么樣的措施來彌補市場的缺陷，從而達到宏觀調控的作用。

2．2 案例分析

微觀經濟學是以個體經濟單位為研究對象，廠商的生產經營決策與居民的消費決策都和現實生活息息相關，因此案例分析是微觀經濟學教學過程中必不可少的教學手段。優(yōu)秀的案例是以現實問題為研究對象，以事實和數據為依據，并將理論知識寓于案例之中，將這些微觀經濟學的案例引入課堂，引導學生對典型案例進行剖析，一方面能夠培養(yǎng)學生的學習興趣，加深對基本理論的理解和把握；另一方面，能帶動學生實現從感性認識到理性認識的質的飛躍，提高學生們運用所學的知識分析問題和解決問題的能力。例如，在講授需求價格彈性理論時，可以結合安全帽專賣店的廣告“舊帽換新帽一律八折”來解釋廠商針對消費者的需求彈性不同而進行區(qū)別定價，結合現實生活中的實例，能將枯燥的理論運用到鮮活的經濟現實中，充分調動了學生的積極性。

2．3 課堂討論

課堂討論是活躍課堂氣氛、提高教學效果的重要保證，對于微觀經濟學教學，不論是理論講授還是案例分析，都離不開課堂討論這一重要形式。通過討論可以使教師從傳統(tǒng)的“填鴨式”教學轉向雙向互動式教學，學生從傳統(tǒng)的被動接受的學習方式轉向主動參與的學習方式，變“要我學”為“我要學”，通過課堂討論，充分調動學生的積極性和主動性，引導學生運用所學知識去發(fā)現、分析和解決現實生活中的問題，做到學以致用。

2．4 課后練習

微觀經濟學是研究經濟變量的單項數值決定，其中涉及大量的數學關系，理論性強，要實現將理論用于解決實際問題有不小的難度，所以要給學生布置練習題，通過做練習鞏固課堂上所學到的理論知識，特別是通過做計算題來加深對微觀經濟理論模型的理解。同時，這門課程是財經類各專業(yè)考研必考的基礎課，因此，筆者在授課過程中對課后習題中出現的各種問題都給予特別強調和詳細解答并進行適當延伸。

3 進一步提高《微觀經濟學》教學質量的想法

3．1 教師應不斷加強自身學習

俗話說：“要想給學生一滴水，自己首先要有一桶水?！弊鳛橐幻麅?yōu)秀的高校教師，首先自己要有扎實的專業(yè)知識功底，豐富的文化底蘊，因此，教師應不斷加強自身學習，樹立終身學習的理念。同時，西方經濟學是一門具有演變性的學科，由于這門學科的特點，必然要求微觀經濟學相關的理論知識必須和現實的發(fā)展緊密結合才具有生命力，所以該門課程的理論體系更新較快，那么任課教師的這桶“水”，決不應是“陳年老水”，而應是不斷地從知識發(fā)展的奔騰江河中汲取的“新鮮水”，任課教師應及時掌握知識點的更新，如新舊理論的增減，同時及時調整相應的案例分析并運用于課堂教學中。

3．2 充分利用多媒體課件與板書相結合的教學方法

多媒體課件集文字、圖片、動畫、音頻、視頻為一體，容易吸引學生的注意力，使其更積極地聽取教師對知識點的講解和分析，多媒體課件教學的引入改變了傳統(tǒng)的教學方式，也使學生更容易地接受原本枯燥的教學內容。但是，課件不能完全取代傳統(tǒng)的板書教學。目前，很多高校教師上課時過多依賴課件，整門課程知識點完全通過點鼠標放映課件講授，微觀經濟學這門課程本身包含很多的數學推導和圖表，完全依靠多媒體課件向學生講授，即使利用動畫使得推導過程一步步顯現，學生也不容易跟上。因此，在講授公式推導以及有關圖表的過程中，筆者認為最好結合板書進行講授，通過“黑板+粉筆”的方式推導和畫圖，能夠充分地帶動學生跟著教師的思路走，讓學生看清推導的整個過程以及各種邏輯關系，形成知識間的連接，也更有利于幫助學生掌握公式的推導。比如，在講到古諾模型中廠商的產量選擇的時候，最好板書推導每個寡頭廠商的均衡產量，這樣，學生會更容易接受和理解。

3．3 鼓勵學生充分利用網絡資源

互聯網信息時代豐富的網絡資源為學生學習微觀經濟學提供了巨大的支撐，要鼓勵學生學會利用網上教育資源，經常登錄經濟學論壇、經濟學教育科研網、經濟學家等網站，聆聽專家講座，參與學術討論，這些經濟學網站既提供了豐富的學習資料和各種各樣的案例，又能夠幫助學生將枯燥的理論知識和鮮活生動的經濟實踐聯系在一起，使學生更好地接受微觀經濟學的知識點，最終實現提高教學質量，達到理想的教學效果。

參考文獻：

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[4]童霞.微觀經濟學的本科教學思考[J].無錫教育學院學報，2006(3)

[5]藍文妍.淺談微觀經濟學教學經驗[J].太原城市職業(yè)技術學院學報，2011(7)

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[8]蘆雷.微觀經濟學教學理念分析[J].黑龍江科技信息，2010(21)

篇2

【關鍵詞】 古典經濟學派；凱恩斯；新古典經濟學派

經濟學發(fā)展的歷史已有200年之久，其間許多經濟學家都為這門學科的發(fā)展做出了巨大貢獻。經過一代又一代經濟學家的努力，經濟學從重商主義到古典經濟學派再到新古典主義學派，已經發(fā)展得越來越完善。任何學術理論都要經歷一個逐漸發(fā)展、完善的過程，經濟學理論也不例外。因此我們有必要了解各個階段不同學派的核心思想以及他們對后世的影響。

一、重商主義

重商主義是十七到十八世紀在歐洲頗受歡迎的政治經濟體制。它建立在這樣的信念上：認為金銀才是真正意義上的財富，一國積累的金銀越多，就越富強。他們主張國家干預經濟生活，禁止金銀輸出，增加金銀輸入，即一國的國力基于通過貿易的順差——即出口額大于進口額來積累財富。這種政治經濟體制最大的問題在于它沒有清楚地認識到財富的意義。

二、古典經濟學

在凱恩斯經濟學理論誕生之前，經濟學理論無疑被古典主義學派所統(tǒng)治著，并對經濟學未來理論的發(fā)展做出了巨大的貢獻，為以后的經濟理論的發(fā)展奠定了雄厚的基礎。其中以英國跟法國的經濟學家貢獻最大。英國的威廉·配第和100年后的亞當·斯密，大衛(wèi)·李嘉圖以及法國的布阿吉爾貝尓和魁奈。斯密在這一過程中的貢獻是巨大的，他詳細地分析了重商主義，讓人們對重商主義有了一個較為系統(tǒng)全面的認識，自從他指出重商主義的缺陷之后，重商主義也就開始走向末落。斯密從幾個方面指出了重商主義理論的缺陷。首先，他批判了重商主義認為金銀才是財富的組成的觀點。他指出只有增加一國的勞動產出，或是增加一國的國民收入才是真正意義上的財富的增加。其次，他認為，盡管后期重商主義的理論有所改進，從認為必須把貨幣貯藏在國內到后期的放寬要求，認為只要保證輸出大于輸入（即有凈輸入）以獲取貨幣流入本國，但是依然是值得懷疑的。綜上所述，斯密是自由貿易理論的熱衷者，是貿易管制理論的反對者。影響斯密對重商主義看法的重要原因之一就是當時英國的環(huán)境，斯密的經濟學理論產生在英國工業(yè)革命前夕，在這個時期，英國的經濟發(fā)生了翻天覆地的變化。在這個時期，英國打敗了西班牙奪得了海上霸權，之后通過大量的海外殖民瘋狂地掠奪其他國家的資源，英國的資產階級們在這個過程中攫取了空前的利潤，從而為英國積累了大量的財富。但是由于之重商主義理論的影響，當時的種種貿易保護政策開始逐漸表露出對英國繼續(xù)發(fā)展經濟的限制。同時英國的資本家們已經積累了大量的財富，他們在其他國家的競爭當中已經處于優(yōu)勢地位，所以更加促使他們推崇自由貿易的學說。從而影響到斯密自由主義的觀點。斯密《國富論》的出版堪稱古典主義發(fā)展過程中的一個里程碑，它使得工業(yè)化不再停留于發(fā)明機器制造產品的階段，而是真正對社會發(fā)展起了革命性的意義。如果說牛頓為工業(yè)革命創(chuàng)造了一把科學的鑰匙，瓦特拿著這把鑰匙開啟了工業(yè)革命的大門，那么斯密則是揮動一只看不見的手為工業(yè)革命締造了一個新的經濟秩序。

三、新古典經濟學

進入二十世紀以來，古典主義學派得以發(fā)展，經過一系列的革命，經濟學理論被賦予了大量的新鮮血液。馬歇爾、庇古、凱恩斯、斯拉法、拉姆奇、米德、羅賓遜夫人、哈羅德等眾多著名的經濟理論學家對此都做出了巨大的貢獻。其中不得不承認馬歇爾是當仁不讓的新古典經濟學派標志性的代表人物。他的《經濟學原理》（1890）和《工業(yè)與貿易》（1919）完成了經濟學從古典模式向現代模式的轉換，成為現代西方正統(tǒng)經濟學的基礎之作?！督洕鷮W原理》一書把從亞當·斯密到約翰·穆勒的古典經濟學，以及邊際主義學說等，組織和融合到了一個更為廣泛的體系之中。然而這并不是雜亂無章的隨意拼湊，而是有巧妙的構思和嚴密的體系。這是繼約翰·穆勒對古典經濟學進行綜合之后的又一次經濟理論大綜合，在融合了供求理論、生產費用理論、邊際效用理論、邊際生產力理論等的基礎上，建立了以均衡價格論為核心的完整的經濟學體系，這幾乎包含了當時經濟學界絕大部分的觀點和主張，把自由競爭時代的經濟學作了最為全面的總結，因而成為一種被普遍接受的經濟理論體系，居于歐美經濟學界的主流和中心地位達數十年之久。他的經濟學說構成了現代微觀經濟學理論的基本框架。

馬歇爾對經濟學的另外一個重大貢獻，就是他培育出來的一大批弟子。庇古自然是馬歇爾最得意的門徒和“劍橋學派”的繼承人。實際上，庇古在幫助馬歇爾傳播其經濟理論方面做出了巨大的貢獻，他通過在劍橋大學為學生們講課，幫助馬歇爾傳播了他的理論。他還是現代福利經濟學的開創(chuàng)者之一。還有一位不得不提的人，那就是他的另一個得意門徒——凱恩斯。在馬歇爾的眾多弟子中凱恩斯不算是最突出的，但毫無疑問，他是最有影響力的。他的《就業(yè)、利息、貨幣通論》的出版，標志著一個全新的獨立經濟學體系的誕生。標志著凱恩斯完成了從傳統(tǒng)的古典經濟學理論向自己創(chuàng)立的新經濟體系的過渡。

在《就業(yè)、利息、貨幣通論》中，凱恩斯否定了傳統(tǒng)古典經濟學的觀點，古典經濟學派相信經濟規(guī)律決定著價格和要素報酬，并且相信價格體系是最好的資源配置辦法，同時也認為在這種經濟規(guī)律下，供給本身能夠創(chuàng)造需求（薩伊定律），因此只要倡導自由主義，就能夠實現均衡。古典經濟學的這種理論貌似非常完美，但是卻有一個致命的缺陷，那就是他有大量的脫離現實實際情況的假設。就比如薩伊定律，認為供給可以自行創(chuàng)造需求，因而不存在經濟危機。但是1929到1933年爆發(fā)的資本主義歷史上最嚴重的經濟危機，經濟蕭條，失業(yè)嚴重等問題的出現，根本無法解釋，更不能為擺脫危機提供“有效”對策。這種主張自由經濟的思想在國富論醞釀出版的時候可能是實用的，因為畢竟世界剛剛進入工業(yè)革命的大門，生產力的發(fā)展雖說有提高，但是沒有達到無法控制的狀態(tài)，當時的世界在某種程度上滿足斯密關于人們是經紀人為了謀求自己私利而做出決定的假設。然而隨著工業(yè)革命的逐漸遞進，世界資本財富的迅速積累，壟斷廠商的出現，信息量迅速上漲等造成的信息不對稱，外部性等種種違背斯密經紀理性人的假設出現的時候，這只看不見的手即市場機制就失靈了。凱恩斯提出了著名的有效需求不足理論，他認為無法充分就業(yè)的根源在于有效需求不足，有效需求是指預期可給雇主（企業(yè)）帶來最大利潤量的社會總需求，亦即與社會總供給相等從而處于均衡狀態(tài)的社會總需求，而總供給可以看作一個外生變量它是由一個國家的經濟基本面所決定的，在短期內不會有大的變動，因而就業(yè)水平實際上取決于總需求或有效需求。但是，在現實情況中，放任經濟自由發(fā)展有效需求往往是不足的，因此為了提升國家的財富，他主張政府干預經濟，通過政府的政策特別是財政政策來刺激消費和增加投資，以實現充分就業(yè)。這就是著名的凱恩斯革命。伴隨著預期革命，以及張伯倫革命等所謂三次大的革命，形成了包括微觀經濟學和宏觀經濟學的基本理論框架，這個框架被稱為新古典經濟學。

四、結語

這一時期確實是西方經濟思想史上非同尋常的一頁，在近200年的時間內，有眾多的經濟學家為經濟學的發(fā)展做出了巨大的貢獻，使經濟學理論發(fā)生了翻天覆地的改變，從重商主義到古典主義學派再發(fā)展到新古典主義學派，從主張貿易保護，到推崇自由發(fā)展經濟，再到凱恩斯的倡導政府干預，這么快的理論發(fā)展是不常見的。正如我們所知，一種新的理論的發(fā)展一定伴隨著有問題的舊的理論的消亡，如上面所述，雖然古典經濟學派在十八世紀后期到十九世紀初期風靡一時，但是由于他的前提假設條件苛刻等缺陷，隨著時間的推移經不住歷史的考驗，比如，二十世紀二十年代到三十年代，西方經濟經歷的一場前所未有的大蕭條，無法為古典主義理論所解釋，就必然會引起學者們的反思，促成新的理論誕生。這樣，最終便必然導致一場西方經濟思想創(chuàng)新的浪潮。西方經濟學在上述時期所取得的重要發(fā)展和成就，對后來的經濟學發(fā)展產生了巨大的影響。對于所有這些，我們應當給予高度評價。

【參考文獻】

[1] 付瑩瑩.淺談西方經濟史學初期發(fā)展[J].消費導刊，2009（23）.

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[3] 譚崇臺.西方經濟發(fā)展思想史[M].武漢大學出版社，1995.

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關鍵詞：市場營銷學；經濟學；管理學；行為科學

中圖分類號：G4

文獻標識碼：A

文章編號：1672.3198（2013）03.0148.02

市場營銷學是以經濟學、行為科學和現代管理理論為基礎，研究以滿足消費者需求為中心的企業(yè)市場營銷活動及其規(guī)律性的一門綜合性應用科學。營銷學大師菲利普?科特勒教授曾說：“經濟學是營銷學之父，行為科學是營銷學之母；數學乃營銷學之祖父，哲學乃營銷學之祖母”。本文分別從經濟學、管理學和行為科學的角度來探討市場營銷學的學科基礎體系。

1市場營銷學誕生的學科背景――經濟學

20世紀初市場營銷學以經濟學分支的形式出現，市場營銷理論的誕生與經濟學有著密不可分的血緣關系，經濟學直接影響了市場營銷學的起源和發(fā)展。

1.1市場營銷核心思想的經濟學基礎

古典經濟學對市場營銷學影響深遠，亞當?斯密給“市場”下的定義被早期的市場營銷學廣為采用，他提出的許多概念被廣泛應用于市場營銷領域。理論經濟學對市場“交換”內涵的揭示，為市場營銷學提供了深刻的行為基礎，所揭示的需求理論使市場營銷學獲得了準確的理論和功能定位。

消費者的理性人假設為市場營銷學中的基本概念――交換奠定了理論基礎；貨幣理論的信用概念應用于銷售策略；地租理論用于解釋營銷機構的位置和布局；產品差異化理論被用于解釋定價、品牌、廣告和服務戰(zhàn)略；根據凱恩斯學派的觀點營銷學者提出政府干預市場營銷活動的理論等。

1.2營銷戰(zhàn)略理論的經濟學基礎

經濟學中的壟斷競爭理論和需求理論為市場營銷的S-T-P戰(zhàn)略提供了理論支撐。STP戰(zhàn)略的實質是為不同的細分市場構建不同的需求曲線，通過產品差異化制造出缺乏彈性的需求曲線，形成一個“小的壟斷”市場，不同的企業(yè)就可以定位于不同的目標市場上進行非價格競爭?！笆袌鰧颉睜I銷觀念的提出，受到產業(yè)組織經濟學中“可持續(xù)競爭優(yōu)勢”概念的極大影響。具體如表1所示，左邊是從微觀經濟學和產業(yè)組織經濟學中借鑒來的思想，右邊是這些思想在市場營銷中的應用，最終目的都是取得較高的績效。

1.34P理論的經濟學基礎

市場營銷學中的產品（Product）、價格（Price）、分銷（Place）和促銷（Promotion）4P營銷組合理論，是從20世紀30年代羅賓遜和張伯倫提出的不完全競爭理論直接延伸而來的。

（1）產品策略借鑒了“偏好”和“效用” 理論。微觀經濟學中“偏好”和“效用”的概念啟示營銷人員以顧客需求為導向。營銷學者考慮經濟學中替代品和互補品的商品分類，研究產品需求變化和購買模式變化，并將其應用到生產線策略、包裝策略和品牌策略中。

（2）信息非對稱性和價格競爭理論對于價格策略具有重要意義。借鑒經濟學的需求彈性理論，營銷學者提出差別定價法；根據信息經濟學中“價格――質量”效應原理，企業(yè)將創(chuàng)立品牌與高價策略相結合，力求在消費者心目中樹立高價高質形象；另外，博弈論為企業(yè)價格競爭決策提供了重要的分析工具，收入彈性、交叉彈性、價格歧視也是營銷定價中常用的經濟學概念。

（3）“分工和專業(yè)化”思想與交易費用理論成為分銷渠道研究的經濟基礎。中間商通過大規(guī)模分銷產品獲得規(guī)模經濟效益，同時其經營的品種較多，范圍經濟效應十分明顯。在考慮建立自己的垂直一體化銷售渠道還是借用別人的渠道時，新制度經濟學的交易費用理論為其提供了工具。

（4）信息不對稱理論和非價格競爭理論為促銷策略提供重要依據。交易費用理論是公共關系決策的重要參考；福利經濟學家有關市場營銷的評價對測定廣告效果產生重要影響。從經濟學角度看，促銷的功能有兩個：提供信息，降低交易雙方的信息不對稱程度；產生影響，引導消費創(chuàng)造需求。

2市場營銷學的歷史性飛躍――向管理導向發(fā)展

20世紀50年代，為了解決營銷活動中存在的問題，一些學者正式把營銷從傳統(tǒng)的經濟學研究轉入管理學研究，使這門學科獲得了新的活力和更大的發(fā)展空間。霍華德最早使用“營銷管理 這個詞，在《市場營銷管理：分析與決策》一書中用管理學觀點重點研究了營銷的應用性，標志著營銷管理時代的來臨。

2.1營銷管理概念對管理思想的借鑒

在營銷學發(fā)展的“金色的50年代”（菲利普?科特勒，1987），產生了許多遵循管理邏輯的營銷思想，如市場營銷組合、產品生命周期、品牌形象、市場細分、市場營銷觀念等，這些思想對世界營銷的發(fā)展具有劃時代的意義。從管理學引入市場營銷領域的概念還有：科學管理、任務、職能化管理、科學方法、簡單化、多樣化、標準化。管理學提供了一個框架以確認市場管理中所面臨的問題，以及如何滿意地解決這些問題的指導原則和方法?，F代市場營銷觀念的確立、營銷組織的設置都反映了管理思想的發(fā)展，明確營銷學屬于管理的范疇，是營銷活動得以成功的基礎。

2.2管理過程論為營銷管理提供立論依據

亨利法約爾創(chuàng)立的五要素論和管理過程論是現代營銷管理的立論依據，管理職能的研究途徑成為現代營銷學最通用的研究方法。法約爾的管理五要素是：計劃、組織、指揮、協(xié)調、控制，強調管理的綜合職能以及過程性和普遍性。市場營銷過程就是管理職能的實現過程，具體表現在：營銷計劃是營銷活動的首要職能，涉及企業(yè)的長遠發(fā)展目標，包括營銷活動編排、產品、價格、分銷方法、推廣決定；營銷組織是實現企業(yè)目標的重要保證，包括訂立目標、計劃、決策、建立模型；指揮體現在企業(yè)領導營銷組織實現既定目標的營銷過程中；協(xié)調是企業(yè)以整體營銷策略去適應變化的環(huán)境的重要職能，也是企業(yè)內部各部門各要素的力量能集中起來的重要保證；控制包括營銷活動控制、銷售及成本分析和營銷審計等。

2.3營銷研究方法對管理學的借鑒

管理科學對市場營銷學的建立和發(fā)展起到了重要的影響和促進作用。管理科學的某些模型在市場營銷活動（如新產品開發(fā)、競爭性訂價、廣告預算與媒體選擇、推銷時間分配以及營銷組合規(guī)劃等）中有著重要的應用價值。描述性模型主要應用于溝通（傳播） 、解釋、預測等營銷活動，包括馬爾科夫過程模型、排隊模型和模擬三種基本形式。決策模型主要應用于通過評價不同決策所導致的不同結果，來尋求一個最佳決策，與市場營銷密切相關的決策模型有微分學、數學規(guī)劃、統(tǒng)計決策論、博奕論（對策論） 四種基本形式。

3行為科學給營銷管理注入靈魂

行為科學為解釋消費者和組織購買行為提供了基本概念和方法，上世紀70年代以來，市場營銷學更關注顧客的行為及其關系，應用行為科學的比重上升。

3.1行為科學是市場營銷管理的基本理論依據

行為科學正是基于古典管理理論中對人的因素和作用的忽視而提出的一門新型管理學科。行為科學的基本觀點是：強調以人為中心來研究管理問題；把人看作是“社會人”。現代營銷觀念的確立正是體現了以“人”（顧客） 為中心的思想，而以顧客為中心的觀念貫徹在整個營銷管理過程中。從這一點講，市場營銷學體現了行為科學的核心思想，行為科學成為現代市場營銷的基本理論依據。受行為科學的影響，營銷管理把企業(yè)目標與滿足消費者需求結合起來，企業(yè)可以在獲得消費者滿意的同時，實現各項經營目標；受行為科學研究組織的啟發(fā)，營銷管理既研究營銷組織機構本身的功能，也重視公共團體對營銷的影響。

3.2市場分析對行為科學的借鑒

市場分析特別是消費者行為分析廣泛吸納了行為科學的理論概念。首先，促銷策略、廣告策略中借鑒了約翰?B?華生的“行為主義”概念，其基礎是行為來自刺激，行為可以學習并習慣化。其次，格式塔學派認為人們的需求和行為受到社會群眾的壓力和影響，以至處于同一社會階層的人們在商品需求、興趣、愛好、購買方式、購買習慣上有著許多驚人的相似。營銷人員所面臨的主要任務是確定哪些人對哪些產品最具有影響力，以使這些人在最大限度和范圍內施展其影響。再次，威廉?萊澤關于價值觀與生活方式（value and lifestyle）的思想引起了營銷學者們的注意，營銷學者關注消費者需求的實質，就是關注消費者的生活方式，即消費方式。隨后，約翰?霍華德和杰迪遜?西斯提出了著名的“買方行為理論”，對生活方式理論進行了進一步的研究和深化。另外，馬斯洛（H?Maslow）的需求層次理論和赫茨伯格的雙因素理論對消費者行為分析也有重要的意義。

3.3行為科學促進了營銷組合理論的發(fā)展

行為科學認為，用戶對產品的購買行為是由其購買動機和消費心理直接決定的。因此，企業(yè)必須重視對消費者購買動機和心理規(guī)律的研究，以制定出科學的營銷策略。20世紀80年代，美國學者勞特朋針對4P存在的問題提出了4C營銷策略，該理論認為，市場營銷不僅僅是企業(yè)提出承諾，單向勸導顧客，更重要的是追求企業(yè)與顧客的共同利益，培養(yǎng)忠誠的顧客。

（1）Custom（顧客） 是針對“產品”而言的，認為消費者是企業(yè)一切經營活動的核心，企業(yè)重視顧客要甚于重視產品。這體現在兩個方面：①創(chuàng)造顧客比開發(fā)產品更重要，②消費者需求和欲望的滿足比產品功能更重要。

（2）Cost（成本）針對“價格”而言，要求暫時忘掉固有的定價策略，從消費者所需付出或肯付出的成本著手。

（3）Convenience（便利性） 針對“地點”或“渠道”而言，要求忘掉固有的地點、渠道，從消費者購買商品的便利性著手，并且便利原則應貫穿于營銷的全過程，售前、售時、售后、處處、時時讓顧客感到方便。

（4）Communication（溝通）取代促銷，強調企業(yè)應重視與顧客的雙向溝通，以積極的方式適應顧客的情感，建立基于共同利益之上的新型企業(yè)――顧客關系。

美國營銷學家舒爾茨（Don E Schultz）又提出了更新的4R策略：與顧客建立關聯（Relevance）、提高市場反應速度（Response）、運用關系營銷（Relationship）、回報是營銷的源泉（Reward）。強調以競爭為導向，著眼于企業(yè)與顧客的互動和雙贏，積極適應顧客需求的同時，主動創(chuàng)造需求。

本文只是從經濟學、管理學和行為科學三個方面簡單分析了市場營銷學的學科基礎體系，實際上在不斷地吸納經濟學、管理學、社會學、行為科學、心理學、傳播學等多門學科相關理論的基礎上，營銷學才逐漸形成自己的理論體系和組織框架，發(fā)展成為一門獨立而又成熟的學科。

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關鍵詞：新制度經濟學；研究方法；經濟學

新制度經濟學之所以有別于其他經濟學而成為一門新的學科，關鍵不取決于它的研究對象，而是它的分析方法。與舊制度主義者一樣，新制度主義者也是從批判流行經濟理論“過于抽象”人手，但降低抽象程度意味著要完全或在很大程度上放棄建立在確定性和無限理性基礎之上的古典和新古典理論的基本假設。放棄這一基本假設的方法論無論是從整體上還是局部上說都是意義巨大的。本文首先分析新制度經濟學研究方法與古典經濟學研究方法的關系，進而討論新制度經濟學研究方法的特點，最后對新制度經濟學與經濟學方法論進行比較。

一、新制度經濟學研究方法與古典經濟學研究方法的關系

諾思指出：“我們應注意不斷地把傳統(tǒng)正規(guī)新古典價格理論與我們的制度理論結合起來。我們的最終目的不是試圖去替代新古典理論，我們的目的是使制度經濟學成為對人類更有用的理論。這就意味著新古典理論中對我們有用的部分——特別是作為一套強有力分析工具的價格理論應與我們正在構建的制度理論很好的結合在一起?！毙轮贫冉洕鷮W是在批判新古典經濟學的基礎上產生的，但這種批判并非全盤的否定，而是在批判的基礎上加以繼承、發(fā)展和揚棄。新古典經濟學的基礎是一些有關理性和信息的苛刻假設，它隱含地假設制度是既定的，更多地關注經濟的效率而忽略經濟制度對經濟績效的影響。思拉恩·埃格特森指出被新古典經濟學忽略的三個問題：(1)各種可供選用的社會法規(guī)和經濟組織如何影響經濟行為、資源配置和均衡結果。(2)在同樣的法律制度下，經濟組織的形式為什么會使經濟行為發(fā)生變化。(3)控制生產與交換的基本社會與政治規(guī)則背后的邏輯是什么，它們是如何變化的。而這些問題恰恰是新制度經濟學研究的重點。威廉姆森認為，新制度經濟學的研究方法從本質上說和微觀經濟學是一致的。新制度經濟學在一些方面對古典經濟學進行了繼承，但新制度經濟學的“新”也表明在方法論上有所突破：(1)新制度經濟學給出了充分假設，即制度有深刻的效率因素。(2)資本主義經濟制度的重要性不僅在于技術本質，也在于其獨特的管理方式和結構。后者帶來了不同組織類型中信息傳遞和激勵的區(qū)別。(3)新制度經濟學使用的比較方法是兩種可行形式之間的比較，而不是將可行形式與抽象無摩擦形式進行比較?？傊轮贫冉洕鷮W和古典經濟學的關系可表述為：新制度經濟學是在把制度作為內生變量的條件下，用古典經濟學的方法去分析制度問題，是對古典經濟學關于制度變量假設部分的進一步發(fā)展。

二、新制度經濟學研究方法的特點

新制度經濟學流派在研究和發(fā)展過程中逐步形成了制度分析的路徑和傳統(tǒng)。新制度經濟學更注重從生活的實際問題出發(fā)，通過對現實生活的詳細考察，尋求解決問題的答案，表現出鮮明的特點：第一，重視制度對經濟績效的影響。以經濟制度的產生、變遷及其作用為主要的研究對象。交易費用的存在必然會對制度結構及人們具體的經濟選擇行為產生影響。顯然制度的產生和使用需要投入真實的資源，這里就不可避免地涉及交易費用，然而這樣顯而易見的問題卻經歷了很長時間才被認識到。不僅是古典經濟學和新古典經濟學，即使是他們的批評者也都想當然地把這些制度和交易費用看成黑箱或無摩擦狀態(tài)。這與他們在經濟研究過程中舍棄制度變量緊密相關。第二，試圖從文化、心理、歷史、法律的角度尋找制度產生的原因和存在的基礎。制度的一種產生方式是通過人類的長期經驗形成的。當一種經驗或習俗被足夠多的人采用時，這種規(guī)則就會逐漸變成一種傳統(tǒng)并被長期地保持下去，鎖定為一種行為方式或傳統(tǒng)習俗。因此，在日常生活中占有重要地位的規(guī)則多數是在社會中通過一種漸進式反饋和調整的演化過程發(fā)展起來的。并且，多種制度的特有內容都將漸進地沿著一條穩(wěn)定的路徑演變。學者稱這樣的規(guī)則為“內在制度”。凡勃侖把制度形成的基礎歸于思想和習慣，“制度實質上就是個人或社會對有關的某些關聯或某些作用的一般思想習慣”，而思想習慣又是從人類本能產生的。加爾布雷思則認為，現實的“經濟制度”(私有制、貨幣、商業(yè)、利潤等)只不過是心理現象(風俗、習慣、倫理、道德)的反映和體現，起決定作用的是法律關系、人們的心理及其他非經濟因素。注重對包括習慣、思想在內的內在制度的研究是新制度經濟學研究方法的鮮明特點。第三，新制度經濟學一個重要特點是經驗和案例的研究。在新制度經濟學的研究中，案例研究非常普遍。案例研究對經濟現象的解釋具有一定的說服力，同時，對制度變遷的路徑依賴問題的研究，必須注意這樣的事實，即小概率事件可能使制度變遷的路徑依賴發(fā)生改變。在新制度經濟學的研究中非常關注“微觀”問題，同時將個案研究提升到“一般化”的層次。阿爾斯通指出：“借助關于制度的理論知識和現有成果，案例研究方法常常是推動我們積累關于制度變革理論知識的唯一方法。”

三、新制度經濟學的理論基準和理論工具

新制度經濟學最重要的理論基準就是科斯定理?？扑苟ɡ硎且灾Z貝爾經濟學獎得主羅納德·科斯的名字命名的，其核心思想是交易成本。在《新帕爾格雷夫經濟學大詞典》中，羅伯特·D·庫特對“科斯定理”做出如下解釋：“從強調交易成本解釋的角度說，科斯定理可描述如下：只要交易成本等于零，法定權利(即產權)的初始配置并不影響效率?！笨扑苟ɡ硎钦J識產權功能的理論基準?？扑苟ɡ碚f明，在交易成本為零的條件下，就所有制來說，無論它是國有或非國有，誰擁有財產對效益并不相關。而在現實生活中，產權的所有是同效益密切相關的。科斯定理的力量在于，它指出尋找答案的路徑：究竟是現實生活中的什么因素與科斯定理的前提假設恰恰相反，導致產權與效益無關。

新制度經濟學的理論工具是交易費用理論，交易費用理論是整個現代產權理論大廈的基礎。1937年，著名經濟學家羅納德·科斯在《企業(yè)的性質》一文中首次提出交易費用理論。該理論認為，企業(yè)和市場是兩種可相互替代的資源配置機制。由于存在有限理性、機會主義、不確定性與小數目等條件，使得市場交易費用高昂，為節(jié)約交易費用，企業(yè)作為代替市場的新型交易形式應運而生。交易費用決定了企業(yè)的存在，企業(yè)采取不同的組織方式的最終目的也是為節(jié)約交易費用。他指出，市場和企業(yè)都是兩種不同的組織勞動和分工的方式(即兩種不同的“交易”方式)，企業(yè)產生的原因是企業(yè)組織勞動和分工的交易費用低于市場組織勞動和分工的費用。一方面，企業(yè)作為一種交易形式，可把若干個生產要素的所有者和產品的所有者組成一個單位參加市場交易，從而減少交易者的數目和交易中的摩擦，因而降低交易成本；另一方面，在企業(yè)之內市場交易被取消了，伴隨著市場交易的復雜結構被企業(yè)家所替代，企業(yè)家指揮生產，因此，企業(yè)替代了市場。由此可見，無論是企業(yè)內部交易還是市場交易，都存在著不同的交易費用。而企業(yè)替代市場是因為通過企業(yè)交易而形成的交易費用比通過市場交易而形成的交易費用低。所謂交易費用是指企業(yè)用于尋找交易對象、訂立合同、執(zhí)行交易、洽談交易、監(jiān)督交易等方面的費用與支出，主要由搜索成本、談判成本、簽約成本與監(jiān)督成本等構成。企業(yè)運用收購、兼并、重組等資本運營方式，可將市場內部化，消除由于市場的不確定性所帶來的風險，從而降低交易費用?？扑惯@一思想為產權理論奠定了堅實的基礎，但科斯的思想在很長時間內一直被理論界所忽視，直到上世紀60年代才引起經濟學家們的廣泛重視。盡管交易費用理論還很不完善，存在很多需改進之處，但交易費用這一思想的提出，改變了經濟學的傳統(tǒng)面目，給呆板的經濟學增添了新活力。它打破了(新)古典經濟學建立在虛假假設之上的完美經濟學體系的一統(tǒng)天下，為經濟學研究開辟了新的分析視角和新的研究領域。它的意義不僅在于使經濟學更加完善，而且這一思想的提出，改變了人們的傳統(tǒng)觀念。正如科斯本人所說：“認為《企業(yè)的性質》的發(fā)表對經濟學的最重要后果就是引起人們重視企業(yè)在現代經濟中的重要作用那就錯了。在我看來，人們極有可能產生這種想法。我認為這篇文章在后來會被視為重要貢獻的是將交易成本明確地引入了經濟分析?！币苍S，該理論目前應用于現實生活中還有距離，但我們不能因此而否定其對經濟理論的巨大創(chuàng)新意義。四、新制度經濟學與經濟學方法論的比較

新制度經濟學與經濟學方法論上的區(qū)別在于：前者采用微觀、個體主義的研究方法；后者采用宏觀、整體主義的研究方法。前者以科斯定理和交易費用為理論基準，后者以勞動價值論和剩余價值理論為參照系。新制度經濟學的基本方法論是以個人主義、功利主義和自由主義為主。個人主義的方法論意味著所有的經濟績效最后必須由個人行為來解釋。新制度經濟學派對主流經濟學的“經濟人”的假定予以繼承，而不同意其理性人的假定，在現實世界中由于人所處的經濟制度環(huán)境的復雜性及人自身能力的限制性，信息是稀缺的資源，因此總有意識地想把事情做得最好的人可能會導致：想達到理性意識，但又是有限的。所以經濟人行為的有限理性就成為新制度經濟學的第二個基本假定。在其基本假定之后，他們仍繼承了古典的個人主義方法論，同時就不可避免地使用與這一方法論相一致的經濟學的概念和分析方法。如，效用、效率、邊際、成本收益分析、均衡等概念。新制度經濟學對新古典經濟學關于人的理性和人所面對環(huán)境的理想化假定做出了更加切合現實的修正，并借助交易費用概念論證了在存在交易費用的現實世界里，產權制度與資源配置效率之間的相關性，得出了經濟人活動其中的市場制度有改進的必要而不能被理想化和永恒化的結論。其對市場現實分析得出的產權理論，成為支撐其整個制度變遷理論大廈的基石。但其整個學說仍是建立在斯密的功利主義、個人主義和自由主義等經濟人命題之上的，其研究方法本質上仍是新古典主義的。經濟學的制度理論以辯證唯物主義和歷史唯物主義為基本方法論，把人類社會發(fā)展的歷史看成是一個自然發(fā)展的、不以人的主觀意志為轉移的客觀過程，它既闡明了經濟發(fā)展過程中制度的產生、發(fā)展及變遷，揭示了制度的動態(tài)性、歷史性及其演變規(guī)律，又從生產力和生產關系的角度闡釋了制度創(chuàng)新與技術進步、生產力發(fā)展之間的辯證關系。既分析了微觀層面的制度，又分析了宏觀層面的制度及其相互關系，體現了宏觀與微觀、抽象與具體的辯證統(tǒng)一。在理論分析中，堅持了從具體到抽象、再從抽象到具體的邏輯演繹分析方法。在理論和史實的分析中，堅持了邏輯與歷史相統(tǒng)一的分析方法。馬克思制度經濟學的理論背景是他的社會歷史哲學觀。馬克思的社會系統(tǒng)觀、結構觀、發(fā)展觀、動力觀和社會經濟形態(tài)的演化觀，為其制度研究提供了有力的哲學工具，使其制度經濟學形成了一個系統(tǒng)的、動態(tài)的、宏觀的理論體系。

新制度經濟學與經濟學方法論相似處在于：第一，都注重邏輯分析與歷史分析相結合，都對制度進行了系統(tǒng)的結構分析。新制度經濟學家、諾貝爾經濟學獎獲得者諾思曾說過：“在詳細描述長期變遷的各種現存理論中，馬克思的分析框架是最有說服力的，這恰恰是因為它包括了新古典分析框架所遺漏的所有因素：制度、產權、國家和意識形態(tài)。馬克思強調在有效率的經濟組織中產權的重要性，以及在現有的產權制度與新技術的生產力之間產生的不適應性。這是一個根本性的貢獻?！毙轮贫冉洕鷮W明顯地受到經濟學基本方法論的影響，主要表現在新制度經濟學把制度作為分析對象，分析制度的產生、發(fā)展和變遷，提出制度的動態(tài)性和歷史性，這是借鑒經濟學對人類社會經濟制度產生、演變規(guī)律的分析。第二，都強調制度在社會和經濟發(fā)展中的作用。馬克思定義的“制度”即經濟關系與豎立其上的上層建筑，它的變更不是人自由意志選擇的結果，而是生產力發(fā)展的客觀要求，它有自身的運動規(guī)律，不以人的主觀意志為轉移。但制度對生產力有反作用，與之相適應的制度安排能極大地促進生產力發(fā)展與社會進步，反之則阻礙發(fā)展。新制度經濟學則認為制度在社會和經濟發(fā)展中起決定作用。在1971年發(fā)表的《制度變遷與經濟增長》一文中，諾思明確提出制度變遷對經濟增長十分重要的觀點。他說“制度安排的發(fā)展才是主要的改善生產效率和要素市場的歷史原因?！痹?973年出版的《西方世界的興起》中進一步指出：“有效率的經濟組織是經濟增長的關鍵。有效率的組織需要在制度上做出安排和確立所有權以便造成一種刺激，將個人的經濟努力變成私人收益率接近社會收益率的活動?！币簿褪钦f，新制度經濟學更強調制度的決定性作用。按照新制度經濟學的觀點：技術創(chuàng)新、規(guī)模經濟、教育、資本積累等各種因素都不是經濟增長的根本原因，它們不過是由制度創(chuàng)新所引起的某些變化，以及這些變化最終推動經濟增長的表現而已，對經濟增長起決定作用的只有制度因素。

五、結論

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改革開放前，我國高校在經濟學教學和科研中一貫堅持政治經濟學的主導地位，對一個把馬克思列寧主義作為指導思想的社會主義國家來說，是完全正確的、非常必要的，并且取得了可喜的成效。但毋庸諱言，近30年來，政治經濟學這一學科在我國高校呈現出一種被逐步淡化、邊緣化、萎縮以至被取消的趨勢。在我國的許多高校，政治經濟學這門課的課時越開越少，有些學校干脆取消這門課，只開西方經濟學。有一些大學生聽到政治經濟學這個名詞都覺得好笑，甚至一些經濟界的人士都主張把西方經濟學作為我國經濟改革和發(fā)展的指導思想，取代政治經濟學的指導地位。筆者認為，政治經濟學在我國的主導地位是不能動搖的，我國高校必須把政治經濟學作為一門核心必修課來開，其理由是:

1.政治經濟學的性質和地位決定的

由三大部分組成，其中政治經濟學是其中主要組成部分，它是建立在哲學基礎之上，也是科學社會主義理論的基石。哲學認為，世界是物質的，物質是運動、變化和發(fā)展的，發(fā)展是有規(guī)律的，規(guī)律是可以認識的;人類已經認識了世界變化發(fā)展的最一般規(guī)律，即對立統(tǒng)一、質量互變、否定之否定規(guī)律。用上述哲學的自然觀去研究人類社會歷史，就會發(fā)現人類社會也是在生產力與生產關系、經濟基礎與上層建筑的對立統(tǒng)一中前進的。馬克思的光輝巨著—《資本論》正是運用其哲學原理，以嚴密的邏輯、無可辯駁的事實論證了資本主義生產關系產生、發(fā)展和走向滅亡，社會主義最終取代資本主義的規(guī)律。正是在這個意義上，我們的黨和國家才把以政治經濟學為主要組成部分的作為指導思想載人《》和《憲法》。這樣看來，我國高校把政治經濟學作為一門核心必修課來開，是順理成章、理所當然的事。認為經濟學只是為說明資本主義制度必須為社會主義制度所替代服務的，而現在我國已經建立了社會主義制度，并且是要發(fā)展市場經濟，因而經濟學不管用了，要用西方經濟學取而代之了的說法。這是一種十分錯誤的看法。實際上永遠是我們指導思想的理論基礎。我們經濟建設的指導思想只能是經濟理論。我們研究和考察任何經濟問題都必須從經濟學的立場、觀點和方法出發(fā)，從勞動人民的根本利益出發(fā)?！盵l1

2.西方經濟理論作為制定經濟政策的指導思想是不行的

“西方經濟學”其實不是一個科學的名稱，按照時下人們約定俗成的理解，指的是西方國家各個時期的主流經濟學，當前特指美國各派的經濟學說及其教材。說得直白一點，眼下在美國暴發(fā)的這場危機，從本質上說是美國政府近30年來加速推行新自由主義經濟、金融理論和政策造成的。近幾十年來西方經濟學的主要代表是新自由主義經濟理論。新自由主義經濟理論有一個核心思想:反對凱恩斯主義的國家干預政策，相信不受干擾的市場機制是最有效率的資源配置方式。新自由主義有四大主張:主張實行“自由化”、“市場化”、“私有化”和國家干預的最小化。在金融問題上奉行的是所謂的“有效市場假說”，認為各種資產價格是對該資產所代表的各種信息的完全反映，金融市場不可能產生泡沫。在國際經濟和金融秩序上，提倡自由貿易和資本在國際間的自由流動。因此，一些學者把新自由主義也稱為“完全不干預主義”。上世紀八十年代，新自由主義思潮在美國獲得了支配地位，當時的里根、后來的布什、克林頓、小布什都是新自由主義經濟理論在政治上的代表人物。一種經濟理論，當它還是以一種學術思想、學術觀點存在的時候，不管其正確與否，它對社會的影響總是不大的。而一旦被決策者所接受，成為制定經濟政策的理論根據時，那它對社會的影響就大了?，F在回過頭來看這次金融危機，在新自由主義思想的支配下，美國政府既大大減少了對市場、尤其是對金融市場的管制，廢除了大蕭條后制定的《格拉斯一斯蒂格爾法》，允許商業(yè)銀行涉足證券市場等;又允許私人金融機構涉足以前只有有政府背景的機構才能經營的業(yè)務。讓金融資本擁有太多、太大的特權，甚至可以脫離物質資料而獨立循環(huán)(俗稱體外循環(huán))，靠自身的流轉實現“增值”(完全違背馬克思關于資本只能在生產過程中才能增值的原理)，當然只能形成泡沫經濟。此次源自美國再席卷全球的金融危機(后演變成為一場戰(zhàn)后最大的經濟危機)，充分暴露了資本和西方自由經濟理論的實質，使我們對資本的本質以及市場經濟的盲目性、自發(fā)性、滯后性等消極功能有了充分的認識，更清楚地認識到市場經濟并不是萬能的，提醒我們在建立社會主義市場經濟體制的過程中不能搞市場崇拜、不能以西方的自由經濟理論來指導我們的經濟建設。金融危機也使我們對資本主義西方經濟理論的歷史局限性有了更深刻的認識，從而更堅定了我們在高校開設政治經濟學這門課的決心。依據西方經濟理論制定的經濟政策是不可能很好地規(guī)范經濟活動的。這場災難的罪魁禍首是美國，但由于美國是國際金融體系的莊家，在經濟一體化條件下，損失的錢主要是別國的(包括中國)。新自由主義對我國的損害，遠不止這些。所以，為了保衛(wèi)改革開放取得的偉大成果，為了把中國特色社會主義偉大事業(yè)繼續(xù)推向前進，高校必須開設政治經濟學。

3.只有政治經濟學才能救“市”

所謂“救市”，就是挽救經濟。危機發(fā)生后，美國在“救市”對策選擇上展開了激烈的爭論，其焦點仍然是新自由主義經濟與凱恩斯主義的較量。結果新總統(tǒng)奧巴馬不得不放棄新自由主義經濟理念，推動一個總額為8250億美元的直接救助經濟實體(指資產階級的大壟斷企業(yè))的刺激經濟計劃。與此相對應，我國的“救市”是以經濟理論為指導，以科學發(fā)展觀為導向，堅持以人為本，切實維護最廣大人民的根本利益的。我國計劃用兩年時間，啟動一個總額為四萬億元人民幣的擴大內需計劃，安排一半用于改善民生。這就是政治經濟學與西方經濟學在“救市”問題上的本質區(qū)別。我們可以大膽地預言，從總體上看，從長遠處考慮，以美國為首的資本主義國家的救“市”不可能取得根本性的成功，原因是以資本主義私人所有制為基礎的經濟制度決定了他們的經濟政策只能以西方經濟理論作指導。說到底，他們是在堅持新自由主義經濟理論還是堅持凱恩斯主義經濟理論之間作選擇。退一步講，即使他們的救“市”取得了暫時性的成效，也只能是治標，是治不了本的。因為他們所采取的一切救“市”措施是在不動搖資本主義制度的前提下進行的，是在維護華爾街那些“肥貓們”根本利益前提下下的賭注。而我們是社會主義國家，我們的經濟政策是以政治經濟學理論作指導來制定的。政治經濟學是以生產關系(即經濟關系)作為自己的研究對象的。正如當代學者程恩富所說:“馬克思認為，……從發(fā)展趨勢上說，隨著社會生產力的發(fā)展和生產社會化程度的提高，現代財產公有制度比財產私有制度更能夠促進生產力的發(fā)展和經濟效率的提高，更能夠促進經濟公平和社會公正，這一點與西方新制度經濟學的認知恰恰相反?！眑2]說具體一點，我們國家的基本經濟制度是以公有制為基礎的，公有制決定了生產目的，這就直接決定了我國政府調控經濟必須從維護最廣大人民群眾的根本利益出發(fā)。所以我國與歐美日等資本主義國家在救“市”的指導思想和效果方面是絕對不同的?！皬谋举|上講，我國‘救市’是通過‘救民’達到‘救市’的目的:在應對國際金融危機中解決好民生難題，在推動產業(yè)升級和結構調整的同時，強調創(chuàng)造更多的就業(yè)機會。目前，我國將保障性安居工程、農村基礎設施建設、醫(yī)療文化衛(wèi)生教育事業(yè)發(fā)展、地震災區(qū)災后重建、提高城鄉(xiāng)居民收人等工作同步推進，以解決過去在民生問題上的欠賬。這些應對措施極大地解決了民生問題，得到了廣大人民群眾的支持和理解，又為成功應對危機奠定了堅實的社會基礎?！比@一切，提高到理性的高度來分析，不能不歸結于政治經濟學的功勞。

二、市場經濟條件下為什么要開設西方經濟學

1.政治經濟學不是萬能的

按照傳統(tǒng)觀點，認為政治經濟學包括資本主義和社會主義兩個部分。而實際情況是作為三個組成部分之一的政治經濟學只是指資本主義部分，因為馬克思在世時，世界上還沒有真正意義上的社會主義，根據存在決定意識的原理，馬克思當然不可能寫出政治經濟學社會主義部分。而中國的現實情況是已經建立了社會主義的經濟制度和政治制度，經濟的運行機制也由原來的計劃體制向市場體制過渡，150多年前的馬克思不可能為我們今天的經濟運行勾畫出一個理想的曲線圖表來。就講《資本論》這部偉大的經濟學著作，也是對18世紀處在原始積累階段的資本主義制度的理論概括。按照哲學有關真理的絕對性和相對性辯證關系的原理，任何一個真理性的認識，由于主客觀條件的限制，人們對某一個特定對象的認識，只能是近似的、不完全的，因而叫作相對真理。據此，《資本論》只能是巧0年前馬克思對當時資本主義制度近似的、不完全的認識，那些結論即使在當時是完全正確的，但巧O多年來，西方資本主義經濟突飛猛進，資本主義經濟建設取得了巨大成就，由于各方面的原因，后繼者對政治經濟學的研究并未取得突破性的進展。如果還用150年前現成的認識去解釋和說明當代資本主義的經濟現象和經濟行為，那只能得出不切實際的結論。政治經濟學是一門理論經濟學。沒有一種理論是萬能的，政治經濟學，它不可能解決具體的經濟問題。政治經濟學研究對象是生產關系，具體來說是研究資本主義的生產關系的產生、發(fā)展和滅亡的一般規(guī)律，目的是揭示資本主義生產關系對生產力的阻礙作用，尋求改變這種生產關系的動力和掘墓人，闡述資本主義被社會主義所代替的客觀必然性。馬克思回答了人類社會演化和社會變革的一般規(guī)律，但是沒有回答一種社會形態(tài)處于相對穩(wěn)定的狀態(tài)下，其經濟運行的具體細節(jié)。政治經濟學作為一種理論經濟學，它的作用和功能也不是回答這些問題的。150多年來，它起到鼓動人民起來資本主義制度的作用，今天仍然是我們制定社會主義經濟政策的理論依據(公有制決定了我們的一切經濟政策和經濟行為必須從絕大多數人的根本利益出發(fā))，政治經濟學的職能定位，也說明它不是萬能的。

2.發(fā)展和繁榮中國經濟必須借鑒西方經濟學

前蘇聯的解體和東歐的劇變，從一個側面說明了計劃經濟的失敗;改革開放以來中國的崛起，也無可否認地說明了市場經濟的優(yōu)越性。我國和西方發(fā)達國家都實行市場經濟，雖然二者建立在不同的所有制基礎之上，國情也不盡相同，但從市場經濟這一點看是相同的，都搞商品經濟，都是社會化大生產，都要提高經濟效率，因而在對經濟現象的描述、經濟機制的設計等理論體系方面應該有許多共性。西方的市場經濟已經很成熟了，因為它有300多年的西方經濟學理論為其設計并被實踐證明了是比較成功的運行機制，反映社會化大生產和市場經濟的一般規(guī)律。而我國的市場經濟才剛剛起步，雖然自己也可以從頭開始摸索，但要浪費很多時間和精力，我國正處在社會主義初級階段，經濟、文化還比較落后，當然應該選擇研究和借鑒西方成功的經驗和成果。這一點馬克思在寫《資本論》的時候，就認真吸取了古典政治經濟學的優(yōu)秀思想成果，為我們借鑒西方經濟學理論提供了一個光輝的范例。改革開放犯年來的實踐已經證明，西方經濟學在幫助我們設計市場機制、用經濟手段進行宏觀調控、建立稅收制度、打破行業(yè)壟斷等等方面起到了重要的借鑒作用。馬克思說過:“無論哪一個社會形態(tài)，在它所能容納的全部生產力發(fā)揮出來以前，是決不會滅亡的;而新的更高的生產關系，在它的物質存在條件在舊社會的胎胞里成熟形成以前，是決不會出現的?！盵4]當前，在世界范圍內，資本主義與社會主義兩種制度并存，在中國，公有制為主體，多種所有制并存。在世界經濟一體化條件下，如果我們拒絕西方經濟理論的借鑒作用，那就不可能在短期內建立和完善社會主義市場經濟體制，就不可能在國際貿易中贏得自己應得的經濟利益。一句話，那就是放棄改革開放，堅持閉關自守，最后自取滅亡。要消滅私有制，必須先保留私有制;要實現世界大同，必須先承認多元化格局的存在;要建立和完善社會主義市場經濟體制，必須先學習和借鑒西方經濟理論。在愛因斯坦的相對論理論沒有誕生之前，牛頓的力學三定律被人們確認為經典力學，而在愛因斯坦的相對論理論問世之后，牛頓力學三定律所描述的則只是物體在作低于光速運動時的一種特殊情況(牛頓力學只不過是物體在低速運動下很好的近似規(guī)律)。但是迄今為止人類所看到物體的運動，通常是在低于光速的情況下進行的，所以牛頓力學三定律仍然被現實世界的人們界定為經典。同理，我們可以這么認為，在世界沒有實現大同之前，所有的經濟學理論都是在一定的社會形態(tài)里存在并為之服務的，而且會被那個社會形態(tài)確認為有意義的理論。即使將來實現了世界大同，我們也不可否認存在于不同社會形態(tài)的經濟理論相對于那個社會形態(tài)的正確性，因為根據哲學原理，無數相對真理的涓涓細流，才能匯成絕對真理的大海，相對真理也是真理(任何一個相對真理都是對某個特定對象近視的、不完全的、相對正確的反映)。綜上所述，無論從加快我國經濟建設的角度，還是從創(chuàng)立馬克思社會主義經濟理論的角度，我國大學的經濟類專業(yè)，必須開設好西方經濟學這門課。

三、開好政治經濟學和西方經濟學這兩門課應注意的幾個問題

1.教學中要處理好兩門課的關系，擺正好兩門課的位置

不管在教學人數還是在教學課時及教學內容的安排方面如何處置，兩門課的關系應該是:政治經濟學是指導、是主流，西方經濟學是參考、是借鑒。政治經濟學以的歷史唯物主義為指導，從資本主義這個特定物質生產條件出發(fā)，客觀地揭示了資本主義經濟運動的規(guī)律。只有政治經濟學才是代表無產階級和廣大勞動人民利益的最完整、最科學的經濟理論體系，建設中國特色的社會主義經濟制度必須以政治經濟學為指導，這是歷史的選擇，人民的選擇。當然我們講堅持政治經濟學的指導地位是就其基本立場、基本觀點和基本方法必須占據指導地位而言的。這里所講的“指導”，是指對西方經濟學的分析、評價應以政治經濟學為指導，不是說要用政治經濟學去代替西方經濟學。老師在教學中必須既要求學生掌握政治經濟學的基本概念、基本原理、基本觀點，又不局限于要求學生堅持某一個具體的觀點或結論，主要是要求學生堅持的立場和方法，研究社會主義經濟建設中的新情況、新問題，指導新的實踐。在如何對待西方經濟學問題上，我國研究西方經濟學的權威學者陳岱孫教授有一些中肯的論述，這里引用兩段以表明筆者的觀點:“作為一個整個理論體系，現代西方經濟學不能成為我們研究制定我國經濟社會發(fā)展的指導思想，但不等于說現代西方經濟學中沒有值得我們參考、借鑒、利用的地方，……當然，相反的，由于某些方面有可借鑒利用之處，便盲目地全盤接受，或者食洋不化，對于給縱然有用的技術手段采取生搬硬套的辦法更是有害的”;ls]“西方經濟學無論如何，是植根于西方國家、社會經濟的產物。中國的實際在種種方面和西方實際大不相同。要借鑒、利用西方經濟學一些理論分析解決中國今日面臨的經濟問題，我們不但要排除其在本國實踐上已證明為謬誤者，即使對在其本土已證明有成功經驗者，我們也得詳察其是否適合中國的國情”le]。

2.有關教學內容方面應注意的地方

西方經濟學是一個內容廣泛而松散的名詞，沒有一個公認的定義?？梢岳斫鉃槲鞣絿业慕洕鷮W者對西方國家的市場經濟體制及市場運行方式所作的理論概括，在這個意義上我們可以說，西方經濟學就是當代西方的市場經濟學。其基本理論包括三部分:微觀經濟學、宏觀經濟學和國際經濟學?，F在本科使用的由教育部高教司組編、高鴻業(yè)任主編的《西方經濟學》，它堅持了用經濟理論為指導，堅持洋為中用，并且每章都加了評議，應該說還是比較好的。而政治經濟學到目前為止還沒有看到一本既理論聯系實際，又與時俱進的教材。目前，在西方經濟學教學中存在的問題是如何處理好西方經濟學雙重性質的問題。西方經濟學既有資本主義意識形態(tài)的一面，因為它的階級性、意識形態(tài)和價值判斷造成的局限性，又因為它把資本主義市場經濟運行的經驗上升為理論，因而又有在特定條件下的實用性。我們在社會主義大學課堂里同時開設政治經濟學和西方資本主義經濟學有雙重意義:其一是通過比較可以堅定對經濟理論的信念;其二是通過吸收和借鑒西方經濟學中的有用的成分來為我國的經濟建設服務。從筆者了解的一些高校的情況看，兩門課的權重比例有不合理(無論從課程種類、課時時數看，還是從學分看都這樣)的地方;教學內容是政治經濟學太單薄，西方經濟學太厚重。西方經濟學教學中普遍存在只講教學內容，不加評議的情況，更嚴重的是講西方經濟學時只注重講它的實用性，忽視了它的階級性和局限性。比方說微觀經濟學中的邊際生產力分配論，宏觀經濟學中把工會視為壟斷勢力并把它視為工資—物價居高不下、形成成本推動的通貨膨脹的主要因素等，這些東西我們不但不能接受，而且要用的觀點進行評議和批判。為此，筆者覺得，要適當壓縮本、?？茖W生西方經濟學的教學內容，特別是微觀經濟學部分的教學內容。對本、專科學生應側重多介紹一點西方經濟學的基本概念、基本原理、基本觀點等基礎知識，并注意用進行評議(每章課后的評議一定要講)，而且要配套開設《經濟數學》這門課程。

篇6

關鍵詞：法律經濟學　效益　資源配置　法律現實運動　法學泛經濟化　法律的經濟價值　定量　事前分析

本世紀70年代以來，一門新興的邊緣性、交叉性學科“法律經濟學”，作為一門新的法學流派，開始躋身于傳統(tǒng)法學流派之林，并因其視角之新穎，方法之獨特和實際的運用價值，越來越引人注目，不斷擴大，在法學界尤其在西方法界地位日益提高。法律經濟學的研究已發(fā)展成為一門新興的學科，成為許多高等院校的重要課程，并且擁有自己的專門的學術刊物和有關的學術研究機構。本文試圖從法律經濟學的基本概念，發(fā)展軌跡和當前研究狀況方面對其作一個簡單介紹，并予簡略評析。

一、法律經濟學的基本概念：

所謂法律經濟學，即用經濟學的概念與方法去研究法律問題的一門學科。在西方尤其在美國，一般將其稱為“法學與經濟學”。例如，該理論研究領域中最具權威性、代表性的刊物就冠名為“法學與經濟學雜志”（ Journal of Law and Economics）。著名的法律經濟學家波斯納稱其為“法律的經濟分析”；此外，該學科還有一些類似的稱呼，如“法律的經濟學研究”、“經濟分析法學”等。概括而言之，它是一門由法學和經濟學相互滲透相互融合而成的新興學科。

法律經濟學是以經濟學的理論和方法來研究法律的成長、結構、效益及創(chuàng)新的學說，其核心思想是“效益”。即要求任何法律的制定和執(zhí)行都要有利于資源配置的效益并促使其最大化，以最有效地利用資源，最大限度地增加財富。它幾乎涉及到所有的部門法領域，既包括民法、經濟法，又包括憲法、刑法、行政法等。其研究目的在于建立解釋法律現象與現實的全新的方法論結構體系，提供從法律的價值等基本理論到具體法律制度的分析工具，它可用來服務于整個法律制度，也包括經濟法制的變革和完善。[1]

二、法律經濟學的發(fā)展軌跡和研究現狀：

對法律進行經濟分析的思想自始就有。古希臘柏拉圖的《理想國》中的《法律篇》，亞里士多德的《學》就有了用經濟觀念分析法律規(guī)則的思想。到十九世紀中葉，馬克思創(chuàng)立了唯物主義。馬認為，“無論是政治的立法或市民的立法，都只是表明和記載經濟關系而已?！盵2]

“法的關系正像國家的形式一樣，既不能從它本身來理解，也不能從所謂人類精神的一般發(fā)展來理解；相反，它們根源于物質的生活關系。”[3]在《資本論》中，馬克思更是廣泛地論及了法律與經濟的辯證關系。因此，有人稱的法學理論為“經濟學研究的法理學”。

而經濟學與法學的真正結合肇始于本世紀二十年代末三十年代初。由于當時嚴重的經濟危機所造成的對社會經濟秩序的劇烈沖擊使法律在此時顯得蒼白、無力與無能，促使人們尋求新的法律模式。這就必然要求改變傳統(tǒng)的法學研究，改變純粹的邏輯推理式的法律演繹和歸納法，于是在美國興起了法律現實運動。人們開始將法律與包括經濟在內的相關學科結合起來進行研究，以便能對已經出現的社會現象進行合理的解釋。在此背景下，美國芝加哥大學法學院率先醞釀課程設置的改革，經濟學開始成為法學院的正式課程，芝大也由此獲得“法律經濟學發(fā)祥地”的美譽。1958年，芝大法學院經濟學教授阿隆？迪萊克特（Aron Director）創(chuàng)辦了法律經濟學方面的最具權威性、代表性并對該學派的發(fā)展產生了巨大促進作用的學術刊物-《法學和經濟學雜志》，該雜志對推動法律經濟學的進一步發(fā)展，起到了不可替代的作用。

但直到本世紀六十年代初之前，法律經濟學僅局限于分析反托拉斯法等少數政府管制經濟的成文法規(guī)，被人稱為“舊的”法學與經濟學。[4]到六十年代初，芝大法學院高級研究員科斯（1991年諾貝爾經濟學獎獲得者）的《社會成本問題》和卡萊布雷斯的《關于風險分配和侵權行為法的若干思考》這兩篇論文的發(fā)表才改變了這一局面，被認為是開辟了“新的”法學與經濟學的廣闊領域。到了七十年代，是經濟學的進一步發(fā)展并逐漸走向成熟的時期，其主要標志是芝大法學院理查德？？A？波斯納（Richard？A？posner）的《法律的經濟分析》一書的發(fā)表。該書后來多次再版，成為法律經濟學史上的經典性著作。在該書中，波對法律經濟學的有關理論進行了深入系統(tǒng)的闡述，并且?guī)缀鯇λ械牟块T法領域進行了經濟分析。至此，法律經濟學作為一個新的法學流派，終于以其完整的理論體系和獨特的研究方法及其對社會生活的影響而臻于成熟，并為人們所接受。

法律經濟學在其短短的幾十年里就象是“澳大利亞的兔子”，在“知識生態(tài)學”中找到了一塊真空地帶，并以驚人的速度填補了它，其發(fā)展與成就越來越受到人們的矚目。法律經濟學的理論研究日益繁榮與深入，法律經濟學的影響日益增強，其作為一門新興的交叉學科已由最初的“一枝獨秀”到進入“春色滿園”，越來越多的法學院與商學院開設了“法學與經濟學”課程，有關論著接連問世，學術刊物日益增多，除原先的《法學與經濟學雜志》外，又創(chuàng)辦了《法學與經濟學研究》、《法學與經濟學評述》、《法律、經濟學和組織雜志》、《法和經濟學國際評論》等刊物。法律經濟學也不僅僅囿于學術研究的“閨房”，而開始向司法滲透并對司法活動產生影響。如在威廉訴英格理斯一案中，法官為了支持自己的判決，“在判決中將平均可變成本和邊際成本曲線以及有關它們同確定掠奪性定價的做法之間的關系的討論也包括進去了”。[5]⑤在美利堅合眾國政府訴卡羅爾拖輪公司一案中，法官漢德（Learned Hand）提出了著名的漢德公式：B

學最早誕生于美國，但其迅速在各國傳播，日益成為一種具有國際力的法學流派。在我國，近幾年來，法學與經濟學相結合的也開始受到人們的重視。雖相對于美國等國家，我國法律經濟學研究還處于萌芽階段，但正如專家指出：“我國進行的經濟體制改革，歸根到底是通過政府與、企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與職工、職工與職工之間的權利與義務的分配與再分配，使權利與義務及其界限最優(yōu)化，以最大限度地提高經濟效益。我們的立法與執(zhí)法應當適應這種改革，把效益作為分配權利和義務的基本標準。為此，加強對西方經濟法學的研究，吸收其合理成分，用效益論來補充和改造我們的法律，是完全必要的。”[7]　根據市場經濟的需要，以經濟角度對既有的法律重新評價分析，同時設計出以效益優(yōu)先，有利于優(yōu)化資源配置的法律法規(guī)，對促進中國社會主義市場經濟的發(fā)展繁榮，起著重要的作用。

三、對法律經濟學的幾點認識：

法律經濟學作為一門新興學科，從誕生發(fā)展至今，一路上都伴隨贊譽與詆毀，既有人為之喝彩，也有人不以為然。本文試圖從價值觀與論上對其作簡略評析：

無疑，發(fā)展經濟與弘揚法治是人類的共同目標。法與經濟作為社會的兩大主題，已構成的基調。如果用單純的法學或經濟學的原理去評價某種經濟現象或社會現象，無論如何都是只窺一斑。法律經濟學以其新穎的視角，獨特的研究方法將兩大目標關聯在一起，成為本世紀法學發(fā)展史上一個里程碑式的重大創(chuàng)新。正如西方學者指出：“在以往五十年中，法學思想方面發(fā)生了一種轉向于強調經濟的變化，把追求最大限度的需要作為重點?！盵8]但另一方面，過分的法學泛經濟化，抬高經濟分析方法而貶低、排斥其它傳統(tǒng)的研究方法對法學的健康發(fā)展無疑是有害的。經濟學理論在法律中的具體首先應體現在價值層次，亦即在公正、正義等基本價值名目中，為“效益”躋出一席之地，形成正義與效益雙重標準的法律價值觀；其次在立法、執(zhí)法等層次上，應貫徹效益優(yōu)先思想，突出法律的經濟價值，并以此作為評判法律優(yōu)劣、成敗的一個客觀標準。

在方法論上，法律經濟學別具一格，它運用經濟學尤其是微觀經濟學的理論和方法來對法律進行分析，具有明顯的定量分析的優(yōu)勢，它使人們的思維更趨于準確。經濟學的優(yōu)勢在于它是一種事前分析，而法律僅僅是一種事后的“補救措施”。法律經濟學將事前分析的方法引入法學研究，可以對新法的制定或法律的修改后果進行事前分析，預防或避免法律制定的重大失誤。這種方法大大開拓了傳統(tǒng)法學研究方法的視野，豐富了法學研究的內涵，是法學研究方法論的重大變革。但認為經濟因素能解釋人類行為的所有方面，以經濟學概念將正義、權利、義務、過失等傳統(tǒng)法學概念取而代之，將法學泛經濟化無疑也是有失偏頗的。因此，實事求是地說，經濟學方法只是研究法學的一種方法，我們不能片面強調其作用。要知道，任何一種法學流派，都有其缺陷和適用界限。但必須有一點明確，那就是運用經濟學原理與方法分析法律不僅重要而且必要。深入研究這一理論并將其運用于我國的法學研究和法制建設，對保障我國社會主義市場經濟的健康發(fā)展，具有重大的現實意義。

[1] 呂忠梅、劉大洪：《經濟法的的法學與法的經濟學分析》，中國檢察出版社1998年版，第202－203頁。

[2]《馬恩列斯論法》，法律出版社1986年版，第17頁。

[3]《馬恩列斯論法》，法律出版社1986年版，第19頁。

[4] Richard A Posner： Economic Approach To Law ，第21頁[5] 克拉克森和米勒：《產業(yè)組織：政府、證據和公共政策》，上海三聯書店1989年版，第677頁。

[6] 張乃根：《經濟學分析法學》，上海三聯書店1995年，第20－22頁。

篇7

【關鍵詞】金融學專業(yè) 教學改革 地方二本院校

完善中國社會主義市場經濟體系是時代的必然要求，金融的發(fā)展是其中重要一環(huán)，金融市場的發(fā)展需要大量金融學專業(yè)的人才，目前中國不少大學都開設有金融學專業(yè)，金融學專業(yè)人才培養(yǎng)是社會整體漸進改革的一環(huán)，需要從若干方面進行有針對性、有特色的改革，培養(yǎng)優(yōu)秀金融人才，為高校的改革、金融市場的發(fā)展和市場經濟體系的完善注入動力。隨著我國社會主義市場經濟體系的建立和不斷完善，金融市場及機構也在擴充和發(fā)展，目前地方二本院校的金融學專業(yè)的人才培養(yǎng)日益滿足不了其快速發(fā)展的需要。

一、地方二本院校金融學專業(yè)教學現狀分析

（一）地方二本院校金融學專業(yè)的教學內容

地方二本院校金融學專業(yè)教學內容一般主要集中在于經濟學的相關理論基礎課程，諸如經濟學基礎、宏微觀經濟學、政治經濟學等，以及金融學的相關理論基礎及應用課程，諸如金融市場學、證券分析等等。由于目前我國的金融學和國外的金融學有著一定的區(qū)別，中國傳統(tǒng)意義上的金融學實際上屬于宏觀經濟學的范疇，今后金融學的教學內容也會向國外金融學靠攏，會更加傾向微觀方向的研究，諸如貨幣銀行學、中央銀行學、商業(yè)銀行經營與管理會真正納入到金融學專業(yè)的課程設置中，而隸屬于資產定價和公司財務的知識以及大量的定量分析的工具和技術應該在今后的金融學教育中被廣泛的采用，當然，這對教師和學生都會是更大的挑戰(zhàn)。

由于學校本身的定位、地域的限制、學生興趣的不一，目前大部分地方二本院校的教學主要在于培養(yǎng)學生運用金融學知識的能力，希望學生完成學業(yè)之后在相關金融機構，諸如商業(yè)銀行、證券公司等工作，發(fā)揮所長，能有用武之地。但是筆者認為由于目前教育的觀念過于現實以及功利化（包括校內校外的原因），不少地方二本院校希望學生在完成學業(yè)后就能勝任工作，忽視了對學生整體素質及能力的打造，特別是專業(yè)基礎知識以及相關附帶學科整體感悟的培養(yǎng)。在教學中，“育人”的核心觀念貫徹不夠，管理學、經濟學、心理學等核心思想和金融學交叉力度不夠，使該專業(yè)學生具有宏觀思維和戰(zhàn)略思維的短板。

（二）地方二本院校金融學專業(yè)教學的手段

目前，不少地方二本院校的教學手段主要以講授知識為主，輔以一定的實訓手段（主要以軟件仿真為主），另外還有一定的課外見習機會，諸如去金融機構（主要是商業(yè)銀行和證券公司）實習，如某校金融學專業(yè)學生大二上學期可到某些商業(yè)銀行進行為期2周的實習，主要了解商業(yè)銀行的運作流程，了解商業(yè)銀行的風險管理，實際從事商業(yè)銀行的某一項難度不大的工作，比如客服。講授知識主要目的在于向學生傳授理論，實訓和實習主要目的在于實踐，讓學生有興趣、有動力和激勵從金融學的角度去認識社會的運作和游戲規(guī)則，培養(yǎng)學生的認知能力和再學習、統(tǒng)籌思考的能力以及動手的能力。

（三）地方性二本院校金融學專業(yè)教學的目的

任何的教學，應該以目的為導向，就地方性二本院校，主要應體現在以下幾個方面：一是掌握經濟學和金融學的基本理論、基本知識和基本方法；二是能夠較好地運用數學、統(tǒng)計學等分析方法對現實金融問題進行分析研究；三是具有較強的學習能力、寫作能力、語言表達能力、人際溝通和跨文化交流能力，以及計算機和信息技術應用等方面的基本能力；四是熟悉國情，熟悉國家經濟建設和經濟改革等方面的基本方針、政策和法規(guī)；五是了解金融學科的理論前沿和發(fā)展動態(tài)，了解金融領域的最新發(fā)展狀況及國際金融活動的規(guī)則和慣例，了解中國金融發(fā)展與改革需要解決的重大問題；六是具有能初步從事金融學理論研究的能力和實際工作能力，具有一定的批判性思維能力，具有良好的品德操行、人文修養(yǎng)、職業(yè)道德和社會責任感，具有較強的社會適應能力和優(yōu)秀的綜合素質。

二、地方二本院校金融學專業(yè)教學改革的必要性

（一）適應建立社會主義市場經濟體系的需要

中國市場經濟體系的不斷完善，必然要求更多的懂得市場運作原理、運作方式和規(guī)則的人才，這對金融學專業(yè)人才更多的要求是做事，而讓市場更加發(fā)展和成熟的人才是做學問的人才，為政策制定者提供政策建議。市場讓微觀主體有更多的自由，有更多的選擇，是歷史發(fā)展的必然趨勢，也是建設具有中國特色社會主義市場經濟體系的必然，無論是培養(yǎng)做金融事的人才還是做金融學問的人才，都應符合這一趨勢。而目前教學內容較為單調、教學手段較為單一、教學目的過于短視的現狀應該作出相應轉變。

（二）適應新時代人才培養(yǎng)的趨勢

新時代下，關于人才的培養(yǎng)的爭論一直沒有停歇過。有學者主張“術業(yè)有專攻”，有學者主張“寬口徑，厚基礎”，筆者認為應從變與不變的角度和發(fā)展的角度看待問題，“世界上唯一不變的東西就是變”，學生將來踏入社會，在社會上能有一席之地，依靠的是不變，即厚重的個人素質、品質和基礎知識，也要依靠變，厚重的積淀應適應社會發(fā)展的潮流，找到個人和社會的某個契合點（變化多端，形態(tài)各異），最終實現個人利益、國際利益和社會利益的完美匹配。

（三）教育國際化接軌的需要

隨著國家與國家之間的融合程度不斷加深，教育也在不斷的國際化，體現在幾個方面：一是國外原版教材運用越來越普及。不少大師級教材逐漸成為中國重點大學的主流教材，每年各出版社也會引進許多在美國大學通用的教材，這一趨勢會更加明顯，特別是基礎性教材，如曼昆的《經濟學原理》等；二是學生相互交流學習，大學互相承認學分會更加頻繁，這有助于加強學生給你的國際化視野和學術前沿的了解；三是高校教師學術互動和合作會更加頻繁，有利于相互學術水平的提高和誕生更高水平的成果；四是跨國界的學術資助規(guī)模會更大，有利于高校教師做出更高和更深層級的成果，面對這些趨勢，金融學的人才培養(yǎng)應符合這些趨勢，動用資源予以保障。

三、地方二本院校金融學專業(yè)教學存在的問題

（一）教學手段和教學方法單一

目前，不少地方性二本院校的金融學專業(yè)教學手段較為單一，主要以傳統(tǒng)的講授知識為主，輔以一定的實訓和實習的手段。筆者認為，存在兩個方面的問題：一是基礎知識牢固程度不夠，學生整體的學科體系的觀念不足，二是實驗手段的引入力度不夠，不能設計實驗，讓學生積極參與、體會和認真思考。在香港的一些大學，金融學專業(yè)的仿真實驗軟件較為豐富，而且和真實的世界互動和融合，學生參與其中，不僅可以找到運用知識的途徑，更可以為將來成為真正的將才打下必要的基礎。雖然地方二本院校在諸如硬件、財力方面有所欠缺，但適當的加大這方面的資源保障、尋找和相關機構的新的合作模式，仍然是可行和必要的。

（二）教材及教學內容陳舊

不少傳統(tǒng)的金融學專業(yè)教材雖能反映一定的學科內容，但不能反映金融學的發(fā)展潮流。特別是不少教材相互引用的成分太多，且人性化程度、針對性不足。教學內容往往也是若干年前的內容，遠不能適應時代的發(fā)展趨勢。

（三）教育教學理念滯后

目前，不少地方二本院校的教學理念在于將學生培養(yǎng)成為能夠在某些金融機構里面工作的“螺絲釘”，較為功利化和現實。理念決定行為，行為決定結果。教學理念應將學生當做一個真正的“人”，培養(yǎng)他們完整的人格和情操，從“人”的思想、態(tài)度去思考，從“金融學”的角度去觀察和認識人類社會的游戲規(guī)則和發(fā)展趨勢。

四、地方二本院校金融學專業(yè)教學改革的措施

（一）提倡交互式教學，充分發(fā)揮學生主體性、能動性

課堂教學要真正讓學生成為課堂的主體，是教育改革的一個主要的方向。一是可以通過講授案例，讓學生分析和相互討論，只要是合理的爭論，都應是可接受和鼓勵的范疇。二是可以設立若干題目，將學生分成若干小組，查資料，做PPT，上臺演講。三是教師和學生一起閱讀相關文獻，分析該文獻的可取之處和局限，認真探討值得改進的地方，通過互動式教學，使課堂變得更加平等和自由，符合時展的潮流。

（二）教材的選擇應符合國際化趨勢，兼顧中國國情

一方面，教材的運用應更多的反應時代的發(fā)展潮流，應該積極引入國外一流教材，如果受到語言的限制，可考慮運用翻譯的版本，然后逐步采用全英文的教育模式，根據實踐經驗，學生可在三個月內適應全英文的教授模式。另一方面，課堂教學內容除講授基礎知識外，應反映中國及世界的現實問題，引導學生發(fā)現問題、分析問題、解決問題的思路和方法，提高學生學習興趣和提升教學效果，同時，還可以培養(yǎng)學生關注社會、關注人類的道德情操。

（三）注重實踐教學，多用并用好教學實訓軟件

課堂教學應動用各種教學資源，注重實驗、實訓軟件的購買和維護。動手能力不僅僅是培養(yǎng)學生實踐的能力，實際上動手能力和思維能力是一脈相稱的，只有實踐能力和理論思維能力融合，才能讓學生成為和諧的學習主體，具體操作中，諸如證券分析、當代金融中介等課程積極引入相關教學軟件，提升實驗實訓成績在最終期末成績中的比例。還可邀請相關金融機構專家予以演示、講解，將現實的實戰(zhàn)搬到課堂上、搬到實驗室。

（四）實施“走出去”戰(zhàn)略，培養(yǎng)學生的國際化視野

學校應積極和相關兄弟院校、重點高校和國外高校的聯系，每年選派金融專業(yè)優(yōu)秀的學生到這些學校交流學習，邀請對方高校的學生到本校交流學習，互相承認學分，一方面可以使優(yōu)秀學生感受不同的學習方式和理念，可取長補短，為將來的繼續(xù)深造打下基礎，另一方面，可以以點帶面，促進本校金融學專業(yè)不斷完善。特別是要鼓勵有條件的學生到國外高校交流學習，對于培養(yǎng)學術感悟能力，學習方法的提升，認識學術發(fā)展的前沿都十分有利。課堂教學的改變是漸進的，但是改革的累積效應和放大效應卻是可觀的，通過課堂教學改革，可以培養(yǎng)出更符合市場需求，動手能力強的金融人才。

參考文獻：

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[2]行龍，要英民.加強本科教學團隊建設的策略與成效[J].中國高等教育，2009，（12）.

篇8

關鍵詞：美國；反托拉斯法；經濟理論；市場經濟

反壟斷法是經濟學家較早運用微觀經濟學理論和方法分析法律制度的領域之一。為什么會出現這樣的法律經濟分析現象，經濟理論對有“經濟憲法”和“自由企業(yè)大”之稱的反壟斷法有何影響?這些問題很值得研究。美國是目前世界上反壟斷立法、執(zhí)法、司法歷史最悠久、制度比較完善、反壟斷經濟學最為發(fā)達的國家。即便是歐盟的競爭法有其獨特性，但也多有向美國反托拉斯法治實踐學習之處。本文試圖對美國反托拉斯法治實踐與經濟理論的關系進行研究，以期能夠為我國反壟斷法的實施提供有益借鑒。

一、美國的反托拉斯法與經濟理論發(fā)展歷程

反托拉斯法作為美國政府調控自由市場經濟的最基本手段，其產生、發(fā)展受到不同時期的經濟環(huán)境、政治背景、價值觀念、利益博弈等多種因素的影響，從而呈現出一種歷史的發(fā)展曲線。在這個歷史曲線中，尤為明顯的是經濟學理論對反托拉斯法的影響，可以說，美國不同歷史時期的反托拉斯法治實踐背后都有經濟理論的支撐。根據不同經濟理論對反托拉斯法的影響以及由此形成的反托拉斯法治實踐的不同特征，可以將美國反托拉斯法與經濟理論的發(fā)展歷程劃分為以下五個階段。

(一)早期自由競爭理論與反托拉斯法律體系的形成

由亞當·斯密創(chuàng)立的古典經濟理論強調自由競爭的極端重要性，認為自由競爭促進公共福利。壟斷損害經濟效率。壟斷與競爭是對立的兩極，競爭的高效率意味著壟斷的低效率。亞當·斯密的“無形之手”理論認為，市場機制自動調節(jié)促使經濟趨于均衡。以馬歇爾為代表的新古典學派也同樣主張自由放任。在這些經濟原理的直接影響下，隨著工業(yè)迅猛發(fā)展之后的企業(yè)組織規(guī)模擴大所引發(fā)的經濟集中和產業(yè)壟斷問題日益引起人們的畏懼、擔憂，并最終導致了以民粹主義運動為表現形式的反壟斷立法浪潮。1890年國會通過《謝爾曼法》，1914年國會制定頒布了《克萊頓法》和《聯邦貿易委員會法》，這三部法律構成美國反托拉斯法律體系的主體。

在自由競爭經濟理論的影響下，這一時期的美國反托拉斯執(zhí)法實踐表現出對“競爭者的保護”，通過對原子式企業(yè)的保護達到維持市場競爭局面的目的，因此對巨型企業(yè)和企業(yè)合并表現出一種天然的恐懼。有兩個典型案件能夠反映這種執(zhí)法指導思想：一個是北方證券公司案，阻止了北太平洋鐵路公司和大鐵路公司的合并；另一個是新澤西州標準石油公司案，法院最終將標準石油公司拆分為34個獨立公司并且明確相互間董事不得兼任。值得注意的是，在《謝爾曼法》頒布實施的早期，圍繞國會制定《謝爾曼法》的目的、作用的理論爭議是非常復雜的，法院對《謝爾曼法》的適用也是模糊的。實際上，美國反壟斷法實施的不同時期，都不會出現一種單純的、整齊劃一的執(zhí)法和司法局面，某種經濟理論和執(zhí)法理念起主導作用僅僅是相對而言。明白這一點，對于理解美國不同時期的反壟斷執(zhí)法和司法狀況是非常重要的。

(二)凱恩斯主義與本身違法原則

1936年，反映凱恩斯主義思想基礎的《就業(yè)、利息和貨幣通論》一本出版。凱恩斯主義一改傳統(tǒng)經濟學放任主義的思想，強調政府干預在市場穩(wěn)健發(fā)展中的重要地位，這為現代政府干預市場經濟提供了強有力的經濟學理論。在凱恩斯主義的影響下，羅斯福政府開始對經濟生活全面干預。凱恩斯主義作為一種宏觀調控經濟理論，為后來的哈佛學派興起進而從微觀經濟學層面倡導市場壟斷規(guī)制提供了前奏。從1936年到1945年甚至到里根政府前期，美國實施嚴格的反壟斷政策在很大程度上是受凱恩斯干預主義的影響。

在立法上，1933年到1945年期間美國先后制定了幾部比較重要的反壟斷法案，它們主要包括《羅賓遜一帕特曼法》(robinson—patman act of 1936)、《米勒一泰丁法》(miller－tydings act of 1937)和《惠勒—李法》(wheeler—lea act of　1938)?！读_賓遜一帕特曼法》的立法目的在于擴大《克萊頓法》中關于價格歧視條款的適用范圍，詳細列舉了所禁止的價格歧視行為，因而也被為“反價格歧視法”?！睹桌找惶┒》ā吠ㄟ^承認各州所制定的“公平貿易法”的主要原則，允許轉售價格維持，保護小零售商，以達到禁止大企業(yè)通過傾銷方法排除中小企業(yè)的目的?！痘堇铡罘ā分饕切拚堵摪钯Q易委員會法》，把企業(yè)虛假廣告納入不公平競爭行為的范疇，由此擴大聯邦貿易委員會對廣告行為的審查。從以上幾個法案可以看出，這個時期的立法立足于把更多的反競爭行為納入反托拉斯法律體系，體現出較為明顯的干預主義傾向。

在司法上，確立了本身違法原則。在20世紀40年代以前，本身違法原則雖然在一些判例中出現，比如密蘇里州船運協(xié)會案和美國訴聯合交通協(xié)會案，但本身違法原則與合理性原則仍然在交替使用，法院態(tài)度還處于徘徊狀態(tài)。1927年最高法院在特倫頓陶瓷公司案中對本身違法原則的闡釋，雖然可以說是對該法律適用標準的一個經典梳理，但是這一原則的地位還沒有得到確立，直至1940年最高法院在索科尼真空石油公司案中才正式確立了本身違法原則。在索科尼真空石油公司案件中，最高法院指出：提高或者左右價格的協(xié)議是違法的，不管由此產生的價格是否合理。最高法院還給本身違法原則增加了部分新的內容，例如，雖本身沒有采取價格聯合行為，但實際上具有固定價格的目的或者產生固定價格后果的聯合，均視為本身違法。此案除了闡述本身違法原則的核心思想外，第一次使用了“本身違法”這一反壟斷法適用的經典詞語。

(三)哈佛學派與結構主義

伴隨著20世紀40年代哈佛學派的興起，結構主義在美國逐步占據主導地位，美國反托拉斯法進入一個相對更為嚴格的歷史時期，直至20世紀70年代末。哈佛學派的主要理論觀點可以用scp(structure—conduct performance)范式加以概括，即市場結構決定市場行為，市場行為又決定市場績效。在這一單向的因果關系中，市場結構起著決定性的作用。哈佛學派認為，影響市場結構的因素主要有市場集中度、產品差異化程度和市場進入壁壘，其中市場進入壁壘是核心變量。受哈佛學派的影響，美國反壟斷執(zhí)法機關運用scp分析范式，先后對很多大企業(yè)發(fā)起“肢解行動”，并獲得了法院的支持，典型案例有美國鋁業(yè)公司案和美國電話電報公司案。這一時期的另一個典型案件是布朗鞋業(yè)公司案，法院對此案的態(tài)度是：“效率不能構成辯護，而且顯示兼并會帶來的效率正可被用來攻擊兼并，理由是小的對手將因此而陷入不利境地?！弊罡叻ㄔ涸陔S后的幾個合并案件中仍然持續(xù)對布朗鞋業(yè)公司案的態(tài)度，并逐步確立了“結構化”居于主導地位的企業(yè)合并規(guī)制實體標準，充分反映了這一時期反托拉斯的嚴格程度。

結構主義理論在這一時期的立法上也有所體現，《塞勒一凱弗維爾法》與《哈特－科特－羅迪諾反托拉斯改進法》就是最好佐證。《塞勒一凱弗維爾法》對《克萊頓法》第7條進行了修改，補充規(guī)定購買資產作為企業(yè)并購方式之一，從而擴大了對企業(yè)合并的控制范圍?！豆亍箍铺匾涣_迪諾反托拉斯改進法》創(chuàng)設了企業(yè)合并前的申報程序，要求合并各方在完成特定交易前須向聯邦貿易委員會和司法部進行申報，加大了政府對大企業(yè)合并的事前控制。兩者都是結構主義在特定時代下的產物，對整個反托拉斯法實施產生普遍性影響。

(四)芝加哥學派與行為主義

20世紀70年代以后，經濟學界出現了芝加哥學派的興起。芝加哥學派是對新古典主義的回歸，倡導市場自由競爭，反對國家干預。芝加哥學派競爭理論有兩個顯著特點：第一，強調效率是反壟斷法的主要目標，甚至是惟一目標，因此，被稱為“效率主義學派”。該學派側重對企業(yè)行為的分析，特別注重判斷集中及定價結果是否提高了效率。如果市場集中是由于企業(yè)的效率提高從而逐步擴大市場份額的結果，那么即使市場是壟斷的或高度集中的，市場績效也是好的。第二，市場競爭過程是一個市場力量自由發(fā)揮作用的過程，適用“適者生存”的競爭法則。從長期看，在沒有人為的市場進入限制的條件下，特別是在沒有政府法規(guī)限制的情況下，市場競爭過程是有效的，能夠實現資源有效配置和保證消費者福利最大化。雖然市場會失靈，但政府干預也同樣會失靈，因此政府應該盡量減少對市場競爭過程的干預。由于國家作為經濟調節(jié)工具的缺陷不斷暴露出來，人們又重新回到了新古典經濟學的基本原理上，開始理解并普遍認可芝加哥學派的觀點。受芝加哥學派的影響，美國反壟斷法在70年代初開始逐步由傳統(tǒng)的結構主義向行為主義轉變。

在這個階段，司法部和聯邦貿易委員會提起的針對支配地位企業(yè)行為的訴訟，除少數例外，大多以失敗告終。最高法院在大陸電視公司訴gte西爾代尼亞公司一案的判決中，將縱向非價格限制納入合理規(guī)則分析的范圍，推翻了10年前施維恩案確立的非價格垂直限制的本身違法性。最高法院特別引用了芝加哥學派的觀點，強調對經濟效果的分析，為評價托拉斯行為提供了合適的基礎。對國際商業(yè)機器公司(ibm)案的態(tài)度轉變和處理結果也充分反映了反壟斷執(zhí)法從結構主義向行為主義的轉向。

在企業(yè)合并問題上，80年代對合并指南作了兩次修改，最明顯的變化是市場結構逐漸由“決定性因素”轉變?yōu)椤皡⒖夹砸蛩亍保蟠蠓艑捔讼嚓P市場的邊界。1982年至1986年間，向司法部提交的5萬件合并申請遭到明確反對的只有81件，許多在以前很可能遭到反對的合并都得到批準。

(五)新產業(yè)組織理論與反壟斷綜合執(zhí)法

20世紀80年代后期，當芝加哥學派的影響在美國達到頂峰時，博弈論和信息經濟學的引入使得產業(yè)組織理論發(fā)生了革命性的變化，學術界通常也把這些采用了新方法的研究統(tǒng)稱為“新產業(yè)組織理論”。該理論認為，企業(yè)不是被動地對給定的外部條件作出反應，而是試圖以策略行為去改變市場環(huán)境，影響競爭對手的預期，從而排擠競爭對手或阻止新對手進入市場。市場結構和績效是企業(yè)博弈的結果，并取決于企業(yè)間博弈的類型。這樣，哈佛學派scp范式就被打破，而代之以在邏輯上循環(huán)和反饋的市場結構與廠商行為的互動關系。雖然新產業(yè)組織理論也認同效率作為反托拉斯法的目標，但該理論對效率的分析不同于芝加哥學派，采用更加動態(tài)的策略行為分析模型取代芝加哥學派的靜態(tài)的價格一產出分析框架。新產業(yè)組織理論運用非合作博弈模型實現了對限制進入定價、默契合謀、廣告、產品擴散、技術創(chuàng)新、設置進入壁壘等策略行為的動態(tài)分析，對各種復雜交易現象的動機和效果的理解達到了新的高度。新分析模型的出現意味著經濟學家開始找到對豐富多彩的行為進行處理的方法，使得現行的產業(yè)組織理論更加具體化、復雜化和貼近于市場現實。

柯達訴圖像技術服務公司案成為這一時期的典型案例。該案的關鍵問題是，柯達公司在主設備市場上沒有市場優(yōu)勢，其在維修服務和零件市場上能否形成壟斷力。最高法院首次較大篇幅地運用博弈理論、信息經濟學、交易成本經濟學等新產業(yè)組織理論進行分析，強調用簡單的經濟學理論來代替對市場現實的細致分析是危險的。柯達一案標志著最高法院對芝加哥學派的分析方法和觀點產生了質疑，并且確立了一個新的原則：在法庭審判中有必要對策略行為加以詳細分析。自此，大企業(yè)的策略行為開始受到反托拉斯當局的認真對待，新產業(yè)組織理論的分析和概念得到了反托拉斯執(zhí)法機構和法院的采用，美國的反托拉斯政策也從前一時期的過于寬松逐步轉向溫和的干預。無疑“后芝加哥學派”的經濟理論鼓舞了政府在20世紀90年代提起對支配性企業(yè)的檢訴案件，但是反壟斷規(guī)則卻保持了相對穩(wěn)定的狀態(tài)。

這一時期的反托拉斯執(zhí)法還特別關注國外企業(yè)的競爭、國際卡特爾行為，甚至在反托拉斯執(zhí)法中優(yōu)先考慮國際政治、經濟貿易等外部因素，出現新貿易保護主義問題，波音與麥道合并案洶’就是典型案例。美國政府之所以同意波音與麥道的合并，根本原因在于波音公司有歐洲空中客車這個強勁的競爭對手。這說明在全球化背景下美國政府分析企業(yè)行為是否構成壟斷，已不再局限于國內市場，而是從全球市場進行分析，還要考慮國家整體產業(yè)競爭力和保護本國企業(yè)的問題。

二、反托拉斯法與經濟理論相關性的評論

從美國反托拉斯法及其相對應經濟理論的發(fā)展歷程，可以看出經濟理論對反壟斷立法、執(zhí)法、司法的指導作用，反壟斷立法、執(zhí)法、司法與經濟理論、經濟研究范式具有正相關性。從這個角度講，經濟分析方法在反壟斷法的研究過程中是非常重要的。正如芝加哥學派所主張的，反壟斷實踐需要“經濟理性”提供一種經驗支持。經濟學家及其經濟理論對美國反托拉斯體制做出了兩大重要貢獻：第一，提出了充分的理由使競爭成為治理經濟的優(yōu)位機制。整個20世紀，美國反托拉斯法與主張政府對經濟廣泛介入的政策艱難地共存。經濟學家在辯論中通過闡述壓制競爭措施的代價，來告知人們競爭的相對優(yōu)勢。第二，經濟學知識在反托拉斯執(zhí)行中發(fā)揮著越來越重要的作用。20世紀前半葉，人們在法院的判決中很難發(fā)現經濟學的直接影響，到了20世紀后半葉，經濟學的影響開始增強。今天，隨著經濟學觀點在法學的日益滲透、司法對經濟學理論明確且廣泛的倚重以及經濟學家在政府反托拉斯機構中的地位上升，經濟學和法學之間的聯系已經被制度化了。

從總體上看，美國反托拉斯執(zhí)法和司法實踐與經濟理論分析的融合越來越緊密，反托拉斯實踐變得更具有濃厚的經濟學色彩。經濟學的參與和經濟邏輯的引進，推動了美國反托拉斯法律實踐走向成熟，也代表了反壟斷實踐的一個趨勢。值得注意的是，在評析美國經濟學理論對反托拉斯法發(fā)展歷程的影響或者說兩者之間的互動關系時，要認識到以下兩個方面的問題。

1.經濟理論是特定時期經濟、政治、文化、意識形態(tài)等多種因素整合的反映和結果。之所以出現不同經濟理論主導不同時期的反托拉斯法律實踐，根本原因在于經濟社會的發(fā)展變化。從這個意義上講，經濟理論是衍生物，需要密切關注經濟理論背后所隱藏的經濟、政治、文化等社會現實。同時也表明，反托拉斯法不僅僅是個法律問題，涉及到經濟發(fā)展、政策取向、傳統(tǒng)競爭意識等多種因素，相對于其他法律部門(或者部門法)而言，它更具有強烈的社會特征，可以說是一個國家各方面的綜合反映。比如，《謝爾曼法》的出臺是受多種因素影響的結果，既有美國早期反抗英國王室的特許經營而形成的反壟斷傳統(tǒng)以及民粹主義思潮的影響，也有出自于對早期自由競爭理論的信仰，信守小企業(yè)和農場的存在才是代表獨立和平等的產業(yè)組織形式，進而認為經濟集中會影響政治民主，要把經濟分散化作為政治民主的保障。然而，這些經濟理論和思潮都是在美國內戰(zhàn)后工業(yè)飛速發(fā)展、社會出現商業(yè)巨頭和濫用市場支配力的大環(huán)境下才進一步進發(fā)出來的，由此共同促成了《謝爾曼法》的制定。此后，美國反托拉斯法的執(zhí)行，經歷了結構主義、行為主義和綜合執(zhí)行等不同歷史時期，出現了本身違法原則與合理性原則適用上的搖擺、徘徊與交叉，時而嚴格時而松動。出現這種情況的原因，在于經濟、政治、文化等社會現實情況出現了變化，不同時期出現不同的執(zhí)法指導思想和執(zhí)法方式，適用不同經濟理論和經濟分析方法。因此，惟有從經濟理論與社會現實交互作用的視野去分析和理解，才能認清經濟理論生成的原因及其在反托拉斯實踐過程中發(fā)揮作用的機理。

2.經濟理論要指導或影響法律的制定與實施，面臨著一系列的挑戰(zhàn)和難題。首先，經濟理論自身的多樣及繁復使得法官和執(zhí)法人員都面臨著判斷與選擇的問題。美國反托拉斯經濟理論經歷了早期自由放任經濟理論、哈佛學派、芝加哥學派和新產業(yè)組織經濟理論等幾個階段，而這些理論發(fā)展過程并非一種單向的“歷時性”或“替代性”更迭，更多的是“共時性”的存在。比如，自20世紀80年代早期以來，聯邦執(zhí)法機構和一些司法判決將經濟效率作為合并分析的主要組織原則，但這一定向被批評為弱化了立法歷史和最高法院早期合并先例中對有關經濟、社會及政治分權的強調。在效率考量構成了合并分析主流的今天，平民主義仍然可以并確實影響著對特定交易的評估?！啊边@說明了經濟理論發(fā)展及其適用不是沿著一條直線前行，而是一種交叉存在。因而，不難理解哈佛學派理論雖然已不是主流，但其合理成分仍然與芝加哥學派、新產業(yè)組織理論共存，成為“后芝加哥時代”反壟斷經濟理論的一個組成部分。正是由于多種經濟理論的共存，選擇問題就成為反壟斷立法與執(zhí)法過程中的首要問題，而選擇的過程往往要受經濟、文化、政治等多種因素影響，也受立法者與執(zhí)法者的“前見”和“偏愛”影響，這些都造成反壟斷實踐的不確定性，增加反壟斷法的不可預見性和復雜性，從而呈現出經濟理論對反壟斷實踐指導的“漂浮不定”。其次，復雜的經濟模型和數理分析工具增加了法官和執(zhí)法人員依據經濟理論分析和解決問題的難度，增加了執(zhí)法和司法成本。再次，經濟理論多以假設作為立論前提，初始假設條件的細微變化都足以導致有關結論失去賴以立足的基礎，甚至出現截然相反的結果，使得經濟理論的運用多變且難以把握。因此，要讓經濟學理論更好地指導反壟斷法實踐，至少要解決兩個相互關聯的問題：一，要設計出一種能夠將復雜的商業(yè)行為準確地定性為促進競爭或者違反競爭的分析方法。二，將這些方法表達為適用于執(zhí)行機構和法院的規(guī)則，并且給商業(yè)機構一個穩(wěn)定的、可預期的制定商業(yè)策略的基礎。

三、美國經驗對中國反壟斷執(zhí)法的啟示

作為反壟斷經濟學最發(fā)達的國家，美國反托拉斯法治實踐中的經濟理論運用情況，對于還處于起步階段的中國反壟斷法治實踐，具有很大的啟示和借鑒意義。在實踐中，我國已在反壟斷法及相關配套規(guī)定中借鑒了美國一些反壟斷經濟分析方法。如2009年5月24的《國務院反壟斷委員會關于相關市場界定的指南》，規(guī)定了界定相關市場采用替代分析方法以及假定壟斷者測試分析思路，充分借鑒了美國《橫向合并指南》界定相關市場的方法。但是，僅僅借鑒反壟斷執(zhí)法中一些概念和具體分析方法是不夠的，更為重要的是要挖掘反壟斷法發(fā)展與經濟理論交互影響背后所蘊含的機理，借鑒其發(fā)展歷程所折射出來的一般原理和最新成果。從美國反托拉斯法與經濟理論發(fā)展的交互關系中，可以得到如下幾點啟示和可資借鑒之處。

1.要發(fā)揮市場的基礎性作用。經濟理論立基于市場實踐，是市場實際運行的理論衍生物。經濟理論在美國反托拉斯政策中的大量運用，反映出了美國在反托拉斯法律實踐中重視市場的理念，而不是簡單地用政府干預去取代市場。即使是用反托拉斯法去干預市場，其目的還是在于構建和維護自由競爭的市場，讓市場在資源配置中發(fā)揮基礎性的作用。經濟學的滲透對于保證政策的科學性和合理性具有相當重要的作用，經濟分析的邏輯性和客觀性減少了尋租活動滲透到政策中來的可能和空間。中國30年經濟改革主要就是圍繞如何科學和合理界定政府、市場、企業(yè)三者之間的關系而展開的，改革雖有成效，但隨著改革的深入，障礙與“瓶頸”逐漸顯現。究其原因，是政府、市場、企業(yè)三間的關系還不夠明晰，缺乏一整套行之有效的制度來規(guī)范三者之間的關系。這個問題在反壟斷法領域表現為產業(yè)政策偏多，在一些領域產業(yè)政策優(yōu)先于競爭政策，自由競爭的市場規(guī)律得不到應有的重視。我國的改革是政府主導型的，政府是經濟改革的主要推動者，直接參與了市場的建設、培育和發(fā)展，在這個過程中難免形成了政府干預過多而市場無法發(fā)揮作用的負效應。改革的進一步深入，對政府轉變職能提出了迫切要求。雖然在某些領域還需要政府扶持和培育市場，但更為關鍵的是轉變政府職能，政府要實現從市場建設者到市場監(jiān)管者的轉型。我國一些經濟法學者提出，由于壟斷、信息不對稱、負外部性、公共產品等原因造成市場失靈，所以需要政府的干預，包括反壟斷法在內的經濟法，就是市場干預之法。我們認為，市場失靈并不意味著就需要政府干預，而且政府干預也會失靈。因為政府干預需要成本；政府干預所依賴的信息也并非完整，信息在傳遞過程中的流失對政府來說同樣難以避免；政府干預過多還會出現尋租問題。在市場和政府干預同樣存在失靈的情況下，似乎應該對比兩者孰輕孰重之后，再做理性的選擇。然而，放在中國長期處于計劃經濟體制、政府干預經濟的思維和慣性仍然強大、經濟改革目標是向市場體制轉型的形勢下來考慮，答案就比較清楚了——應當強調發(fā)揮市場的基礎性作用，減少政府干預。因為政府不是干預太少，而是干預太多，我國市場化程度仍然較低。

篇9

【摘要】如何構建會計基本理論的結構體系是貫穿會計發(fā)展史全部過程的重要問題之一。本文以自然科學完成理論構建所使用的公理化方法的起源觀念為基礎,結合會計學作為社會科學的自身特點,探討了公理化方法在會計應用中的可能貢獻并提出了用公理化方法重構會計基本理論結構的理論框架與具體思路;在此基礎上,以穩(wěn)健主義在構建公理化的會計基本理論中的特殊作用為例,具體說明了會計基本理論公理化過程的實現途徑。

會計基本理論的結構問題貫穿于會計發(fā)展史的各個階段。理論方面,對于會計基本理論整體結構的宏觀認識有助于從總體上把握會計學學科的發(fā)展方向,深化對學科相關知識的理解。實踐方面,會計規(guī)則的質量不高是國內外眾多會計信息失真現象的主要原因之一,即存在會計信息的規(guī)則性失真(吳聯生,2002),而會計基本理論中的諸多內容都直接影響著會計準則的制定方向。從會計理論中穩(wěn)定的核心觀念出發(fā),建立一個具有開放性的會計基本理論結構,使理論在發(fā)展完善過程中不斷與外部進行信息交換,將有助于解決會計信息規(guī)則性失真的問題。本文擬以自然科學完成理論構建所使用的公理化方法的起源觀念為基礎,結合會計學作為社會科學的自身特點,提出用公理化方法重構會計基本理論結構的理論框架與具體思路;在此基礎上,以穩(wěn)健主義在構建公理化的會計基本理論中的特殊作用為例,具體說明會計基本理論公理化過程的實現途徑。

一、公理化方法的核心思想及其在會計研究領域應用的可能貢獻

公理化方法被廣泛地應用于自然科學獨立學科知識系統(tǒng)化的過程之中,是一種關于整理科學理論知識結構的方法論。古希臘數學家歐幾里得(Euclid)在他的《幾何原本》中,從已有的相對分散的幾何學定理中選擇少量原始概念和不需證明的幾何命題作為定義、公理、公設,使之成為全部幾何學的出發(fā)點和邏輯依據,然后運用邏輯推理演繹得到其余所有幾何命題;歐幾里得由此創(chuàng)立的演繹體系稱為實質公理系統(tǒng),而他用來對幾何學知識體系進行重構的方法就是公理化方法(張家龍,1983)。希爾伯特(David·Hilbert)后來進一步提出了形式公理系統(tǒng),與實質公理系統(tǒng)相比,涉及的概念是未加定義而由公理加以刻畫的初始概念,對初始概念進行不同的解釋,一個形式公理系統(tǒng)可以有不同的論域②。從這個意義上講,它為公理化方法在社會科學中的應用奠定了基礎。

公理化方法的應用之一是利用形式邏輯建立學科理論知識的關系。關于形式邏輯在會計基本理論發(fā)展中的作用,利奧·A·施密特教授曾做過有益的探索。他提出,演繹邏輯是“通過顯示討論中的某一現象是一種公認判斷的特定例證或應用,從而形成結論的過程。公認判斷在專業(yè)上稱為大前提,特征事實的表述則稱為小前提?！倍?他還嘗試著列舉了三個會計方法中的大前提以及如何運用三段論式的演繹方法表述存貨計價的方法。他在研究中將演繹的方法引入會計學,具有一定的學術價值。但其中仍存在一些不足:他僅僅看到在會計師的日常工作中的確存在著一些觀念性的公認的前提,而他們所做出的判斷又往往是基于某種前提的暗示,但是對于這種暗示的實質并沒有加以揭示。而且,他沒有具體解釋這些前提在會計基本理論結構中的地位、作用以及理論本身發(fā)展所可能遵循的途徑。他的觀點還停留在對會計活動的直觀感受上,而尚未將其與公理學以及數理邏輯的研究成果相結合,上升為一種系統(tǒng)化的理性認識,因此也沒能指出會計學演繹方法的本質。

本文之所以要借助公理化方法的起源思想重構會計基本理論,主要基于兩點理由。原因之一在于公理化方法自身的一些優(yōu)點:首先,公理化方法保證了定理的邏輯層次性。定理都是從公理出發(fā)通過嚴密的推導而得到的,每一個次級定理又都是從上一級定理演繹而來,從而有效避免了理論表述中可能存在的循環(huán)定義問題。其次,公理化方法保證了定理的正確性。人們只需驗證少數幾條公理就可保證定理的正確性,彌補了人類經驗的不足,為理論發(fā)展提供了一種有效的形式。通過形式系統(tǒng)構建的理論能夠揭示出各學科對象領域中豐富的邏輯聯系,使研究者在現有的知識框架和體系范圍內對理論做進一步的探索和完善,發(fā)展知識,對該領域中的事物和現象做出合乎邏輯的預言和猜測(郭澤深、周肆根,1995)。再次,公理化方法有助于學科結構的簡單化。簡單程度是理論自身完善的一個主要標志,“科學的實際進展是受著經濟和簡單這一準則支配?！薄靶吕碚撘遣痪哂幸欢ǔ潭鹊暮唵涡院兔烙^,也決不會被接受?！?菲利普·弗蘭克,1985)恩斯特·馬赫則提出思維經濟原則作為科學事業(yè)的調節(jié)原理。他指出,“科學本身……可以看作是一個盡可能用最少的思維最全面的描述事實的極小值問題?！?約翰·洛西,1982)如果對其思想加以批判地繼承,顯然,公理化方法在這方面顯示了突出的優(yōu)越性。

原因之二,也是需要特別強調的,本文之所以提出借用公理化方法的起源觀念對會計基本理論進行重構,而非直接照搬自然科學公理化的現成方法,是考慮到會計學目前還不能夠用規(guī)范和嚴格的形式化語言來描述(這是公理化方法應用于科學知識重構的重要條件),但是從公理化方法的起源探尋其核心思想,可以看到其在會計基本理論結構的構建中仍具有應用的可行性和很好的啟示意義。公理化方法根源于古希臘人的一種認識,即自然界是有秩序的,并且始終按照一定的規(guī)律運行,人們不僅可以探求自然界的底蘊,還可以預測它的未來(朱家生、姚林,1999)。在社會科學領域中,同樣存在著一種秩序,它并不以某種社會現象的形式出現,而是表現為人們對某一現象所持有的可以達成共識的觀念或態(tài)度。這就是博蘭尼(M.Polanyi)所謂的自生自發(fā)形成的”多元中心秩序”(polycentricorder)。他指出,“當社會的秩序是通過允許人們根據他們自發(fā)的意圖進行互動的方式———僅受制于平等一致適用于人人的法律———而實現的時候,我們便擁有了一種自生自發(fā)的社會秩序的系統(tǒng)。我們據此可以說,這些個人的努力是通過他們發(fā)揮其個人的主動性而加以協(xié)調的,而且這種自發(fā)的協(xié)調又通過其對公益的助益性證明了這種自由的正當性?！?哈耶克,1997)具體就會計學而言,這種自生自發(fā)的秩序就表現為會計基本理論中穩(wěn)定的核心觀念。

二、會計基本理論公理化的理論框架與具體思路

本文研究的問題不是會計基本理論的內容應該做如何的修改和補充以及怎樣實現這些任務,而是側重于會計基本理論的結構問題,寄希望于描述一種具有可行性的知識增長方式。對于會計領域的知識而言,其發(fā)展進程大致遵循如下路徑:最初,由那些經常處理會計業(yè)務的早期會計師們積累了對于會計學的直覺了解,而后,人們從中概括出一些規(guī)律性的知識總結并按照某種方法或依循某種途徑將這些分散的知識系統(tǒng)化,使之組成具有比較嚴密的邏輯結構的會計理論體系。在對知識進行系統(tǒng)化的過程中,公理化方法是進行知識重構的重要方法之一。我們所要做的就是弄清會計學中的公理是什么,具體應該如何進行推理。

用演繹的公理化方法對現有的會計基本理論進行解構和重構是一項龐大的系統(tǒng)工程。

首先要完成對現有會計基本理論的篩選和排序的工作。公理系統(tǒng)中初始概念和初始公理來源于對已有的某一知識領域所有規(guī)律的篩選和比較,從中找出更為基本和原始的規(guī)律作為其他規(guī)律的出發(fā)點。這樣,就要求一門學科公理化前應當完成相當程度的知識儲備,即已經總結出了大量的規(guī)律可供選擇以構建邏輯系統(tǒng)?；仡檿媽W發(fā)展史,會計基本理論與會計應用理論都得到了比較充分的發(fā)展,財務會計概念框架的建立和一些會計基本理論問題的討論為公理化做好了準備。需要注意的是,“初始”的含義具有相對性,一些在經濟學中需要定義的概念可以作為會計學中的初始概念出現,這并不會影響到會計公理系統(tǒng)的邏輯性。比如“經濟資源”,在經濟學中,我們將其定義為用于生產經濟物品的具有稀缺性的資源。而在會計學中,我們將會用這一概念定義資產和負債,但顯然經濟資源本身并不需要精確的定義。尋找會計學的初始概念和公理,近似于研究會計基本理論的邏輯起點問題。對于會計基本理論研究的邏輯起點問題目前有如下七種觀點:會計假設起點論、會計本質起點論、會計動因起點論、會計環(huán)境起點論、會計對象起點論、會計職能起點論和會計目標起點論(吳聯生,1998)。從公理化方法的角度分析,會計基本理論的邏輯起點應該具有公理的性質。筆者認為,會計慣例可以成為會計公理的組成部分。利特爾頓(1989)認為“慣例”是一種習慣性的規(guī)則、法規(guī)或要求,它們或多或少地通過共同的贊成或默認來確定。在此要特別說明的是,這里的會計慣例指那些抽象的偏好而非具體的會計實務中的慣用方法。從這個意義上講,我們用“會計偏好”來取代會計慣例可能更容易避免誤解。只有在會計基本理論的實質及其內在聯系成為人們思維方式的一部分而不再被當作僅僅是一種文字表述時,它才可能較好的指導實踐。無疑,會計慣例(會計偏好)在這方面具有明顯的優(yōu)勢。公理系統(tǒng)的一大特點是在后面出現的定義和命題總可以由前面的定義和命題推導出來,因而概念和命題的出現順序顯得尤為重要。具體而言,要重視會計概念結構的層次性及其內在的邏輯性,相對更加根本的會計定理應該排在靠前的位置予以闡明。這一點,就像我們在定義無形資產之前應當明確資產的概念一樣。

其次,盡可能將會計語言變成能夠量化的語言,只有在會計基本理論中出現函數形式,其公理化進程才能取得較為深入的發(fā)展,這對于會計國際化問題也不無裨益。會計和數學的產生都是源于滿足人們生產、生活中對經濟活動記錄、計量的需要,在古代會計產生的最初的幾百年里,簿記與數學并沒有如今天這樣明顯的區(qū)別。而后來,數學更加傾向于抽象的邏輯推理和證明,而會計則專注于對具體經濟業(yè)務的記錄。但是,不可否認,會計中的很多概念都具有函數的性質,即代入有關的變量可以得到唯一確定的值來反映某一特定情況下的函數值。我們所要做的僅僅是確定函數的表達式。后文中筆者將嘗試用模糊數學的一些方法來處理關于穩(wěn)健主義是否遇到事實反駁的度量問題,希望可以對以后的研究有所啟發(fā)。

最后也是最重要的,由會計基本理論與會計環(huán)境的相互影響決定,用公理化方法處理會計基本理論問題應當通過事實反駁建立開放的演繹體系。在自然科學中,事實一般是指客觀的自然現象,事實反駁通常表現為按照理論推導的結果與實際觀測的結果不一致;而在社會科學中,我們將秩序定義為人們自生自發(fā)的選擇,當我們按照某種既定的方式行動而遭到廣泛的反對或者得出的結果與我們預期的結果不一致時,這種秩序的存在才真正為人們所意識到,于是我們說出現了事實反駁。李未(2000)認為:事實反駁的概念反映了這樣一種觀點,即假說是否成立取決于從假說中推出的每一結論是否與人們的觀察與實驗一致,而這些都來自形式系統(tǒng)外部,與邏輯推理無關,這正是建立開放的邏輯演繹體系的原因。開放的演繹體系意味著系統(tǒng)內部與外部之間存在交互作用并且這種交互作用的影響可以精確地描述。這樣一種與環(huán)境相調適的秩序,顯然不可能通過集中指揮的方式得到建構,因為關于這種環(huán)境的知識乃是由眾多的個人分散掌握的。這種秩序只能產生于作為社會要素的個人間的相互調適以及他們對那些直接作用于他們的事件的回應的過程之中。

三、會計基本理論公理化的具體嘗試

會計基本理論中的“秩序”在會計中可以表現為人類一種本能的需要。一個有趣的例子是在很多會計準則中都或多或少地體現出穩(wěn)健主義的傾向。斯托布斯(Staubus)在調查了財務呈報準則后得出結論:穩(wěn)健主義大約是1/3的會計準則的主要構成。在自愿性慣例中,也存在穩(wěn)健主義,如選擇后進先出法(LIFO)計價存貨或采用比經濟折舊更快的折舊方法(威廉·H·比弗,1999)。穩(wěn)健主義的理論來自于中世紀早期被審計的莊園管家的自保對策(邁克·查特菲德,1989)。穩(wěn)健主義被眾多會計信息披露者所采納,并不是因為其被列為會計規(guī)則中會計信息披露的一個重要原則,而是因為它的確是出于人的本能的一種需要。因而,在這個意義上,穩(wěn)健主義可以成為會計基本理論公理化系統(tǒng)中的一條公理,因為它的存在是不可解釋和不言自明的,換言之,它具有公理的初始性。其次,這種秩序也可能近似地表現為利益相關人公共選擇的結果,作為整體性社會秩序的“公理”不僅是由行動者之間的互動達成的,而且更是由行動者于表現為一般性抽象結構的社會行為規(guī)則之間的互動而形成的(哈耶克,2001)。由于與這種秩序有關的知識被每一個社會成員分散的掌握,而且有一部分知識并不能為語言所表達出來,即存在哈耶克所說的“默會知識”,公共選擇的效度和信度成為某個會計學命題能否作為公理的約束條件。

經濟學中,詹森不等式常用來描述風險規(guī)避的決策者,其基本意思是風險規(guī)避的決策者總是感知到某個無風險貨幣量比等額的有風險貨幣量帶來的效用大,其芬紐曼-摩根斯坦效用函數是一條上凸的曲線。而曲線的曲率,即阿羅-普拉特絕對風險規(guī)避系數越大,表明該風險規(guī)避者越趨向穩(wěn)健。行為主體對于穩(wěn)健主義的偏好程度可以用絕對風險規(guī)避系數代入隸屬度函數求得,結果是一個小數。A·卡夫曼在其著作《模糊子集引論》(1975年版)中列舉了14種隸屬函數,我們可以根據每種隸屬度函數的性質和公理的特點選擇使用。

對于已知的若干公理x1,x2,x3……(穩(wěn)健主義只是其中之一),公認的秩序偏好用A表示,每個決策者都會有一組自己的偏好B,n代表該決策者對相應的公理的偏好程度,即代入隸屬度函數求得的結果,這樣,就構成了兩個模糊集之后,我們可以用閔可夫斯基距離或者貼近度(閔珊華、賀伯雄,1985)來衡量該決策者的決策與秩序偏好的模糊度,即在多大程度上該決策者的決策與整個秩序的偏好是一致的,從而判定是否出現了事實反駁。因為根據對穩(wěn)健主義偏好程度的不同,我們會有一些已經積累的與之分別對應的備選方案,例如會計計量和會計確認中的各種可能手段,當出現了事實反駁時,有必要考慮對現有的會計基本理論和會計應用理論進行修正。實際上,會計基本理論的初始的公理系統(tǒng)就是長期會計實踐中形成的一套會計偏好,隨著會計環(huán)境的發(fā)展,通過新假設和事實反駁,處于自我完善中的會計基本理論構成了一個漸進的知識序列?？梢灶A見的是,這個序列的極限將收斂于會計學的“真理”。

最后,需要指出的是,本文從社會秩序的角度所論述的將公理化方法應用于會計基本理論的解構與重構的理論基礎和可能的實現途徑,僅僅是公理化方法在會計學領域中應用的冰山一角,目前只是一個大膽的設想,還有很多問題有待解決;同時,本文也僅僅是提供了一個認識問題的角度,在演繹方法之外,還有歸納、試驗、比較等許多研究方法可以使用。

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篇10

關鍵詞：競爭戰(zhàn)略 博弈論 模型

一、引言

企業(yè)戰(zhàn)略的本質是尚未看見目標的策略博弈，選擇企業(yè)競爭戰(zhàn)略比實現的目標更具意義，企業(yè)更關注的是戰(zhàn)略過程。隨著交易費用經濟學的發(fā)展，以博弈論和信息經濟學為基礎的產業(yè)組織理論的發(fā)展，人們對企業(yè)競爭優(yōu)勢的來源、企業(yè)戰(zhàn)略目標的確定、企業(yè)戰(zhàn)略模式等都有了新的認識。競爭戰(zhàn)略一直是企業(yè)戰(zhàn)略管理領域研究的重點，很多學者通過建立不同的競爭戰(zhàn)略模型來指導企業(yè)運營，并取得了較為理想的效果。然而，大多研究建立在靜態(tài)競爭的基礎上。隨著科學技術的迅猛發(fā)展和市場競爭的不斷加劇， 競爭對手之間的戰(zhàn)略互動明顯加快，動態(tài)競爭代替了靜態(tài)競爭。這時， 企業(yè)面臨的一個突出問題就是如何在競爭的條件下， 制定企業(yè)的競爭戰(zhàn)略。關于動態(tài)競爭戰(zhàn)略的研究大體可以分成兩類；一類是多點競爭的研究， 主要研究企業(yè)間橫跨多個市場的競爭問題， 其核心思想都是建立在企業(yè)間戰(zhàn)略性的共謀有利于降低競爭強度的戰(zhàn)略思想的基礎上；另一類是關于企業(yè)間競爭互動的研究， 包括以博弈論作為工具來分析企業(yè)間互動行為選擇機制的研究和以經驗、統(tǒng)計數據作為基礎的實證研究。

二、 博弈論對企業(yè)戰(zhàn)略選擇的影響

博弈論和企業(yè)戰(zhàn)略選擇之間有天然的、顯而易見的相通之處。事實上，博弈論給企業(yè)戰(zhàn)略管理帶來了深刻的影響，它提供了新的研究管理戰(zhàn)略的方法論，改變了管理戰(zhàn)略研究的一些約束條件，它的思想和建模方法已經滲透到了管理戰(zhàn)略的各個領域。博弈論使企業(yè)管理戰(zhàn)略研究的完全信息和完全競爭約束條件放寬。傳統(tǒng)的市場經濟理論認為市場經濟的有效運行需要價格這只“看不見的手”的調節(jié)，生產者和消費者都是基于價格做出最有利的決策。但是完全信息是一種過于理想化的假設，在現實世界中，消費者無法完全了解產品質量和價格的真實情況，廠商也無法完全了解消費者需求的真實變動。對完全信息的任何偏差都會帶來一系列問題。以完全競爭為基礎的新古典微觀經濟學雖然在理論上達到了完美的地步，但卻使理論與現實相距甚遠。事實上企業(yè)的支付是所有局中人戰(zhàn)略變量的函數，局中人的利益交織在一起，企業(yè)可能在分析競爭對手的戰(zhàn)略之后改變自己的生產函數。當今的多數市場競爭需要寡占理論的解釋，而只是到博弈論出現后，寡占理論才真正成為理論與現實之間的橋梁。

Teece（1994）對目前博弈論在企業(yè)經營戰(zhàn)略管理的應用局限進行了較全面的分析，其中有幾點是值得關注的：一是博弈理論家所建立的博弈論模型只涵蓋了很少的經濟變量，而省略了其他因素，這在很大程度上限制了模型的可檢驗性和實用性，大大降低了模型的解釋能力：二是由于實際中不具備模型所要求的信息結構和參與人的理性程度，使得博弈結果預測的準確性大打折扣：三是當博弈模型過于關注的是企業(yè)間的相互作用，注重解釋可能存在的相互作用效果，而忽視了企業(yè)競爭優(yōu)勢的根本來源是企業(yè)內部的核心能力。

另外，企業(yè)之間的戰(zhàn)略競爭還具有自身的特點，它是企業(yè)為了取得超出平均水平的高額利潤，建立長期的競爭優(yōu)勢展開的全方位、全局的競爭，而博弈論專家們由于專注于精巧的博弈論模型的構建與均衡的分析，把有關戰(zhàn)略現象的知識排除在博弈論的范疇之外?？梢姙閼?zhàn)略管理的研究來擴展博弈論具有更加重要的意義。

由于博弈論應用于經營戰(zhàn)略的分析的局限， 潘卡基 · 格瑪沃特沿著用案例分析的方法研究博弈論模型的預測能力的途徑， 用關于競爭互動的詳細案例研究揭示博弈論作為一種經營戰(zhàn)略分析家實用工具的用途和局限， 試圖通過對單個案例的深入研究來識別值得研究的現象， 達到從一般意義上思考博弈論的實際應用價值。而嘗試著從戰(zhàn)略管理的視角來討論博弈論的建模與分析的問題， 即為企業(yè)競爭戰(zhàn)略管理構建博弈模型無論對戰(zhàn)略管理還是博弈論的研究都是極具挑戰(zhàn)的工作。

三、 企業(yè)競爭戰(zhàn)略選擇的博弈模型要素分析

企業(yè)競爭戰(zhàn)略管理涉及因素之廣、跨越時間之長，使得目前要直接為企業(yè)競爭戰(zhàn)略管理構建一個博弈論模型是困難的，但我們可以從博弈模型的各要素的角度對企業(yè)戰(zhàn)略管理的博弈模型特征進行分析，為全面地分析戰(zhàn)略管理之博弈特征提供一個可行的途徑。

（一）參與人的有限理性

在新古典經濟學和大多數的博弈論中，都假定局中人是追求收益最大化的并且準確無誤地能夠選擇最優(yōu)反應策略，而事實則往往不是這樣。人們在進行戰(zhàn)略決策時，常常是依據“滿意準則”：如果人們在某一問題上有滿意解時，就不會再去尋找最優(yōu)解。企業(yè)戰(zhàn)略的制定由于其長期性和全局性特征，目標更具模糊性，戰(zhàn)略優(yōu)劣的判斷更適合于滿意準則，戰(zhàn)略管理中提倡學習，模仿已成為共識，人們往往期望通過模仿和學習能取得戰(zhàn)略成功，而有限理性的學習意味著人們往往是根據經驗和直覺來改變戰(zhàn)略而并非貝葉斯法則。

局中人的有限理性是博弈論建模的難點， 而作為戰(zhàn)略管理過程中的參與人， 有限理性是其具有的最根本的特征。Rubinstein（1998）采用了貝葉斯概率描述和演進博弈的方法來分析“有限理性”假設下的經濟行為， 探討了當所有其他局中人都根據理性人范式采取行為時， 有一個局中人當他在作決定時遵循一種與理性人范式并不一致的決策程序的情況，如局中人的有限遠見， 他們使得即使是簡單的兩人博弈都變得十分復雜。

博弈論在理性方面的要求比新經典經濟學以“個體理性”為基礎的“理性經濟人假設”的要求還要高。不僅要求行為主體始終以自身最大利益為目標， 具有在確定和非確定環(huán)境中追求自身利益最大化的判斷和決策能力，還要求他們具有在存在交互作用的博弈環(huán)境中完美的判斷和預測能力：不僅要求人們自身有完美的理性，還要求人們相互信任對方的理性，有“理性的共同知識”。這正是博弈論所遇到的一個最大的困惑。

人們在處理企業(yè)戰(zhàn)略的長遠理性時，由于有限遠見和有限計算能力的制約，往往采取分階段的方法，將戰(zhàn)略目標分為短期、中期和長期目標來進行管理，而戰(zhàn)略博弈的動態(tài)性意味著戰(zhàn)略中長期的管理效率常常是遞減的，若設局中人的遠見時段范圍為T，事實上戰(zhàn)略管理的進程應是一個T的不斷向前平移的動態(tài)過程。

演化博弈論的進展為理性另辟蹊徑，人們不再把人模型化為超級理性的博弈方，演化博弈論研究表明，博弈均衡是達到均衡的均衡過程的函數，人們在達到一個博弈均衡中，常常使用試錯的方式，通過模仿和學習，從一種優(yōu)勢策略轉向另一種優(yōu)勢策略。期間，均衡過程某些細節(jié)會對均衡有重要的影響，它們對戰(zhàn)略管理論具有一定的指導作用。然而，戰(zhàn)略管理過程強調局中人的“有限理性”而非“完全無理性”，又充分重視局中人的理性開發(fā)，畢竟人類是處于完全理性與完全非理性之間的智慧生物，企業(yè)戰(zhàn)略管理的目的或意愿是期望博弈局勢朝著有利于自身有利的方向發(fā)展。

（二）信息不完全不對稱

現代非合作博弈論的最大成就就在于它成功地將信息這一變量引入博弈要素之中，這也是它區(qū)別于以往的零和矩陣對策論的顯著標志，也是現代博弈論得以成功運用于社會科學，特別是經濟、管理各領域的重要原因。然而目前看來，決策分析學關注的是不完全信息下的決策機制，不斷地獲取信息，通過貝葉斯學習，有利于降低不確定性，提高決策效率。而不完全信息博弈研究較多關注的是局中人的信息不對稱。

博弈論研究表明，局中人無論具有信息優(yōu)勢或劣勢都有增加支付水平的可能，即在市場競爭中，有時具有“先動優(yōu)勢”，有時具有“后動優(yōu)勢”，這與博弈局勢有關，因此博弈中行動的次序和時機對博弈均衡結果將產生重要影響，它們都為戰(zhàn)略管理過程提供有效的理論指導。企業(yè)戰(zhàn)略管理中，企業(yè)的核心信息往往是私人信息。而企業(yè)的戰(zhàn)略意圖是要經過信息轉化，通過戰(zhàn)略承諾形成有利的博弈局勢來達到戰(zhàn)略目標的實現。例如在Milgrom-Robert壟斷限制定價模型中，壟斷企業(yè)的成本結構是私人信息，它是不能讓潛在的競爭對手觀察出來的，而產品價格既是利潤函數的變量，又是信號傳遞的載體，意圖是要告訴那些潛在的進入者進入是無利可圖的，從而實現阻止其他企業(yè)進入的目標。

（三）戰(zhàn)略評價的滿意準則

戰(zhàn)略是一個企業(yè)的長期目標和目的的確定，以及為實現此目標所必須采取的行動和對資源的分配?？梢姂?zhàn)略一方面與企業(yè)的長期目標和“大”決策相聯系，另一方面戰(zhàn)略實施的真正涵義是使公司能適應和影響不斷變化的環(huán)境，強調企業(yè)行為模式和企業(yè)類型與目標的一致性。因此，完全量化評價企業(yè)戰(zhàn)略的成功標準是困難的，應該定性和定量結合，應該從多元的、發(fā)展的、綜合的、全面評估。當以量化博弈模型來考查戰(zhàn)略選擇時，局中人時刻都在權衡著風險與收益，當局面優(yōu)勢時，穩(wěn)步獲取滿意的利益成為上策。

（四）支付函數的不確定性

在目前的博弈論模型中，支付函數常假設為確定性函數。這與現實中的情況有較大出入，如果說完全信息的靜態(tài)博弈情形中支付函數以確定性函數表示還尚可理解的話，那么在不完全信息的動態(tài)博弈局勢中，局中人對支付函數的了解應是不完全的，且隨著博弈進程而深入，函數的定義需要不斷地修正。因此在這樣一個充滿不確定性的過程中，使逆向歸納法則來進行博弈分析顯然是不現實的，事實上人們在現實的思維中，是正向歸納和逆向歸納的綜合運用，這對戰(zhàn)略管理的博弈建模和分析提出了新的挑戰(zhàn)。

四、 企業(yè)競爭戰(zhàn)略博弈模型的建立——以電信企業(yè)為例

在寡頭壟斷的市場結構中，電信企業(yè)的戰(zhàn)略選擇要依賴于競爭對手的行為，這與在壟斷時的最大化行為有很大區(qū)別。因此特別設計了一個未來的3G建網博弈。

移動通信領域目前只有中國移動和中國聯通兩家運營商，3G牌照發(fā)放之后，中國電信和中國網通也將成為移動運營商。政府通過3G對移動通信市場結構的塑造僅限于決定發(fā)放3G牌照的數量，而之后移動通信領域的市場格局將向什么方向演進，則完全取決于各運營商之間的策略博弈。由于一個四方多階段博弈過于復雜，因此只構造一個中國電信和中國移動的雙方建網博弈，其博弈思想對于四方博弈而言是相同的。

移動和電信在決定3G建網初期要考慮這樣一個問題：即網絡容量的選擇。由于3G代表移動通信的發(fā)展趨勢，因此各大運營商都會快速建網是沒有疑問的，但在快速建網的前提下，網絡容量是可以選擇的，畢竟對移動而言，3G和2G是替代競爭的關系。對移動和電信，博弈的關鍵問題在于確定收益矩陣中的收益值，由于3G還是一個沒有發(fā)生的事情，即使發(fā)生也無從得知移動與電信的真實成本和收益，因此博弈中的收益值設定是一種定性的設置。這種定性設置的特點是，雖然不是準確值，但各收益值之間的大小關系都是準確的，因此對于博弈的均衡而言，不會有任何誤導的影響。

（一）關于通信產業(yè)的假設

1、移動通信是個人通信的發(fā)展趨勢，無線通信具有方便和成本低的優(yōu)勢，未來可能會替代有線通信。在這樣的假設下，傳統(tǒng)固話運營商必然會竭盡全力的進入移動通信領域。

2、中國移動和中國電信同時拿到3G牌照，雙方同時行動。

3、存在價格規(guī)制， 移動通信價格總體走低， 但不能低于成本打價格戰(zhàn)。

4、3G網絡建設需要時間，網絡質量的提高要逐步進行，在建網階段，3G網絡容量和網絡質量成反比。

（二）關于中國電信的假設

1、在3G時代仍然能維持固話領域的壟斷經營。

2、具有較強的移動語音業(yè)務發(fā)展能力， 但缺少移動數據業(yè)務發(fā)展能力。

3、在移動通信建網和運營方面缺少經驗和能力。

4、為了突破3G網絡的臨界容量以及形成規(guī)模經濟，短期追求最大化市場份額。

（三）關于中國移動的假設

1、2G和2.5 G網絡能很好的滿足現有的移動語音業(yè)務和普通移動數據業(yè)務的需求。

2、移動語音業(yè)務和移動數據業(yè)務的服務質量比較高，具有良好的移動運營商的企業(yè)品牌和企業(yè)形象。

3、一定時期內，移動語音業(yè)務收入仍是公司收入的主要來源，移動數據業(yè)務的收入相對較小。

4、統(tǒng)籌考慮2G和3G網，追求企業(yè)利潤最大化。

中國移動和中國電信在3G網絡容量選擇上都有兩種策略， 大容量或小容量。假設移動大容量建網的收益為Vbm，移動小容量建網的收益為Vlm；電信大容量建網的收益為Vbt， 電信小容量建網的收益為Vlt。相應的，移動和電信的收益矩陣見圖1：

首先考慮移動和電信都選擇大容量3G網絡的情況，即（大容量，大容量）策略組合：對于移動而言，大容量建網投資比較大，由于2G和3G的替代競爭，因此3G用戶主要是轉自于2G網絡用戶，在3G網絡由于競爭沒有多大收益的同時， 2G網絡收入減少，整體而言出現收益損失，因此，可令Vbm=-V。對于電信而言，大容量建網投資比較大， 由于移動同時也大容量建網， 因此進入移動通信領域會又受到較大阻力， 會有一定收益損失，但由于網絡價值仍在，只是市場開拓比較困難， 同時可以突破網絡容量和利用規(guī)模經濟， 因此，可令Vbt=-V/2。

考慮移動選擇小容量建網、電信選擇大容量建網的情況，即（小容量，大容量）策略組合：

對于移動而言，小容量3G建網的投資小，而且2G和3G替代競爭效果不強，相反可以實現一定程度互補，并可以利用2G網絡來阻止電信的3G市場開拓，可維持較高利潤。因此，可令Vlm= V。對電信而言，由于移動采用3G小容量建網模式，電信大容量3G建網可比較順利進入市場并有一定的收益，但收益顯然不及移動，因此，可令Vbt = V/2。考慮移動選擇大容量建網、電信選擇小容量建網的情況，即（大容量，小容量）策略組合：對于移動而言，投資大，自己的2G與3G替代競爭，導致總體無收益，可令Vbm=0。對于電信而言，小容量建網的模式等于放棄進入，沒有收益，可令Vlt=0。

考慮移動選擇小容量、電信選擇小容量建網的情況，即（小容量，小容量）策略組合：對于移動而言，2G與3G實現互補，可以從容進行網絡升級，2G和3G都會帶來一定收益，因此，可令Vlm=V。對于電信而言，3G網絡顯然無法與移動競爭，加上網絡容量小，等于無法真正進入移動通信市場，可令Vlt=0。綜上所述，將收益值代入支付矩陣，得如下矩陣（見圖2）。

顯然，對于移動而言，小容量建網是占優(yōu)策略。對于電信而言，沒有占優(yōu)策略，但由于小容量建網是移動的占優(yōu)策略，在移動小容量建網的前提下，電信將采取大容量建網策略。博弈的納什均衡是（小容量，大容量），即移動采取小容量建網策略，而電信采取大容量建網策略，相應的收益情況是，移動收益為V，電信的收益為V/2。

五、結論

博弈理論在企業(yè)戰(zhàn)略中的應用，不限于告訴人們在一個靜態(tài)的博弈中受制于博弈均衡，而是啟示人們在競爭中思變，通過改變博弈要素（參與者、附加結、規(guī)則、策略和范圍）中的一個或多個要素，打破舊的均衡實現新的均衡而獲得優(yōu)勢。本文對指導我國企業(yè)制定競爭戰(zhàn)略有一定的借鑒作用，但是由于建模技術的限制，本文的戰(zhàn)略模型也有一定的局限性，還有待進一步按照博弈論的思想充實和完善。

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