導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著中國(guó)金融全球化進(jìn)程的不斷加快，金融視角的全面對(duì)外開放，充分體現(xiàn)一個(gè)具有有序市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性的銀行業(yè)有助于提高整個(gè)社會(huì)資源的配置效率和穩(wěn)定發(fā)展。不同于一般金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行作為高負(fù)債經(jīng)營(yíng)行業(yè)，在提供金融服務(wù)賺取利潤(rùn)的同時(shí)，也承擔(dān)著來自市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)。在各種風(fēng)險(xiǎn)之中，信用風(fēng)險(xiǎn)與銀行流動(dòng)性、資產(chǎn)總量密切相關(guān)，對(duì)商業(yè)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、信用擔(dān)保業(yè)務(wù)、衍生產(chǎn)品交易等都起到影響。由此可見，信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平?jīng)Q定著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展方向。因此，在當(dāng)前的金融全球化和市場(chǎng)波動(dòng)激烈的經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件下，首要任務(wù)是不斷提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究。

1商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容及特征

信用風(fēng)險(xiǎn)管理的首要環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的定性分析。銀行通過信用事項(xiàng)識(shí)別技術(shù)來分析信用的影響因素，并以此來判斷信用事項(xiàng)代表的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)，為信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別提供相關(guān)信息。第二個(gè)環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和評(píng)估，它可以使管理者了解潛在事件對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。管理者主要從兩方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，即估算信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大小來預(yù)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)帶來的影響。與此同時(shí)充足的數(shù)據(jù)來源和良好的信用風(fēng)險(xiǎn)模型是信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的重要依據(jù)。第三個(gè)環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)的控制，該環(huán)節(jié)是銀行根據(jù)其信用識(shí)別和計(jì)量的結(jié)果，銀行通過其自身所能承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)能帶來的影響進(jìn)行分析，對(duì)其具體的環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳效果。最后一個(gè)環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，包括內(nèi)部監(jiān)測(cè)與外部監(jiān)測(cè)。外部監(jiān)測(cè)主要是通過監(jiān)管部門的監(jiān)管，主要監(jiān)管銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本金。通過內(nèi)部和外部的監(jiān)管來控制信用風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)到將損失降到最低的目標(biāo)。信用風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、可控性、滯后性、可控性等特征。信用風(fēng)險(xiǎn)的客觀性表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)是普遍客觀存在的，是不會(huì)被完全消除的。但可采取相關(guān)措施將信用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控至可以承受的范圍內(nèi)，即信用風(fēng)險(xiǎn)的可控性。一般情況下，信用風(fēng)險(xiǎn)與借款人內(nèi)、外部因素息息相關(guān)，當(dāng)某些外部因素發(fā)生變化，導(dǎo)致資金不能及時(shí)回籠，借款人不能時(shí)償還貸款，最終貸款成為不良貸款，而一定時(shí)間后信用風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)凸顯，這便是信用風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)滯性，因此運(yùn)用科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，能夠及時(shí)的在一定程度上降低信用風(fēng)險(xiǎn)給銀行所帶來的損失，這體現(xiàn)了信用風(fēng)險(xiǎn)也具有可控性。

2我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

2.1商業(yè)銀行缺乏完善的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

雖然開始早于2004年，五級(jí)分類制度已經(jīng)在我國(guó)商業(yè)銀行體系里面進(jìn)行全面的推行使用。按照五級(jí)分類制度，商業(yè)銀行貸款的劃分可按照風(fēng)險(xiǎn)程度分為正常類貸款、次級(jí)類貸款、關(guān)注類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。根據(jù)這五個(gè)等級(jí)貸款的違約情況和逾期情況進(jìn)行監(jiān)控和記錄，根據(jù)監(jiān)控結(jié)果得出相應(yīng)指標(biāo)，由于各類貸款分類標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，界定不清晰，導(dǎo)致大多數(shù)貸款分類情況都按主觀分析。加上相關(guān)的度量方法和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)水平無法與快速發(fā)展的銀行業(yè)保持匹配性，銀行間大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺(tái)缺失性，籠統(tǒng)的指標(biāo)并不能對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面監(jiān)控。

2.2商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程具有缺陷性

從國(guó)際上先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)可知信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程決定了風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量存在滯后性。信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該在完整流程管理的基礎(chǔ)上，自上而下貫穿整個(gè)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的全部流程，滲透業(yè)務(wù)發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持以信貸業(yè)務(wù)前控制、信貸業(yè)務(wù)早期控制和內(nèi)部消化等作為的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的三大原則，運(yùn)用分析系統(tǒng)對(duì)客戶貸款進(jìn)行動(dòng)態(tài)式跟蹤調(diào)查，例如信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)量化系統(tǒng)和信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)等。為有效進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)量化，很多商業(yè)銀行制定了清晰的信用風(fēng)險(xiǎn)控制流程，包括了銀行業(yè)務(wù)的拓展環(huán)節(jié)，授信的調(diào)查、審查、審批、發(fā)放環(huán)節(jié)，貸款發(fā)放后的管理環(huán)節(jié)，對(duì)不良資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)等。為促進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，設(shè)計(jì)了信貸控制流程，通過信貸業(yè)務(wù)前、信貸業(yè)務(wù)中、信貸業(yè)務(wù)后的風(fēng)險(xiǎn)管理措施來對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制或規(guī)避。但通過實(shí)踐，與領(lǐng)先國(guó)外同行相比，國(guó)內(nèi)大部分商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程任存在不足，各部門只履行自己的職能，風(fēng)險(xiǎn)管理工作較難開展，影響著風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和統(tǒng)一性。

2.3商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理治理架構(gòu)設(shè)置不科學(xué)目前中國(guó)大部分商業(yè)銀行銀行運(yùn)用的是“三會(huì)一層”的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，管理體系由總行、一級(jí)、二級(jí)分行、一級(jí)、二級(jí)支行五個(gè)層次構(gòu)成。在總行中股東大會(huì)分立董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，董事會(huì)層面再分設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理及關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，高級(jí)管理層，審計(jì)委員會(huì)；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理委員會(huì)和授信審查委員會(huì)構(gòu)成了高級(jí)管理層；除二級(jí)支行外其他四個(gè)層次主要有行長(zhǎng)室、綜合管理部、公司業(yè)務(wù)部、個(gè)人金融部、運(yùn)營(yíng)財(cái)會(huì)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、人力資源部、安保部等。這種管理體系這使得信息傳遞時(shí)間長(zhǎng)、對(duì)形勢(shì)變化反應(yīng)不靈敏，造成決策效率低下，風(fēng)險(xiǎn)控制能力降低。另外，風(fēng)險(xiǎn)管理部門人員較少且年齡普遍偏大，部門地位常年沒有明顯提高，其他部門也不會(huì)完全配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作，使其很難獨(dú)立開展工作，未能實(shí)現(xiàn)獨(dú)立垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

3加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)策建議

為了有效推進(jìn)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)體系優(yōu)化，應(yīng)首先從信用風(fēng)險(xiǎn)的管理架構(gòu)的優(yōu)化開始，在高級(jí)管理層統(tǒng)一部署，各個(gè)經(jīng)營(yíng)層認(rèn)真執(zhí)行，最終推動(dòng)管理架構(gòu)的優(yōu)化。其次是風(fēng)險(xiǎn)管理文化、計(jì)量技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)管理流程等方面進(jìn)行梳理優(yōu)化。不同的企業(yè)有著不同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和管理流程，從這幾個(gè)方面提出建議對(duì)策。

3.1加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)不斷完善信用風(fēng)險(xiǎn)體系，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、地區(qū)和重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和識(shí)別，及時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。了解各級(jí)組織部門的職責(zé)，完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施，調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化管理信貸資產(chǎn)質(zhì)量，以促進(jìn)戰(zhàn)略實(shí)施，優(yōu)化信用風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，平衡風(fēng)險(xiǎn)、資本、收益為目標(biāo)，學(xué)習(xí)借鑒新資本協(xié)議實(shí)施成果，優(yōu)化信貸組合管理措施。加強(qiáng)建設(shè)三道防線，完善產(chǎn)品管控機(jī)制，改善客戶管理體系，改進(jìn)授權(quán)管理體系和流程，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)，提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理效率。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)案件治理，防范潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，保證資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定?？茖W(xué)管理和衡量資產(chǎn)質(zhì)量，將信貸資產(chǎn)分為五類，次級(jí)、可疑、損失為不良貸款。同時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)作出整改，調(diào)險(xiǎn)控制部的設(shè)計(jì)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)監(jiān)督、管理全行范圍內(nèi)的信用分險(xiǎn)，并負(fù)責(zé)審定信用風(fēng)險(xiǎn)的管理政策與信用風(fēng)險(xiǎn)限額；授信檢查委員會(huì)是業(yè)務(wù)交易中的最高決策機(jī)構(gòu)；信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告，管理措施的制定由風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)；表內(nèi)外業(yè)務(wù)的審查審批，授信審查和審批的由授信審查部，有效實(shí)現(xiàn)相關(guān)崗位的行政分離；負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)部主要負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理。另外，設(shè)立集中出賬部門，負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)出賬監(jiān)督管理和管理分支機(jī)構(gòu)；由授信審批部選派員工至分行，負(fù)責(zé)分行授信審批工作，分行選派審批員工至各支行負(fù)責(zé)相關(guān)授信審批工作，各分支行遵循全行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制。這有效地實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的集中垂直管理。

3.2加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化優(yōu)化

信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念的優(yōu)化是對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理靈魂的完善，先進(jìn)的信用理念使員工自覺遵守管理政策和管理制度，也使制度約束和激勵(lì)員工行為。促使風(fēng)險(xiǎn)管理更有效力和生命力。管理政策的制定與實(shí)施過程與員工行為息息相關(guān)，銀行應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫穿到每個(gè)員工的思想里，形成風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和行動(dòng)準(zhǔn)則，懂得洞察在日常工作中的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。也要把風(fēng)險(xiǎn)管理理念注入到日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，涵蓋全行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程及每個(gè)環(huán)節(jié)，形成與企業(yè)文化相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，規(guī)范銀行員工的職業(yè)操守，降低銀行工作員工的道德風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)文化的約束、激勵(lì)、導(dǎo)向等作用，最大限度提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效力，保證銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。但是風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是不可能一蹴而就的，需要定期在全行范圍內(nèi)進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)，讓每個(gè)員工都有專業(yè)意識(shí)，從而創(chuàng)造良好的文化氛圍。

3.3加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制流程優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控模型，加強(qiáng)了對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的分析識(shí)別。信用風(fēng)險(xiǎn)通過預(yù)警監(jiān)控模型發(fā)現(xiàn)時(shí)，通常還有機(jī)會(huì)采取補(bǔ)救措施挽救彌補(bǔ)銀行的資產(chǎn)損失，但如果被動(dòng)地等待不良資產(chǎn)發(fā)生往往導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的巨大損失。先進(jìn)的預(yù)警監(jiān)控模型可以幫助銀行快速有效區(qū)分目標(biāo)客戶，促進(jìn)銀行信貸資金效率，也可以成功挑戰(zhàn)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控模型對(duì)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展策略、銀行的信貸經(jīng)營(yíng)管理工作進(jìn)行有效指導(dǎo)。重大的行業(yè)技術(shù)變革、行業(yè)出現(xiàn)明顯衰退、政府調(diào)整行業(yè)政策，金融環(huán)境發(fā)生重大變化等都是影響行業(yè)預(yù)警信號(hào)的因素。密切關(guān)注各類信息的收集和反饋，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，促進(jìn)預(yù)警監(jiān)控模型的不斷完善。銀行業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的每筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的，因此銀行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況和銀行每筆貸款的質(zhì)量狀況相關(guān)。由此可見對(duì)每個(gè)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和信用限額尤為重要。進(jìn)行信用限額主要包括三個(gè)方面：第一，要求銀行客戶提供的資料真實(shí)、完整，主要包括財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估報(bào)告等，將銀行客戶提供的審計(jì)部門審計(jì)過的財(cái)務(wù)報(bào)表比對(duì)客戶納稅信息，確保資料的真實(shí)性；第二，擴(kuò)大數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)來源，通過法律法規(guī)立形式，將所有政府部門系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)交由征信機(jī)構(gòu)進(jìn)行整理匯總，為商業(yè)銀行不同業(yè)務(wù)發(fā)展需求，提供更多詳細(xì)的高質(zhì)量信息；第三，加快信息管理系統(tǒng)的建設(shè)，吸收和引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)，擴(kuò)大資金投入力度，不斷梳理補(bǔ)充現(xiàn)有數(shù)據(jù)，為信用限額測(cè)算規(guī)則建立提供完整的數(shù)據(jù)支撐。同時(shí)商業(yè)銀行全面的掌握企業(yè)的真實(shí)信息，有助于及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，采取相應(yīng)補(bǔ)救措施，避免或減少信用風(fēng)險(xiǎn)的損失。積極推行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制是為經(jīng)營(yíng)決策服務(wù)，為風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，為創(chuàng)造資產(chǎn)價(jià)值服務(wù)。充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制的作用依靠風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告?zhèn)鬟f的效率和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的質(zhì)量。

4結(jié)語(yǔ)

信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，而銀行業(yè)是我國(guó)金融服務(wù)業(yè)的主要機(jī)構(gòu)。我國(guó)商業(yè)銀行逐漸意識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)銀行發(fā)展的重要性，但由于各種政治經(jīng)濟(jì)原因，我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理還是存在許多不足之處，對(duì)商業(yè)銀行的有效管理迫在眉睫。在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的情形下，分析我國(guó)商業(yè)銀行如何進(jìn)行有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理順應(yīng)時(shí)代熱點(diǎn)。金融危機(jī)后信用風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境不斷變化，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理更加注重定量分析與模型運(yùn)用，增強(qiáng)了信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性；信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用越來越重要；信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段也日益豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)管理由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)發(fā)展。加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理將是中國(guó)金融業(yè)發(fā)展的長(zhǎng)期課題。

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關(guān)鍵詞:大數(shù)據(jù)技術(shù);城商行;信用風(fēng)險(xiǎn)管理

1大數(shù)據(jù)技術(shù)與城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理概述

1.1大數(shù)據(jù)技術(shù)的相關(guān)內(nèi)容

計(jì)算機(jī)以及物聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展為大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展提供了技術(shù)支持，使得我國(guó)大數(shù)據(jù)技術(shù)水平不斷強(qiáng)化提升，與其他發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)大數(shù)據(jù)技術(shù)發(fā)展比較晚，但是我國(guó)大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展卻比較快，在眾多領(lǐng)域都有著廣泛的應(yīng)用，也推動(dòng)了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。隨著技術(shù)的進(jìn)一步發(fā)展以及相關(guān)理論研究?jī)?nèi)容的不斷增加，有關(guān)大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用的深度和廣度也會(huì)得以進(jìn)一步拓展。以下內(nèi)容是大數(shù)據(jù)技術(shù)的主要模塊，包括:數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)存取、基礎(chǔ)架構(gòu)、數(shù)據(jù)處理、統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)據(jù)挖掘、模型預(yù)測(cè)以及結(jié)果呈現(xiàn)，城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)則可以對(duì)影響信用風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行重點(diǎn)分析，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)確性，降低信用風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失。

1.2城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)內(nèi)容

城商行發(fā)展過程中所面臨的突出風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)，雖然也有采取措施規(guī)避，但是效果微乎其微，而大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展則為城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供了新的思路和可能性。

2大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用的重要性

其一，有利于建立科學(xué)完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理具有一定的復(fù)雜性，而且涉及的基礎(chǔ)信息比較多，在進(jìn)行分析時(shí)難免會(huì)有考慮不周的地方，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)管理的措施不能有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。而大數(shù)據(jù)技術(shù)在其中的應(yīng)用則有利于建立科學(xué)完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響因素分析以及相關(guān)信息的獲取更加科學(xué)準(zhǔn)確，可以依據(jù)不同種類的風(fēng)險(xiǎn)，提出對(duì)應(yīng)的計(jì)算形式。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算、識(shí)別等，將金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率及損害率等內(nèi)容進(jìn)行有效監(jiān)管;其二，有利于提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平和效率，大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用可以利用計(jì)算機(jī)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)影響因素進(jìn)行整合和分析，之后做出判斷，管理水平明顯提高;其三，大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用是社會(huì)發(fā)展的必然趨勢(shì)和必然結(jié)果，這些年，隨著人們對(duì)于大數(shù)據(jù)技術(shù)研究的不斷深入，其在信用風(fēng)險(xiǎn)管理層面的應(yīng)用無論是廣度還是深度都有所加深;其四，有利于滿足城商行服務(wù)模式的風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)前，金融行業(yè)蓬勃發(fā)展，城商行是金融行業(yè)的主體，其信用風(fēng)險(xiǎn)的管理工作能夠滿足當(dāng)前金融企業(yè)增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。

3大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

3.1建立一個(gè)信用信息服務(wù)平臺(tái)

其一，可以創(chuàng)建統(tǒng)一的信用信息服務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)大數(shù)據(jù)連接，能夠?qū)蛻舻母鞣矫嫘庞眯畔⑦M(jìn)行全面的了解和掌握，實(shí)現(xiàn)多部門信息的整合。比如，政府部門了解其偷漏稅以及行政處罰情況;銀行了解客戶的交易信息，以判斷其誠(chéng)信情況?？傊?，通過這些方面信息的獲取和整合便于城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中對(duì)客戶的信用情況以及當(dāng)前狀態(tài)做出準(zhǔn)確的判斷;其二，建立客戶的完整圖像信息數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)客戶信用的準(zhǔn)確把握是城商行信用風(fēng)險(xiǎn)有效管理的重要舉措之一，大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用則會(huì)使城商行更加全面了解客戶的信用情況。這樣就可以避免進(jìn)一步減少與失信客戶的合作，從源頭上對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，降低信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性，基于客戶信用數(shù)據(jù)制定有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。

3.2創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)控制模式

創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)控制模式可以有效的對(duì)金融企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，主要以可觀察到的交易，作為變量利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行分析計(jì)算，評(píng)判出存在的風(fēng)險(xiǎn)程度，將風(fēng)險(xiǎn)分為幾個(gè)不同等級(jí)。從客戶進(jìn)行交易的第一個(gè)行為開始進(jìn)行分析，與對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)做出判斷并且及時(shí)采取方法控制風(fēng)險(xiǎn)，從而能夠有效控制風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)決策，對(duì)其在風(fēng)險(xiǎn)高的交易可以形成預(yù)警以此開展調(diào)查。

3.3將智能決策與業(yè)務(wù)應(yīng)用流程進(jìn)行合理的結(jié)合

在信用信息服務(wù)平臺(tái)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上利用新型風(fēng)險(xiǎn)控制模式，采取相應(yīng)的業(yè)務(wù)策略，設(shè)計(jì)好合理的風(fēng)險(xiǎn)控制流程，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，可以及時(shí)做出判斷并采取有效的方法控制風(fēng)險(xiǎn)。更新金融行業(yè)的相關(guān)制度，除了在事中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制外，還要在事前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控，通過各方數(shù)據(jù)整合，對(duì)于大數(shù)據(jù)技術(shù)做出計(jì)算，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防。在解決相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)后，對(duì)相關(guān)決策、管理、控制進(jìn)行記錄并且及時(shí)總結(jié)，防止出現(xiàn)相同情況，只有明確風(fēng)險(xiǎn)控制流程才能在風(fēng)險(xiǎn)控制中有條不紊的進(jìn)行各項(xiàng)工作

4如何加強(qiáng)大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

為了提高大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用效果，要積極采取措施廣泛應(yīng)用，通過整合優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu);建立完善的制度保障，以先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念進(jìn)行管理;培養(yǎng)高素質(zhì)的復(fù)合型人才，為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供人才支持;建立健全社會(huì)信用體系，規(guī)范客戶的信用等級(jí)評(píng)價(jià)等措施降低城商行的信用風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)城商行發(fā)展的可持續(xù)性。

4.1整合優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

城商行應(yīng)該對(duì)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)進(jìn)行整合優(yōu)化，建立更加完善的組織架構(gòu)。一般而言，風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)的整合優(yōu)化需要從總行以及分行兩個(gè)層面進(jìn)行有效控制，在總行層面，需要有專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員，負(fù)責(zé)管理信用風(fēng)險(xiǎn)以及相關(guān)團(tuán)隊(duì)，為了確保城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和集中性，應(yīng)該采取適合的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，由總行向分行派駐風(fēng)險(xiǎn)管理人員，但是卻采用雙線匯報(bào)，既要對(duì)總行匯報(bào)，又要對(duì)分行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)性。在分行層面，也需要統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)政策，建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)和考核機(jī)制，而且要注重對(duì)業(yè)務(wù)審核的專業(yè)性和科學(xué)性，確保有關(guān)業(yè)務(wù)的審核流程更加獨(dú)立科學(xué)，在一定程度上降低信用風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，需要總行與分行之間相互協(xié)調(diào)，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理政策要統(tǒng)一，而且能夠確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施切實(shí)貫徹執(zhí)行，避免風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)形同虛設(shè)，最大限度地發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的作用。

4.2建立完善的制度保障，以先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念進(jìn)行管理

首先，城商行需要完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)其中的一些內(nèi)容和步驟等進(jìn)行合理的規(guī)范，以確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范和有效。要從制度層面出發(fā)，對(duì)其中的一些行為進(jìn)行約束，為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供制度保障和支持。而且要避免信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度形同虛設(shè)，這就需要建立完善的監(jiān)督體系，確保相關(guān)制度內(nèi)容的貫徹落實(shí)。城商行還需要以先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念進(jìn)行管理，先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念以及風(fēng)險(xiǎn)文化是城商行進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中所必不可少的，既可以提升有關(guān)人員的團(tuán)結(jié)性，有效提升業(yè)務(wù)效率，也是適應(yīng)時(shí)展的結(jié)果。城商行可以在內(nèi)部組織一些活動(dòng)或者設(shè)置一些標(biāo)語(yǔ)等正向激勵(lì)的方式進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)理念的引導(dǎo)和文化的宣傳，從而使信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化潛移默化地對(duì)相關(guān)人員產(chǎn)生影響并且深入人心。與此同時(shí)，還需要與時(shí)俱進(jìn)，不斷進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念的更新，確保相關(guān)內(nèi)容能夠適應(yīng)新的變化和發(fā)展形式，從而達(dá)到內(nèi)化于心、外化于形。除此之外，還需要引導(dǎo)樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)文化和合法合規(guī)文化，對(duì)員工的行為進(jìn)行正確的引導(dǎo)。

4.3培養(yǎng)高素質(zhì)的復(fù)合型人才，為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供人才支持

大數(shù)據(jù)技術(shù)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用效果的提高，需要培養(yǎng)高素質(zhì)的復(fù)合型人才，既要掌握信用風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)和內(nèi)容，還能夠?qū)Υ髷?shù)據(jù)分析和技術(shù)有所了解，能夠利用數(shù)據(jù)建模以及數(shù)據(jù)挖掘等能力，能夠有效利用大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。因此，就需要培養(yǎng)和引進(jìn)高素質(zhì)的復(fù)合型人才，為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供人才保障。其一，在人才培養(yǎng)方面要調(diào)整思路，重視和加大復(fù)合型人才的培養(yǎng)，當(dāng)前城商行風(fēng)險(xiǎn)管理中仍然是以金融業(yè)人才為主，信息類人才在其中并沒有切實(shí)有效地發(fā)揮作用，這就需要在一定程度上打破信息技術(shù)人才與金融人才之間的界限，加強(qiáng)對(duì)金融人才的信息技能培訓(xùn)，確保其能夠靈活地將大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用到信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，發(fā)揮復(fù)合型人才的作用;其二，需要適時(shí)引進(jìn)高素質(zhì)復(fù)合型人才，加強(qiáng)人才儲(chǔ)備，人才引進(jìn)不僅能夠?qū)⑾冗M(jìn)的理念和技術(shù)引進(jìn)吸收，還能夠通過人才引進(jìn)促進(jìn)員工之間的公平競(jìng)爭(zhēng)，切實(shí)發(fā)揮鯰魚效應(yīng)，促進(jìn)共同發(fā)展進(jìn)步。

4.4建立健全的社會(huì)信用體系，規(guī)范客戶的信用等級(jí)評(píng)價(jià)

城商行還應(yīng)該建立健全的社會(huì)信用體系，規(guī)范客戶的信用等級(jí)評(píng)價(jià)，其一，設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)進(jìn)行相關(guān)信用信息的收集和整理工作，為大數(shù)據(jù)分析提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。與此同時(shí)，還需要確保收集到的信息能夠進(jìn)行實(shí)時(shí)更新，便于城商行及時(shí)了解客戶的信用狀況，從而規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn);其二，則需要城商行之間的信息共享，加強(qiáng)城商行之間的聯(lián)系和溝通，確?？蛻舻男庞脿顩r能夠共享，這樣可以在很大程度上避免信息不暢而導(dǎo)致的多頭騙貸行為，降低城商行的信用風(fēng)險(xiǎn);其三，通過專業(yè)的信用評(píng)定機(jī)構(gòu)對(duì)客戶和信用進(jìn)行有效評(píng)定，城商行根據(jù)信用等級(jí)制定分層級(jí)的相關(guān)政策，確保信用管理工作的高效，也達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

5結(jié)論

綜上所述，城商行的發(fā)展與社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展息息相關(guān)，其經(jīng)濟(jì)效益與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的效果也有著密切的關(guān)系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制和管理才能實(shí)現(xiàn)城商行的可持續(xù)發(fā)展。我國(guó)大數(shù)據(jù)技術(shù)還處于不斷發(fā)展和完善階段，在城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用并不是盡善盡美的，仍然有需要改進(jìn)的地方，但是大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用是不容忽視的。在未來，要順應(yīng)大數(shù)據(jù)的發(fā)展趨勢(shì)，提升大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用的深度和廣度，從而推動(dòng)城商行信用風(fēng)險(xiǎn)體系的建立，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

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篇3

關(guān)鍵詞：應(yīng)收賬款；信用危機(jī)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、企業(yè)應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

企業(yè)應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生有內(nèi)部和外部?jī)煞矫娴脑颍簭钠髽I(yè)外部看來，主要是因?yàn)楹暧^信用環(huán)境的缺失，缺乏健全規(guī)范的信用法律法規(guī)體系，且市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下存在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，在買方市場(chǎng)上，企業(yè)為了最大限度的擴(kuò)大銷售，占有市場(chǎng)份額，在競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)，往往傾向于采取賒銷手段，但信用缺失的存在，造成買賣雙方的信用信息不對(duì)稱，極易帶來惡意欠款、欺詐現(xiàn)象；從企業(yè)內(nèi)部看來，主要是因?yàn)槠髽I(yè)沒有建立起有效的應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，未能對(duì)應(yīng)收賬款發(fā)生的全過程進(jìn)行有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，導(dǎo)致壞賬居高不下。目前我國(guó)企業(yè)內(nèi)部應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理普遍存在以下問題：

（一）企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念存在誤區(qū)、忽視對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)管理

許多企業(yè)僅僅將應(yīng)收賬款作為擴(kuò)大市場(chǎng)銷售額、提高銷售業(yè)績(jī)的收款方式，沒有建立起相應(yīng)的應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門，即使建立了也是附屬于其他部門，沒有獨(dú)立的權(quán)限，因此缺乏對(duì)應(yīng)收賬款審批、發(fā)生、催收等相關(guān)工作的全程關(guān)注，相關(guān)的銷售人員僅將把貨銷售出去作為最終目標(biāo)，根本不會(huì)關(guān)注應(yīng)收賬款的回收情況，導(dǎo)致對(duì)賒銷政策的盲目使用。

（二）企業(yè)應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門的組織機(jī)構(gòu)不合理

現(xiàn)在許多在董事會(huì)下設(shè)立了應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門的企業(yè)，并未使其真正參與到企業(yè)的戰(zhàn)略管理工作中。由于對(duì)應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門與營(yíng)銷部門實(shí)行分段式管理，沒有與市場(chǎng)營(yíng)銷部門建立起協(xié)調(diào)一致的工作平臺(tái)，割裂了應(yīng)收賬款管理的系統(tǒng)性，同時(shí)帶來了各部門間隸屬關(guān)系不明確、權(quán)責(zé)不清等問題，限制了信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍，也不利于調(diào)動(dòng)各相關(guān)部門積極主動(dòng)配合其工作。由于信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須通過營(yíng)銷部門等直接與客戶進(jìn)行接觸的業(yè)務(wù)部門獲得相關(guān)信息和數(shù)據(jù)，如果部門間權(quán)責(zé)不清，極易導(dǎo)致營(yíng)銷部門為了該部門的局部利益上報(bào)虛假信息，從而造成信息交流和數(shù)據(jù)傳輸過程中的失真和滯后，不利于對(duì)賒銷業(yè)務(wù)進(jìn)行全程監(jiān)督和管理。如在對(duì)應(yīng)收賬款的催收工作上，多數(shù)公司將該職責(zé)指派給營(yíng)銷部門，且多數(shù)就是聯(lián)系客戶、辦理該項(xiàng)賒銷業(yè)務(wù)的銷售人員，銷售人員很有可能會(huì)為了不得罪客戶，以獲得下次合作機(jī)會(huì)，擅自給予客戶延期付款的優(yōu)惠條件，導(dǎo)致應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策無法落到實(shí)處。

（三）對(duì)客戶的資信評(píng)價(jià)及管理不到位

企業(yè)大多在信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門內(nèi)部專門設(shè)立科室對(duì)客戶的資信狀況進(jìn)行統(tǒng)一評(píng)價(jià)和管理，對(duì)于無法獲得信息的客戶，則將其信用委托給外部社會(huì)專業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)。雖然看似對(duì)客戶的資信情況進(jìn)行了較為科學(xué)的管理，但是在實(shí)際操作中仍存在諸多問題，如許多客戶不愿主動(dòng)配合其工作，不愿為其提供真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息，使企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門難以做出正確的判斷；對(duì)許多客戶的了解不全面，獲取信息的渠道單一，僅僅通過相關(guān)人員的一面之詞對(duì)其資信狀況做出評(píng)價(jià)。

（四）缺乏行之有效的應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)制度

要對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，離不開一套行之有效的績(jī)效評(píng)價(jià)制度，但我國(guó)多數(shù)企業(yè)并未將應(yīng)收賬款的實(shí)際回收情況與營(yíng)銷部門的業(yè)績(jī)考核直接掛鉤，往往僅將銷售額作為確定相關(guān)人員薪酬的依據(jù)，從而無法保證企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)與信用風(fēng)險(xiǎn)控制之間的協(xié)調(diào)，不利于企業(yè)最終經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)許多企業(yè)將權(quán)力下放給信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門之后，缺乏對(duì)其工作效果的再監(jiān)督，不利于調(diào)動(dòng)相關(guān)人員積極開展工作、實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

二、加強(qiáng)企業(yè)應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)措施

我國(guó)企業(yè)應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低的現(xiàn)狀必然會(huì)給企業(yè)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來諸多弊端，如由于賒銷并未帶來真正的現(xiàn)金流入，但會(huì)計(jì)上卻要求確認(rèn)收入，因此會(huì)虛夸企業(yè)當(dāng)期的經(jīng)營(yíng)成果，容易誤導(dǎo)企業(yè)管理層和投資者；企業(yè)雖未獲得真正的現(xiàn)金流入，卻付出了商品，如果長(zhǎng)期對(duì)應(yīng)收賬款回收不利，容易帶來企業(yè)流動(dòng)資金短缺，大大降低了資金使用效率，不僅會(huì)影響到企業(yè)目前的發(fā)展，且不利于企業(yè)未來進(jìn)行規(guī)模擴(kuò)張和創(chuàng)新活動(dòng)?？梢姂?yīng)收賬款作為信用銷售的產(chǎn)物，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量都會(huì)產(chǎn)生重要影響，因此加強(qiáng)對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行，本文從以下幾方面提出了改進(jìn)建議：

（一）建立和完善企業(yè)應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

企業(yè)必須改變?cè)械慕?jīng)營(yíng)理念，樹立應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，認(rèn)識(shí)到對(duì)應(yīng)收賬款加強(qiáng)管理的必要性，在企業(yè)內(nèi)部建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。企業(yè)必須使各部門認(rèn)識(shí)到對(duì)應(yīng)收賬款的管理不僅僅局限于收賬，更重要的是要實(shí)現(xiàn)對(duì)其由發(fā)生到收回全過程的管理，企業(yè)必須認(rèn)識(shí)到該機(jī)制的建立是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，不僅僅是某幾個(gè)部門的責(zé)任。

（二）建立合理的組織機(jī)構(gòu)

一套科學(xué)的應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)是企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的基本保證，我國(guó)企業(yè)現(xiàn)階段應(yīng)成立由董事會(huì)或總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門，在其中單設(shè)科室對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行負(fù)責(zé)。通過將應(yīng)收賬款的管理職能從財(cái)務(wù)部門中剝離出來，將其并入信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門，在保證其獨(dú)立性的同時(shí)，賦予其相應(yīng)權(quán)限，可以提高其在企業(yè)中的地位、使其獨(dú)立行使其職能，可以對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行更好的管理，便于其及時(shí)、順利地從相關(guān)部門獲得需要的信息，便于有效協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)。企業(yè)內(nèi)部應(yīng)形成科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)制約機(jī)制，將信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作落實(shí)到采購(gòu)、銷售、財(cái)務(wù)等各業(yè)務(wù)部門，使其承擔(dān)相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，防止個(gè)別部門或人員為了實(shí)現(xiàn)其自身利益，置企業(yè)整體利益于不顧，盲目進(jìn)行賒銷等現(xiàn)象的發(fā)生，可大大降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、使企業(yè)的債權(quán)得到更高的保障。

（三）重新設(shè)計(jì)應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程

通過重新設(shè)計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程，使其自客戶開發(fā)階段便介入對(duì)其資信狀況的管理，可以使信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門全面參與到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，通過健全相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)與其他業(yè)務(wù)部門的信息交流與溝通，對(duì)應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全程管理，可以防止出現(xiàn)企業(yè)的交易僅由業(yè)務(wù)員或經(jīng)理人員憑人際關(guān)系或個(gè)人經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行決策及應(yīng)收賬款發(fā)生后無人管理的現(xiàn)狀。具體工作流程可從事前、事中、事后控制三個(gè)方面展開：

1.事前控制

對(duì)應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前控制主要是通過建立科學(xué)的客戶資信管理制度來降低應(yīng)收賬款發(fā)生壞賬的可能性。在買方市場(chǎng)上，企業(yè)都希望最大限度地增加自己的客戶群，但是在賒銷方式下，企業(yè)還必須要考慮客戶的資信狀況，在此基礎(chǔ)上決定是否與其進(jìn)行交易，因此企業(yè)首先應(yīng)做好客戶的資信管理工作，在交易前指派銷售人員、合同訂立人員以外的獨(dú)立第三人對(duì)客戶的信用信息進(jìn)行搜集調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。管理部門應(yīng)對(duì)長(zhǎng)期顧客的信用狀況進(jìn)行持續(xù)跟蹤調(diào)查、及時(shí)更新其信用狀況資料，通過經(jīng)常性的檢查監(jiān)督，及時(shí)了解客戶方的重大經(jīng)濟(jì)決策或變動(dòng)，分析可能對(duì)其資信狀況帶來的影響；同時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注新客戶的信用狀況，通過多渠道獲取其信用信息，對(duì)擬賒銷客戶的資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)能力、償債能力、以往業(yè)務(wù)記錄、企業(yè)信譽(yù)等進(jìn)行深入地實(shí)地調(diào)查，根據(jù)結(jié)果評(píng)定其信用等級(jí)，并建立等級(jí)檔案。

2.事中控制

企業(yè)對(duì)賒銷業(yè)務(wù)必須進(jìn)行嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，對(duì)信用政策的制定、信用額的確定進(jìn)行嚴(yán)格的制度化管理，在交易中按照客戶的資信等級(jí)，謹(jǐn)慎選用結(jié)算方式、確定賒銷規(guī)模，不能為了單純提高銷售量，遷就客戶的不合理要求。企業(yè)通過改進(jìn)銷售業(yè)務(wù)流程、加強(qiáng)銷售過程中的審批授權(quán)制度，可以有效防止“一枝筆”現(xiàn)象的發(fā)生，對(duì)賒銷業(yè)務(wù)進(jìn)行多方監(jiān)督，從而有效地將企業(yè)銷售業(yè)務(wù)活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)有機(jī)地結(jié)合起來，跨越職能部門實(shí)現(xiàn)銷售業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)和降低收賬風(fēng)險(xiǎn)這兩個(gè)最基本的目標(biāo)。

3.事后控制

交易后，企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注應(yīng)收賬款的回收情況，建立健全應(yīng)收賬款賬齡監(jiān)控制度與應(yīng)收賬款回收管理制度，增強(qiáng)其科學(xué)性和系統(tǒng)性。當(dāng)貨物銷售出去后，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)與營(yíng)銷部門一起加強(qiáng)對(duì)客戶進(jìn)行時(shí)時(shí)監(jiān)督，在日常管理中對(duì)大額應(yīng)收賬款和核心客戶進(jìn)行跟蹤調(diào)查，一旦賬款逾期應(yīng)立刻派經(jīng)銷人員分階段進(jìn)行追收，如果發(fā)現(xiàn)客戶的產(chǎn)權(quán)或經(jīng)營(yíng)、獲利情況可能發(fā)生重大變化，應(yīng)在加緊催收步伐的同時(shí)，要求客戶制定相應(yīng)的還款計(jì)劃、提供擔(dān)保，或通過與債務(wù)人協(xié)商債務(wù)重組方案，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，盡量減少企業(yè)的損失。

（四）完善企業(yè)應(yīng)收賬款信用管理績(jī)效評(píng)價(jià)制度

企業(yè)應(yīng)將對(duì)應(yīng)收賬款管理的成果納入到對(duì)銷售、財(cái)務(wù)、信用等部門和人員的考核項(xiàng)目中，使部門或個(gè)人利益不僅與銷售額掛鉤，還要與應(yīng)收賬款的管理密切聯(lián)系在一起。企業(yè)應(yīng)制定與其自身狀況相符合的應(yīng)收賬款信用管理績(jī)效評(píng)價(jià)制度，經(jīng)常性地對(duì)銷售、財(cái)務(wù)、信用部門進(jìn)行考核，通過對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)行終身負(fù)責(zé)制，制定合理的應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理獎(jiǎng)懲條例，并規(guī)定專門人員進(jìn)行定期、不定期考核，可以加強(qiáng)各部門人員加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任感；通過對(duì)大額應(yīng)收賬款指定專人負(fù)責(zé)，對(duì)責(zé)任人制定回收率，并定期考核其收回賬款的情況，落實(shí)經(jīng)辦人員的獎(jiǎng)懲制度，一旦應(yīng)收賬款出現(xiàn)問題，應(yīng)追究其相應(yīng)責(zé)任。

三、結(jié)束語(yǔ)

防范應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理是保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的保證，也是保證社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康、協(xié)調(diào)發(fā)展的前提條件。在逐步健全社會(huì)信用體系、為企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供良好的宏觀環(huán)境的同時(shí)，企業(yè)必須樹立信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，從自身實(shí)際情況出發(fā)，尋找應(yīng)收賬款管理中的規(guī)律和問題，將應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的諸要素與企業(yè)戰(zhàn)略管理過程相融合，通過逐步完善應(yīng)收賬款信用管理組織機(jī)構(gòu)、應(yīng)收賬款全程控制和績(jī)效評(píng)價(jià)制度，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)防范、逐步提高其應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

參考文獻(xiàn)：

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篇4

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)管理；巴塞爾Ⅱ

隨著我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理體制的不斷變革，已經(jīng)有越來越多的銀行開始關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理工作。由于目前我國(guó)商業(yè)銀行體系的不良資產(chǎn)多源于信貸資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理，而國(guó)外先進(jìn)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐也是首先從信用風(fēng)險(xiǎn)的管理著手，因此，筆者在此著重探討我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐與巴塞爾協(xié)議Ⅱ的要求之間的差距，并提出一些改進(jìn)建議。

一、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理效能分析

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理效能將最終體現(xiàn)在其不良貸款狀況上，因此分析我國(guó)商業(yè)銀行在當(dāng)前信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式下的不良貸款現(xiàn)狀，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

(一)我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款數(shù)據(jù)分析

對(duì)以上各表數(shù)據(jù)分析如下：(1)2006年末我國(guó)商業(yè)銀行的12549.2億元不良貸款結(jié)構(gòu)中，次級(jí)類占比21.31％；可疑類占比為41.35％；損失類占比為37.34％，可疑與損失類合計(jì)占比高達(dá)78.69％，貸款損失率較高，資產(chǎn)質(zhì)量堪憂。(2)近年來我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款總額及不良貸款率均呈下降趨勢(shì)，但國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率截止2006年末仍高達(dá)9.22％，明顯高于國(guó)際先進(jìn)銀行25％的比率，而我國(guó)主要商業(yè)銀行的不良貸款比率也達(dá)到了7.51％。

(二)主要商業(yè)銀行不良貸款率因素分析

雖然商業(yè)銀行不良貸款率指標(biāo)變化顯示出國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款比率呈下降態(tài)勢(shì)，但進(jìn)一步從影響不良貸款率的因素著手分析，有助于正確認(rèn)識(shí)近年來我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的真實(shí)情況。

通過上述分析方法對(duì)2006年國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率分析可以看出，2006年國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率為9.22％，較2005年的10.49％減少了1.27個(gè)百分點(diǎn)，主要源于兩方面因素影響：一是2006年國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款額較2005年減少了189.9億元，此因素使不良貸款率下降0.186個(gè)百分點(diǎn)，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率下降的貢獻(xiàn)度是14.65％；二是2006年國(guó)有商業(yè)銀行貸款總額較2005年增加了12023.07億元，此因素使不良貸款率下降1.084個(gè)百分點(diǎn)，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率下降的貢獻(xiàn)度是85.35％。因此，以上分析結(jié)果顯示，2006年國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率下降的主要貢獻(xiàn)因素并非是銀行不良貸款額的減少，而是銀行規(guī)模的擴(kuò)張，即貸款總額的增長(zhǎng)。

再以上述方法分析2005年國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率指標(biāo)。2005年我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率為10.49％，較2004年的15.57％下降了5.08個(gè)百分點(diǎn)，影響因素如下：一是2005年國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款額較2004年減少了5026.2億元，此因素使國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率下降4.968個(gè)百分點(diǎn)，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率下降的貢獻(xiàn)度是97.80％；二是2005年國(guó)有商業(yè)銀行貸款總額較2004年增加了1075.8億元，此因素使不良貸款率下降0.112個(gè)百分點(diǎn)，對(duì)2005年國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率下降的貢獻(xiàn)度是2.20％。因此，以上分析結(jié)果顯示，2005年國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率下降的主要貢獻(xiàn)因素是不良貸款額的大幅下降所致。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式的改進(jìn)

對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理模式，我國(guó)商業(yè)銀行大多經(jīng)歷了從過去的信貸管理委員會(huì)集體決策到目前實(shí)行的“審貸分離、分級(jí)授權(quán)審批”模式的變遷。信貸管理委員會(huì)主要匯集了較多的各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，對(duì)信貸項(xiàng)目的審批實(shí)行集體決策，這從某種程度上有助于建立制約機(jī)制，但審批決策本身缺乏科學(xué)的依據(jù)，而集體決策、共同負(fù)責(zé)也意味著無人真正負(fù)責(zé)。因此，較之以前，我國(guó)商業(yè)銀行目前的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式已有相當(dāng)大的改進(jìn)，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(一)建立了審批人隊(duì)伍，審批工作有專人從事。從組織架構(gòu)上保證了審批職責(zé)的履行，有相當(dāng)一部分人員充實(shí)到了專職審批人隊(duì)伍里，專司審批工作。

(二)明確了信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)者的主要職責(zé)。這體現(xiàn)在從貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理等方面均有明確的規(guī)定。在貸前調(diào)查中，明確經(jīng)營(yíng)者的貸前調(diào)查應(yīng)以“信貸業(yè)務(wù)申報(bào)書”、“客戶評(píng)價(jià)報(bào)告”、“客戶信用評(píng)級(jí)報(bào)告”等書面形式反映出來。在貸中審查環(huán)節(jié)中，明確規(guī)定信貸項(xiàng)目審批一經(jīng)獲準(zhǔn)通過，經(jīng)營(yíng)者必須作好合同簽訂、登記、公證等事宜，確保合同履行的法律效力。在貸后管理環(huán)節(jié)，明確了經(jīng)營(yíng)者對(duì)信貸項(xiàng)目的資金使用、企業(yè)的后續(xù)監(jiān)控、項(xiàng)目的進(jìn)展情況直至到期催收等工作職責(zé)。

(三)對(duì)信貸業(yè)務(wù)的審批，明確了“雙簽、會(huì)簽、會(huì)議”等幾種審批組織方式，并規(guī)范了審批結(jié)論的形成方式及內(nèi)容表述要求。

(四)建立了“信貸經(jīng)營(yíng)責(zé)任與審批責(zé)任認(rèn)定制度”，對(duì)商業(yè)銀行形成的不良資產(chǎn)通過責(zé)任認(rèn)定，確定責(zé)任人，實(shí)施責(zé)任追究。

(五)在信貸項(xiàng)目(貸款)的存續(xù)期內(nèi)，建立了對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的五級(jí)清分制度。即由經(jīng)營(yíng)者(客戶經(jīng)理)按季根據(jù)貸后管理的狀況對(duì)信貸資產(chǎn)存在的質(zhì)量狀態(tài)進(jìn)行“正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失”等狀態(tài)的初步認(rèn)定，再由風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)經(jīng)營(yíng)者的初分結(jié)果進(jìn)行調(diào)整、確認(rèn)，界定信貸資產(chǎn)清分級(jí)次。

(六)對(duì)不良資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理已從信貸資產(chǎn)的日常經(jīng)營(yíng)管理中分離出來，成立了專門的資產(chǎn)保全部門專司其職。

目前商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式明確了審批與經(jīng)營(yíng)的各自職責(zé)范圍，從貸前、貸中、貸后到責(zé)任追究都有了明確的制度規(guī)定，同時(shí)還在貸后環(huán)節(jié)細(xì)化了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)。同時(shí)，隨著商業(yè)銀行資產(chǎn)清分水平的不斷提高，也使信貸資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理成為可能。當(dāng)然，目前還有一些商業(yè)銀行開始通過對(duì)本行范圍的信貸資產(chǎn)進(jìn)行區(qū)域、行業(yè)、客戶類型等維度分析建立預(yù)警機(jī)制，定期通報(bào)全行，并在貸款定價(jià)中引入經(jīng)濟(jì)資本占用系數(shù)等參數(shù)，以期在貸前談判中考慮風(fēng)險(xiǎn)

因素的覆蓋。

三、巴塞爾協(xié)議Ⅱ框架下我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的問題分析

于2004年6月正式公布的巴塞爾協(xié)議Ⅱ，更加重視銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的量化分析，更加強(qiáng)調(diào)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的精準(zhǔn)與敏感。而代表巴塞爾協(xié)議Ⅱ核心技術(shù)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法則更代表著未來10年銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和資本監(jiān)管的發(fā)展方向。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)也于2007年2月印發(fā)了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》的通知，將商業(yè)銀行分為新資本協(xié)議銀行和其他商業(yè)銀行兩類，將在其他國(guó)家或地區(qū)(含香港、澳門等)設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)、國(guó)際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行界定為新資本協(xié)議銀行，應(yīng)實(shí)施新資本協(xié)議。同時(shí)，要求新資本協(xié)議銀行應(yīng)在2007年10月底前完成規(guī)劃制定工作，從2010年底起開始實(shí)施新資本協(xié)議。如果屆時(shí)不能達(dá)到銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施新資本協(xié)議，但不得遲于2013年底。因此，在巴塞爾協(xié)議Ⅱ框架下，加快對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的研究分析也就顯得尤其重要。然而對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，不能簡(jiǎn)單地理解為先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和手段的引入，而更重要的是要將內(nèi)部評(píng)級(jí)的方法和工具與銀行的業(yè)務(wù)流程相結(jié)合，才能發(fā)揮決策支持、預(yù)警提示、動(dòng)態(tài)監(jiān)控等作用，而這也正是我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理所欠缺之處。

(一)從審批機(jī)制看，信貸決策主要依賴主觀經(jīng)驗(yàn)，審批人員缺乏行業(yè)專家，審批科學(xué)化水平較低。審批決策人員主要是聽從經(jīng)辦行客戶經(jīng)理的匯報(bào)，決策依據(jù)源于客戶經(jīng)理對(duì)客戶的調(diào)查分析。這樣的審批機(jī)制，將使不良資產(chǎn)的審批責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究制度難以執(zhí)行。

(二)從貸款定價(jià)看，一方面由于貸前對(duì)客戶的調(diào)查分析主要依據(jù)客戶經(jīng)理的主觀判斷，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的判別難免出現(xiàn)錯(cuò)漏；另一方面，由于缺乏對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)管，不能動(dòng)態(tài)反映不同行業(yè)、區(qū)域客戶的風(fēng)險(xiǎn)變化狀況，對(duì)新客戶的貸款定價(jià)也無法進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，使貸款定價(jià)動(dòng)態(tài)機(jī)制難以建立。

(三)從貸后管理環(huán)節(jié)看，一方面由于市場(chǎng)信息的不對(duì)稱，使銀行很難把握企業(yè)的全部財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)信息，缺乏對(duì)放貸企業(yè)的強(qiáng)有力的監(jiān)督制約機(jī)制，貸后管理始終處于被動(dòng)局面；另一方面客戶經(jīng)理對(duì)貸款發(fā)放后的聽之任之和“到期方才催貸”更使得貸后管理相當(dāng)薄弱。

(四)存量信貸資產(chǎn)狀況的動(dòng)態(tài)揭示和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控弱化，使風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)規(guī)避和化解無法實(shí)施。

(五)從風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制看，國(guó)內(nèi)已有一些商業(yè)銀行通過定期信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息推動(dòng)預(yù)警機(jī)制的建立，但預(yù)警效果未得到很好的體現(xiàn)。預(yù)警信息源于不良資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)，在對(duì)增量信貸資產(chǎn)的投放上有一些參考作用，但較之于動(dòng)態(tài)有效的預(yù)警控制體系差距甚遠(yuǎn)。

(六)作為商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理核心技術(shù)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的建設(shè)在我國(guó)商業(yè)銀行中還處于初級(jí)階段，數(shù)據(jù)的收集、模型的建立還有一個(gè)過程，尤其是目前我國(guó)商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)量不大、信息準(zhǔn)確性和完整度不高、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)人才的缺乏等問題，都將對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)作用的發(fā)揮產(chǎn)生嚴(yán)重影響。

四、改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

(一)構(gòu)建商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，設(shè)計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理作業(yè)流程

1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制作用的發(fā)揮，有賴于風(fēng)險(xiǎn)管控與經(jīng)營(yíng)管理流程各環(huán)節(jié)的有機(jī)結(jié)合，因此在設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理作業(yè)流程時(shí)，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理工作涵蓋貸前、貸中、貸后等各個(gè)環(huán)節(jié)，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作與信貸經(jīng)營(yíng)管理的全過程相匹配，同時(shí)須在關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)上設(shè)計(jì)準(zhǔn)人環(huán)節(jié)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率。

2、建立風(fēng)險(xiǎn)管理的專門隊(duì)伍，注重提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)，將真正有風(fēng)險(xiǎn)管理能力的人配備在相應(yīng)崗位。

3、明確風(fēng)險(xiǎn)管理人員與客戶經(jīng)理的職責(zé)界定，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員和客戶經(jīng)理的績(jī)效考核和評(píng)價(jià)機(jī)制，引導(dǎo)正確的職業(yè)行為。

4、在設(shè)計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理作業(yè)流程時(shí)，要始終倡導(dǎo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，通過設(shè)計(jì)信貸經(jīng)營(yíng)及風(fēng)險(xiǎn)管理的整體組合方案來實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控，在整體方案設(shè)計(jì)上尤其注意期限、擔(dān)保(抵質(zhì)押物)、貸款定價(jià)、銀企合作等關(guān)鍵要素的約定，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)與效益的較好結(jié)合。

(二)加快現(xiàn)代化手段的應(yīng)用，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平

目前商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理仍主要靠主觀經(jīng)驗(yàn)判斷，對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)多采取計(jì)分卡來進(jìn)行，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的量化模型分析尚處于初級(jí)階段，因此提高風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性，提高審批決策的科學(xué)性和審批結(jié)論的可行性，提高審批決策效率，避免隨意性，都要求我們盡快建立起適應(yīng)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)級(jí)模型，并通過歷史數(shù)據(jù)對(duì)評(píng)級(jí)模型進(jìn)行測(cè)試和驗(yàn)證，以提高模型的精準(zhǔn)度和敏感度，尤其不能簡(jiǎn)單盲目引進(jìn)國(guó)外商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)模型。

(三)建立信息維護(hù)和整合部門，為信貸資產(chǎn)整體狀況的披露、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的形成作好數(shù)據(jù)準(zhǔn)備

在信貸資產(chǎn)信息狀況的描述上，應(yīng)細(xì)化清分級(jí)次，詳細(xì)揭示信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況，實(shí)施精細(xì)化管理。目前已有商業(yè)銀行正在推出的十二級(jí)分類辦法便是風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的一大進(jìn)步。

(四)建立完善與商業(yè)銀行信貸作業(yè)流程有機(jī)結(jié)合的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

1、商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有信貸資產(chǎn)狀況的分析，通過貸后信息的收集和反饋，主動(dòng)介入風(fēng)險(xiǎn)度呈升高態(tài)勢(shì)的信貸資產(chǎn)管理，建立快速應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，有效減少和防范存量信貸資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

篇5

【關(guān)鍵詞】海外工程項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)管理；信用風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際工程承包是國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作的重要組成部分，也是全球化經(jīng)濟(jì)的重要領(lǐng)域之一，隨著我國(guó)施工企業(yè)的實(shí)力增強(qiáng)，越來越多的企業(yè)走出國(guó)門，拓展海外工程市場(chǎng)，尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。本文就如何對(duì)海外工程項(xiàng)目面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控進(jìn)行分析。

一、境外工程項(xiàng)目面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.政治風(fēng)險(xiǎn)

東道國(guó)政局不穩(wěn)定使我國(guó)施工企業(yè)遭遇巨大政治風(fēng)險(xiǎn)。東道國(guó)政府有關(guān)外匯管制、進(jìn)口配額、進(jìn)口關(guān)稅、限制當(dāng)?shù)劂y行借款以及歧視性措施都對(duì)我國(guó)施工企業(yè)在海外的工程項(xiàng)目產(chǎn)生較大影響。如東道國(guó)政府外匯管制會(huì)影響海外項(xiàng)目產(chǎn)生的利潤(rùn)正常匯回我國(guó)；進(jìn)口配額和進(jìn)口關(guān)稅影響了施工企業(yè)從東道國(guó)以外國(guó)家進(jìn)口工程物資、設(shè)備和施工機(jī)械的成本；東道國(guó)政府環(huán)境保護(hù)政策要求施工更加精細(xì)；對(duì)生產(chǎn)本地化的要求及歧視性政策限制施工企業(yè)海外項(xiàng)目的承攬等。

2.文化風(fēng)險(xiǎn)

海外工程項(xiàng)目在具體實(shí)施過程中，可能會(huì)面臨不同制度、不同文化背景下的工程投標(biāo)、操作模式、項(xiàng)目管理目標(biāo)和管理手段、決策過程、溝通和控制方式等各方面的沖突和阻力。不同的人文環(huán)境，由于、社會(huì)習(xí)俗不同，會(huì)給施工帶來一定的影響和困難。

3.匯率風(fēng)險(xiǎn)

匯率風(fēng)險(xiǎn)又稱外匯風(fēng)險(xiǎn)，指由于外匯市場(chǎng)上匯率波動(dòng)給企業(yè)帶來?yè)p失的一種可能性。匯率風(fēng)險(xiǎn)由經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)和折算風(fēng)險(xiǎn)三部分組成。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指匯率波動(dòng)通過影響企業(yè)產(chǎn)品的銷售數(shù)量、價(jià)格和成本等因素對(duì)企業(yè)造成不利影響的一種可能性，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)直接影響工程項(xiàng)目的收入、成本。交易風(fēng)險(xiǎn)主要作用于企業(yè)未結(jié)清余額的債權(quán)和債務(wù)，由于簽約日和交割日匯率不同，給企業(yè)的外匯敞口帶來可能損失。折算風(fēng)險(xiǎn)是一種存量風(fēng)險(xiǎn)，指編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，在將功能貨幣轉(zhuǎn)換為記賬貨幣時(shí)由于折算日匯率和歷史匯率不同而使得項(xiàng)目出現(xiàn)賬面損失的一種可能性。

4.信用風(fēng)險(xiǎn)

施工企業(yè)海外工程項(xiàng)目面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在業(yè)主不能按合同要求支付工程款。

5.主要材料、設(shè)備漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

海外工程項(xiàng)目主要材料、設(shè)備漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)很大。無論是從國(guó)內(nèi)組織物資、設(shè)備到海外，還是在當(dāng)?shù)夭少?gòu)，價(jià)格的不確定因素很多，可能導(dǎo)致采購(gòu)成本增加；如果項(xiàng)目在非洲、東南亞、中亞地區(qū)，由于這些國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)和資源有限，容易出現(xiàn)施工物資不足、質(zhì)量不合格或供應(yīng)不及時(shí)、設(shè)備延期或缺件，不配套等現(xiàn)象。如果對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)未得到有效管控，將會(huì)嚴(yán)重影響項(xiàng)目效益和工程進(jìn)度。

二、海外工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系及流程

1.建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能體系

為有效的管理海外工程項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)，施工企業(yè)必須針對(duì)項(xiàng)目建立適宜的組織職能體系，通過設(shè)置專職的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)或確定相關(guān)職能部門履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)，與其它部門一起形成風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，在明確風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的同時(shí)使風(fēng)險(xiǎn)管理得到統(tǒng)籌的安排，將風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)崗位，從而保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利進(jìn)行。

（1）項(xiàng)目應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的決策層，主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)政策方針的制定與戰(zhàn)略決策，審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；審議內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告；審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案。

（2）設(shè)立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理部。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)部是風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層，完成項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的總體規(guī)劃與程序文件，協(xié)調(diào)項(xiàng)目各部門風(fēng)險(xiǎn)管理流程與界面，保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效實(shí)施與持續(xù)反饋；提供風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)支持，監(jiān)控項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)狀況與更新，整理風(fēng)險(xiǎn)管理月報(bào)與總結(jié)報(bào)告；組織協(xié)調(diào)項(xiàng)目重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估會(huì)議等；協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的溝通、培訓(xùn)與風(fēng)險(xiǎn)文化的建立。

（3）其他職能部門。項(xiàng)目其他職能部門在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)接受風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督；執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程；研究提出本職能部門重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制；研究提出本職能部門的重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；建立健全本職能部門的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制子系統(tǒng)。還應(yīng)根據(jù)需要在業(yè)務(wù)部門設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)協(xié)調(diào)員或風(fēng)險(xiǎn)工程師，作為各個(gè)業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理專家，配合風(fēng)險(xiǎn)管理部協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，主要是辨識(shí)、分析與處置所發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.海外工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程

（1）收集項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息。對(duì)外承攬工程應(yīng)收集以下三大類信息：①海外市場(chǎng)的宏觀信息，包括各國(guó)、各地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)、法律、文化、關(guān)稅、貨幣匯率、自然資源、社會(huì)治安、語(yǔ)言環(huán)境等等，這些是我們選擇、確定目標(biāo)市場(chǎng)客觀依據(jù)；②海外市場(chǎng)的中觀信息，包括各國(guó)、各地區(qū)基本建設(shè)材料價(jià)格、建筑勞務(wù)價(jià)格、施工機(jī)械租賃價(jià)格、其他施工資源（如施工水電、通訊、場(chǎng)外輔助用地等等）以及交通運(yùn)輸和生活消費(fèi)的價(jià)格等，這類信息是對(duì)某一地區(qū)工程投標(biāo)報(bào)價(jià)的依據(jù)；③海外工程項(xiàng)目的微觀信息，包括某一具體工程項(xiàng)目的所在地、工程類型、工程規(guī)模、投資渠道、業(yè)主資信、中介人背景、可能的招標(biāo)時(shí)間、招標(biāo)方式、招標(biāo)范圍等等，這類信息是我們選擇、確定擬投標(biāo)工程項(xiàng)目以及進(jìn)行項(xiàng)目前期商務(wù)策劃的依據(jù)。

（2）海外工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。完成了風(fēng)險(xiǎn)管理的初始信息收集后，要根據(jù)收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息對(duì)海外的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。識(shí)別項(xiàng)目中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)，找出影響項(xiàng)目目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素，并識(shí)別出這些風(fēng)險(xiǎn)究竟有哪些基本特征、可能會(huì)影響到項(xiàng)目的那些方面；分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件；評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的影響程度。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不是一次，而是一項(xiàng)貫穿于項(xiàng)目實(shí)施全過程的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作，施工企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)，以便對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評(píng)估。

（3）制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理策略。施工企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)選擇適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

（4）海外工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況的監(jiān)督與改進(jìn)。施工企業(yè)應(yīng)對(duì)海外項(xiàng)目的重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、關(guān)鍵控制活動(dòng)的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，采用壓力測(cè)試、返回測(cè)試、穿行測(cè)試等方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時(shí)加以改進(jìn)。應(yīng)建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，連接各風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能體系的信息溝通渠道，確保信息溝通的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)奠定基礎(chǔ)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)。

三、海外工程項(xiàng)目具體風(fēng)險(xiǎn)管理策略

1.收集海外工程信用風(fēng)險(xiǎn)初始信息

施工企業(yè)應(yīng)廣泛的收集與信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息，至少應(yīng)包括如下信息：東道國(guó)整體信用環(huán)境以及宏觀環(huán)境對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響；基建行業(yè)信用情況；客戶及其股東和高管的基本信息（如經(jīng)營(yíng)范圍、員工總數(shù)、從業(yè)歷史、資本狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、公司架構(gòu)、股東和高管背景）；客戶的歷史付款記錄及趨勢(shì)；客戶的銀行貸款和抵押、訴訟、媒體記錄情況；客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、償債能力。

信息來源可以從以下幾個(gè)方面獲得：挑選適當(dāng)?shù)娜藛T到工程所在地作實(shí)地考察，獲得相關(guān)的一手資料；利用權(quán)威機(jī)構(gòu)出于商用目的的研究結(jié)果；聽取對(duì)工程所在國(guó)非常熟悉的專家、學(xué)者、外交人員或記者的建議；到當(dāng)?shù)卣芾頇C(jī)構(gòu)查詢相關(guān)信息。

2.應(yīng)用頭腦風(fēng)暴法評(píng)估海外工程項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)

組織風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)人員及專家充分討論所收集的初始信息，對(duì)影響工程款回收的因素以及影響程度發(fā)表各自意見，形成該項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，為制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略提供參考。

3.海外工程項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略

項(xiàng)目要抓好從投標(biāo)、合同簽定、項(xiàng)目實(shí)施到尾款收回涉及到的信用風(fēng)險(xiǎn)的全過程管理。

（1）在投標(biāo)前，認(rèn)真做好資信調(diào)查。在海外項(xiàng)目投標(biāo)前，要重點(diǎn)研究項(xiàng)目業(yè)主的資信、經(jīng)營(yíng)狀況，選擇有充分資金保障的項(xiàng)目，避免與資信不良、資金困難的業(yè)主發(fā)生業(yè)務(wù)往來，從源頭上控制信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（2）在投標(biāo)中，重點(diǎn)關(guān)注不合理?xiàng)l款。投標(biāo)中，要全面權(quán)衡發(fā)包方提出的許多不合理的約束性條款，如交納大額的履約保證金、項(xiàng)目資金貸款擔(dān)保、墊資、帶資等承諾。

（3）在合同談判中，要明確涉及信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵條款。中標(biāo)后，合同談判是關(guān)鍵，工程預(yù)付款、進(jìn)度款、工程完工決算和施工過程中的索賠等主要條款一定要明確時(shí)間、計(jì)算方法、制約措施。在選擇確定分包單位時(shí)，應(yīng)根據(jù)總包合同的相應(yīng)條件向分包單位收取相應(yīng)比例的工程保證金以及提出墊資施工的要求，分解資金壓力，轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)包方指定分包的，要求三方簽訂協(xié)議，確定付款、工期及質(zhì)量等具體要求。

（4）項(xiàng)目實(shí)施階段，認(rèn)真履行合同。合同簽訂后，要組織力量，投入財(cái)力，認(rèn)真履行合同。讓每一位參加工程建設(shè)的生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量、安全、預(yù)算、財(cái)務(wù)等管理人員了解合同，并做好合同交底記錄，明確發(fā)包方、承包方的責(zé)任義務(wù)，便于在項(xiàng)目實(shí)施全過程中貫徹運(yùn)作。同時(shí)注意理順與建設(shè)單位、監(jiān)理單位等部門的關(guān)系，建立生產(chǎn)協(xié)調(diào)會(huì)議制度，重視施工簽證資料、來往信函的搜集，保質(zhì)量，保工期，保安全，提高合同履約率。

（5）工程決算階段，及時(shí)完善相關(guān)資料、手續(xù)，及時(shí)辦理工程結(jié)算。決算工作完成得是否及時(shí)，手續(xù)是否齊全，不僅關(guān)系到企業(yè)工程結(jié)算收入的確定，也是及時(shí)回籠資金的依據(jù)。要重視工程決算工作，在建過程中就要高度重視涉及工程結(jié)算方面的資料簽證、匯總等準(zhǔn)備工作。工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告確認(rèn)，及時(shí)遞交工程決算報(bào)告，減少結(jié)算期延長(zhǎng)帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（6）明確責(zé)任，抓好尾款催收工作。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是清欠的第一責(zé)任人，從項(xiàng)目開工到竣工結(jié)算，自始至終履行好清欠職責(zé)。有關(guān)部門和管理人員密切配合，溝通信息，促進(jìn)項(xiàng)目尾款的回籠。

綜上，我國(guó)施工企業(yè)只有制定系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，充分收集海外工程項(xiàng)目相關(guān)信息，針對(duì)識(shí)別出的主要風(fēng)險(xiǎn)采取有效的管理策略，保證各種控制活動(dòng)設(shè)計(jì)有效并得到嚴(yán)格執(zhí)行，將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)承受范圍內(nèi)，才能最終實(shí)現(xiàn)海外工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

[1]，劉瑾，邊江.公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理[M].經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社.2013

篇6

世界銀行的研究表明，在全球銀行業(yè)危機(jī)中導(dǎo)致銀行大量破產(chǎn)的原因就是信用風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)由于政府干預(yù)、內(nèi)部管理等問題的存在，導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行存在大量的不良資產(chǎn)，造成了商業(yè)銀行明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，我國(guó)急需加快商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理改革。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)在銀行風(fēng)險(xiǎn)體系中的重要地位

信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行所面臨的最重要的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)麥肯錫公司的研究結(jié)果顯示，信用風(fēng)險(xiǎn)占據(jù)了銀行總體風(fēng)險(xiǎn)的60％。在我國(guó)，由于存在著較高的不良貸款率，更使得我國(guó)商業(yè)銀行面臨著更高的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。從數(shù)據(jù)上來看，如果按照“一逾兩呆”額口徑計(jì)算，我國(guó)4大國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率高達(dá)25％；若按照“五級(jí)分類”的口徑，與銀監(jiān)會(huì)不良貸款率不能超過5％的要求相比，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率仍然偏高。過高的不良貸款率帶來的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)必會(huì)嚴(yán)重影響我國(guó)商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。

(二)適應(yīng)《新巴賽爾協(xié)議》的需要

《新巴賽爾協(xié)議》在信用風(fēng)險(xiǎn)方面增強(qiáng)了資本要求的風(fēng)險(xiǎn)敏感度，并提出了運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法兩種方法對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量。這體現(xiàn)了《新巴賽爾協(xié)議》能進(jìn)一步調(diào)動(dòng)銀行的積極性，增強(qiáng)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，促使銀行之間開展公平競(jìng)爭(zhēng)。但是，由于我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于西方發(fā)達(dá)國(guó)家，《新巴賽爾協(xié)議》的實(shí)施對(duì)我國(guó)銀行來說不啻是一個(gè)巨大的挑戰(zhàn)。因此，我國(guó)商業(yè)銀行迫切需要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析

目前，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)已日益受到國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的重視并取得了一定的成績(jī)，主要有：國(guó)內(nèi)部分商業(yè)銀行已初步建立信用風(fēng)險(xiǎn)組織管理體系；在商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)了全面推廣使用5級(jí)分類法；銀監(jiān)會(huì)的一些諸如風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度、貸款發(fā)放流程、貸后管理制度等對(duì)商業(yè)銀行具有強(qiáng)制約束力的文件，在一定程度上促進(jìn)了我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平；國(guó)內(nèi)眾多商業(yè)銀行成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門，使得我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)逐步實(shí)現(xiàn)專業(yè)化等。但是，總體來說，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于起步階段，存在著諸多問題。

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全

我國(guó)大多數(shù)股份制、地方性商業(yè)銀行已經(jīng)建立了完善的公司內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)。但是，由于歷史原因及國(guó)家壟斷的性質(zhì)，4大國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)部公司治理結(jié)構(gòu)仍存在較大缺陷。因而至今仍無法形成內(nèi)部權(quán)力的制衡機(jī)制，從而不利于對(duì)龐大的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行分責(zé)控制，導(dǎo)致了銀行體系內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的缺位，導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的不健全。

(二)尚未建立起高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)是銀行開展信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要依據(jù)。我國(guó)商業(yè)銀行由于開展信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間較短，相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累不足。同時(shí)，由于我國(guó)在信息披露及公司治理等方面嚴(yán)重落后，使得不少企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無從收集，即使最后公布出來的數(shù)據(jù)也存在一定的失真現(xiàn)象。這些都導(dǎo)致了基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量的下降，從而制約了信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型的建立。

(三)風(fēng)險(xiǎn)量化管理落后，缺乏對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量和管理的先進(jìn)技術(shù)

現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理越來越重視定量分析，大量運(yùn)用金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型。而我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理仍停留在定性分析階段，國(guó)內(nèi)還沒有一家銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化。因此，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的模型應(yīng)用和管理技術(shù)有待進(jìn)一步提高。

(四)衍產(chǎn)品金融市場(chǎng)尚未形成，信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具缺乏

衍生金融產(chǎn)品由于其具有直接對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，被公認(rèn)是管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)最有效的市場(chǎng)工具。但由于我國(guó)金融體系建立較晚，到目前為止，衍生金融產(chǎn)品市場(chǎng)在我國(guó)尚未形成。這個(gè)市場(chǎng)的缺失以及衍生金融產(chǎn)品的缺乏，極大制約了我國(guó)商業(yè)銀行通過多樣化資產(chǎn)組合來降低風(fēng)險(xiǎn)的可能性，明顯制約了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)代化進(jìn)程。

三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒

(一)建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

大多數(shù)西方發(fā)達(dá)國(guó)家建立了健全的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)行集中化風(fēng)險(xiǎn)管理模式。以德國(guó)為例，德國(guó)商業(yè)銀行在其銀行內(nèi)部建立了獨(dú)立的、縱向式的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，董事會(huì)下面設(shè)立了獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)負(fù)責(zé)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理。集中化的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，能夠從宏觀和微觀兩個(gè)方面較好地把握、管理銀行風(fēng)險(xiǎn)，因而被廣泛采用。

(二)建立了完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

國(guó)外大型的商業(yè)銀行都擁有一套比較成熟和健全的風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。以花旗銀行為例，該銀行建有自己完善的全球信息系統(tǒng)，它不僅能做到數(shù)據(jù)的每日更新，而且具有極強(qiáng)的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)處理能力和統(tǒng)計(jì)查詢功能，能夠?yàn)楦鱾€(gè)區(qū)域、行業(yè)、產(chǎn)品等日常檢查及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)工作提供全面支持，這些為花旗銀行的高水平風(fēng)險(xiǎn)信用管理提供了技術(shù)支持。

(三)創(chuàng)建了完善的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

信息風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵在于及早發(fā)現(xiàn)隱患并及時(shí)采取防范措施。JP摩根銀行的有關(guān)統(tǒng)計(jì)分析表明，在貸款決策前若能實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)并采取正確地預(yù)控措施，將能有效降低實(shí)際損失的50％～60％。因此，西方現(xiàn)代商業(yè)銀行都十分重視建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，力求盡早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，將銀行損失降到最低。

(四)強(qiáng)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的量化和模型化

西方現(xiàn)代商業(yè)銀行十分注重對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的量化研究。近些年來，信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型化工作得到了高度重視和相當(dāng)大的發(fā)展，最有代表性的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型是1994年J.P.摩根提出的信用度量制模型即VAR模型，該模型現(xiàn)已受到金融界的廣泛認(rèn)可，為國(guó)際上許多金融機(jī)構(gòu)所采用。此外，國(guó)際上最先進(jìn)的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型還有Creditmetrics、KMV以及RAPM度量指標(biāo)量化方法RORAC等。

(五)合理使用信用衍生產(chǎn)品分散信用風(fēng)險(xiǎn)

信用衍生產(chǎn)品的產(chǎn)生為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供了新的工具，可以有效地分散和轉(zhuǎn)移商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，因此，近年來，信用衍生產(chǎn)品在國(guó)際上的使用呈現(xiàn)爆炸性增長(zhǎng)的勢(shì)頭。具體來說，目前西方現(xiàn)代商業(yè)銀行最常用的信用衍生工具主要有為信用違約期權(quán)、信用聯(lián)系票據(jù)和總收益互換三種。以德國(guó)信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)為例，使用最多地是信用違約期權(quán)，它占據(jù)了德國(guó)信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)73％的份額，信用衍生產(chǎn)品的使用推動(dòng)了國(guó)外整個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的不斷向前發(fā)展。

四、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策和建議

(一)銀行體系內(nèi)部的應(yīng)對(duì)策略

1．加快建立和完善國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

我國(guó)商業(yè)銀行要加快建立起科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。首要的任務(wù)就是要完善我國(guó)商業(yè)銀行特別是4大國(guó)有商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度建設(shè)。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)學(xué)習(xí)建立國(guó)際上完整的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理縱向架構(gòu)，設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，由它來負(fù)責(zé)建立全行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)。同時(shí)，要明確各個(gè)部門和個(gè)人在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的職責(zé)，強(qiáng)化個(gè)人責(zé)任追究制度。

2．加快國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)

我國(guó)的商業(yè)銀行要盡快按照巴賽爾協(xié)議的要求盡快建立起獨(dú)立、高質(zhì)量的數(shù)量的數(shù)據(jù)庫(kù)，并保持?jǐn)?shù)據(jù)信息的及時(shí)更新，為國(guó)內(nèi)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的度量和檢測(cè)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。在此基礎(chǔ)上，不斷加大銀行信息系統(tǒng)建設(shè)的投入，建立信息系統(tǒng)及時(shí)有效的交流渠道，確保信息系統(tǒng)的開發(fā)具有前瞻性和有效性，使信息系統(tǒng)最終能涵蓋銀行的所有業(yè)務(wù)。

3．加快建立我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理體系

風(fēng)險(xiǎn)量化是今后信用風(fēng)險(xiǎn)管理的大趨勢(shì)，新巴賽爾協(xié)議在信用風(fēng)險(xiǎn)的度量上就大量地引用了數(shù)量化的計(jì)算模型。由于我國(guó)目前還沒有建立起風(fēng)險(xiǎn)量化所需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，因此在短期內(nèi)可能無法構(gòu)建出符合新協(xié)議要求的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。但是，只要堅(jiān)持從我國(guó)的實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是地建立起系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)性衡量方法，仍然可以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)度量的目標(biāo)。從長(zhǎng)期來看，我們的目標(biāo)仍然是不斷學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)，開發(fā)適合我國(guó)國(guó)情的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具。

(二)銀行體系外部的應(yīng)對(duì)策略

1．加快完善我國(guó)金融體系建設(shè)，建立和發(fā)展信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)

要加快完善我國(guó)金融體系建設(shè)，加強(qiáng)資本市場(chǎng)建設(shè)，從而為信用風(fēng)險(xiǎn)從商業(yè)銀行向外轉(zhuǎn)移提供可能。同時(shí)，在合適的時(shí)機(jī)，逐步開發(fā)金融衍生產(chǎn)品，建立和發(fā)展信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)，從而建立其現(xiàn)代化的完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

2．加強(qiáng)社會(huì)信用文化建設(shè)，建立規(guī)范的社會(huì)信用體系

要加快社會(huì)信用文化建設(shè)，建立規(guī)范的社會(huì)信用體系，為商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造良好的外部條件。具體來說，要做到以下幾點(diǎn)：首先，政府要加強(qiáng)和完善信用信息的使用規(guī)范和失信處罰機(jī)制，特別是要通過建立健全有關(guān)社會(huì)信用的法律體系，建立完善的失信處罰機(jī)制。其次，要建立一個(gè)以商業(yè)銀行為主體的評(píng)級(jí)架構(gòu)，建立社會(huì)客戶的信用檔案，以此來推進(jìn)社會(huì)信用體系的建設(shè)。

篇7

關(guān)鍵詞:信用風(fēng)險(xiǎn)授信管理體制創(chuàng)新

中圖分類號(hào):F830文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1006-1770(2005)12-003-04

進(jìn)入21世紀(jì),我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了一系列變化,

宏觀調(diào)控下經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了較為明顯的周期性特征,利率市場(chǎng)化進(jìn)程不斷推進(jìn),綜合經(jīng)營(yíng)漸行漸近,商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了新的特征。外資銀行加快在境內(nèi)布局,給中資銀行帶來明顯的競(jìng)爭(zhēng)壓力。巴塞爾新資本協(xié)議的付諸實(shí)施對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。中資商業(yè)銀行必須適應(yīng)形勢(shì)的變化,加快授信管理方式創(chuàng)新步伐,迅速提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

一、創(chuàng)新授信管理方式具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義

(一)創(chuàng)新授信管理方式是應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化的必然選擇

當(dāng)前,宏觀調(diào)控下我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)轉(zhuǎn)入穩(wěn)定期,部分前期過熱行業(yè)出現(xiàn)了較為明顯的周期性調(diào)整態(tài)勢(shì)。受全球貿(mào)易增長(zhǎng)放緩、人民幣升值和貿(mào)易摩擦加劇的影響,出口增長(zhǎng)步伐放緩。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的理性回歸以及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整必然使企業(yè)面臨新的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致部分行業(yè)、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生波動(dòng),這意味著銀行正在面臨著新的信用風(fēng)險(xiǎn)。各國(guó)銀行業(yè)發(fā)展歷程表明,金融體系運(yùn)營(yíng)環(huán)境的自由化將使風(fēng)險(xiǎn)成倍放大,如果不針對(duì)性地進(jìn)行管理方式創(chuàng)新,銀行業(yè)就可能承受更大的信用風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)的管制正在逐步放開,商業(yè)銀行將逐漸地介入投資銀行、基金、信托、租賃、保險(xiǎn)等金融服務(wù)領(lǐng)域。業(yè)務(wù)的拓展將增加銀行的交易對(duì)手,進(jìn)而也將擴(kuò)大信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍。可見,無論是基于國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的挑戰(zhàn)還是金融管制放松的壓力,或是綜合經(jīng)營(yíng)帶來的新的風(fēng)險(xiǎn),都要求中資商業(yè)銀行創(chuàng)新授信管理方式,努力提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

(二)創(chuàng)新授信管理方式是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵

近來國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行紛紛提出戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型要求,落實(shí)到具體經(jīng)營(yíng)上,就是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)方式的轉(zhuǎn)變,從過分依重規(guī)模擴(kuò)張的粗放型經(jīng)營(yíng)模式,轉(zhuǎn)向強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)控制前提下集約型的可持續(xù)發(fā)展模式,而創(chuàng)新授信管理方式、提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力則是轉(zhuǎn)變發(fā)展模式的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)重組后國(guó)內(nèi)銀行資產(chǎn)質(zhì)量有了很大的改觀,但這并不意味著商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力有了根本好轉(zhuǎn)。如果銀行不從轉(zhuǎn)變體制機(jī)制上下功夫,從源頭上遏制信貸風(fēng)險(xiǎn),那么隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展,加之信用風(fēng)險(xiǎn)的“厚尾性”,即貸款巨額損益概率大于正態(tài)分布下?lián)p益概率,不良資產(chǎn)有可能會(huì)卷土重來,從而累積成銀行業(yè)的新的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),給國(guó)內(nèi)金融安全留下隱患。商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型反映在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上是表內(nèi)業(yè)務(wù)向表內(nèi)外業(yè)務(wù)并重轉(zhuǎn)變,其中表外資產(chǎn)中很大一部分屬于信貸產(chǎn)品。業(yè)務(wù)重心的轉(zhuǎn)變以及業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大,增加了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍和強(qiáng)度,對(duì)提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出了更高的要求。目前,國(guó)內(nèi)部分商業(yè)銀行正致力于向國(guó)際公眾銀行轉(zhuǎn)型,這要求銀行的信息披露更加規(guī)范充分,給予股東更豐厚的長(zhǎng)遠(yuǎn)回報(bào)。如果授信管理不力,將影響投資者的判斷,也會(huì)損害中資銀行在國(guó)際市場(chǎng)上的形象和價(jià)值。

(三)創(chuàng)新授信管理方式是滿足銀行業(yè)監(jiān)管要求的現(xiàn)實(shí)需要

2004年6月公布實(shí)施的巴塞爾新資本協(xié)議秉承了以資本為核心的監(jiān)管理念,允許管理水平較高的銀行采用內(nèi)評(píng)法來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí),將資本充足率與信用風(fēng)險(xiǎn)的大小緊密結(jié)合起來,這將對(duì)全球范圍內(nèi)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管產(chǎn)生重要影響。與此同時(shí),國(guó)內(nèi)監(jiān)管部門也對(duì)商業(yè)銀行加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理提高了要求。2004年2月以來,銀監(jiān)會(huì)先后頒布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等一系列監(jiān)管辦法。這些監(jiān)管辦法的制定實(shí)施對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了強(qiáng)制性的要求,表明我國(guó)金融監(jiān)管部門的監(jiān)管理念、監(jiān)管目標(biāo)、監(jiān)管制度等方面正在與國(guó)際逐步接軌,走在了國(guó)內(nèi)許多商業(yè)銀行的前面,如果國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行不盡快轉(zhuǎn)變觀念,加快授信管理方式改革,提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力,就有可能落在監(jiān)管政策的后面,難以滿足監(jiān)管政策要求,因此,中資商業(yè)銀行應(yīng)盡快改革現(xiàn)行的授信管理方式,以適應(yīng)新的不斷提高的監(jiān)管要求。

(四)創(chuàng)新授信管理方式是應(yīng)對(duì)外資銀行競(jìng)爭(zhēng)的迫切要求

近幾年,外資銀行不斷加大在中國(guó)境內(nèi)的業(yè)務(wù)拓展力度,貸款業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大。以上海為例,1997年以來的8年間,各家外資銀行人民幣貸款增長(zhǎng)了100倍,外匯貸款余額至今已超過了中資銀行。隨著信貸業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,外資銀行憑借其先進(jìn)的授信管理理念、體制機(jī)制、技術(shù)和工具,形成了一定的成本優(yōu)勢(shì)和經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)。一方面,在提供相同授信額度時(shí)可以配置比較少的資本,使銀行最寶貴的資本可以得到最大程度的節(jié)約,降低授信業(yè)務(wù)的邊際成本。另一方面,通過強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理,減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資本的損耗,節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)成本。通過降低經(jīng)營(yíng)成本和較低的產(chǎn)品定價(jià),外資銀行形成了較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,給中資銀行帶來了明顯的經(jīng)營(yíng)壓力。為此,對(duì)于中資商業(yè)銀行來說,要提高與外資銀行同臺(tái)競(jìng)爭(zhēng)的能力,就應(yīng)該順應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì),創(chuàng)新授信管理方式,盡快提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

二、國(guó)際商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要特征

國(guó)際商業(yè)銀行先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方式是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下經(jīng)過多年的摸索和實(shí)踐逐步形成的,代表了現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的主流成果。隨著我國(guó)融入全球經(jīng)濟(jì)金融步伐的加快和國(guó)內(nèi)監(jiān)管方式逐漸與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)靠攏,國(guó)際商業(yè)銀行先進(jìn)的授信管理方式對(duì)中資銀行的借鑒意義進(jìn)一步顯現(xiàn)。在先進(jìn)理念指導(dǎo)下的國(guó)際商業(yè)銀行的授信管理方式主要具有以下特征。

(一)以注重股東風(fēng)險(xiǎn)偏好為特征的公司治理結(jié)構(gòu)

在西方商業(yè)銀行現(xiàn)有公司治理結(jié)構(gòu)下,股東和董事會(huì)對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)最終責(zé)任,由其確定適度的風(fēng)險(xiǎn)承受水平,并注重既定政策和制度的嚴(yán)格執(zhí)行。股東和董事會(huì)并不要求把授信業(yè)務(wù)控制在“零風(fēng)險(xiǎn)”水平,而是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益匹配的原則在兩者之間尋找均衡點(diǎn)。匯豐和花旗銀行近年來不良資產(chǎn)率一般控制在1%和2%之間,既嚴(yán)格控制了風(fēng)險(xiǎn)承受程度,也不追求絕對(duì)的無風(fēng)險(xiǎn),體現(xiàn)了效益、風(fēng)險(xiǎn)、成本之間有效平衡。股東和董事會(huì)按照自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好,對(duì)銀行各級(jí)管理人員的行為進(jìn)行有效監(jiān)督,引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)管理人員按照既定風(fēng)險(xiǎn)偏好標(biāo)準(zhǔn),確定目標(biāo)市場(chǎng)、授信標(biāo)準(zhǔn)、信貸政策和程序,使授信業(yè)務(wù)不至于偏離預(yù)定目標(biāo)。

(二)以降低成本為導(dǎo)向的授信管理組織架構(gòu)

根據(jù)新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的解釋,成本是指在委托關(guān)系中,人為了自身的利益而有可能損害委托人利益的行為所導(dǎo)致的機(jī)會(huì)成本。在總分行體制下,各分支行能夠充分發(fā)揮其對(duì)當(dāng)?shù)匦畔⒄加猩系谋容^優(yōu)勢(shì),通過客戶的賬戶信息及時(shí)準(zhǔn)確地掌握客戶的資信情況,使得銀行更接近市場(chǎng)。由于分行比總行更具信息優(yōu)勢(shì),這客觀上會(huì)促使分行利用自己的信息優(yōu)勢(shì)采取先動(dòng)策略,以整體的利益為代價(jià)追求局部利益,放大成本。

為了降低成本,國(guó)際先進(jìn)銀行普遍采取垂直型的授信報(bào)告體制和組織架構(gòu)。在此體制下,總行(地區(qū)總部)通過各職能部門來實(shí)現(xiàn)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管理和控制,分行各職能部門直接向總行(地區(qū)總部)對(duì)應(yīng)部門報(bào)告。分行行長(zhǎng)往往只是分行某個(gè)部門的負(fù)責(zé)人,業(yè)務(wù)權(quán)限十分有限。在每個(gè)層次上,業(yè)務(wù)拓展部門和管理部門之間相互獨(dú)立,在分行層次上基本不存在業(yè)務(wù)擴(kuò)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的替換關(guān)系。依靠銀行內(nèi)部的垂直報(bào)告和監(jiān)控機(jī)制,可以有效地防止分行過度地當(dāng)?shù)鼗?在局部利益的方向上不至于走得過遠(yuǎn),從而最大限度地降低成本。從國(guó)際商業(yè)銀行發(fā)展趨勢(shì)來看,垂直的報(bào)告和監(jiān)控體制已經(jīng)成為當(dāng)前銀行授信管理組織架構(gòu)的主流趨勢(shì)。

(三)科學(xué)有效的授信業(yè)務(wù)流程

按照達(dá)文波特(T.H.Davenport,1993)的觀點(diǎn),業(yè)務(wù)流程是一組共同為顧客創(chuàng)造價(jià)值而又相互關(guān)聯(lián)的活動(dòng)。銀行每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都應(yīng)帶來價(jià)值增值,授信業(yè)務(wù)流程也就成為一條價(jià)值鏈。西方商業(yè)銀行都比較重視授信業(yè)務(wù)流程的科學(xué)性和有效性,注意兼顧風(fēng)險(xiǎn)控制的任務(wù)目標(biāo)和為顧客服務(wù),以提高授信業(yè)務(wù)效率,最大化授信服務(wù)的價(jià)值增值。在此理念的指導(dǎo)下,國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行往往在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下,最大限度地簡(jiǎn)化授信業(yè)務(wù)流程,以減少流程運(yùn)作成本。這些銀行的授信業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)由有權(quán)審批人、盡職調(diào)查小組和信貸管理委員會(huì)等負(fù)責(zé)。有權(quán)審批人直接接觸市場(chǎng)和客戶,控制一線的風(fēng)險(xiǎn),有權(quán)審批人在權(quán)限范圍內(nèi)可以直接對(duì)授信與否發(fā)表意見,對(duì)于超權(quán)限的,直接上報(bào)到有權(quán)審批人或是信貸委員會(huì)審批,而不需要層層上報(bào),最大限度地剔除了授信管理中的無效流程,提高了業(yè)務(wù)流程效率。盡職調(diào)查小組的運(yùn)作具有獨(dú)立性、專業(yè)性和針對(duì)性的特點(diǎn),有針對(duì)性地對(duì)項(xiàng)目疑點(diǎn)進(jìn)行深入調(diào)查,獨(dú)立提出專家意見,從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度保證授信業(yè)務(wù)流程的有效性。信貸管理委員會(huì)則是一個(gè)權(quán)威的專家審議機(jī)構(gòu),它不具有決策權(quán),但對(duì)決策層的最終決策發(fā)揮重要的咨詢作用,對(duì)整體授信業(yè)務(wù)流程及其實(shí)施效果起評(píng)估把關(guān)的作用。

(四)強(qiáng)調(diào)“以人為本”的授信授權(quán)制度

大多數(shù)國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行的授信審批程序沒有集體評(píng)審的環(huán)節(jié),一般由專業(yè)的信貸分析員根據(jù)全行統(tǒng)一的分析方法和標(biāo)準(zhǔn),對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)做出獨(dú)立分析,體現(xiàn)了以人為本的原則。一般來說,只有主管某一區(qū)域的行政主管和副主管,如分行行長(zhǎng);主管某一行業(yè)的客戶關(guān)系經(jīng)理和客戶經(jīng)理;從總行自上而下委派的各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員等人員才可獲信貸審批的授權(quán)。其它人員無論其行政級(jí)別有多高,若其工作分工不涉及信貸審批業(yè)務(wù),均不能獲得授權(quán)。

“以人為本”的信貸授權(quán)制度,有助于明確責(zé)任,增強(qiáng)有權(quán)審批人員的責(zé)任心。同時(shí),由于有權(quán)審批人專職負(fù)責(zé)授信風(fēng)險(xiǎn)分析,而不受業(yè)務(wù)指標(biāo)完成與否的影響,因此能夠保持相對(duì)獨(dú)立性。當(dāng)然強(qiáng)調(diào)“以人為本”的授信授權(quán)制度也存在著一些缺陷,突出地表現(xiàn)為個(gè)人權(quán)限過于集中將誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn),增加了銀行因內(nèi)部人控制而侵害股東權(quán)益的可能性。同時(shí),由于個(gè)人的能力技術(shù)有限,獨(dú)立決策過程中也存在出錯(cuò)的可能。此外,個(gè)人負(fù)責(zé)制對(duì)有權(quán)審批人的專業(yè)要求較高,對(duì)商業(yè)銀行加強(qiáng)相關(guān)人才儲(chǔ)備提出了更高的要求。

(五)工程化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行普遍傾向于更多地采用計(jì)量模型,以量化的方法進(jìn)行授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。目前主流商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)大多已進(jìn)入以量化管理為特征的工程化階段,其核心是RAROC,即“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益”(RiskAdjustedReturnonCapital)和內(nèi)部評(píng)級(jí)法。RAROC在國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行授信管理中具有特別重要的作用,除了用以滿足股東風(fēng)險(xiǎn)偏好要求并確保風(fēng)險(xiǎn)偏好得以執(zhí)行以外,RAROC還被普遍地運(yùn)用于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,如果某項(xiàng)業(yè)務(wù)的RAROC的值低于銀行內(nèi)設(shè)的基準(zhǔn),信貸人員可以提高服務(wù)或產(chǎn)品定價(jià),以較高的收益來彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)成本。RAROC在激勵(lì)機(jī)制上也發(fā)揮了較大的作用。一些銀行規(guī)定在一定期限內(nèi)虧損達(dá)到某一核定資本比例(比如說10%),必須暫停工作到下個(gè)月;如果一年內(nèi)達(dá)到30%以上,則被勒令下崗。

國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行普遍重視信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系的建設(shè),大多建立并運(yùn)用了代表先進(jìn)水平的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型和技術(shù)。通過計(jì)算違約概率、違約損失率、敞口風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的一系列風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的量化管理,從而大大提升銀行在授信審批、限額管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、金融交易定價(jià)等方面的科學(xué)管理和決策水平,同時(shí)也為信貸政策的制定、經(jīng)濟(jì)資本配置、確定貸款損失準(zhǔn)備是否充足并采取相應(yīng)的管理措施提供了基礎(chǔ)。

(六)先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

對(duì)于分支機(jī)構(gòu)眾多、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜的大型銀行來說,全面、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫(kù)和統(tǒng)一的信息系統(tǒng)是衡量和控制授信風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行大多建立了先進(jìn)的數(shù)據(jù)庫(kù)和信息管理系統(tǒng)。通過功能強(qiáng)大的管理信息系統(tǒng),西方商業(yè)銀行能夠有效地完成各種信息資料的收集和分析,包括對(duì)單筆授信風(fēng)險(xiǎn)和組合授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量與監(jiān)測(cè),實(shí)現(xiàn)授信的內(nèi)部定價(jià)和資金的內(nèi)部成本核算,并可以具體對(duì)每個(gè)部門或分行、每條產(chǎn)品線或每種產(chǎn)品、每個(gè)小組或每個(gè)崗位、每個(gè)客戶或每筆業(yè)務(wù)的成本收益進(jìn)行核算等。因此,先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行提高授信管理水平,有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)的極其重要的基礎(chǔ)性設(shè)施。

三、中資商業(yè)銀行授信管理方式創(chuàng)新的主要方向

長(zhǎng)期以來,授信業(yè)務(wù)一直是中資銀行最重要的業(yè)務(wù),近年來發(fā)展依然十分迅速。從未來發(fā)展趨勢(shì)看,授信業(yè)務(wù)仍將在中資商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中占據(jù)主要地位。為應(yīng)對(duì)新的形勢(shì),中資商業(yè)銀行必須高度重視并致力于加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力,從國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行授信管理方式中吸取有益的經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合國(guó)情,加快創(chuàng)新授信管理方式。近年來中資商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平正在提高,授信管理的某些方面正在逐步同國(guó)際先進(jìn)水平接軌。但從總體來看,中資銀行授信管理方式改革才剛剛起步,與國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行相比還存在較大的差距,未來在改進(jìn)授信管理方式中還有很多基礎(chǔ)性的工作要做。

(一)確立科學(xué)先進(jìn)的授信管理理念

科學(xué)先進(jìn)的授信管理理念是促進(jìn)授信管理方式科學(xué)合理的認(rèn)知基礎(chǔ)。為更好地應(yīng)對(duì)環(huán)境的變化以及隨之而來的機(jī)遇和挑戰(zhàn),中資商業(yè)銀行當(dāng)務(wù)之急是摒棄原有割裂風(fēng)險(xiǎn)與收益之間關(guān)系的舊理念,建立崇尚風(fēng)險(xiǎn)與收益和諧統(tǒng)一、全面的授信管理新理念。一是必須確立授信管理是風(fēng)險(xiǎn)控制與價(jià)值增值內(nèi)在統(tǒng)一的理念,用科學(xué)的態(tài)度對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)管理,并為之創(chuàng)造適當(dāng)?shù)墓芾憝h(huán)境,不斷地增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的協(xié)調(diào)性。二是必須建立全面的授信風(fēng)險(xiǎn)管理理念。隨著中資商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大,授信管理也應(yīng)涵蓋更廣泛的內(nèi)容,不僅包括表內(nèi)信貸資產(chǎn),也要包括表外信貸資產(chǎn);不僅包括預(yù)期損失也要包括非預(yù)期損失;不僅包括單筆信貸資產(chǎn)也包括信貸資產(chǎn)組合,等等。三是必須確立量化管理的理念。摒棄一味依靠經(jīng)驗(yàn)積累和主觀判斷的做法,采取定量、科學(xué)、客觀的風(fēng)險(xiǎn)管理新思維,自覺主動(dòng)地運(yùn)用各種被國(guó)際銀行業(yè)證明是行之有效的量化工具和技術(shù)。四是必須注意將先進(jìn)的授信管理理念充分地體現(xiàn)到授信管理工作的每一環(huán)節(jié)之中,包括授信管理組織分工、信用風(fēng)險(xiǎn)管理、授信隊(duì)伍建議等,使先進(jìn)的理念能夠切實(shí)地落到實(shí)處。

(二)平衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào),形成適合銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)取向

實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化是商業(yè)銀行重要的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)之一,中資商業(yè)銀行在面臨快速發(fā)展的歷史機(jī)遇的同時(shí)必須建立適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、與自身管理能力相匹配、能夠體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)應(yīng)原則的科學(xué)合理的銀行風(fēng)險(xiǎn)取向。當(dāng)前中資商業(yè)銀行確定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的首要任務(wù)是要健全公司治理結(jié)構(gòu),強(qiáng)化董事會(huì)職責(zé),發(fā)揮股東、董事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的約束作用,由股東和董事會(huì)確定銀行愿意承受的最大風(fēng)險(xiǎn)值(即經(jīng)濟(jì)資本值)。各級(jí)業(yè)務(wù)和管理人員在是否給予客戶授信額度時(shí),應(yīng)根據(jù)股東和董事會(huì)確定的風(fēng)險(xiǎn)承受水平,對(duì)比授信業(yè)務(wù)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的綜合收益率,遵循“寧讓利不讓風(fēng)險(xiǎn)的原則”審慎做出授信決策。同時(shí)也要在既定的風(fēng)險(xiǎn)容忍度下,力爭(zhēng)獲取授信業(yè)務(wù)的最大回報(bào),保證銀行風(fēng)險(xiǎn)取向能夠使股東偏好在任何時(shí)候都能得到嚴(yán)格的貫徹執(zhí)行。

(三)積極推行垂直、獨(dú)立和專業(yè)的授信管理體制

完善的授信管理體制是加強(qiáng)授信管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。中資商業(yè)銀行創(chuàng)新授信管理方式的重要內(nèi)容之一,就是要結(jié)合國(guó)情以及銀行自身的實(shí)際情況,參考國(guó)際商業(yè)銀行主流模式,推行垂直、獨(dú)立、專業(yè)的授信管理制度安排。具體來說,一是推進(jìn)授信集中審批,將授信審批權(quán)限逐步上收至一級(jí)分行和總行,加強(qiáng)總行對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)的集中統(tǒng)一管理。二是實(shí)行授信條線管理,地區(qū)總部、分支行的授信管理部門和授信管理人員以接受上級(jí)部門和人員的垂直管理為主,以分行橫向管理為輔,增強(qiáng)授信管理的垂直性和獨(dú)立性。三是逐步改變中資商業(yè)銀行普遍實(shí)行的貸審會(huì)制度為主要審批制度的做法,適時(shí)引入專業(yè)審批人制度,并使兩者相結(jié)合。通過對(duì)專業(yè)審批人的管理,總行可以加強(qiáng)授信審批的集中、專業(yè)和統(tǒng)一管理。

(四)加快建設(shè)現(xiàn)代授信管理方式所需的管理信息系統(tǒng)平臺(tái)

長(zhǎng)期以來,中資商業(yè)銀行信貸管理信息系統(tǒng)發(fā)展十分落后,表現(xiàn)為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)普遍缺乏,信用風(fēng)險(xiǎn)程序化監(jiān)控水平很低,等等。近年來,隨著各行普遍重視,信貸管理信息系統(tǒng)的開發(fā)取得了較大的進(jìn)展,但迄今為止IT系統(tǒng)的落后仍然是制約中資商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力的重要方面。西方主流商業(yè)銀行的實(shí)踐證明,先進(jìn)的授信管理信息系統(tǒng),可以最大限度地發(fā)揮當(dāng)今IT技術(shù)的優(yōu)勢(shì),在提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率、節(jié)約人力成本、縮短業(yè)務(wù)流程的同時(shí),也可以最大限度地提高風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)確性,實(shí)現(xiàn)成本與效率的“雙贏”。因此,中資商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步加快信貸管理系統(tǒng)建設(shè)步伐,建立實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)鑒定、度量、分析和監(jiān)控的系統(tǒng)和完善的成本管理信息系統(tǒng),為授信管理方式創(chuàng)新奠定堅(jiān)實(shí)的技術(shù)基礎(chǔ)。

(五)推進(jìn)內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系的建設(shè),逐步運(yùn)用RAROC模型于信用風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效考核之中

目前中資商業(yè)銀行對(duì)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)考核已開始放棄簡(jiǎn)單的總量水平考核,逐步引入風(fēng)險(xiǎn)撥備的理念。盡管一些銀行宣稱實(shí)施了經(jīng)濟(jì)資本考核,但在內(nèi)部評(píng)級(jí)法未完成的情況下,這不是真正意義上的。因此,中資商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)尚不能完全地準(zhǔn)確地暴露出來,這樣條件下的風(fēng)險(xiǎn)管理仍具有粗放的特征。中資商業(yè)銀行應(yīng)加快內(nèi)部評(píng)級(jí)法建設(shè)并在完成基礎(chǔ)上,盡快吸收并運(yùn)用RAROC模型于信用風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效考核。一方面,通過RAROC對(duì)各地區(qū)、行業(yè)、部門、客戶等信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)的測(cè)量和管理,一旦發(fā)現(xiàn)某筆貸款的RAROC低于銀行預(yù)定的標(biāo)準(zhǔn),相關(guān)人員可立即采取措施,或者提高貸款定價(jià),或者終止這筆貸款以及時(shí)控制信用風(fēng)險(xiǎn)。另一方面,用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的、反映長(zhǎng)期穩(wěn)定的收益來衡量業(yè)績(jī)。對(duì)于創(chuàng)造RAROC值大的信貸人員、分支行,可以在資源和分配上獲得傾斜和支持,反之則反是,以此引導(dǎo)各級(jí)機(jī)構(gòu)和員工自覺追求信用風(fēng)險(xiǎn)可接受情況下長(zhǎng)期收益的最大化。

一個(gè)時(shí)期以來,交通銀行始終致力于提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力,注重加強(qiáng)授信管理體制機(jī)制建設(shè),在創(chuàng)新授信管理方式方面做了許多有益的探索。截止2004年,我行已將“世行項(xiàng)目”的主要成果推廣到所有分支行,建立了一套較為先進(jìn)的信貸管理流程,并實(shí)行了信貸首席執(zhí)行官制度。全行授信組織架構(gòu)和職能、授信額度管理、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)管理、授信審批管理、貸后監(jiān)控和問題類貸款管理都有了統(tǒng)一的規(guī)范。其中十級(jí)信貸評(píng)級(jí)體系的全面推廣,為內(nèi)部評(píng)級(jí)法的開發(fā)提供了長(zhǎng)期和大量的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。

篇8

1. 信用風(fēng)險(xiǎn)比較嚴(yán)重

雖然我國(guó)商業(yè)銀行根據(jù)實(shí)際情況采取了相應(yīng)的措施對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一定程度上的管理，但是由于管理理念、管理模式、管理工具、管理技術(shù)等方面的落后，信用風(fēng)險(xiǎn)管理總體處于較低水平，商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效管理，在實(shí)際中主要表現(xiàn)在三個(gè)方面:

(1)信用風(fēng)險(xiǎn)總體規(guī)模巨大

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在不良貸款當(dāng)中，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貨款一直是比較嚴(yán)重的。中國(guó)政府在1998年發(fā)行特別國(guó)債2700億元，以補(bǔ)充國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行(即中國(guó)工商銀行，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行及中國(guó)建設(shè)銀行)的資本金。1999年又成立信達(dá)等四家資產(chǎn)管理公司，從四家銀行向資產(chǎn)管理公司剝離近1. 4萬億元的不良資產(chǎn)，減輕了銀行的負(fù)擔(dān)，從2000年起基本遏制了銀行不良貸款率較快增長(zhǎng)的勢(shì)頭，并從2001年開始出現(xiàn)不良貸款率與不良貸款余額雙下降的局面，2003年12月，由匯金公司向中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行分別注資225億美元和200億美元，2005年4月向中國(guó)工商銀行注資150億美元。盡管如此，截至2007年底，全部商業(yè)銀行不良貸款率仍高達(dá)為6.7%，不良貸款額為12009.9億元，其中國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率為8.0%，總額為11149.5億元；股份制商業(yè)銀行情況好些，不良貸款總額為860.3億元，比率為2.1%；城市商業(yè)銀行不良貸款余額511.5億元，不良貸款率3.0%；農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額130.6億元，不良貸款率4.0%；外資銀行不良貸款余額32.2億元，不良貸款率0.5%。全部不良貸款中82.8%都是可疑和損失類貸款，按照五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)這些貸款是必然要遭受損失的。

(2) 存款活期化、貸款長(zhǎng)期化，銀行存貸款期限錯(cuò)配差距加大

雖然存貸款期限主要屬于銀行流動(dòng)性指標(biāo)，但是由于中長(zhǎng)期貸款具有更高的信用風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的存貸款結(jié)構(gòu)也能反映出信用風(fēng)險(xiǎn)的大小。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的一個(gè)基本要求是要根據(jù)吸收存款的期限來合理配置自身貸款等資產(chǎn)的期限，從理想的狀態(tài)來說，短期貸款/短期存款、中長(zhǎng)期貸款/長(zhǎng)期存款的比例應(yīng)該大致與各項(xiàng)貸款/客戶存款的比例相當(dāng)，但從下表可以看出，2004年以來，銀行存貸期限錯(cuò)配趨勢(shì)明顯，從風(fēng)險(xiǎn)角度來看，存款活期化趨勢(shì)嚴(yán)重，銀行資金來源變得越來越不穩(wěn)定，而大量增加中長(zhǎng)期貸款就會(huì)給銀行運(yùn)營(yíng)帶來潛在風(fēng)險(xiǎn)。

2007年我國(guó)全部金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款合計(jì)277,746.5億元，其中短期貸款118,898.0億元，比上年增長(zhǎng)16.9%，中長(zhǎng)期貸款額138,581.0億元，比上年增長(zhǎng)22.6%，中長(zhǎng)期貸款在新增貸款中占比較高。全部貸款比上年增加39466.7億元，其中25571.2億元為中長(zhǎng)期貸款，占全部新增比例64.8%。而2006年和2005年的新增貸款中，中長(zhǎng)期貸款占比分別為63.8%和65.3%。貸款期限的延長(zhǎng)，令奉行謹(jǐn)慎原則和一向以發(fā)放短期貸款為主的商業(yè)銀行積累了大量潛在風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橹虚L(zhǎng)期貸款比短期貸款具有更高的信用風(fēng)險(xiǎn)。

(3)信用風(fēng)險(xiǎn)比較集中

在信用風(fēng)險(xiǎn)的分布上，國(guó)有商業(yè)銀行占據(jù)了絕大多數(shù)，2007年其不良貸款余額達(dá)到全部商業(yè)銀行不良貸款余額的87.9%，經(jīng)濟(jì)體系中的信用風(fēng)險(xiǎn)大多集中到國(guó)有商業(yè)銀行。此外貸款投向過于集中而且行業(yè)重疊，銀行信貸在各個(gè)區(qū)域及各個(gè)行業(yè)分布呈現(xiàn)明顯的不平衡現(xiàn)象。2007年末，商業(yè)銀行貸款投向位居前5的幾大行業(yè)（制造業(yè)；交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)；房地產(chǎn)業(yè)；電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)；批發(fā)和零售業(yè)）的貸款余額占貸款總額的比例接近58%。同時(shí)，商業(yè)銀行的大部分貸款都投向了沿海經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)，有59%的貸款投向了廣東、浙江、江蘇、上海、北京、山東、福建地區(qū)。貸款集中度過高，一旦地區(qū)或行業(yè)出現(xiàn)周期性衰退將引發(fā)大量信用風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上增加了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2. 新的信用風(fēng)險(xiǎn)不斷產(chǎn)生

如果說巨額的不良貸款主要是歷史形成的，不能說明目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效控制，那么我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)過多方面改革后的今天，尤其是工、中、建三大銀行在股份制改革前經(jīng)過財(cái)務(wù)重組，政策性剝離大量不良貸款之后，至少應(yīng)該控制新的不良貸款產(chǎn)生的速度，然而實(shí)際情況并不樂觀。據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，截止2008年三季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額為12654.3億元，比去年同期（12517.8億元）新增136.5億元，其中國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額11,173.8億元，比年初增加24.3億元，不良貸款率7.35%；股份制商業(yè)銀行不良貸款余額731.6億元，不良貸款率1.59%；城市商業(yè)銀行不良貸款余額500.8億元，不良貸款率2.54%；農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額208.8億元，比年初增加73.7億元，不良貸款率4.44%。這說明即使經(jīng)歷了多方面的改革，我國(guó)商業(yè)銀行總體上依然缺乏對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，新的信用風(fēng)險(xiǎn)在不斷產(chǎn)生。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題及原因分析

1. 信用風(fēng)險(xiǎn)過程事前階段的問題和原因

在信用風(fēng)險(xiǎn)過程的事前階段，識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)，防止引入高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)思想。信用風(fēng)險(xiǎn)的直接原因是信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的不確定性，獲取翔實(shí)的信息是化解信息不對(duì)稱的根本出路，是信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重中之重。然而一方面征信系統(tǒng)建設(shè)滯后，影響商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別;另一方面有的信用風(fēng)險(xiǎn)并非信息不對(duì)稱造成的，而是人為主觀引入的，在貸款發(fā)放前，銀行或者銀行的具體工作人員就知道該業(yè)務(wù)具有較高信用風(fēng)險(xiǎn)是不該開展的，然而實(shí)際中卻順利地通過了各個(gè)環(huán)節(jié)，這種風(fēng)險(xiǎn)單單依靠健全征信系統(tǒng)是難以防范和化解的。實(shí)際中這種情況往往被認(rèn)為是操作風(fēng)險(xiǎn)，但是最終發(fā)生資產(chǎn)損失是與信用風(fēng)險(xiǎn)相同的，所以人為主觀因素也是引入信用風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)主要原因。商業(yè)銀行工作人員在做出信貸決策時(shí)由于受到來自政府、股東、上級(jí)、自身利益等多方面的影響，明知信用風(fēng)險(xiǎn)很高卻會(huì)批準(zhǔn)該項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)，只要這種情況引起足夠的重視，這種信用風(fēng)險(xiǎn)是最能防范和化解的。

2. 信用風(fēng)險(xiǎn)過程事中階段的問題及成因

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)未實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)

我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)以前實(shí)行的是貸款的四級(jí)分類方法，這是一種完全靜態(tài)的方法。目前實(shí)行的五級(jí)分類方法，己經(jīng)不單單以貸款逾期的天數(shù)劃分某筆貸款的信用等級(jí)，但是對(duì)每一筆貸款的評(píng)級(jí)分類并非真正動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)進(jìn)行的，而是按期間(如會(huì)計(jì)報(bào)告期)分類的，依然屬于靜態(tài)方法，而且有可能出現(xiàn)借款人單筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)不大，借款人所有貸款總的風(fēng)險(xiǎn)卻很大;前一筆貸款風(fēng)險(xiǎn)不大，這一筆貸款風(fēng)險(xiǎn)很大;昨天風(fēng)險(xiǎn)不大，今天風(fēng)險(xiǎn)很大的現(xiàn)象。有的商業(yè)銀行在貸款前對(duì)借款人采取綜合信用評(píng)級(jí)統(tǒng)一授信，但貸款發(fā)放后借款人的信用狀況的變化依然難以監(jiān)測(cè)。不能準(zhǔn)確掌握借款人信用狀況的變化，對(duì)于商業(yè)銀行來說是極其危險(xiǎn)的，因?yàn)榻杩钊丝赡茉谙乱粋€(gè)評(píng)級(jí)時(shí)間前已經(jīng)破產(chǎn)。

（2）信貸資金使用缺乏監(jiān)控

如果借款人對(duì)信貸資金的每筆使用都能被商業(yè)銀行觀察到，商業(yè)銀行就有能力及早發(fā)現(xiàn)并糾正借款人的高風(fēng)險(xiǎn)投資行為，從而控制了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。然而目前我國(guó)商業(yè)銀行缺乏對(duì)信貸資金使用規(guī)模、資金流向、使用效率的有效監(jiān)控，借款人的高風(fēng)險(xiǎn)行為不能及時(shí)被銀行觀察到，等到銀行獲知信貸資金的使用風(fēng)險(xiǎn)過高時(shí)，往往風(fēng)險(xiǎn)損失已經(jīng)發(fā)生。因此商業(yè)銀行有必要采取相關(guān)技術(shù)對(duì)信貸資金的使用進(jìn)行有效監(jiān)控，在信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前將其及時(shí)遏制。

（3）缺乏必要的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型和有效的管理工具

目前，我國(guó)還沒有商業(yè)銀行真正建立自己的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，信貸資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基本是各家銀行自己的主觀判斷，無法做出令外人認(rèn)可的客觀評(píng)價(jià)，因此信貸資產(chǎn)無法量化定價(jià)從而也難以進(jìn)行交易，信用風(fēng)險(xiǎn)就不能在不同主體間進(jìn)行轉(zhuǎn)移，大量的信用風(fēng)險(xiǎn)只能由商業(yè)銀行自己承擔(dān)。此外缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型使商業(yè)銀行不能對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模進(jìn)行精確度量，不利于控制風(fēng)險(xiǎn)操作的決策。并且缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型使得商業(yè)銀行無法用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算監(jiān)管所需資本金規(guī)模，無法享受內(nèi)部評(píng)級(jí)法所帶來的資本節(jié)約收益。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具是商業(yè)銀行具體管理信用風(fēng)險(xiǎn)的手段、途徑、渠道和標(biāo)的物，充足的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具能使商業(yè)銀行方便地對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制、分散和轉(zhuǎn)移，降低信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效率。目前我國(guó)商業(yè)銀行普遍缺乏足夠的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具，制約了信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高，我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具方面不僅幾乎沒有任何自主的創(chuàng)新，甚至發(fā)達(dá)國(guó)家己經(jīng)在使用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具在我國(guó)也沒有出現(xiàn)。這種嚴(yán)重缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具的情況對(duì)于商業(yè)銀行完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理無疑是巨大的制約因素，必須加以改變。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)過程事后階段的問題及原因

在信用風(fēng)險(xiǎn)過程的事后階段，及時(shí)采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)損失，同時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)避免生類似信用風(fēng)險(xiǎn)的重復(fù)發(fā)生是該階段的工作重點(diǎn)。然而一方面大量不良貸款難以化解，另一方面，商業(yè)銀行缺乏對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的事后責(zé)任評(píng)價(jià)，不利于控制同類信用風(fēng)險(xiǎn)的重復(fù)發(fā)生。

（1）處置不良貸款手段單一，大量不良貸款難以化解

理論上一般有五條途徑化解商業(yè)銀行不良貸款:(a)從利潤(rùn)中提取壞賬準(zhǔn)備沖銷;(b)注資;(c)資產(chǎn)負(fù)債表重組，如債轉(zhuǎn)股;(d)外部解決，如賣給資產(chǎn)管理公司或其他金融機(jī)構(gòu);(e)司法訴訟。然而過低的利潤(rùn)率、復(fù)雜的重組程序、不健全的法制環(huán)境、不良貸款出售的非市場(chǎng)化等因素，使得我國(guó)商業(yè)銀行幾乎只依靠將不良貸款政策性地出售給金融資產(chǎn)管理公司的方式來處置不良貸款，無法滿足降低信用風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際需求。具體而言，2007年末商業(yè)銀行不良貸款余額12684.2億元，不良貸款率6.17%，其中國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額11149.5億元，不良貸款率為8.05%，而資產(chǎn)利潤(rùn)率最高的商業(yè)銀行不超過1. 4%，依靠利潤(rùn)沖銷遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足化解不良資產(chǎn)的需要。

政府的注資大大改善了商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)狀況，提高了資本比率，但是注入的資金既不能全部用來沖銷不良資產(chǎn)，又根本無法從數(shù)目上滿足化解龐大不良資產(chǎn)的要求。更重要的是，作為自負(fù)盈虧的商業(yè)銀行，長(zhǎng)期無償獲得國(guó)家的財(cái)政注資顯然是不現(xiàn)實(shí)的，也不符合市場(chǎng)機(jī)制。債務(wù)重組雖然可以一定程度上避免、緩解或減少銀行的損失，但是欠賬不還的客戶多半是出現(xiàn)了財(cái)務(wù)危機(jī)，復(fù)雜的重組過程和無法預(yù)見的后果都阻礙了商業(yè)銀行對(duì)此種方式的選擇。司法訴訟會(huì)耗費(fèi)較長(zhǎng)時(shí)間和精力，還要到其他各方面的

干擾，即使銀行勝訴還有漫長(zhǎng)的執(zhí)行程序，這期間有眾多未知因

素影響著最終的結(jié)果，也不是效率較高的途徑。這四種方式在實(shí)

際中都很少使用，相對(duì)而言，把不良資產(chǎn)賣給資產(chǎn)管理公司是無疑是最直接和簡(jiǎn)便的處理方式，但非市場(chǎng)化的行為成本太高，銀行要承擔(dān)較大的損失，損失一般要超過本金的50%。并且如果商業(yè)銀行就此養(yǎng)成了習(xí)慣，出現(xiàn)不良資產(chǎn)就不計(jì)成本地一賣了之，而不是從源頭上控制不良貸款的產(chǎn)生，則違背了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的初衷，新不良資產(chǎn)的產(chǎn)生會(huì)陷入無法遏制的惡性循環(huán)。其實(shí)降低不良資產(chǎn)、控制信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是杜絕新的不良資產(chǎn)大量產(chǎn)生，而不是把重點(diǎn)放在歷史不良資產(chǎn)的處置上。盡管如此，因?yàn)殂y監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行改革的具體要求中不良貸款率是一個(gè)核心指標(biāo)，不良貸款的處置仍是商業(yè)銀行的主要任務(wù)之一。

（2）信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏事后責(zé)任評(píng)價(jià)

信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)事件責(zé)任進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，明確相關(guān)責(zé)任。對(duì)于工作人員的主觀責(zé)任必須嚴(yán)格根據(jù)制度進(jìn)行處理，對(duì)于信貸業(yè)務(wù)流程中出現(xiàn)的客觀程序性責(zé)任，有必要調(diào)整相應(yīng)流程，改進(jìn)操作程序，避免類似事件重復(fù)發(fā)生。然而目前商業(yè)銀行缺乏對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)事后責(zé)任的評(píng)價(jià)和認(rèn)定，很能準(zhǔn)確劃分主觀責(zé)任和客觀責(zé)任，信貸業(yè)務(wù)流程不能及時(shí)得到更新和完善，相關(guān)責(zé)任人員不能受到應(yīng)有的獎(jiǎng)懲，不利于對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)有效管理。

三、結(jié)論和建議

綜上所述，為了改善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，我們需完善如下工作:

1.學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)的關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理論知識(shí)，并結(jié)合實(shí)際，建立適合我國(guó)國(guó)情的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)度量和管理模型。西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行和研究機(jī)構(gòu)開發(fā)了一系列的定性主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理模型和定量主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理模型，并在實(shí)踐中得到了充分的檢驗(yàn)和良好的效果。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，同時(shí)即將面臨國(guó)際商業(yè)銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該積極學(xué)習(xí)和引用西方發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)的關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理論知識(shí)。

2.建立和完善信用評(píng)級(jí)制度，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提供客觀公正的企業(yè)信用資料。

在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，客觀公正的企業(yè)信用評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)是完成信用計(jì)量的關(guān)鍵。但我國(guó)各大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)目前難以發(fā)揮其應(yīng)有的作用，各銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也無法實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的事前控制。目前我國(guó)的資信評(píng)估業(yè)(包括銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí))的現(xiàn)狀是，實(shí)際運(yùn)作不規(guī)范，銀行與企業(yè)共謀現(xiàn)象嚴(yán)重，暗箱操作和尋租行為應(yīng)運(yùn)而生，不少銀行款項(xiàng)的貸出與企業(yè)的信用評(píng)級(jí)脫節(jié);資信評(píng)估機(jī)構(gòu)各自為政，沒有一套統(tǒng)一的評(píng)估原則，評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)指標(biāo)的定量方法存在著很大的差異，評(píng)級(jí)結(jié)果相當(dāng)混亂，資信評(píng)估機(jī)構(gòu)依附于其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體存在，在評(píng)估時(shí)常常牽涉許多行政因素，無法獨(dú)立開展評(píng)估業(yè)務(wù)，造成信用信息失真。

3.重視信用文化建立和內(nèi)部信用制度創(chuàng)新

從信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法來看，美國(guó)為首的西方商業(yè)銀行首先重視的是內(nèi)部信用制度創(chuàng)新，也特別重視信用文化的管理，模型只是西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的工具之一。美國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部信用制度創(chuàng)新為美國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型的產(chǎn)生創(chuàng)造了條件，這些創(chuàng)新包括以內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)為中心的內(nèi)部交易信用制度，以風(fēng)險(xiǎn)利潤(rùn)為中心的內(nèi)部委托信用制度。因此我國(guó)商業(yè)銀行在積極引進(jìn)西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型的同時(shí)，更應(yīng)該注重內(nèi)部信用制度的創(chuàng)新，積極培養(yǎng)良好的內(nèi)部信用文化，為信用風(fēng)險(xiǎn)模型的研究和發(fā)展創(chuàng)造條件。

篇9

［關(guān)鍵詞］電子商務(wù) 賒銷 風(fēng)險(xiǎn) 管理

電子商務(wù)已經(jīng)成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中重要的商務(wù)活動(dòng)形式，賒銷是現(xiàn)代企業(yè)重要的商務(wù)手段，由于電子商務(wù)活動(dòng)的特性，賒銷活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)管理更為關(guān)鍵。本文從電子商務(wù)企業(yè)賒銷中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)、評(píng)價(jià)入手，探討企業(yè)針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)來源，通過企業(yè)內(nèi)部管理建立控制風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。

一、電子商務(wù)中賒銷風(fēng)險(xiǎn)

由于電子商務(wù)的特點(diǎn)，其賒銷風(fēng)險(xiǎn)要高于傳統(tǒng)商務(wù)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)。因此在電子商務(wù)活動(dòng)中開展風(fēng)險(xiǎn)管理，以減少客戶違約帶來的損失。在電子商務(wù)活動(dòng)中針對(duì)商家的客戶違約風(fēng)險(xiǎn)主要來源為客戶惡意違約帶來的風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境不確定性帶來的不確定性。針對(duì)惡意違約高風(fēng)險(xiǎn)客戶通過企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制將其阻擋在企業(yè)客戶名單之外，摒棄可能的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)較低主觀違約風(fēng)險(xiǎn)客戶，通過企業(yè)內(nèi)部完善和有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制降低客戶違約可能性，并通過預(yù)設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制減低風(fēng)險(xiǎn)本文重點(diǎn)進(jìn)行研究。

二、電子商務(wù)中賒銷風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制建立

電子商務(wù)企業(yè)要有效管理賒銷風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)從建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制入手,建立完善的賒銷風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。一方面，從制度建設(shè)入手，以企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門、管理隊(duì)伍建設(shè)為先導(dǎo)，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理流程、落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任出發(fā)，通過內(nèi)部完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制達(dá)到即有效管理電子商務(wù)中賒銷風(fēng)險(xiǎn)，又控制風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失范圍，充分利用賒銷開拓市場(chǎng)。風(fēng)險(xiǎn)管理制度包括風(fēng)險(xiǎn)的事前防范、事中管理、事后處理的全過程管理。

電子商務(wù)中信用風(fēng)險(xiǎn)事前防范包括企業(yè)授信前的客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估過程，為企業(yè)選擇合格的賒銷客戶的過程；

事中管理包括授信和賒銷合同期內(nèi)的管理，主要包括避免客戶紛爭(zhēng)、客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等事項(xiàng)；

事后處理包括一旦出現(xiàn)逾期應(yīng)收賬款的商帳追收和失信客戶處置。

企業(yè)建立客戶篩選評(píng)級(jí)制度，進(jìn)行目標(biāo)客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)客戶給予不同的銷售政策與風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策，以此來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)損失范圍。即摒棄高風(fēng)險(xiǎn)客戶，控制風(fēng)險(xiǎn)范圍，降低客戶違約可能性，識(shí)別不可控風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)有效管理；通過事前、事中的努力，信用風(fēng)險(xiǎn)能夠控制在預(yù)定范圍之內(nèi)，對(duì)于出現(xiàn)的逾期應(yīng)收賬款等問題可以通過企業(yè)后續(xù)處理，來降低損失、彌補(bǔ)損失。

三、賒銷風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度

建立健全電子商務(wù)企業(yè)賒銷風(fēng)險(xiǎn)管理制度，應(yīng)從建立客戶信用評(píng)估制度開始，在交易實(shí)施前通過信用交易客戶資格審核方式就客戶的違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。包括收集客戶信用信息、客戶信用狀況評(píng)價(jià)和客戶信用等級(jí)評(píng)價(jià)等。依據(jù)可能帶來信用風(fēng)險(xiǎn)的程度將客戶分類，如可將客戶信用狀況分為風(fēng)險(xiǎn)最低級(jí)別、較低、一般、較高、最高等五類客戶，企業(yè)可以依據(jù)不同級(jí)別客戶制定不同的銷售政策。

四、風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定

將客戶按照信用違約風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分級(jí)后，既可以依據(jù)不同級(jí)別制定不同的銷售政策和配套的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。例如：如果個(gè)體性消費(fèi)者中風(fēng)險(xiǎn)最低級(jí)別的群體約占總數(shù)15%，可視其為基本不可能違約人群，則該類客戶為電子商務(wù)企業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶，可以給予最優(yōu)惠的賒銷政策；對(duì)約占總數(shù)15%的最高風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別群體，可視為非?？赡苓`約人群，建議放棄交易或采用先付款，款到發(fā)貨的交易形式，以避免可能的風(fēng)險(xiǎn)。

五、風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的落實(shí)

電子商務(wù)企業(yè)賒銷風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的落實(shí)，企業(yè)應(yīng)針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)建立相應(yīng)的信用管理職能部門、信用管理崗位，即信用管理部、以信用管理人員的專業(yè)化的工作落實(shí)企業(yè)賒銷體系和信用管理制度的有效執(zhí)行。在電子商務(wù)企業(yè)中，信用管理職能部門主要職責(zé)為：在企業(yè)信用管理政策允許范圍內(nèi)做好賒銷工作，規(guī)避賒銷方式給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)及造成企業(yè)其他經(jīng)濟(jì)損失的可能?？删唧w分解為幾項(xiàng)職能：客戶信用信息管理、授信、設(shè)計(jì)信用管理流程和規(guī)范、信用政策制定、商帳管理等專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位。

六、結(jié)語(yǔ)

對(duì)電子商務(wù)賒銷活動(dòng)中企業(yè)內(nèi)部通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知與評(píng)估，針對(duì)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)問題將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行評(píng)級(jí)，并就不同級(jí)別客戶制定不同的銷售政策，通過有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，在交易前、交易中、交易后有效控制風(fēng)險(xiǎn)范圍，降低企業(yè)由于客戶主觀違約帶來的損失，使電子商務(wù)企業(yè)能夠充分利用賒銷開拓市場(chǎng)，抓住商機(jī)，贏得企業(yè)的發(fā)展契機(jī)。

參考文獻(xiàn)：

[1]趙曉菊編著.信用風(fēng)險(xiǎn)管理..上海:上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社,2009年[2]

[3]陳玉菁著.客戶信用分析技巧.上海:立信會(huì)計(jì)出版社,2010年

[4]陳嘉霖著.授信與風(fēng)險(xiǎn).上海:立信會(huì)計(jì)出版社,2008年

篇10

信用社的主要風(fēng)險(xiǎn)來源

目前，信用社金融業(yè)發(fā)展相對(duì)滯后，經(jīng)營(yíng)管理水平較低，外部環(huán)境錯(cuò)綜復(fù)雜，其所遭遇的風(fēng)險(xiǎn)也更多。其中既有內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，也有外部風(fēng)險(xiǎn);既有人為造成的風(fēng)險(xiǎn)，也有制度帶來的風(fēng)險(xiǎn)。綜而言之，信用社的風(fēng)險(xiǎn)主要來自于七個(gè)方面：(一)信用風(fēng)險(xiǎn)，即借款人不能按合同要求償還貸款本息而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn);(二)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，即利率波動(dòng)、客戶競(jìng)爭(zhēng)、個(gè)人貸款違規(guī)流入資本市場(chǎng)、資金涌入房產(chǎn)行業(yè)等引起的風(fēng)險(xiǎn);(三)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，即因資金短缺導(dǎo)致資金調(diào)度和緊急流動(dòng)應(yīng)變能力不足產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn);(四)操作風(fēng)險(xiǎn)，即工作人員違規(guī)操作帶來的風(fēng)險(xiǎn);

(五)道德風(fēng)險(xiǎn)，即內(nèi)部工作人員以權(quán)謀私、監(jiān)守自盜或外部人員偽造信息、套取資金帶來的風(fēng)險(xiǎn);(六)科技風(fēng)險(xiǎn)，即綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、卡業(yè)務(wù)、ATM等自助業(yè)務(wù)發(fā)展過程中由于技術(shù)原因造成的風(fēng)險(xiǎn)。

信用社風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

自深化改革試點(diǎn)工作以來，各級(jí)信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理理念不斷強(qiáng)化，風(fēng)險(xiǎn)管理方法持續(xù)完善，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具廣泛使用，風(fēng)險(xiǎn)管理水平有所提升，但由于長(zhǎng)效管理機(jī)制尚未建立，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范體系缺失，內(nèi)部控制仍較薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理方面依然存在諸多問題。

一是缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)的片面性，很多信用社偏重于信用風(fēng)險(xiǎn)管理，忽視道德風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等方面的管理，從而缺乏系統(tǒng)全面的戰(zhàn)略規(guī)劃。二是缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。沒有形成完整的集風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)決策、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)于一體的管理體制。部門間責(zé)任不明確，定位模糊。三是缺乏健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。制度覆蓋不夠全面，執(zhí)行力度弱化。內(nèi)部監(jiān)督多以事后為主，事前、事中預(yù)測(cè)及監(jiān)督力度不夠。四是缺乏先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)管理文化沒有根植于所有員工的心中，沒有貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)的全程。

風(fēng)險(xiǎn)管理理念沒有得到全面樹立，風(fēng)險(xiǎn)管控落實(shí)不夠到位。五是缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后，在計(jì)量方法、硬件設(shè)備、客戶群體等因素的影響下，成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理IT信息系統(tǒng)尚未建成，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控、預(yù)警、報(bào)告缺乏及時(shí)性和準(zhǔn)確性。風(fēng)險(xiǎn)管理方法單一，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)仍以主觀定性分析為主，缺少定性和定量分析相結(jié)合的方法和模型，精細(xì)化管控不足。

信用社加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)基礎(chǔ)性、系統(tǒng)性、全面性的工作，要遵循以最小成本獲得最大保障的原則。信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)防患于未然，把重點(diǎn)放在事前預(yù)測(cè)與事中控制方面，而不是在事后風(fēng)險(xiǎn)處置上。因此，必須從以下五個(gè)方面強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。

確立風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。根據(jù)市場(chǎng)定位、發(fā)展戰(zhàn)略和資本實(shí)力，結(jié)合經(jīng)濟(jì)金融政策、監(jiān)管要求、股民價(jià)值回報(bào)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)水平等綜合因素，確立整體的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，進(jìn)行總體籌劃。應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)體系指標(biāo)具體化，明確承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)類別、承擔(dān)程度及預(yù)期收益，將資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)資本總量、各類風(fēng)險(xiǎn)資本占比等指標(biāo)細(xì)化和量化，及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，科學(xué)分配風(fēng)險(xiǎn)壓力。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須著眼于從董(理)事會(huì)到經(jīng)營(yíng)層的整個(gè)垂直職能體系，明確各職能部門的責(zé)任。董(理)事會(huì)作為最終責(zé)任主體，要負(fù)責(zé)全面管控信用社的各種風(fēng)險(xiǎn)。包括確立整體發(fā)展目標(biāo)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力;監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，確定可承受的風(fēng)險(xiǎn)水平;根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃，優(yōu)化組合、配置資本提高收益;掌控風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，保護(hù)資本安全等等。

完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制。完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體制必須包括五個(gè)方面的內(nèi)容：一是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。通過對(duì)同行業(yè)與相關(guān)行業(yè)的歷史數(shù)據(jù)及現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)分析，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供承受風(fēng)險(xiǎn)的狀況和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)的預(yù)警信號(hào)。二是風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)。制定信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理政策并作出相應(yīng)決策。三是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與評(píng)估系統(tǒng)。對(duì)每項(xiàng)交易中風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響程度進(jìn)行估量，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)。四是風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救系統(tǒng)。對(duì)已出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，以防止風(fēng)險(xiǎn)的惡化和蔓延。五是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)。通過確定風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，分解、落實(shí)各部門、各崗位的管理職責(zé)，并對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管控狀況進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)和考核，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。信用社完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制，需要明確定位理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層的功能，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)、相互制約的三位一體風(fēng)險(xiǎn)管理體系;促進(jìn)業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)部門、監(jiān)察審計(jì)部門分工合作，筑造風(fēng)險(xiǎn)管控的三重防線從省聯(lián)社到基層信用社，逐級(jí)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門和崗位，配備專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理，集中統(tǒng)一管理，分級(jí)授權(quán)實(shí)施，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)信息傳導(dǎo)及聯(lián)動(dòng)處置，形成橫到邊、縱到底的風(fēng)險(xiǎn)管理整體合力和系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)。

健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度。對(duì)現(xiàn)有各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行梳理、整合和完善，尤其對(duì)新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品要預(yù)先做好可行性分析，根據(jù)實(shí)際修訂或重訂制度或流程，確保其可行性和可操作性。使所有操作置于制度的框架之下，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，并著力提高制度的執(zhí)行力和執(zhí)行效果，確保所有風(fēng)險(xiǎn)無機(jī)可乘。進(jìn)一步完善信貸業(yè)務(wù)、財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度。整合業(yè)務(wù)操作流程，建立起市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的防范體制，構(gòu)筑起面向全聯(lián)社、覆蓋所有業(yè)務(wù)品種和業(yè)務(wù)過程的內(nèi)控管理體系，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的同步。進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度。切實(shí)發(fā)揮三道防線的作用，構(gòu)筑起全方位、立體交叉的管理監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)。進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程制度。讓每位員工都了解流程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是什么、如何監(jiān)測(cè)和控制、潛在缺陷及改進(jìn)措施、誰來負(fù)責(zé)、誰來檢查、如何報(bào)告等。通過梳理,明確了工作流程的具體環(huán)節(jié)、操作方式、規(guī)章制度和面臨風(fēng)險(xiǎn)。