導(dǎo)語：如何才能寫好一篇經(jīng)濟學(xué)的性質(zhì)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞:經(jīng)濟學(xué);科學(xué);性質(zhì)

1經(jīng)濟學(xué)科學(xué)性質(zhì)之“惑”

對經(jīng)濟學(xué)的科學(xué)性質(zhì)的爭論從經(jīng)濟學(xué)的出現(xiàn)至今就沒有停止過。羅森伯格指出,經(jīng)濟學(xué)是一門“處于純公理系統(tǒng)與應(yīng)用幾何學(xué)的交叉點上、類似于數(shù)學(xué)的一個分支”的科學(xué);米塞斯(L.V.Mises)認為:“經(jīng)濟學(xué)不是來自經(jīng)驗,它先于經(jīng)驗,是行動和事實的邏輯”,“經(jīng)濟學(xué)的定理不是來自于事實的觀察,而是從行動的基本范疇中演繹出來的”。按照米塞斯的這段話,其認為經(jīng)濟學(xué)因為無法進行精確可控的實驗,所以經(jīng)濟學(xué)不是一門科學(xué);1974年獲得諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎的瑞典經(jīng)濟學(xué)家謬爾達爾在獲獎后批判諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎的設(shè)立,因其認為經(jīng)濟學(xué)不是一門科學(xué)。

2波普爾的科學(xué)劃界標(biāo)準(zhǔn)

在批判邏輯經(jīng)驗主義和實證主義的基礎(chǔ)上,波普爾在其自傳中簡單明確地提出了自己對科學(xué)的劃分標(biāo)準(zhǔn):可證偽性。從邏輯上來說,每次的實證描述都只是單稱描述,而一個全稱陳述的理論是不可能被一個個的單稱陳述所證實的。經(jīng)濟學(xué)的三大基本假定之一:資源是稀缺的,我們可以從對某種資源的觀察得出結(jié)論來證實“資源是稀缺的”這一假定。但是我們是不可能窮盡世界所有種類的資源是否稀缺來證明這個假定的。因此它是不可證實的。但它卻有被證偽的可能性。我們或許可以找到這個假設(shè)的反例,從而推倒這個假設(shè)。但是人類發(fā)展至今,還未能找到什么資源不是稀缺的,因此這個假設(shè)暫時未被證偽。但是它有被證偽的可能性。這就是命題的可證偽性?？勺C偽性正說明了科學(xué)的科學(xué)性。波普爾從這個角度說明,科學(xué)的分界應(yīng)該是可證偽性。此外,對科學(xué)性質(zhì)無任何爭議的物理學(xué),有存在無法實證的假定,例如物理學(xué)中的隨機性假定。

3經(jīng)濟學(xué)的客觀性

3.1關(guān)于客觀性

科學(xué)的客觀性并“不是建立在脫離了科學(xué)家個人的價值判斷采取超然態(tài)度的基礎(chǔ)之上的”,這是波普爾的前提觀點。由于科學(xué)的客觀性在于科學(xué)方法的公共性質(zhì),所以具有不同意識形態(tài)的各種偏見的社會科學(xué)家們正是在充分徹底的討論中產(chǎn)生出客觀性。所以,相信自然科學(xué)家的態(tài)度比社會科學(xué)家的態(tài)度更客觀,這是完全錯誤的。人們之所以認為社會科學(xué)不具有自然科學(xué)的客觀性,是因為他們將以前自然科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)強加于社會科學(xué)的后果,是對客觀性本身的誤解。我們應(yīng)該從一個全新的角度來考察客觀性問題,而不是去注意研究自然科學(xué)的研究對象與社會科學(xué)研究對象有何不同的問題?！芭c此相反,……自然科學(xué)與社會科學(xué)的客觀性不是建立在科學(xué)家們的不帶偏見的心境的基礎(chǔ)上,……建立在科學(xué)事業(yè)的公眾性和競爭性的事實……客觀性建立在相互的理性批評,建立在批評的方法,批評傳統(tǒng)的基礎(chǔ)上?！睆闹锌梢钥闯?波普爾認為的客觀性與一般意義上的理解不同。他認為科學(xué)的客觀性是方法的客觀性,而不是內(nèi)容的客觀性。

3.2關(guān)于經(jīng)濟學(xué)預(yù)測不準(zhǔn)確

經(jīng)濟學(xué)家預(yù)測的不準(zhǔn)確性是受人們詬病的一個方面。歷史決定論者主張:在經(jīng)濟科學(xué)中不可能建立起客觀性。其根據(jù)之一就是預(yù)測具有自我實現(xiàn)和自我毀滅的雙重效果,波普爾把這兩種效果總結(jié)為俄狄浦斯(Oedipus)效果。具體來說,這種效果也就是指預(yù)測既可以成為引起某事件的原因,也可以成為阻止該事件的原因。如果經(jīng)濟學(xué)家有意圖的進行預(yù)測,那么,他就要按照自己的愛好和自身的利害關(guān)系來進行行動。這種價值判斷就會影響預(yù)測本身的內(nèi)容,給預(yù)測內(nèi)容的客觀性和研究成果的客觀性造成各種各樣的損害。弗里德里希•哈耶克(Friedrich Hayek)曾經(jīng)說過,在他認識的人里,很少有因為根據(jù)經(jīng)濟預(yù)測采取行動而賺錢的人,倒是有不少靠賣經(jīng)濟預(yù)測賺到了錢。

但是,波普爾認為俄狄浦斯效果屬于科學(xué)的處理操作內(nèi)部的事情,即預(yù)測的準(zhǔn)確與否不能成為一種理論是否成為科學(xué)的衡量標(biāo)準(zhǔn)。喬治•荷曼斯(GC.Homens)也認為:有效性和精確解釋等科學(xué)構(gòu)成因素雖然說對一門科學(xué)而言極為重要,但它們只是社會科學(xué)的目標(biāo)而不是科學(xué)研究的結(jié)果。喬治•荷曼斯(GC.Homens)舉了達爾文的進化理論為例:雖說它并未精確地敘述進化的過程,也未從其理論中引申出有效的預(yù)測,但沒有任何科學(xué)家會否認進化論在科學(xué)界中的地位以及它對現(xiàn)代遺傳學(xué)的貢獻。

3.3關(guān)于經(jīng)濟學(xué)受經(jīng)濟學(xué)家意識形態(tài)影響

人們普遍的看法是:在自然科學(xué)中,研究者比較容易保持“價值中立”,而在經(jīng)濟學(xué)中,研究者既是觀眾,又是演員,很難保持“價值中立”。經(jīng)濟科學(xué)中沒有普遍的永久性的法則,而自然科學(xué)中卻有。羅賓遜夫人坦言:經(jīng)濟學(xué)的著作中幾乎找不到不包含自己主觀性偏見的論述。

從波普爾對科學(xué)的客觀性的看法可知,經(jīng)濟學(xué)常受到的關(guān)于階級屬性的質(zhì)疑是無意義的。因為經(jīng)濟學(xué)的客觀性在于其研究方法的客觀性。經(jīng)濟學(xué)發(fā)展到今天,不管是西方經(jīng)濟學(xué)還是馬克思經(jīng)濟學(xué),其研究方法在任何制度、任何意識形態(tài)的國家里都是可以借鑒的。在經(jīng)濟學(xué)的方法上,是無階級意識之分的。因此,對經(jīng)濟學(xué)的階級屬性的質(zhì)疑是對經(jīng)濟學(xué)不公正的對待。至于部分經(jīng)濟學(xué)家的帶有階層性質(zhì)的,“巧”借客觀的經(jīng)濟學(xué)分析方法的為某個階層服務(wù)的經(jīng)濟理論,那就是那些經(jīng)濟學(xué)家個人問題,而不能成為論證經(jīng)濟學(xué)不是科學(xué)的論據(jù)。

4經(jīng)濟學(xué)和自然科學(xué)的統(tǒng)一性

4.1研究對象

在經(jīng)濟學(xué)的研究對象上,普遍的看法是,社會情況比自然情況更加復(fù)雜——這在經(jīng)濟學(xué)科的研究中不勝枚舉,計量經(jīng)濟學(xué)者更是常常為變量的選取與舍棄而大傷腦筋。也因此,認為經(jīng)濟學(xué)沒有自然學(xué)科諸如物理學(xué)那樣的客觀性。波普爾認為這種偏見可能有兩個來源。一是我們往往把不應(yīng)比較的事情加以比較,即具體的社會情況和人工隔離實驗的自然情況。二是一個古老的想法,認為社會情況的描述必須涉及有關(guān)的每一個人的精神狀態(tài)乃至生理狀態(tài)。他認為,這種看法是一種曲解,是不加思考隨波逐流的一種看法,“社會科學(xué)不但不如物理學(xué)那么復(fù)雜,而且具體的社會情況一般說也不如具體的自然情況那么復(fù)雜……”。波普爾的話可以這樣理解,經(jīng)濟學(xué)中的經(jīng)濟現(xiàn)象分析,不必考慮進社會全部的因素,我們能夠建立一些簡單的模型來分析經(jīng)濟行為和經(jīng)濟現(xiàn)象。而這種簡化的模型與自然科學(xué)的模型并沒有本質(zhì)的區(qū)別。事實上,在自然科學(xué)的模型中,我們同樣不可能完全的掌握所有的變量。而那些普遍的自然科學(xué)研究對象可以更簡化,乃至可通過實驗來模擬,由此認為自然科學(xué)更具客觀性的看法只不過是自然科學(xué)的發(fā)展更具深厚的傳統(tǒng)罷了。經(jīng)濟學(xué)和自然科學(xué)進行模型分析和應(yīng)用的困難只是程度問題而并不是性質(zhì)問題。

篇2

關(guān)鍵詞：政治經(jīng)濟學(xué)；批判性；古典學(xué)派；馬克思

中圖分類號：F0 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1005-2674（2013）06-087-06

科學(xué)批判，是理論創(chuàng)新發(fā)展的動力和方法。資產(chǎn)階級學(xué)者在創(chuàng)立政治經(jīng)濟學(xué)的時候，就賦予它一定的批判性。隨著有限的批判性的消失，資產(chǎn)階級古典學(xué)派也就走向破產(chǎn)了。的政治經(jīng)濟學(xué)繼承這種批判性，將它發(fā)揚光大，從而建立了系統(tǒng)的科學(xué)體系，拓展自己的影響力。在當(dāng)代，充分地張揚政治經(jīng)濟學(xué)的這種科學(xué)批判性具有特別重要的意義。

一、批判性是政治經(jīng)濟學(xué)與生俱來的特性

眾所周知，馬克思的《資本論》具有鮮明而強烈的批判性。殊不知，資產(chǎn)階級古典政治經(jīng)濟學(xué)在其初期、成熟期也具有一定的批判性，只不過各個時期的批判對象和深度、方式各有不同。

在古典學(xué)派活躍和興盛的時期，社會經(jīng)濟的重心雖已從流通過程轉(zhuǎn)向生產(chǎn)過程，但重商主義仍然有巨大的影響，所以必須對它進行批判。而資產(chǎn)階級“把土地所有權(quán)變成荒謬的東西”，也必然遭到土地所有者的反抗，為此，也必須對他們進行批判。當(dāng)然，能夠這樣做是因為這個時候資產(chǎn)階級和無產(chǎn)階級的階級斗爭還處于潛伏狀態(tài)，社會的主要矛盾是資產(chǎn)階級和土地所有者階級的矛盾。

為了產(chǎn)業(yè)資本家的利益，初期的古典經(jīng)濟學(xué)根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r及其重心的轉(zhuǎn)換，深入生產(chǎn)過程內(nèi)部，研究隱藏其中的規(guī)律，因而這是批判地創(chuàng)立新的理論。馬克思說：“真正的現(xiàn)代經(jīng)濟科學(xué)，只是當(dāng)理論研究從流通過程轉(zhuǎn)向生產(chǎn)過程的時候才開始?！睘榇?，它就要論證商業(yè)必須服從工業(yè)，批判已經(jīng)過時的重商主義。馬克思肯定地說：“現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)不斷與貨幣主義和重商主義作斗爭?！?/p>

隨著發(fā)展階段的上升，工場手工業(yè)向機器大工業(yè)發(fā)展，社會總資本在規(guī)模擴大的同時，有機構(gòu)成也迅速提高，但土地所有者卻不斷地提高地租，大大影響了工業(yè)資產(chǎn)階級的積累。因此，為了大工業(yè)資產(chǎn)階級的利益，成熟期的古典經(jīng)濟學(xué)還要進行兩方面的批判：一是批判土地所有者的不合理收入，及其自我辯解；二是批判已經(jīng)不合時宜的先前的古典經(jīng)濟學(xué)理論，以進一步地深化和拓展研究，因為先前的理論已經(jīng)不符合已經(jīng)轉(zhuǎn)型了的資本運動的需要。這樣看來，這個時期的批判對象已經(jīng)有所變化：一方面，是從貨幣主義者變成土地所有者，另一方面，是批判自己的前輩。相對而言，前者是一種“對他批判”，后者則是一種“自我批判”。與此相適應(yīng)，批判的方式和深度也有所不同，對他批判比較犀利，自我批判則主要表現(xiàn)在理論的創(chuàng)新和超越上。古典政治經(jīng)濟學(xué)的批判并非始終全面自覺地實施這些批判，而是由不同時期的經(jīng)濟學(xué)家按照不同發(fā)展階段的需要而部分實施的。

斯密作為工場手工業(yè)時期的經(jīng)濟學(xué)家，在發(fā)展配第提出的勞動價值論的同時，批判了重商主義。后者以流通過程為對象，并且只是簡單地描述流通過程的現(xiàn)象，這種方法當(dāng)然不能從根本上說明資產(chǎn)階級發(fā)財致富的秘密。而以斯密為代表的古典學(xué)派則將研究的視野深入到生產(chǎn)過程的內(nèi)部，并且已經(jīng)開始有了一定的抽象分析，連馬克思也稱之為“生理學(xué)研究”。這樣從對象到方法的批判當(dāng)然會導(dǎo)致對理論內(nèi)容的批判。正如馬克思所說：“把商品歸結(jié)于二重形式的勞動，即把使用價值歸結(jié)于實在勞動或合乎目的的生產(chǎn)活動，把交換價值歸結(jié)于勞動時間或相同的社會勞動，是古典政治經(jīng)濟學(xué)一個半世紀以上的研究得出的批判性的最后成果?！憋@然，正是因為有科學(xué)研究的批判，對重商主義的批判才是有力的、有效的。

批判使斯密理論具有一種擴張力，顯示了處于上升階段的資產(chǎn)階級的革命性。在斯密看來，地租和利潤一樣，是剩余價值的一部分，實質(zhì)上是資本家利潤中的扣除部分，這實際上已內(nèi)在地包含對土地所有者的批判。他甚至還批判土地所有者的懶惰和無知。但是，受當(dāng)時并不典型、不成熟的經(jīng)濟發(fā)展階段以及資產(chǎn)階級狹隘眼界的限制，斯密的研究并不真正科學(xué)，也沒有意識到批判對理論發(fā)展的重要作用，并且不能自覺地反映過程發(fā)展的自我新陳代謝，因而不能通過自我批判解決他的“內(nèi)在觀察法和外在觀察法之間的矛盾”跖，反而形成雙重而自相矛盾的規(guī)定。其批判性的不全面、不自覺、不科學(xué)和不徹底，限制了其理論本身的科學(xué)性。

隨著資本主義進入較為發(fā)展的階段，經(jīng)濟增長方式發(fā)生根本的轉(zhuǎn)變，要求資產(chǎn)階級加速資本積累以利于在新的技術(shù)基礎(chǔ)上轉(zhuǎn)型發(fā)展。但現(xiàn)實的社會關(guān)系卻是地租不斷增長，嚴重限制了工業(yè)資產(chǎn)階級的擴張和積累能力。顯然，建立在工場手工業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)上的并且充滿矛盾的斯密的理論，已經(jīng)無法適應(yīng)新時代產(chǎn)業(yè)發(fā)展的要求，所以必須加以批判。因而這個新經(jīng)濟時代的理論家，一方面要深入研究工業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的真正原因，另一方面要解決面對的現(xiàn)實阻力。為此，以李嘉圖為代表的成熟期的古典學(xué)派，主要進行兩個方面的破和立：一是超越先前的理論，批判、克服斯密理論別是價值理論的明顯矛盾，將它推向深入。這種批判重點在修繕基本理論，實際上也涉及對庸俗經(jīng)濟學(xué)的批判。顯然，這屬于資產(chǎn)階級經(jīng)濟學(xué)的“自我批判”。二是對當(dāng)時相當(dāng)猖獗的土地所有者及其理論進行深入批判，這是“對他批判”。

李嘉圖所處的時代是機器大工業(yè)開始發(fā)展、商品生產(chǎn)更加發(fā)達的時代，這決定他所要研究的是大工業(yè)和自由競爭基礎(chǔ)上的資本運動。這就意味著他的研究對象比斯密更加典型。他批判了斯密的二重化方法，批判斯密的二重價值論，堅持勞動是創(chuàng)造價值的唯一源泉。馬克思認為：“李嘉圖著作……包含著他對以往政治經(jīng)濟學(xué)的全部批判，他在這里同亞·斯密的貫串其全部著作的內(nèi)在觀察法和外在觀察法之間的矛盾斷然決裂，而且通過這種批判得出了一些嶄新的驚人結(jié)果?！鼈兒喢鞫笠嘏辛四切┻B篇累牘、把人引入歧途的老觀念，從分散的各種各樣的現(xiàn)象中吸取并集中了最本質(zhì)的東西，使整個資產(chǎn)階級經(jīng)濟體系都從屬于一個基本規(guī)律。”盡管李嘉圖不能合理地處理好基本規(guī)律與發(fā)展的現(xiàn)實之間的差別，但這也表明他已經(jīng)注意到基本理論聯(lián)系實際的必要性。

李嘉圖對斯密的批判是建立在政治經(jīng)濟學(xué)基本理論的基礎(chǔ)上，因此，對同時代的庸俗經(jīng)濟學(xué)的錯誤也有直接或間接的批判。馬克思說：“古典經(jīng)濟學(xué)把利息歸結(jié)為利潤的一部分，把地租歸結(jié)為超過平均利潤的余額，使二者以剩余價值的形式一致起來”，這樣，它就把庸俗經(jīng)濟學(xué)所尊崇的“虛偽的假象和錯覺，把財富的不同社會要素互相間的這種獨立化和硬化，把這種物的人格化和生產(chǎn)關(guān)系的物化，把日常生活中的這個宗教揭穿了”。顯然，這是對庸俗經(jīng)濟學(xué)的間接批判。

李嘉圖對土地所有者及其理論的批判更加激進。馬克思指出，李嘉圖“證明，土地的私有制……是一種完全多余的、同現(xiàn)代生產(chǎn)的整個制度不相容的關(guān)系：……他證明，地主的利益是同現(xiàn)代社會的其他一切階級的利益相抵觸的?！边@與當(dāng)時土地所有者的辯解有直接關(guān)系。例如，馬爾薩斯在19世紀20年代初期，“曾維護這樣一種分工：讓實際從事生產(chǎn)的資本家承擔(dān)積累的任務(wù)，而讓……土地貴族、領(lǐng)受國家和教會俸祿的人等等承擔(dān)揮霍的任務(wù)。”因此，對工業(yè)資產(chǎn)階級及其理論家當(dāng)然要加以批判。由于李嘉圖的勞動價值論更加徹底，所以對土地所有者理論的批判就更為有力。

關(guān)于斯密、李嘉圖等人的政治經(jīng)濟學(xué)批判，馬克思給予很客觀的評價，稱之為“批判的政治經(jīng)濟學(xué)家”。如果從總體來看，從斯密到李嘉圖，他們理論的發(fā)展不僅與資本運動的特殊歷史階段有內(nèi)在的聯(lián)系，隨著經(jīng)濟發(fā)展階段的上升，分別對待批判的對象，因而能打中要害，而且能夠以自我超越、自我批判的方式，表現(xiàn)工業(yè)資產(chǎn)階級利益的變化。這也使他們的理論更加深刻，也更具有理論張力，更重要的是，這些批判都奠定在較合理的基本理論、特別是勞動價值論基礎(chǔ)上，同時還反過來促進了勞動價值論的發(fā)展，因而具有一定的科學(xué)性。

當(dāng)然，馬克思也指出，古典學(xué)派的批判還存在著根本的缺陷，除了世界觀方面的原因，因“抽象力不足”和“強制抽象”，使其價值理論并非完全科學(xué)化，“也還或多或少地被束縛在他們曾批判地予以揭穿的假象世界里，因而，都或多或少地陷入不徹底性、半途而廢狀態(tài)和沒有解決的矛盾之中?！倍?，無論在斯密或李嘉圖的理論中，都不能從各自的理論發(fā)展中體現(xiàn)理論的自我批判，只能從他們之間的歷史聯(lián)系中才能看到這個學(xué)派的自我批判?？梢?，斯密和李嘉圖的政治經(jīng)濟學(xué)批判并非也不可能完全自覺和徹底。因此，隨著自由資本主義走向更高階段，無產(chǎn)階級和資產(chǎn)階級兩大階級的對立成為主要矛盾，一切都變了，“階級斗爭在實踐方面和理論方面采取了日益鮮明的和帶有威脅性的形式。它敲響了科學(xué)的資產(chǎn)階級經(jīng)濟學(xué)的喪鐘?！边@也決定了它的批判性開始消失，從而在面對更復(fù)雜具體的經(jīng)濟現(xiàn)象時只能抱殘守缺。

二、馬克思政治經(jīng)濟學(xué)批判的徹底科學(xué)性

古典政治經(jīng)濟學(xué)的批判性在其合理和有效的意義上，當(dāng)然會引起馬克思的重視和批判繼承，直至1862年底，他的《資本論》手稿都以《政治經(jīng)濟學(xué)批判》冠名，此后，還將《政治經(jīng)濟學(xué)批判》當(dāng)成《資本論》的副標(biāo)題。無論哪個階級的人認真看了《資本論》及其手稿以后，都必然從其字里行間感受到馬克思強烈的批判性，看到各種扎扎實實的批判。但是，馬克思的政治經(jīng)濟學(xué)批判與古典學(xué)派的批判性質(zhì)根本不同。它一方面要客觀地再現(xiàn)資本運動，對其進行批判和自我批判，另一方面更要代表一個新的社會力量對舊的社會力量進行批判，即代表無產(chǎn)階級對資產(chǎn)階級的批判，“就這種批判代表一個階級而論，它能代表的只是這樣一個階級，這個階級的歷史使命是資本主義生產(chǎn)方式和最后消滅階級。這個階級就是無產(chǎn)階級。”。盡管他所代表的未來社會還未出現(xiàn)，但資本運動包含的各種否定性因素已經(jīng)暴露無遺，所以他是反映、代表這些否定因素對資本運動本身的批判。在馬克思看來，對象不僅是歷史發(fā)展的，而且達到一定程度時還會是跳躍式地質(zhì)變、被另外的過程所代替的。

如果說，“對他批判”是新的過程對舊的過程的批判，人們比較容易理解，那么“自我批判”主要指同一過程的新階段對舊階段的批判，這一點卻是鮮為人知的。在古典學(xué)派的理論中，“對他批判”與“自我批判”之間缺乏聯(lián)系，而在馬克思的理論中，反映資本運動的“自我批判”與代表未來社會新過程對資本運動舊過程的“對他批判”卻是緊密聯(lián)系的。他發(fā)現(xiàn)，正是資本運動在特定的條件下具有自我批判能力，才能夠徹底戰(zhàn)勝封建的生產(chǎn)方式，“資產(chǎn)階級經(jīng)濟只有在資產(chǎn)階級社會的自我批判已經(jīng)開始時，才能理解封建的、古代的和東方的經(jīng)濟?！庇捎诒慌械膶ο?、過程不愿意自動地退出歷史舞臺，所以，馬克思還要對來自資產(chǎn)階級學(xué)者的攻擊實施反批判，更要訴諸無產(chǎn)階級對資本主義制度進行武器的批判。換句話說，他的理論批判是與武器批判相聯(lián)系的。

馬克思的科學(xué)批判是基于唯物辯證法而實施的，在他看來：“辯證法不崇拜任何東西，按其本質(zhì)來說，它是批判的和革命的?！痹隈R克思這里，辯證法是與他的階級立場緊密聯(lián)系的。這種批判性，來自代表無產(chǎn)階級的力量，對資產(chǎn)階級、資本主義社會的階級斗爭意識，只有這樣，才能超越資產(chǎn)階級的狹隘眼界，批判才是徹底的?？茖W(xué)批判在馬克思的理論研究中發(fā)揮巨大的作用。對他來說，批判是破與立的統(tǒng)一，“不破不立，破字當(dāng)頭、立在其中”，批判是理論發(fā)展的重要機制。對一種歷史發(fā)展的理論來說，批判性極為重要。沒有批判性，理論就不能發(fā)展，就不能顯示自身相對于其他相關(guān)理論的優(yōu)越性和戰(zhàn)斗力、就不能避免僵化，從而不能避免教條化。在馬克思和恩格斯對資本主義制度及其理論進行批判的時候，世界上真正了解歷史發(fā)展規(guī)律的人非常少，而流行的資產(chǎn)階級理論卻在整個社會占有了巨大的地盤。面對這種情況，他們沒有別的選擇，一方面要使自己的理論徹底科學(xué)化，另一方面還要擠進思想理論界，在批判資產(chǎn)階級理論的同時拓展自己的地盤。

《資本論》的政治經(jīng)濟學(xué)批判是全方位的。

首先，代表無產(chǎn)階級對資本主義制度實施徹底的批判，但不是簡單地批判資本主義社會的罪惡現(xiàn)象，而是深入經(jīng)濟過程分析其運行的根據(jù)及其必然發(fā)生的變化。它與空想社會主義者的批判不僅所依據(jù)的方法論不同，而且所代表的階級不同，所依據(jù)的理論也不同，還訴諸無產(chǎn)階級對資本主義制度進行武器的批判。

其次，全面批判資產(chǎn)階級學(xué)者的理論，包括他所繼承的東西。一方面，是對黑格爾方法的透徹批判，在此基礎(chǔ)上創(chuàng)立真正科學(xué)的方法。恩格斯指出：“馬克思……從黑格爾邏輯學(xué)中把包涵著……的真正發(fā)現(xiàn)的內(nèi)核剝出來，使辯證法擺脫它的唯心主義的外殼并把辯證方法在使它成為唯一正確的思想發(fā)展方式的簡單形式上建立起來。馬克思對于政治經(jīng)濟學(xué)的批判就是以這個方法作為基礎(chǔ)的，這個方法的制定，在我們看來是一個其意義不亞于唯物主義基本觀點的成果?！绷硪环矫妫恰皩θ拷?jīng)濟學(xué)文獻的批判州。對庸俗經(jīng)濟學(xué)的批判不用說了，對古典政治經(jīng)濟學(xué)的合理內(nèi)核，包括它的批判性，馬克思也持科學(xué)批判的態(tài)度。他指出，他們的歷史觀是唯心的，因而對資本運動只有共時態(tài)的考察，而否認其歷時態(tài)的運動。因此，即使是李嘉圖，其理論的對象、方法、內(nèi)容、批判性都存在著嚴重的缺陷。

從其對象看，古典學(xué)派研究的是自然的過程，并且將商品生產(chǎn)、工業(yè)化等一般過程和資本運動特殊過程混為一體，從而將兩種過程的規(guī)律混為一談。他指出，所有的資產(chǎn)階級學(xué)者還都免不了兩個錯誤：“第一，簡單地抽去商品流通和直接的產(chǎn)品交換之間的區(qū)別，把二者等同起來。第二，企圖把資本主義生產(chǎn)當(dāng)事人之間的關(guān)系，歸結(jié)為商品流通所產(chǎn)生的簡單關(guān)系，從而否認資本主義生產(chǎn)過程的矛盾?！睆亩鴮⑺牟煌瑲v史階段混為一談，將它的不同層面混為一談，與此相聯(lián)系，必然只重視物的運動，而忽視主體的作用。

馬克思還批判古典學(xué)派方法的缺陷，指出斯密的“內(nèi)在觀察法”和“外在觀察法”之間完全沒有聯(lián)系，但又使它們相互交錯，不斷自相矛盾。也指出李嘉圖在抽象力的運用上存在著巨大的缺陷，“抽象還不夠深刻，不夠完全，因而當(dāng)他……考察商品價值時，一開始就同樣受到各種具體關(guān)系的限制，而且還“跳過必要的中介環(huán)節(jié)，企圖直接證明各種經(jīng)濟范疇相互一致”。馬克思稱前者是“抽象力不足”，后者是“強制抽象”。

馬克思還全方位地批判他們理論的內(nèi)容錯誤，特別是將抽象性的范疇與具體性的范疇混為一談：“所有經(jīng)濟學(xué)家都犯了一個錯誤：他們不是就剩余價值的純粹形式，不是就剩余價值本身，而是就利潤和地租這些特殊形式來考察剩余價值。由此必然會產(chǎn)生……理論謬誤?！薄沁@種錯亂，導(dǎo)致了他們不能正確地處理抽象的內(nèi)在規(guī)定與比較具體的外在的社會表象之間的關(guān)系，甚至將表象當(dāng)成依據(jù)、規(guī)律，因而其理論缺乏層次、不能表現(xiàn)歷史的發(fā)展，很難正確地聯(lián)系實際。

對古典經(jīng)濟學(xué)的批判性，馬克思既肯定古典經(jīng)濟學(xué)的科學(xué)研究在客觀上批判“三位一體公式”錯誤的“偉大功績”，又指出：“甚至古典經(jīng)濟學(xué)的最優(yōu)秀的代表，……也還或多或少地被束縛在他們曾批判地予以揭穿的假象世界里，因而，都或多或少地陷入不徹底性、半途而廢和沒有解決的矛盾中。”

這些“對他批判”之所以必要，不僅因為這種制度、理論與社會經(jīng)濟的歷史發(fā)展成反比，還因為它們統(tǒng)治著整個社會，尤其是維護它的理論，決不可能通過武器的批判清除，只有理論的批判才能清除。

再次，他的批判本身就是一種理論的建樹。在馬克思看來，科學(xué)研究和批判是統(tǒng)一的。他自豪地說：“商品中包含的勞動的這種二重性，是首先由我批判地證明了的?！痹凇顿Y本論》中，有許多問題是通過批判而深化的。例如，他正是在批判分析“斯密教條”的基礎(chǔ)上，科學(xué)地闡明了社會總資本的再生產(chǎn)問題，并且通過分析其產(chǎn)生的客觀原因而接近社會表象，以順勢闡明資本運動的內(nèi)在規(guī)定如何在社會表面上顛倒表現(xiàn)，從而能合理地用對象的內(nèi)在規(guī)定來解釋社會表象，使理論具體化，同時也解決了斯密二重研究不能統(tǒng)一、李嘉圖企圖強制使之統(tǒng)一而破產(chǎn)的難題。另外，還有些領(lǐng)域，也是馬克思批判地開辟的。

最后，馬克思的敘述即邏輯過程本身也是批判的。他自豪地說：這是“通過批判使一門科學(xué)第一次達到能把它辯證地敘述出來?！备匾氖?，他在《資本論》中，通過研究歷時態(tài)的資本運動的階段上升來推動理論規(guī)定的上升，即依次研究了資本主義起點、初級階段、較為發(fā)展階段“資本家幼蟲”鴝、單個資本家、總體資本家的經(jīng)濟行為的逐步演變，隨著理論邏輯階段的上升，后一階段的理論規(guī)定就超越、揚棄了前一階段的規(guī)定。這是以理論的邏輯發(fā)展來實現(xiàn)理論的自我批判，來反映對象的歷史發(fā)展。

必須注意的是，馬克思理論的“對他批判”與“自我批判”是緊密聯(lián)系互動的。即以對古典學(xué)派的批判而言，由于斯密和李嘉圖所處的經(jīng)濟時代很不相同，其理論都分別與他們對所處時代經(jīng)濟過程的認識有關(guān)，所以對他們的錯誤只能在相關(guān)的研究階段分別批判，并分別成為進一步探索、自我批判的重要步驟。同樣的，馬克思由批判而實現(xiàn)的理論發(fā)展也反過來深化了原有的批判；至于對庸俗經(jīng)濟學(xué)，《資本論》也是分階段有針對性地批判，并且也都是根據(jù)新階段的研究來批判的。

馬克思全面的科學(xué)批判具有巨大的科學(xué)價值，既有價值論層面、認識論層面，還有方法論層面，并且還可融入實踐過程中。他的批判又是歷史的，不是單單指向?qū)ο竽骋粫r點，因為資產(chǎn)階級本身及其制度是歷史發(fā)展的。《資本論》的整個理論過程是分階段上升的，同時又是對象范圍、研究條件、理論規(guī)定的分階段上升，體現(xiàn)了一種有生命力的不斷發(fā)展、自我批判。

三、現(xiàn)代政治經(jīng)濟學(xué)也應(yīng)注意張揚批判性

徹底的批判性是唯物辯證法的本質(zhì)，是政治經(jīng)濟學(xué)突出的優(yōu)秀品格，是理論發(fā)展的重要機制，因而當(dāng)然是當(dāng)代中國繼承和發(fā)展政治經(jīng)濟學(xué)的重要內(nèi)容。就理論的批判而言，我黨及理論界都始終注意將經(jīng)濟理論與中國的各個發(fā)展階段的具體實際相結(jié)合，進行“對他批判”和“自我批判”。在建國后，也努力批判地探索社會主義社會經(jīng)濟發(fā)展的規(guī)律。歷史證明，這些“對他批判”和“自我批判”往往在關(guān)鍵時刻發(fā)揮重大的作用。遠的不說，進入新世紀后，我們就堅決地批判了國內(nèi)某些人否定、曲解勞動價值論的錯誤，在結(jié)合新的歷史條件進行的創(chuàng)造性研究中，堅持、發(fā)展了這一理論。

但是，由于這些批判都是在較長的時間內(nèi)根據(jù)不同時期的需要分別進行的，而“自我批判”往往是以理論創(chuàng)新的方式表現(xiàn)的，并且主要是在黨的重要文件中表述的，所以人們大都沒有將它與政治經(jīng)濟學(xué)批判聯(lián)系起來，更沒有將它與“對他批判”聯(lián)系起來。因此，通過一種特定的理論形式將它們比較系統(tǒng)地以一定的邏輯表述出來，是很有必要的。這種理論形式就是政治經(jīng)濟學(xué)的專著或教科書，特別是高等學(xué)校的教科書，因為它的受眾比專著更為眾多、廣泛，而且更系統(tǒng)、通俗，能長期發(fā)揮作用。

從現(xiàn)在的情況看，政治經(jīng)濟學(xué)教科書對這種批判性的闡述還應(yīng)該進一步明確和透徹，突出政治經(jīng)濟學(xué)的批判性及其積極作用，既應(yīng)將理論的發(fā)展即“自我批判”講透，也應(yīng)有必要的“對他批判”。在介紹基本原理的發(fā)展時，應(yīng)該闡明兩種批判之間的內(nèi)在聯(lián)系。由于兩種批判無論從對象、內(nèi)容上還是從形式上看都有所不同，因此，應(yīng)該闡明，“對他批判”與“自我批判”都是理論發(fā)展的重要方面，并且兩者之間存在著互動關(guān)系。

首先，應(yīng)該闡明我國經(jīng)濟建設(shè)各個階段的理論創(chuàng)新就是一種“自我批判”。它是以基本理論為基礎(chǔ)、沿著它的邏輯、在特定的區(qū)域內(nèi)發(fā)展的，是結(jié)合新的歷史條件使原有理論發(fā)生轉(zhuǎn)型，以聯(lián)系發(fā)展了的現(xiàn)實。我們現(xiàn)在的改革開放是社會主義的自我完善，這決定了它既不能離開社會主義發(fā)展的方向、不能超越絕大多數(shù)民眾所能容忍的界限，又要超越、批判本本主義，結(jié)合社會主義初級階段的具體國情，結(jié)合市場經(jīng)濟這一不可逾越的經(jīng)濟形式，使基本理論具體化、中國化，這也是對發(fā)展了的具體過程的新規(guī)律、發(fā)展中遇到的困難進行批判性的探索、克服，也意味著它要根據(jù)改革開放的階段發(fā)展，檢測前一階段改革的方向及成就、問題，探索新階段的改革規(guī)律。這種“自我批判”也離不開“對他批判”，它是建立在對資本主義市場經(jīng)濟批判的基礎(chǔ)上，從中分離出一般過程，并且只讓它在經(jīng)濟資源、而不讓它在政治資源的配置上發(fā)揮作用，更不是對世界流行的西方市場經(jīng)濟理論的簡單照搬。

其次，應(yīng)該有明確的“對他批判”。一方面，是對當(dāng)達資本主義國家極力向外兜售的經(jīng)濟理論，特別是它極力鼓吹的私有制、自由化的主張進行堅決的明確的批判。但也不宜簡單地套用馬克思經(jīng)典著作直接批判，要有較強的針對性、說服力，還必須用最新的事實和發(fā)展了的理論來批判，說明它已經(jīng)在俄羅斯的實驗中遭到可恥的失敗，說明它根本不適合中國國情、憲法，特別要說明我們現(xiàn)在的社會主義市場經(jīng)濟理論與西方經(jīng)濟學(xué)的本質(zhì)差別。對西方經(jīng)濟學(xué)中專門針對現(xiàn)代市場經(jīng)濟的研究，在借鑒的時候，一定要批判地分析其提出和應(yīng)用的前提、條件，并結(jié)合我國現(xiàn)階段的實際情況對它進行改造。另一方面，是對經(jīng)濟發(fā)展過程中不符合社會主義方向、不符合最廣大勞動群眾根本利益、不利于社會生態(tài)良性發(fā)展的事情或傾向、言行進行堅決的批判。馬克思說過：“在一切社會形式中都有一種一定的生產(chǎn)支配著其它一切生產(chǎn)的地位和影響。這是一種普照的光，一切其它色彩都隱沒其中，它使它們的特點變了樣。這是一種特殊的以太，它決定著它里面顯露出來的一切存在的比重?！蔽覈鴳椃鞔_規(guī)定，社會主義經(jīng)濟制度的基礎(chǔ)是生產(chǎn)資料的社會主義公有制，是公有制為主體。但現(xiàn)在很多人卻有意突破這一根本性規(guī)定，極力宣揚降低國有企業(yè)在整個社會經(jīng)濟的比例和地位。這是一定要徹底批判的。在現(xiàn)階段，市場對社會資源的配置發(fā)揮著不可替代的作用，但并不意味著市場經(jīng)濟就是盡善盡美的東西。無論在哪個時代、哪種社會條件下，市場經(jīng)濟本身都存在著許多無法克服的弊病，而且在現(xiàn)實過程中，這些弊病都已經(jīng)相當(dāng)充分地暴露了。這也是必須提出和分析批判的。例如，實際的（不是理論的）市場經(jīng)濟青睞有實力的主體，它通行的原則是表面上的公平，實際上是不公平的，其競爭機制會激起人們對財富的盡快、最大化地追逐，并導(dǎo)致財富過多過快地集中在實力強大的主體手中。它的調(diào)節(jié)大都是滯后的、以資源的損失和浪費為代價的。所有這些，都應(yīng)該因社會主義生產(chǎn)關(guān)系的“普照”而糾正。還有，在現(xiàn)實過程中，也有許多偏離改革大方向的事情發(fā)生，例如，當(dāng)前不同人群收入差距擴大過快、基尼系數(shù)突破警戒線且居高不下，過度追求量的增長而忽視結(jié)構(gòu)的優(yōu)化、資源環(huán)境的保護，過度依賴資本的投入，個別黑心企業(yè)主盤剝虐待工人的現(xiàn)象存在，經(jīng)濟腐敗急劇發(fā)酵等等，對這些不是少數(shù)、局部、偶然的情況，的政治經(jīng)濟學(xué)理所當(dāng)然地要進行必要的批判。當(dāng)然，這種批判也不是簡單地套用改革開放以前的理論就事論事，而要依據(jù)現(xiàn)階段發(fā)展了的理論，即在基本理論基礎(chǔ)上結(jié)合新的階段、條件而轉(zhuǎn)型的理論來批判。

理論的發(fā)展不單純是自身的發(fā)展，還要在對別的理論進行批判的過程中展現(xiàn)自己的優(yōu)越性和戰(zhàn)斗力。一種理論再好，沒有市場、沒有社會影響力，也沒有意義。如果人們對它“叫好不叫座”，那么它就失去了發(fā)展的動力。因此，批判地對待西方各種理論和社會思潮的挑戰(zhàn)，批判地將其中某些有借鑒意義的東西分離出來并加以改造，并且毫不留情地批判它固有的、違背中國國情的錯誤，已經(jīng)成了擺在政治經(jīng)濟學(xué)理論界面前的重要而不可推卸的任務(wù)和責(zé)任，也是提升政治經(jīng)濟學(xué)“社會占有率”的重要舉措。

參考文獻

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篇3

【關(guān)鍵詞】 會計師事務(wù)所;有限責(zé)任制;合伙制;有限責(zé)任合伙制

一、引言

縱觀注冊會計師行業(yè)在國際上的發(fā)展,會計師事務(wù)所的組織形式經(jīng)歷了獨資、合伙制和公司制,最終又回歸到合伙制的發(fā)展歷程。事實上,對事務(wù)所組織形式的選擇是市場選擇的結(jié)果:由于注冊會計師執(zhí)業(yè)主要依賴個人的專業(yè)技能,而不是資本,獨資與普通合伙制突出了個人的角色,因而成為早期事務(wù)所的主要組織形式;20世紀60年代,注冊會計師行業(yè)陷入“訴訟爆炸時期”,要求事務(wù)所對第三方承擔(dān)民事責(zé)任,動搖了注冊會計師對個人獨立執(zhí)業(yè)與合伙執(zhí)業(yè)方式的信心,使得傳統(tǒng)的獨資與合伙制遭到質(zhì)疑。為了保護注冊會計師,執(zhí)業(yè)界對事務(wù)所進行了公司制改造,有限責(zé)任公司制的形式開始盛行;20世紀90年代初期,融合了普通合伙制與有限責(zé)任公司制優(yōu)點的有限責(zé)任合伙制事務(wù)所開始興起。在該種組織形式下,事務(wù)所以全部財產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)責(zé)任,合伙人對其各自執(zhí)業(yè)行為承擔(dān)無限責(zé)任,而相互之間不須承擔(dān)連帶責(zé)任。有限責(zé)任合伙制事務(wù)所已成為注冊會計師職業(yè)界組織形式發(fā)展的一大趨勢。

在我國,《注冊會計師法》也將合伙制作為事務(wù)所可供選擇的組織形式,但由于有限責(zé)任制下的風(fēng)險明顯小于合伙制。而且我國注冊會計師行業(yè)遠未真正發(fā)展到質(zhì)量競爭、以質(zhì)取勝的階段,市場仍不具備自行檢驗、區(qū)分服務(wù)質(zhì)量的能力,這導(dǎo)致了我國事務(wù)所普遍偏好風(fēng)險較低、責(zé)任有限的有限責(zé)任制,而由于其較弱的約束力削弱了審計的獨立性,進而對審計質(zhì)量產(chǎn)生嚴重影響。本文結(jié)合我國現(xiàn)狀,從經(jīng)濟學(xué)的視角分析我國事務(wù)所組織形式選擇的原因,并針對其制度缺陷,探討中國會計師事務(wù)所組織形式的發(fā)展趨勢,以促進注冊會計師行業(yè)的健康、有序發(fā)展。

二、會計師事務(wù)所組織形式的現(xiàn)狀及分析

(一)我國會計師事務(wù)所組織形式的現(xiàn)狀

我國會計師事務(wù)所最初采取的是“掛靠制”,即事務(wù)所掛靠于各行政單位,使得事務(wù)所實際上處于一種“亂辦、亂管、亂執(zhí)業(yè)”的混亂狀態(tài)。于是,財政部和中注協(xié)規(guī)定,事務(wù)所必須于1999年底脫鉤改制成為自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自我約束、自我發(fā)展,獨立承擔(dān)經(jīng)濟法律責(zé)任的社會中介機構(gòu)。按照《注冊會計師法》規(guī)定,我國會計師事務(wù)所可以選擇兩種組織形式:合伙制和有限責(zé)任制。根據(jù)截至2006年6月的統(tǒng)計,當(dāng)時我國的5 641家會計師事務(wù)所中,僅有787家采用了合伙制組織形式,僅占總數(shù)的13.95%;4 854家采用了有限責(zé)任公司制,占到總數(shù)的86.05%。而即便在787家合伙制會計師事務(wù)所中,出于自主自愿組建的估計不超過合伙所總數(shù)的四分之一,絕大部分合伙所之所以采用此種組織形式是因為其達不到組建有限責(zé)任制事務(wù)所的要求。

(二)我國會計師事務(wù)所組織形式選擇的經(jīng)濟學(xué)分析

應(yīng)當(dāng)說,我國事務(wù)所組織形式的選擇偏好是有其特定原因的。

1.有限責(zé)任制的組織形式是理性經(jīng)濟人的自然選擇

在經(jīng)濟學(xué)里,“理性經(jīng)濟人”的假設(shè)條件是眾多不同經(jīng)濟理論的一個基本假設(shè)條件。所謂“理性人”假設(shè)是指每一個從事經(jīng)濟活動的人都是利己的,其所采取的經(jīng)濟行為都是力圖以最小經(jīng)濟代價去獲得最大的經(jīng)濟利益。會計師事務(wù)所符合理性經(jīng)濟人的假定。其在遵守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的前提下,會努力使自身效用最大化。這就意味著,在審計收費一定的情況下,他們將會在審計成本與質(zhì)量之間進行權(quán)衡。這時,審計風(fēng)險無疑會成為重點考慮的因素。而在我國,公司治理的結(jié)構(gòu)不完善使得注冊會計師的審計風(fēng)險加大;同時事務(wù)所普遍規(guī)模不大,收入來源單一,易于面臨解聘威脅,而一旦屈從于壓力,充當(dāng)了企業(yè)財務(wù)報表的“粉飾人”,業(yè)績差的上市公司遲早會暴露其真實面目,事務(wù)所自然難逃干系。因此,作為理性經(jīng)濟人的會計師事務(wù)所在組織形式的選擇上,自然會傾向于選擇有限責(zé)任制。

2.有限責(zé)任公司制有利于規(guī)避執(zhí)業(yè)風(fēng)險

事務(wù)所的所有者總希望選擇那種能最大限度規(guī)避審計失敗風(fēng)險的法律責(zé)任制度。他們偏好于選擇有限責(zé)任制,這是因為在有限責(zé)任制下,事務(wù)所的所有者對其失信行為只承擔(dān)有限的保險責(zé)任,其未投入事務(wù)所的私人財產(chǎn)在事務(wù)所發(fā)生審計失敗時不需要承擔(dān)賠償責(zé)任。也就是說,在有限責(zé)任制下,注冊會計師和事務(wù)所無論給第三方造成多大的損失,其經(jīng)濟賠償責(zé)任都限定在規(guī)定的范圍之內(nèi):事務(wù)所以公司財產(chǎn)為限,投資人以投資為限承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任,且沒有連帶責(zé)任。因此,從規(guī)避執(zhí)業(yè)風(fēng)險的角度,有限責(zé)任公司制無疑會成為所有者的選擇偏好。

3.有限責(zé)任制能使初始締約成本最小化

人力資源對會計師事務(wù)所具有極其重要的意義,其重要性不僅體現(xiàn)在各合伙人應(yīng)當(dāng)具備相當(dāng)?shù)膶I(yè)技能與執(zhí)業(yè)經(jīng)驗,而且合伙人的個人聲譽也將是組建合伙制事務(wù)所時應(yīng)當(dāng)考慮的關(guān)鍵因素。而在我國,注冊會計師尤其是具有從事證券、期貨執(zhí)業(yè)資格的注冊會計師的資源仍然稀缺。此時,要選擇具有較高專業(yè)技能與豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗,同時個人聲譽良好的注冊會計師無疑十分困難。這種對合伙人的高要求必然會帶來締結(jié)初始合伙契約的高成本。相比之下,在有限責(zé)任公司制下,事務(wù)所和注冊會計師承擔(dān)的風(fēng)險有限,且對于注冊會計師個人的執(zhí)業(yè)能力、聲譽以及相互之間是否能夠產(chǎn)生“協(xié)同效應(yīng)”的要求并不高。因此,有限責(zé)任制的事務(wù)所更容易以較低的締約成本建立起來。

三、我國會計師事務(wù)所組織形式的選擇

(一)合伙制是我國會計師事務(wù)所發(fā)展的必然選擇

1.有限責(zé)任公司制不利于注冊會計師行業(yè)的發(fā)展

注冊會計師審計是一種專業(yè)服務(wù),通常不需要大規(guī)模的有形資產(chǎn)的投入,這使得公司制的融資優(yōu)勢體現(xiàn)不明顯。同時,雖然有限責(zé)任制能夠“保護”注冊會計師及事務(wù)所免于陷入無限責(zé)任,規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險,但是不論事務(wù)所采取什么樣的組織形式,都必須有助于保證審計質(zhì)量。有限責(zé)任制下,經(jīng)濟責(zé)任輕,當(dāng)事務(wù)所獲取的利潤遠遠大于注冊資本時,便有了造假的驅(qū)動力,從而為了片面追求個人利益最大化而置公眾利益于不顧?？梢?只要注冊會計師僅承擔(dān)有限責(zé)任,審計質(zhì)量就難以保證。如果事務(wù)所只知一味地拒絕承擔(dān)風(fēng)險,是不利于注冊會計師審計職業(yè)的發(fā)展的。

2.實行合伙制是會計師事務(wù)所承擔(dān)社會責(zé)任的需要

注冊會計師審計作為一項職業(yè)而存在,絕不能忽視其“公共服務(wù)”的本質(zhì)及其所應(yīng)承擔(dān)的社會責(zé)任。相比而言,合伙制更有利于保護利益相關(guān)者的產(chǎn)權(quán)。在合伙制下,如果審計師失信,事務(wù)所的所有者就要用他們的全部私人財產(chǎn)承擔(dān)其因失信造成的經(jīng)濟損失,事務(wù)所的私人財產(chǎn)越多,對審計報告使用者的利益保護程度越大,事務(wù)所所有者對審計活動的監(jiān)督越嚴格,人力資本違規(guī)、違約的可能性越小,對審計誠信的保證程度就越高,所以理論上合伙制對獨立審計保護企業(yè)利益相關(guān)者產(chǎn)權(quán)具有無限性,是一種徹底的擔(dān)保機制。

3.會計師事務(wù)所的“人合性質(zhì)”決定了應(yīng)當(dāng)實行合伙制

會計師事務(wù)所是人力資本密集型企業(yè),其發(fā)展并不是單純依靠財務(wù)資本的積累,更重要的是靠人力資本之間的精誠合作。也就是說會計師事務(wù)所不是一般的“資合”企業(yè),而是由專業(yè)人士組成的“人合”企業(yè)。這就決定了在事務(wù)所內(nèi)應(yīng)由人力資本承擔(dān)風(fēng)險。即當(dāng)審計失敗引起第三方訴訟,注冊會計師將對其進行經(jīng)濟賠償,其名譽將受損,市場價值也會隨之下降。因此需要一種制度安排對注冊會計師的風(fēng)險加以回避。而人力資本所有者如果共擔(dān)風(fēng)險,就會促使其相互監(jiān)督,從而對事務(wù)所內(nèi)注冊會計師的行為進行有效約束。實行合伙制的精髓就在于體現(xiàn)了注冊會計師之間資源共享、風(fēng)險共擔(dān)。合伙制體現(xiàn)的有限連帶責(zé)任,使事務(wù)所有強大的動力去建立一套完整的風(fēng)險控制機制,約束合伙人的行為,從而解決事務(wù)所風(fēng)險控制問題。

4.實行合伙制有利于事務(wù)所實現(xiàn)“團隊工作”的帕累托最優(yōu)

從理論上說,事務(wù)所與企業(yè)所有者之間存在著委托-關(guān)系,事務(wù)所的所有合伙人就構(gòu)成了一組人。由于每個合伙人的努力程度及邊際貢獻具有不可觀測性,因此事務(wù)所同樣面臨著團隊工作中的“搭便車”問題。當(dāng)事務(wù)所采用合伙制時,“團隊?wèi)土P”對所有合伙人而言就意味著巨大的或有威脅。也就是說,只要一個合伙人的工作導(dǎo)致審計失敗,所有的合伙人將對其導(dǎo)致的經(jīng)濟后果負責(zé),對事務(wù)所的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。這樣,每個合伙人都由于害怕承擔(dān)無限連帶責(zé)任而不得不選擇帕累托努力水平,于是,帕累托最優(yōu)就可能作為納什均衡出現(xiàn)。

(二)有限責(zé)任合伙制是我國會計師事務(wù)所的最優(yōu)選擇

有限責(zé)任合伙制作為一種創(chuàng)新的事務(wù)所組織形式,顯示出了強大的生命力,成為許多國家和地區(qū)大中型會計師事務(wù)所的主流形式。

首先,有限責(zé)任合伙制解決了合伙與獨資在規(guī)?；?jīng)營方面的缺陷。中國證券市場的迅速發(fā)展、上市公司審計的現(xiàn)實需要、大型國有企業(yè)包括國有銀行審計需求、國際會計公司的紛紛進駐,都要求中國的會計師事務(wù)所迅速壯大起來。

其次,有限責(zé)任合伙制彌補了有限責(zé)任制在風(fēng)險約束機制方面的缺陷,從而能夠保證審計質(zhì)量。有限責(zé)任合伙制強化了合伙人個人在執(zhí)業(yè)過程中的法律責(zé)任,促使他們更多地注重對公眾利益的維護,充分發(fā)揮注冊會計師行業(yè)的公證作用,為注冊會計師贏得社會公眾的充分信賴。

最后,有限責(zé)任合伙制弱化了合伙人之間的連帶責(zé)任,無過錯合伙人無需再為其他合伙人的惡意或重大失誤行為負責(zé),大大降低了合伙人之間事前相互了解、事中相互監(jiān)督的成本,從而降低了事務(wù)所規(guī)模擴大的風(fēng)險,也有利于合伙人進入機制充分發(fā)揮作用。可以說,有限責(zé)任合伙制在一定程度上實現(xiàn)了社會公眾利益和注冊會計師個人利益的共贏,從而呈現(xiàn)出其成為我國事務(wù)所未來主流發(fā)展方向的巨大潛力。

四、結(jié)論

應(yīng)當(dāng)說,每一種組織形式都有其存在的合理性,但這并不意味著它們可以任意選擇。獨資會計師事務(wù)所設(shè)立靈活,但發(fā)展后勁不足,難以承接大型業(yè)務(wù);有限責(zé)任制雖然有利于擴大事務(wù)所發(fā)展規(guī)模,但其對審計責(zé)任的規(guī)避與審計職業(yè)不相容。合伙制最能體現(xiàn)審計責(zé)任,代表了事務(wù)所組織形式的終極取向。有限責(zé)任合伙制作為上述兩者的結(jié)合體,結(jié)合兩者之長,應(yīng)當(dāng)成為未來我國會計師事務(wù)所的發(fā)展目標(biāo)。當(dāng)然,事務(wù)所組織形式的選擇是與特定的經(jīng)濟背景緊密相連的。就我國發(fā)展現(xiàn)狀而言,要求事務(wù)所全面推行合伙制有一定的難度。首先,注冊會計師的執(zhí)業(yè)環(huán)境尚不樂觀,很多上市公司沒有良好的運行公司治理機制。其次,合伙制下合伙人及事務(wù)所承擔(dān)的風(fēng)險可能遠超過其承受能力,一旦出現(xiàn)審計失敗,若缺乏健全的注冊會計師執(zhí)業(yè)責(zé)任風(fēng)險保險制度,將直接威脅事務(wù)所的生存。因此,就現(xiàn)階段而言,要努力改善注冊會計師的執(zhí)業(yè)環(huán)境,加快相關(guān)的法規(guī)制度建設(shè),大力擴展合伙制的實施范圍,促進事務(wù)所組織形式實現(xiàn)從有限責(zé)任向合伙制包括有限責(zé)任合伙制的過渡。當(dāng)條件成熟時,必將取消有限責(zé)任制,全面實行合伙制。

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關(guān)鍵詞：中小銀行；組織結(jié)構(gòu)；交易費用理論

Abstract：Since 2006，regulatory authority twice adjusted the permission measure which accelerated small and medium banks to run business cross-regional. These banks face more fierce market competitive. How to survive， grow and become strong is a major project and how to alter the organization structure to maintain growth is a must problem to solve immediately. The article introduces traction cost theory of the new institution economic，analysis the present problems of cross regional development，compares the mainstream commercial bank organization structures and finally puts forward suitable organization structures for cross-regional small and medium banks.

Key Words：small and medium bank，organization structure，traction cost theory

跨區(qū)域經(jīng)營的中小銀行①是指中小銀行突破自身所處城市所轄行政區(qū)域的限制，實現(xiàn)跨行政區(qū)域的經(jīng)營發(fā)展，目前主要有兩種形式：一種是在本省范圍內(nèi)不同城市間設(shè)立分支機構(gòu)，另一種是跨?。▍^(qū)）、直轄市間的發(fā)展。2006年，監(jiān)管部門《城商行異地分支機構(gòu)管理辦法》，為中小銀行跨區(qū)域發(fā)展提供了制度依據(jù)。2009年監(jiān)管部門調(diào)整了市場準(zhǔn)入政策，放寬和簡化機構(gòu)設(shè)立。銀監(jiān)會也提出中小銀行發(fā)展的四個方向，即成為全國性銀行、區(qū)域性銀行、社區(qū)銀行以及專業(yè)化銀行，這為有條件的中小銀行提供了明確的發(fā)展路徑。因此跨區(qū)域經(jīng)營已經(jīng)成為中小銀行發(fā)展的主流模式。至2009年底，實現(xiàn)跨省經(jīng)營和省內(nèi)跨區(qū)域經(jīng)營的城商行數(shù)量為42家，占城商行總數(shù)量的29%。其中，實現(xiàn)跨省經(jīng)營的城商行數(shù)量為32家，占總數(shù)量的22%②。

中小銀行跨區(qū)域經(jīng)營面臨著更激烈的市場競爭挑戰(zhàn)，如何生存、發(fā)展、壯大是中小銀行面臨的重大課題，而如何調(diào)整設(shè)計組織結(jié)構(gòu)以保證發(fā)展又是所有中小銀行必須迫切解決的現(xiàn)實問題。本文引入新制度經(jīng)濟學(xué)的交易費用理論，針對中小銀行跨區(qū)域發(fā)展過程中組織結(jié)構(gòu)存在的問題，分析比較主流的商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)，最后從降低交易費用、提高經(jīng)營效率的角度，提出適合中小銀行跨區(qū)域發(fā)展的組織結(jié)構(gòu)。

一、組織結(jié)構(gòu)研究的新視角：交易費用理論

新制度經(jīng)濟學(xué)中的交易費用理論最早由Coase（1937）在《企業(yè)的性質(zhì)》中提出。交易費用是指運用市場價格機制的成本，它包括兩個主要內(nèi)容：發(fā)現(xiàn)貼現(xiàn)價格以獲得精確的市場信息的成本，以及在市場交易中，交易人之間談判、討價還價和履行合同的成本。Coase認為，企業(yè)和市場是兩種可以相互替代的資源配置機制，由于存在有限理性、機會主義、不確定性與小數(shù)目條件使得市場交易費用高昂，為節(jié)約交易費用，企業(yè)作為代替市場的新型交易形式應(yīng)運而生，因此交易費用決定了企業(yè)的存在，“企業(yè)的顯著特征就是作為價格機制的替代物”，企業(yè)采取不同的組織方式最終目的也是為了節(jié)約交易費用。Coase還進一步分析了市場與企業(yè)的邊界問題，他認為企業(yè)的規(guī)模會擴張至企業(yè)的內(nèi)部管理組織成本與外部交易成本的均衡點，即“企業(yè)的擴大必須達到這一點，即在企業(yè)內(nèi)部組織一筆額外交易的成本，等于在公開市場完成這筆交易所需的成本，或者等于由另一個企業(yè)家來組織這筆交易的成本?！?/p>

Williamson（1985）在Coase的基礎(chǔ)上，將交易費用理論進一步發(fā)展。他認為所有的經(jīng)濟活動都可以看作是一種交易，所有的交易都可以看作是一種契約（contract），并且人是有限理性③（bounded rationality）和機會主義④。一項交易由市場組織好還是由科層組織好，取決于交易的生產(chǎn)成本和交易費用的綜合考慮。其他條件不變時，資產(chǎn)專用性⑤程度越高，市場節(jié)約生產(chǎn)成本和交易費用的優(yōu)勢就越不明顯，因此交易就越適合由科層⑥來組織；反之則反是；處于兩者之間的交易就適合由混合形式（hybrid）來組織。而科層能夠取代市場，是因為其能有效降低交易費用。與市場制度相比，內(nèi)部交易者通過機會主義傾向以犧牲企業(yè)的整體利益來滿足私利的能力被削弱，機會主義的動機也因之削弱；與內(nèi)部組織相關(guān)的各種活動能夠得到有效的監(jiān)督和審核；內(nèi)部組織擁有處理爭端或糾紛的優(yōu)勢；內(nèi)部組織還可以從各個方面減輕信息不對稱的影響。Williamson進一步在《市場與層級組織》一書中，將組織結(jié)構(gòu)分為U型、M型和H型三大類，與U型結(jié)構(gòu)相比，M型結(jié)構(gòu)實施了更多的向下分權(quán)，與H型結(jié)構(gòu)相比，M型結(jié)構(gòu)實施了更多的中央調(diào)控，他認為從U型H型M型⑦的演變過程是二十世紀最偉大的組織變革。

二、中小銀行的組織架構(gòu)及其跨區(qū)域經(jīng)營中存在的問題

銀行組織結(jié)構(gòu)變革實質(zhì)上是針對業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)變的自我調(diào)整，美國銀行業(yè)的組織結(jié)構(gòu)變化代表了銀行業(yè)的發(fā)展軌跡，主要分為四個階段：最初銀行業(yè)務(wù)相對單一，主要依靠存款推動，存款規(guī)模對于商業(yè)銀行發(fā)展具有決定性作用，而規(guī)模優(yōu)勢的效應(yīng)使得銀行不斷擴大經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)，最終對業(yè)務(wù)規(guī)模的追求使得總分行制出現(xiàn)；上世紀70年代，美國出現(xiàn)金融脫媒，以及不斷推進利率市場化，銀行的業(yè)務(wù)模式從以規(guī)模為中心轉(zhuǎn)向以服務(wù)客戶為中心，組織架構(gòu)也由規(guī)模為導(dǎo)向的總分行制向以客戶為中心的事業(yè)部制轉(zhuǎn)變；客戶金融需求的多樣化引起金融需求的不斷深化，從而使銀行的產(chǎn)品開發(fā)和金融方案設(shè)計重要性突顯，因此以產(chǎn)品為中心的事業(yè)部制出現(xiàn)；進入90年代以后，全球一體化使銀行業(yè)務(wù)全球化，原有的客戶事業(yè)部和產(chǎn)品事業(yè)部下管理半徑太大導(dǎo)致管理效率低下，因此將地區(qū)事業(yè)部和客戶產(chǎn)品事業(yè)部有機結(jié)合，矩陣式管理架構(gòu)出現(xiàn)。

反觀國內(nèi)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)，大致遵循了上述的變化軌跡：總分行制事業(yè)部制矩陣式。我國商業(yè)銀行普遍采用一般意義上的總分行制，目前只有民生銀行采用完全意義上的事業(yè)部制架構(gòu)，其余的商業(yè)銀行只在部分新興市場業(yè)務(wù)或產(chǎn)品領(lǐng)域，如信用卡、投資銀行、私人銀行等采用事業(yè)部制；真正意義上的矩陣式組織結(jié)構(gòu)在國內(nèi)商業(yè)銀行還處于摸索階段。

對于中小商業(yè)銀行而言，普遍采用的是總分支行組織管理架構(gòu)，只是在某些部門的設(shè)置上采用了事業(yè)部制，以及個別業(yè)務(wù)領(lǐng)域采用了矩陣式的管理手段。自從2005年上海銀行設(shè)立異地分行以來，中小銀行在異地開設(shè)分支機構(gòu)已經(jīng)成為一種主流發(fā)展模式，但是隨著異地開設(shè)分支機構(gòu)數(shù)量的增加以及管理半徑的逐漸加大，使得總分行間的管理復(fù)雜性呈幾何級數(shù)增長，眾多中小商業(yè)銀行實行總行集權(quán)的總分行管控模式，但隨著業(yè)務(wù)不斷發(fā)展以及經(jīng)營環(huán)境的不斷變化，這一集權(quán)式的管控模式面臨著如下挑戰(zhàn)：

（一）統(tǒng)一評審機構(gòu)導(dǎo)致風(fēng)險認定存在歧議

許多中小銀行只在總行層面設(shè)立獨立的風(fēng)險評審機構(gòu)，實施項目集中評審制，異地分支機構(gòu)的項目必須由這一評估機構(gòu)統(tǒng)一處理。原本這一設(shè)計的目的在于對異地分支機構(gòu)的有效風(fēng)險控制，防止分支機構(gòu)出現(xiàn)道德風(fēng)險以及項目的逆向選擇，但卻無法保證遠離企業(yè)所在地的評審機構(gòu)對異地項目風(fēng)險狀況的準(zhǔn)確掌握。由于信息不對稱，導(dǎo)致評估機構(gòu)無法準(zhǔn)確掌握異地分支機構(gòu)的貸款項目風(fēng)險，最終造成分支機構(gòu)的項目難以通過，業(yè)務(wù)拓展難度加大；另一方面使得業(yè)務(wù)領(lǐng)域的開拓出現(xiàn)了逆向選擇，即中小企業(yè)經(jīng)營的特殊性，使得遠離該企業(yè)所在地的評估部門無法把握其風(fēng)險，因此中小商業(yè)銀行極力推行的中小企業(yè)業(yè)務(wù)無法順利開展，分支機構(gòu)更多地將目標(biāo)鎖定為大中型企業(yè)。因而，采用這一組織設(shè)計的中小銀行跨區(qū)域經(jīng)營中，經(jīng)常出現(xiàn)分支機構(gòu)與評審機構(gòu)的矛盾，增加了內(nèi)部交易費用；同時也使得銀行的中小企業(yè)開發(fā)戰(zhàn)略無法獲得推行。

（二）集權(quán)式管理使得分支機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展受阻

在跨區(qū)域經(jīng)營中，由總行充當(dāng)戰(zhàn)略規(guī)劃中心，對于分行的業(yè)務(wù)發(fā)展實施規(guī)劃指導(dǎo)職能。國內(nèi)的經(jīng)濟發(fā)展呈現(xiàn)出區(qū)域不平衡的特點，不同區(qū)域的經(jīng)濟特點不盡相同，對身處其中的商業(yè)銀行產(chǎn)生必然的直接影響。總行出于統(tǒng)一考核、計劃指標(biāo)等因素，對所有的分支機構(gòu)采用統(tǒng)一的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)果造成業(yè)務(wù)開展難度大、成本高，創(chuàng)造的效益不理想，員工積極性下降；另一方面，沒有充分利用分行的信息優(yōu)勢，削弱了分支機構(gòu)開展業(yè)務(wù)的靈活適應(yīng)性、積極性和主動性。

而分支機構(gòu)提出針對當(dāng)?shù)厥袌鎏卣鞯臉I(yè)務(wù)計劃，又難以獲得總行的認同，需要尋求各種內(nèi)部溝通渠道加以解決，如有些中小銀行的分支機構(gòu)，會定期派項目負責(zé)人前往總部進行溝通，這事實上增加了銀行總分行間的溝通成本；除此之外，由于實行集權(quán)式管理，當(dāng)市場出現(xiàn)變動或機會時，分支機構(gòu)需要向總行層層報批，難以及時做出反應(yīng)，耽誤了市場時機，使得效率下降。

（三）業(yè)務(wù)條線化管理造成條塊分割、內(nèi)耗嚴重

有些中小銀行實行業(yè)務(wù)條線化管理，以加強總行對分支機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展的控制，但是分支機構(gòu)規(guī)模相對較小，在市場競爭中并不占優(yōu)勢，需要依靠整合分行的資源，才能具備與大型銀行相抗衡的能力，這是當(dāng)前中小商業(yè)銀行面臨的市場環(huán)境，是不可回避的劣勢。若中小商業(yè)銀行過于強化業(yè)務(wù)條線化管理職能，不僅會削弱分行資源整合的力度，導(dǎo)致目標(biāo)模糊、條塊分割、組織內(nèi)耗嚴重，難以發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢，同時也不利于加大分行的市場開拓力度和銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

（四）難以滿足多元化的客戶要求

中小銀行在未實施跨區(qū)域經(jīng)營時，主要采用的是以自我為中心的職能型架構(gòu)，但不同行業(yè)客戶或不同類型企業(yè)客戶的需求也千變?nèi)f化，難以用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)予以滿足，客戶需求的綜合化和多元化要求銀行為客戶提供更加專業(yè)化和差異化的服務(wù)，要求中小商業(yè)銀行在跨區(qū)域中必須要轉(zhuǎn)向“以客戶為中心、內(nèi)部分工專業(yè)化”的組織架構(gòu)，以應(yīng)對區(qū)域差別化帶來的挑戰(zhàn)。而中小銀行的總部機構(gòu)雖然初步建立市場營銷管理體系，但對分行市場營銷的整體規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)和支持力量仍然比較薄弱，對市場變化反應(yīng)遲鈍，無法及時采取相應(yīng)的措施以應(yīng)對分行市場營銷中出現(xiàn)的問題。

四、小結(jié)

當(dāng)前中小商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展已經(jīng)成為一種趨勢，但是跨區(qū)域經(jīng)營對于中小商業(yè)銀行是一個新的課題：如何既保持對異地分支機構(gòu)的有效管控，同時保證其快速發(fā)展壯大，又使得總分行機構(gòu)間溝通順暢、決策效率高，在這二者之間取得平衡，成為考驗這些中小商業(yè)銀行經(jīng)營智慧的一個試金石。

注：

①本文中的中小銀行是指除12家股份制商業(yè)銀行以及農(nóng)村商業(yè)銀行、合作社等以外的中資中小銀行。

②中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2009年報。

③所謂有限理性，是指“人們意圖理性地行事，但是只能在有限程度上做到”（Simon，1957）。

④所謂機會主義，是指用欺詐的手段來算計的行為（Williamson，1985）。

⑤所謂資產(chǎn)專用性，是指一種專用性投資一旦做出，不能轉(zhuǎn)為其他用途，除非付出生產(chǎn)性價值的損失，它包括地點專用、物質(zhì)專用、人力專用、商標(biāo)專用以及臨時專用等（Williamson，1991、1996）。

⑥Williamson認為企業(yè)是依靠科層的權(quán)威來組織交易，“科層”比“企業(yè)”更恰當(dāng)。

⑦U型是指：集權(quán)制的、職能部門化的或一元化的組織結(jié)構(gòu)；H型是指：控股公司制的組織結(jié)構(gòu)；M型是指：事業(yè)部制組織結(jié)構(gòu)，它按照產(chǎn)品、品牌或地理區(qū)域設(shè)立各自半自主的經(jīng)營部門（主要是利潤中心），每個部門都獨立經(jīng)營自己的業(yè)務(wù)。

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篇5

制度起源是一個制度發(fā)生學(xué)意義上的問題，它要探索的是制度為什么會發(fā)生、怎樣發(fā)生等基本問題。制度的起源至少存在三個層次的含義：一是制度在根本上的從無到有;二是在特定制度環(huán)境中新制度的創(chuàng)立;三是從已有的制度過渡到更新的制度。一般認為，制度是沿著演化和構(gòu)建這兩條不完全相同的路徑起源的。若追溯最初制度的起源，則是由長期無意識的演化生成的。演化強調(diào)行動者的無意識性或無目的性，即使行動者是基于有限理性算計的，互動的結(jié)果也不是預(yù)先就存在于行動者的目標(biāo)函數(shù)之中。而在特定制度背景下新制度的創(chuàng)建，則有明確的制造主體，即普通個人、社會精英或者利益集團，他們?yōu)榱藢崿F(xiàn)自身利益的最大化，有意識地通過自身的能動性對制度進行設(shè)計或者施加影響，從而形成新的制度或者改變舊的制度。構(gòu)建強調(diào)行動者有意識地將互動結(jié)果預(yù)先固定下來，并存在于其目標(biāo)函數(shù)之中。

關(guān)于制度起源的原因，新古典制度經(jīng)濟學(xué)家諾思、舊制度經(jīng)濟學(xué)家康芒斯等人以資源稀缺性的不斷提高為基點，從不同的層面進行了闡述。諾思從經(jīng)濟史的角度對產(chǎn)權(quán)制度的起源作了深入的考察。他根據(jù)考古學(xué)家和人類學(xué)家關(guān)于史前人類的研究成果，分析得出最初的產(chǎn)權(quán)起源于公有產(chǎn)權(quán)，隨后才出現(xiàn)私有產(chǎn)權(quán)，而產(chǎn)權(quán)界定的需求則來源于人口增長所導(dǎo)致的資源稀缺性的不斷提高。當(dāng)動植物相對于人類人口的需求還算豐盛的時候，就沒有激勵機制去承擔(dān)因建立和行使產(chǎn)權(quán)所產(chǎn)生的費用。只有在稀缺度增大的過渡時期內(nèi)，才值得去承受建立和行使產(chǎn)權(quán)所必需的費用。產(chǎn)權(quán)才能夠限制資源開發(fā)的速度。從歷史上看，產(chǎn)權(quán)的演變過程包括，首先是不準(zhǔn)外來者享用資源，然后是制定規(guī)則，限制內(nèi)部人員開發(fā)資源的程度。諾思以人口增長作為資源稀缺性不斷提高的內(nèi)生因素，而因此誕生的產(chǎn)權(quán)制度卻被認為是限制資源稀缺性不斷提高的外生因素，對人口增長本身并不存在任何約束性。那么產(chǎn)權(quán)制度的出現(xiàn)對限制資源稀缺性的不斷提高是否具備真正意義上的有效性，便直接關(guān)系到在理論上對制度起源做出合理解釋的可能性。

與諾思對人口增長導(dǎo)致資源稀缺性不斷提高的理解不同，康芒斯將人的自私本性作為導(dǎo)致資源稀缺性不斷提高的根源。他對利益沖突的解決進行了分析，認為制度用以約束人的自私本性，產(chǎn)生于資源稀缺性所造成的利益沖突。由此將制度與其約束標(biāo)的，即人的自私本性相關(guān)聯(lián)，一并納入到限制資源稀缺性不斷提高的內(nèi)生因素中去。無論是演化還是構(gòu)建，制度起源的兩種路徑并非是涇渭分明的，制度的起源是自發(fā)演化與設(shè)計過程緊密的互動，若自發(fā)演化的習(xí)俗和慣例由法院裁決或憑以解決爭端，便帶有某種人為設(shè)計的性質(zhì)。

然而，資源稀缺性的本質(zhì)是什么?它是否可以被理解為一個絕對概念?若是，則即便制度是作為限制資源稀缺性不斷提高的內(nèi)生因素而創(chuàng)生的，又怎會具有其存在的終極價值?缺乏對資源稀缺性本質(zhì)涵義的清晰理解，是諾思與康芒斯未能分別以人口增長和自私本性兩個主要因素加以充分闡釋的根本原因。那么，制度起源于對資源稀缺性的緩解，其約束標(biāo)的究竟何在?制度在其約束標(biāo)的與資源稀缺性矛盾協(xié)調(diào)的過程中，又是如何創(chuàng)生的?

本文立足于佛教的經(jīng)濟學(xué)觀點，依據(jù)《大藏經(jīng)阿含部》的相關(guān)經(jīng)典，采用文獻分析的方法，在新古典制度經(jīng)濟學(xué)和舊制度經(jīng)濟學(xué)關(guān)于制度起源于資源稀缺性不斷提高的基本論述之上，進一步探析資源稀缺性的本質(zhì)以及由此起源的制度的約束標(biāo)的，旨在明確制度創(chuàng)生的一般形式和路徑。

二、資源稀缺性：生態(tài)循環(huán)失律

佛教在《長阿含經(jīng)世記經(jīng)》(又稱《起世因本經(jīng)》)中揭示了資源稀缺性的本質(zhì)內(nèi)涵，即資源稀缺并非是資源絕對量的不斷減少，而是由于對資源的過度采掘破壞了其可再生能力所造成的生態(tài)循環(huán)失律狀態(tài)。

在人類生存早期，自然生態(tài)呈現(xiàn)良性循環(huán)，資源相對于一定人口的需求而言是高度豐盛的。彼等眾生余福力故，不須耕種，而有自然粳米出生。若有欲須，日初分取，于日后分，即復(fù)還生;日后分取，日初還生;成熟一種，若不取者，依舊常在。由于早期人類適時而取、適度而取，在一定時期內(nèi)對資源的采掘率遠低于資源自身的可再生率，生態(tài)良性循環(huán)得以持續(xù)，因而并未出現(xiàn)資源稀缺的狀況。

《長阿含徑世記經(jīng)》中指出，生態(tài)循環(huán)失律產(chǎn)生于人不自覺的懶惰懈怠，而康芒斯所認為的導(dǎo)致資源稀缺性不斷提高的根源人的自私本性，也便由之而生。時彼眾生，福漸薄故，懶惰懈怠，貪吝心生，作如是念，今此粳米，不曾耕種，何用辛苦，日初日后時別各取，徒自困乏，我今寧可一時頓取，遂即并取。由于最初在生態(tài)良性循環(huán)的狀況下，資源的生產(chǎn)是自然富足的，以至于人類不需要通過勞動來獲取所需，因而逐漸滋生長養(yǎng)了懶惰的習(xí)性，要求一次采掘的資源數(shù)量在能夠滿足一日所需之后，還可以提供數(shù)日所需，以避免多次采掘的辛苦困乏。過多的采掘是為日后的消費需求預(yù)備供給，必然要對剩余數(shù)量的資源進行貯存，這就又使人滋生長養(yǎng)了貪吝的心性。

在早期人類的群居生活中，個體的懶惰習(xí)性會發(fā)生傳遞效應(yīng)，使他人競相效仿。如《世記經(jīng)》中講到：時余眾生，喚彼人言：食時節(jié)至，可共相逐，收取粳米。彼人報言：我以一時，為日初后，頓取將來，汝欲去者，可自知時。彼作是念，此眾生等，善作快樂，于日初后，一時頓取，我今應(yīng)當(dāng)為兩三日，亦可并收。即便悉取。爾時更有別眾生，喚彼眾生言：我等可共收取粳米。彼即報言：我前總已，取三日分，汝自知時。彼眾生聞，復(fù)作是念：此人甚善，我今亦宜一時并取四五日分，為貯積故。由此可見，在一定時期內(nèi)，個體的懶惰習(xí)性雖然初始要求一次采掘的資源數(shù)量可以滿足數(shù)日所需，但由于在諸多個體之間的傳遞效仿過程中不斷得以強化，導(dǎo)致受影響者一次采掘所要求的預(yù)備供給較之影響者出現(xiàn)成倍遞增。于是，時彼粳米，即生皮糩，裹米而住。被刈之者，即更不生;未刈之處，依舊而住。其此稻谷，即便段別，叢聚而生。在一定時期內(nèi)資源可再生率不變的情況下，群體采掘率成倍累加，均次采掘率急劇下降，使資源可再生能力迅速遭到破壞，最終導(dǎo)致生態(tài)循環(huán)失律，造成資源稀缺的嚴重后果。

佛教對資源稀缺性本質(zhì)內(nèi)涵的揭示，從理論上預(yù)示了制度起源的意義和存在的終極價值。正是因為資源稀缺并非一個絕對概念，制度作為限制資源稀缺性不斷提高的內(nèi)生因素而創(chuàng)生，才具有恢復(fù)資源可再生能 力進而 扭轉(zhuǎn)生態(tài)循 環(huán) 失 律 狀 態(tài) 的 可能性。

三、制度的約束標(biāo)的

正如前所述，人的懶惰習(xí)性是導(dǎo)致生態(tài)循環(huán)失律、資源稀缺性不斷提高的根源。因此，制度致力于對資源稀缺性的緩解，必然用以約束人的懶惰習(xí)性，而這種約束力卻是在私有化無序發(fā)展的狀態(tài)下，通過使勞動生產(chǎn)成為必要的謀生手段來實現(xiàn)的。

從佛教的觀點來看，人的懶惰習(xí)性促使人類的產(chǎn)權(quán)形態(tài)發(fā)生演變?！妒烙浗?jīng)》中展示了人類最初的產(chǎn)權(quán)形態(tài)，即把有資源附著的土地作為公有產(chǎn)權(quán)或共同產(chǎn)權(quán)。正如馬克思所說，人類樸素天真地把土地看作共同體的財產(chǎn)每一個單個的人，只有作為共同體的一個肢體，作為這個共同體的成員，才能把自己看成所有者或占有者。在公有產(chǎn)權(quán)的形態(tài)下，個體對自然資源保持適時、適度的采掘與索取，是生態(tài)良性循環(huán)得以維護和持續(xù)的重要前提。然而，由于對個體而言，資源的消費是缺乏成本約束的，懶惰習(xí)性的長養(yǎng)與貪吝心性的滋生使得為貯積故，一時競相并取，導(dǎo)致生態(tài)循環(huán)出現(xiàn)失律，資源稀缺性不斷提高。雖然恩格斯也認為私有產(chǎn)權(quán)出現(xiàn)的根本原因在于有了貯積(即剩余財富)，但在佛教看來，這是一種自然起源，并非人類生產(chǎn)力發(fā)展到一定階段的必然結(jié)果。而且，私有產(chǎn)權(quán)自然起源的初始形態(tài)僅僅是附著于土地的資源，并不涉及個體對土地的所有權(quán)。隨著資源稀缺性的不斷提高，人類需要正視生態(tài)循環(huán)失律下的生存狀態(tài)，以往非勞動索取的生存方式將逐漸向勞動生產(chǎn)的生存方式發(fā)生革命性的轉(zhuǎn)變，而這恰恰說明了私有產(chǎn)權(quán)的出現(xiàn)對人類生產(chǎn)力起步與發(fā)展的迫切要求。

私有產(chǎn)權(quán)自然起源的條件在于生態(tài)系統(tǒng)的良性循環(huán)本身能夠為每一個體支付生存成本。然而，生態(tài)系統(tǒng)在某個特定的閾值內(nèi)，并不意味著能夠為每一個體因懶惰習(xí)性而滋生的貪欲膨脹支付相應(yīng)的成本。在生態(tài)循環(huán)失律狀態(tài)下，每一個體都必須要為私有產(chǎn)權(quán)的取得而付出合理的代價，這種代價無非在于通過勞動生產(chǎn)來獲得生存所需及其之上的剩余財富。問題在于，私有產(chǎn)權(quán)的自然起源本身是一種無序狀態(tài)，勞動生產(chǎn)也并非是每一個體的自覺行為。在私有化無序發(fā)展、加劇深化其與資源稀缺性之間矛盾的過程中，又如何才能確立和保障勞動生產(chǎn)成為每一個體必要的謀生手段呢?

可以說，制度就是作為協(xié)調(diào)私有化無序發(fā)展與資源稀缺性之間矛盾的產(chǎn)物而創(chuàng)生的，制度創(chuàng)生的目標(biāo)在于使勞動生產(chǎn)成為必要的謀生手段?！妒烙浗?jīng)》中講到：我等今者，宜應(yīng)分疆結(jié)作界畔，并立謫罰。彼是汝許，此是我分，侵者罰之。諸比丘，此因緣故，世間便有界畔、謫罰名字出生。這其中，所謂界畔即是按群體人數(shù)劃分公有產(chǎn)權(quán)有資源附著的土地，并對每一個體的財產(chǎn)權(quán)利進行初始界定，它使每一個體在各自所限定的土地所有權(quán)范圍內(nèi)對資源進行采掘與消費，形成了一定的成本約束，各自獨立承擔(dān)因懶惰習(xí)性而采取一時并取和貯積等行為的后果。界畔推進并實現(xiàn)了私有化從無序狀態(tài)向有序狀態(tài)的轉(zhuǎn)變，使私有產(chǎn)權(quán)的形態(tài)由附著于土地的資源向有資源附著的土地發(fā)生變化，通過將資源稀缺的風(fēng)險進行分割與攤派，有效緩解了因過度采掘而造成整體資源稀缺性不斷提高的惡性狀況。其次，所謂謫罰即是針對個體侵犯他人私有產(chǎn)權(quán)的行為所實施的強制約束，它以界畔為前提，進一步保障了私有化的有序性，使每一個體不再像先前那樣能夠隨意占用公有產(chǎn)權(quán)。個體在面臨各自所限定的土地所有權(quán)范圍內(nèi)的生態(tài)循環(huán)失律狀況時，只能通過勞動生產(chǎn)這一途徑來解決自身的資源稀缺問題，而原來的非勞動索取行為在公有產(chǎn)權(quán)被劃分界定之后將視作偷盜。

四、制度的創(chuàng)生

所有的制度都是關(guān)于產(chǎn)權(quán)的制度。在協(xié)調(diào)由懶惰習(xí)性所引起的私有化無序發(fā)展與資源稀缺性兩者之間的矛盾過程中，制度是通過界畔和謫罰這兩種形式將私有產(chǎn)權(quán)以有資源附著的土地形態(tài)確立下來的。而在此之前，公有產(chǎn)權(quán)雖是無形存在的，但并未被意識到，只有當(dāng)私有產(chǎn)權(quán)以附著于土地的資源形態(tài)自然起源，并且其無序發(fā)展已威脅到整個群體的存亡時，公有產(chǎn)權(quán)的存在才開始被意識到。這也就是個體理性會引致集體非理性的所謂囚徒困境，它是經(jīng)濟學(xué)所要解決的核心問題之一。私有化從無序狀態(tài)向有序狀態(tài)的轉(zhuǎn)變是一種由無意識到有意識的演化趨勢，當(dāng)囚徒困境中群體福利損失表現(xiàn)為生態(tài)循環(huán)失律時，人類的認知才得以進化，對制度的需求也異常強烈，此時這種演化趨勢為私有產(chǎn)權(quán)制度的建構(gòu)設(shè)定了標(biāo)準(zhǔn)，使之具有適應(yīng)性。從這個意義上看，制度總歸是要通過建構(gòu)創(chuàng)生的，它伴隨著經(jīng)濟社會狀態(tài)的演化和人類認知水平的進化，是歷史進程中的駐點。

有關(guān)囚徒困境的出路，一般認為可以引入制度的生產(chǎn)者國家或者政府，通過直接構(gòu)建一種合作性的制度，對不合作者進行懲罰，來調(diào)和個體理性與集體理性之間的矛盾和沖突。然而佛教認為，國家或者政府的引入本身就是一種制度的創(chuàng)生，其初始作用不在于生產(chǎn)額外的制度，而是要確保當(dāng)前私有產(chǎn)權(quán)制度的穩(wěn)定性。正如謫罰需要一個具備公信力的主體來加以實施，否則就不能保障以界畔的形式維護私有化的有序性，以致造成私有產(chǎn)權(quán)制度應(yīng)有效力的缺失。那么可以說，在私有產(chǎn)權(quán)制度的構(gòu)建背景下，國家制度是作為一種派生的制度需求而創(chuàng) 生的。這一點在 《世記 經(jīng)》中 有 充 分 的說明：

爾時別有余一眾生，自惜己稻，盜他稻谷。余人見已，即告彼言：謂汝眾生，汝惡作也，汝惡作也，云何自有，盜取他稻。呵已而放，更莫如此。而彼眾生，已復(fù)再作，亦且呵放，如是再三，猶不改悔。麤言呵責(zé)，以手打頭，牽臂將詣眾人之中，告眾輩言：此人盜他。而彼眾生，對于眾前，拒諱爭斗，語眾輩言：此之眾生，麤惡言語，罵詈于我，以手打我。時彼眾輩，聚集憂愁，悲哭叫喚：我等今者，相共至此，困惡處也。我等已生惡不善法，為諸煩惱增長未來生老苦果，當(dāng)向惡趣?，F(xiàn)見以手共相牽排，驅(qū)遣呵責(zé)：我等今應(yīng)求正守護，為我作主，合呵責(zé)者正作呵責(zé)，合謫罰者即正謫罰，合驅(qū)遣者即正驅(qū)遣。我等所有田分稻谷，各自收來，彼守護主，有所須者，我等供給。大眾如是共平量已，時彼眾輩，即共推求正守護者。

可見，若界畔未能使個體侵犯他人私有產(chǎn)權(quán)的行為受到行之有效的謫罰約束，那么在群體中就需要一個具有道德威望的主體來主持公正，以保證謫罰實施的有效性，進而保障界畔確立的穩(wěn)定性。于是，為作正主，訶責(zé)謫罰，驅(qū)遣平正，無有侵凌。眾斂稻谷，而供濟之，不令短闕。如是依法，為作田主。以從彼等眾生田里，取地分故，因即立名，為剎帝利(剎帝利者隋言田主)。時彼眾生，悉皆歡喜，依誡奉行。從中可以看出，國家制度起源于田主制度的確立。田主自身不再占據(jù)私有產(chǎn)權(quán)，他有別于群體中的其他個體，必須從勞動生產(chǎn)中脫離出來，行使管理者的職能，即憑借自身在群體中的道德威望，維護現(xiàn)有各項制度的有效運行。與此同時，群體中的其余個體將各自產(chǎn)權(quán)收入中的一部分支出供養(yǎng)田主，以維持田主的生計，由此便出現(xiàn)了稅收的雛形。對每一個體而言，稅收支出等于產(chǎn)權(quán)收益與生存成本的差額乘以稅率，但稅收總額用于維持田主的生計，至少要等于個體的平均生存成本，即群體中個體產(chǎn)權(quán)收益總額大于個體生存成本總額時，無論任意個體的產(chǎn)權(quán)收益是否大于其生存成本，稅收總可以作為必要的生產(chǎn)成本而使國家制度的創(chuàng)生具有一定的可行性。

總之，制度是按照其需求層次的不斷擴展而逐步得以構(gòu)建、完善，最終形成一個有機體系的。私有產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)生于私有化無序發(fā)展與資源稀缺性之間的矛盾中，進而以國家制度的創(chuàng)生為需求來保障自身的穩(wěn)定性。國家制度的建構(gòu)是以稅收為必要的生產(chǎn)成本的，而稅收的來源反過來又是以私有產(chǎn)權(quán)制度的穩(wěn)定性為前提的。

五、結(jié) 語

制度的產(chǎn)生、演變及其與經(jīng)濟活動的關(guān)系，是制度經(jīng)濟學(xué)的一般研究范疇，而佛教在其三藏經(jīng)典中對此卻早已有較為詳盡的闡述，主要觀點有：

第一，制度起源于人的懶惰習(xí)性所導(dǎo)致的資源稀缺性的不斷提高。資源稀缺并非是資源絕對量的持續(xù)減少，而是由于對資源的過度采掘破壞了其可再生能力所造成的生態(tài)循環(huán)失律狀態(tài)。

第二，制度致力于對資源稀缺性的緩解，是以人的懶惰習(xí)性為約束標(biāo)的的，而這種約束力卻是在私有化無序發(fā)展的狀態(tài)下，通過使勞動生產(chǎn)成為必要的謀生手段來實現(xiàn)的。

篇6

中國當(dāng)代女性期刊的發(fā)展經(jīng)歷了一個從計劃經(jīng)濟到市場化的過程。改革開放初期，全國只有《中國婦女》《內(nèi)蒙古婦女》和《婦女》等少數(shù)幾家女性期刊。在計劃經(jīng)濟時代，女性期刊的管理體制可以簡單概括為“國家出錢辦報刊”。這種管理體制的理論基礎(chǔ)是媒體“喉舌”論，媒體作為黨和政府的“喉舌”，應(yīng)對人民進行政治宣傳和動員。從宏觀管理體制看，女性期刊由各級婦聯(lián)創(chuàng)辦，是婦聯(lián)的一個下級事業(yè)單位。主管部門對期刊的領(lǐng)導(dǎo)層和編輯方針擁有決定權(quán)。期刊的主要目標(biāo)是完成上級婦聯(lián)的宣傳任務(wù)，營造有利的輿論環(huán)境。從微觀管理體制看，女性期刊的運作資金、設(shè)施投資以及員工的工資福利由政府規(guī)定和保障。同時，期刊的全部收入和支出都被納入政府計劃，統(tǒng)收統(tǒng)支。在“喉舌”論時代，新聞媒體的官方屬性和政策利益目標(biāo)的一致性，保證了媒體運作體制的順暢。在這種體制下，各級婦聯(lián)依靠行政力量的支持，保證了雜志的運營。在公費訂閱盛行的時代，婦女期刊都保持了不錯的訂閱量。

從20世紀80年代以來，中國期刊業(yè)逐漸走上了“事業(yè)單位，企業(yè)管理，獨立核算，自負盈虧”的道路。國家對媒體的控制有所減弱，大部分期刊沒有了財政撥款，迫使期刊走向市場，依靠廣告、發(fā)行和投資等多種手段生存。在此背景下，出現(xiàn)了婦聯(lián)創(chuàng)辦女性期刊的一次。1983年，廣東省婦聯(lián)主辦的《家庭》問世，成為國內(nèi)第一家以戀愛、婚姻、家庭為報道和研究對象的綜合性月刊。湖北省婦聯(lián)的《知音》雜志誕生于1985年，以“人情美、人性美”為宗旨，取得了很高的市場占有率，創(chuàng)刊第一期的月發(fā)行量就達到了40萬，當(dāng)年突破了100萬。這一時期，全國大部分省、自治區(qū)、直轄市的婦聯(lián)都創(chuàng)辦了自己的期刊。婦聯(lián)刊物在上世紀八九十年代擁有龐大的讀者群。隨著市場經(jīng)濟體制改革的深入和讀者生活水平的提升，女性時尚雜志開始出現(xiàn)。1988年，上海世紀出版集團譯文出版社與法國樺謝菲力柏契集團合作創(chuàng)辦了中國第一家時尚雜志《世界時裝之苑ELLE》，主要介紹國外的時尚潮流和概念。1995年，中國旅游報與美國赫斯特出版集團旗下的Cos-mopolitan雜志合作創(chuàng)辦了《時尚Cosmopolitan》，提出“國際視野、本土意識”的口號，注意引導(dǎo)和培養(yǎng)本土?xí)r尚意識?！度瘥悺吩?995年引進日本《主婦之友》社版權(quán)，出版了《瑞麗服飾美容》《瑞麗伊人風(fēng)尚》《瑞麗時尚先鋒》等一系列期刊。其后，《嘉人MarieClaire》《世界都市ILook》《虹MadameFigaro》《昕薇Vivi》等一批時尚雜志紛紛崛起。時尚雜志以內(nèi)容新奇時尚、印刷精美、重視閱讀體驗的特點獲得了女性讀者的青睞。

為了應(yīng)對市場競爭，2000年以來，婦聯(lián)雜志出現(xiàn)了向時尚雜志看齊的趨勢。實力雄厚的雜志社紛紛推出全彩銅版紙印刷以提供時尚資訊為主的雜志。中國婦女雜志社創(chuàng)辦了“大型豪華家政時尚月刊”《好主婦GOOD》;《知音》推出了“體現(xiàn)了中國小康人群的生活追求”的《好日子》;《現(xiàn)代家庭》雜志社與新加坡報業(yè)控股旗下的《HERWORLD》合作，推出了女性時尚刊物《你HERWORLD》;《婦女之友》雜志社與美國進行版權(quán)合作，創(chuàng)辦了時尚期刊《SEVENTEEN青春一族》等等。這些雜志以“時尚”為著眼點，其形式、辦刊宗旨、讀者定位、內(nèi)容、價格等，均和時尚雜志越來越趨同。

二、女性期刊營銷模式的轉(zhuǎn)變

隨著女性期刊市場化程度的加深，期刊的營銷模式也發(fā)生了轉(zhuǎn)變。期刊的營銷是“二次銷售”———第一次銷售把期刊賣給讀者，形成讀者關(guān)注，再將這些關(guān)注二次銷售賣給廣告主。其中，以發(fā)行收入為主的屬于發(fā)行主導(dǎo)型模式，以廣告收入為主的屬于廣告主導(dǎo)型模式。傳統(tǒng)的婦聯(lián)期刊與時尚期刊的區(qū)別不僅在內(nèi)容和形式上，它們最本質(zhì)的不同在于營銷模式的區(qū)別。

傳統(tǒng)婦聯(lián)雜志的商業(yè)模式一般屬于發(fā)行主導(dǎo)型模式。雜志的價格較低，發(fā)行以郵局征訂為主，以量取勝。例如，2012年《知音》雜志月發(fā)行量就達到600余萬份，居全國各類雜志第二位。這種模式是由婦聯(lián)雜志的定位所決定的。由于婦聯(lián)雜志承擔(dān)著宣傳婦女工作的任務(wù)，必須面向盡可能多的婦女群體，價格不能過高。同時，吸引廣告商的也是婦聯(lián)雜志廣大的讀者覆蓋面。而這樣一來，卻無法吸引高檔消費品的廣告商。在婦聯(lián)雜志中最常見的廣告有婦科保健藥品、婦女用品、家用電器、養(yǎng)殖業(yè)信息等。由于廣告資源有限，不聯(lián)期刊將醫(yī)藥廣告當(dāng)作主要的廣告收入。為了獲得可觀的廣告收益，即使有的廣告品質(zhì)低劣甚至缺乏真實性，刊物也會刊登。隨著雜志制作成本的逐漸加大和發(fā)行量的下滑，許多婦聯(lián)期刊的發(fā)行面臨越來越大的壓力。時尚雜志的商業(yè)模式為廣告主導(dǎo)型。它們不以發(fā)行量取勝，而是講求精確有效的發(fā)行覆蓋，在特定的讀者群中獲得足夠多的市場份額，從而提供準(zhǔn)確的廣告服務(wù)。時尚雜志積極開辟報亭、書店、超市、地鐵、機場等發(fā)行渠道，還通過讀者聯(lián)誼會、讀者俱樂部等形式與讀者直接交流。這些發(fā)行渠道選擇的讀者群是真正的且是主要的時尚產(chǎn)品和信息的消費人群。通過嚴格的市場監(jiān)控，以銷路確定發(fā)行量，保證雜志的利潤。同時，雜志社可以得到更多關(guān)于訂戶的數(shù)據(jù)，方便廣告商查詢。雜志針對的讀者群為有一定教育水平和經(jīng)濟收入水平的都市女性，即所謂的“白領(lǐng)”階層。在市場上，這類雜志占據(jù)了書報亭的主要陣腳，廣告商爭相將資金投入這類媒體。

從2000年起，期刊廣告經(jīng)營呈現(xiàn)出“爆發(fā)式”的發(fā)展，在雜志的商業(yè)模式中，也日益呈現(xiàn)出兩極分化的現(xiàn)象。收入以發(fā)行為主的雜志營業(yè)額日益萎縮，收入以廣告與發(fā)行混合的雜志日益成長。各種時尚期刊憑借定位和風(fēng)格的差異化，以及讀者群的細分，贏得了年輕讀者，更吸引了大量高檔、時尚產(chǎn)品投放廣告。相較之下，那些缺乏個性優(yōu)勢的傳統(tǒng)婦聯(lián)期刊出現(xiàn)了滑坡的趨勢。針對這種形勢，一些有實力的婦聯(lián)期刊社采用改為半月刊的方式來細分市場。1999年，《中國婦女》雜志由原來的月刊改為半月刊，將自身的品牌價值延展為《中國婦女(品牌本)》和《中國婦女/法律幫助(?？?》兩種期刊樣式;《女報》分為“紀實版”和“都市言情版”;《女友》雜志推出了《女友花園版STYLE》《女友校園版CUTE》和《女友家園版LOVE》;《家庭》《知音》都改為半月刊。這類改版后的雜志如果成功的話，都會出現(xiàn)單期發(fā)行量下降，月發(fā)行量上升，同時廣告量增加的情況。

三、傳媒市場化對女性期刊內(nèi)容的改造

期刊營銷模式的變化必然對期刊內(nèi)容產(chǎn)生影響。期刊市場化之前，女性期刊是國家對婦女進行政治動員的重要工具。每當(dāng)政府有新的婦女政策出臺，婦聯(lián)雜志都是傳播、討論政策，并深化讀者理解的主要渠道。婦聯(lián)期刊重視言論工作，強調(diào)正面教育、典型教育，宣傳先進婦女人物，批判男尊女卑思想和個人主義、享樂主義。婦聯(lián)期刊關(guān)注社會熱點問題，經(jīng)常對與婦女切身相關(guān)的問題開展調(diào)查、討論，邀請婦女工作者和研究者撰文專述，在引導(dǎo)社會輿論方面發(fā)揮主導(dǎo)作用。但是，出于政治宣傳的考慮，刊物往往回避社會陰暗面，對一些嚴重侵害婦女權(quán)益的現(xiàn)象不報或少報，如、拐賣婦女、溺嬰等。

期刊走向市場后，為了吸引讀者，女性期刊向“生活休閑”轉(zhuǎn)向，以“紀實類”報道為主，言論和宣傳的比重削弱，減少了對社會重大題材的報道和對婦女人生觀、價值觀的探討。這些刊物圍繞情感、婚戀、家庭話題，講述普通人的故事，滿足了當(dāng)時文化產(chǎn)品短缺條件下公眾對文化消費饑渴的需求。但是，這種“滿足讀者需求”的導(dǎo)向同時也迎合了在社會意識中占主導(dǎo)地位的男權(quán)思想。體現(xiàn)在期刊內(nèi)容中，就是對女性形象呈現(xiàn)的單向化和對性別刻板印象的再生產(chǎn)。

首先，報道以家庭、情感類為主，對婦女生活的展現(xiàn)局限在私領(lǐng)域內(nèi)。根據(jù)陳陽對《中國婦女》《女友》等4本婦聯(lián)雜志進行的樣本分析，發(fā)現(xiàn)其中情感、家庭和關(guān)于女人的報道居于前3位，共占了70%的樣本。其次，報道情節(jié)偏好把婦女描述為受害人的形象。婦聯(lián)雜志最常見的紀實故事是婦女被玩弄、殘害等題材的報道。有研究者將婦聯(lián)雜志中的女性形象分為無我型女性、自我型女性和家庭型女性。其中，無我型女性沒有自我意識，依附于男性;自我型女性或者追求享受、專橫霸道，或者為工作犧牲家庭，兩者的結(jié)果都是婚戀失敗，被男性拋棄;只有家庭型女性可以較好地處理家庭和事業(yè)的關(guān)系，獲得家庭生活的成功。可見，家庭成功與否仍然是評價女性是否成功的標(biāo)準(zhǔn)。由此可以看出，在市場化以后的婦聯(lián)期刊中，女性是作為“家庭中的女性”，而不是作為“個體的女性”存在著。這些故事強化了傳統(tǒng)的性別刻板印象并貶損了婦女形象，表明女性期刊并不因主辦者是婦聯(lián)就自然會傳遞其主辦者的意識形態(tài)，而是根據(jù)市場的反應(yīng)，為了迎合在社會意識中占主導(dǎo)地位的男權(quán)思想來塑造女性的形象。時尚期刊對廣告收入的依賴，則決定了其內(nèi)容的另一種呈現(xiàn)。時尚期刊不以情節(jié)類故事見長，但是為了避免單調(diào)，也刊登一些名人專訪和情感類故事。由于時尚雜志的目標(biāo)讀者主要是年輕、高收入的都市女性，雜志選取的人物以女明星、事業(yè)女性和一些特立獨行的女性為主。與傳統(tǒng)婦聯(lián)期刊的“悲慘世界”不同，時尚期刊打造的是一個美麗的新世界。這些美麗、獨立、個性鮮明的女性告別了“受害人”和“賢妻良母”的刻板印象，肯定女性的價值和自我意識，鼓勵女性自我實現(xiàn)，用輕松的方式向傳統(tǒng)男尊女卑的性別觀提出挑戰(zhàn)，具有一定的進步意義。

但是，時尚雜志對女性的呈現(xiàn)是一把雙刃劍。首先，時尚雜志的一切文字和圖片都是圍繞著“美麗”這個中心的。不管是介紹女明星、事業(yè)女性還是個性女性，一定會搭配她們充滿女性魅力的圖片。這些圖片傳遞的是化妝、服飾、瘦身、健美的種種信息，其終點都是打造美麗的身體。這同樣是男權(quán)文化的一個重要部分，即女性是美的載體，是被看的對象。在這種意義上，時尚雜志強化了女性被物化、被看的地位。其次，時尚雜志毫不掩飾地傳達著消費主義的意識形態(tài)。時尚雜志的內(nèi)容主要是提供休閑娛樂資訊，以圖片為主。圖片與文字的比例通常為7:3或6:4。大量色彩鮮艷的圖片，給讀者造成直觀的視覺沖擊，使其跳過了閱讀文字時必要的理解和反思過程。在攝影、化妝、印刷技術(shù)的支撐下，時尚雜志通過營造一種唯美、浪漫、時尚的幻覺，煽動女性的購買需求和欲望?！般@石比男人靠得住”是很多女性期刊表達的主題。它們在這種看似女權(quán)主義論調(diào)的掩護下，宣揚幸福與商品有著直接關(guān)系。這些雜志著重培養(yǎng)的是女性的消費人格，鼓吹女性通過消費獲得幸福和自我實現(xiàn)。時尚期刊對女性個體的關(guān)懷總是與女性的消費緊密聯(lián)系在一起，它所致力于塑造的是以個體為本位，以消費為自我實現(xiàn)形式的消費女郎的理想形象。

四、結(jié)語

通過對當(dāng)代女性期刊發(fā)展過程的梳理可以看出，媒體市場化對女性期刊內(nèi)容產(chǎn)生了巨大影響，也使女性期刊的社會功能從政治宣傳“喉舌”轉(zhuǎn)變?yōu)橄M潮流的引導(dǎo)者。同時，讀者從政治宣傳對象轉(zhuǎn)變?yōu)閺V告宣傳對象。這種轉(zhuǎn)變從表面上看，增加了期刊和讀者的自由度和選擇性，實際上卻掉入了市場邏輯的陷阱。期刊的產(chǎn)品是一整套意義體系。女性在購買期刊時，不僅僅是作為傳媒產(chǎn)品的購買者或消費者，同時也是作為特定社會的共同體的成員。

篇7

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟數(shù)學(xué) 教學(xué) 有效性 對策

中圖分類號：G712 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-098X（2016）09（b）-0132-02

《經(jīng)濟數(shù)學(xué)》是高職院校經(jīng)濟與管理類專業(yè)的一門重要基礎(chǔ)課，對于培養(yǎng)學(xué)生的基本運算能力、抽象思維能力和邏輯推理能力具有不可替代的作用。與其它普通高校相比，多數(shù)高職生數(shù)學(xué)基礎(chǔ)較差，對學(xué)習(xí)數(shù)學(xué)缺乏興趣，傳統(tǒng)的教學(xué)模式和教學(xué)方法不利于調(diào)動學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性和主動性，影響了《經(jīng)濟數(shù)學(xué)》教學(xué)的有效性。通過幾年來的教學(xué)實踐，筆者對提高高職院?！督?jīng)濟數(shù)學(xué)》教學(xué)的有效性進行了探討，提出了以下幾個方面的對策。

1 重視“首因效應(yīng)”，上好第一堂課

“首因效應(yīng)”即在人際交往中最先輸入的信息往往作用最大，對印象的形成影響很大。在《經(jīng)濟數(shù)學(xué)》教學(xué)中要重視“首因效應(yīng)”，從第一堂課開始，教師應(yīng)以飽滿的精神狀態(tài)進入課堂，講課時做到語言嚴謹有趣，通俗易懂，有聲有色，抑揚頓挫，以良好的形象和高度的責(zé)任心感染和影響學(xué)生，給學(xué)生留下深刻的第一印象，形成一個良好的教學(xué)開端。大多數(shù)高職生數(shù)學(xué)基礎(chǔ)差，覺得學(xué)習(xí)數(shù)學(xué)沒有用，學(xué)習(xí)的積極性和主動性較差，有的還存在著畏懼心理，因此，第一堂n教師首先要通過實例向?qū)W生介紹數(shù)學(xué)在經(jīng)濟管理和日常生活中的應(yīng)用，如：對于一個企業(yè)來說，生產(chǎn)的最終目的是為了獲得高利潤，作為一個企業(yè)管理人員，必須明確在什么生產(chǎn)水平條件下才能獲得最大利潤，解決這樣的問題離不開經(jīng)濟數(shù)學(xué)知識。一個企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)出來以后，在出廠前要進行質(zhì)檢，合格率達到一定標(biāo)準(zhǔn)后才能出廠，檢驗產(chǎn)品的合格率，也離不開經(jīng)濟數(shù)學(xué)知識。再如通過銀行存款貸款利率的計算，讓學(xué)生明確利息的不同計算方法，在實踐中做出最佳選擇。通過實例讓他們明確學(xué)習(xí)《經(jīng)濟數(shù)學(xué)》的意義，明確學(xué)習(xí)目的，端正學(xué)習(xí)態(tài)度，使他們知道數(shù)學(xué)就在自己身邊，與自己的生活息息相關(guān)，培養(yǎng)他們學(xué)習(xí)《經(jīng)濟數(shù)學(xué)》的興趣。針對數(shù)學(xué)基礎(chǔ)差、存在畏懼心理的學(xué)生，可通過典型例子消除他們的自卑感，如華羅庚年幼時數(shù)學(xué)基礎(chǔ)也不好，后來由于自己的勤奮努力成為著名的數(shù)學(xué)家，用他自己的話說：“聰明在于學(xué)習(xí)，天才在于積累”。由此可見，只要經(jīng)過勤奮學(xué)習(xí)，即使基礎(chǔ)差同樣可以取得成功。其次要向?qū)W生介紹正確的學(xué)習(xí)方法，高職院校不同于中學(xué)，中學(xué)面臨高考的壓力，主要依靠教師的教和“題海戰(zhàn)術(shù)”來獲取知識。高職院校重在學(xué)習(xí)能力的培養(yǎng)，更強調(diào)學(xué)生的自我學(xué)習(xí)、自主學(xué)習(xí)和創(chuàng)新性學(xué)習(xí)，由此培養(yǎng)學(xué)生提出問題、分析問題和解決問題的能力。再次要向?qū)W生介紹該課程的教學(xué)目標(biāo)、教學(xué)安排和考核方式等內(nèi)容，使學(xué)生對該課程的教學(xué)有大致的了解，以便做到心中有數(shù)。

2 改革教學(xué)方法，重視項目法和案例法教學(xué)

《經(jīng)濟數(shù)學(xué)》教學(xué)的有效性體現(xiàn)在2個方面，一方面是教學(xué)過程中教與學(xué)的有效性，根據(jù)建構(gòu)主義觀點，教師教學(xué)的有效性體現(xiàn)在教學(xué)中能否調(diào)動學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性，促進學(xué)生對知識的建構(gòu)；學(xué)生學(xué)習(xí)的有效性體現(xiàn)在能否積極主動地參與學(xué)習(xí)，以保證對知識的主動建構(gòu)。

另一方面是指教學(xué)必須滿足高職教育以“應(yīng)用”為主旨的特征。傳統(tǒng)的填鴨式、傳授型的教學(xué)方法，教師只是一味地傳遞知識，不能調(diào)動學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性和主動性，學(xué)生只能被動接受知識，無法參與到課堂教學(xué)實踐中，嚴重影響了課堂教學(xué)的有效性。為提高《經(jīng)濟數(shù)學(xué)》教學(xué)的有效性，必須改革傳統(tǒng)的教學(xué)方法，重視項目法與案例法等教學(xué)法。項目教學(xué)法是師生共同實施一個項目的教學(xué)活動，在這種教學(xué)活動中，學(xué)生是主體，而不再是被動的接受者和灌輸?shù)膶ο螅處熓菍W(xué)生學(xué)習(xí)過程中的引導(dǎo)者、指導(dǎo)者和監(jiān)督者，而不再是知識的傳授者和灌輸者，學(xué)生能積極主動地參與到教學(xué)活動中，從而提高了課堂教學(xué)的有效性。案例教學(xué)法是針對不同的專業(yè)搜集編寫不同的案例，將《經(jīng)濟數(shù)學(xué)》問題與學(xué)生所學(xué)專業(yè)結(jié)合在一起，讓學(xué)生分析、討論和交流，提高他們分析問題和解決問題的能力，使他們體會到什么是學(xué)有所用，提高他們的學(xué)習(xí)興趣。

3 優(yōu)化教學(xué)內(nèi)容，注重專業(yè)應(yīng)用

針對不同的專業(yè)和崗位需求合理設(shè)計教學(xué)內(nèi)容，以會計電算化專業(yè)為例，畢業(yè)生從事的工作崗位主要有企業(yè)財務(wù)管理人員、會計人員、審計人員、倉儲管理人員、統(tǒng)計人員等，這些崗位要求畢業(yè)生應(yīng)具備一定的計算能力、獲取資料的能力和問題解決的能力，教學(xué)內(nèi)容應(yīng)本著“從專業(yè)中來、到專業(yè)中去”的原則，將教學(xué)內(nèi)容設(shè)計成若干個教學(xué)項目，如經(jīng)濟現(xiàn)象的描述、分析與計算，經(jīng)濟問題的數(shù)表處理、優(yōu)化設(shè)計，經(jīng)濟現(xiàn)象的推斷分析，經(jīng)濟問題數(shù)學(xué)實驗等項目，每個項目再分出若干個子項目，每個子項目從專業(yè)課程中精選確定與教學(xué)有關(guān)的案例，將案例所涉及的數(shù)學(xué)知識加工整理成若干功能互補的教學(xué)模塊，用專業(yè)案例來驅(qū)動教學(xué)模塊的內(nèi)容，將所學(xué)知識應(yīng)用于解決專業(yè)實際問題。

4 改革考核方式，綜合評定學(xué)習(xí)成績

高職院校《經(jīng)濟數(shù)學(xué)》教學(xué)的目的不是應(yīng)付考試，而是培養(yǎng)學(xué)生應(yīng)用數(shù)學(xué)知識解決經(jīng)濟管理中實際問題的能力。提高《經(jīng)濟數(shù)學(xué)》教學(xué)的有效性，學(xué)習(xí)成績的考核不能僅靠一份試卷的成績評定，而應(yīng)由學(xué)習(xí)態(tài)度、教學(xué)項目完成情況、期末考試三方面綜合評定。學(xué)習(xí)態(tài)度占20%，包括課堂紀律表現(xiàn)、完成作業(yè)情況、參與課堂教學(xué)表現(xiàn)等方面，由教師評定。教學(xué)項目完成情況占20%，主要看項目完成中體現(xiàn)的能力，如數(shù)學(xué)互譯能力、模型構(gòu)建能力、創(chuàng)新能力、計算能力、實際應(yīng)用能力等，由教師與學(xué)生共同評定。期末考試占60%，進行閉卷考試，由教師評定。

5 結(jié)語

提高高職《經(jīng)濟數(shù)學(xué)》教學(xué)的有效性涉及到教師的教與學(xué)生的學(xué)2個方面，其中教師是關(guān)鍵因素，要求教師應(yīng)創(chuàng)新教學(xué)意識，突破傳統(tǒng)傳授教學(xué)思維，引導(dǎo)、調(diào)動、激發(fā)鼓勵學(xué)生積極主動并創(chuàng)新地參與到教學(xué)過程中。在課程設(shè)計上要與專業(yè)充分融合，尋找與專業(yè)教學(xué)的結(jié)合點，精心設(shè)計教學(xué)項目和教學(xué)案例，使學(xué)生充分感受到數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)同專業(yè)及今后就業(yè)的緊密度，從而調(diào)動學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性。

參考文獻

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在20世紀70年代，國際政治經(jīng)濟學(xué)成為西方國際關(guān)系理論的重要流派之一，斯特蘭在這時提出了結(jié)構(gòu)性權(quán)利，將政治和經(jīng)濟結(jié)合在一起來分析國際競爭經(jīng)濟學(xué)結(jié)構(gòu)，其他包括金融結(jié)果、知識結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)結(jié)構(gòu)及安全結(jié)構(gòu)，這些結(jié)構(gòu)在非政治單位與主權(quán)國家中起到了相互影響的作用，也充分反映了現(xiàn)代社會具有代表性的結(jié)構(gòu)特征，其實，很多學(xué)術(shù)界的學(xué)者之所有對國家政治經(jīng)濟格局存在截然不同的看法，很大程度上因為他們對權(quán)利結(jié)構(gòu)的不理解所導(dǎo)致。

 

一、結(jié)構(gòu)性權(quán)利思想的形成

 

國際政治經(jīng)濟在20世紀70年代不斷發(fā)展，國際政治經(jīng)濟學(xué)就在發(fā)展的過程中相繼的出現(xiàn)了。以漢斯*摩根索為代表的現(xiàn)實主義權(quán)力論在戰(zhàn)后的國際關(guān)系理論研究中，相繼脫穎而出理想主義國際治理論的辯論，其核心地位在國際政治研究中得到了確立?，F(xiàn)實主義權(quán)利論對軍事實力和物質(zhì)在國際政治中被過分強調(diào)，甚至把政治與經(jīng)濟都不同程度的割裂開來進行探討。世界各國間經(jīng)濟來往越來越頻繁，國際政治經(jīng)濟中不再將經(jīng)濟和政治分開來解決出現(xiàn)的許多重要問題。英國著名經(jīng)濟學(xué)家蘇珊·斯特蘭，她以經(jīng)濟學(xué)家的身份進入了國際政治研究領(lǐng)域，因為她十分不滿國際政治中政治與經(jīng)濟相分離的現(xiàn)象，國際政治經(jīng)濟學(xué)的新思想也是她不斷提出的，為國際政治理論注入了新活力，尤其是她的結(jié)構(gòu)性權(quán)利更是在國際政治經(jīng)濟中起到了重要的作用。

 

二、 結(jié)構(gòu)性權(quán)利的內(nèi)容和特點

 

四大結(jié)構(gòu)

 

生產(chǎn)結(jié)構(gòu)。自從在19世紀以來的200年來，生產(chǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)揮了兩種不同變化，第一種是出現(xiàn)了世界市場，本國市場服務(wù)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)逐漸被國際市場服務(wù)的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)而取代，使生產(chǎn)慢慢出現(xiàn)國際化的特征。第二種變化是西歐國家以市場為導(dǎo)向的資本主義生產(chǎn)方式的變化。世界市場銷售的全球戰(zhàn)略一直是中小企業(yè)和跨國公司的主導(dǎo)發(fā)展目標(biāo)，但民族經(jīng)濟不平衡的狀態(tài)因全球生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變化有了十分明顯的突出表現(xiàn)，有些發(fā)展中國家十分不滿跨國公司的經(jīng)濟權(quán)利和社會影響。

 

金融結(jié)構(gòu)。金融體系和生產(chǎn)體系的關(guān)系是密不可分的，雙方是互利共生的關(guān)系。雖然金融體系效率不高，其結(jié)構(gòu)也不穩(wěn)定。如果沒有金融體系，只會存在初級金融形式和次級金融形式，尤其是次級金融形式，其特點太過松散、單一及不穩(wěn)定。國家也會成為只有商業(yè)關(guān)系，國家體系就不會存在了。國際社會的分工帶來了不少的收益，國際金融體系的發(fā)展也因社會分工所帶來的貿(mào)易有所促進。因此，國際金融體系可以使國際貿(mào)易變得更有效率，也是很重要的政治工具。所以，國際金融體系是十分有必要的。世界生產(chǎn)結(jié)構(gòu)可以利用金融體系來重新分配成本和利益，風(fēng)險和機會。

 

知識結(jié)構(gòu)。人們最容易低估和忽視知識結(jié)構(gòu)所衍生的力量。在國際關(guān)系和政治經(jīng)濟研究中，知識結(jié)構(gòu)受到了嚴重忽視，雖然有些技術(shù)專家知道知識的重要性，但很少很專家能夠監(jiān)測、分析及理解知識結(jié)構(gòu)。知識結(jié)構(gòu)中包含政治、文化、社會和經(jīng)濟各方面因素，還能影響生產(chǎn)結(jié)構(gòu)和牽涉國際政治體系，使權(quán)利更加集中。科技改變的論點沒有出現(xiàn)到斯特蘭所強調(diào)的政治和經(jīng)濟理論當(dāng)中，技術(shù)(知識結(jié)構(gòu))在國際政治經(jīng)濟領(lǐng)域是處于很重要的地位，是不能夠被忽視的。傳統(tǒng)權(quán)利和加強其他權(quán)利支柱的保證也是來源于此。知識結(jié)構(gòu)已經(jīng)開始主導(dǎo)其他結(jié)構(gòu)，權(quán)利結(jié)構(gòu)也因技術(shù)變革而改變了。還改變了金融結(jié)構(gòu)，而生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的改變是通過生產(chǎn)和貿(mào)易從政府轉(zhuǎn)移至公司，后續(xù)由發(fā)展了全新的技術(shù)。

 

安全結(jié)構(gòu)。在政治經(jīng)濟學(xué)中，某些人另一些人提高安全防務(wù)而形成的一種權(quán)利框架。提供安全的人可以獲得某種權(quán)利，而在運用這種權(quán)利時，在財富的生產(chǎn)或消費方面提供安全的人也為自身謀取了福利，并在社會關(guān)系方面擁有了特權(quán)。雖然安全結(jié)構(gòu)在經(jīng)濟社會中的作用不少很大，但它也不是隨便可以忽視的。安全結(jié)構(gòu)在現(xiàn)代國際政治經(jīng)濟中是圍繞國家體制而建立的。

 

三、結(jié)構(gòu)性權(quán)利對現(xiàn)實經(jīng)濟的影響

 

以大宗商品定價機制為例來分析結(jié)構(gòu)性對權(quán)力對中國經(jīng)濟的影響。所謂商品定價機制，就是確定商品進出口貿(mào)易的交易價格模式。在大宗商品貿(mào)易中主要有兩種定價方式：一是對于成熟的期貨品種和發(fā)達的期貨市場的初級產(chǎn)品(如原油、大豆和天然橡膠)來說，其價格基本上是由最著名的期貨交易所標(biāo)準(zhǔn)期貨合同的價格決定;二是對于尚未得到廣泛認可的期貨品種和期貨市場的初級產(chǎn)品(如鐵礦石)來說，其價格由市場上的主要買方和賣方每年達成交易。近幾年來，全球大宗商品價格的波動幅度已難以僅用商品供求關(guān)系的變化加以解釋，而表現(xiàn)出明顯的金融化特征。從結(jié)構(gòu)性權(quán)力的角度來看，定價機制，不論是定價的規(guī)則協(xié)商還是基準(zhǔn)價格的確定，都是一種看不見、摸不著的軟權(quán)力，是對在大宗商品市場上交易雙方選擇的一種限制。而這種限制又與諸多因素相聯(lián)系，定價規(guī)則的選擇與市場結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)結(jié)構(gòu)和安全因素息息相關(guān)。市場基準(zhǔn)價格的確定又牽涉金融和知識等諸多方面，受生產(chǎn)、金融和安全方面因素的限制，以下以鐵礦石為例，對全球大宗商品定價機制中的結(jié)構(gòu)性權(quán)力進行具體分析：

 

基于結(jié)構(gòu)性權(quán)力的視角，中國大宗商品定價權(quán)缺失的解決辦法亦可以從生產(chǎn)、金融、知識和安全四個維度予以分析：首先是金融角度，可以從期貨市場的建立和人民幣國際化兩方面入手，積極參與全球定價機制。期貨市場的發(fā)展和完善是一國擁有國際定價權(quán)的前提，歐美等發(fā)達國家的期貨市場現(xiàn)已主導(dǎo)了大宗商品的定價權(quán)。中國要贏得國際市場的定價權(quán)，必須培育成熟有效的期貨市場，保障定價權(quán)的獲取。中國的期貨市場自恢復(fù)以來雖然已取得了一定的進展，例如大連成為芝加哥之外重要的玉米期貨市場，鄭州的小麥和棉花期貨交易在一定程度上建構(gòu)了“中國價格”，上海的銅價為全球認可，但距離定價權(quán)目標(biāo)還有很長的距離。就人民幣國際化而言，美元霸權(quán)依然將在很長一段時間內(nèi)對國際格局產(chǎn)生深刻的影響，但是我們應(yīng)該通過人民幣國際化，在可行的市場逐步建立人民幣結(jié)算機制，來規(guī)避美元波動給中國企業(yè)造成的損失，拒絕為美聯(lián)儲的寬松埋單。其次是知識;我們有必要建構(gòu)中國在世界的話語體系，為中國的正常需求發(fā)出自己的聲音，而不是放任外媒惡意炒作“中國需求”概念。同時，需要避免民族主義傾向，以積極的、建設(shè)性的客觀分析和理性論證來贏得世界主流媒體的認可，發(fā)出我國在大宗貿(mào)易領(lǐng)域自己的“聲音”，從而建立中國自身在大宗商品定價領(lǐng)域的話語權(quán)。第三安全;中國應(yīng)該積極執(zhí)行資源外交的戰(zhàn)略，努力制定包括外交、財政方面的政策，支持我國企業(yè)“走出去”，在海外開礦設(shè)廠，降低對個別國家的資源依賴，保障鐵礦石的國際航運安全，與航線周邊國家建立良好的合作關(guān)系，防范海盜、臺風(fēng)等各種自然和人為風(fēng)險。最后是生產(chǎn);中國的企業(yè)往往處于產(chǎn)業(yè)鏈低中端的加工生產(chǎn)環(huán)節(jié)，資源和原材料需要大宗進口，成為遭受國際企業(yè)和國際炒家兩頭夾擊的對象。

 

四、結(jié)語

 

綜上所述，通過對斯特蘭的結(jié)構(gòu)性權(quán)利中的四大結(jié)構(gòu)分析可得知，雖然作者對它們進行了劃分類別，但最終目的讓大家對復(fù)雜縱橫的國際政治經(jīng)濟格局有清晰性的了解，雖然斯特蘭的結(jié)構(gòu)性權(quán)利思想和當(dāng)今國際關(guān)系理論的要求并不相符，但她的結(jié)構(gòu)性權(quán)利理論簡單直觀，對政治和經(jīng)濟的緊密結(jié)合起著促進作用，從而形成一種全新的研究思想，可以說，斯特蘭的結(jié)構(gòu)性權(quán)利理論在國家關(guān)系理論中仍占據(jù)特殊的位置。

 

作者簡介：

篇9

[關(guān)鍵詞]知識型企業(yè)；人力資本；激勵機制

[中圖分類號]F270

[文獻標(biāo)識碼]A

[文章編號]1005-6432(2008)48-0064-02

隨著知識經(jīng)濟時代的到來，在知識型企業(yè)，人力資本成為企業(yè)價值的主要貢獻因素。由于人力資本的重要性，如何針對其特性設(shè)計有效的知識型企業(yè)激勵機制引起了我們的思考。

1　知識型企業(yè)及其所有權(quán)安排

根據(jù)經(jīng)合組織的定義，知識經(jīng)濟是建立在知識的生產(chǎn)、分配和使用之上的經(jīng)濟形態(tài)。因此，可以把知識型企業(yè)理解為，以知識經(jīng)濟為前提，從事知識和信息產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營活動的經(jīng)濟組織。

隨著知識型企業(yè)的出現(xiàn)，一些學(xué)者對熊彼特和加爾布雷思的企業(yè)權(quán)力轉(zhuǎn)移理論進行研究，提出了人力資本所有者將主導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)，并且“在知識型企業(yè)中，創(chuàng)新者成為委托人，創(chuàng)新者和經(jīng)營者共同分享企業(yè)剩余”。王勝今等學(xué)者從人力資本理論出發(fā)，認為知識并沒有超越資本等要素成為一種獨立的，并且最主要的生產(chǎn)要素。通過考察美國風(fēng)險投資企業(yè)――最典型的知識型企業(yè)的發(fā)展，他們提出，知識型企業(yè)中人力資本并非企業(yè)風(fēng)險的最大承擔(dān)者。風(fēng)險投資始于20世紀40年代的美國，在80年代到90年代期間獲得快速發(fā)展。我國的風(fēng)險投資在20世紀80年代才起步，而其他知識型企業(yè)，也多在21世紀初知識經(jīng)濟的概念導(dǎo)入后開始發(fā)展。在風(fēng)險投資發(fā)展最成熟的美國，在其發(fā)展的鼎盛時期，風(fēng)險企業(yè)中人力資本所有者并未能控制企業(yè)所有權(quán)。所以我們認為，創(chuàng)新者成為委托人的觀點具有理論上的前瞻性，代表了今后發(fā)展的可能，但對目前中國的知識型企業(yè)還不現(xiàn)實?；谶@種知識型企業(yè)所有權(quán)安排邏輯，我們將從經(jīng)濟學(xué)的綜合角度出發(fā)，針對性地設(shè)計新的激勵機制。

2　經(jīng)濟學(xué)視角的激勵機制考察

激勵問題產(chǎn)生于所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的現(xiàn)代企業(yè)。在企業(yè)利益相關(guān)者群體中，由于剩余控制權(quán)與剩余索取權(quán)擁有的不匹配，在信息不對稱條件下，就會發(fā)生道德風(fēng)險，企業(yè)激勵問題由此而生。20世紀70年代以來，隨著信息經(jīng)濟學(xué)，委托一理論的興起，經(jīng)濟學(xué)理論對激勵機制的研究取得重要進展。經(jīng)濟學(xué)家對企業(yè)組織中激勵問題產(chǎn)生的原因及如何進行有效激勵這一基本命題從不同視角展開研究。

現(xiàn)代企業(yè)理論對激勵問題的研究大體可以分為兩大類：顯性激勵機制和隱性激勵機制。兩種激勵機制具有共同的出發(fā)點：契約的不完整性。顯性激勵理論主張以明文規(guī)定的激勵合約形式，把_人或激勵對象的期望收入和企業(yè)經(jīng)營績效掛鉤，通過補償政策誘使人的目標(biāo)函數(shù)和所有者利益趨于一致。主要以團隊生產(chǎn)理論、委托一理論和人力資本產(chǎn)權(quán)理論為代表。隱性激勵理論強調(diào)企業(yè)內(nèi)外部各種因素，如市場競爭、職業(yè)聲譽和企業(yè)文化等所蘊涵的激勵功能，并通過競爭激勵、聲譽機制、內(nèi)部勞動力市場等理論分析激勵功能如何發(fā)揮。這樣，兩種激勵機制分別從正式制度安排和非正式制度安排的角度出發(fā)，共同解決契約不完備導(dǎo)致的激勵不相容。

顯性激勵理論認為，解決企業(yè)激勵問題，必須使激勵對象的利益和其行為后果聯(lián)系起來。通常的做法是實行基于業(yè)績評價的報酬性補償方案，如年薪制、股票期權(quán)和員工持股計劃等，在企業(yè)激勵實踐中操作性很強。但是，基于業(yè)績評價的顯性激勵在履約過程中會遇到經(jīng)營業(yè)績無法準(zhǔn)確衡量，以及業(yè)績衡量指標(biāo)選擇不當(dāng)造成激勵扭曲等難題。為彌補顯性激勵理論的局限性，隱性激勵理論以“社會人”的假設(shè)為邏輯起點，充分挖掘和論證企業(yè)內(nèi)外部具有潛在激勵功能的各種機制，如效率工資、獎金和職位提升，以及利用聲譽機制和經(jīng)理市場的競爭壓力影響人的長期行為。在企業(yè)正式激勵制度安排的基礎(chǔ)上，隱性激勵是作為一種有效補充，成本低，激勵作用持久，并能夠使激勵客體實現(xiàn)有效的自我激勵。

3　知識型企業(yè)的人力資本特性

知識型企業(yè)的人力資本包括全體締約人，對于其分類，宋良榮等認為，知識型企業(yè)是由普通型人力資本、專業(yè)型人力資本和創(chuàng)新型人力資本組成的一個“能力集合體”。其中：普通型人力資本只具有社會平均的知識存量和一般的分析力、計算力、學(xué)習(xí)能力和適應(yīng)能力，在知識型企業(yè)中不占主導(dǎo)地位；專業(yè)型人力資本包括技術(shù)型人力資本和管理型人力資本，具有某項特殊專業(yè)知識和專業(yè)能力，在知識型企業(yè)中占有重要地位；創(chuàng)新型人力資本具有社會稀缺的創(chuàng)新能力，是知識型企業(yè)的核心能力。

作為知識型企業(yè)的主體，不同類型的人力資本所有者在多重委托鏈條中，都是重要的人，具有傳統(tǒng)委托理論中人所不具備的特性，這是我們設(shè)計激勵機制的出發(fā)點。

3．1　人力資本的專用性

人力資本的專用性是通過教育投資、培訓(xùn)、“干中學(xué)”、經(jīng)驗積累等途徑形成的一些特殊的、隱含的知識或訣竅，這是知識型企業(yè)的競爭優(yōu)勢的來源。一旦擁有特殊知識的雇員被解雇或被迫從事其他的工作，這些特殊知識、經(jīng)驗和技能就會貶值，人力資本的價值就會降低，而企業(yè)對員工的專用性投資，就會成為“沉沒成本”。知識型企業(yè)與專用型人力資本之間的復(fù)雜依賴性，直接影響對人力資本的激勵機制設(shè)計。

3．2　人力資本收益的外部性與長期性

一方面人力資本投資的收益具有很強的外部性，新知識或新方法在單個部門或企業(yè)的運用會很快對其他部門或企業(yè)產(chǎn)生示范作用，并很快推廣，從而使企業(yè)或企業(yè)集群的效益大大提高，形成外部經(jīng)濟效應(yīng)。這對企業(yè)和社會整體具有重要意義。另一方面人力資本投資的收益期限較長，往往貫穿一個人的一生，并影響到子孫后代。在資本逐利性的引導(dǎo)下，人力資本所有者具有很強的自我投資動機。因此，知識型企業(yè)應(yīng)設(shè)計相應(yīng)的激勵機制增強人力資本所有者的自我投資意愿，并加大企業(yè)對人力資本的投資力度，以獲取更大的投資收益。

3．3　人力資本具有較高自我實現(xiàn)需求，自我激勵能力高

知識工作需要大量投入智力、腦力，通過專業(yè)化判斷、試錯、選擇來解決復(fù)雜的、獨特的問題。由于工作挑戰(zhàn)性較高，知識工作容易激發(fā)參與其中的人力資本的成就感，并通過滿足其成就感提升人力資本的自我實現(xiàn)需要。自我實現(xiàn)需要與自我激勵能力具有較強的正相關(guān)性，具有較高自我實現(xiàn)需要的員工通常具有很強的自我激勵能力，表現(xiàn)為工作主動、高度的責(zé)任心和工作目標(biāo)驅(qū)動性。這對激勵機制的設(shè)計提出了新的挑戰(zhàn)。

4　知識型企業(yè)的激勵機制設(shè)計

知識型企業(yè)人力資本的上述特性對企業(yè)治理模式提出了很大挑戰(zhàn)，因此，需要綜合考慮顯性和隱性激勵理論的作用機理，設(shè)計出有效的知識型企業(yè)的激勵機制。

4．1　剩余索取權(quán)激勵機制

包括固定薪金、獎金、股票與股票期權(quán)、退休金計劃

等報酬形式。股權(quán)激勵等形式具有自我約束和激勵長期性的特點，相當(dāng)于給予人力資本一定的剩余索取權(quán)，可以減少專用性人力資本投資風(fēng)險性和外部性，滿足人力資本所有者獲得與其投資的邊際收益相等的回報的要求，從而促進技術(shù)創(chuàng)新，促進知識型企業(yè)市場競爭力的提高。

4．2　剩余控制權(quán)激勵機制

上述剩余索取權(quán)的表現(xiàn)形式――股權(quán)，在現(xiàn)實中有的具有投票權(quán)，有的只有分紅權(quán)而沒有參與治理的權(quán)力。為了使人力資本能獲得與其剩余索取權(quán)匹配的剩余控制權(quán)，需要給予人力資本發(fā)言權(quán)和談判權(quán)，也就是一定的控制權(quán)。這主要通過使人力資本擁有和增加投票權(quán)，并提高人力資本在董事會中所占比重來得以實現(xiàn)。知識型企業(yè)中，隨著人力資本擁有的股權(quán)份額的增多，其相應(yīng)擁有的投票權(quán)及其在董事會中的席位也相應(yīng)增多。

4．3　工作設(shè)計激勵機制

根據(jù)赫茨伯格的雙因素理論，針對知識型企業(yè)人力資本的特點，更需考慮工作本身的激勵性，通過對工作進行有效設(shè)計，激發(fā)出更高的工作績效。工作特征模型(JCM)提供了一個可行的框架，通過技能多樣性、任務(wù)完整性、任務(wù)重要性、工作自主性以及工作反饋等方面的工作特點設(shè)計，將對人力資本的生產(chǎn)率、積極性和滿意感有較強的影響，進而促進高內(nèi)部工作動機，實現(xiàn)高工作績效。

4．4　聲譽激勵機制

這是隱性激勵理論的具體應(yīng)用。人力資本具有自我實現(xiàn)的高層次需要，追求個人在社會上的地位和聲望。建立有效的社會聲譽評價體系，有助于人力資本人格的塑造，使立足誠信、重視聲譽、開拓進取成為主導(dǎo)的價值取向。聲譽機制的作用發(fā)揮，需要外部經(jīng)理市場和人才市場的建立和完善，以及時、準(zhǔn)確地反映人力資源能力、素質(zhì)的聲譽信號，并為人力資本的自由流動創(chuàng)造條件。經(jīng)理市場的存在和完善，也使得人力資本面臨更大的“解雇壓力”，從而激發(fā)出更強的競爭動力，并更加珍惜職業(yè)聲譽。

篇10

專業(yè)設(shè)置與產(chǎn)業(yè)發(fā)展的匹配性分析

毋庸置疑， 高職教育為全省經(jīng)濟發(fā)展培養(yǎng)了大量的高素質(zhì)技術(shù)技能人才。 但是，由于教育的滯后性以及受教育經(jīng)費投入不足等因素制約， 高職教育的專業(yè)設(shè)置與產(chǎn)業(yè)發(fā)展仍存在一定的距離。1.專業(yè)結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不完全匹配按照與產(chǎn)業(yè)的相關(guān)度分別歸類為第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)， 將高職各專業(yè)大類與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進行匹配性分析，2008 年至 2011 年的專業(yè)結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對比見表 1。 可見，高職專業(yè)結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)存在較大的差距，尤其是二產(chǎn)和三產(chǎn)，專業(yè)結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)倒掛嚴重，正負差在 20 個左右百分點。 專業(yè)設(shè)置主要聚集在第三產(chǎn)業(yè)中，必將導(dǎo)致第三產(chǎn)業(yè)人才培養(yǎng)嚴重過剩， 而第二產(chǎn)業(yè)人才培養(yǎng)嚴重不足。2.戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)人才培養(yǎng)滯后電子信息大類專業(yè)為高端新型電子信息產(chǎn)業(yè)提供了一定的人才保證， 但是對于新能源汽車產(chǎn)業(yè)，新材料新能源的人才培養(yǎng)缺乏。 高職汽車運用技術(shù)專業(yè)的學(xué)生 2011 年只有 319 人，電力技術(shù)類只有電廠設(shè)備運行與維護、供用電技術(shù)兩個專業(yè)，能源類的專業(yè)只有制冷與冷藏技術(shù)， 基本沒有與新能源相關(guān)的專業(yè)， 更無新能源汽車的應(yīng)用型專業(yè)人才培養(yǎng)，這與廣東培育發(fā)展“新能源汽車”戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)極不適應(yīng)，應(yīng)引起高度關(guān)注。 此外，與半導(dǎo)體照明（LED）產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展形成鮮明對比的是，半導(dǎo)體照明技術(shù)人才極度匱乏。 廣東發(fā)展半導(dǎo)體照明（LED）產(chǎn)業(yè)，重點在于突破大功率半導(dǎo)體照明芯片制造、封裝技術(shù)，開發(fā)新一代節(jié)能燈具。 佛山職業(yè)技術(shù)學(xué)院 2010 年開始招收光伏應(yīng)用技術(shù)40 人，2011 年招生 130 人，2011 年廣州城建職業(yè)學(xué)院在應(yīng)用電子技術(shù)專業(yè)下設(shè)立自主 LED 與嵌入式技術(shù)應(yīng)用專業(yè)，只招收了 20 人。 因此，對接廣東戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)人才培養(yǎng)的專業(yè)設(shè)置是不足的，應(yīng)引起高度重視。3.文化娛樂服務(wù)事業(yè)人才培養(yǎng)結(jié)構(gòu)性短缺拉動內(nèi)需和消費是廣東經(jīng)濟發(fā)展方式的重要轉(zhuǎn)變，全省的城鎮(zhèn)化率已超過 50%，人們的消費層次在不斷提高，從生活消費、旅游消費更多地轉(zhuǎn)向休閑保健、文化娛樂等消費。 廣東已提出加快培育文化娛樂、信息服務(wù)、旅游休閑、體育健身、重大節(jié)慶等消費熱點。 由此，公共服務(wù)管理、信息服務(wù)、旅游、酒店、餐飲、會展策劃、文化娛樂、休閑保健等方面人才需求勢必加大。 高職培養(yǎng)文化娛樂服務(wù)事業(yè)相關(guān)的專業(yè)大類有文化教育大類、 電子信息大類、藝術(shù)傳媒大類、旅游大類、醫(yī)藥衛(wèi)生大類、公共服務(wù)大類等，從規(guī)模上看，占有非常大的比重，但是從結(jié)構(gòu)上看， 文化教育大類和公共服務(wù)大類存在結(jié)構(gòu)性短缺。 文化教育大類專業(yè)占 14%，居第二大規(guī)模，年培養(yǎng)能力達 35 000 人，但其中的語言文化和教育占 97%，體育類只占 3%，體育類培養(yǎng)的是體育服務(wù)與管理、社會體育、競技體育、體育保健、 運動訓(xùn)練、 體育休閑服務(wù)與管理等專業(yè)人才， 而且體育類專業(yè)從 2009 年的 1 300 多人的培養(yǎng)能力下降到 2011 年的不足 1 000 人。 公共服務(wù)大類專業(yè)雖占 2%的比重，可在公共服務(wù)方面的專業(yè)只有家政服務(wù)一個專業(yè)，專業(yè)單一，文化內(nèi)涵欠缺。 可見，針對人們?nèi)找嫣岣叩南M需求，調(diào)整高職文化娛樂服務(wù)事業(yè)相關(guān)的文化教育大類和公共服務(wù)大類的專業(yè)結(jié)構(gòu)非常重要。

優(yōu)化廣東省高職教育專業(yè)設(shè)置的對策