導語：如何才能寫好一篇企業(yè)信貸風險防范，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：中小企業(yè)；信貸風險；防范；建議

中圖分類號：F832.4 文獻標識碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.02.33 文章編號：1672-3309（2013）02-79-02

改革開放以來，我國中小企業(yè)獲得迅速發(fā)展，在整個國民經濟中占據著越來越重要的地位，成為我國市場經濟體制的微觀基礎，成為深化改革的主要推動力量，為我國經濟發(fā)展做出了重要貢獻。當前我國經濟企穩(wěn)回升趨勢明顯，但世界經濟復蘇的進程艱難曲折，我國企業(yè)生產經營環(huán)境依然困難。長期以來資金短缺一直困擾著我國中小企業(yè)發(fā)展，隨著國有商業(yè)銀行不斷深化改革，授信審批放貸逐步集中、風險管理不斷強化，銀行資金更多地流向了大集團、大企業(yè)，對中小企業(yè)的信貸歧視越來越嚴重，中小企業(yè)間接融資環(huán)境不斷惡化。

我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務發(fā)展較為緩慢，既影響了中小企業(yè)的間接融資，也反映出商業(yè)銀行在中小企業(yè)貸款方面缺乏有效的風險防范手段。信貸資產在商業(yè)銀行資產中所占比例最大，信貸資產質量關系到商業(yè)銀行的生存和發(fā)展，因此深入研究中小企業(yè)的信貸風險特征，對于防范銀行信貸風險至關重要，也成為信貸支持中小企業(yè)發(fā)展的關鍵。

一、中小企業(yè)信貸風險分析

（一）外部風險要素

1、宏觀經濟環(huán)境。我國多數(shù)中小企業(yè)規(guī)模偏小、管理水平較低，抗風險能力較弱，隨經濟周期波動的情況較為明顯。隨著科技進步、技術更替，一些觀念落后、不愿投入資金進行技術改造的中小企業(yè)，很有可能被淘汰。國家宏觀經濟政策調整以及經濟周期波動也會影響企業(yè)的經營生產，尤其是中小企業(yè)自身資金實力差、應變能力弱，往往首當其沖，進而引發(fā)銀行信貸風險。

2、區(qū)域因素。區(qū)域自然資源、金融生態(tài)、經濟環(huán)境、地方政策等區(qū)域因素對中小企業(yè)發(fā)展也會產生較大影響，進而引發(fā)銀行信貸區(qū)域風險。人民銀行在對不良資產形成的歷史原因進行調查分析中發(fā)現(xiàn)，政府干預造成的占30%，政策影響造成的占30%，國家產業(yè)或行業(yè)結構性調整的占10%，地方政府、司法、執(zhí)法地方保護主義形成的占10%，而銀行自身內部管理原因形成的不良貸款僅占20%，外部區(qū)域性因素合計占了80%。

3、行業(yè)因素。中小企業(yè)的生存和發(fā)展與所處行業(yè)發(fā)展情況息息相關。處于孕育形成、衰退階段的行業(yè)具有較大的經營風險，市場供求、企業(yè)生產管理都有相當大的不確定性，銀行對處于該階段的中小企業(yè)的信貸支持處于高風險狀態(tài)。對于處于成長階段行業(yè)的企業(yè)而言，銀行風險則相對較小。

（二）內部風險要素

1、財務風險。我國中小企業(yè)普遍存在財務制度不健全、財務報表不真實的情況。財務信息披露的很少，銀行審批信貸時容易發(fā)生道德風險和逆向選擇。在資產結構上，中小企業(yè)資產負債率和財務杠桿比率都較高，嚴重依賴于流動資產和短期負債。中小企業(yè)創(chuàng)造現(xiàn)金流能力較低，通過再投資擴大生產的內源融資能力受到限制。中小企業(yè)可抵押的合格資產較少，抵押擔保難以有效落實，增加了信貸風險。

2、管理風險。我國相當數(shù)量的中小企業(yè)未建立現(xiàn)代企業(yè)制度，公司治理結構不完善，不少中小企業(yè)屬于家族式管理，企業(yè)主要負責人作用過分突出，缺乏有效約束，企業(yè)的經營和發(fā)展很大程度上受到個人的影響，造成中小企業(yè)經營隨意性大、穩(wěn)定性差，容易盲目擴張，不能有效控制風險。因此，在中小企業(yè)信貸業(yè)務中，企業(yè)經營者或主要控制人的個人征信狀況，亦是衡量風險的重要因素。

（三）銀行自身風險因素

我國商業(yè)銀行在信貸管理水平、管理能力、管理機制等方面與國外存在一定差距。在信貸中往往只重貸款，不重管理，尤其對貸前調查和貸后管理不夠重視。而中小企業(yè)財務報表的不規(guī)范性使得貸前實地調查成為控制中小企業(yè)信貸風險的重要環(huán)節(jié)，而中小企業(yè)抗風險能力弱的特點又使銀行需要時刻關注企業(yè)經營發(fā)展狀況，嚴格進行貸后管理。

二、中小企業(yè)信貸風險防范

（一）高度重視中小企業(yè)信貸業(yè)務

1、中小企業(yè)信貸業(yè)務是銀行利潤的重要增長點，銀行應當變被動響應國家金融政策為主動尋求利潤增長。只有商業(yè)銀行重視中小企業(yè)信貸業(yè)務，把它作為一項重要業(yè)務而不是政治任務，才能真正把中小企業(yè)信貸做好。

2、中小企業(yè)貸款“小、急、頻”的特點使商業(yè)銀行的審查監(jiān)督成本和潛在收益不對稱。中小企業(yè)信貸業(yè)務應實現(xiàn)一定的經濟規(guī)模，這是風險和成本控制的先決條件，因此商業(yè)銀行要樹立將中小企業(yè)信貸業(yè)務做大的理念和決心。

3、開展中小企業(yè)信貸業(yè)務，要特別重視人的作用。中小企業(yè)千差萬別，很難用統(tǒng)一的指標去衡量風險，所以提高信貸經辦人員的調查水平和風險識別水平尤為重要。

（二）加強中小企業(yè)信貸業(yè)務組織體系建設

1、成立中小企業(yè)信貸部門。其一，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行內部激勵機制是“誰審批誰負責”，出于對中小企業(yè)風險的考量，信貸人員會產生“惜貸”行為，寧可不貸款，也不愿意承擔貸款給中小企業(yè)的風險。其二，中小企業(yè)信貸的特點決定了該業(yè)務的開展不同于一般的大客戶信貸，因此有必要成立專門的中小企業(yè)信貸部門，負責中小企業(yè)信貸的營銷、審查、風險控制、貸后管理。其三，專業(yè)化運作有利于業(yè)務的規(guī)?；l(fā)展，從而有利于解決中小企業(yè)信貸單筆業(yè)務成本偏高的問題。

2、加強客戶經理隊伍建設。中小企業(yè)信貸風險的特征對客戶經理提出了更高的要求?？蛻艚浝聿粌H要能夠分析企業(yè)的財務報表，還要能通過對企業(yè)的實地調查來核實企業(yè)財務報表的真實性。加強對客戶經理的業(yè)務培訓，使客戶經理熟練掌握信貸業(yè)務、企業(yè)經營和會計核算知識，提高客戶經理業(yè)務水平，最大限度地了解和預測企業(yè)經營信息，消除銀行和企業(yè)之間的信息不對稱，降低信貸風險，實現(xiàn)銀企互利雙贏。

（三）優(yōu)化信貸流程

1、加強貸前調查。完善非現(xiàn)場調查和現(xiàn)場調查。在現(xiàn)場調查之前，信貸人員應從工商部門、行業(yè)協(xié)會、銀行同業(yè)、供應商、商、消費者等方面廣泛收集有關借款申請人的信息，并綜合分析借款申請人的財務報表。同時，商業(yè)銀行信貸人員要跳出財務會計資料，改變傳統(tǒng)的偏重企業(yè)報表的習慣做法，更加注重客戶人品、產品、押品以及水表、電表、納稅表等信息，以真實、全面反映客戶的經營情況。信貸人員還要開展現(xiàn)場調查，通過實地走訪，與企業(yè)員工交談、溝通，來了解企業(yè)的經營和資信情況。

2、強化貸后管理。要經常深入企業(yè)開展現(xiàn)場檢查，強化對客戶經營風險的監(jiān)控力度。檢查不僅要密切關注客戶經營、資金運轉、貸款流向等情況，更要關注擔保人或被擔保人的經營情況，防止因擔保人經營困難，導致第二還款來源不足的風險，以及信貸客戶自身經營正常、但被擔保人因資金鏈斷裂而引發(fā)的風險。信貸業(yè)務人員要經常跟蹤保證人、抵押物的狀況，分析保證人的償債能力和抵押物的價值減損情況，一旦出現(xiàn)問題，應立即采取措施。

（四）創(chuàng)新?lián)７绞?/p>

中小企業(yè)可供擔保的資產不多，往往擔保方式成為制約中小企業(yè)信貸發(fā)展的因素。

1、重視人保作用。其一，以有實力的主要經營者個人承擔連帶責任保證作為中小企業(yè)貸款的輔助擔保方式，要求主要經營者以其個人全部資產承擔無限責任；其二，請貸款人尋找一定數(shù)量的擔保人，共同擔保債務的履行。

2、群體擔保。中小企業(yè)及其經營者往往存在一個關系相對密切的群體。由這些群體為中小企業(yè)提供擔保，能有效減少監(jiān)督成本甚至交易成本。如果中小企業(yè)惡意逃債，而群體代為賠付，將導致中小企業(yè)及其經營者失去群體支持，這是極其高昂的成本；同時群體成員也十分了解各自的信用狀況，會對加入者的信用狀況做出謹慎選擇。

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【關鍵詞】小企業(yè) 信貸風險特征 防范管理

一、當前小企業(yè)信貸風險的主要特征

（一）政策風險

小企業(yè)一般生產規(guī)模不大，而且企業(yè)組織結構以及財物狀況等普遍存在問題，所以，它們對于市場和政策風險的抵抗能力不高。一些較為平常的政策調整對于大企業(yè)可能沒有任何影響，但是小企業(yè)卻可能要承受巨大的市場風險，所以如信貸政策緊縮等政策調整會給小企業(yè)的發(fā)展帶來巨大的影響。

（二）小企業(yè)自身的風險

1.經營風險

首先，小企業(yè)的生產規(guī)模較小，而且企業(yè)自身的流動資金較少，整個生產經營過程的成本非常高，對于各種風險的抵抗能力薄弱；其次，小企業(yè)的生產經營結構往往不夠完善，很多采用家族式的經營方式，自身的管理水平十分有限；最后，很多小企業(yè)從事的都是一些生產密集型產業(yè)，其中的科技水平較低，生產的產品創(chuàng)新能力不強，產品過于單一，市場競爭力可想而之。所以小企業(yè)的經營風險升高，經營過程存在很多不確定因素，這對于銀行的貸款回收來說，貸款的風險也會隨之增加。

2.財務風險

第一，多數(shù)小企業(yè)的會計核算存在問題，比如說財物數(shù)據的真實性、會計核算缺少依據等，企業(yè)的很多財物數(shù)據可信性不高；第二，小企業(yè)家族式的經營管理方式使得企業(yè)資金與個人、家庭的資金混為一談，所以，銀行無法全面真實的了解小企業(yè)，更加無法對其進行有效地貸款決策和監(jiān)管。

3.信用風險

很多小企業(yè)都是采用租用和承包的經營方式，當企業(yè)的經濟效益出現(xiàn)明顯下降或虧損時，很多小企業(yè)都會將資本金偷偷轉移走，從而使銀行的貸款成為懸空債務。有的小企業(yè)利用各種非法手段，制作虛假報表，不僅逃避國家稅收，還騙取銀行的貸款。還有的小企業(yè)在獲得銀行貸款后，盲目的將貸款用于一些收益高風險大的項目中去。

（三）操作風險

這一風險特征主要指的是銀行中的相關信貸人員在進行小企業(yè)的貸款辦理時，由于程序不夠熟悉、故意而為或工作失職等原因造成的信貸風險。

1.由于經濟利益，盲目增加小企業(yè)客戶

當前多數(shù)商業(yè)銀行采用的是產品買單制，也就是說客戶經理的績效工資與其營銷出去的產品價格以及總量成正比關系，這就使得相關信貸人員為了自身的經濟利益，在進行營銷時對客戶的相關資格審查不嚴，有的甚至幫助客戶進行偽裝，再加上一些審計部門的把關不嚴，使得一些不具備相關條件的小企業(yè)獲得貸款。

2.有些商業(yè)銀行對于小企業(yè)貸款制度執(zhí)行不到位

有的商業(yè)銀行在處理小企業(yè)貸款時，操作過程只是簡單的停留在形式上，首先，并沒有對小企業(yè)進行深入的調查了解，對其評價甚至存在包庇現(xiàn)象；其次，對第一還款來源不夠重視，忽視了小企業(yè)現(xiàn)金流分析；最后，有的小企業(yè)與資產評估公司之間相互串通，故意提升企業(yè)的抵押價值，信貸人員把關不嚴就容易導致貸款風險的產生。

二、小企業(yè)信貸風險防范管理的有效策略

（一）完善商業(yè)銀行小企業(yè)信貸準入和退出機制

商業(yè)銀行的信貸管理部門應該在風險收益平衡的原則上，根據各種政策和市場的變化調整情況，對自身的信貸政策進行相應的調整，制定科學的信貸營銷和管控機制，從而為信貸人員篩選客戶的準入提供必要的依據。對于那些國家政策和相關部門明確規(guī)定要求退出信貸的客戶堅決退出，那些生產技術落后的小企業(yè)及時做出風險防范預警，并制定相應的退出計劃。

（二）把握兩個關系，提升自身風險意識

首先，把握好小企業(yè)信貸與風險管理的關系，商業(yè)銀行應該時刻保證信貸的基本條件、原則和質量，不管在任何情況下，都不能跨越這一底線。其次，把握好眼前利益和長遠利益的關系，在信貸過程中，對所有的行業(yè)、貸款和問題都要嚴格按照相關的信貸管理制度進行，防止違規(guī)行為的出現(xiàn)。

（三）嚴格按照規(guī)章制度開展小企業(yè)信貸業(yè)務

第一，信貸過程中，必須充分做好調查工作，到小企業(yè)的生產經營中去了解相關的經營、財物、納稅等信息，并嚴格按照規(guī)定辦理擔保業(yè)務；第二，貸款的申報審批等活動應該嚴格按照相關的制度進行；第三，加強對貸款資金使用情況的監(jiān)控，保證貸款真正用于最初的方向，并及時提醒貸款人嚴格按照合同使用貸款；最后，對獲得貸款的小企業(yè)應該定期進行走訪，了解其真實的經營狀況，保證銀行的第一還款來源。此外，對小企業(yè)的擔保物進行有效地監(jiān)控，對相關的擔保手續(xù)進行詳細檢查，保證手續(xù)在長時間內符合相關的規(guī)定要求，另外擔保物的有效性以及擔保物市場價值的變化也應進行有效地檢查和監(jiān)督，如出現(xiàn)擔保物市值下降較快的現(xiàn)象，應該及時采取相應的措施，保證銀行的第二還款來源。

（四）建立相應的信貸風險預警機制

根據建設銀行總行的《小企業(yè)信貸業(yè)務預警信號》，銀行應該根據小企業(yè)的特點建立相應的風險預警平臺，對小企業(yè)的企業(yè)信用、企業(yè)狀況、擔保物價值變動以及相關管理人員信用等構建監(jiān)控體系，充分考慮各種因素的影響，做到風險的早發(fā)現(xiàn)、早處理。

（五）不斷提高相關中小企業(yè)信貸人員的自身素質

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［關鍵詞］ 商業(yè)銀行；信貸；風險；防范；策略

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 09. 038

［中圖分類號］ F830.51；F830.33 ［文獻標識碼］ A ［文章編號］ 1673 - 0194（2012）09- 0053- 02

信貸風險，是指銀行在信貸過程中由于各種原因使貸款不能按期收回，從而造成信貸資金損失的可能性。當前，由于國內資本市場發(fā)展不成熟、不完善，銀行借貸依然是企業(yè)融資的重要途徑。以四大國有銀行為例，其近年來利息收入占總營業(yè)收入的比重均超過了80％，遠大于西方商業(yè)銀行同期的利息收入占比。由此可見，信貸業(yè)務在國內商業(yè)銀行的運營中依然占據著十分重要的地位，信貸風險成為國內銀行業(yè)所面臨的重大風險。

1 國內商業(yè)銀行信貸風險的具體成因及表現(xiàn)

目前，國內商業(yè)銀行所面臨的信貸風險一般包括以下兩部分：其一是由整個金融體系乃至經濟體系所造成的系統(tǒng)性風險，即由于國家經濟制度變化而引發(fā)的政策性風險；其二是由單個企業(yè)自身因素造成的非系統(tǒng)性風險。當前，以國有資本為主體的商業(yè)銀行信貸體系，其信貸業(yè)務所遭受的風險在很大程度上屬于系統(tǒng)性或政策性風險，如近年來的頻繁加息或上調存款準備金率即是如此，但從另一角度來說，對于此類風險銀行自身無法掌控，而對于非系統(tǒng)性風險則可以有效規(guī)避。

從理論上說，商業(yè)銀行的內部經營與管理機制對銀行信貸風險，尤其是非系統(tǒng)性風險的產生有著直接的作用，內控機制的缺陷可使此類風險的危害急劇放大，而風險檢測與預警機制的不完善性也使該風險得以迅速滋生。例如，當前各商業(yè)銀行對客戶信用評估所沿用的方式存在較嚴重的滯后性，客戶所提供的評價資料大多反映其前期經營情況，與當前實際經濟狀況并不相關，而在大多數(shù)情況下銀行與客戶之間還存在著嚴重的信息不對稱性，銀行對客戶信用狀況無法充分掌握。與此同時，現(xiàn)有客戶信用評價體系的科學性與合理性也備受質疑，不同的定性評價方法對同一客戶的信用評級結果存在較大差距，而定量分析方法的依據普遍不足。

再如，由于國內商業(yè)銀行的信貸風險防范體系主要由前臺業(yè)務條線、授信管理條線和風險資產管理條線構成，而這3條管理線上的各部門職責與其分工屬性并不完全匹配，例如負責經營的部門同時負責包括信貸風險管理政策制定在內的風險管理必然與其屬性產生沖突，本身具有不良資產清收任務的部門不應再參與清收指標的制定。此外，許多商業(yè)銀行的基層信貸部門由于缺乏對各類信用風險的預測與駕馭能力，資產保全部門對不良貸款個案長期擱置，忽略了對風險的歸類與綜合分析，從而也失去了為前臺部門提供信息支撐的能力。

2 現(xiàn)階段商業(yè)銀行信貸風險防范策略

2.1 建立信貸風險計量制度

在各項信貸業(yè)務開展前，各商業(yè)銀行首先需對其信貸風險加以科學、合理的度量，并以此作為信貸業(yè)務決策的判定基礎。一般而言，信貸風險的度量有3種方式：其一是預期收益標準差的離散度分布，即該項業(yè)務收益率與其期望值的離散程度越高，則表明其不確定性越大，風險也越大；其二是風險值標示，即在未來一段時間內，在既定的概率或置信區(qū)間下，該項業(yè)務可能發(fā)生的最大損失值；其三為風險度計量，包括貸款前對企業(yè)信用分析時所做的貸款風險度測算和貸款后進行風險監(jiān)測時所做的貸款資產風險度測算，后者等于貸款風險度與貸款形態(tài)系數(shù)的乘積。以風險度計量為例，若所測定的風險度較高，則對其授信額度必須嚴格控制，同時還需不定期對債務人的財務報表、抵押物有效性等進行審查。

2.2 構建客戶信用評級體系

從理論上說，客戶對商業(yè)銀行的貢獻等級應從信貸資源回報率、經營成果依存度兩個方面進行綜合考察、分析和評判。為實現(xiàn)風險可承受條件下的盈利最大化，各商業(yè)銀行既要重視所取得的客戶盈利額或營業(yè)收入額占該行盈利總額或營業(yè)收入總額比重的大小，也要注重商業(yè)銀行所取得的客戶營業(yè)收入或盈利與投入該客戶信貸資源、成本資源之間比率的大小。在這種狀況下，商業(yè)銀行應對客戶的信用等級、貢獻度等級分別確定其系數(shù)，運用加權平均法對客戶的授信等級進行定量評估，并根據其評估結果做出對客戶的授信等級判斷。例如，可將客戶群體按此標準分為甲、乙、丙、丁四大類，而每一類又可再細分為A、B、C、D四個等級；在每一年末，銀行可根據該客戶的實際表現(xiàn)調整其信用等級。

2.3 完善風險考核激勵機制

首先，各商業(yè)銀行要提高對客戶財務風險、發(fā)展態(tài)勢、對銀行貢獻度的監(jiān)測頻度，至少每月實施監(jiān)測一次。其次，從制度上規(guī)定信貸員完成并上報客戶信用和對銀行貢獻度評定與監(jiān)測分析報告的時限，并根據崗位責任制對信貸風險的監(jiān)控與反饋責任人予以明確，逐步加大檢查、稽核力度，實現(xiàn)信貸風險管理的規(guī)范化、高效化。在此基礎上，各商業(yè)銀行還要進一步優(yōu)化信貸風險防控的激勵機制，在貸款營銷考核時要重點考核貸款投向與投量的科學性、合理性與潛在風險性，適當調整貸款發(fā)放量的考核獎勵機制，對信貸風險控制的考核獎勵應以貸款質量為核心。此外，各銀行還應繼續(xù)延續(xù)對不良貸款清收的激勵機制，對超額完成目標的給予適當獎勵，從而形成信貸業(yè)務、安全與效益的協(xié)調發(fā)展。

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關鍵詞；消費信貸；風險；防范

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A

收錄日期：2012年1月15日

隨著我國經濟的快速發(fā)展和人民生活水平的不斷提高，消費信貸業(yè)務規(guī)模不斷擴大。但是，各大商業(yè)銀行在對消費信貸業(yè)務的規(guī)模擴張和產品品種的創(chuàng)新過程中，也累積了巨大的風險隱患，已經嚴重阻礙了我國消費信貸的健康發(fā)展，其消極影響必須引起高度重視。

一、我國消費信貸風險的表現(xiàn)

消費信貸風險主要指在消費信貸業(yè)務中產生的各種風險與不確定性。目前，消費信貸的風險主要表現(xiàn)在以下幾方面：

1、信用風險：這是消費信貸中最主要的風險，是指借款人不注重自身的信用，故意違約不按期歸還貸款銀行貸款的風險。

2、法律風險：是指國家的宏觀經濟政策，法律法規(guī)的變化或調整，而對貸款的安全性帶來影響的風險。

3、流動性風險：是指銀行等金融機構發(fā)放的消費貸款尤其是個人住房貸款債權的流動性較差而產生的風險。

4、抵押物風險：是指抵押物因各種自然、人為災害或周圍經濟、交通環(huán)境的變化而造成價格下降或價值滅失，或者是銀行無法實現(xiàn)對抵押物處置權的風險。

二、消費信貸風險形成的原因

我國消費信貸風險形成的原因是多方面的，主要有如下幾方面：

1、銀行自身管理不夠完善，存在缺陷。目前，國內商業(yè)銀行的整體管理水平并不高，手段也還不夠完善，更缺乏消費信貸方面的管理經驗。通常，信貸人員僅憑借款人信用報告、個人身份證明、個人收入證明等征詢材料進行判斷和決策，缺乏正常程序和渠道對借款人的資產負債情況、社會活動及表現(xiàn)、有無違約記錄、有無失信情況進行了解，使得銀行和客戶之間的信息不對稱。銀行在責任界定上一般只是依據書面上反映的問題對責任人進行處理，使依據材料談貸款的問題更為嚴重。同時，貸后的監(jiān)督檢查還不夠完善，存在漏洞，導致發(fā)生風險不能及時補救，使消費信貸風險增大。

2、抵押物變現(xiàn)難。貸款抵押物通常被銀行作為貸款還款的第二來源，抵押物的足額、合法變現(xiàn)是銀行化解消費信貸風險的重要環(huán)節(jié)。由于我國消費品二級市場還處于起步階段，不成熟、交易程序不規(guī)范、交易法規(guī)也不完善，抵押物在變現(xiàn)過程中手續(xù)非常繁瑣，交易費用又偏高，使得銀行難以變現(xiàn)抵押物，從而影響銀行消費信貸業(yè)務的正常發(fā)展。而且，隨著消費信貸業(yè)務規(guī)模的不斷擴大，必然帶來更大的風險。此外，由于我國現(xiàn)有的法律法規(guī)還不足以保障銀行順利實現(xiàn)對抵押物的處置權，在債務人無力償還貸款時，即使法院作出判決，但要執(zhí)行也是難上加難，這也是導致信貸風險加大的原因之一。

3、國家法律法規(guī)不完善。目前，我國還未出整的消費信貸的法律。銀行主要依據《商業(yè)銀行法》、《擔保法》、《票據法》、《貸款通則》、《經濟合同》等管理消費信貸，這些法規(guī)是針對生產性貸款，針對法人制定的，并不適用消費信貸的發(fā)放與管理。所以，銀行在辦理消費信貸業(yè)務中無法通過相關的法律法規(guī)來保護自身利益，對出現(xiàn)的問題往往無所適從。同樣，借款人遇到消費信貸的一些問題時也找不到完整的法規(guī)作為依據。此外，消費信貸的客戶較為分散，都是消費者個人，貸款金額小，筆數(shù)多，缺乏相關的法律規(guī)范個人貸款的擔保，難以落實對風險的控制。

4、個人信用體系不健全、不完善。商業(yè)銀行對借款人信用的把握決定了個人消費信貸的開展程度。而目前我國的個人信用制度建設還處于起步階段，缺乏完備有效的個人信用制度，尚未建立起個人財產申報制度，個人和家庭的收入狀況還很不透明，借款人出具的收入證明的真實性無從查證，使得銀行對借款人的實際收入水平無法做出準確的計算、查證和判斷，從而不可避免地發(fā)生種種惡意的欺詐行為。這些必然給消費信貸帶來極大的風險。

5、利率尚未完全市場化。消費信貸的顯著特點是客戶分散而且數(shù)量大，客戶的風險狀況又存在明顯的差異。那么，為了實現(xiàn)貸款風險收益的最大化，就必須對不同客戶群采取不同的利率定價。但是，由于目前我國尚未實現(xiàn)利率的完全市場化，使得商業(yè)銀行無法通過差別定價的貸款策略以增加對高風險客戶貸款的風險貼水，這樣，也就無法有效地降低消費貸款的平均損失率，反而給消費貸款帶來更大的風險。

6、資產證券化手段尚缺乏。目前，消費貸款的期限都較長，比如個人住房貸款、汽車消費貸款等期限長，金額又較大，且客戶分散，而銀行的負債期限又相對比較短，那么，在目前我國資本市場發(fā)育還不健全、不完善的條件下，銀行不能運用資產證券化這一手段建立融通長期資金的渠道，這樣，必然產生“短存長貸”現(xiàn)象，導致不匹配的資產負債期限結構，從而使得流動性風險節(jié)節(jié)攀升，給消費信貸帶來極大的風險。

三、消費信貸風險的防范

銀行在辦理消費信貸業(yè)務中，應該充分考慮和高度重視消費信貸的風險以及其對消費信貸業(yè)務的影響，對相應的風險要有預見性，并且制定相關的政策和措施，建立一套防范消費信貸的風險管理體系，使銀行的消費信貸風險達到最小化。

1、建立健全全社會的個人信用制度。個人信用制定是指國家監(jiān)督、管理和保障個人信用活動的一整套規(guī)章制度和行為規(guī)范。銀行控制消費信貸風險的前提是建立科學有效的個人資信管理體系。首先，銀行可在信用卡的個人信息資料的基礎上集中各個專業(yè)部門保存的個人客戶信息資料，以此建立全行性的個人客戶信用數(shù)據庫，這樣，每個客戶都有較為完整的信用記錄，銀行可以此作為能否放貸的依據，這必然從源頭上控制消費信貸風險；其次，利用政府的力量，充分掌握各部門的信用數(shù)據，再運用人民銀行的網絡形成全國個人征信的數(shù)據庫，然后建立一個全國個人信用管理局將這些數(shù)據進行加工、整理，形成全國性的個人信用檔案，并對其進行有效的管理和運作，為發(fā)放消費信用貸款的銀行提供消費者的資信情況。

2、建立科學的個人信用評價體系。信用評價體系是消費信貸風險管理的基礎，各家銀行要根據自己的業(yè)務特色以及發(fā)展戰(zhàn)略，制定詳細、具體的個人信用評價體系，該系統(tǒng)應包括下列內容：消費者的職業(yè)狀況、收入狀況、銀行賬戶的大致數(shù)據、賒賬或其他債務、付賬習慣、婚姻狀況、訴訟、交易記錄、品質、習慣、道德等情況。并以此作為放貸的標準。各銀行還可以依據個人信用情況確定不同層次的服務內容與優(yōu)惠程度，而對那些信用度低的客戶，可限制對其辦理有關業(yè)務，對那些被列入黑名單的客戶，銀行完全可以拒絕為其辦理相關業(yè)務和提供服務。

3、進一步完善消費貸款擔保制度。消費信貸的擔保制度是消費者還款出現(xiàn)風險時的必要保證。消費信貸的貸款人是消費者個人，其貸款購買的是超過其即期收入限度并較長時間才能歸還貸款的財產或耐用消費品。所以，銀行在發(fā)放貸款時，用抵押、擔保作為還款的保證是非常重要的。所以，我國要盡快健全和完善抵押擔保制度，具體應該做到：首先，對保證人的范圍給予合理界定。對自身條件較好、有穩(wěn)定收入的借款人，貸款可以用保證作為擔保方式，在選擇保證人時應選擇信用度高、綜合條件不低于借款人的客戶；其次，抵押物的選擇應該是合法、有效、足值的，與此同時，抵押物要選定法律爭議小、產權明晰、容易執(zhí)行的標的物；第三，要對抵押物的二級市場進行健全與規(guī)范，使得抵押物變現(xiàn)迅速。

4、建立健全消費信貸相關法律體系。目前，要盡快修改現(xiàn)行的相關法律和法規(guī)，對《擔保法》、《合同法》、《貸款通則》、《商業(yè)銀行法》中有關消費信貸條款進行必要的修改、補充，并且對辦理手續(xù)進行簡化，降低貸款費用，放寬貸款條件，使消費信貸能夠健康發(fā)展。與此同時，要制定相關的法律制度以及具體詳細的實施細則，使公眾對消費貸款既有積極性又有還款的自覺性，而銀行對辦理消費信貸業(yè)務既有動力又有責任感，以此推動我國消費信貸的持續(xù)、健康發(fā)展，降低消費信貸的風險性。

5、銀行應建立有效的內控體系。各銀行要建立具體辦理消費信貸業(yè)務的專門機構，以便做到明確職權和責任，以此控制消費信貸風險。同時，要不斷完善消費信貸的風險管理制度，強化“三查”制度，規(guī)范操作，明確職責。而且，還要建立較為完善的消費信貸風險預警機制，對無法還本付息、特別是有不良信用記錄的借款人，應當將其列入黑名單，拒絕對其再貸款。對銀行內部人員，應獎罰分明，并實行多勞多得的分配制度，以此調動工作人員辦理消費信貸的積極性，促進消費信貸的規(guī)范發(fā)展。

主要參考文獻：

[1]武劍.商業(yè)銀行消費信貸的風險分析與對策研究.中國城鄉(xiāng)金融報，2008.4.27.

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關鍵詞：中小企業(yè) 借貸風險 成因 防范對策

中圖分類號：F276.3 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2013）07-160-01

一、中小企業(yè)存在的信貸風險與成因

1.信用體系不健全。信用是市場經濟的基礎，是銀行業(yè)經營的根基。但是，我國正處于轉軌時期，對社會信用認識不足、信用意識相對淡薄、信用觀念相對落后，用以規(guī)范信用的相關法律制度不健全，尚未形成一個良好的社會信用體系。

2.中小企業(yè)存在經營風險。由于不具備完善的法人治理結構，管理水平相對落后，財務制度不健全，很多中小企業(yè)停留在家庭式管理狀態(tài)，沒有形成現(xiàn)代市場經濟所要求的基本條件。由于缺乏技術和人才，產品競爭力不強，抗御市場風險能力弱，反映了中小企業(yè)經營的脆弱性。

3.中小企業(yè)存在道德風險。中小企業(yè)普遍缺乏長期經營理念，中小企業(yè)主大多將企業(yè)作為短期賺取利潤的工具。中小企業(yè)過多注重近期利益，發(fā)展帶有盲目性。在短期利益驅動下，不少中小企業(yè)誠信意識缺失，存在惡意逃廢銀行債務、以虛假信息騙取銀行貸款的現(xiàn)象。在當前外部經濟環(huán)境復雜多變，企業(yè)面臨的不確定因素日益增多，經營出現(xiàn)困難的時期，中小企業(yè)的道德風險將會更加明顯。

產生上述風險有如下原因：一是信息不對稱，增加銀行防范中小企業(yè)信貸風險的難度。信息不對稱性是指市場上一方掌握的信息比另一方多，雙方各自掌握的信息存在差異。在商業(yè)銀行信貸活動中，銀行和企業(yè)之間，尤其是與中小企業(yè)之間存在著典型的信息不對稱性，企業(yè)對自身的狀況有確切的了解，但為了獲取更多的貸款，容易隱瞞企業(yè)的真實情況，造成銀行與企業(yè)間的信息不對稱。甚至有的企業(yè)向銀行提供虛假信息，謀取自身利益，從而給銀行造成損失。信息不對稱會造成市場主體做出錯誤決策，導致資源配置扭曲。銀行向中小企業(yè)發(fā)放信貸之前。借款人為了得到貸款，往往隱瞞自身的某些欠缺，使銀行難以把握其資信狀況。針對中小企業(yè)的高風險性，銀行通過提高利率抵償高風險，這樣加重了企業(yè)負擔，惡化了企業(yè)財務狀況。銀行將貸款發(fā)放后，由于信息不對稱，一些中小企業(yè)可能會從事那些銀行并不期望的活動，如通過假破產、逃債或挪用貸款進行風險投資，這些活動將導致銀行出現(xiàn)不良信貸資產。二是中小企業(yè)缺乏有效的擔保資產，信貸風險較高。中小企業(yè)由于自身的規(guī)模小、資質條件一般，很多并不符合信貸條件，可以用于抵押的資產相對有限，即使有抵押財產，有很大一部分是位于集體土地上的房產，影響到抵押物的處置變現(xiàn)，抵押擔保難于有效落實。

中小企業(yè)的信用管理體系和信用評級系統(tǒng)尚未建立，還沒有形成保障銀行債權的有效法律。我國尚未建立一套完善的、行之有效的失信懲罰制度，加之司法部門打擊失信行為力度不夠，導致企業(yè)失信成本過低。我國現(xiàn)在正處于建立社會征信體系的初期，各部門的信用信息尚未共享，失信行為不易被曝光，難于對失信者構成巨大威脅，客觀上也縱容了企業(yè)的不守信用行為。

二、防范中小企業(yè)信貸風險的對策

1.準確定位目標客戶，嚴格信貸準入條件。隨著市場經濟的不斷發(fā)展和金融業(yè)的全面改革開放，中小企業(yè)的數(shù)量和種類日益增加，銀行業(yè)競爭更加激烈，銀行在選擇目標客戶時要嚴格把關，有必要確定本行特色的目標客戶，確定中小企業(yè)的信貸準入條件。從防范中小企業(yè)信貸風險的角度出發(fā)，商業(yè)銀行在確定目標客戶時，應重點把握三點：一是積極營銷那些與大企業(yè)建立了較為穩(wěn)定合作關系的中小企業(yè)。這類企業(yè)有大型企業(yè)的支持幫助，穩(wěn)定性較強，并且可以通過大企業(yè)對中小企業(yè)進行監(jiān)控，其違約機會成本較高。二是重點發(fā)展具有產業(yè)集群的中小企業(yè)。這類企業(yè)之間形成信用網，可有效增加其失信成本，并且銀行收集企業(yè)信息的成本較低。三是考慮到企業(yè)的發(fā)展階段，商業(yè)銀行應當重點支持處于成熟期的企業(yè)，而對于成長期和衰退期的中小企業(yè)客戶，要嚴把準入關。

2.進行制度創(chuàng)新，探索有效防范中小企業(yè)信貸風險的信貸管理體制。一是設立專門中小企業(yè)信貸部。按照客戶的不同特點和需求，設立獨立的中小企業(yè)信貸部門，明確職責，建立適合中小企業(yè)特點的信貸管理制度，實行不同的激勵約束和考核機制，激勵信貸人員主動開拓市場、服務客戶的積極性。二是決策權適當下移，授信前的調查階段，銀行能夠掌握中小企業(yè)的信息主要是一些定性信息，定量信息相對有限。這種以軟信息為主的中小企業(yè)信貸，要求掌握信息的人員具有相應的決策權適當下移。三是在中小企業(yè)信貸部內，設立專門負責研究中小企業(yè)的研究機構，實行行業(yè)客戶經理制度。主要研究中小企業(yè)目標市場定位，信貸政策的制定，信貸投向的調整等研究工作。銀行實行行業(yè)經理制度，客戶經理通過對某一些行業(yè)或領域進行長期跟蹤、研究，能夠提供更加詳細、準確的行業(yè)信息，客戶經理的專業(yè)化更高，有助于防范中小企業(yè)信貸風險。

3.完善針對中小企業(yè)信貸風險的監(jiān)控手段，提高風險識別與控制能力。一是建立和完善中小企業(yè)信用風險評估體系。依據企業(yè)存續(xù)期間經營者素質、經營狀況、資信狀況和發(fā)展前景等指標，制定中小企業(yè)信用評分體系，突出對中小企業(yè)業(yè)主和主要股東個人以及中小企業(yè)所處的市場環(huán)境、信用環(huán)境的評價，對中小企業(yè)進行分類、篩選，切實做好信貸資產風險分類工作，掌握信貸資產存在的問題，從而對癥下藥，不斷健全內控機制。二是建立中小企業(yè)的風險預警機制，建立預警指標，以更好把握企業(yè)的發(fā)展動態(tài)。三是建立中小企業(yè)信貸退出機制。商業(yè)銀行應堅持“有進有退、進退結合、以退促進”的信貸投放原則，通過動態(tài)監(jiān)控，定期對小企業(yè)客戶進行分析評判、分類排隊，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患，實施退出計劃。

4.建立風險補償基金制度。基于中小企業(yè)信貸的高風險性，建立風險補償基金是銀行順利開展中小企業(yè)信貸業(yè)務的保障性條件。通過風險補償金，一定程度上對客戶經理起到保護作用，提高客戶經理開展業(yè)務的積極性，在防范中小企業(yè)信貸風險的同時，促進中小企業(yè)信貸業(yè)務的開展和不斷壯大。

參考文獻：

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【關鍵詞】農村信用社 信貸風險 防范

經過多年的發(fā)展與改革，我國農村信用社的貸款業(yè)務管理日趨規(guī)范，信貸風險得到有效的控制，中國人民銀行披露的數(shù)據顯示，2010年一季度我國農村信用社不良貸款比率下降到7.7%。但與其他商業(yè)銀行相比，這種風險仍然較大，銀監(jiān)會的數(shù)據顯示，2010年末我國商業(yè)銀行的不良貸款率為1.14%，由此可見，進一步加強農村信用社風險防范勢在必行。

一、農村信用社信貸風險概述

農村信用社信貸風險，是指貸款人在貸款期限內出現(xiàn)無法履約的情形，從而使得信用社的資產面臨無法收回或者無法足額收回的情形?？傮w來看，除非發(fā)生重大不可抗力事件，信貸風險一個逐漸積累的過程，這就使得風險控制成為可能。從分類來看，農村信用社的信貸風險主要有系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險，系統(tǒng)風險是指不可以分散的風險，這種風險對所有的貸款都有影響，因而是信用社所無法控制的風險。另一種是非系統(tǒng)風險，這種風險是可以分散的，一般由信貸個人或者企業(yè)的原因所引起，這類風險是信用社在進行信貸管理過程中需要重點監(jiān)控和化解的風險。

二、農村信用社信貸風險的成因分析

造成農村信用社信貸風險的原因主要包括信貸人員整體素質有待提升和利益驅動、信貸管理制度還有待進一步完善，信貸風險持續(xù)化管理能力有待提升等。

1.信貸人員整體素質有待提升和利益驅動。首先，信貸人員的整體素質還有待提升，雖然近年來信用社大量的招聘高校畢業(yè)生充實了人才隊伍，但總體來看，基層信用社特別是農村偏遠地區(qū)信用社人才缺乏的情況依然沒有得到有效的改變，甚至個別地區(qū)的信貸人員并非金融經濟領域的專業(yè)人才，這就使得其對信貸風險的控制了解不夠，難以對風險進行有效的把握。其次，部分信貸人員職業(yè)道德水準不高，容易受利益驅動，從而導致出現(xiàn)審批不嚴等情形，加大了信貸風險。

2.信貸管理制度還有待進一步完善。首先，信貸審批的獨立性不強，受到外部干預的情況較為普遍。在審批過程中，一些公關能力相對較強的個人和企業(yè)獲取信貸支持的能力明顯要強，這表明當前的信貸審批制度還有待改進。其次，從信用社內部管理來看，一些內部控制制度還沒有得到完全的貫徹落實，如會計、出納、信貸等崗位出現(xiàn)替崗、代崗、代人簽章等問題，這就可能會出現(xiàn)部分別有用心的人員利用管理漏洞來達到個人目標，加大了信貸風險。再次，信用社內部的治理結構仍然有待進一步完善，經營管理層、董事會、監(jiān)事會之間權力劃分還有待進一步細化，這樣才能更好的對信貸風險進行控制。

3.信貸持續(xù)化風險管理能力有待提升。當前，信用社大多注重信貸審批過程中的風險控制，但對審批后的持續(xù)監(jiān)控則存在一定的漏洞，或者難以監(jiān)控到企業(yè)或者個人的現(xiàn)金流動等可能影響信貸資金安全的情況，或者缺乏有效的分析能力，對外部環(huán)境變化對信貸資金安全的影響難以進行有效的預測，或者各種應急能力明顯不夠，對于可能或者即將出現(xiàn)違約的情況，信用社本身缺乏應急體系，從而加大了信貸風險。

三、農村信用社信貸風險防范體系研究

對農村信用社的防范，可以從建立信貸風險防范的文化氛圍，完善信貸風險評估-預警體系，完善信貸審批-監(jiān)督制度，建立責任制度，實施信貸獨立審批人制度等方面著手。

1.建立信貸風險防范的文化氛圍。首先，要將信貸風險控制貫穿到企業(yè)文化中去。農村信用社作為一個金融企業(yè)，要在構建具有自身特色的企業(yè)文化過程中，努力提煉出長期以來風險控制的經驗和教訓，將風險控制的相關理念內涵于企業(yè)文化當中。其次，要推動企業(yè)文化的落實。通過組織培訓，制作宣傳資料等方式，讓廣大職工特別是信貸人員樹立強大的風險意識，在進行貸款考察與審批的過程中時時關注信貸風險，從而提高貸款的安全程度。再次，企業(yè)要為這種文化的落地生根提供良好的環(huán)境和支撐。信用社的領導要帶頭學習、研究信貸風險，并劃撥專項資金等來推動企業(yè)文化的實施。

2.構建信貸風險評估-預警體系。首先，信用社要完善信貸風險評估制度，通過完善貸款個人或者企業(yè)的評估指標體系，強化原始材料的審核等方式來進行考核評估，從而為信貸決策提供有效的支撐。其次，要建立風險預警制度，通過強化對外部環(huán)境發(fā)展環(huán)境的分析，監(jiān)督企業(yè)的信貸資金流動情況，分析各種貸款可能面臨的風險，并通過利用各種信息化的工具，對這些變化進行分析和預警，從而為銀行提前做出反應，降低風險提供有效的參考。

3.完善信貸審批-監(jiān)督制度。首先，要進一步完善貸款審批決策程序，在整個貸款過程中，要建立全過程、全員參與的貸款風險控制制度，同時對貸款的審批的權限進行有效的限制，如在最終審批會議上，通過抽簽等方式來確定會議主持人，或者采取輪換制度，以此來防止貸款審批權限過于集中帶來的問題。其次，要建立完善的監(jiān)督體系，這種監(jiān)督不僅包括對信貸人員、信貸流程的監(jiān)督，而且也包括對信貸審批結束后的監(jiān)督活動，如對企業(yè)是否按照約定支付利息，企業(yè)的生產經營情況的監(jiān)督等。

4.明確責任。首先，要通過培訓等方式幫助相關人員樹立責任意識，特別是要通過對風險有關知識的普及，讓責任者了解一旦風險失控可能帶來的嚴重損失，從而提升其責任意識。其次，要強化責任分解，對信貸審批的各個環(huán)節(jié)，都要明確相關的責任人，明確其具體的職責和權力。再次，要強化責任落實和責任追究。要通過建立完善的制度來考核各責任人的責任落實情況，對于違反規(guī)定的職工，要堅決的予以查處，從而有效的降低信貸風險。

5.實施獨立信貸審批人制度。首先，要通過培訓，培養(yǎng)一批專業(yè)化的信貸審批人員，這些人才專門從事細分領域的信貸審批，從而可以有效的提高風險的識別能力。其次，要建立完善的管理制度，防止外部干預獨立審批人員的各種決策，從而提高審批的獨立性。

參考文獻

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>> 基于ERM的商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險管理體系研究 商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險研究 基于信用保險制度的商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務風險研究 淺析商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險 我國商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險防范研究 商業(yè)銀行對小微企業(yè)的信貸風險管理 商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險管理存在的問題及對策 論基于內部控制視角的商業(yè)銀行信貸風險管理 淺析商業(yè)銀行如何完善小微企業(yè)信貸風險預警機制 商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險識別與防范 商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險分析與對策 基于信用緩釋工具的地區(qū)性商業(yè)銀行信貸風險管理 商業(yè)銀行信貸風險控制管理研究 商業(yè)銀行信貸風險控制研究 商業(yè)銀行的小微企業(yè)信貸營銷研究 商業(yè)銀行的信貸風險 我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險控制研究 商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險控制研究 基于KMV模型的商業(yè)銀行信貸風險度量與管理研究 內部控制視域下對商業(yè)銀行信貸風險防范的研究 常見問題解答 當前所在位置：.

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商業(yè)銀行在經濟中一直占據著比較特殊的地位，如果商業(yè)銀行遭遇到了風險那么對整個國家的經濟來說，影響是非常可怕的。因為它不僅僅影響著自身對于其它經濟體也將造成很大的損失。因此對于商業(yè)銀行而言，風險防范是其經營管理的核心。而銀行信貸是商業(yè)銀行經營的重點項目，也是營利的增長點之一，在新常態(tài)下商業(yè)銀行信貸風險防范已經成為了商業(yè)銀行的經營重心。作為我國四大商業(yè)銀行之一的工商銀行也同樣如此，加強信貸風險防范減少信貸風險，有利于減少銀行資金沉淀的同時，提升銀行資金的流動性。

關鍵詞:

新常態(tài)；工商銀行；信貸風險

商業(yè)銀行在我國金融市場占有主體地位，商業(yè)銀行的經營情況直接影響著我國金融市場的穩(wěn)定發(fā)展。信貸業(yè)務目前在商業(yè)銀行業(yè)務中仍然占據重要地位，尤其是經濟市場的不斷改革，使得信貸業(yè)務更加多樣化的同時，也加大了商業(yè)銀行的信貸風險。作為我國四大商業(yè)銀行之一的工商銀行，經過長期信貸業(yè)務的發(fā)展已經積累了大量的經驗，也有了自己的一套信貸風險控制體系。隨著經濟的發(fā)展和變革工商銀行也開始控制信貸資產的質量，調整信貸結構，也取得了一定的成績。但是多變的市場環(huán)境以及各大銀行之間的競爭壓力使得信貸風險防范無法與之發(fā)展相適應，工商銀行由于信貸風險而造成的損失也日益嚴重，這使得工商銀行在新常態(tài)下尋求信貸風險防范的措施愈加迫切。

一、工商銀行信貸風險產生的原因

(一)貸前階段存在信息不對稱

在工商銀行信貸業(yè)務中，借貸單位為了能夠以低成本獲得銀行的貸款，或者是為了能夠拿到更多的貸款，將利潤最大化，就會將對自己貸款不利的信息進行遮掩或者是隱藏。如果是在借貸單位刻意隱瞞的情況下，工商銀行與借貸單位在貸前階段就會存在信息不對稱的情況。對于銀行而言要想獲得更多的信息來降低借貸風險就需要投入更高的成本來查找、整理相關的信息。

(二)貸時階段銀行無法把握借款人資金流向

工商銀行對借貸單位的貸款需求審批以后，下發(fā)貸款給借貸單位。雖然前期對借貸單位的借款用意進行了核實，但是當借貸單位獲得了資金以后，在沒有經過銀行批準的情況下，將款項挪為他用，或者是抱著投機的心理為了獲得高額利息將款項用于風險更大的民間借貸。而由于這些投機行為造成了投資失敗的話，那么就會將加大銀行對款項回收的風險。所以銀行一旦對借貸單位的借款用途監(jiān)管不到位的時候，就很容易使借貸單位的款項使用出現(xiàn)很多隱蔽行為，從而加大工商銀行的借貸風險。

(三)貸后階段存在信息不準確

當借款人在工商銀行辦理信貸業(yè)務的時候，工商銀行為了降低信貸風險，最常用的手段就是要求借貸單位提供抵押、質押品或者是通過第三方擔保來預防風險。但是即使是使用了這些手段以后，里面仍然存在著一些信息不對稱的情況，從而引發(fā)信貸風險。這些情況主要反映在三個方面。首先，借貸單位為工商銀行提供的抵押或者是質押品的價值可能低于實際貸款額，這樣一旦借貸單位無法還款時，就算有這些抵押品也無法挽回銀行的損失。其次，借貸單位為工商銀行提供的抵押品先于銀行抵押給了他人，或者是在借貸前已經出售，那么銀行方面在追索貸款時，借貸單位的抵押品已經不存在了。最后，就是在有了第三方擔保的情況下，如果擔保方資信差或者是在銀行追討貸款時已經不具備了還款能力，那么銀行的貸款也將無法追回，從而引發(fā)借貸風險。

二、新常態(tài)下工商銀行加強信貸風險防范的對策

(一)完善信用評估體系

新常態(tài)下工商銀行要想加強借貸風險的防范措施，需要完善信用評估體系。雖然工商銀行已經建立了信用評估體系，但是在進行評估定量設立的時候只設立了經濟評價，沒有建立同層面的定量評價。工商銀行需要將這些方面進行完善，從而能夠綜合對信貸客戶的信用情況進行評估。另外還需要對信用評估體系定期更新，信用良好的客戶升級，不良的客戶降級，并給予警告。從而使客戶信息更加的全面。

(二)落實審貸分離制度

工商銀行在新常態(tài)下防范信貸風險，需要落實審貸分享制度，這需要從三個方面著手。第一，貸款前對信貸單位情況進行調查，貸款前，工商銀行對申請貸款的單位的相關資料進行收集整理、分析判斷，以此作為銀行貸款決策的依據。此外銀行還需要對借貸單位的貸款額度、貸款原因、貸款用途、貸款期限等方面進行審查工作，之后結合具體審查情況再決定貸款發(fā)放與否、發(fā)放期限以及發(fā)放貸款額度的大小。第二，貸款時，以控制在授信額度范圍內為前提，結合銀行的貸款發(fā)放能力、借貸單位實際資金的需要以及償還能力再最終決定發(fā)放的貨款總額。第三，貸后銀行對借貸單位的資金使用情況和上報銀行的財務報表情況進行分析，掌握借貸單位償還能力。

(三)避免信息不對稱

對于工商銀行而言，在新常態(tài)下加大信貸風險的防范，最重要的一點就是要把握好借貸單位的信息動向。而這需要從貸前、貸中、貸后，三個方面著手。要想把握住借貸單位的信息動向，就需要即時的了解借貸單位的信息。工商銀行之所以會出現(xiàn)信貸風險，很大一部分都因為銀行所獲得信息過于滯后而造成的。而獲得更全面的信息，避免信息不對稱問題的出現(xiàn)需要從三個方面著手。首先，工商銀行在貸前營銷的時候，需要對借貸單位所在的行業(yè)信息以及借貸單位的信息進行全面了解，做好前期的營銷準備。其次，在貸中的時候要進行走訪調查，重點調查借貸單位所處行業(yè)的水平，并與行業(yè)的平均水平進行比較，尤其需要重點調查借貸單位的流水情況。最后，貸后需要時刻關注借貸單位行業(yè)信息，對借貸單位的經營情況以及流水情況進行定期調查更新，保證所獲取的信息與借貸單位提供的信息一致。

三、結束語

在新常態(tài)下工商銀行有了一定的發(fā)展，但是也出現(xiàn)了一些信貸風險問題，影響工商銀行的信貸業(yè)務穩(wěn)定開展。所以對工商銀行而言，需要分析影響工商銀行信貸風險的原因，并從落實審貸分離制度，完善信用評估體系等方面著手來完善工商銀行信貸風險防范機制，進而實現(xiàn)銀行信貸業(yè)務持續(xù)健康的發(fā)展。

參考文獻：

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[2]姜小波.城市商業(yè)銀行防范中小企業(yè)信貸風險對策[J].金華職業(yè)技術學報,2013

[3]鞠惠文.后危機時代的商業(yè)銀行風險管理[J].貨幣銀行經營管理,2011

篇9

[關鍵詞]信貸風險防范

世界各國金融監(jiān)管機構十分重視銀行風險的評價，因為商業(yè)銀行經營對象特殊，社會聯(lián)系廣泛，影響力巨大，是風險聚集的焦點。而在商業(yè)銀行的資產中，貸款所占比例最大，銀行信貸風險的防范就非常重要。

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一、商業(yè)銀行信貸風險形成的原因

1.產權關系不明確，大量不良資產產生。四大國有銀行產權關系模糊、資本非人格化、所有權與經營權難以分離，由此導致責權利不明、缺乏有效的自我約束機制、經營效率和效益低下等。

2.政府職能尚未轉變。

3.貸款風險分散的觀念不強.對集團客戶多頭授信。

4.呆賬準備金計提的比例偏低，呆賬準備金嚴重不足，抗風險能力低。

二、商業(yè)銀行信貸風險防范的對策

1.資產置換，“改存為股”。

2.提高資本充足率。一可以增加商行的資本;二可以減小風險資產。

3.分類計提呆賬準備金。央行應要求各銀行在統(tǒng)一的分類指導原則下，按照五級分類結果，對各類不良貸款提取適度水平的專項呆賬準備金。

4.調整信貸投資方向，發(fā)展銀團貸款業(yè)務。嚴格控制對集團客戶多頭授信及向過度投資的行業(yè)和地區(qū)發(fā)放貸款。

5.適度運用破產方式。

6.建立健全商業(yè)銀行信貸內部控制制度。

三、我國商業(yè)銀行信貸風險防范的建議

1.努力發(fā)展信貸資產證券化

信貸資產證券化對風險的處理方式。信貸資產證券化對風險的處理首先體現(xiàn)在將貸款從商業(yè)銀行的報表上隔離出來。信貸資產證券化后，發(fā)行貸款的機構不再吸收由基礎信貸所產生的全部風險。貸款不再僅僅集中在發(fā)行貸款金融機構的報表上，而是通常被組合為同質的資產組合，然后出售給信托或其他特殊目的機構。這種資產的集中首先方便了保險公司等擔保機構分析他們的風險，方便了評估機構和信用增級機構等的第三方來審查和加強擔保決定；其次，信貸資產證券化使貸款變得更加透明，并且降低了資本市場投資者的風險。

信貸資產證券化通常將信貸風險分為三個或者更多的部分，并將它們分配給能最好吸收各部分的機構或個人投資者。

信貸風險的第一部分覆蓋了與正?；蚱谕男刨J組合損失比率相聯(lián)系的合理部分。所有在此上限下的損失應當由發(fā)起人承擔。但發(fā)行者不適合對貸款組合的非正常風險承擔責任。這種風險來源于發(fā)起人試圖在一個特定的行業(yè)或者地區(qū)進行最好的操作而缺乏多樣化組合。通過將發(fā)起人的風險限制在一個上限的第一損失，信貸資產證券化可以減少多樣化帶來的風險。

第二部分風險覆蓋了超過合理損失上限部分的風險。這一波段所描繪的風險通常是資產池預期損失的7～8倍。這部分由一個高級別、資本實力雄厚的貸款增級者來承擔。

第三部分是超過第二部分的風險，這些風險由購買資產支持證券的投資者自己來吸收。

2.加強貸后管理

貸后管理是指在信貸經營管理過程中對信貸資產的檢查、回收、展期及不良資產管理等一系列內容，是信貸業(yè)務內部控制制度的具體體現(xiàn)，隨著入世及信貸業(yè)務的迅速發(fā)展，競爭更加激烈，客戶情況的瞬息萬變，貸后管理的極端重要性越加突出。然而，實際工作中，貸后管理卻成了信貸管理“鏈條”中薄弱的環(huán)節(jié)。

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(1)目前信貸經營管理中貸后管理存在的問題。①貸后檢查不到位。在近年來的各種內審外查中，貸后管理薄弱是反映最多最普遍的問題。②信息采集和處理系統(tǒng)建設相對滯后。主要表現(xiàn)在貸后信息采集不力。③貸后管理的觀念滯后，存在著種種不良的信貸習慣。一是認為能還息就是好貸款，進而放松貸后管理或盲目辦理轉貸，忽視了企業(yè)的實際情況。

(2)加強貸后管理，防范和化解信貸風險采取的對策。貸后管理既是控制信貸風險的重要環(huán)節(jié)，又是維護客戶的重要手段，為了有效的防范和化解信貸風險，應該做好以下幾方面的貸后管理工作。①加強觀念創(chuàng)新，增強風險防范意識。貸后管理要在與商業(yè)銀行的企業(yè)文化建設相結合的前提下，對信貸經營人員進行素質及職業(yè)道德的培訓與控制，樹立貸后動態(tài)管理觀念，人才資源戰(zhàn)略觀念，貸后管理的效益觀念。②規(guī)范貸后管理程序和內容。從信用發(fā)生到收回必須建立嚴格、規(guī)范、科學的管理程序，明確各環(huán)節(jié)管理內容和要求，建立考核制度，確保貸后管理程序明確，內容規(guī)范，要求具體。③做好貸款風險分類工作，強化貸后管理。做好貸款風險分類工作，采取相應的風險防范化解措施，克服因銀企之間信息不對稱對信貸管理造成的不利影響，使貸后管理規(guī)范化、制度化。同時，加強貸款檔案管理，建立信貸管理臺賬與會計系統(tǒng)掛接網絡，啟動貸款到期預警系統(tǒng)，確保貸后管理的及時高效。④切實將貸后管理工作做到制度化、責任化、精細化。建立和完善一套具體、詳細的貸后檢查考核管理辦法。把客戶檢查過程、信息分析過程、預警預報過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，針對每個管理環(huán)節(jié)和要素制定考核標準和依據，促使貸后管理人員自覺深入地進行貸后管理；完善激勵機制。

3.監(jiān)管機構實行審慎監(jiān)管

篇10

論文關鍵詞:消費信貸風險防范

論文摘要：在我國,消費信貸是一種新興的信貸方式,隨著其運作機制的不斷成熟,必將在國民經濟中占有越來越重要的地位,對于擴大內需、拉動經濟增長有著重要作用。然而,由于消費信貸本身的特點,以及我國特殊的信貸市場環(huán)境、消費者消費習慣等,消費信貸業(yè)務中存在著一系列風險與不確定性。本文對消費信貸存在的風險進行總結分析,并結合我國實際情況,提出一系列關于信貸風險防范的意見與建議。

一、概念界定及文獻綜述

(一)基本概念界定。消費信貸是商業(yè)企業(yè)、銀行或其他金融機構對消費者個人提供的信貸,主要用于消費者購買耐用消費品(如家具、家電、汽車等)、房屋和各種勞務。分為兩種基本類型:封閉式信貸和開放式信貸。封閉式信貸指消費者在一段時間內以相同金額分數(shù)次償還債務的方式。常見的有抵押貸款、汽車貸款和分期付款貸款(分期付款銷售合同、分期現(xiàn)金支付信貸和一次性信貸)等等。開放式信貸指信貸機構循環(huán)發(fā)放的貸款,消費者的部分付款根據定期郵寄的賬單繳付。

消費信貸風險主要指在消費信貸業(yè)務中產生的各種風險與不確定性,具有客觀性、偶然性、損害性、不確定性、相對性等特征。我國消費信貸風險主要特點有：

1、不確定因素較多；

2、較其他信貸風險高；

3、個人消費信貸抵押物變現(xiàn)難度大、費用高。

(二)文獻綜述。近年來,國內外學者對消費信貸中的風險與防范展開了一系列有意義的探討。袁亮(2008)從理論上對消費信貸的風險進行了分析,認為消費信貸風險產生的主要原因是信息不對稱;楊廷芳(2009)從商業(yè)銀行實際運營的角度解釋了我國目前消費信貸風險較大的原因,即個人征信系統(tǒng)不健全、銀行管理存在缺陷等。段照清(2009)則認為,法律保障的缺失是消費信貸風險日益加大的主要原因。關于消費信貸風險的防范,周磊(2009)提出建立個人信用防范系統(tǒng)以規(guī)范消費者行為,提高銀行信貸管理水平;喻翔(2007)則認為,消費信貸風險的防范應從加快個人信用制度體系的建設以及設法提高居民消費信貸的信心和愿望入手。來源于/

二、我國消費信貸風險原因分析

近年來,消費信貸業(yè)務在我國發(fā)展很快,相關運作機制也日趨成熟,然而與世界平均水平相比,我國消費信貸業(yè)務風險仍處于較高水平,主要原因有:

(一)個人消費信貸立法滯后。我國目前還沒有一部統(tǒng)一規(guī)范個人消費信貸活動和調整個人消費信貸關系的全國性法律。各商業(yè)銀行依據的準則針對性不強,對失信、違約的懲處辦法不具體。

(二)國家的消費政策相對滯后。我國所提供的住房、汽車消費的政策環(huán)境嚴重滯后。個人申請此類貸款必須到有關部門辦理抵押評估登記手續(xù),到公證部門辦理公證手續(xù),并且還需交納各種頒證費、評估費等等,勢必損傷消費者的積極性。

(三)商業(yè)銀行自身管理體制薄弱。一方面商業(yè)銀行內部缺乏個人消費信貸方面的管理經驗,且相當一部分資料尚未上機管理,難以實現(xiàn)資源共享,對借款人的資產負債狀況等的了解缺乏正常程序和渠道;另一方面一些商業(yè)銀行為了擴大消費信貸規(guī)模,擅自降低貸款標準和擔保條件,不利于消費信貸業(yè)務的健康發(fā)展。

(四)個人消費信貸風險管理不完善。目前商業(yè)銀行缺乏對貸款前進行調查,沒有有效監(jiān)督檢查的手段。

(五)我國消費者的消費習慣。目前我國消費者的消費習慣仍趨于保守,只對若干有限大額商品消費采取消費信貸形式,居民金融資產結構以儲蓄為主,消費信貸并未真正普及。

三、消費信貸風險防范對策

(一)建立消費信貸法制環(huán)境。加強消費信貸的立法工作,為消費信貸的發(fā)展提供法律支持,目前所急需解決的問題是制定《消費信貸法》,就消費信貸的主體、對象、程序、方式以及借貸雙方的權利義務做出明確規(guī)定,規(guī)范消費信貸各方當事人的市場行為。(二)加快個人信用制度體系建設步伐。完善的個人信用制度體系是銀行發(fā)展消費信貸的關鍵,只有建立全國聯(lián)網的個人信用檔案,才能讓銀行充分了解一個人的還債意愿及還債能力,這也是銀行放款的堅實前提和加強社會信用建設的關鍵。

(三)加強消費信貸的擔保和保險工作。擔保與保險是銀行防范信用風險,建立風險防范機制的一種重要手段。防范信用風險對銀行和整個金融體系的安全是至關重要的。

(四)提高居民消費信貸的信心和愿望。提高居民消費信貸的信心和愿望是一個系統(tǒng)的工程,需要從多方面努力。首先,要盡力促進經濟的發(fā)展,提高人們的收入水平,調整收入分配,做好收入再分配工作。其次,要積極開發(fā)新的消費信貸品種,拓寬消費信貸市場,銀行也應加強宣傳,向群眾展示其好處,增強人們對消費信貸和消費信貸產品的了解和接受程度。

(五)鼓勵更多金融機構參與消費信貸發(fā)展。我國目前提供消費信貸的金融機構極其有限,消費信貸基本上被四大國有商業(yè)銀行所壟斷,應鼓勵更多的金融機構開展消費信貸業(yè)務,給消費者一個更廣闊的選擇空間。

(六)商業(yè)銀行加快建立防范消費信貸的風險管理體系。具體可從以下幾方面入手:(1)逐步創(chuàng)造全社會范圍的個人信用環(huán)境;(2)認真探索個人客戶差異化服務方法,調整客戶結構;(3)健全、完善銀行內部信貸管理機制。

參考文獻:

[1]袁亮.個人消費信貸信息不對稱的分析及對策[J].理論探索,2008.7.

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[5]楊秀萍.我國個人消費信貸風險管理對策研究[J].消費導刊,2008.9.