導語：如何才能寫好一篇投資理財管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

第一條為提高財政資金的使用效益，規(guī)范財政投資評審行為，根據有關法律法規(guī)，結合本市實際，制定本辦法。

第二條本市財政投資評審工作適用本辦法。

本辦法所稱財政投資評審是指根據有關法律法規(guī)，對財政性投融資項目（以下簡稱項目）的預算、結算和竣工財務決算等進行評估與審查的行為。

第三條市財政部門是財政投資評審的主管部門，其所屬的*市財政投資評審機構（以下簡稱評審機構）具體負責組織實施財政投資評審工作。

市審計、監(jiān)察、發(fā)展和改革等行政主管部門按照職責協(xié)同財政部門共同搞好財政投資評審工作。

第四條財政投資評審應當嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)，堅持客觀、公正、公開、科學、合理、廉潔的原則，保證評審報告的真實性、合法性，切實保護國家利益和維護建設單位、施工企業(yè)等的合法權益。

第五條市財政部門應當根據財政預算、基本建設支出計劃的編制和執(zhí)行要求，確定每年評審工作的重點和任務。

第六條財政投資評審應當建立“先評審、后下預算”、“先評審、后招標”、“先評審、后撥款”、“先評審、后批復決算”的財政投資建設資金及項目的監(jiān)督管理機制。

第七條財政投資評審的范圍：

（一）財政預算內各項建設資金安排的建設項目；

（二）政府性基金安排的項目；

（三）納入財政預算外專戶管理的預算外資金安排的項目；

（四）政府性融資安排的項目；

（五）其他財政性資金安排的項目支出。

第八條財政投資評審的主要內容：

（一）項目預算、竣工決（結）算的編制和執(zhí)行情況及與工程造價相關的其他情況；

（二）項目資金的使用、管理情況；

（三）項目單位執(zhí)行基本建設財務會計制度的情況；

（四）材料、設備定價合理性及執(zhí)行政府采購規(guī)定的情況；

（五）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他內容。

第九條財政投資評審采取以下幾種方式：

（一）對項目預、決（結）算進行全過程評審；

（二）對項目預、決（結）算進行單項評審。

第二章職責劃分

第十條市財政部門在財政投資評審工作中履行下列職責：

（一）制定財政投資評審規(guī)章制度，指導財政投資評審業(yè)務工作；

（二）確定財政投資評審項目；

（三）對財政投資評審提出具體要求；

（四）審核批復評審報告，并會同有關部門對確認的評審結果進行處理；

（五）安排項目資金的專項檢查，對檢查結果進行處理；

（六）加強對評審工作的管理和監(jiān)督，根據需要對評審結果進行抽查復核。

第十一條評審機構在評審工作中的主要職責：

（一）按規(guī)定負責財政性投融資項目的預、竣工決（結）算的評審工作，評價審查項目的完成情況，并依法出具評審報告；

（二）依法提供財政投資評審方面的技術咨詢。

第十二條項目單位在接受財政投資評審中應當遵守下列規(guī)定：

（一）提供評審所需相關資料，并對其真實性、完整性負責；

（二）對評審中涉及需要核實的問題，應當積極配合，不得拒絕、隱匿或提供虛假資料；

（三）對評審機構出具的評審初步結論，自收到之日起10個工作日內提出書面意見，并由項目單位和項目單位負責人蓋章簽字；逾期未提出書面意見的視為同意評審初步結論；

（四）對財政部門出具的評審意見（結論），項目單位應當認真執(zhí)行，對自身存在的問題應當及時整改。

第三章評審實施

第十三條財政性資金投資項目在開工前，應向財政部門報審項目預算，經審定的項目預算，是財政部門確定項目支出預算、撥付財政資金的依據，是項目單位進行政府采購、招標的最高控制數，項目單位不得擅自突破和更改；若有特殊情況需調整的，必須報原審批部門批準。

第十四條凡列入財政投資評審計劃的財政性投資項目，項目預算未經評審的，市財政部門不予安排項目預算支出和辦理撥款手續(xù)；已竣工項目決（結）算未經評審的，不得辦理財務決算批復及資產交付手續(xù)。

第十五條評審機構應當遵守下列規(guī)定：

（一）組織專業(yè)人員依法開展評審工作，對評審結論的真實性、準確性負責；

（二）執(zhí)行國家規(guī)定的投資評審操作規(guī)程，獨立完成評審任務；

（三）按規(guī)定提交含項目概況、評審依據、評審范圍、評審程序、評審內容、評審結論和其他需要說明的問題及對策和建議等內容的評審報告；

（四）建立嚴格的項目評審檔案管理制度，完整、準確、真實地反映和記錄項目的情況，做好評審工作有關資料的收集、存檔和保管工作；

（五）建立完善的內部控制制度，接受審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督。

第十六條評審機構開展財政投資評審工作按下列程序進行：

（一）根據評審任務的要求制定評審計劃，安排項目評審人員；

（二）對被審單位提供的資料進行初審；

（三）評審人員進入項目現(xiàn)場踏勘、調查、核實項目的基本情況；

（四）對項目內容按有關標準、定額、規(guī)定逐項進行評審，確定合理的工程造價；

（五）審查項目單位的財務、資金狀況；

（六）對評審中發(fā)現(xiàn)的問題，向項目單位、施工單位等進行核實、查證；必要時開展對外調查，對項目相關情況的真實性作進一步核實；

（七）組織項目單位對項目結算初審結果進行會審；

（八）向項目單位出具評審初步結論；

（九）根據評審初步結論及項目單位反饋意見，依法出具評審報告；

（十）按規(guī)定程序和時限報送評審報告。

第十七條評審機構收到被評審單位報送的完整齊全的項目資料后，應當在下列時限內完成初步評審工作：

（一）項目預算：10—20個工作日；

（二）項目結算或決算：20—60個工作日；

（三）其他評審事項：10個工作日。

特大型項目或特殊項目確需延長評審時限的，須經市財政部門批準，并告知被審單位延長的理由。但延長時間不得超過30個工作日。

第十八條市財政部門應當自收到評審報告后5個工作日內出具評審結論。

財政投資評審結論是財政部門確定項目單位部門預算及支出預算、安排項目投資計劃、撥付項目資金管理和監(jiān)督、批復竣工決算的依據。

項目單位憑財政部門的評審結論，依法申請辦理竣工財務決算批復、撥款及資產交付等有關手續(xù)。

財政部門對審減（增）的資金，按照有關規(guī)定予以核減（增）。

第十九條財政投資評審的費用由財政承擔，評審機構不得向項目單位收取任何費用。

第四章罰則

第二十條對財政投資評審中發(fā)現(xiàn)的項目單位存在違反財政法規(guī)的行為，由市財政部門依據國務院《財政違法行為處罰處分條例》予以處理。

第二十一條項目單位拒不配合或阻撓財政投資評審工作，拒絕、隱匿或提供虛假資料的，市財政部門將予以通報批評，并根據情況暫緩下達財政支出預算或暫停撥付財政資金；同時建議有關部門依法給予行政處分。

第二十二條財政投資評審工作人員、、的，按照相關的法律法規(guī)，依法追究法律責任。

第二十三條評審機構因過失或故意提供不實或內容虛假的評審報告的，應依法承擔相應的法律責任。

第五章附則

第二十四條各區(qū)、縣（市）財政投資評審工作可參照本辦法執(zhí)行。

第二十五條本辦法自2006年3月1日起施行。

關于《*市財政投資評審管理暫行辦法》的起草說明

一、制定的必要性

財政投資評審工作是財政的重要職能。這項工作在計劃經濟時期由建設銀行代行，建設銀行審查建設項目的預、決、結算，即“三算審查”，為提高建設項目預算的準確性，嚴格審查和辦理工程結算和決算，準確核定工程造價發(fā)揮了重要作用。1994年金融體制改革以后，財政部收回了原建設銀行代行的部分基本建設財政財務管理職能，1998年政府機構改革轉變職能后，財政部進一步收回了建設銀行代行的工程審價職能，成立了投資評審中心，財政投資評審正式成為各級財政部門工作的重要組成部分。我市財政投資評審中心于1999年8月經*市編辦批準正式成立，六年來，我市財政投資評審工作緊緊圍繞財政中心工作，以基本建設項目投資評審為工作重點，不斷規(guī)范評審工作程序，嚴格執(zhí)行工作規(guī)程，在加強財政投資項目的監(jiān)督管理和保證財政資金規(guī)范性、安全性、有效性等方面做出了貢獻，在財政改革和投資體制改革中發(fā)揮了積極作用。通過投資評審，市財政節(jié)約了大量資金，有效地加強了財政資金的監(jiān)管，提高了財政資金的使用效益。

財政投資評審工作是隨著政府職能轉變和投資體制改革而產生的一項新的工作，是一項嶄新的事業(yè)，評審事業(yè)要健康穩(wěn)定地發(fā)展，必須實現(xiàn)法制化、制度化、規(guī)范化，因此，制訂出臺《*市財政投資評審管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）是十分必要的。

二、制定的依據和過程

（一）制定的依據

本辦法的制定依據是：《中華人民共和國立法法》、《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、國務院《關于投資體制改革的決定》，參照財政部《基本建設財務管理規(guī)定》和《財政投資評審管理暫行規(guī)定》、財政部、建設部《關于建設工程價款結算暫行辦法》。

（二）制定的過程

2004年11月市財政局著手《*市財政投資評審管理暫行辦法》和《*市財政性投資建設項目工程預算評審管理辦法》的起草工作。2004年12月底召開了有市發(fā)改委、市監(jiān)察局、市財政局、市審計局、市建設局、市城管局、市林業(yè)綠化局、市水利局、市交通局、市建設投資控股公司、市通源建設公司等部門和單位負責人參加的座談會，形成兩個《辦法》送審稿。2005年市政府將兩部《辦法》列入立法計劃，市財政局在充分調研的基礎上，考慮到這兩部規(guī)章有一定的重復，在征求市法制辦意見后將兩部規(guī)章合二為一，2005年11月將修訂后的《辦法》再次書面征求了上述部門和單位的意見并請相關部門進行論證，在充分吸納相關部門和單位意見，借鑒外省市成功經驗的基礎上，經市法制辦審查、修改形成本《辦法》（草案）送審，并經2006年1月10日人民政府常務會議通過。

三、需要說明的幾個問題

（一）關于項目預算、竣工結算和竣工財務決算評審的內容

根據預算法規(guī)定，財政部門應當加強對預算支出的管理，嚴格執(zhí)行預算和財政制度，不得擅自擴大支出范圍、提高開支標準；嚴格按照預算規(guī)定的支出用途使用資金，所以本《辦法》中明確了財政投資評審內容包括“項目預算、竣工決（結）算的編制和執(zhí)行情況”，財政部門評審項目竣工結算和竣工財務決算的主要目的是核實項目成本，并將評審結果作為財政部門安排項目尾款、批復竣工財務決算的依據，這是財政的法定職責，與審計職能完全不同。

（二）關于項目評審時限及送審資料的要求

1．財政投資評審中心完成預、結（決）評審的時限是參照財政部、建設部《建設工程價款結算暫行辦法》（財建〔2004〕369號）并結合本市實際情況制訂的。但是財政投資評審的完成時限必須建立在送審項目資料的完整和規(guī)范上，特別是工程結算資料。對報審工程預、結（決）算資料的要求，按照市財政局《關于規(guī)范財政投資建設項目概、預、結（決）算送審資料的通知》的規(guī)定報送。

2．具體的評審時限按照項目的投資額分段考慮。

3．本《辦法》中的評審時限不包括等待補充完善資料、與建設單位等三方會審以及出現(xiàn)重大問題需要協(xié)調解決等因素造成的評審時間延長。

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關鍵詞:閑置資金 新財務手段 稅收籌劃 風險意識

在以資本運作成為市場經濟重要組成部分的今天，資金的功能得到進一步的發(fā)展。企業(yè)的閑置資金通過提高利用效率和周轉率開展專項投資理財管理，以推動企業(yè)產生更為可觀的經濟效益。

一、充分利用閑置資金，提升企業(yè)理財收益

在保證企業(yè)資金量正常運轉的前提下，合理高效地持有和使用資金，可以使企業(yè)暫時還沒有具體項目的閑置資金不再只是以活期存款擱置在銀行“睡大覺”了。通過實施系統(tǒng)的投資理財管理，可以為企業(yè)開啟更高經濟回報新的財務手段。對于部分未賦予具體使命的資金，企業(yè)實際操作過程中閑置增加了資金的占用成本，同時也是一種資源上的浪費。

一般企業(yè)在銀行的存款是以活期存款利率計息的，計息積數采用按日累加存款余額，企業(yè)活期存款利率僅為0.5%，以一筆50萬元的理財金為例。銀行發(fā)行的7天理財產品，年利率為1.93%，扣除銀行的銷售手續(xù)費0.4%、理財資產托管費率0.02%，企業(yè)實際取得的凈收益率為1.51%。同在銀行存款7天，活期存款利息為47.95元，而參加7天理財產品后取得的利息為144.80元，在短短七天內就因投資理財而產生的利息差為96.85元。隨著參加理財時間的加長，利息差就更為明顯。若理財期為182天，實際取得的理財凈收益率為5.3%，同期活期存款利息為1246.58元，而參加理財產品后取得的存款利息為13213.70元，182天產生的利息差就已經是11967.12元。

通過以上數字的分析，可以明顯地看出財務人員通過正規(guī)的理財途徑可以提升企業(yè)投資理財收益，讓“錢生錢”。這樣，財務人員為企業(yè)帶來的經濟進項，足以打破財務部門一直以來被扣以“費用純消耗”的部門，不能為企業(yè)創(chuàng)造任何經濟效益的傳統(tǒng)觀念。

二、開拓財務人員思路，增加企業(yè)的投資謀略

財務人員的日常工作主要是圍繞資金流動、經營預決算分析的一系列經濟管理工作，進行各項財務指標的數字分析。資金管理在財務管理工作中起到綱領作用，自始至終貫穿于企業(yè)的經營運作中，為搞好企業(yè)的資金管理，提高對資金的調控能力和使用效益，企業(yè)在推行全面預算管理的基礎上，采取“確定目標、配合經營、循序漸進”的投資管理模式，對企業(yè)的資金實行現(xiàn)代化科學管理，以確保實現(xiàn)企業(yè)的資金和經營運作有效地配合和統(tǒng)一，更多地為企業(yè)創(chuàng)造經濟效益。

資金的全面預算是整個企業(yè)經營管理的起點，資金不僅覆蓋企業(yè)經營的各個環(huán)節(jié)，同時也應覆蓋在資金理財的整個領域中。在推進全面預算管理過程中，從開始就把理財資金納入預算管理的范圍，進行嚴格的控制和考核，深化財務管理。擴大財務管理的深度、廣度，加強企業(yè)內部資金的整合和統(tǒng)籌管理，實現(xiàn)資金的相互平衡，提高資金的使用和經濟效益。

提升企業(yè)的內涵和實力，加強自身的控制能力，有利于提高經營資金的運營效率。通過投資管理，財務部門充分發(fā)揮“各有所長，各顯其能”的作用，為企業(yè)創(chuàng)造經濟效益，發(fā)揮財務的管理職能，積極穩(wěn)妥的開展對外投資工作，促進企業(yè)多元化發(fā)展。逐步使財務部門從“結算”中心過渡為財務“管理”中心。經過探索與實踐操作，在實際工作中取得經濟成效，獲得贊許并在企業(yè)內進行推廣實施。

三、利用國家財稅政策，籌劃企業(yè)整體總收益

據（2011）第36號《國家稅務總局關于企業(yè)國債投資業(yè)務企業(yè)所得稅處理問題的公告》，從2011年1月1日起根據企業(yè)所得稅法的規(guī)定，企業(yè)取得的國債利息收入，免征企業(yè)所得稅。企業(yè)從發(fā)行者直接投資購買的國債持有至到期，其從發(fā)行者取得的國債利息收入，全額免征企業(yè)所得稅。企業(yè)到期前轉讓國債、或者從非發(fā)行者投資購買的國債，按公告計算的國債利息收入，免征企業(yè)所得稅。

財務人員充分利用國家的相關財稅優(yōu)惠政策，進一步加大企業(yè)的總體利潤。實現(xiàn)企業(yè)整體利益的最大化，有利于進行企業(yè)發(fā)展方向的宏觀調整；有利于有效地降低企業(yè)控制成本，優(yōu)化資金管理體系，降低財務成本，提高企業(yè)整體財務管理的等級。

四、加強資金風險意識，確保企業(yè)的運營資本

加強資金管理制度建設，強化企業(yè)財務管理。在對現(xiàn)金預算編制和投資項目的審批上，由于企業(yè)內部不具備嚴密的審查機制，不可避免地存在著一些資金投資風險的存在。相對于銀行的資信審查和理財產品的風險控制，防范、控制資金風險的任務依然相當嚴峻。這種財務風險雖然不能完全杜絕，但卻可以通過制度的健全和規(guī)范操作使資金的運營風險降到最低程度。在制定嚴格管理制度的基礎上，結合實際情況，進一步強化相關人員的培訓，深化、細化、嚴化和硬化資金管理制度，以規(guī)避和化解財務風險。

五、強化管理監(jiān)督體系，拓寬企業(yè)的投資渠道

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關鍵詞：投資理財；現(xiàn)代企業(yè)；經營；管理

中圖分類號：C29 文獻標識碼： A

一、現(xiàn)代企業(yè)投資理財理念的更新

1、用全方位的管理理念代替單純依靠成本控制企業(yè)的理念

歷年來，國內多數企業(yè)把追求生產成本最低化作為企業(yè)管理的目標，實行內部控制基本上等同于成本控制。造成管理理念偏頗，忽視商品、物流以及人才流等方面的弊病。為了扭轉這種局面，實現(xiàn)企業(yè)全面多方位的正常發(fā)展，它們開始調整管理策略，除了對成本控制外又增加了現(xiàn)金控制、物流控制、人才流控制、組織機構控制等方面，力圖用完整的控制工程管理企業(yè)。

2、用科學的理財理念代替單純的經驗性決策

隨著中國加入世界貿易組織，各類商品打入世界市場。商人的頭腦更加靈活，也更加注重管理的科學化管理。他們開始分析國際形勢，從多種備選方案中選出科學、規(guī)范、定量、民主的理財觀念，實現(xiàn)了企業(yè)投資理財理念由經驗性像科學性的過度。提高了財政效率，降低了財政風險。

3、確立風險性投資的理念

21世紀是一個機遇與挑戰(zhàn)并存的時代，風險與收益并存，不承擔必要的風險就不會有較高的收益，企業(yè)也就不會有突飛猛進的發(fā)展。從前，我國的企業(yè)因為風險意識差，渴望穩(wěn)中求進，追求無風險的投資。而如今這種方式再也不適合國際市場大環(huán)境的投資，甚至不能抵擋來自WTO的全球精英企業(yè)集團，只能落伍。樹立新的風險投資理念才是硬道理，有風險才會有高額的利潤回報。

4、把培育人才和學習技術做為獲取經濟利潤之外的一項投資

科學技術是第一生產力，如今的企業(yè)由科技和人才所主導 。為了大力發(fā)展經濟，國家實施了科教興國戰(zhàn)略和人才強國戰(zhàn)略，可見科技和人才在企業(yè)內部所有的地位，因此，在現(xiàn)代的市場經濟條件下，企業(yè)逐漸轉變了以往的理財理念，一改以往實現(xiàn)利潤最大化的目標，開始把培育人才和學習技術作為企業(yè)發(fā)展的一種投資。

5、把環(huán)境保護漸漸提為企業(yè)投資的日程

隨著全球變暖和多種自然災害的頻繁發(fā)生，人們開始關注環(huán)境問題，把環(huán)保做為經濟發(fā)展的規(guī)劃。國家特地提出了可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，力求實現(xiàn)經濟效益、社會效益、環(huán)境效益的和諧增長 。在此形式之下，現(xiàn)代企業(yè)的理財觀念逐漸由單純的追求經濟效益轉向環(huán)境效益、社會效益與經濟效益的同步轉換。

二、現(xiàn)代企業(yè)投資理財創(chuàng)新策略

1、投資方式的多樣性

一改以往單純依靠生產經營投資的方式，新增了股票、債券、基金、期貨等投資方式，由單一的理財方式轉向多種手段并存的理財方式，相應程度的減輕了投資風險，增加了營業(yè)收入。

2、籌資方式的多樣性

由于國外企業(yè)打入中國市場，引入一些新的籌資理念。傳統(tǒng)企業(yè)開始采用一些新的手段融資。如發(fā)行股票、發(fā)行債券、發(fā)行基金、風險投資和補償貿易等，改變著中國傳統(tǒng)市場的投資方向和管理理念。同時高新技術的研發(fā)，人們對籌資方式又有了新的看法，隨之出現(xiàn)了并購投資、組合投資、概念投資等形式

3、分配手段的多樣性

隨著基金、股票、債券等投資方式的產生，產生了許多無形資產，它們成為企業(yè)資產的重要組成部分，也成為評估企業(yè)總資產進行利潤分配的一個重要程序。同時以人力資本參與企業(yè)利潤分配也稱為資產分配的一種重要方式。另外，某些上市公司為籌資也會發(fā)一些特種股票，它們也會成為企業(yè)利潤分配的一種方式。

4、電子理財方式的出現(xiàn)

電子計算機的產生，互聯(lián)網知識的普及使企業(yè)管理軟件的開發(fā)和應用成了一種必然。為了提高工作效率，加強企業(yè)信息的科學化管理，人們發(fā)明了管理軟件，將企業(yè)信息與互聯(lián)網連接，實現(xiàn)了經濟活動分析、經濟管理和經營決策的電子化處理。

除了以上幾種系統(tǒng)和硬件的投資外，一個企業(yè)EIMS戰(zhàn)略的投資還必須有一些其他方面的投入。例如咨詢投資，所謂咨詢投資就是指企業(yè)在建設信息化管理之前，必須請有關的專業(yè)信息咨詢機構對企業(yè)即將開始的項目投資進行評估，提供專業(yè)的咨詢知識和咨詢建議，企業(yè)通過這些專業(yè)的建議來判斷是否需要對此項戰(zhàn)略進行投資，以及投資以后的收益心態(tài)要如何把握等具體的問題。在企業(yè) EIMS 投資評估過程中，EIMS 投資價值分析試圖衡量投資涉及的所有的收益 ，包括有形收益和無形收益，企業(yè)價值鏈所增加的價值和企業(yè)的最大利益。其次是企業(yè)持續(xù)成本的節(jié)約，這就需要相應的技術距陣來進行實驗以期得到 EIMS 投資評估更加科學的數據支持。

5、加強現(xiàn)金管理

財務的管理可以說是企業(yè)管理的核心，資金管理又是財務管理工作的重點，因經濟危機而導致破產的企業(yè)大部分基于缺乏流動資金，流動資金組成了企業(yè)的資金鏈，一旦資金鏈斷裂，企業(yè)必將無“財”可“理”。

首先，要完善企業(yè)資金管理制度。任何企業(yè)內部控制的問題無一例外都會涉及到制度的不完善，因此，制定一套全面的、科學的制度，是確保企業(yè)資金流向安全的重要措施，也規(guī)范了企業(yè)內部的日常操作，使任何工作有章可循，進而有效避免現(xiàn)金管理出現(xiàn)問題。其次，做好資金計劃、定期編制現(xiàn)金流量表?，F(xiàn)金流量表是企業(yè)資金流動的直觀反映，企業(yè)要確保資金流量表的真實可靠性，并以次作為決策依據，幫助企業(yè)對自身的財務狀況進行準確分析，同時具備預測未來現(xiàn)金流的能力。做好資金使用的計劃也需要進行動態(tài)化的管理，要以降低企業(yè)的成本為目的，開源節(jié)流，避免多余的款項流出。同時還應當根據企業(yè)自身的實際情況進行適度的舉債，合理進行籌資，增加現(xiàn)金流入來擴大企業(yè)的經營范圍或規(guī)模。最后，就是盡量通過降低企業(yè)的成本來提升企業(yè)的效益。這一點實質上也是加強現(xiàn)金流管理的根本目的，在降低成本提升效益的同時，更有利于促進企業(yè)的進一步發(fā)展。

6、重視風險管理，加強風險控制

在常態(tài)環(huán)境下，企業(yè)對財務風險管理的重點是有效權衡風險與收益，并不是一味地降低風險。在企業(yè)經營管理中，由于利息抵稅及固定成本因素，存在著經營杠桿與財務杠桿，在金融危機等非常態(tài)環(huán)境下，財務杠桿高的公司更容易陷入財務危機，此時企業(yè)的理財重點應轉向為負債最小化，放棄財務杠桿帶來的收益，加強企業(yè)成本管理和控制，控制成本費用剛性支出，優(yōu)化業(yè)務和管理流程，進行低成本擴張，降低金融危機對企業(yè)自身的沖擊。

結束語

現(xiàn)代企業(yè)投資理財方式的出現(xiàn)，增加了人們對投資方式的選擇，適合不同企業(yè)的不同管理模式，是一種科學的投資理財方式，適應了國際經濟全球化的發(fā)展模式?？梢宰屛覈髽I(yè)在國際市場中獲得更大的競爭優(yōu)勢，只要分析合理，運用得當，就可以為企業(yè)創(chuàng)造更多的利潤。大魚吃小魚，當然，為此也會有更多的小企業(yè)被吞并，消失在茫茫的商海中。機遇與挑戰(zhàn)并存，投資本身就是一種風險，因而我們一定要科學理財，用理性的分析方式觀察市場走向，采用多種理財并存的方式來規(guī)避風險。

參考文獻

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[3]吳月芳.公司理財觀念轉變及風險防范[J].經濟研究導刊， 2011（36）.

篇4

一、第三方理財公司概況

理財，指的是對財務（財產和債務）進行管理，以實現(xiàn)財產的保值、增值為目的。理財分為公司理財、機構理財、個人和家庭理財等。第三方理財是指那些獨立的中介理財機構，它們不同于銀行、{1}保險等金融機構，卻能夠獨立地分析客戶的財務狀況和理財需求，判斷所需投資工具，提供綜合性的理財規(guī)劃服務。作為獨立機構的第三方理財，不代表基金公司、銀行或者保險公司，而是站在非常公正的立場上嚴格地按照客戶的實際情況來幫客戶分析自身財務狀況和理財的需求，通過科學的方式在個人理財方案里配備各種金融工具。由上可知，第三方理財公司是指為客戶進行自身財務狀況分析和提供科學理財建議的中介機構。

第三方理財公司興起于美國，在美國已有50多年的歷史，發(fā)展比較成熟，但是進入我國不過才十年多的歷史。由于近些年收入的提高，我國民間有大量的個人閑置資本，很多人看中了商機，紛紛成立投資咨詢公司或資產管理公司，即第三方理財公司。雖然在我國第三方理財公司是新生事物，但是其發(fā)展速度很快，據不完全統(tǒng)計，目前我國已有上萬家第三方理財公司，其經營模式多樣化，有的以向客戶提供理財規(guī)劃服務為主，收取年費或會員費以及以業(yè)績提成為主的管理費，而有的向客戶銷售產品為主，以向發(fā)售產品的金融機構收取渠道費或傭金。

金融行業(yè)是個高風險高收益的行業(yè)，而第三方理財公司由于與金融業(yè)有著天然的聯(lián)系，因此自誕生以來就伴隨著高風險。首先第三方理財公司雖然不直接從事金融業(yè)務，但是它推薦的理財產品或者提供的理財規(guī)劃大多與金融或準金融機構的產品有關，在給客戶代來高收益的同時也必然帶有一定的風險性。其次，我國的大部分理財客戶金融經濟知識相對欠缺，出于對理財公司和理財人員的信任，經常將資金委托給第三方打理，而理財公司和專業(yè)理財人員的專業(yè)素養(yǎng)和道德水平又給資金的安全帶來風險。對于這種高風險的行業(yè)，基于我國不成熟的市場，我們應該建立完善的監(jiān)管制度來降低它的風險。市場監(jiān)管制度包括事前監(jiān)管和事后監(jiān)管。對于第三方理財公司來說，由于其帶來的風險和危害過大，僅僅依靠事后監(jiān)管不足以降低風險和減少損失，筆者認為完善的事前監(jiān)管制度即市場準入制度對抵御風險很重要。

二、我國關于第三方理財公司的市場準入法律制度的現(xiàn)狀

我國目前對金融機構的設立建立了完善的市場準入制度，但是對于非金融機構的第三方理財公司，缺乏專門的準入規(guī)范。從目前我國的法律看，對于從事一般投資咨詢的第三方理財公司的設立，主要的設立依據是公司法和互聯(lián)網對金融公司的相關規(guī)定。對于從事證券、期貨投資咨詢業(yè)務與從事基金銷售業(yè)務的第三方理財公司的設立，除了遵守上述的法律外，還要滿足中國證監(jiān)會制定的法規(guī)和規(guī)范性文件的要求。

公司法是第三方理財公司設立的基本法律依據。無論是設立有限責任公司還是股份有限公司，根據公司法的要求，只要滿足股東人數、公司章程、辦公場所等條件，就能設立公司，公司法并沒有對于第三方理財公司作出不同于其他行業(yè)的特殊規(guī)定。顯然公司法并沒有為第三方理財公司建立專業(yè)的市場準入制度。

對于涉足互聯(lián)網的第三方理財公司來說，除了要符合公司法的一般條件外，還要滿足我國關于互聯(lián)網管理的一些規(guī)定。根據《互聯(lián)網信息服務管理辦法》，這類公司需要到通信主管部門申請互聯(lián)網信息服務業(yè)務經營許可證。《管理辦法》第六條規(guī)定，經營性的服務公司應當具備下列條件：（一）有業(yè)務發(fā)展計劃及相關技術方案；（二）有健全的網絡與信息安全保障措施，包括網站安全保障措施、信息安全保密管理制度、用戶信息安全管理制度。從這些條件的內容可以看出，該《管理辦法》主要是從網站技術安全的角度對第三方理財公司進行準入限制，這對于降低此類公司的經營風險沒有太大的作用。

對于從事證券、期貨投資咨詢業(yè)務的第三方理財公司，除了要遵守上述的規(guī)定外，還要滿足《證券、期貨投資咨詢管理暫行辦法》對從事證券、期貨投資咨詢的公司的要求。該《管理暫行辦法》規(guī)定，從事證券、期貨投資咨詢的公司必須依據該辦法得到中國證監(jiān)會的批準。根據該《管理暫行辦法》的第六條和第八條的規(guī)定②，第三方理財公司要想從事證券、期貨投資咨詢活動，必須有一定的注冊資本和一定數量的具有從業(yè)資格的專業(yè)人員、健全的內部管理制度，向地方證管辦或中國證監(jiān)會遞交申請材料，經過地方證管辦或中國證監(jiān)會的批準后方能從事證券、期貨類的投資咨詢業(yè)務。該《暫行管理辦法》對從事證券、期貨投資咨詢的第三方理財公司實行審批制，對其注冊資本和人員的從業(yè)資格規(guī)定了市場準入的最低門檻。

對于從事基金投資咨詢并擁有基金銷售資格的第三方理財公司來說，中國證監(jiān)會《證券投資基金銷售管理辦法》規(guī)定了詳細的設立條件與從業(yè)資格，從公司的內部制度的建立、注冊資本、從業(yè)人員的資質與人數等方面，為此類公司的設置了較高的準入門檻。③首先要求凡是從事基金銷售的公司均應具有健全的內部管理制度，包括治理結構、風險防范機制、經營機制、安全的經營場所與設施等方面，其次針對專門的獨立基金銷售機構和證券投資咨詢機構銷售基金提出了具體的設立條件，比如注冊資本2000萬元以上，且必須是實繳資本；高級管理人員與直接從業(yè)的工作人員具備相應的基金從業(yè)資格和一定的工作年限，取得從業(yè)資格的人數不少于10人，最近三年沒有受到刑事處罰或重大行政處罰等。這些具體的規(guī)定，為從事基金銷售業(yè)務的第三方理財公司設置了較高的門檻，提高了第三方理財公司抵御風險的能力，有利于減少風險發(fā)生。

綜上我們可以看到，除了從事證券、期貨類投資咨詢和從事基金銷售業(yè)務的第三方理財公司有準入的門檻外，從事其它投資咨詢的第三方理財公司幾乎沒有市場準入的限制，這使得成立從事證券、期貨投資咨詢業(yè)務和從事基金銷售業(yè)務之外的第三方理財公司非常容易，這樣的現(xiàn)狀有利有弊，好處是我國的理財市場從業(yè)主體數量眾多，市場活力很強，弊端是第三方理財公司實力參差不齊，給這個新興市場帶來很大的風險，容易破壞人們對這個市場的信用。此外，證券、期貨類投資咨詢公司，雖然有市場準入制度，但是《暫行管理辦法》實施已經快二十年了，其規(guī)定的100萬注冊資本的要求太低，加上公司法定注冊資本制的取消，使得這一規(guī)定形同虛設。由上可見，關于第三方理財公司的一般市場準入法律制度亟需完善。

三、建立市場準入制度的必要性

為了防范第三方理財公司的市場風險，不僅要加強事后監(jiān)管，更應該從進入市場的準入制度上把好關，減少不良主體進入的機會。

首先，社會主義市場經濟離不開政府的宏觀調控，而政府的宏觀調控主要手段之一就是法律。對于第三方理財公司這種高風險的市場主體，政府不能完全交給市場自由調節(jié)，而是應該通過法律將它帶來的風險控制在可控的范圍內。政府控制風險的主要法律手段就是建立完善的監(jiān)管制度，而市場準入制度就是事前監(jiān)管的重要組成部分。加強對第三方理財公司的準入審查，有利于將那些不良主體拒之門外。

其次，就我國的第三方理財公司的實際情況而言，規(guī)定一定的準入條件很有必要。據不完全統(tǒng)計，我國目前各種類型的第三方理財公司上萬家，其中不乏實力雄厚從業(yè)經驗豐富的優(yōu)良公司，比如諾亞（中國）控股有限責任公司，但是也有很多打著理財幌子實則是非法集資的騙子公司，比如最近出事的E租寶、泛亞等，就是非法集資和非法吸收存款的典型。如果有嚴格的準入制度，增加此類公司的設立難度，有很多騙子公司將無法進入市場，也就不會帶來這么惡劣的后果。

第三，雖然投資人手握大量閑置資金，但是他們欠缺專業(yè)的投資知識，缺乏渠道了解投資對象的詳細信息，這種信息不對稱使得他們極易在理財人員的勸誘下作出錯誤的投資決策。由于利益驅動，理財人員為了業(yè)績對投資者百般誘導，有些投資者很難抵制住誘惑。例如，E租寶的投資者90%是老人，他們知識結構和社會經驗都已經落后了，對于這種新生事物，缺乏必要的了解，理財人員很容易用高收益打動他們，讓他們拿出自己的養(yǎng)老金和多年儲蓄投入到E租寶，沒想到最后血本無歸。所以對于缺乏投資理財知識的普通投資者來說，設立準入制度，加強對第三方理財公司的信息登記和披露，使得他們能及時了解第三方理財公司的真實信息，以便作出正確的選擇。

四、市場準入制度的主要內容

筆者認為，第三方理財公司的市場準入制度應該包括以下內容。

1.第三方理財公司的市場準入采取核準制。除了普通的工商登記外，第三方理財公司還應該得到主管部門的核準。為了提高第三方理財公司設立的效率，不宜實行審批制，因此建議采取核準制。對于核準的機關，筆者認為交由各地方的金融管理機構比較合適。第三方理財公司不屬于傳統(tǒng)的金融領域，我國央行、證監(jiān)會和保監(jiān)會都不是對口的監(jiān)管部門，另外這些部門職責已經很繁重，不適合再加重他們的監(jiān)管責任，那么把第三方理財公司的核準權交由各地方的金融管理機構做主管機關是不錯的選擇，他們負責本區(qū)域內第三方理財公司的設立核準，也便于監(jiān)督這些公司的經營。

2.設立第三方理財公司應滿足法定條件。除了公司設立的一般要求外，對于設立第三方理財公司要從注冊資本、從業(yè)成員資格等方面規(guī)定最低標準。首先應根據第三方理財公司的類型分別提出不同的注冊資本要求，僅僅提供咨詢服務的企業(yè)，注冊資本可以低起點，提供銷售產品服務的，注冊資本要高起點，且必須是實繳資本。其次，公司的高級管理人員均應該具備一定年限的金融行業(yè)的工作經驗和相應的職業(yè)從業(yè)資格。第三，要求第三方理財公司建立風險防范機制。第三方理財公司應該建立內部的合規(guī)審查制度和財務審計制度等。

3.主管部門應該公開第三方理財公司的核準文件的基本信息。并要求其定期進行信息披露。工商登記的信息對于投資者了解第三方理財公司的實力來說遠遠不夠。主管部門應該將第三方理財公司的核準情況及其主要的信息公布在網上，便于投資者查詢。同事定期要求第三方理財公司進行信息披露，對其經營狀況和重大債權債務事項進行公布。

4.制定嚴格的法律責任。對于不遵守市場準入法律的第三方理財公司，應該規(guī)定嚴格的法律責任。對于那些沒有經過核準的從事第三方理財業(yè)務的市場主體，要求其停止經營，并追究其主要責任人員的法律責任。對于那些經過核準取得經營資格的第三方理財公司，如其違反法律規(guī)定，可以要求其整改，屢犯不改的撤銷對其的核準。只有制定嚴格的法律責任，才能督促第三方理財公司遵守法律的規(guī)定，合法經營。

以上是筆者對第三方理財公司市場準入制度的初步設想，希望能為相關法律的建立與完善提供建設性的意見。

注釋

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【關鍵詞】投資與理財專業(yè)；學生；財商

財商教育最重要的一點，是培養(yǎng)孩子延后享受的理念。所謂延后享受，就是指延期滿足自己的欲望，以追求自己未來更大的回報。個人的一生是其規(guī)劃的范圍，其最高目標是幸福的一生，財商是其規(guī)劃的總體理論。以猶太財商教育的精髓思想為核心，為中產階級歸納出了青少年財商教育的三個方面：財富知識、掌錢能力、賺錢能力。

一、財商教育的具體內涵

財商是一個人認識和駕馭金錢的能力，即財務智商和理財智慧，它包括觀念、知識、行為三個層次、四種技能，觀念指對金錢和財富的認識和理解過程，知識是投資創(chuàng)業(yè)必不可少的知識積累，行為作為觀念的表現(xiàn)和載體，是觀念和知識在個人與環(huán)境之間的交互活動。四項主要技能包括：一是閱讀理解數字的能力；二是錢生錢的能力；三是市場、供給與需求，滿足市場需求的營銷能力；四是合理運用法律規(guī)章、有關會計、法律及稅收規(guī)定的能力。財商與你賺錢多少無關，它是測量你能夠留住多少錢以及能夠讓這些錢為你工作多久的指標。

二、投資與理財專業(yè)的財商要求

（一）經濟和金融等相關專業(yè)基礎課訓練學生學習能力

目前我院投資與理財專業(yè)學生專業(yè)基礎課程主要開設了《經濟學基礎》、《金融學基礎》、《會計學基礎》等課程，通過這些課程，學生需要學會經濟分析方法，了解經濟和金融發(fā)展過程中，會有哪些主要的影響因素。這些基礎知識是學習的載體，學生要在掌握基礎知識后，反思如何進一步學習，如何將書本知識與現(xiàn)實聯(lián)系起來。如何能夠更加有效率的進行學習?；ヂ?lián)網學習是當前非常不錯的一種學習。

（二）投資和理財等相關專業(yè)核心課程訓練學生投資能力

目前我院投資與理財專業(yè)學生開設的專業(yè)核心課程主要有《公司理財》、《證券投資分析》、《期貨投資》、《保險基礎與實務》等課程，這些課程在進行理論教學的同時，都有相應的實訓操作，通過理論講解一模擬演練一模擬投資等程序，讓學習一步步熟悉投資過程，讓學生能夠在真實的金融市場中體會盈利與虧損。學生在掌握基礎知識與技巧后，就需要通過反復的操作來積累自身投資經驗。

（三）實習和實訓等相關專業(yè)實踐課程訓練學生變通能力

投資能力是實現(xiàn)財富的保值和增值，而財商的最高目標是在財務安全的基礎上最終實現(xiàn)財務自由，投資本身受外界因素影響，同時也受到投資者自身認知與性格因素的影響，因此，在學生實訓和實習過程中，要訓練學生信息收集能力，提高學生投資決策的準確性，同時鍛煉學生投資心態(tài)的穩(wěn)定性，根據環(huán)境的變化調整自身的投資和理財方案。

三、財商教育在人才培養(yǎng)中的問題

（一）教育模式不成熟

財商教育涉及到的知識包括經濟學、金融學等眾多學科，相關知識涉及的面非常廣泛，財商技能訓練沒有統(tǒng)一的程式，每一項投資產品的熟悉都需要較長的過程，理財技能的訓練需要建立在對多項理財產品熟悉的基礎上，目前，財商教育多采用集中訓練的模式，而且多要求學員具備一定的理財經驗。財商教育在高職院校受到現(xiàn)行教學管理制度的限制較多。

（二）教育資源不充足

財商之所以重要，是因為理財能力會應用在我們日常生活中.而且是一個人實現(xiàn)自身價值的重要因素，因此，財商教育除了基礎知識涉及的面非常廣泛之外，另外一個特點就是時效性非常強。比如，銀行的理財產品每個銀行推出的產品差別比較大，而且受到國家政策因素的影響非常大；證券投資產品受經濟周期、國家政策、企業(yè)經營等因素影響，而且這些因素很難進行量化。這需要在教學過程中需要有一個定期更新并經過分類整理的資源庫。目前我院已經開始籌建金融教學資源庫，但是我們的資源庫建成后一般僅供內部教學使用。另外，財商教育資源不足也造成財商教育課程之間無法有效銜接。

（三）師資力量薄弱

財商教育對應的崗位就是理財規(guī)劃師，這些崗位大部分在銀行和保險等金融機構，主要是針對銀行和保險的理財產品。理財是應該建立在對理財產品熟悉基礎上的。目前，能夠達到這樣水平的理財師非常少，高職投資與理財專業(yè)教師一般都是金融專業(yè)的畢業(yè)生，缺少相關投資與理財的實踐經驗，由于待遇、時間、精力等原因，具備一定投資與理財經驗的兼職教師非常少，無法提高財商教育的師資水平。

四、突出財商教育在人才培養(yǎng)中的對策

（一）收集財商教育資源

國外財商教育已經比較成熟，我們可以借鑒國外相關經驗，國家教育部門應該加速財商教育資源庫的籌建，做好頂層設計，從小學到大學，從學生到成人，擴大財商教育規(guī)模，融合財商教育資源，財商教育資源涉及到銀行、證券、保險等多個行業(yè)和部門，也需要相關部門的作用。

（二）改革現(xiàn)有相關課程

投資與理財專業(yè)作為高職教育，不斷推進財商教育具有先天優(yōu)勢，自身課程與財商教育高度相關，與金融相關部門有比較廣泛的聯(lián)系。因此，以財商能力培養(yǎng)為核心，通過改革現(xiàn)有課程，將會推進財商教育，將現(xiàn)有課程理論內容進行精簡，豐富教學形式，將課本與現(xiàn)實生活更加緊密的聯(lián)系起來，增加實訓內容，提高學生動手實踐能力，加強專業(yè)課程之間的聯(lián)系，讓學生的專項能力在相應課程中都能夠得到鍛煉，最后在實習階段提高學生靈活應變能力。

（三）強化財商師資力量

投資與理財專業(yè)師資力量的培養(yǎng)與壯大主要還需要通過內部培養(yǎng)來實現(xiàn)，但不能忽視兼職教師的力量，兼職教師投資與理財經驗豐富，但可能存在只局限于某一領域，但一支搭配合理的兼職教師隊伍就能反映投資與理財行為的發(fā)展水平，財商師資是財商教育資源庫建設的主要力量，通過財商教育資源庫的建設也會提高財商教育師資的專業(yè)能力。

參考文獻：

[1]張國強.財商教育人才培養(yǎng)中的探析――基于高職投資與理財專業(yè)建設的實踐[J].重慶工貿職業(yè)技術學院學報，2012，04：4648+39

[2]劉方方，陳鑫瑋，程甜，張艷婷.當代大學生財商教育芻議[J].中小企業(yè)管理與科技（下旬刊），2014，06：299300

篇6

韓家平：誠信是開拓國際市場的基石

誠信對于企業(yè)的經營尤其是開拓國際市場是極其重要的，或者說是一個基石。我國的企業(yè)信用調查、信用評估業(yè)務最早是從國外引進來的。因為我們對外開放以后，越來越多的中國企業(yè)和國外企業(yè)做生意，這時候外商按照他們的管理制度，需要了解合作方的資信狀況，只有拿到對方的信用報告以后才會決定要不要合作。

我覺得我們的企業(yè)無論是在國內市場還是走向國際市場，都一定要注重自身的誠信，要保證產品質量和服務的到位，承諾能夠兌現(xiàn)，沒有這些就無以立足。另外還要非常重視對信用風險的管理，要對客戶和合作方，還有上游的供貨商，做好信用風險的防控，我們自身要講誠信，同時也要防范別人不講誠信，這個光靠思想上的重視還不夠，一定要有制度上的健全和管理措施上的跟進乃至技術手段上的跟進。

王壽魁：“四包”服務彰顯企業(yè)信用

講到信用問題，其中很重要的就是我們要注重服務，服務里要注重售后服務，售后服務里還要注重正確處理用戶的投訴，集中體現(xiàn)在瑕疵和缺陷造成的投訴。面對商品的瑕疵問題，我們國家制定了三包制度，也就是經營者應該在一定期限內按照一定順序免費給予修理、更換、退貨的制度，造成損失的，還要給予相應賠償。比如消費者為修換這個產品花了一些費用，廠家就應該予以報銷。因此，我把它叫做“四包”。

我們千萬不要小瞧三包或者四包，不要輕視召回，也不要錯誤地認為：凡是召回的就是錯誤的產品，或是這個企業(yè)出了問題。其實不是這樣的，縱觀經濟發(fā)達國家的優(yōu)秀企業(yè)，他們往往會主動召回一些產品。目前主動召回已經成為一種潮流，因此我想，要提高我們的誠信度，就要從售后服務做起，從善待用戶做起，從四包做起，從主動召回做起。

胡誠初：“三大創(chuàng)新”鑄就知名品牌

對于品牌創(chuàng)新，利郎只能說還在路上。創(chuàng)新就是別人沒想到的你想到了，別人想到的時候你已經在做了，別人在做的時候你已經做得不錯了，當別人跟你做得一樣好的時候你又換跑道了。

我們在以下三個方面進行了創(chuàng)新，一個是概念創(chuàng)新，在中國服裝同質化很嚴重的時候，我們提出了商務休閑男裝，這個概念上的創(chuàng)新為我們開辟了一條獨特的路。第二是我們在形象上的創(chuàng)新，我們選擇了一個內斂、有修養(yǎng)、簡約不簡單的男人陳道明來代言。第三是傳播上的創(chuàng)新，傳播上我們從來沒有做產品的廣告，我們一直做理念的廣告，因為一個產品要進入消費者的生活，就不能單靠產品的功能，更多的是要有一種附加值，這個附加值就是創(chuàng)造一種理念，我們創(chuàng)造的是一種新的生活方式和態(tài)度――簡約不簡單，很快得到了商務人士內心的響應。

胡嵐：企業(yè)和金融密不可分

企業(yè)和金融是密不可分的，龍江銀行始終在考慮究竟應該如何積累新的優(yōu)勢，我們希望能夠在農業(yè)產業(yè)金融服務、小企業(yè)金融服務和微小企業(yè)金融服務等領域持之以恒地去打好自己的基礎。從4月份國家的經濟數據上可以看到社會融資總量增長速度是比較快的，可是相對應的是實體經濟在下滑。所以我就在思考，銀行的這些貸款確實投出去了，社會融資總量的錢也拿出去了，它們究竟投到哪些方面，究竟有沒有有效地帶動實體經濟的增長？

我覺得我們是13億人口的大國，如果要我們像美國那樣搞虛擬經濟，我認為中國還不到時候。實體經濟是我們國家的基石，無論是國家的發(fā)展也好，還是我們老百姓的福祉也好，還是需要扎扎實實的，像我們老祖宗講的一樣要發(fā)展實體經濟，要腳踏實地地去發(fā)展。所以我非常敬佩做實業(yè)的企業(yè)，它們在自己的領域扎扎實實地取得利潤來支撐我們國家的經濟發(fā)展，這才是中國經濟的希望。

牛嘉林：做投資理財創(chuàng)新很關鍵

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關鍵詞：商業(yè)銀行；個人理財；金融創(chuàng)新；混業(yè)經營

個人理財業(yè)務，又稱財富管理業(yè)務，是目前發(fā)達國家商業(yè)銀行利潤的重要來源之一。從經濟活動的角度來看，個人理財是指管理自己的財富，進而提高財富效能的活動。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會出臺的《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》和《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》將個人理財業(yè)務定義為“商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規(guī)劃、投資顧問、資產管理等專業(yè)化服務活動。

一、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀分析

1　我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務市場分析

我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務經過一定時期的發(fā)展，市場供給體系已經形成，各家銀行都建立了提供個人理財服務的專門部門、柜臺，配備了專業(yè)人員，提供一對一的個人理財服務。不少銀行建立了電子網絡體系和客戶服務平臺，提供個人理財服務，逐步形成了自己相對穩(wěn)定的客戶群。

中國金融市場對外開放后，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務面臨的競爭格局發(fā)生了變化，個人理財市場競爭越來越激烈。2007年4月2日，渣打、匯豐、花旗和東亞四家外資銀行在中國首次以法人銀行的身份經營，意味著我國商業(yè)銀行將與外資銀行在各項業(yè)務方面展開競爭。此外，保險公司、基金管理公司、證券公司等非銀行金融機構和一些具備相當實力的大公司設立的附屬財務公司也開始提供各具特色的理財產品和服務，滿足客戶的投資理財需求，從而成為商業(yè)銀行有力的競爭對手。

伴隨我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的發(fā)展，有關個人理財業(yè)務的法律規(guī)范也日益推出。2005至今，中國人民銀行、中國銀監(jiān)會和國家外匯管理局等監(jiān)管機構陸續(xù)頒布了《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》、《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務風險提示的通知》等管理規(guī)范，對商業(yè)銀行個人理財業(yè)務進行了系統(tǒng)的界定和規(guī)范，以實現(xiàn)個人理財業(yè)務“規(guī)范與發(fā)展并重、創(chuàng)新與完善并舉”的監(jiān)管原則。

2　我國商業(yè)銀行個人理財產品分析

中外資銀行都以品牌塑造為主，著力打造具有極強延續(xù)性和包容性的理財品牌。各大銀行不但在個人理財業(yè)務產品的類型上力求種類和期限形式的多樣化，而且不斷將新的創(chuàng)新理念應用到產品設計中，將理財新產品的設計與市場的變化密切結合。

據統(tǒng)計，截至2009年1月，共有54家商業(yè)銀行(43家中資銀行、11家外資銀行)向市場投放了5093個個人理財產品，國內同業(yè)各家銀行共發(fā)行3716款浮動收益型產品和1377款保證收益型產品，市場占比分別為73％和27％。

二、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務發(fā)展中存在的問題

1　內部問題

我國商業(yè)銀行個人理財產品設計缺乏創(chuàng)新，嚴重同質化，業(yè)務停留在較低層次。與之相應的是，我國商業(yè)銀行個人理財產品功能相對單一，復合性產品少。產品之間界限分明，缺乏相互聯(lián)系，從而導致產品之間缺乏有機整合，整體競爭力不夠。這種產品結構導致較低的定價能力，很多中資銀行發(fā)售的外匯理財產品并沒有將產品結構拆開，以國際金融市場中獨立操作獲取更大的利潤，而是將外匯存款以及結構產品打包一起到外資銀行進行平盤，因此，不論中資銀行推出何種理財產品，在這一過程中只相當于外資銀行的零售終端而已。

2　外部障礙

一直以來，我國實行的是分業(yè)經營的金融政策與體制，銀行、證券和保險業(yè)都是嚴格分開經營的。分業(yè)經營的體制雖有利于規(guī)避金融風險，但也在很大程度上制約了商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的運作空間。完整規(guī)范的個人信用制度缺失也在很大程度上制約了商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的發(fā)展。征信制度的長期缺失、個人所得稅制度與財產申報制度的不健全，使銀行與居民之間存在嚴重的信息不對稱，極易引發(fā)“逆向選擇”與“道德風險”，給銀行帶來較高的不確定性。同時，由于我國利率并未完全市場化，銀行沒有定價權，其控制成本、收益和風險能力較弱，更難以界定投資者的收益和風險，理財業(yè)務的操作風險較大。此外，我國在理財市場的監(jiān)管方面也存在諸多問題，在資金門檻、業(yè)務限制等多個方面的監(jiān)管標準不統(tǒng)一，造成各類金融機構理財業(yè)務競爭條件事實上的不平等，進而引起金融秩序的混亂。

三、促進我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務發(fā)展的對策建議

1　完善個人理財業(yè)務發(fā)展的內部機制

(1)加強個人理財業(yè)務創(chuàng)新

為促進個人理財業(yè)務的發(fā)展，各商業(yè)銀行應大力推動個人理財產品創(chuàng)新，對現(xiàn)行投資業(yè)務進行優(yōu)化組合，拓寬業(yè)務的范圍，分散風險，更好地滿足客戶要求，在保持現(xiàn)有市場份額的基礎上發(fā)掘新的潛在客戶；加強對金融信息、宏觀經濟信息等的收集，并采用多樣化的咨詢方式完善理財信息的咨詢服務，幫助客戶合理有效地進行個人理財；大力創(chuàng)新服務模式，改變以柜臺服務為主的傳統(tǒng)模式，促進服務人員與客戶的有效、平等交流；增強現(xiàn)代科技、高新技術在個人理財業(yè)務的推廣和應用方面的使用，以技術創(chuàng)新促進理財業(yè)務創(chuàng)新。同時，健全和完善理財業(yè)務全過程的規(guī)范性及有關工作人員的內部監(jiān)督控制制度，并且要對理財人員所經辦的業(yè)務進行定期檢查和不定期抽查。

(2)實行差異化服務戰(zhàn)略和品牌戰(zhàn)略

商業(yè)銀行應進行市場細分，實行差異化服務戰(zhàn)略，針對不同層次客戶提供適合的產品和服務，使銀行服務由統(tǒng)一化、大眾化向層次化、專業(yè)化轉變，從而實現(xiàn)“差異化服務”。高度重視品牌建設工作，選擇與銀行的目的和形象保持一致的目標市場，優(yōu)化資源配置，確立有效的品牌傳播策略，加強品牌形象管理。

(3)建立健全人才培訓體系

我國商業(yè)銀行應加大對個人理財人員的培訓力度，使分支主管其掌握銷售管理技巧，能更加具體的制定分支行的促銷方法，使高層領導的掌握個人理財服務的特點，了解同業(yè)、市場的基本情況，協(xié)助前線更加有效的開展促銷活動，使理財客戶經理全面掌握主要業(yè)務知識、個人銀行服務系統(tǒng)、個人理財分析系統(tǒng)、客戶服務及銷售技巧和投資理財分析技巧等方面的知識，使一般員工了解個人理財服務的業(yè)務范圍、特色、優(yōu)點，知曉一些宣傳推廣活動介紹，以及員工協(xié)助銀行對外宣傳的方法。

2　構建個人理財業(yè)務發(fā)展的良好外部環(huán)境

(1)營造鼓勵創(chuàng)新的法制環(huán)境

我國商業(yè)銀行應樹立“法不明文禁止即為允許”的監(jiān)管理念，根據客戶的需求進行創(chuàng)新，提出一整套最能滿足服務要求的解決方案，營造出一個鼓勵創(chuàng)新的法制環(huán)境。而我國金融機構的監(jiān)管層應該建立一個鼓勵創(chuàng)新的統(tǒng)一標準和制度保障，使對商業(yè)銀行等金融機構在個人理財業(yè)務方面的監(jiān)管符合于市場需求，為商業(yè)銀行的業(yè)務創(chuàng)新提供堅實的制度保障。改變金融界長期存在“金融產品無專利”現(xiàn)象，通過知識產權保護的方法減少模仿，避免同質化惡性競爭，降低保護金融產品創(chuàng)新的難度，提高創(chuàng)新者的受益。

篇8

關鍵詞：籌資；投資；管理；財務風險；預警；機制；體系

醫(yī)療機構既是醫(yī)療服務場所，又是相對獨立的經營實體。隨著我國市場經濟的逐步建立和衛(wèi)生事業(yè)改革的不斷深化，醫(yī)療市場的競爭日趨激烈，為了在競爭中求生存謀發(fā)展，許多醫(yī)院采用了負債融資方式來籌集發(fā)展所需資金，由此引發(fā)的財務風險也日益加大。一旦醫(yī)院負債融資失控，出現(xiàn)資金周轉不靈，甚至陷入資不抵債乃至破產的情況，將會嚴重制約醫(yī)院的發(fā)展。因此，醫(yī)院管理人員要時刻把握醫(yī)院負債的規(guī)模、結構，有效監(jiān)測和防范風險，加強融資成本管理和風險管理。

一、醫(yī)療機構籌資管理與財務風險分析

負債經營有利于擴大醫(yī)院的經營規(guī)模，增強醫(yī)院的市場競爭力。但同時負債經營也加大了醫(yī)院經營的財務風險。因此，醫(yī)療機構在進行籌資決策時，應該把握負債的規(guī)模和結構，才能有效地降低財務風險。

（一）負債規(guī)模應適度

近年來，一些醫(yī)療機構特別是中小型醫(yī)院醫(yī)療設備落后，專科特色不強、優(yōu)勢項目不優(yōu)、收入增長緩慢，使得其在醫(yī)療市場的競爭中處于極為不利的地位。為了在競爭中求發(fā)展，醫(yī)療機構不得不通過各種融資渠道籌措資金，投入基本建設改造，引進各類專業(yè)技術人才，更新儀器設備，增加服務項目和服務檔次，從而提高醫(yī)院社會效益和經濟效益，但同時因大量借款，負債比率過高，經營創(chuàng)新成本負擔過重，信用度下降，有的忙于應付債務，后勁不足，甚至瀕臨倒閉。對于醫(yī)療機構籌資規(guī)模的控制，一定要把握適度原則，既要防止舉債不定，又要防止舉債過度。

（二）合理確定籌資結構

醫(yī)療機構常用的融資方式有商業(yè)信用、銀行貸款、政府貼息貸款、外國政府貸款、融資租賃和經營租賃、職工集資等。醫(yī)療機構在選擇融資方式時，應根據醫(yī)院發(fā)展的不同時期的投資項目和用款需要，充分考慮業(yè)務收入及其增長、財務杠桿、醫(yī)療市場、金融市場情況等，比較各種融資方式的成本，選擇綜合資本成本最低的融資組合，做到各種籌資方式互補、長中短期搭配，防止集中償債，造成資金周轉困難。

二、醫(yī)療機構投資管理與財務風險分析

科學的投資理財是防范財務風險的保證。醫(yī)療機構的經營活動受國家的宏觀調控、資金籌措和醫(yī)療設備的市場供求狀況、競爭對手的發(fā)展狀況等因素的影響，使得醫(yī)療機構投資后的業(yè)務收入和業(yè)務成本不能準確預測。如果把有限的資金過于分散投資，大而全、小而全，不斷盲目擴張，科室設置過多，技術力量不強，設備利用率不高，必然會減速資金回流，加大管理成本和改革成本。因此，醫(yī)療機構做出投資決策時，必須做好市場分析，確定戰(zhàn)略定位，科學合理地安排資金。

（一）審慎選擇投資項目

醫(yī)療機構在尋找新的增長點時，應充分利用現(xiàn)有資源，而不是輕易擴大經營規(guī)模，更新儀器設備增加固定資產。在進行資本性投資決策時，應認真考慮資金的時間價值，進行成本效益分析、投資回收分析、現(xiàn)金流量分析等，確定最佳投資組合，使有限的資金真正投資于培植醫(yī)療機構醫(yī)療市場核心競爭能力強的項目，盡可能降低投資風險。對投入運行的設備，要從效益、質量、利用率等多個層面進行追蹤分析評價，定期進行量本利分析，針對存在問題及時做出相應調整。

（二）合理籌劃，科學理財

在現(xiàn)有財經法規(guī)、財務制度框架下，結合醫(yī)院資金流量及其發(fā)展需要，充分利用財會人員的專業(yè)優(yōu)勢，合理配置現(xiàn)有資產，科學籌劃暫時閑置的資金、應收賬款等，加速存貨等流動資產周轉率及固定資產的使用率，實現(xiàn)醫(yī)院資產的保值、增值。

三、財務管理風險預警體系

風險管理的重點應放在發(fā)生前的預防，而非發(fā)生后的處理。我國很多醫(yī)療機構不重視財務管理，沒有資金成本的概念，沒有籌資方式、籌資組合方案，資產賬目不清，監(jiān)控不靈，成本不實、虛假結余、資產流失等問題嚴重，甚至很多管理者不懂財務報表，不注重財務分析，片面注重醫(yī)院業(yè)務收入，收支結余指標，大大增加了醫(yī)院經營的財務風險。目前，我國醫(yī)院財務報告模式的弊端越來越明顯，賬面的收支結余人為的可控因素很多，成本不實，虛假結余現(xiàn)象普遍。為此，醫(yī)院在負債經營過程中，建立一套規(guī)范、科學、全面的風險預警機制是非常必要的。

（一）建立健全財務管理制度

財務管理制度是單位搞好經濟管理工作的前提，也是有效防止財務風險的保證。目前，很多醫(yī)療機構財務制度存在不同程度的缺陷，“跑冒滴漏”現(xiàn)象嚴重，收支管理混亂，財務工作未能充分發(fā)揮規(guī)劃、控制、監(jiān)督等管理職能，以短期資金挪作長期用途，資產流動性差，負債比率過高等普遍存在，因此醫(yī)療機構亟待建立科學有效的內部控制機制。主要包括財務組織管理制度、會計基礎工作制度、財務預算和決算制度、資金管理制度、財務審批制度、資產管理制度、工程項目控制制度、對外投資制度、財務分析制度等。

（二）建立監(jiān)測財務風險的指標體系

建立財務風險預警系統(tǒng)，應設立財務風險預測和分析崗位，配備人員負責收集財務經營風險的有關信息資料，充分利用現(xiàn)有的財務會計報表，醫(yī)院工作統(tǒng)計報表和科室成本核算等資料進行綜合分析，掌握醫(yī)院現(xiàn)金流量信息，分析醫(yī)院投資、融資、籌資對其經濟運行產生的影響，評價醫(yī)院償債能力、支付能力及資金需求量，以便及時調整經營和籌資方式，提高醫(yī)院償債能力和抗風險能力。監(jiān)測財務風險常用的指標體系有：流動性分析指標，反映國有醫(yī)院償債能力，包括資產負債率、流動比率、速動比率等；安全性分析指標，包括基金比率、負債權益比率等；盈利性分析指標，主要分析醫(yī)院的盈利能力和盈利水平（包括凈資產增長率、資產報酬率、權益收益率等）；效率性分析，著重分析醫(yī)院財務和經營活動的效率（包括流動資金周轉速度、門、急診人次、病床利用率等）。

（三）充分發(fā)揮外部機構對醫(yī)療機構的監(jiān)控管理作用

強化政府的宏觀管理與監(jiān)督職能，幫助醫(yī)療機構完善各項財務規(guī)章制度，加強醫(yī)院項目貸款的論證與審批，嚴格控制醫(yī)院盲目舉債建設行為，真正做到政策引路，項目把關。另外，醫(yī)療機構要聘請中介機構幫助檢查審核監(jiān)督（如會計師事務所，審計師事務所），及時反饋經營投資效益情況，有效防范醫(yī)院負債經營帶來的風險。

參考文獻：

1、方仕文.醫(yī)院財務風險的分析與規(guī)避[J]. 中國衛(wèi)生經濟,2000（10）.

2、王曉琴.淺議醫(yī)院財務風險與預防 [J].當代醫(yī)學,2007(12).

篇9

寫述職報告時應認真總結出限定時期的工作特點，抓精華，找典型，以這段時期工作中突出而富有典型意義的事件來反映一般。下面就讓小編帶你去看看理財顧問年度工作述職報告范文5篇，希望能幫助到大家!

理財顧問述職報告1尊敬的領導：

您好!

進入__證券已有一年多了，這段時間自身在各個方面都有所提高，現(xiàn)在述職如下：

一、對證券行業(yè)有了初步了解

進入公司以來，從熟悉這個行業(yè)到通過資格考試，對證券這個行業(yè)有了初步的了解，而駐點銀行，通過渠道營銷，對證券業(yè)務又有了較深的理解，工作中能解決各種基本問題。

二、業(yè)務開拓能力的提高

在業(yè)務營銷過程中，與客戶的交談和遇到的不同問題，提高了自己的溝通能力和應變能力;而對客戶不定期的回訪，為其提供全方位、多角度的服務，使__服務真正的深入人心。

三、工作的責任心和事業(yè)心的加強

加強了對自己經手的每一筆業(yè)務，都認真對待，盡量避免給客戶和公司帶來不必要的麻煩，辦事效率力求最快、最好。

四、不足之處

1、證券知識還須加深了解，需不斷學習。

2、在與客戶關系維護中，溝通方式還要逐步加強。

3、專業(yè)分析能力及營銷能力還須進一步增強。

此致

敬禮!

述職人：___

20__年_月_日

理財顧問述職報告2尊敬的領導：

您好!

回顧走過的20__年，所有的經歷都化作一段美好的回憶，結合自身工作崗位，一年來取得了部分成績，但也還存在一定的不足。在我行進行網點轉型，提升服務質量，加強網點營銷。我們支行從人員配置進行了部分調整，安排了低柜銷售人員，個人理財業(yè)務得到初步的發(fā)展，開始嘗試向中高端客戶提供專業(yè)化個人投資理財綜合服務。我也從低柜調整到理財室從事個人理財業(yè)務。雖然在工作中遇到諸多的困難和問題。但是，在分行個金部理財中心的指導下、支行領導高度重視下，建設隊伍、培養(yǎng)人才、抓業(yè)務發(fā)展、以新產品拓展市場，加大營銷工作。以下是20__年度金融銷售個人工作述職報告：

一、具體工作

客戶維系、挖掘、管理、個人產品銷售工作：

1.抓基礎工作，做好銷售工作計劃，挖掘理財客戶群;通過前臺柜臺輸送，運用銀掌柜crm系統(tǒng)，重點發(fā)展vip客戶，新增vip貴賓客戶;

2.進一步收集完善客戶基礎資料，運用銀掌柜crm系統(tǒng)將客戶關系管理，資金管理，投資組合管理融合在一起，建立了部分客戶信息。

在了解客戶基本信息對客戶進行分類維系的同時。進行各種產品銷售，積極營銷取得了一些成效;

3.加強了宣傳，通過報社、移動短信，展版張貼，led橫幅等方式傳遞信息，起到一些效果;

4.結合市場客戶投資理財需求，按照上級行工作部署進一步推進新產品上市，如人民幣周末理財、安穩(wěn)回報系列、中銀進取搏弈理財等、以及貴金屬的銷售。

自身培訓與學習情況：

在省分行的高度重視下，今年三月份通過全省對個人客戶經理經過選拔和內部考核后，脫產參加接受西南財大afp資格正規(guī)課程培訓。在自身的努力學習下，今年7月通過了全國組織的afp金融理財師資格認證考試，并于10月取得資格證書;通過afp系統(tǒng)規(guī)范培訓，經過本階段的學習后，提升了自己素質，在工作中，作為銀行的職員，在為客戶做投資理財方案時，根據不同的客戶，適當地配置各種金融產品，把為客戶創(chuàng)造最大的投資回報作為自己的工作目標。能將所學知識轉化為服務客戶的能力，結合我行實際情況參加it藍圖培訓，不斷提高自己業(yè)務能力

二、存在的不足

盡管我行理財業(yè)務已得到初步發(fā)展，但由于理財業(yè)務開展起步較晚，起點較低，使得理財業(yè)務發(fā)展存在規(guī)模較小，與同業(yè)比較存在較大差距，存在人員不足、素質不高、管理未配套等問題。目前，我行為擴大中間業(yè)務收入，僅僅在發(fā)展保險，代售基金是遠遠不夠的，產品有待更豐富，理財渠道有待拓展，我行的特色產品：匯聚寶，外匯寶，紙黃金，人民幣博弈等許多特色理財品種還沒完全推廣開(受營銷人員，業(yè)務素質等方面的制約)缺少專業(yè)性理財。

不足處：

1.基礎理財客戶群(中、高端客戶)較少，對客戶信息資料了解不全(地址、號碼、興趣愛好)缺少對客戶的維護;

2.營銷力度薄弱，需要團隊協(xié)作加強營銷，沒有充分發(fā)揮個人能力;

3.業(yè)務流程有待梳理整合，優(yōu)化服務提高服務質量，多渠道從前臺向理財室輸送客戶信息;

三、來年工作打算

1.在鞏固已取得的成績基礎上，了解掌握個人理財業(yè)務市場，應對同業(yè)競爭，進快迅速發(fā)展我行的理財業(yè)務，

2.不斷加強素質培養(yǎng)，作好自學及參加培訓;進一步提高業(yè)務水平

3.加大營銷力度推進各項目標工作，有效的重點放在客戶量的增長。

4.結合我行工作實際加強學習，做好it藍圖新系統(tǒng)上線工作，做好20__年個人工作計劃。

此致

敬禮!

述職人：___

20__年_月_日

理財顧問述職報告320__年，我擔任__證券部副總經理職務，主抓前臺工作，具體負責的是市場營銷工作，做好華北地區(qū)的5家營業(yè)部的資源整合和全面工作。

下面，我就20__年的工作情況向大家做匯報：

一、一年來重點工作回顧

第一，為了加強管理部的凝聚力和戰(zhàn)斗力，繼續(xù)推進華北地區(qū)兩家營業(yè)部的整合工作，并取得了較好的成效。在國債客戶的轉化和各類基金的營銷活動中，在新業(yè)務的共同學習和培訓中，兩家營業(yè)部的全體員工達到了步調一致，齊心協(xié)力，形成了既相互合作，又相互競爭的良好勢頭，尤其是在新業(yè)務上出現(xiàn)的'攀比競賽現(xiàn)象，說明管理部前臺隊伍的活力正在逐步激發(fā)。在這里，我所做的就是鼓勵和引導大家，向著既定的目標邁進。以共同的事業(yè)來凝聚人心，這是我最大的工作感悟。(2015年終個人述職報告)

第二，加強客戶的轉化工作，盤活國債和基金客戶以及呆滯客戶，逐步加強基金的銷售。20__年國債的旺銷，使我部沉淀了大量的國債客戶，國債存量達到了近500億元，20__年交易所國債市場的大幅上揚，讓國債客戶獲利頗豐。如何引導客戶獲利了結，轉向貨幣基金和中短期債券基金投資，針對這個問題，我多次組織前臺人員，進行比較和研究，拿出可行方案，上半年重點放在了短期國債客戶的轉化上，通過投資理財報告會、報紙宣傳和電話營銷等多種方式，對國債的客戶進行了積極的游說，其中大部分轉化為了貨幣基金客戶，下半年重點轉化貨幣基金和國債客戶投資中短期債券基金客戶。通過這些工作，既提高了我部國債交易量和基金的保有量，也加強了與客戶的溝通和客戶忠誠度，為今后新業(yè)務的開展積累了豐富的經驗。

第三，推進學習型隊伍的建設，積極開展新業(yè)務、新知識培訓，增強員工的業(yè)務技能。每個周三，是我們管理部的學習日，貨幣基金、短期債券基金、權證等等各種新業(yè)務都是在這些學習日里，從陌生走向熟悉。交易方法培訓和反復學習，使廣大員工掌握了一套簡單實用的營銷手段，為股票客戶的服務及開發(fā)，奠定了基礎。另外，利用學習日的機會，請專業(yè)保險人士，給大家一些有關保險方面的知識，拓展員工們的金融知識。讓學習培訓走向制度化，是我部在推進學習型隊伍建設的關鍵一步。在學習培訓中，看到員工們不斷地進步，我感到非常的欣慰。

第四，探索建立有效的激勵機制，積極推動轉型。激勵機制的不完善，一直以來，制約著員工的工作積極性，也不利于經紀業(yè)務的轉型工作。因此，管理部領導班子通過研究，制定了獎勵員工發(fā)展客戶的辦法，鼓勵員工在弱市環(huán)境中，走出去，積極開發(fā)增量客戶。同時，為建立經紀人隊伍的建設做了一系列準備工作。激勵機制也是多層次的，讓大家快樂工作，是我們的共同目標，為員工購買的“游泳卡”僅僅多層次激勵機制的一個部分。通過以上措施，使員工的工作積極性有了提高，員工開發(fā)的增量客戶也在穩(wěn)步增長。

二、20__年取得的成績

20__年，通過保持黨員先進性教育的學習培訓，使我在思想上、政治上更加成熟，理論水平也得到了很大提高。與去年相比，管理部領導班子在工作方面配合更加默契，下轄5家營業(yè)部的工作也在穩(wěn)步推進之中。全年實現(xiàn)交易量億，同比增長;其中網上交易5000億，同比增長600%;全年完成收入3000萬元。股票客戶穩(wěn)中有增，新開(股票、基金、國債)1萬戶，核心客戶基本穩(wěn)定。其他產品銷售增長迅速，國債保有量達到了個億，國債客戶開戶數達到了5000戶?；鸨Ｓ辛?0000萬，開戶數4000戶，較去年有較大增長，客服和營銷隊伍在鍛煉中不斷成長，員工培訓走向制度化、規(guī)范化。

三、20__年工作中存在的不足

第一、激勵制度的不完善，制約了員工的積極性，進一步限制了管理部業(yè)務的拓展，在這方面工作，還需要加強。

第二、業(yè)務轉型抓的不夠，基金銷售雖然取得了很大進步，但是仍有很多地方做的不到位，員工的思想轉型需要加強，向真正的理財顧問轉變還需一定時間。

第三、成本控制方面，營業(yè)面積還需要進一步壓縮，費用支出業(yè)將會得到一定控制。

四、20__年工作計劃

如果__年我還繼續(xù)分管營銷業(yè)務，我有如下打算。

一、堅持合規(guī)經營的原則，繼續(xù)保持無重大違法違規(guī)業(yè)務記錄。

二、續(xù)完善激勵機制，充分調動員工的積極性。

三、加快經紀人隊伍建設。

四、推進員工角色轉型，通過培訓，逐步向理財顧問轉變，掌握多種業(yè)務技能。

20__年，資本市場迎來了新的一年，我相信，在全體同仁的共同努力下，20__年會取得更大的成績。

謝謝大家!

述職人：

20__年__月__日

理財顧問述職報告4今年以來，按照中支公司黨委、總經理室的工作分工，我主要負責__營銷部的業(yè)務推動及公司內外部協(xié)調工作。這期間，在上級公司黨委、總經理室的正確領導和__中心支公司總經理室各位成員及相關部門的大力支持下，我認真履行職責，積極加強管理與引導，努力協(xié)調分管各項工作的健康發(fā)展，取得一定成績。截止到2012年11月18日，完成保費_萬元，完成全年計劃的_%，超額完成_萬元，并計劃截止到2012年12月31日完成保費_萬元，計劃超額_萬元。

今天，按照__中支年度班子考核的統(tǒng)一部署和要求，我就自己今年以來的履職情況向領導們做以下總結，不當之處，請批評指正。

(一)積極學習，不斷提升，做個合格的保險管理者。

分公司上半年組織全省四級機構負責人專業(yè)知識培訓，本人踴躍報名，積極參加。學習期間積極配合，善于溝通、尊重他人、關心他人，并在學習結束后獲得優(yōu)秀組員。十月下旬參加山東省保險行業(yè)協(xié)會組織的全省四級機構高管人員培訓學習，學習過程中一如既往的刻苦努力、虛心好學，并在培訓結束后獲得優(yōu)秀學員證書。通過這幾次學習，使我對保險學科的基礎理論、保險學的基礎知識、保險基本業(yè)務以及保險市場基本運行方式有較全面的認識和了解;學習培訓后，我對保險業(yè)在市場經濟、金融經濟中的特殊作用有宏觀上的認識，對各種具體的保險業(yè)務的具體業(yè)務程序、市場操作等也要有較為系統(tǒng)的了解和把握。

(二)積極主動的做好全面業(yè)務的推動工作。

按照公司黨委、總經理室各成員的工作分工，我積極圍繞公司年初工作會議確定的中心任務，針對公司各險種業(yè)務面臨的發(fā)展環(huán)境和市場形勢，重點做了以下幾方面的工作：

一是緊抓續(xù)保業(yè)務。由于受大市場環(huán)境影響，2012年經濟繼續(xù)呈疲軟狀態(tài)，新增業(yè)務的發(fā)展較為緩慢，故在整體業(yè)務增長點中，續(xù)保存量成為一大亮點。我部門依據上年度保險續(xù)保情況進行統(tǒng)計分析，并逐筆分類，提前兩個月分揀好并下達到每個業(yè)務人員手中，使其達到每筆業(yè)務都心中有數，每筆業(yè)務都能提前通知續(xù)保。此舉自推動后使續(xù)保率得到大幅度提升，效果比較理想。

二是大力開展渠道業(yè)務建設。針對公司提出的渠道業(yè)務的扶助政策，我于上半年與__鵬華汽貿友好合作，簽訂協(xié)議，自此__營銷部有了第一家車商渠道隊伍。現(xiàn)如今，車商渠道每月有十萬左右業(yè)務產出，為我司業(yè)務發(fā)展做出杰出貢獻?，F(xiàn)階段，我正積極與北京現(xiàn)代__店和中國一汽森雅佳寶等汽車經銷商進行走訪，增進交流，加強聯(lián)系，對今年及下年的合作事宜進行商討，基本達成了共識，預計不久會有業(yè)務產出。

(三)理順業(yè)務發(fā)展思路，為明年業(yè)務全面啟動打好基礎。

一方面加強內部建設，積極研究出臺相應的內部管理政策和工作措施，在嚴肅工作紀律的同時人性化管理。對每位業(yè)務人員做到每天溝通，遇到業(yè)務發(fā)展阻礙積極幫助他們協(xié)調溝通;每逢他們的生日，集體慶祝的同時，為他們送上一份鮮花和祝福。

第二方面是積極協(xié)調，全面啟動與本地各大型停車場、運輸公司、汽車經銷商進行多層次的溝通與聯(lián)系，主動協(xié)調各業(yè)務人員與他們的業(yè)務合作，積極穩(wěn)妥的開展車險業(yè)務，同時也在意外險開拓上做到穩(wěn)發(fā)展。

第三方面是加大公司宣傳力度。依靠總分公司現(xiàn)有的宣傳力度遠遠不夠，我部門計劃于明年與本地廣告公司進行接洽，加深我司品牌在當地的影響，在__縣人民心中樹立起美好的大地保險形象。

(四)存在的問題和不足。

在今年，工作中雖取得了一些新的進步和成績，但距離上級公司的要求還存在著許多不足。主要表現(xiàn)在：一是細想業(yè)務素質的提高跟不上公司快速發(fā)展的形式，思想觀念有待進一步提高;二是忽視業(yè)務與學習的兩者關系，平日大部分時間忙于業(yè)務及事業(yè)性工作，用于業(yè)務知識學習的時間相對較少，有時工作中會出現(xiàn)些偏差。針對上述存在的問題我將在今后的工作中加以克服和改正。

述職人：

20__年__月__日

理財顧問述職報告5尊敬的領導：

您好!

20__年已經過去，回首這一年，營業(yè)部在兩位老總的領導下不斷改革使人員組合優(yōu)化，更趨合理，業(yè)務拓展也更加迅猛。年我一直就任于營業(yè)部__服務部負責管理和客戶開發(fā)工作，在這一年里，我為服務部盡心盡力，積極為服務部的工作出謀劃策，從節(jié)約成本和開發(fā)客戶雙重下手，使服務站在這一年里發(fā)生了質地變化，在這一年里，新引進客戶__幾人，客戶市值達到了__萬元(只反映出來市值，看不到資產總值)，交易量更是突破新高，從1月1日到12月31日，__服務站完成交易量__億元，在千分之一的傭金下實現(xiàn)傭金收入__萬元，這一成績的取得主要歸功于營業(yè)部_總、_總的正確領導，歸公于營業(yè)部其他各兄弟部門和員工的大力支持。

一、從嚴治內、嚴格要求自己

一個部門的好壞，部門決策者的決定直接影響著它的工作效率和競爭力，在__服務站我既是管理人員、也是后臺人員、更是一個業(yè)務開發(fā)人員，為了不斷提高__服務站在__的市場競爭力，我以公司各項管理制度為基礎，結合__地區(qū)情況，制定了有針對性的管理制度，主要是管理我自己，也是鞭策我自己。我在營業(yè)部服務柜臺每個崗位都輪流做過，這造就了我對營業(yè)部每項基本業(yè)務知識和業(yè)務流程的熟練。由于__服務站是公司總部電子商務部當時主辦的，屬于網上交易指導站，走的是公司銀證通業(yè)務這一塊，當時是公司主要的虧損站點之一，后劃歸__營業(yè)部，在這時候營業(yè)部派我接手服務站，負責管理和客戶開發(fā)工作，在營業(yè)部領導的正確領導下，在兄弟部門員工的支持下，我在這里參與了營業(yè)部改建__服務站的全部過程，電網電線的改造、電話系統(tǒng)設備的重建、內網的再建，克服了重重困難，盡量收縮成本，同時提高服務質量、擴大聲譽。

因為在這里我們走的是電子商務部當時設的銀證通線路，而又歸屬于__營業(yè)部，各個業(yè)務環(huán)節(jié)電子商務部跟營業(yè)部在流程上有很大的不同，基本業(yè)務知識相同，但業(yè)務環(huán)節(jié)和流程上跟營業(yè)部的業(yè)務流程基本脫鉤，這就要求業(yè)務風險要進一步加強，于是我對自己的要求就進一步提高了，不斷利用業(yè)余的時間加強業(yè)務知識和業(yè)務流程的學習，并不斷跟__營業(yè)部、電子商務部等業(yè)務風險聯(lián)系部門聯(lián)系溝通，同時嚴格規(guī)范了業(yè)務操作。業(yè)務規(guī)范是高昂代價換來的，我在公司規(guī)范各項業(yè)務的基礎上，結合了__地區(qū)的實際情況，在辦理各項業(yè)務時采取了靈活的運用，為公司利益和客戶利益提供了雙重可靠保障。

二、打通人脈、擴大聲譽

一個服務行業(yè)在一個地方立足、占領市場份額，擴大聲譽，與當地地方政府部門的扶持和合作伙伴的大力支持程度有很大的關系。今年以來，我在這方面狠下了工夫，目前已經取得了當地工商局、城建局等各個政府監(jiān)管部門的信任，并同意在政策上對我們進行大力扶持，以幫助我們在__長久立足，占領市場份額，擴大聲譽。并且和合作伙伴中國銀行有了進一步的溝通和深入合作，不光是基本業(yè)務上的合作，更是在尋求增量資金，擴大市場份額上有了初步的合作，目前已經拓展到__市，雖然目前在增量資金方面效果不是特明顯，但也有部分客戶的陸續(xù)轉入，在明年我們會跟他們進一步探討合作的途徑，充分發(fā)揮銀行工作人員在開發(fā)客戶上的積極主動性。

證券行業(yè)是一個新事物不斷涌現(xiàn)的行業(yè)、是一個競爭日趨激烈的行業(yè)。銳意創(chuàng)新，跟上時代潮流、是競爭取勝的必由之路。在這里，剛開始我對客戶不是很熟，于是我主動跟客戶聯(lián)系，找他們一一談心，主動要求他們到我這里來，跟他們一起研究，探討?？蛻糁g千差萬別，對客戶我們要對他們進行政策傾心、技術扶持、幫助其資產保值增值，經過和他們一起的探討，談心，總結了一些經驗并付出實用，取得了一定的成績，同時也取得了客戶的信任。在今年我們服務站的客戶睡眠客戶已經在我們的扶持下充分動起來了，同時充分利用資源，尋求增量資金，順利實現(xiàn)了年初報本贏利的目的。

三、存在問題

__服務站客戶的市值相對還很薄弱，凈資產收益率還有待進一步提高。我將從吸引增量資金和盤活內部資產兩個角度去努力提高客戶資券換手率，以目前的客戶市值和交易量來看，客戶的換手率已經非常之高，而且交易人數較集中，多半集中在少數人身上。最主要的問題還是客戶人數太少，市值太少。下一步主要工作還是要圍繞在吸引增量資金上面多下工夫。

此致

敬禮!

篇10

近年來，隨著我國改革開放的不斷深入和經濟的快速發(fā)展，我國的市場競爭也越來越激烈。作為企業(yè)管理的重要部分――財務管理也開始顯示出其重要性。就目前來看，企業(yè)財務管理涉及財政及管理上的多重問題，是管理中比較薄弱的領域，我國企業(yè)的財務管理還是存在許多問題的，財務管理主要存在人員心理素質不高，專業(yè)知識不夠牢固等問題，容易造成財務人員私設金庫，竊取公司資金以及錯賬、漏賬等一系列問題，這些問題的存在嚴重阻礙了企業(yè)的健康發(fā)展。因此，對于企業(yè)財務管理中存在的問題進行分析探討是極其必要的，對企業(yè)和社會來說也是具有極其重要的現(xiàn)實意義。

二、財務管理的現(xiàn)狀

就目前來看，我國企業(yè)財務管理工作中存在的問題主要還是以思想和工作能力有關，簡單地說，也就是長時間以來表現(xiàn)出財政觀念意識淡薄以及財務管理人員業(yè)務水平低下已經成為企業(yè)財務管理的弊端，下面就對此進行簡單的分析：

（1）財務管理的觀念意識淡薄。由于我國經濟發(fā)展市場受計劃經濟體制影響較長，這也使得我國的企業(yè)財務管理人員在思想方面存在著較大的問題。典型的如，自身缺乏獨立性，也就是企業(yè)的財務管理基本有企業(yè)領導直接任命，基本上是給自己的親朋好友任命。其次，企業(yè)的財務工作的依附性強，這使得許多企業(yè)的財務管理缺乏必要的監(jiān)督，造成人為的損失。

（2）財務管理人員業(yè)務水平低下。由于企業(yè)財務管理人員的聘用沒有基本的制度支撐，這使得目前較多企業(yè)的會計人員學歷偏低，年齡趨近老化，以及沒有基本的財務從業(yè)資格的證明。而且，隨著經濟技術的發(fā)展，財務管理也開始需要懂得專業(yè)電腦知識的人才，造成企業(yè)財務管理的嚴重失職，也即是難以真正地做到科學有效的管理。

三、財務管理問題產生的原因

財務管理，從目前來看，基本由上述問題為主。因此，對于問題的產生的原因也應該從上述問題入手，下面就對此進行簡單的分析探討：

（1）人員管理制度的缺乏。人員管理制度的缺乏主要表現(xiàn)在對上崗人員的審查審核制度的缺乏以及對財務管理人員工作監(jiān)督制度的缺乏。從目前企業(yè)的財務管理來看，不少財務管理人員根本不懂財務管理，企業(yè)對財務人員不夠重視，沒有按法規(guī)制度要求設置財務機構和配備財務人員，甚至財務人員沒具備任職資格，無證上崗，人員管理制度不完善。此外，企業(yè)將財務管理基本處于企業(yè)的一個超然的地位之上，使得企業(yè)的財務工作缺少監(jiān)督管理，難以保證會計人員機構依法履行職責，造成個別的指使、強令會計人員違法辦理財務事務，給財務人員工作帶來不必要的麻煩。

（2）資金管理體制欠佳。這主要指的是企業(yè)在財務管理的過程中，應收款周轉緩慢，造成資金回收難，這導致的直接后果就是企業(yè)對流動的現(xiàn)金管理不足，造成企業(yè)在資金的使用方面的短缺；這就會阻礙企業(yè)的健康發(fā)展以及企業(yè)的科學管理，不僅如此，由于企業(yè)項目資金的投向不明確，甚至能夠使得企業(yè)的投資規(guī)模及投資布局失調，造成企業(yè)的財務損失，給企業(yè)的財務管理帶來困難。

四、解決財務管理問題決策

前文所述，基本可以看出企業(yè)財務管理中存在的主要問題以及問題產生的主要原因，簡單地說，要解決企業(yè)財務管理的問題那么就應該對癥下藥，從問題原因尋找解決的對策，下面對此進行簡單的分析：

（1）提高財務管理人員素質。企業(yè)項目的財務管理的主體是財務管理的工作人員，提高財務管理人員的工作素質是最簡單最快加強項目財務管理的措施。具體提高的措施：選擇高素質專業(yè)的財務管理人員對企業(yè)施工項目進行管理；組織人員對工程財務管理人員進行集中的培訓；對項目財務管理人員進行定期的考核，促使財務管理人員自身對素質的要求；聘用財會人員時要嚴格把關，對財會業(yè)務素質差的人員，加強培訓，必要時可擇優(yōu)上崗，讓財會人員有責任感及危機感。總而言之，要通過提高財務管理人員的素質加強對施工項目資金的利用和管理，為企業(yè)發(fā)展進步做出貢獻。

（2）做好財務基礎工作。做好企業(yè)項目的財務基礎工作，首先，那就是保證財務基礎工作的合法性。也即是指在對企業(yè)項目財務時應該符合國家在相關方面的規(guī)定，規(guī)范性性管理操作。其次，在企業(yè)內部的財務管理以及核算應該按《會計一基礎工作規(guī)范》進行，保證財務管理工作的真實性和規(guī)范性。最后，加強對企業(yè)的投資項目的原始憑證和項目開支的審查，以及對企業(yè)項目的會計檔案管理，保證企業(yè)項目的財務管理工作的有序性以及準確性。

（3）健全企業(yè)資金管理體制。財務管理人員在平日工作上必須時刻關注企業(yè)的資金流動情況，借貸資金應在規(guī)定日之前提早催款收回，以備企業(yè)的資金周轉。同時，加大企業(yè)融資渠道，明確企業(yè)的投資方向，做好投資理財規(guī)劃，適當地分析當前和未來的市場走勢，看清市場中的風險區(qū)域，對企業(yè)的財務運行狀況及發(fā)展趨勢做出評價，這樣有助于決策者做出正確的決策，建立健全的投資評價體系、同時減少投資決策的失誤。