公司風(fēng)險(xiǎn)管理范文
時(shí)間:2023-04-06 13:43:30
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篇1
金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)在于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng),因而風(fēng)險(xiǎn)管理是金融機(jī)構(gòu)的生命線(xiàn)和核心競(jìng)爭(zhēng)力。信托公司業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平直接影響公司的經(jīng)營(yíng)收入水平。信托公司的業(yè)務(wù)包括公司固有業(yè)務(wù)及信托業(yè)務(wù)兩方面。固有業(yè)務(wù)即信托公司通過(guò)對(duì)固有資產(chǎn)的投資配置獲得投資收益或者利息收入的業(yè)務(wù);信托業(yè)務(wù)即信托公司主營(yíng)業(yè)務(wù),是信托公司通過(guò)運(yùn)營(yíng)管理委托人委托的信托財(cái)產(chǎn)使其獲得傭金及手續(xù)費(fèi)收入的業(yè)務(wù)。不管是固有業(yè)務(wù)還是信托業(yè)務(wù),只要發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)影響到公司收入,對(duì)財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生消極影響。這里主要對(duì)C 信托公司的信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析,首先分析了其 C 信托公司的信托業(yè)務(wù)規(guī)模及收入情況,然后分析了所有業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目(即已經(jīng)發(fā)生實(shí)質(zhì)性違約風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目,已不能通過(guò)正常途徑變現(xiàn)投資標(biāo)的實(shí)現(xiàn)委托人收益)的具體規(guī)模及占比,最后對(duì) C 信托公司業(yè)務(wù)承做過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理措施進(jìn)行了敘述。
3.2.1 信托業(yè)務(wù)規(guī)模及收入的現(xiàn)狀。
C 信托公司的信托業(yè)務(wù)主要分為事務(wù)管理類(lèi)以及主動(dòng)管理類(lèi)信托業(yè)務(wù),兩者在總業(yè)務(wù)中所占的比例情況如下表 3-4 所示。
截止到 2016 年底 C 信托公司信托規(guī)模已達(dá) 2700 多億,比 2015 年度增加近 4.3%,增長(zhǎng)幅度雖然不及 2015 年的 11.32%,增幅明顯下降,但主動(dòng)管理類(lèi)信托業(yè)務(wù)規(guī)模占比卻在持續(xù)上升,由 2015 年的 20%增長(zhǎng)到 2016 年的 25%,占比幅度越來(lái)越高,規(guī)模也達(dá)到了歷史最高值,高達(dá) 689.32 億,奠定了 C 信托公司謀求的業(yè)務(wù)主動(dòng)管理的發(fā)展和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ)。
分析 C 信托公司收入情況,其收入主要是作為受托人管理信托項(xiàng)目產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)收入以及固有業(yè)務(wù)投資收入,根據(jù)信托業(yè)務(wù)不同信托業(yè)務(wù)收入又分為事務(wù)管理類(lèi)信托收入、主動(dòng)管理類(lèi)信托收入,其收入及占比如下表所示。
相對(duì)于 2015 年的 11.51%略有下滑,這是由整個(gè)信托行業(yè)增速下降造成的。但從 3-5表中可以看出 C 信托公司主動(dòng)管理類(lèi)信托收入占比呈上升態(tài)勢(shì),占到了總收入的 35%,另外固有業(yè)務(wù)也有所增長(zhǎng),兩種業(yè)務(wù)收入的上升進(jìn)一步提升了 C 信托公司風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。
綜合 C 信托公司托管的業(yè)務(wù)規(guī)模和收入情況可以看出 C 信托的粗獷式發(fā)展已經(jīng)成為歷史,在國(guó)務(wù)院和一行兩會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)越來(lái)越嚴(yán)厲的監(jiān)管下,C 信托公司要想取得穩(wěn)中有進(jìn)的發(fā)展,收入實(shí)現(xiàn)高位突破,必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,將業(yè)務(wù)集中在主動(dòng)管理類(lèi)信托項(xiàng)目上,同時(shí)研發(fā)創(chuàng)新型產(chǎn)品,積極探討業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型,尋求新的利益點(diǎn)。
3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模及占比。
風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)即已出險(xiǎn)項(xiàng)目,是 C 信托公司風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有達(dá)到預(yù)期且后續(xù)資產(chǎn)處置速度不及時(shí)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。對(duì) C 信托公司的風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模及占比進(jìn)行收集整理得到風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。
C 信托公司風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目個(gè)數(shù)和風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模自 2014 年以來(lái)同時(shí)呈現(xiàn)出快速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì),雖然從風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目個(gè)數(shù)來(lái)看,連續(xù)兩年都是每年兩個(gè)的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì),但風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模的增長(zhǎng)卻在加大,2016 年風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模增加了 29.1%,與 2015 年 6.34%相比出現(xiàn)跳躍式的激增。因 C 信托公司管理的信托規(guī)模較大,不良率體現(xiàn)不出不良資產(chǎn)的危害性。加上事務(wù)管理類(lèi)項(xiàng)目信托公司不承擔(dān)最終風(fēng)險(xiǎn),只是按信托合同盡到受托人義務(wù),所以事務(wù)管理類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目原則上不屬于信托公司的不良資產(chǎn),C 信托公司真正的不良資產(chǎn)展現(xiàn)在主動(dòng)管理類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模上。C 信托公司主動(dòng)管理類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模一直在持續(xù)增長(zhǎng),從 2014年的 3 個(gè)億增加到 2016 年的 9.8 個(gè)億。9.8 億的不良業(yè)務(wù)相對(duì)于年收入在 10 個(gè)多億的 C信托公司來(lái)說(shuō)已然成為不得不重視的業(yè)務(wù)。
3.2.3 信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。
C 信托公司對(duì)于業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)的管理分為三部分:第一是對(duì)業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格把控;第二是根據(jù)業(yè)務(wù)類(lèi)型采取措施,規(guī)避各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn);第三是項(xiàng)目出險(xiǎn)之后進(jìn)行處置。
第一,法律合規(guī)部保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)性:首先,確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)及交易對(duì)手方合法合規(guī),對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)行合規(guī)性審查,防止信托項(xiàng)目以及交易結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)不符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和國(guó)家政策的導(dǎo)向;其次,設(shè)計(jì)、審查各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同、協(xié)議的簽署文件,并按照公司用印審批流程簽署辦理,使得業(yè)務(wù)項(xiàng)目的運(yùn)行受到現(xiàn)有法律法規(guī)的約束;再者,監(jiān)督、檢查、審核各項(xiàng)業(yè)務(wù)存續(xù)過(guò)程中的合法合規(guī),根據(jù)公司項(xiàng)目管理過(guò)程中合規(guī)督查需要,法律合規(guī)部門(mén)會(huì)不定期的抽查各項(xiàng)業(yè)務(wù)存續(xù)過(guò)程中的執(zhí)行情況,包括項(xiàng)目期間管理所辦理的各類(lèi)業(yè)務(wù),做好內(nèi)部合規(guī)檢查;另外,接待和應(yīng)對(duì) C 信托公司的各類(lèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)并提供監(jiān)管數(shù)據(jù),C 信托公司作為非銀行金融機(jī)構(gòu),須面對(duì)人民銀行、銀監(jiān)局、外管局、國(guó)資委等各個(gè)監(jiān)管部門(mén)和政府部門(mén)的監(jiān)督檢查;另外作為信托行業(yè)的一員,管理著 2000 多億的信托資產(chǎn),經(jīng)常要為各類(lèi)監(jiān)管部門(mén)和調(diào)研部門(mén)提供各項(xiàng)調(diào)研數(shù)據(jù)和審查文件,合規(guī)法律部作為這些數(shù)據(jù)和文件的最終合規(guī)確認(rèn)部門(mén),擔(dān)負(fù)著巨大的審理檢查工作;最后,作為中國(guó)人民銀行反洗錢(qián)管理的牽頭部門(mén),根據(jù)中國(guó)人民銀行反洗錢(qián)法律法規(guī)的要求做好相應(yīng)的調(diào)查、排查工作,特別是個(gè)別認(rèn)購(gòu)資金量較大的個(gè)人和機(jī)構(gòu)投資者,做到每一筆投資者資金的出處都符合相關(guān)法律法規(guī)。
第二,業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避:在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面 C 信托公司為消除交易客戶(hù)或最終借款人失信的傾向,在產(chǎn)品成立之前通常會(huì)做全面的盡職調(diào)查,并對(duì)內(nèi)部的審批進(jìn)行嚴(yán)格控制、嚴(yán)格把控信托設(shè)立的程序以及事后的調(diào)查及監(jiān)督,盡量做到能夠準(zhǔn)確評(píng)估和管理違約風(fēng)險(xiǎn)。除此之外,C 信托公司會(huì)讓第三方質(zhì)押物品以提高借款人的違約成本、降低違約風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于固有業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理,C 信托公司會(huì)制定資產(chǎn)配置計(jì)劃書(shū),并限制資產(chǎn)的集中投資,從而達(dá)到資產(chǎn)多樣投資、降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。另外,計(jì)劃的落實(shí)需要公司董事會(huì)的批準(zhǔn),為降低固有業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)再添防火墻;在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面,C信托公司主要通過(guò)對(duì)投資組合的謹(jǐn)慎選擇以及公司內(nèi)部嚴(yán)格的投資決策機(jī)制來(lái)降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理,C 信托公司通常會(huì)對(duì)其長(zhǎng)期資本的需求以及公司現(xiàn)金流做定期監(jiān)測(cè),從而實(shí)現(xiàn)公司存在足夠的不受限現(xiàn)金以滿(mǎn)足公司運(yùn)營(yíng)需求;其次,為了降低操作風(fēng)險(xiǎn),C 信托公司在實(shí)施嚴(yán)格內(nèi)控的基礎(chǔ)上,定期對(duì)內(nèi)部審計(jì)及管理操作風(fēng)險(xiǎn)的有效性進(jìn)行評(píng)估;對(duì)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理,C 信托公司制定了《聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》,在通過(guò)優(yōu)質(zhì)財(cái)富管理水平吸引客戶(hù)的同時(shí),加強(qiáng)公司宣傳力度,積極踐行公司社會(huì)責(zé)任培養(yǎng)企業(yè)核心價(jià)值觀,以避免公司聲譽(yù)受到損害。
第三,已出險(xiǎn)項(xiàng)目的管理:C 信托公司首先根據(jù)信托類(lèi)型選擇處理方式:(1)事務(wù)管理類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目,C 信托公司積極履行受托人義務(wù)和簽署相關(guān)合同文件中的相關(guān)責(zé)任,并將風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目處理的相關(guān)情況及進(jìn)展及時(shí)的通過(guò)公司平臺(tái)或者相關(guān)媒體刊物告知利益第三人、信托受益人等。另外,公司會(huì)指定信托經(jīng)理積極配合委托人處理不良資產(chǎn)的清收與處置工作。(2)主動(dòng)管理類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的處置,根據(jù)行業(yè)規(guī)則,C 信托公司為了社會(huì)穩(wěn)定和保全公司信譽(yù),維護(hù)并安撫好社會(huì)投資者,首先會(huì)以公司自有資金對(duì)投資者進(jìn)行剛性?xún)陡?,并根?jù)資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)要求計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。然后將出險(xiǎn)項(xiàng)目交給出險(xiǎn)業(yè)務(wù)部門(mén)積極處理。出險(xiǎn)業(yè)務(wù)部門(mén)沒(méi)有能力處理的再交由資產(chǎn)管理部門(mén)處理。對(duì)于出險(xiǎn)項(xiàng)目剛性?xún)陡兜馁Y金來(lái)源,C 信托公司首先通過(guò)利用自身盈余資金解決,自身盈余資金不足時(shí)再向股東尋求資金支持。另一方面積極的通過(guò)與風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目對(duì)手方談判與協(xié)商,督促其還款,另外,公司也會(huì)對(duì)質(zhì)押擔(dān)保資產(chǎn)進(jìn)行處置(如資產(chǎn)重組、第三方再融資等等),以實(shí)現(xiàn)投資人債權(quán)的妥善處置。
3.3 凈資本管理現(xiàn)狀。
C 信托公司以風(fēng)險(xiǎn)資本和凈資本作為資本管理的核心,在達(dá)到監(jiān)管部門(mén)要求的同時(shí),平衡項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)以及可能取得收益,并且保證充足的流動(dòng)資金。C 信托公司自 2010年開(kāi)始,就實(shí)施銀保監(jiān)會(huì)頒布的《信托公司凈資本管理辦法》,根據(jù)自身狀況調(diào)整股息分配或者是籌集新資金從而使得公司資本達(dá)到監(jiān)管要求,即在凈資本保持 2 億以上的同時(shí),使得凈資本的總量大于風(fēng)險(xiǎn)資本,并且凈資本的總量不低于凈資產(chǎn)的 40%。C 信托公司每季度會(huì)向銀保監(jiān)會(huì)(現(xiàn)銀保監(jiān)會(huì))提供關(guān)于公司總風(fēng)險(xiǎn)資本的相關(guān)數(shù)據(jù),具體包括公司固有業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資本以及信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資本和其他風(fēng)險(xiǎn)資本,其中固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本的核算是以 0.5 以下的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)計(jì)算,信托業(yè)務(wù)以 0.1%到 9%作為風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。本文搜集了 2016 年到 2017 年 C 信托公司的資本相關(guān)數(shù)據(jù)。
篇2
【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)公司;風(fēng)險(xiǎn)管理;保險(xiǎn)理賠
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,保險(xiǎn)行業(yè)的規(guī)模和數(shù)量不斷擴(kuò)大。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主要以經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為主要業(yè)務(wù),市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中存在很多不確定性因素,這些因素會(huì)給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前很多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)比較弱,在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,忽略了風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。如果企業(yè)沒(méi)有建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制,那么可能給企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失。所以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制,降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
一、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)
當(dāng)前,我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)起步時(shí)間比較晚,所以保險(xiǎn)行業(yè)各方面還有很多問(wèn)題,根據(jù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的外部環(huán)境和自身行業(yè)特性。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主要面臨以下幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)。
1.自然災(zāi)害造成的風(fēng)險(xiǎn)
俗話(huà)說(shuō)天有不測(cè)風(fēng)云,人有旦夕禍福。自然災(zāi)害、意外事故是造成的生命財(cái)產(chǎn)損失是保險(xiǎn)公司面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。特別是地震、臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、天災(zāi)等人力無(wú)法抗拒的因素,對(duì)已經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)威脅巨大。比如2016年5月18日,云南大理云龍縣發(fā)生地震后,誠(chéng)泰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司一次性賠付2800萬(wàn)元。又比如2011年日本地震引發(fā)的大海嘯,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司支付的保險(xiǎn)金總額超過(guò)1兆2346億日元,創(chuàng)下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)理賠之最。隨著全球極端氣候的加劇,災(zāi)害事故頻繁,該財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)極大的影響。一般來(lái)說(shuō),風(fēng)調(diào)雨順的年成,保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)情況相對(duì)比較好。
2.人力資源風(fēng)險(xiǎn)
人力資源風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司面臨經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)之一,人力資源風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:第一,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)能力不足,企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)分析能力和控制能力,無(wú)法辨識(shí)存在的風(fēng)險(xiǎn),所以在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,會(huì)遇到很多風(fēng)險(xiǎn)。第二,保險(xiǎn)公司缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理制度,在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,公司往往缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),所以沒(méi)有引進(jìn)專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才,所以導(dǎo)致保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)章可循,也無(wú)法對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行有效地管理。第三,業(yè)務(wù)員不按照操作流程工作,這是保險(xiǎn)公司最常見(jiàn)的問(wèn)題。一些基層的業(yè)務(wù)人員,為了做好業(yè)績(jī),往往不按照公司操作流程進(jìn)行操作,導(dǎo)致保單本身就存在一些安全隱患,從而無(wú)法起到風(fēng)險(xiǎn)防范的作用。
二、提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的策略
1.建立現(xiàn)代企業(yè)保險(xiǎn)公司管理制度
當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入改革的深水區(qū),社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域正在進(jìn)行改革,體制改革是促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根本要素,企業(yè)也是如此。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須建立一套現(xiàn)代化的管理制度,提高企業(yè)資本利用率和安全性。加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè),并制定企業(yè)發(fā)展目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度堅(jiān)持“預(yù)防為主,防治結(jié)合”的原則,將預(yù)防放在首位,建立風(fēng)險(xiǎn)防范制度。比如引進(jìn)一些優(yōu)秀的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才,對(duì)保險(xiǎn)公司存在的風(fēng)險(xiǎn)情況制定相關(guān)的預(yù)防措施和應(yīng)對(duì)措施。
2.精細(xì)化管理,控制財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)。采取精細(xì)化管理方式,確保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司穩(wěn)定發(fā)展,從而獲得一定的經(jīng)濟(jì)效益。精細(xì)化管理也是現(xiàn)代化企業(yè)管理的一種方式,在風(fēng)險(xiǎn)控制方面具體步驟如下:第一,實(shí)施動(dòng)態(tài)化管理,對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究,發(fā)現(xiàn)其存在的規(guī)律和特性,并調(diào)整險(xiǎn)種,將少數(shù)無(wú)法獲利的險(xiǎn)種退出保險(xiǎn)交易市場(chǎng)。對(duì)出現(xiàn)賠付率比較高的險(xiǎn)種要仔細(xì)研究,找出問(wèn)題的原因,并采取有效的手段預(yù)防,降低賠付比率,從而獲取利潤(rùn)。第二,對(duì)賠付業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的控制,也就是核保。在保證雙方利益的同時(shí),減少詐賠事件的發(fā)生。
3.提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司全體職工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
想要提高保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),首先要提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),在日常的工作中,始終將風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)貫徹到各個(gè)工作環(huán)節(jié),業(yè)務(wù)人員按照工作流程辦理業(yè)務(wù)、降低操作風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司定期開(kāi)展相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制的培訓(xùn)課程,向員工介紹風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和防范策略,提高工作人員防范意識(shí)和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力?;蛘呓Y(jié)合企業(yè)成功或者失敗的案例,并結(jié)合企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)情況,進(jìn)行分析,分析其成功或者失敗的主要原因,提高工作人員風(fēng)險(xiǎn)管理防范意識(shí)。
三、結(jié)語(yǔ)
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)雖然會(huì)受到外界環(huán)境的影響,但是歸根到底還是人的因素。所以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司想要提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。那么就必須從企業(yè)內(nèi)部入手,建立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司現(xiàn)代化企業(yè)管理制度、創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn):
[1]周西媚.保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的建設(shè)和完善[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù),2015,(28):51-53.
篇3
關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)公司;風(fēng)險(xiǎn)管理;理論
在當(dāng)今國(guó)際金融市場(chǎng)上,保險(xiǎn)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,眾多保險(xiǎn)公司通常通過(guò)降低保費(fèi)來(lái)留住客戶(hù),從而導(dǎo)致承保利潤(rùn)越來(lái)越低,這就使得保險(xiǎn)投資的重要性日益凸顯,注重保險(xiǎn)投資不僅可以保證保險(xiǎn)行業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn),還會(huì)保障保險(xiǎn)行業(yè)利潤(rùn)的不斷增長(zhǎng),但保險(xiǎn)業(yè)的投資具有一定的風(fēng)險(xiǎn)性,所以研究者們對(duì)保險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)的研究顯得尤為重要。就目前來(lái)看,關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)的研究需要解決的問(wèn)題主要集中在幾個(gè)方面:
一、保險(xiǎn)行業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性
保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理主要有以下原因:第一,企業(yè)經(jīng)理人的自我利益對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有一定的影響。如果企業(yè)經(jīng)理人持有企業(yè)一定的股份,成為保險(xiǎn)公司的股東,那么他在進(jìn)行企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)就會(huì)選擇比較穩(wěn)健的風(fēng)格,從而將企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)降到最低,所以,企業(yè)需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。第二,稅收的非線(xiàn)性。稅收的非線(xiàn)性指的是如果企業(yè)收入平穩(wěn),可以有效降低稅收率,從而降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),提升企業(yè)價(jià)值,所以,保險(xiǎn)公司需要通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)降低稅收率。第三,財(cái)務(wù)困境成本。財(cái)務(wù)困境成本是指如果企業(yè)面臨破產(chǎn)或者財(cái)務(wù)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí),企業(yè)的成本就會(huì)不斷上升,所以,企業(yè)要通過(guò)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理盡量避免上述情況的出現(xiàn)。第四,資本市場(chǎng)的非完全性。資本市場(chǎng)的非完全性是指由于投資具有可變性,當(dāng)投資出現(xiàn)變動(dòng)時(shí)企業(yè)可能沒(méi)有充足的資金進(jìn)行新的投資,所以企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)面對(duì)投資帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
二、如何對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制
在對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí),要針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的措施。保險(xiǎn)公司金融風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi):
1、精算風(fēng)險(xiǎn),指金融保險(xiǎn)公司因?yàn)槭鄢霰kU(xiǎn)單或者承擔(dān)債務(wù)進(jìn)行融資而帶來(lái)的投資風(fēng)險(xiǎn)。
2、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),指因?yàn)槭袌?chǎng)系統(tǒng)存在變化風(fēng)險(xiǎn)而引起的保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
3、信用風(fēng)險(xiǎn),指由于債務(wù)人無(wú)法償還保險(xiǎn)公司的債務(wù)從而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
4、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),指保險(xiǎn)公司在面臨資金周轉(zhuǎn)時(shí)由于資金緊缺周轉(zhuǎn)不開(kāi)的現(xiàn)象。
5、操作風(fēng)險(xiǎn),指的是由于保險(xiǎn)公司對(duì)理賠的處理不當(dāng)或者違反了監(jiān)督管理要求而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
6、法律風(fēng)險(xiǎn),指由于保險(xiǎn)公司相關(guān)人員違法而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
那么,面對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)該采取不同措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)。
1.精算風(fēng)險(xiǎn)的控制:精算風(fēng)險(xiǎn)的控制是保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍之一,它存在一定的概率性,所以要對(duì)精算的過(guò)程進(jìn)行總結(jié),通過(guò)提升控制的高度(從實(shí)際操作到控制理論)來(lái)降低精算的風(fēng)險(xiǎn)。
2.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的控制:利率風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司在系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)中面臨的最重要的風(fēng)險(xiǎn)。所謂利率風(fēng)險(xiǎn)指的是市場(chǎng)利率的變動(dòng)對(duì)保險(xiǎn)公司承保業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)產(chǎn)生的影響。為了消除或減小這種影響,可以定量的分析利率和資產(chǎn)與負(fù)債的關(guān)系,此種方法的最終目的是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。所以,有時(shí)雖然風(fēng)險(xiǎn)降低了,但企業(yè)的利潤(rùn)也會(huì)隨之下降。如何將利潤(rùn)與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)完美結(jié)合還需要進(jìn)一步研究。
3.信用風(fēng)險(xiǎn)的控制:要想降低信用風(fēng)險(xiǎn)就要要嚴(yán)格要求保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員,要求保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員在簽訂保險(xiǎn)合同時(shí)要對(duì)客戶(hù)進(jìn)行全面考察,避免與信用不良客戶(hù)簽訂合同,從而帶來(lái)不必要的不良應(yīng)收賬款。
4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制;要想控制好資金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),就得要求保險(xiǎn)公司保留一定的現(xiàn)金或者容易變現(xiàn)的流動(dòng)資產(chǎn),以備不時(shí)之需。
5.操作風(fēng)險(xiǎn)的控制:一方面要提高保險(xiǎn)公司管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),在進(jìn)行理賠時(shí)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定,杜絕由于理賠不當(dāng)而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn);另一方面加強(qiáng)監(jiān)管力度,避免由于監(jiān)管不當(dāng)而帶來(lái)的投資風(fēng)險(xiǎn)。
6.法律風(fēng)險(xiǎn)的控制:保險(xiǎn)公司應(yīng)該嚴(yán)格按照法律辦事,同時(shí)不斷提高企業(yè)管理者和普通員工的的法律素養(yǎng),不做違法之事,盡量避免由于違法而帶來(lái)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
三、保險(xiǎn)業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)理論研究的關(guān)系
首先,投資的風(fēng)險(xiǎn)和承保的風(fēng)險(xiǎn)之間具有一定的聯(lián)系;其次,投資的風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)具有一定的關(guān)聯(lián)性;再次,投資的風(fēng)險(xiǎn)與人之間也有一定的關(guān)系。作為投資主體,保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的最大風(fēng)險(xiǎn)就是利率風(fēng)險(xiǎn),即保險(xiǎn)業(yè)務(wù)受到市場(chǎng)利率因素影響而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),為了解決這一問(wèn)題,保險(xiǎn)公司可以采用資產(chǎn)/負(fù)債匹配管理法,從定量角度來(lái)研究保險(xiǎn)公司利率風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題,當(dāng)然,在采取該種方法時(shí),也必然會(huì)影響到保險(xiǎn)公司的利潤(rùn),如何協(xié)調(diào)好風(fēng)險(xiǎn)與利潤(rùn)的關(guān)系是理論界需要重點(diǎn)解決的難題。在保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理上,可以采用幾種技術(shù)工具,即標(biāo)準(zhǔn)化與財(cái)務(wù)報(bào)告、設(shè)定承包職權(quán)、制定投資指導(dǎo)方針、設(shè)置激勵(lì)機(jī)制,全面考慮到保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)與資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn),與保險(xiǎn)商、高層管理人員簽訂好激勵(lì)合同,提升他們的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),采取這種綜合性的管理措施,可以將保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)降低至最小化。
四、結(jié)語(yǔ)
總之,保險(xiǎn)公司的投資具有一定的風(fēng)險(xiǎn),雖然人們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)投資的研究上有了很大的進(jìn)展,但是當(dāng)前還有不少問(wèn)題需要解決,比如說(shuō)影響投資風(fēng)險(xiǎn)的因素很多,它們各自影響力所占的比重是多少;如何在保險(xiǎn)公司規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)投資利潤(rùn)的最大化等等。對(duì)保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)的研究不僅要靠相關(guān)機(jī)構(gòu)的研究人員,還應(yīng)該使保險(xiǎn)從業(yè)人員加入進(jìn)來(lái),總結(jié)他們的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),為研究提供充足的根據(jù)。所以,保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資研究還有很長(zhǎng)的路要走。
作者:肖毓 單位:成都樹(shù)德中學(xué)
參考文獻(xiàn):
[1]馮佳.降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)內(nèi)控管理———淺議保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理[J].天津市財(cái)貿(mào)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào),2010(03).
[2]車(chē)輝,李思捷,王曉葛,趙陽(yáng).基于全壽命周期的保險(xiǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題研究[J].保險(xiǎn)研究,2010(08).
篇4
【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理 案例分析 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)
T石油勘探公司是以石油勘探業(yè)務(wù)為主體,集物探主業(yè)、多元開(kāi)發(fā)、公共事業(yè)為一體的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)企業(yè)。截至2010年9月30日,T公司擁有5個(gè)事業(yè)部、3個(gè)經(jīng)理部、1個(gè)研究院和5個(gè)支持中心。其勘探技術(shù)在國(guó)內(nèi)同類(lèi)型企業(yè)中處于一流水平,有10多項(xiàng)技術(shù)獲得國(guó)家專(zhuān)利授權(quán),研究院每年承擔(dān)多項(xiàng)國(guó)家研究項(xiàng)目。通過(guò)對(duì)T石油勘探公司風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的總結(jié),并參照國(guó)外成功實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的因素,探討借鑒其成功經(jīng)驗(yàn)來(lái)改善目前風(fēng)險(xiǎn)管理的薄弱環(huán)節(jié),進(jìn)一步做好風(fēng)險(xiǎn)管理,進(jìn)而提高企業(yè)的管理水平。
一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,是對(duì)所收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息和企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,具體包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3個(gè)步驟,其目的在于查找和描述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),評(píng)價(jià)所識(shí)別出的各種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值,給出風(fēng)險(xiǎn)控制的優(yōu)先次序等。
(一)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵,風(fēng)險(xiǎn)管理第一步,就是要對(duì)企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別,將風(fēng)險(xiǎn)分門(mén)別類(lèi)并追溯導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的各種因素。由于企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)的多種多樣,企業(yè)不能窮盡所有風(fēng)險(xiǎn),而且風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別在很大程度上是一種主觀判斷。所以,為使重要的風(fēng)險(xiǎn)不被遺漏,并將“識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)”降至最低,需要采用適當(dāng)?shù)姆椒?,在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí),實(shí)際工作中常用的方法主要有:訪(fǎng)談法、問(wèn)卷調(diào)查、制度流程梳理和案例梳理等。
石油資源的勘探開(kāi)發(fā)包含著極大的風(fēng)險(xiǎn)性,它的主要特點(diǎn)是經(jīng)常在對(duì)很多復(fù)雜情況沒(méi)有確切掌握前就要進(jìn)行投資決策。由于石油勘探開(kāi)發(fā)需要的最初投資起點(diǎn)高,而且往往是巨額的,再加上勘探開(kāi)發(fā)過(guò)程經(jīng)歷的時(shí)間往往長(zhǎng)達(dá)幾年甚至更長(zhǎng),期間存在很多的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)因素,所以油氣勘探具有高投入、高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。而隨著我國(guó)在油氣勘探開(kāi)發(fā)領(lǐng)域上海外市場(chǎng)的不斷開(kāi)拓,各公司在爭(zhēng)取最大利益的同時(shí)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大。與其他行業(yè)相比,所面臨的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型除政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)外,由于勘探的特殊性,公司的風(fēng)險(xiǎn)也與一般公司具有不同之處:
1.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
技術(shù)是公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力、是公司的靈魂,由于技術(shù)失誤對(duì)前期工程導(dǎo)致的判斷錯(cuò)誤會(huì)對(duì)后期工程施工形成不利,最終會(huì)影響工程質(zhì)量,甚至對(duì)公司的形象造成影響, 毀壞公司聲譽(yù)。為應(yīng)對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn),T公司一直不斷努力增強(qiáng)研發(fā)能力、提高公司的技術(shù)水平,具有領(lǐng)先于同行業(yè)的先進(jìn)技術(shù),同樣也能給企業(yè)帶來(lái)發(fā)展機(jī)會(huì)。在技術(shù)革新方面,T石油勘探公司將石油勘探技術(shù)應(yīng)用于煤層氣勘探,開(kāi)拓勘探業(yè)務(wù)領(lǐng)域。在環(huán)保方面,采用新技術(shù)把二氧化碳輸入地底層儲(chǔ)存,在需要的時(shí)候又從底層抽出,從而達(dá)到循環(huán)使用的效果。T石油勘探公司在石油勘探技術(shù)方面的領(lǐng)先地位給公司帶來(lái)了良好的發(fā)展機(jī)遇。
2.工農(nóng)風(fēng)險(xiǎn)
勘探項(xiàng)目可能會(huì)占用當(dāng)?shù)鼐用竦母亍⒎课菁捌渌?cái)產(chǎn),涉及到對(duì)居民的補(bǔ)償。除了遵照國(guó)家《石油地震勘探損害補(bǔ)償規(guī)定》、參考公司關(guān)于《工農(nóng)補(bǔ)償工作管理暫行辦法》外,在實(shí)際的工作中更多需要與當(dāng)?shù)卣途用襁M(jìn)行溝通協(xié)商。因此在前期的市場(chǎng)調(diào)研時(shí),需要詳細(xì)訪(fǎng)談當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗習(xí)慣、多與當(dāng)?shù)鼐用襁M(jìn)行溝通,充分關(guān)注這方面的風(fēng)險(xiǎn),盡可能地在項(xiàng)目開(kāi)始前達(dá)到消除風(fēng)險(xiǎn)的目的。
(二)風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)
對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別后,采用定性和定量相結(jié)合的方法,對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其對(duì)公司運(yùn)營(yíng)造成威脅的大小進(jìn)行衡量和評(píng)估。按重要性、嚴(yán)重性或者對(duì)企業(yè)影響的大小,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序,形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告為風(fēng)險(xiǎn)控制決策提供科學(xué)依據(jù)。
風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)后可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的大小、對(duì)企業(yè)影響程度的高低,將風(fēng)險(xiǎn)由高到低分為A、B、C、D 4個(gè)等級(jí),用既定的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)水平“評(píng)級(jí)”或“打分”。
(三)形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的總結(jié)和歸納,應(yīng)該運(yùn)用通用風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言、合理的評(píng)估方法,為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供一個(gè)整體的參照,是企業(yè)以前經(jīng)驗(yàn)的積累,可以為企業(yè)在面臨相同風(fēng)險(xiǎn)時(shí)提供參考。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)盡可能地涵蓋企業(yè)面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別、風(fēng)險(xiǎn)事件和損失程度并指出問(wèn)題的所在,在為企業(yè)管理決策提供依據(jù)的同時(shí),也讓員工對(duì)自己面臨的風(fēng)險(xiǎn)有整體的了解,讓他們更加直觀地了解到自己處在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的哪個(gè)環(huán)節(jié),從而有利于他們更加積極的參與到風(fēng)險(xiǎn)管理中來(lái)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的另一個(gè)目的,是希望通過(guò)定期的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)等檢測(cè)手段,對(duì)企業(yè)已經(jīng)存在的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn),尤其是重大風(fēng)險(xiǎn)做到早發(fā)現(xiàn)、早化解。
二、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)
(一)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
管理層可針對(duì)已評(píng)估的關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)做出回應(yīng),可選的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)策略有風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)消除、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)保留。管理層可以選擇一個(gè)或多個(gè)策略結(jié)合使用。
風(fēng)險(xiǎn)降低的應(yīng)對(duì)策略,亦稱(chēng)作風(fēng)險(xiǎn)緩解。不同的情況適用不同的風(fēng)險(xiǎn)降低方法。常用的一種形式是風(fēng)險(xiǎn)分散,即通過(guò)分散的形式來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn),比如在多種股票而非單一股票上投資,不把雞蛋放在一個(gè)籃子里。
風(fēng)險(xiǎn)消除,就是避險(xiǎn),是為了免除風(fēng)險(xiǎn)的威脅,采取試圖使損失發(fā)生概率等于零的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,也就是不進(jìn)行會(huì)給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。例如不承接未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大的項(xiàng)目。
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移,采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的目的是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給另一家企業(yè)、公司或機(jī)構(gòu)。合同及財(cái)務(wù)協(xié)議是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的主要方式。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)并不會(huì)降低其可能的嚴(yán)重程度,只是從一方移除后轉(zhuǎn)移給另一方。如尋求投資伙伴共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),通過(guò)企業(yè)保險(xiǎn)使風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移,建立工程保險(xiǎn)和擔(dān)保制度、實(shí)施總承包與分包、設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)基金等。
風(fēng)險(xiǎn)保留包括風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)吸收和風(fēng)險(xiǎn)容忍。采取風(fēng)險(xiǎn)保留的策略,或者是因?yàn)檫@是比較經(jīng)濟(jì)的策略,或者是因?yàn)闆](méi)有其他備選方案(比如降低、消除或轉(zhuǎn)移)。
值得注意的是針對(duì)同一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)可能采用不同的應(yīng)對(duì)策略,例如同樣是工農(nóng)風(fēng)險(xiǎn),可能根據(jù)與當(dāng)?shù)卣途用駵贤ǖ那闆r采用風(fēng)險(xiǎn)保留(接受該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn))、風(fēng)險(xiǎn)消除(不承接該項(xiàng)目)或是其他應(yīng)對(duì)策略。應(yīng)對(duì)策略運(yùn)用正確與否取決于項(xiàng)目組對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的了解、項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)的積累等,因而更能考驗(yàn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
(二)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)
風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)是以前風(fēng)險(xiǎn)的積累,可以將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略結(jié)合起來(lái),還能為企業(yè)在以后的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中面臨相同或相似的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)作為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的依據(jù)。T公司的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)將控制目標(biāo)、針對(duì)控制目標(biāo)存在的機(jī)遇、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分、風(fēng)險(xiǎn)策略、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和相應(yīng)責(zé)任部門(mén)結(jié)合起來(lái),識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并制定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施。T公司風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)模板簡(jiǎn)化形式如下(見(jiàn)表1):
在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可能是由內(nèi)控部門(mén)的人員來(lái)執(zhí)行,缺乏部門(mén)間的溝通,容易忽視運(yùn)營(yíng)目標(biāo)和戰(zhàn)略目標(biāo),也很難將內(nèi)部控制目標(biāo)與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和戰(zhàn)略發(fā)展相結(jié)合,難以調(diào)動(dòng)企業(yè)完善內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)的積極性。建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)則要靠企業(yè)各部門(mén)員工共同努力,因而能有效地解決這個(gè)難題。另外,風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)建立的目的在于:一方面,每個(gè)部門(mén)的人員可能只對(duì)自身所處的部門(mén)面臨的風(fēng)險(xiǎn)有所了解,而不了解整個(gè)企業(yè)所處的風(fēng)險(xiǎn),建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)能幫助員工特別是中層管理者了解企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn),在做出決策時(shí)能更全面考慮所面臨的風(fēng)險(xiǎn),有助于最終做出更有利于企業(yè)的決策。另一方面,各部門(mén)員工可識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇,將重大項(xiàng)目的成功與失敗的經(jīng)驗(yàn)與他人分享,在遇到相同或類(lèi)似情況時(shí)能相互借鑒,也有助于增強(qiáng)企業(yè)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
三、實(shí)施與后考核
勘探項(xiàng)目的開(kāi)始階段,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)策略非常重要,而在正確決策后具體的實(shí)施則十分重要。在執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)對(duì)實(shí)施情況進(jìn)行控制,因?yàn)轫?xiàng)目開(kāi)始階段識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn),可能不發(fā)生;可能已經(jīng)發(fā)生;可能出現(xiàn)誤差,影響的范圍或者損失擴(kuò)大或者減小等;也可能出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)。這都需要管理者不間斷地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤,及時(shí)反饋并在必要時(shí)調(diào)險(xiǎn)管理計(jì)劃和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)資源,改變應(yīng)對(duì)策略。另外,還應(yīng)對(duì)實(shí)施的效果及差異進(jìn)行考核,以便于以后風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施。
(一)實(shí)施
在項(xiàng)目實(shí)施階段,采用動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)系統(tǒng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控,項(xiàng)目組在每周末、月末、季末和年末分別向上報(bào)送周報(bào)、月報(bào)、年報(bào)。對(duì)于需要公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)決策的信息隨時(shí)直接報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)和生產(chǎn)協(xié)調(diào)部。
(二)考核
在項(xiàng)目的驗(yàn)收階段,除了對(duì)項(xiàng)目工程質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收考核外,還在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告中把風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)重要的考核指標(biāo)對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行考核。每年公司內(nèi)控審計(jì)部或者是聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行至少一次評(píng)估并形成評(píng)估報(bào)告。人力資源部根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和評(píng)估報(bào)告對(duì)項(xiàng)目組進(jìn)行考核,考核的結(jié)果作為獎(jiǎng)金的發(fā)放依據(jù)之一。
四、啟示和建議
根據(jù)安永會(huì)計(jì)公司對(duì)成功實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)的調(diào)查,被調(diào)查者認(rèn)為影響企業(yè)成功實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的因素包括:植根于組織的風(fēng)險(xiǎn)文化,對(duì)員工就風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性實(shí)施教育,準(zhǔn)確地傳遞企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo),董事會(huì)擁有恰當(dāng)?shù)?、明晰的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的信息,將員工的報(bào)酬與風(fēng)險(xiǎn)管理掛鉤等。T勘探公司在風(fēng)險(xiǎn)管理上,應(yīng)在以下幾個(gè)方面加強(qiáng)管理:
(一)培育適合企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)文化
風(fēng)險(xiǎn)文化是通過(guò)制定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、政策、制度,形成統(tǒng)一規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念、態(tài)度和行為,使風(fēng)險(xiǎn)管理成為人們的一項(xiàng)自覺(jué)行為。風(fēng)險(xiǎn)文化是保證風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),風(fēng)險(xiǎn)管理也離不開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)文化。營(yíng)造公司風(fēng)險(xiǎn)文化能夠增強(qiáng)公司的凝聚力,進(jìn)而增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力,提高公司的競(jìng)爭(zhēng)力,是公司風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中一只看不見(jiàn)的手。T公司目前尚未形成根植于該組織的風(fēng)險(xiǎn)文化,而且該公司管理層也沒(méi)有采取任何行動(dòng)來(lái)培育適合該組織的風(fēng)險(xiǎn)文化。缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理文化的抗風(fēng)險(xiǎn)能力是不能讓人放心的,必然會(huì)造成一些人疲于拼命,而另一部分人員卻置身事外,這樣的風(fēng)險(xiǎn)管理也是不成功的。因此,在風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)中,要根據(jù)企業(yè)自身的特點(diǎn),倡導(dǎo)和強(qiáng)化“全員、全程、全部風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)”,通過(guò)各種途徑將風(fēng)險(xiǎn)管理理念傳遞給每一個(gè)員工,并內(nèi)化為其職業(yè)態(tài)度和工作習(xí)慣;要在公司內(nèi)部形成風(fēng)險(xiǎn)控制的文化氛圍和職業(yè)環(huán)境,使企業(yè)能敏銳地感知風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)。
(二)加強(qiáng)對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理教育和培訓(xùn)
風(fēng)險(xiǎn)管理需要每個(gè)員工的積極參與,特別需要中、基層管理人員的積極配合。在進(jìn)行自我評(píng)估時(shí),員工的參與積極性并不高,公司大多數(shù)員工仍是應(yīng)付的態(tài)度,認(rèn)為在檢查時(shí)不出什么差錯(cuò)就可以,并沒(méi)有認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)控制措施會(huì)起到什么作用,應(yīng)該采取什么行動(dòng)去積極防范風(fēng)險(xiǎn),這些都將不利于公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。為了提高員工,特別是技術(shù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性,公司管理層要加強(qiáng)對(duì)各部門(mén)員工風(fēng)險(xiǎn)管理教育,強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,健全、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防范體系需要各部門(mén)積極配合工作。
(三)完善風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)
建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài),企業(yè)應(yīng)建立系統(tǒng)、有效、動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系,時(shí)刻注意識(shí)別和評(píng)估原有風(fēng)險(xiǎn)的變化情況以及新產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),從而幫助企業(yè)決策者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的比較與匯總,并為以后的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。T公司目前完成的數(shù)據(jù)庫(kù)由企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)協(xié)同相關(guān)職能部門(mén),并聘請(qǐng)具有資質(zhì)和專(zhuān)業(yè)能力的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助完成。該公司目前還不具備獨(dú)立完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的能力,其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理的能力有待提高。而且剛剛建立完成風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)處于起步階段,數(shù)據(jù)庫(kù)的更新和完善是需要長(zhǎng)時(shí)期堅(jiān)持的。
(四)針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展流程管控,并從決策機(jī)制上強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理和重視程序
在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),首先要開(kāi)展流程管控,針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)特別是重大風(fēng)險(xiǎn),按照重要性和示范性原則,確定重要管理和業(yè)務(wù)流程,明確流程中的主要風(fēng)險(xiǎn)、控制重點(diǎn)、控制活動(dòng)及其評(píng)價(jià)方法和責(zé)任主體。另一方面,要從決策機(jī)制上強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理和重視程序,作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者必須在管理上確保風(fēng)險(xiǎn)管理基本意識(shí)的正確性,認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)變革;同時(shí)要很好的把握變革的程度,充分重視和參與,注重部門(mén)間的積極配合,把公司的風(fēng)險(xiǎn)防范體系做得健全、科學(xué)。
主要參考文獻(xiàn):
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篇5
一、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理意義
擔(dān)保公司產(chǎn)生的基礎(chǔ)是為了提高中小企業(yè)的融資能力,即由擔(dān)保公司來(lái)提升中小企業(yè)的信用等級(jí),使中小企業(yè)取得融資,來(lái)化解銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。其本質(zhì)是銀行將中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保公司,擔(dān)保公司憑借自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力來(lái)化解風(fēng)險(xiǎn)。
擔(dān)保公司要生存,就是要做銀行想做而不能做的信用補(bǔ)充。因此,擔(dān)保公司提供的貸款擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)必然大于銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。一旦擔(dān)保公司破產(chǎn),引發(fā)的社會(huì)信用危機(jī)將是十分嚴(yán)重的。如果擔(dān)保公司不具備比銀行更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)化解能力,那么,擔(dān)保公司便難以生存。所以,實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分析,合理控制風(fēng)險(xiǎn),最大限度地減少和避免風(fēng)險(xiǎn)損失是擔(dān)保公司從業(yè)人員的必修課。
二、擔(dān)保公司在市場(chǎng)運(yùn)作中存在的風(fēng)險(xiǎn)
擔(dān)保公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,主要面臨兩方面的風(fēng)險(xiǎn):
(一)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) 來(lái)自擔(dān)保公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上是公司系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu),如公司治理結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、制衡機(jī)制等不健全和不完善所蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)通過(guò)擔(dān)保決策機(jī)制上的缺陷,體現(xiàn)在公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中。
(1)“慣性”辦理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)擔(dān)保公司長(zhǎng)期由同一個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理辦理同一企業(yè)的貸款擔(dān)保申請(qǐng)時(shí),就有可能存在對(duì)隱含的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注不夠,未能給予有效防范,從而給擔(dān)保公司造成一定的損失。這種風(fēng)險(xiǎn)不僅不利于公司的經(jīng)營(yíng)管理,也不利于公司的風(fēng)險(xiǎn)防控及其長(zhǎng)期的發(fā)展戰(zhàn)略。
(2)忽視持續(xù)監(jiān)管所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于擔(dān)保公司而言,防患于未然固然重要,但不能將所有的風(fēng)險(xiǎn)消除掉。因此,事中、事后的持續(xù)監(jiān)管就更為重要。如果不及時(shí)進(jìn)行有效的監(jiān)管,任由風(fēng)險(xiǎn)滋生,一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,必將給公司帶來(lái)巨大的損失。因此,擔(dān)保公司應(yīng)把保后監(jiān)管作為一項(xiàng)常抓不懈的工作來(lái)做,派專(zhuān)人負(fù)責(zé),將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行糾正和改進(jìn),才能使得公司的發(fā)展更穩(wěn)健。
(二)公司外部風(fēng)險(xiǎn) 外部風(fēng)險(xiǎn)源有較大差異,主要是來(lái)自于擔(dān)保對(duì)象(企業(yè)或者個(gè)人)違約風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保資產(chǎn)變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家宏觀政策風(fēng)險(xiǎn)。一是對(duì)企業(yè)擔(dān)保存在信息不透明風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)作為擔(dān)保對(duì)象,財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、綜合競(jìng)爭(zhēng)能力和產(chǎn)品服務(wù)的市場(chǎng)狀況等方面的信息不透明,都會(huì)造成擔(dān)保公司和擔(dān)保對(duì)象的信息不對(duì)稱(chēng)。這樣擔(dān)保公司在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)可能會(huì)造成誤判,帶來(lái)不確定的風(fēng)險(xiǎn)。二是對(duì)個(gè)人擔(dān)保要綜合考慮個(gè)人資信情況,充分考慮可能存在的信息不對(duì)稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)。此種風(fēng)險(xiǎn)主要包括:個(gè)人的信用記錄;收入情況及穩(wěn)定性;職業(yè)的穩(wěn)定性;個(gè)人的當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債情況;身體素質(zhì)及健康狀況;家庭成員構(gòu)成;當(dāng)前家庭資產(chǎn)的構(gòu)成等。三是行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于每一筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的辦理,不僅要考慮到它的當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn),還必須結(jié)合國(guó)家的宏觀政策以及國(guó)際行情等有關(guān)情況予以判斷。
三、擔(dān)保公司提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力的措施
面對(duì)以上的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)以及諸多情況的不確定性,擔(dān)保公司必須多方面增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。本文認(rèn)為擔(dān)保公司應(yīng)主要從以下方面入手:
(一)擔(dān)保公司需“強(qiáng)身健體” 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制首先要從擔(dān)保公司自身做起,練好內(nèi)功,提升擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、防范能力。具體包括:
(1)培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)擔(dān)保人才。在擔(dān)保公司諸要素中人是最重要、最活躍的要素,擔(dān)保品種的設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā),風(fēng)險(xiǎn)的管理控制都要依靠具有專(zhuān)業(yè)技術(shù)和他們的經(jīng)驗(yàn)來(lái)實(shí)現(xiàn),建立一支精干、高效、優(yōu)良的信用擔(dān)保隊(duì)伍,是擔(dān)保公司提高經(jīng)營(yíng)管理水平,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控、迅速發(fā)展的關(guān)鍵。
(2)完善內(nèi)部控制機(jī)制。主要從風(fēng)險(xiǎn)管理角度建立一個(gè)整體的內(nèi)控機(jī)制,包括事前、事中、事后,從項(xiàng)目的初評(píng)、篩選到項(xiàng)目的調(diào)查、評(píng)審,到項(xiàng)目的手續(xù)的辦理,到項(xiàng)目的后期管理,還有代償以后的追償管理,建立一整套的評(píng)價(jià)體系和規(guī)章制度。這樣對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控,涵蓋了事前、事中、事后,通過(guò)整體打造風(fēng)控管理體系,實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)的有效掌控。
(3)建立內(nèi)部制衡機(jī)制。包括:建立集體討論決策制度,避免個(gè)人獨(dú)斷,降低決策風(fēng)險(xiǎn);嚴(yán)格項(xiàng)目評(píng)審制度,明確項(xiàng)目評(píng)審的所有流程,消除項(xiàng)目評(píng)審過(guò)程中人為因素的影響,防止道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生;制定在保項(xiàng)目的監(jiān)管制度;實(shí)行強(qiáng)制執(zhí)行公證制度,降低訴訟成本;強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)處置制度。鑒于擔(dān)保業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)性,擔(dān)保代償風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的,發(fā)生代償后須根據(jù)被擔(dān)保企業(yè)的實(shí)際情況區(qū)別對(duì)待,對(duì)于暫時(shí)陷入經(jīng)營(yíng)困境無(wú)力還款的企業(yè),應(yīng)幫助企業(yè)渡過(guò)難關(guān),待其經(jīng)營(yíng)好轉(zhuǎn)后再逐步追償,挽回代償損失。而對(duì)于確實(shí)回天乏術(shù)的企業(yè)和惡意欠賬的企業(yè)應(yīng)毫不猶豫的啟動(dòng)追償機(jī)制,以盡量減少代償損失。
(4)建立擔(dān)保損失補(bǔ)償制度。擔(dān)保代償后擔(dān)保公司可以通過(guò)法律訴訟等手段依法追償,對(duì)于行使追償權(quán)后仍不能回收的損失,應(yīng)通過(guò)擔(dān)保損失補(bǔ)償機(jī)制來(lái)沖減代償損失。擔(dān)保損失補(bǔ)償來(lái)源有三個(gè)渠道:一是擔(dān)保公司按業(yè)務(wù)規(guī)模提取。擔(dān)保公司可以按當(dāng)年收取的擔(dān)保費(fèi)50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金;也可以按不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,用于擔(dān)保賠付,《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》對(duì)此均有明確規(guī)定;二是各級(jí)政府補(bǔ)助。隨著擔(dān)保公司為中小企業(yè)融資解困作用的日益凸顯,各級(jí)政府逐步增加了對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金補(bǔ)助力度;三是設(shè)立擔(dān)保責(zé)任保險(xiǎn),對(duì)發(fā)生代償而無(wú)法收回的代償金額,由保險(xiǎn)公司來(lái)承擔(dān)部分代償損失,降低擔(dān)保公司的損失。
(5)建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系,減少判斷誤差。首先要進(jìn)行基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)庫(kù)搭建,對(duì)于代償項(xiàng)目,通過(guò)分析代償制度、追訴制度、前期的強(qiáng)化不斷改進(jìn)制度;其次,要進(jìn)行評(píng)審體系的建立、評(píng)審指標(biāo)量化體系的建立,定型化、定量化評(píng)選體系的建立,包括決策機(jī)制的建立和完善,包括再保監(jiān)控機(jī)制的監(jiān)控和完善,盡量把風(fēng)險(xiǎn)控制在事前、事中,提前化解風(fēng)險(xiǎn)。
(6)建立高素質(zhì)的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)及項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制。擔(dān)保公司做業(yè)務(wù),不只是項(xiàng)目經(jīng)理一個(gè)人的工作,它涉及到信用審查、項(xiàng)目評(píng)估、貸款發(fā)放、保后監(jiān)管、擔(dān)保責(zé)任解除等多個(gè)環(huán)節(jié)。無(wú)論一個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理如何有能力,責(zé)任心如何強(qiáng),都不可能獨(dú)自完成如此龐大的工作。因此,建立團(tuán)結(jié)的、高素質(zhì)的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)是保證擔(dān)保業(yè)務(wù)順利開(kāi)展的重要保證。此外,建立項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制,將業(yè)務(wù)質(zhì)量和其績(jī)效考核相掛鉤,增強(qiáng)其責(zé)任心與敬業(yè)精神,充分挖掘人才的價(jià)值。
(二)建立合理的風(fēng)險(xiǎn)分散與轉(zhuǎn)移機(jī)制 具體如下:
(1)完善與協(xié)議銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)比例。擔(dān)保公司成立的初衷是提升企業(yè)信用,為銀行分散風(fēng)險(xiǎn),國(guó)外成熟的做法是根據(jù)擔(dān)保額度的不同,擔(dān)保公司承擔(dān)50%~80%的保證責(zé)任,體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的理念。目前全國(guó)基本上是擔(dān)保公司承擔(dān)100%的保證責(zé)任,且向銀行交存一定比例的保證金,即使這樣有的銀行還不愿和擔(dān)保公司合作,這個(gè)問(wèn)題不僅需依靠所有擔(dān)保公司的共同努力,更需國(guó)家出臺(tái)政策做出硬性規(guī)定來(lái)解決。再有利率浮動(dòng)問(wèn)題,有擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款,銀行應(yīng)降低利率上浮幅度,讓利于貸款企業(yè),以吸引企業(yè)更多的與擔(dān)保公司合作。
(2)加強(qiáng)同行業(yè)企業(yè)間的業(yè)務(wù)合作,提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)量不斷增加,擔(dān)保項(xiàng)目的擔(dān)保額度也在不斷增加,而且其中有些業(yè)務(wù)在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)較低的情況下卻蘊(yùn)含著巨大的機(jī)遇。對(duì)于這樣的大業(yè)務(wù),僅靠單個(gè)擔(dān)保公司是難以做到的。因此,擔(dān)保公司應(yīng)通過(guò)互助合作,在分散風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),拓展行業(yè)的發(fā)展空間,達(dá)到“共贏”的局面。
(3)有選擇性地開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。在反擔(dān)保措施的設(shè)定方面,對(duì)于那些資產(chǎn)保管安全系數(shù)較低的抵押財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投保,保險(xiǎn)受益人是抵押權(quán)人,以保險(xiǎn)的方式保障風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移渠道的暢通。
(4)進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新,加強(qiáng)擔(dān)保業(yè)同其他行業(yè)的結(jié)合。如擔(dān)保與投資的結(jié)合;擔(dān)保與金融租賃的結(jié)合;擔(dān)保業(yè)與典當(dāng)業(yè)的結(jié)合等。創(chuàng)新使得擔(dān)保業(yè)務(wù)的外延擴(kuò)大,業(yè)務(wù)外延擴(kuò)大使擔(dān)保公司擁有更多信用資源,獲取更大的經(jīng)濟(jì)利益與社會(huì)效益,有效地分散風(fēng)險(xiǎn)。
(5)拓寬業(yè)務(wù)來(lái)源。除了與合作銀行加強(qiáng)合作,鞏固原有的業(yè)務(wù)渠道外,還應(yīng)積極開(kāi)展?fàn)I銷(xiāo),尋找潛在的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)資源,拓寬企業(yè)的業(yè)務(wù)來(lái)源,降低公司高度集中的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
總之,擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),為了持續(xù)經(jīng)營(yíng),風(fēng)險(xiǎn)控制是經(jīng)營(yíng)管理的第一要?jiǎng)?wù)。這就需要擔(dān)保公司在遵循國(guó)家法律法規(guī)的基礎(chǔ)上,根據(jù)業(yè)務(wù)拓展的需要,通過(guò)完善自身制度,規(guī)范業(yè)務(wù)管理,不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新,建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。把風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍內(nèi),才能確保擔(dān)保公司的持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),充分發(fā)揮其增信功效,實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)利益與社會(huì)效益的最大化。
參考文獻(xiàn):
篇6
一、建立現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理念指導(dǎo)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理
在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理組成中,現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理處于重要地位,不少金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)把風(fēng)險(xiǎn)管理提升到戰(zhàn)略發(fā)展高度。目前不少財(cái)務(wù)公司在風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)上,重要性與其應(yīng)有的高度還具有一定的差距,如在實(shí)際工作中以相對(duì)次要的態(tài)度對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)管理,或者只是停留在稽核檢查層面。全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平,首先需要搭建起現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)營(yíng)理念:
1.全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念
全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念具體體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理范圍的全面性、風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的全程性、風(fēng)險(xiǎn)管理文化的全員性以及風(fēng)險(xiǎn)管理方法的全新性。在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中涵蓋了所有的相關(guān)人員、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及操作環(huán)節(jié),對(duì)于風(fēng)控制度,從上至下的任何人員都必須進(jìn)行自覺(jué)遵循。
2.獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理理念
獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理理念,是指應(yīng)提高對(duì)保持風(fēng)險(xiǎn)管理工作獨(dú)立性的重視,具體表現(xiàn)在保持組織上的獨(dú)立和業(yè)務(wù)上的獨(dú)立,即應(yīng)創(chuàng)造條件,建立由董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理和稽核部門(mén),以保障不受經(jīng)營(yíng)管理層、其他人員等的干擾和影響,保持其工作的客觀、公正和公平。
3.有效的風(fēng)險(xiǎn)管理理念
企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)狀況不是一成不變的,始終處于變化之中,因此調(diào)整完善風(fēng)險(xiǎn)管理理念和工作模式也應(yīng)同步進(jìn)行,這是風(fēng)險(xiǎn)管理真正發(fā)揮作用的必要保證條件。
二、建立和完善財(cái)務(wù)公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系
無(wú)論是外部監(jiān)管要求,還是財(cái)務(wù)公司自身發(fā)展需要,全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立都是極為必要之舉。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠在統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍內(nèi),納入不同類(lèi)型客戶(hù)以及不同種類(lèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),并在統(tǒng)一的管理體系中,納入承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)的各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén),從而形成一個(gè)兼顧內(nèi)外的有機(jī)整體。具體而言,財(cái)務(wù)公司構(gòu)建和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,可以考慮通過(guò)以下實(shí)現(xiàn)路徑:
1.改善財(cái)務(wù)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)
當(dāng)前財(cái)務(wù)公司普遍存在著由集團(tuán)全資或絕對(duì)控股的情況,也由此形成了一股獨(dú)大和過(guò)于趨同的股東構(gòu)成體系。根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》,財(cái)務(wù)公司可以考慮引入外部戰(zhàn)略投資者,尤其是國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略投資者,從而改善股權(quán)結(jié)構(gòu),實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體和利益主體的多元化,對(duì)豐富資本來(lái)源、減少集團(tuán)干預(yù)都大有裨益;此外,隨著外部投資者尤其是金融機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略投資者的加盟,將給財(cái)務(wù)公司吸收同業(yè)先進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理理念、學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)、增強(qiáng)業(yè)務(wù)互動(dòng)往來(lái)等,都提供了更為緊密的渠道和契機(jī)。
2.設(shè)立獨(dú)立的的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)
復(fù)雜性和系統(tǒng)性是風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主要特征,雖然在財(cái)務(wù)公司日常管理中,信用風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)主要由信貸部門(mén)管理,流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要由資金管理部門(mén)承擔(dān),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要由投資部門(mén)承擔(dān),內(nèi)控制度的執(zhí)行監(jiān)督主要由稽核部門(mén)承擔(dān),但是依舊需要一個(gè)獨(dú)立的部門(mén),對(duì)公司整體風(fēng)險(xiǎn)管控進(jìn)行研究與規(guī)劃,對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合、系統(tǒng)的歸總管理,所以,建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)全面管理風(fēng)險(xiǎn)極為必要。
3.建立動(dòng)態(tài)有效的規(guī)章制度體系
努力營(yíng)造“制度先行”的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境,并確保規(guī)章制度體系的動(dòng)態(tài)有效。相關(guān)部門(mén)和崗位以及上下級(jí)機(jī)構(gòu)間劃分職責(zé)一定要做到明確,職責(zé)分離和相互監(jiān)督制約機(jī)制的建立要注重具備橫向與縱向特征,各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作得到有效揭示與控制,并通過(guò)制度加以固化。要建立有效的制度修編維護(hù)機(jī)制,形成制定制度、檢查執(zhí)行、修訂完善的動(dòng)態(tài)閉環(huán),為各部門(mén)和環(huán)節(jié)更好的緊密銜接提供指引與保障,為風(fēng)險(xiǎn)的防范奠定基礎(chǔ)。
4.引入科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段
財(cái)務(wù)公司應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn),逐步建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù),并通過(guò)運(yùn)用一定的技術(shù)手段強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理工作。要根據(jù)自身實(shí)際和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn),建立一套完整有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)防、控制和評(píng)估機(jī)制,加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制工作,并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的制定,對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避及防范,增強(qiáng)財(cái)務(wù)公司應(yīng)變能力,將風(fēng)險(xiǎn)降到最低,預(yù)防發(fā)生各類(lèi)不利事件。
5.建立適當(dāng)?shù)募?lì)約束機(jī)制
財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)施,要考慮適當(dāng)?shù)募?lì)約束,把風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的積極性與責(zé)任心調(diào)動(dòng)與利用起來(lái)。如工資收入要有競(jìng)爭(zhēng)力,發(fā)展機(jī)會(huì)要有吸引力,企業(yè)福利要具備安定感,業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)方法要做到公平等。要將個(gè)人薪酬獎(jiǎng)勵(lì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任相匹配,并注重在公司人事和薪酬獎(jiǎng)懲制度中納入風(fēng)險(xiǎn)管理工作,從而在風(fēng)險(xiǎn)管理方面能夠讓每個(gè)員工都能夠感受到壓力的存在,為每個(gè)員工在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中成為積極主動(dòng)參與者提供必要激勵(lì)條件。另一方面,激勵(lì)約束機(jī)制也必須考慮客觀性和公平性,否則將使員工風(fēng)險(xiǎn)管理積極性受到挫傷,使員工內(nèi)心失去平衡,甚至引發(fā)新的道德風(fēng)險(xiǎn)。
篇7
[關(guān)鍵詞]上市企業(yè);風(fēng)險(xiǎn)管理;內(nèi)部控制
在當(dāng)下經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不斷提升的新形勢(shì)下,上市企業(yè)也實(shí)現(xiàn)了飛躍式的發(fā)展。然而,任何企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中均不可避免地面臨一定的風(fēng)險(xiǎn),上市企業(yè)也不例外,而這些風(fēng)險(xiǎn)的存在均有可能對(duì)上市企業(yè)的發(fā)展造成嚴(yán)重的影響,從而嚴(yán)重阻礙我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。因此,對(duì)如何有效地管理好上市企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探討具有極其重要的現(xiàn)實(shí)意義。
1企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理及其框架
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)針對(duì)可能引起風(fēng)險(xiǎn)的原因?qū)嵤┦虑?、事中、事后管理的一個(gè)過(guò)程,主要通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)管理、風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)真分析、風(fēng)險(xiǎn)收益的穩(wěn)妥獲取、風(fēng)險(xiǎn)的有意識(shí)承擔(dān)等環(huán)節(jié)來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理。[1]其通過(guò)深入、全面地分析事物來(lái)做出準(zhǔn)確的決策,以保證企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。目前,國(guó)內(nèi)外對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念仍缺少一個(gè)統(tǒng)一的定論。COSO指出,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是指由企業(yè)管理者、董事會(huì)以及其他工作人員共同參與,貫徹于企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門(mén)與層次以及企業(yè)戰(zhàn)略編制,旨在更好地判斷出可能影響企業(yè)健康發(fā)展的因素,并在其風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理,以保證企業(yè)目標(biāo)得以更好實(shí)現(xiàn)的一個(gè)過(guò)程。[2]對(duì)于金融企業(yè)而言,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理指的是通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行管理,以便最大限度提升企業(yè)股東價(jià)值的一個(gè)過(guò)程。從程序的層面而言,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理指的是企業(yè)通過(guò)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行系統(tǒng)管理來(lái)達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)的一個(gè)過(guò)程,其主要分為四個(gè)環(huán)節(jié),即風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理決策的執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及風(fēng)險(xiǎn)管理辦法的選取。由此可見(jiàn),企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是提升企業(yè)股東風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的一種工具、途徑、辦法;有效的風(fēng)險(xiǎn)管理可以使企業(yè)創(chuàng)造風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的能力實(shí)現(xiàn)顯著的增強(qiáng),企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力就是其創(chuàng)造風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的能力。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架是基于內(nèi)部控制整體架構(gòu)演變而來(lái)的。2003年,COSO頒布了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》,其是《內(nèi)部控制———整體框架》的拓展,其重新定義了風(fēng)險(xiǎn)要素,指出風(fēng)險(xiǎn)要素應(yīng)包括8個(gè),即風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、目標(biāo)設(shè)定、信息與溝通、內(nèi)部環(huán)境、監(jiān)督、事件識(shí)別、活動(dòng)控制以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。[3]該框架為全球的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了一個(gè)統(tǒng)一的概念體系指導(dǎo)及術(shù)語(yǔ)。與《內(nèi)部控制———整體框架》相比,《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》的內(nèi)容及范圍均更加廣闊、更加全面,其要求企業(yè)管理層從企業(yè)整體角度出發(fā),全面分析企業(yè)各部門(mén)和各層次可能潛在的風(fēng)險(xiǎn),并對(duì)其進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。針對(duì)不同的組織內(nèi)部層次,其內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的主導(dǎo)性相對(duì)次序也有可能存在著一定的差別。在企業(yè)發(fā)展初期,風(fēng)險(xiǎn)管理通常并不占據(jù)主要地位;待企業(yè)步入快速成長(zhǎng)期后,風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建與優(yōu)化就變得越來(lái)越重要了。盡管在同一時(shí)代,行業(yè)不同,其各自的側(cè)重點(diǎn)也有可能存在著一些差別,部分企業(yè)為了達(dá)到信息披露中內(nèi)部控制報(bào)告的要求,其更適合以?xún)?nèi)部控制來(lái)主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理;而對(duì)于金融行業(yè)而言,由于其對(duì)監(jiān)督管理的要求比較嚴(yán)苛,所以,其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求也更高,更適合以風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)主導(dǎo)內(nèi)部控制。[4]
2上市公司開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理的策略
2.1設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),制定風(fēng)險(xiǎn)管理良性體制
優(yōu)質(zhì)的企業(yè)管理是順利開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理的前提,而若想使兩者之間實(shí)現(xiàn)良性互動(dòng),則離不開(kāi)相關(guān)的制度保障。上市企業(yè)應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》及部門(mén)規(guī)定等來(lái)制定一套相對(duì)完善的內(nèi)部控制制度,以管控企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn),提升企業(yè)信息披露的真實(shí)性,保證企業(yè)依法經(jīng)營(yíng),最終完成企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。為了保證上市企業(yè)自主、有效的開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理,筆者認(rèn)為上市企業(yè)應(yīng)全面優(yōu)化自身的管理,建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),直接由董事會(huì)負(fù)責(zé)管理,再結(jié)合企業(yè)的預(yù)期發(fā)展目標(biāo)來(lái)編制戰(zhàn)略目標(biāo),并將其嚴(yán)格落實(shí)到企業(yè)的各個(gè)層次。一線(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作主要由各管理部門(mén)、支持部門(mén)及業(yè)務(wù)部門(mén)來(lái)負(fù)責(zé),而風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作則由各部門(mén)的管理層負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主要負(fù)責(zé)采集企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的情報(bào)、信息以及風(fēng)險(xiǎn)狀況,再結(jié)合企業(yè)各層次及整體的風(fēng)險(xiǎn)容忍度及風(fēng)險(xiǎn)偏好來(lái)監(jiān)督、管理并指導(dǎo)企業(yè)管理層各分部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作,最后再全面評(píng)估各分部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理成果,并將成果上交給董事會(huì)。
2.2發(fā)揮組織優(yōu)勢(shì),開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理
通過(guò)分析全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架發(fā)現(xiàn),上市企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)主要內(nèi)容,良好的內(nèi)部控制離不開(kāi)對(duì)企業(yè)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的范圍及性質(zhì)的準(zhǔn)確識(shí)別和判斷。內(nèi)部控制屬于一種降低與控制風(fēng)險(xiǎn)的體制,其也是企業(yè)管控風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)主要辦法。在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)期間,業(yè)務(wù)部門(mén)及其他有關(guān)部門(mén)的工作人員在開(kāi)展日常內(nèi)部控制活動(dòng)的過(guò)程中,便形成了預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線(xiàn)。各部門(mén)管理者在履行其監(jiān)督管理職責(zé)的過(guò)程中,便形成了預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線(xiàn),而稽核部門(mén)及企業(yè)管理層則是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的第三道防線(xiàn)。另外,企業(yè)各個(gè)層次的員工,對(duì)企業(yè)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)也是有所了解的,因此,應(yīng)要求企業(yè)各層次的工作人員,依據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好,利用企業(yè)內(nèi)部有效溝通渠道,把企業(yè)每日可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)詳細(xì)地傳達(dá)至企業(yè)管理層,以此來(lái)指導(dǎo)企業(yè)的決策,最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。此外,不少外部有關(guān)方也可以促進(jìn)企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),譬如,會(huì)計(jì)師事務(wù)所通過(guò)客觀地復(fù)核企業(yè)內(nèi)部控制、審核企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表,也可以有效的降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)企業(yè)目標(biāo)的達(dá)成。
2.3構(gòu)建科學(xué)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部環(huán)境
唯有全面掌握風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及定義,方能更好地識(shí)別、判斷風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)內(nèi)部各個(gè)層次的工作人員密切相關(guān),各個(gè)層次的工作人員都可以借助企業(yè)內(nèi)部的信息溝通渠道,將其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)傳遞給上一級(jí)管理層,最后再由決策層編制出對(duì)應(yīng)的處理對(duì)策,并把這些對(duì)策告知所有工作人員。業(yè)務(wù)部門(mén)及其他有關(guān)部門(mén)的工作人員可以采取口頭或書(shū)面的形式,或者利用IT向企業(yè)管理層及其他工作人員反映共享的風(fēng)險(xiǎn)。除此之外,上市企業(yè)應(yīng)當(dāng)貫徹企業(yè)“一盤(pán)棋”的理念,不僅應(yīng)對(duì)企業(yè)的各種操作風(fēng)險(xiǎn)加以高度重視,而且各部門(mén)應(yīng)摒棄本位主義,樹(shù)立強(qiáng)烈的責(zé)任感,凝聚發(fā)展合力,權(quán)衡利弊,科學(xué)合理地開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理。
2.4建立專(zhuān)業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)
從理論上來(lái)說(shuō),上市企業(yè)的稽核部門(mén)及內(nèi)部審計(jì)均屬于一個(gè)成本中心,其發(fā)揮著企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)警示的作用。然而,事實(shí)上,部分較為先進(jìn)的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)卻逐漸被人們視作企業(yè)的內(nèi)部咨詢(xún)機(jī)構(gòu)或培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。所以,應(yīng)要求上市企業(yè)充分認(rèn)識(shí)到企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及稽核部門(mén)的重要作用,充分發(fā)揮其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估職能,并加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。
2.5加大交流與學(xué)習(xí)力度,樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
上市企業(yè)應(yīng)經(jīng)常邀請(qǐng)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢(xún)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行教育與培訓(xùn),或組織員工參加與風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的講座,同時(shí),還應(yīng)定期聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人員對(duì)企業(yè)員工開(kāi)展與內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的知識(shí)問(wèn)卷調(diào)查,以增強(qiáng)企業(yè)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),而且還可以更好地掌握企業(yè)員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的了解程度,以便更好地開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理。
3結(jié)論
綜上所述,上市企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與上市企業(yè)的發(fā)展密不可分,筆者認(rèn)為,在上市企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,第一,必須設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),制定風(fēng)險(xiǎn)管理良性體制;第二,必須發(fā)揮組織優(yōu)勢(shì),開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理;第三,必須構(gòu)建科學(xué)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部環(huán)境;第四,必須建立專(zhuān)業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn);第五,必須加大交流與學(xué)習(xí)力度,樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),這樣方能保證上市企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的順利、有效開(kāi)展,從而推動(dòng)上市企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,促進(jìn)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。
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篇8
摘 要 擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng),擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)自身特點(diǎn)構(gòu)筑適合擔(dān)保項(xiàng)目要求的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。擔(dān)保公司只有成立完善的組織架構(gòu),合理、持續(xù)的資金來(lái)源渠道,以及補(bǔ)償機(jī)制,構(gòu)筑完善的擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng),才能使擔(dān)保行業(yè)處于良性循環(huán)之中,得以穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。
關(guān)鍵詞 擔(dān)保公司 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 構(gòu)建
目前擔(dān)保公司的主要客戶(hù)基本上都是中小民營(yíng)企業(yè),企業(yè)本身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力就比較弱,再加上擔(dān)保公司屬于新鮮事物,很多制度還不完善,就更加大了擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)。在如此復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境下,如何控制擔(dān)保公司自身及項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn),如何處理好擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制就顯得尤為重要。
一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的內(nèi)涵
以企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息為根本的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,采用設(shè)置并觀察一些敏銳性財(cái)務(wù)指標(biāo)的轉(zhuǎn)變,對(duì)企業(yè)可能或?qū)⒁媾R財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所采取的實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)因素一般有營(yíng)運(yùn)者決策誤差、監(jiān)管失控、經(jīng)濟(jì)衰退和通貨膨脹等,但直接因素是資源配置低效和對(duì)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)付不當(dāng)或功能缺乏,而致使企業(yè)位置劣勢(shì)、將來(lái)現(xiàn)金流入量低;或是一味尋求銷(xiāo)售數(shù)額增加,忽視對(duì)銷(xiāo)售品質(zhì)―現(xiàn)金注入有效支持程度、穩(wěn)定可靠性和時(shí)間分布構(gòu)成等注視,而致使企業(yè)陷入過(guò)度營(yíng)運(yùn)狀況和現(xiàn)金支付能力出現(xiàn)困乏。
在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系對(duì)企業(yè)潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)監(jiān)管指標(biāo)實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控的體系。針對(duì)財(cái)務(wù)管理對(duì)象分別制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo),以企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算指標(biāo)及其他有關(guān)財(cái)務(wù)資料為根據(jù),運(yùn)用財(cái)會(huì)、金融、企業(yè)監(jiān)管、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等理論,采取比例分析、數(shù)學(xué)模型等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一般方式,采取對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)不同層面的制約,達(dá)到對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)整體制約的目標(biāo)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系能夠發(fā)現(xiàn)企業(yè)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)向企業(yè)營(yíng)運(yùn)者示警,一旦財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)響起,企業(yè)就能夠及時(shí)采用必要策略,及時(shí)化解財(cái)務(wù)危機(jī)和強(qiáng)化監(jiān)管。
二、擔(dān)保公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的財(cái)務(wù)預(yù)警
(一)項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)分析
1.財(cái)務(wù)狀況預(yù)警信號(hào)
項(xiàng)目企業(yè)在出現(xiàn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)前,其財(cái)務(wù)狀況都會(huì)出現(xiàn)不同程度的惡化,當(dāng)然,有些客戶(hù)會(huì)對(duì)提供給擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行粉飾,但企業(yè)無(wú)論怎樣粉飾,盡職的保后檢查人員都能從中找出蛛絲馬跡。比如:資產(chǎn)負(fù)債率較年初大幅上升;流動(dòng)比例連續(xù)較年初大幅下降;庫(kù)存連續(xù)大幅減少;流動(dòng)負(fù)債特別是應(yīng)付款項(xiàng)連續(xù)增加,而流動(dòng)資產(chǎn)特別是應(yīng)收款項(xiàng)連續(xù)增加;應(yīng)收款賬齡中高賬齡占比過(guò)高;對(duì)外投資出現(xiàn)巨額虧損;注冊(cè)資本不到位;賬面庫(kù)存遠(yuǎn)大于實(shí)際庫(kù)存;經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量不斷下降等等。這些都在表明,項(xiàng)目企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)了問(wèn)題,很有可能會(huì)進(jìn)一步惡化。
2.經(jīng)營(yíng)狀況預(yù)警信號(hào)
通過(guò)對(duì)項(xiàng)目企業(yè)的觀察,可以對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的了解來(lái)判斷項(xiàng)目企業(yè)是否出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn):連續(xù)銷(xiāo)售收入是否不斷下降且沒(méi)有回升跡象;貨款回收是否不斷降低;股東之間或公司高層管理人員之間是否產(chǎn)生了矛盾;是否長(zhǎng)期拖欠工資;市場(chǎng)供求變化是否對(duì)公司有嚴(yán)重影響;是否被債權(quán)人;是否提供嚴(yán)重虛假財(cái)務(wù)報(bào)表;是否出現(xiàn)偷逃稅款被稅務(wù)部門(mén)核查;是否違法經(jīng)營(yíng);是否連續(xù)多月不能按期償付貸款利息等。
3.擔(dān)保狀況預(yù)警信號(hào)
通過(guò)實(shí)地觀察及了解,可以通過(guò)下列情況發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目企業(yè)是否出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn):項(xiàng)目保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況是否惡化;抵押物是否轉(zhuǎn)移;抵押物是否出現(xiàn)損毀或變質(zhì);抵押物是否被有關(guān)機(jī)關(guān)查封或扣押;公司組織架構(gòu)是否發(fā)生變化等。
(二)擔(dān)保公司在項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)后的對(duì)策
擔(dān)保公司在項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)后,擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)對(duì)項(xiàng)目介入的程度做出不同的處理。
1.當(dāng)在項(xiàng)目介入初期,發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),我們必須果斷否決此項(xiàng)目,不能為了收取那筆擔(dān)保費(fèi)用而去做項(xiàng)目。當(dāng)然,也有的項(xiàng)目企業(yè)雖然暫時(shí)出現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào),如果有一筆流動(dòng)資金注入,企業(yè)完全可以大大改善經(jīng)營(yíng)狀況并起死回升,那我們也可以接受這個(gè)項(xiàng)目。因?yàn)閾?dān)保公司一方面不僅僅是為了賺取利潤(rùn),另一個(gè)目的也是為了幫助中小企業(yè)解決融資難的問(wèn)題。對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的取舍,完全要依賴(lài)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的判斷水平,以后對(duì)項(xiàng)目企業(yè)的發(fā)展做出精準(zhǔn)的預(yù)測(cè)。
2.當(dāng)項(xiàng)目正處于放款前的階段時(shí),我們?cè)陧?xiàng)目評(píng)審時(shí)也要及時(shí)做出處理,應(yīng)在取舍中做出正確的選擇。一旦選擇為項(xiàng)目企業(yè)提供擔(dān)保,在放款后就應(yīng)時(shí)時(shí)對(duì)此企業(yè)進(jìn)行高度關(guān)注,一旦企業(yè)出現(xiàn)狀況惡化的勢(shì)頭,就應(yīng)及時(shí)中斷擔(dān)保,讓企業(yè)提前還貸或采取控制措施。
3.當(dāng)項(xiàng)目處于放款后的期間,擔(dān)保公司就應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目企業(yè)的檢查力度,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)行歸類(lèi)。一般將擔(dān)保項(xiàng)目分類(lèi)為:正常級(jí);關(guān)注級(jí);風(fēng)險(xiǎn)級(jí)。當(dāng)項(xiàng)目企業(yè)被歸入風(fēng)險(xiǎn)級(jí)時(shí),我們應(yīng)半月甚至每周對(duì)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行監(jiān)督,必要時(shí)及時(shí)采取中止措施,提前還貸或控制抵押物,減少擔(dān)保企業(yè)的損失。
總之,在風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目監(jiān)控中,我們首先察看企業(yè)短期償債潛力,因?yàn)槠髽I(yè)可否清償債務(wù)決定擔(dān)保公司是否會(huì)發(fā)生代償。但只依據(jù)流動(dòng)比率和負(fù)債比率等指標(biāo)難以準(zhǔn)確斷定企業(yè)真正償付能力。對(duì)企業(yè)而言,到期債務(wù)清償意味著真正償債壓力,企業(yè)可否清償?shù)狡趥鶆?wù)是創(chuàng)建在一定資產(chǎn)或資本之上的,要以足夠現(xiàn)金流入量為保障。經(jīng)驗(yàn)讓我們知道,現(xiàn)金流決定企業(yè)興衰存亡?,F(xiàn)金是企業(yè)現(xiàn)金流量中真實(shí)、可馬上使用償還債務(wù)和其他支出的保障。傳統(tǒng)體現(xiàn)償債能力指標(biāo)通常有資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等,而這些指標(biāo)都以總資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)或速動(dòng)資產(chǎn)為根本衡量和應(yīng)償還債務(wù)的適合狀況,這些指標(biāo)會(huì)遮蓋企業(yè)營(yíng)運(yùn)中的一些問(wèn)題。擔(dān)保公司需依據(jù)自我特征構(gòu)筑合適擔(dān)保項(xiàng)目需要的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。作者覺(jué)得這種現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)從現(xiàn)金流的構(gòu)成、結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流總量與債務(wù)關(guān)聯(lián)、現(xiàn)金流質(zhì)量、現(xiàn)金流獲得能力等多個(gè)方位和不同緯度實(shí)行創(chuàng)建。
三、擔(dān)保公司自身風(fēng)險(xiǎn)管理的財(cái)務(wù)預(yù)警
(一)民營(yíng)擔(dān)保公司普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題
目前,我們的民營(yíng)擔(dān)保公司普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題有:①資金規(guī)模太小,造成擔(dān)保額度太低。國(guó)家對(duì)擔(dān)保公司的擔(dān)保額度有一定的規(guī)定:按擔(dān)保公司注冊(cè)資本放大5―10的比例給予。而大部分商業(yè)性的擔(dān)保公司都是民營(yíng)企業(yè)參股形成,再加上擔(dān)保公司是一個(gè)新鮮事物,能不能盈利還不確定,這就決定了擔(dān)保公司的資本金不會(huì)太多,那么擔(dān)保公司的規(guī)模也就不會(huì)太大。另外,雖然國(guó)家規(guī)定擔(dān)保額度可最高放大到10倍,但銀行給予的額度一般只能放大到5倍,這對(duì)擔(dān)保公司的規(guī)模進(jìn)一步進(jìn)行了限制。②擔(dān)保公司管理人才的匱乏。由于擔(dān)保公司在我國(guó)屬于才發(fā)展起來(lái)的行業(yè),擔(dān)保公司的人才特別是高端人才大部分是從銀行系統(tǒng)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的,而擔(dān)保公司的管理與銀行又存在著差別,所以不能完全將銀行系統(tǒng)中的管理模式完全照搬過(guò)來(lái)。這就使得擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理只能是摸索著前進(jìn),邊前進(jìn)邊改進(jìn)。擔(dān)保行業(yè)的業(yè)務(wù)人員必須熟知財(cái)務(wù)、金融、擔(dān)保等方面的知識(shí),還必須深知企業(yè)每個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)作狀況。這樣的全才在我國(guó)比較少,而擔(dān)保行業(yè)的快速發(fā)展,更需大量這樣的全才,這就造成了擔(dān)保行業(yè)的人才比較匱乏。③擔(dān)保體系制度不完善。由于我國(guó)對(duì)擔(dān)保公司放開(kāi)不久,擔(dān)保公司成立的時(shí)間不長(zhǎng),所以很多制度建設(shè)跟不上,造成政府對(duì)擔(dān)保公司的管理力度不夠。④擔(dān)保公司內(nèi)部組織架構(gòu)設(shè)置不完善,各擔(dān)保公司管理水平參差不齊,擔(dān)保公司間缺乏交流。很多擔(dān)保公司組織架構(gòu)不完整,所以對(duì)項(xiàng)目不能做出全面的風(fēng)險(xiǎn)判斷。再加上擔(dān)保高端業(yè)務(wù)人員的缺乏,使得擔(dān)保公司的從業(yè)人員水平參差不齊,基于有部分害群之馬混跡其中。而擔(dān)保行業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng),使得大部分擔(dān)保公司視對(duì)方為敵人,相互之間沒(méi)有業(yè)務(wù)交流。很難使擔(dān)保行業(yè)的管理有大的發(fā)展。
(二)消除擔(dān)保公司自身風(fēng)險(xiǎn)的方法
1.拓展資金來(lái)源
對(duì)于政府型和商業(yè)型擔(dān)保公司來(lái)說(shuō),資金來(lái)源途徑需多元化,但大部分地區(qū)的中小企業(yè)擔(dān)?;鹨哉?cái)政資金為主,民營(yíng)擔(dān)保公司實(shí)力還比較弱,地方財(cái)政擔(dān)?;鸫蟛糠质且淮涡缘模耖g資本主要是私募,在國(guó)內(nèi)上市還很困難。所以,應(yīng)累積社會(huì)閑散資金,例如:拿出各種理財(cái)產(chǎn)品來(lái)聚集社會(huì)閑散資金,引領(lǐng)社會(huì)資金、銀行信貸資金和其他資金傾向中小企業(yè),以獲得合理配置市場(chǎng)資源,發(fā)揮市場(chǎng)激勵(lì)作用。
2.創(chuàng)建擔(dān)保企業(yè)的資金補(bǔ)償體制
資金補(bǔ)償體制問(wèn)題最先是針對(duì)政府擔(dān)保公司來(lái)說(shuō)的,因?yàn)檎畵?dān)保公司根本上不以盈利為目的,只靠財(cái)政預(yù)算撥款來(lái)補(bǔ)償資本,因此,它們資金來(lái)源比較聚集。一要?jiǎng)?chuàng)建政府擔(dān)保企業(yè)資金補(bǔ)償體制,以一定周期通過(guò)政府將財(cái)政收入增加一定比例用于補(bǔ)充政府擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保資金,也能夠?qū)⒄髯灾行∑髽I(yè)稅收總額的一定比例在間隔一段時(shí)間后專(zhuān)門(mén)用于政府擔(dān)保公司的資金補(bǔ)償,這樣利用中小企業(yè)自身發(fā)展促使中小企業(yè)穩(wěn)定資金補(bǔ)償?shù)膩?lái)源。而商業(yè)性質(zhì)擔(dān)保企業(yè)只可以自有資金經(jīng)營(yíng),無(wú)法發(fā)展擔(dān)保公司應(yīng)有職能。這是當(dāng)前比較小的、缺乏戰(zhàn)略思想的擔(dān)保公司的現(xiàn)實(shí)情況。在各種擔(dān)?;顒?dòng)中,以商業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)行的市場(chǎng)化和商業(yè)化程度最高,但從整體來(lái)說(shuō),擔(dān)保公司仍處在微利營(yíng)運(yùn)情況,并沒(méi)有找到統(tǒng)一認(rèn)可的優(yōu)良模式。商業(yè)性擔(dān)保公司資本實(shí)力小,缺乏資金補(bǔ)償體制。所以,以擔(dān)保費(fèi)作為主要收入來(lái)源的擔(dān)保公司,根本很難得以發(fā)展,而需要與銀行、投資和財(cái)務(wù)公司等合作創(chuàng)建戰(zhàn)略關(guān)系,放大投資擔(dān)保潛力。擔(dān)保期限通常為1年之內(nèi),擔(dān)保種類(lèi)根本上僅限于流動(dòng)資金,要有設(shè)備、技術(shù)改建之類(lèi)長(zhǎng)期貸款擔(dān)保,所以,應(yīng)依據(jù)中小企業(yè)需求開(kāi)發(fā)擔(dān)保業(yè)務(wù)和種類(lèi),增進(jìn)擔(dān)保收益并作為企業(yè)資金補(bǔ)償體制。
3.優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度
優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度是提高風(fēng)險(xiǎn)管理和控制技術(shù)水平的基礎(chǔ)。技術(shù)與管理相輔相成,沒(méi)有先進(jìn)的技術(shù),管理水平無(wú)法提高;沒(méi)有管理制度的配套,技術(shù)也無(wú)法發(fā)揮其應(yīng)有的功效。因此,優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)與提高技術(shù)水平同步進(jìn)行。優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度,包括多層次的內(nèi)容,例如,設(shè)置合理的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu),在風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)設(shè)立、指標(biāo)確定、策略制定、政策執(zhí)行、監(jiān)控審核等各職能上形成相互制約;設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門(mén),負(fù)責(zé)評(píng)估和跟蹤投資組合的風(fēng)險(xiǎn)變化,為管理層和業(yè)務(wù)部門(mén)提供及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)信息反饋,確保風(fēng)險(xiǎn)水平受控于機(jī)構(gòu)的目標(biāo)和策略,并提高風(fēng)險(xiǎn)收益比。風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和控制措施技術(shù)能更好地保障風(fēng)險(xiǎn)管理制度的貫徹執(zhí)行,同時(shí)制度的優(yōu)化又將促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和控制措施的創(chuàng)新和發(fā)展。
4.加強(qiáng)政府的管理力度
任何新生事物,在發(fā)展初期都需要進(jìn)行指導(dǎo)、引導(dǎo)和監(jiān)督。政府應(yīng)培養(yǎng)出高端的擔(dān)保管理人才;對(duì)擔(dān)保公司進(jìn)行人才輸入;引導(dǎo)擔(dān)保公司間的業(yè)務(wù)交流;規(guī)范擔(dān)保公司的市場(chǎng)形為。當(dāng)然,我們也看到現(xiàn)在政府正對(duì)擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行規(guī)范整頓,2010年出臺(tái)的擔(dān)保公司行業(yè)規(guī)范整頓就是基于這一點(diǎn)的:提高了擔(dān)保公司的準(zhǔn)入門(mén)檻;規(guī)范了擔(dān)保公司的業(yè)務(wù);加強(qiáng)了擔(dān)保公司的內(nèi)部治理。將不規(guī)范的擔(dān)保公司逐步清理出擔(dān)保行業(yè),我們也看到起到了一定的作用,希望政府以后應(yīng)加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保公司的引導(dǎo)和監(jiān)督。
四、結(jié)語(yǔ)
總之,在目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下,擔(dān)保企業(yè)發(fā)展前景廣闊,而其發(fā)展急需強(qiáng)有力的資金支持才能加大業(yè)務(wù)拓展的力度。只有創(chuàng)建完善的資金來(lái)源途徑和補(bǔ)償體制,筑建完善的擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系,才使擔(dān)保行業(yè)處于良性循環(huán)當(dāng)中穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。
參考文獻(xiàn):
[1]蘇鄭偉.論擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理與可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題.江蘇科技信息.2010(8).
篇9
關(guān)鍵詞: 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架;風(fēng)險(xiǎn)管理文化;風(fēng)險(xiǎn)管理制度
據(jù)瑞士Sigma統(tǒng)計(jì),從1978—1994年16年間,世界上有 648家保險(xiǎn)公司破產(chǎn),尤其是1996—2001年,保險(xiǎn)業(yè)高度發(fā)達(dá)的日本連續(xù)7家生命保險(xiǎn)公司破產(chǎn)。在我國(guó),標(biāo)準(zhǔn)普爾在《中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)信用前瞻2006—2007》中對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)是:無(wú)論壽險(xiǎn)還是非壽險(xiǎn)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)依然較高。這給我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)敲響了警鐘:保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品的同時(shí),必須加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理。美國(guó)反舞弊財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)的發(fā)起組織委員會(huì)(COSO)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架提出的全新的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)對(duì)于我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理具有極大的理論和實(shí)踐意義。
一、保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和重要性
保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)永恒的話(huà)題,保險(xiǎn)公司圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo),通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程,培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,可以起到防范和化解風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整、保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略有效實(shí)施等重要作用,因此,是否實(shí)施全面的風(fēng)險(xiǎn)管理是衡量保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平高低的重要標(biāo)志。
(一)保險(xiǎn)國(guó)際化的趨勢(shì)日益明顯
在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下,保險(xiǎn)國(guó)際化的趨勢(shì)日益明顯,一方面表現(xiàn)為客戶(hù)保險(xiǎn)需求的全球化,跨國(guó)公司基于其全球經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)在世界范圍內(nèi)安排其風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)計(jì)劃;另一方面表現(xiàn)為保險(xiǎn)人通過(guò)國(guó)際間的保險(xiǎn)資本運(yùn)作、對(duì)沖機(jī)制、戰(zhàn)略聯(lián)盟等多種形式,滿(mǎn)足巨災(zāi)保險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)管理等迅速增長(zhǎng)的需求,在國(guó)際范圍內(nèi)尋求新的生存和發(fā)展空間。20世紀(jì)60年代出現(xiàn)的真正意義下的自保公司,70年代由荷蘭人首創(chuàng)并迅速風(fēng)靡全球的銀行保險(xiǎn),80年代人壽保險(xiǎn)業(yè)出現(xiàn)的以萬(wàn)能壽險(xiǎn)和變額壽險(xiǎn)為代表的產(chǎn)品創(chuàng)新,90年代出現(xiàn)的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化以及大量新型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具,特別是近年來(lái),處于前鋒地位的保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、政府保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及民間保險(xiǎn)組織,如安聯(lián)保險(xiǎn)等,已經(jīng)在綜合風(fēng)險(xiǎn)管理(Integrate Risk Management)、非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具(Alternative Risk Transfers)等新型保險(xiǎn)產(chǎn)品和技術(shù)等方面進(jìn)行了大量的創(chuàng)新,保險(xiǎn)保障的范圍已經(jīng)大大突破了傳統(tǒng)意義上的可保風(fēng)險(xiǎn)范疇,從而預(yù)示著未來(lái)保險(xiǎn)業(yè)的革命性變化。
(二)保險(xiǎn)資金面臨的投資風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大
隨著金融市場(chǎng)的創(chuàng)新與融合,保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道的逐步拓寬,可投資品種逐步增加,從普通的債券投資發(fā)展到權(quán)益類(lèi)投資、從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)拓展到境外市場(chǎng),保險(xiǎn)資金特別是壽險(xiǎn)業(yè)資金面對(duì)的各種風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越復(fù)雜。例如,壽險(xiǎn)保單存續(xù)期一般都長(zhǎng)達(dá)20至30年,相應(yīng)的在資金運(yùn)用中要考慮20-30年存續(xù)期的投資與之相匹配。投資于固定收益資產(chǎn)的壽險(xiǎn)資金,對(duì)利率的變動(dòng)非常敏感,市場(chǎng)利率的微小波動(dòng)會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)值的較大變動(dòng)。據(jù)統(tǒng)計(jì),到2006年8月,債券已經(jīng)成為保險(xiǎn)資產(chǎn)配置的最主要工具,投資規(guī)模已經(jīng)達(dá)到8777億元,其中,持有國(guó)債和金融債余額分別達(dá)到3 674億元和 2 416億元,債券資產(chǎn)占保險(xiǎn)資產(chǎn)運(yùn)用的比重由2001年的 28.4%上升到2006年的55.2%,保險(xiǎn)公司持有的企業(yè)債、銀行次級(jí)債、國(guó)債和金融債的余額分別占總余額的69.6%、45.5%、12.1%和11.6%。在央行上調(diào)利率、國(guó)債等債券收益率大幅下降的背景下,保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)顯然還在加大。投資效益低下直接影響到保險(xiǎn)公司的償付能力和經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。據(jù)測(cè)算,1999年以前的保單會(huì)導(dǎo)致我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)利差損每年增加約20億元,到2004年底壽險(xiǎn)業(yè)利差損總額超過(guò) 720億元,占到行業(yè)總資產(chǎn)的9%左右,即便各壽險(xiǎn)公司將全部業(yè)務(wù)盈余都用于彌補(bǔ)利差損,也需要10年的化解時(shí)間。而權(quán)益類(lèi)投資,包括金融衍生物投資風(fēng)險(xiǎn)巨大,給許多公司帶來(lái)幾億、以至幾十億金額的損失,如德國(guó)哥達(dá)保險(xiǎn)公司、克羅尼亞保險(xiǎn)公司、漢諾威再保險(xiǎn)股份公司、倫敦巴林銀行等。因此加強(qiáng)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理,提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平對(duì)資金運(yùn)用是非常重要的。
(三)全面風(fēng)險(xiǎn)管理成為現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心
隨著金融保險(xiǎn)市場(chǎng)的日趨深化和擴(kuò)大,各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)也從原來(lái)的規(guī)模擴(kuò)張逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)部管理、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面的競(jìng)爭(zhēng),從而導(dǎo)致了保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念的深刻變化,使全面風(fēng)險(xiǎn)管理成為現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心。從世界范圍來(lái)看,風(fēng)險(xiǎn)管理正在從傳統(tǒng)的“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”式的管理走向全面的、一體化的管理。國(guó)際上比較有名的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理模式有英國(guó)的Cadbury、美國(guó)的COSO和加拿大的 COCO,特別是美國(guó)的COSO模式從理論到操作方法上闡述了一整套完整的全面企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架。William J.Mc·Donoush所稱(chēng),“內(nèi)部控制將對(duì)投資者起到重要的保護(hù)作用,因?yàn)榉€(wěn)固的內(nèi)部控制是抵御不當(dāng)行為的頭道防護(hù)線(xiàn),是最為有效地威懾舞弊的防范措施”。2005年,保監(jiān)會(huì)制定《壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法(試行)》。2006年,國(guó)資委制定了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。這對(duì)于推動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展具有重要意義。
(四)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在許多不足之處
近幾年來(lái),國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)在快速發(fā)展的同時(shí),在防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理方面有了一些進(jìn)展,但還是存在不少問(wèn)題和不足,主要表現(xiàn)在三個(gè)方面:一是對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不到位,存在著嚴(yán)重的“豎井效應(yīng)”。二是沒(méi)有建立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理框架。大多數(shù)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有貫徹到公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié),許多關(guān)鍵控制點(diǎn)形成所謂的控制盲點(diǎn),還沒(méi)有形成一個(gè)有效的多維、多視角、跨時(shí)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。三是風(fēng)險(xiǎn)管理效果不盡如人意,出現(xiàn)了許多違紀(jì)違法的現(xiàn)象。因此,只有從我國(guó)保險(xiǎn)公司的實(shí)際出發(fā),引進(jìn)、消化和吸收國(guó)際上先進(jìn)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),特別是應(yīng)該使CO— SO框架成為保險(xiǎn)公司完善公司內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn),構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,縮小我們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)管理方面與國(guó)際上的差距,才能夠增強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力,使保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。
二、COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的內(nèi)涵
篇10
隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入“新常態(tài)”,信貸違約率高發(fā),金融機(jī)構(gòu)壞賬率攀升。融資性擔(dān)保行業(yè)身處信貸風(fēng)險(xiǎn)前沿,不少擔(dān)保公司由于大規(guī)模代償而失去經(jīng)營(yíng)能力。國(guó)有融資性擔(dān)保公司需要應(yīng)對(duì)來(lái)自合作銀行和中小企業(yè)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、主管部門(mén)和國(guó)資部門(mén)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn),甚至還有來(lái)自?xún)?nèi)部經(jīng)營(yíng)層的管理風(fēng)險(xiǎn)。依據(jù)COSO《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理-整合框架》,內(nèi)部環(huán)境企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所有其他要素的基礎(chǔ),影響著從戰(zhàn)略目標(biāo)到具體控制活動(dòng)的開(kāi)展。本文擬對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部環(huán)境的構(gòu)建進(jìn)行分析并給出建議。內(nèi)部環(huán)境受到企業(yè)歷史和文化的影響,包括了道德價(jià)值觀、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、組織結(jié)構(gòu)、人力資源標(biāo)準(zhǔn)等等。而國(guó)有所有制下委托關(guān)系的不利因素,尤其需要內(nèi)部環(huán)境的優(yōu)化。我們選擇內(nèi)部環(huán)境中的主要三個(gè)方面進(jìn)行分析。
一、風(fēng)險(xiǎn)管理理念
風(fēng)險(xiǎn)管理理念是一整套共同的信念和態(tài)度,決定了企業(yè)日?;顒?dòng)中對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管理理念被很好的確立,并且被員工所信奉,企業(yè)就能有效識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司由于風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源廣泛,有必要要求全部員工在所有工作環(huán)節(jié)上防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,形成高度重視擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的“高層基調(diào)”,鼓勵(lì)員工積極創(chuàng)新,尋求更好的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。前些年在擔(dān)保行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)逐年加劇的形勢(shì)下,一些擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理理念有弱化趨勢(shì)。到本輪經(jīng)濟(jì)下行中,歷史風(fēng)險(xiǎn)充分暴露。在出現(xiàn)大量項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)后,由于缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理新思路,部分員工又出現(xiàn)了寧可不出風(fēng)險(xiǎn)而少做業(yè)務(wù)的保守心態(tài)。因此風(fēng)險(xiǎn)管理理念必須是長(zhǎng)期秉承而不能隨波逐流,不能因外部風(fēng)險(xiǎn)的大小而更改。在其理念的形成和踐行過(guò)程中,管理層核心成員必須保持理念一致和對(duì)理念的堅(jiān)守。
二、組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
組織結(jié)構(gòu)包括擔(dān)保公司上層法人主體間股東結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)和內(nèi)部組織和流程設(shè)計(jì)。國(guó)有委托機(jī)制弊端和內(nèi)部業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查是國(guó)有擔(dān)保公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)需要考慮的主要問(wèn)題。首先,股權(quán)集中的結(jié)構(gòu)較易形成行政委托干預(yù)過(guò)強(qiáng)。比較容易喪失決策靈活性,另外也較易形成“人情擔(dān)?!爆F(xiàn)象。如果有分散的股權(quán)結(jié)構(gòu),通過(guò)股東間博弈減少擔(dān)保公司來(lái)自上層組織的過(guò)多干預(yù),會(huì)更好地為管理層提供決策靈活度。其次,在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)上主要考慮決策的靈活和透明。由于中小企業(yè)信息可核實(shí)的定量信息很少,決策分析依賴(lài)大量定性信息,因此組織的決策過(guò)程應(yīng)當(dāng)公開(kāi)和民主,盡量減少個(gè)人影響。組織結(jié)構(gòu)宜采用扁平化方式,明確部門(mén)職責(zé),提高內(nèi)部信息溝通和決策效率的同時(shí)實(shí)現(xiàn)部門(mén)相互制衡和監(jiān)督。許多擔(dān)保公司目前采用了風(fēng)險(xiǎn)管理部B角平行調(diào)查制度、評(píng)審會(huì)制度和董事長(zhǎng)一票否決制度等等。這些制度都是圍繞中小企業(yè)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)而設(shè)計(jì)。執(zhí)行過(guò)程中主要問(wèn)題是中小企業(yè)業(yè)務(wù)單筆金額較小,逐個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行完整的多人調(diào)查和多人評(píng)審,時(shí)間和人力成本很高。如果沒(méi)有合理的績(jī)效考評(píng)體系配套,可能會(huì)導(dǎo)致業(yè)務(wù)偏向大金額項(xiàng)目(減少工作量)或者導(dǎo)致工作責(zé)任心下降和不盡職行為的出現(xiàn)(降低質(zhì)量)。因此組織結(jié)構(gòu)無(wú)法離開(kāi)人力資源準(zhǔn)則構(gòu)建。
三、人力資源準(zhǔn)則
融資性擔(dān)保公司的人力資源準(zhǔn)則可以劃分為用人標(biāo)準(zhǔn)和績(jī)效評(píng)價(jià)兩個(gè)方面。目前的擔(dān)保行業(yè)從業(yè)人員主要來(lái)源已經(jīng)從早年的銀行信貸部門(mén)為主轉(zhuǎn)化為多樣化,包括金融、財(cái)務(wù)、法律以及自己培養(yǎng)等等。首先,擔(dān)保行業(yè)屬于金融業(yè)務(wù)的衍生,遵紀(jì)守法是用人的基礎(chǔ)要求。在用人標(biāo)準(zhǔn)上要求德才兼?zhèn)?,除了在學(xué)歷上有最低限制外,對(duì)于職業(yè)經(jīng)歷強(qiáng)調(diào)沒(méi)有職業(yè)操守劣跡。在專(zhuān)業(yè)知識(shí)背景上應(yīng)當(dāng)根據(jù)各個(gè)崗位需要有不同的要求,業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)首選復(fù)合型知識(shí)背景,能夠應(yīng)對(duì)各行各業(yè)的客戶(hù)。而在風(fēng)險(xiǎn)管理崗位上需要配備專(zhuān)業(yè)化的財(cái)務(wù)、法務(wù)甚至工程技術(shù)人員。在內(nèi)部培訓(xùn)上應(yīng)當(dāng)為員工設(shè)計(jì)完善課程,幫助新員工完整掌握開(kāi)展業(yè)務(wù)的基本知識(shí),幫助老員工完善業(yè)務(wù)發(fā)展所需要的知識(shí)更新。
擔(dān)保公司員工績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)是人力資源準(zhǔn)則的核心,也是難題。應(yīng)當(dāng)考慮到員工工作的量和質(zhì)。在量的考核上要鼓勵(lì)新客戶(hù)開(kāi)發(fā)和存量劣質(zhì)客戶(hù)的安全退出。在質(zhì)的考核上應(yīng)當(dāng)既考慮工作過(guò)程質(zhì)量,也要考慮風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果質(zhì)量。采用定量結(jié)合定性的方法,以業(yè)績(jī)指標(biāo)完成情況進(jìn)行定量評(píng)價(jià),通過(guò)管理層評(píng)分對(duì)員工工作情況進(jìn)行定性評(píng)價(jià)。但在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估過(guò)程中,如果缺乏詳細(xì)的評(píng)估指標(biāo)體系記錄決策過(guò)程,易導(dǎo)致定性評(píng)價(jià)上更多依賴(lài)管理層工作過(guò)程中對(duì)員工的印象,導(dǎo)致評(píng)價(jià)過(guò)程透明度較低。因此,績(jī)效考核體系不僅需要最終指標(biāo)的確定,還包括詳細(xì)的績(jī)效過(guò)程記錄要求,這對(duì)擔(dān)保公司的內(nèi)部管理水平提出了較高的要求。
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