導(dǎo)語：如何才能寫好一篇投資理財(cái)形式，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

居民投資是近年來我國經(jīng)濟(jì)生活中興起的一種經(jīng)濟(jì)行為。它既是我國經(jīng)濟(jì)體制改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，也是我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的需要。

對于__市的居民來講,隨著投資理財(cái)品種的日益豐富，他們所能選擇的投資理財(cái)?shù)姆绞皆龆嗔?，其理?cái)觀念也發(fā)生了很大轉(zhuǎn)變,原有的“有錢就存銀行”等相對傳統(tǒng)的理財(cái)觀念正在漸漸淡化。

在這個(gè)居民投資意識的轉(zhuǎn)型期，能否適時(shí)把握居民的投資理財(cái)傾向，成為各大商業(yè)銀行業(yè)務(wù)能否順利開展的關(guān)鍵所在。所以，了解居民投資理財(cái)意向，掌握居民投資的新動(dòng)態(tài)，就顯得非常重要。

二、調(diào)研目的

本次市場調(diào)研工作的主要目的如下：

1、了解__市區(qū)居民的財(cái)務(wù)狀況，為銀行的市場定位提供科學(xué)依據(jù)。

2、研究被調(diào)查者對投資理財(cái)?shù)恼J(rèn)識程度、渠道選擇及風(fēng)險(xiǎn)承受力，以便更好的了解目標(biāo)客戶的需求狀況。

三、調(diào)研內(nèi)容

根據(jù)上述研究目的，我們本次調(diào)研的內(nèi)容主要包括以下幾項(xiàng)：

1、了解__市區(qū)居民的財(cái)務(wù)狀況。

本部分旨在對被調(diào)查者的收支狀況作深入了解，以明確其在銀行服務(wù)中所尋求的利益點(diǎn)，為市場細(xì)分及市場定位提供科學(xué)的依據(jù)。本部分主要包括：

（1）被調(diào)查者的每月固定收入和支出；

（2）被調(diào)查者的動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)狀況；

/，！/（3）被調(diào)查者的每月閑置資金及投資金額占總資產(chǎn)的比例。

2、探究被調(diào)查者對投資理財(cái)?shù)恼J(rèn)識程度、渠道選擇及風(fēng)險(xiǎn)承受能力。本部分是專門針對被調(diào)查者投資理財(cái)觀念的研究，通過對被調(diào)查者投資渠道選擇的分析，明確其投資偏好，以制定相應(yīng)的營銷策略。主要包括：

（1）被調(diào)查者目前的投資結(jié)構(gòu)，包括儲蓄以及股票、債券、基金、保險(xiǎn)、房產(chǎn)等投資所占比例；

（2）了解被調(diào)查者儲蓄的目的，包括退休養(yǎng)老、子女教育、購置房產(chǎn)、創(chuàng)業(yè)準(zhǔn)備、緊急周轉(zhuǎn)金、閑置資金規(guī)劃等；

（3）此外，我們還將收集包括被調(diào)查者的年齡、職業(yè)、性別等在內(nèi)的背景資料以備交互分析之用。

四、調(diào)研執(zhí)行情況

1、調(diào)研方案實(shí)施。

本次調(diào)研采用街頭攔問的形式，在__市的環(huán)翠區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)和高新技術(shù)開發(fā)區(qū)，針對年滿18周歲的__市常住居民進(jìn)行了調(diào)查。

依據(jù)擬定的抽樣方案，我們發(fā)出了160份問卷，實(shí)際收回有效問卷149份，有效率為93.125。從調(diào)研結(jié)果看，數(shù)據(jù)分布基本符合正態(tài)分布。因此，本次調(diào)研結(jié)果具有準(zhǔn)確、可靠的特點(diǎn)。

2、背景資料分析。

在149個(gè)有效樣本中被調(diào)查者的年齡分布為：18—30歲的約占42.5，30—55歲的約占52.7，55歲以上的約占4.8。整個(gè)樣本中涵蓋了青年、中年、老年等不同年齡段的人群。

他們的平均月收入大多都在500元以上，其中月收入在501—1000元之間的有10.1，收入在1001—1500元之間的有23.0，收入在1501—20__元之間的有20.3，收入在20__—3000元之間的有20.3，收入在3000元以上的有21.6。這些被訪者主要是工薪階層，其中工人最多，占27.2，其次是個(gè)體工商業(yè)者占21.8、企業(yè)管理人員占15.0、教師占3.4、國家公務(wù)員占4.1、文體工作者占1.4、服務(wù)業(yè)人員占8.8，此外還有18.4的其他從業(yè)人員。樣本的背景資料基本反映了__市居民的實(shí)際情況。

五、調(diào)研結(jié)果統(tǒng)計(jì)

參見《__市居民投資理財(cái)調(diào)研行為數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料》。

六、__市居民的財(cái)務(wù)狀況

1、調(diào)查者每月的固定收入和支出情況。

家庭月收入：通過對149個(gè)有效樣本進(jìn)行分析，我們發(fā)現(xiàn)這些受訪者的每月基本收入大多都在500元以上，其中月收入在3000元以上的占本次調(diào)查的21.6，月收入在1001—1500元，1501—20__元，20__—3000元的也分別占到23.0、20.3、23.0，只有2.0的居民家庭月收入在500元以下。

家庭月支出：通過調(diào)查我們可以看出，__市居民家庭消費(fèi)水平相對較低。有42.2的家庭月支出在501—1000元，在1001—1500元的家庭比例占到本次調(diào)查的25.2，有10.2的家庭月支出達(dá)到20__元以上，同時(shí)僅有9.5的家庭的月消費(fèi)支出在500元以下。

2、調(diào)查者每月的平均儲蓄情況。

在調(diào)查中，我們發(fā)現(xiàn)__市居民的月平均儲蓄多集中在500—1200元之間，其中儲蓄在501—800元的家庭占22.4，801—1200元的家庭占19.4，但也有24.6的家庭月平均儲蓄在200元以下，另外平均儲蓄在20__元以上的家庭占8.2。

七、__居民對投資理財(cái)?shù)恼J(rèn)識及風(fēng)險(xiǎn)因素分析

近年來，隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活發(fā)生重大的變化，現(xiàn)代家庭的投資理財(cái)意識逐步增強(qiáng)，成為家庭經(jīng)濟(jì)生活的一個(gè)重要組成部分。經(jīng)過調(diào)查我們發(fā)現(xiàn)__居民的投資理財(cái)意識和方式也在發(fā)生變化，出現(xiàn)了許多新的趨勢，主要有：

1、從單一的儲蓄轉(zhuǎn)向組合式投資。

調(diào)查結(jié)果顯示，目前已經(jīng)有73.6的居民將閑置資金投

入到儲蓄以外的其他投資方式，如基金、股票、保險(xiǎn)、匯市等，只有少數(shù)居民未進(jìn)行其他投資。由此可見，除傳統(tǒng)的儲蓄外，__居民已經(jīng)開始嘗試新型的投資方式，由傳統(tǒng)的“存錢生利”轉(zhuǎn)向現(xiàn)在的對最佳投資組合收益的追求，可見居民對投資理財(cái)?shù)闹匾暢潭日诩訌?qiáng)。

2、儲蓄的主要目的是為了子女教育。

調(diào)查結(jié)果表明，目前大多數(shù)__市民儲蓄的主要是為了子女教育，比例為28.7，只有5.9的市民把追求利息作為儲蓄的目的。另外，緊急周轉(zhuǎn)、創(chuàng)業(yè)準(zhǔn)備、購置房產(chǎn)、退休養(yǎng)老等考慮因素也被多次提及，它們的提及比例分別為18.8、16.2、15.4、15.1?？梢?，__居民的家庭收入除用于正常的家庭消費(fèi)、維持家庭生活的日常運(yùn)轉(zhuǎn)外，其余大部分資金都投入到了子女撫養(yǎng)教育上?？梢姡瑐鹘y(tǒng)的家政理財(cái)觀念仍然占主導(dǎo)地位。

3、投資風(fēng)險(xiǎn)和投資回報(bào)率是居民進(jìn)行投資時(shí)考慮的最主要的兩個(gè)因素，且年齡越大，對這兩個(gè)因素考慮的越多。

調(diào)查結(jié)果表明，投資風(fēng)險(xiǎn)和投資回報(bào)率是居民進(jìn)行投資時(shí)所要考慮的最主要的兩個(gè)因素，他們所占的比例均為30.3，且在被調(diào)查的三個(gè)年齡段中，50歲以上的被調(diào)查者對這兩個(gè)因素的關(guān)注度最高，分別為25、50。而其他一些考慮因素，如：變現(xiàn)能力、操作的難易度、投入時(shí)間及精力、回收期長短等居民普遍考慮的較少?？梢?，__市居民規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的意識比較強(qiáng)，其投資方式大多屬于穩(wěn)健型。

八、__市居民目前的投資結(jié)構(gòu)及其對現(xiàn)有投資的滿意度情況

1、保險(xiǎn)是__市居民現(xiàn)在進(jìn)行投資時(shí)首選的投資方式，另外其他投資方式也占有一定的比重。

調(diào)查結(jié)果表明，保險(xiǎn)在所有投資方式中所占比例最大，為30.4。僅有2.6的居民選擇匯市作為自己的投資方式，其他投資方式所占比例依次為：房產(chǎn)18.1、股票11.5、基金7、債券4。可見，除了考慮最基本的人身安全保障等因素外，由于__特殊的地理和人文環(huán)境，人們更愿意把自己的資金投向房地產(chǎn)業(yè)。

2、__市居民對于自己目前的投資狀況的整體評價(jià)不高。

調(diào)查結(jié)果表明，有42.7的居民對自己的投資回報(bào)感覺一般，有30.9居民對此感到比較滿意，感到非常滿意的只有1.8。另外，有17.3及7.3的居民認(rèn)為比較差或是非常差?？梢?，居民的投資結(jié)構(gòu)有待于進(jìn)一步優(yōu)化。

3、在所有投資方式中，滿意度比較高的是房產(chǎn)和保險(xiǎn)，滿意度最差的是股票。

在調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)，由于目前股市不景氣，有許多人對投資股票的滿意度非常低，而房產(chǎn)和保險(xiǎn)這兩項(xiàng)投資方式將仍然是人們下一步投資的重點(diǎn)，與此同時(shí)，已經(jīng)有越來越多的人開始嘗試基金、匯市等新型投資方式。

九、__居民將來的投資趨勢

在__居民的不動(dòng)產(chǎn)投資中，房地產(chǎn)投資占有很大的比重。我們在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)95.9的被訪者都有自己的住房，其中有46.6的__市民的住房是通過一次性購買所得。具體數(shù)據(jù)如下：

__居民基本住房狀況是：49.3的__市市民目前是自己獨(dú)住，28.1的市民和自己的子女同住，18.5是與父母同住，只有4.1的人是與他人合租居住。通過對消費(fèi)者住房購買情況的調(diào)查我們可以看出__市民的購房多以一次性購買為主，其比例達(dá)到46.6，其次為按揭購買比例為15.5，單位房改房比例為14.9。

汽車消費(fèi)現(xiàn)在也成為居民不動(dòng)產(chǎn)投資的主要方向，我們在調(diào)研過程中對被訪者的私家車擁有情況及投資意向也做了調(diào)查。

根據(jù)本次調(diào)查，我們看出汽車消費(fèi)對__市居民來說還屬于高檔消費(fèi)，有87.8的家庭沒有汽車，有一輛汽車的占本次調(diào)查的9.5，只有2.7的家庭擁有兩輛汽車。

在對以上的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析后，我們認(rèn)為__市居民將會(huì)針對目前情況，對以后的投資結(jié)構(gòu)加以調(diào)整，主要包括：

1、打算對不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行下一步投資的被訪者中，還有很大一部分居民準(zhǔn)備買房。

調(diào)查表明，有25的居民打算先買房再買車，有15.5的居民打算只買房，4.1的居民打算先買車再買房，另外，有17.6的居民打算只買車。

由此可見，__的“買房熱”還將會(huì)持續(xù)很長一段時(shí)間。

2、與目前的投資方式不同，有39.2的__市居民下一步將會(huì)把購置房產(chǎn)作為自己主要的投資方式，而保險(xiǎn)依舊是__市居民一個(gè)較為主要的投資方式。

調(diào)查結(jié)果表明，有39.2的居民下一步將投資房產(chǎn)，有17.6的居民一步將投資保險(xiǎn)，其他依次為：股票8.5、債券5.7、基金4、匯市2.3，還有22.7的居民選擇其他的投資方式。

可見，受政府政策和投資環(huán)境的影響，__市居民的下一步投資將依然集中于保險(xiǎn)和房產(chǎn)兩方面。

十、__市各大商業(yè)銀行的市場占有率情況及消費(fèi)者對其認(rèn)知情況

1、通過對被訪者對于各大銀行的圖形標(biāo)志識別情況的分析，我們看出，在四大國有商業(yè)銀行中，中國工商銀行的圖形標(biāo)志被識別出的次數(shù)最多，達(dá)到37.8，排在第二位的是中國銀行，比例為27.6，接下來為中國農(nóng)業(yè)銀行18.9、中國建設(shè)銀行15.7。這反映出工商銀行的識別標(biāo)志容易識別和記憶，消費(fèi)者對該行的標(biāo)志相對比較熟悉，能在不做引導(dǎo)的情況下，迅速識別出來該行的標(biāo)志。相比而言，中國建設(shè)銀行的標(biāo)識被識別率較低，很多消費(fèi)者易于將其標(biāo)識與其他銀行的標(biāo)識相混淆。

2、通過對被訪者常去銀行情況的調(diào)查，我們得出的結(jié)論是中國建設(shè)銀行是目前__市居民最常去的銀行，其比例達(dá)到29.5，其他依次為中國工商銀行24.7，中國農(nóng)業(yè)銀行17.1，中國銀行11.6，__商業(yè)銀行5.5，此外，還有11.6的居民選擇其他銀行。

3、通過對被訪者選擇銀行時(shí)考慮的主要因素的調(diào)查，我們可以看出，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量的多少是他們選擇銀行時(shí)考慮的首要標(biāo)準(zhǔn)，其比例占到35.5，同時(shí)，服務(wù)水平的好壞也是一個(gè)十分重要的因素，比例達(dá)到24，而手續(xù)費(fèi)用和提供增值服務(wù)的多少并不是被訪者選擇銀行的主要因素。另外，還有27.5的被訪者有其他的考慮因素。

在調(diào)研中許多被訪者也反映選擇建設(shè)銀行辦理個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的一個(gè)主要因素就是因?yàn)榻ㄐ袪I業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量較多，在__市區(qū)內(nèi)分布較廣，辦理業(yè)務(wù)時(shí)比較方便。同時(shí)我們發(fā)現(xiàn)有些市民在選擇銀行時(shí)是處于一個(gè)較為被動(dòng)的地位，他們選擇某某銀行主要原因是由于單位辦理的工資卡在該銀行，所以就一直接受該銀行的服務(wù)。所以說單位發(fā)放工資卡所在銀行也是被訪者選擇某銀行的因素之一。

十一、小結(jié)與建議

1、總體而言,__居民的投資理財(cái)意識相對較弱,投資觀念比較落后,但已經(jīng)出現(xiàn)了許多新的投資趨勢,還有很大的市場潛力。

2、由于__特殊的地理和環(huán)境因素，大多數(shù)人在目前和將來很長一段時(shí)間內(nèi)都愿意將閑置資金投向房地產(chǎn)業(yè)。

3、阻礙投資者投資組合優(yōu)化的主要因素是投資知識的缺乏。調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)，有相當(dāng)大一部分人對各種投資方式了解不深，不知如何操作，因此，出現(xiàn)了投資方式較為單一的現(xiàn)象。

4、調(diào)查中，我們發(fā)現(xiàn)有許多人選擇銀行是由于單位發(fā)放該銀行的工資卡的緣故?？梢?，在__市民選擇銀行卡的過程中，最初的使用習(xí)慣是一關(guān)鍵因素。

故此，我們小組對銀行做出以下建議：

1、此次調(diào)研結(jié)果為銀行在進(jìn)行客戶開發(fā)時(shí)提供了一個(gè)新的思路，即銀行應(yīng)加強(qiáng)與各事業(yè)單位間的聯(lián)系，通過與各事業(yè)單位合作，通過單位發(fā)放工資卡這一方式增加儲戶數(shù)量。

2、銀行的業(yè)務(wù)開展應(yīng)注重便利性，提供“一站式”式服務(wù)，如：代繳手機(jī)費(fèi)、電費(fèi)、水費(fèi)等等。

3、銀行應(yīng)抓住重點(diǎn)，發(fā)展房貸。隨著今年__市首屆“人居節(jié)”的勝利召開，把已經(jīng)非常火熱的__市房地產(chǎn)行業(yè)帶入了一個(gè)更高的水平。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，__市大部分居民都把購置房產(chǎn)作為自己下一步將要進(jìn)行投資的重點(diǎn)，所以，銀行應(yīng)積極開展房貸業(yè)務(wù)，以激發(fā)__市民信貸方面的需求。但是，我們應(yīng)當(dāng)意識到，我國的某些城市已經(jīng)出現(xiàn)了房地產(chǎn)泡沫，炒房現(xiàn)象嚴(yán)重。所以，__市各大銀行在進(jìn)行房地產(chǎn)貸款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格調(diào)查貸款人的經(jīng)濟(jì)及信用狀況，將壞賬死帳的損失降到最小。

篇2

工程項(xiàng)目實(shí)施代建制就是指,是由項(xiàng)目出資人委托有相應(yīng)資質(zhì)的項(xiàng)目代建人對項(xiàng)目的可行性研究、勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等全過程進(jìn)行管理,并按照建設(shè)項(xiàng)目工期和設(shè)計(jì)要求完成建設(shè)任務(wù),直至項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后交付使用人的項(xiàng)目建設(shè)管理模式。其特點(diǎn)是由過去工程自管型的小生產(chǎn)管理方式向項(xiàng)目專業(yè)化轉(zhuǎn)變,項(xiàng)目的工程技術(shù)及管理手段也趨于現(xiàn)代化。工程項(xiàng)目代建制度是國際上通常采用的一種工程項(xiàng)目管理模式。2004年,國務(wù)院頒布的《關(guān)于投資體制改革的決定》中提出,對非經(jīng)營性政府投資項(xiàng)目加快推行“代建制”,即通過招標(biāo)等方式,選擇專業(yè)化的工程管理單位負(fù)責(zé)建設(shè)實(shí)施,嚴(yán)格控制項(xiàng)目投資、質(zhì)量和工期,竣工驗(yàn)收后移交使用單位,這樣代建制才在我國逐步推行。

從代建制這幾年推行的實(shí)際效果來看,政府推行代建制的主要目的是為了有效解決投資項(xiàng)目“建設(shè)、管理、使用”三位一體的弊端,解決長期困擾管理層的超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)、超概算現(xiàn)象,真正從源頭上防治和減少腐敗滋生,從制度上保證政府資金的安全性和有效性。為此,代建項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理作為代建項(xiàng)目投資控制的重要環(huán)節(jié),必須發(fā)揮應(yīng)有的作用,才能保證代建項(xiàng)目控制投資功能的實(shí)現(xiàn)。

二、政府投資代建制項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理所涉及的主要內(nèi)容及其作用

1.會(huì)計(jì)核算管理

項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算管理是項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容,主要任務(wù)是以項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的財(cái)政支付為依據(jù),通過歸集項(xiàng)目財(cái)政資金在審批支付過程中的審批依據(jù)、發(fā)票、單據(jù)等原始憑證,編制項(xiàng)目的基建會(huì)計(jì)報(bào)表,實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)確核算項(xiàng)目建設(shè)成本、費(fèi)用等要素,如實(shí)反映和監(jiān)督財(cái)政預(yù)算資金的使用情況及結(jié)果。

2.工程款項(xiàng)的劃撥

由于政府投資的代建項(xiàng)目涉及的審批部門較多,包括監(jiān)理單位、代建單位、委托單位(將來項(xiàng)目使用的單位)、政府的代建管理單位、財(cái)政部門等多個(gè)審批部門,因此,設(shè)計(jì)好項(xiàng)目的請款審批流程,使涉及付款的審批及流程暢順、依據(jù)充分,并根據(jù)不同的項(xiàng)目特點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整,使項(xiàng)目工程款項(xiàng)的支付審批流程能滿足工程進(jìn)度的要求。

3.對合同支付的控制

財(cái)務(wù)審核作為代建項(xiàng)目付款流程控制審核的重要一環(huán),在支付材料的審核上主要要把握。

(1)對于工程服務(wù)類的合同,付款條件是否達(dá)到,包括合同要求提交的服務(wù)工作成果、服務(wù)工作進(jìn)度等;履約保函或保證金是否已按合同要求提交;是否提供了與請款金額相同的合法發(fā)票;收款人、收款賬號等要素是否與服務(wù)合同約定的一致等。

(2)對于工程施工、機(jī)電安裝類的合同,主要審核請款金額是否與監(jiān)理單位審核認(rèn)可的工作量一致;工程節(jié)點(diǎn)是否按工期的要求達(dá)到,該扣回的預(yù)付款或保質(zhì)金是否已在請款中抵扣;履約保函或保證金是否已按合同要求提交;是否提供了與請款金額相同的合法發(fā)票;收款人、收款賬號等要素是否與合同約定的一致等。

4.對設(shè)計(jì)變更、合同變更的管理

在大型的基建項(xiàng)目中,設(shè)計(jì)變更和合同變更在項(xiàng)目實(shí)施的過程中是較為普遍的現(xiàn)象,而對這類變更的控制,除了技術(shù)部門要對其變更的原因與功能變化的必要性作審核之外,作為項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的職能,要從兩個(gè)方面進(jìn)行把握。轉(zhuǎn)(1)單項(xiàng)工程的變更或累計(jì)發(fā)生的變更是否達(dá)到或超過單項(xiàng)工程合同金額的10%,對于超過單項(xiàng)合同10%的變更,需要謹(jǐn)慎處理。因?yàn)榘凑肇?cái)政支付的相關(guān)規(guī)定,單項(xiàng)工程合同變更超過10%的,需要經(jīng)過財(cái)政評審后確認(rèn)具體金額后才能撥付,因此,即使技術(shù)部門確認(rèn)了該類變更,在財(cái)政資金支付上也不能立即支付,需協(xié)調(diào)相關(guān)單位組織送審材料,先對單項(xiàng)工程進(jìn)行財(cái)政評審,避免出現(xiàn)不能支付而在工程進(jìn)度上產(chǎn)生矛盾;

(2)項(xiàng)目累計(jì)的工程合同變更如果接近工程概算的金額,則要提醒工程造價(jià)部門,對整個(gè)項(xiàng)目的總體投資要重新進(jìn)行調(diào)整,避免因個(gè)別單項(xiàng)工程的設(shè)計(jì)變更或合同變更造成總投資的超支。根據(jù)相關(guān)代建法規(guī)的規(guī)定,如果代建項(xiàng)目超投資,在沒得到發(fā)改委確認(rèn)的前提下,項(xiàng)目代建單位要對超支的金額負(fù)擔(dān)賠償責(zé)任。

5.對保函、保證金的管理

根據(jù)《關(guān)于印發(fā)廣東省政府投資省屬非經(jīng)營性項(xiàng)目代建管理辦法(試行)的通知》(粵府[2006]12號文)的精神,代建單位在簽訂合同前,需要向省代建項(xiàng)目管理部門提供銀行出具的不低于工程估算總投資10%的銀行履約保函。這就表明,代建單位要承擔(dān)很大的履約風(fēng)險(xiǎn),而為防范這種履約風(fēng)險(xiǎn),對作為項(xiàng)目的代建單位風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解,項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理需把項(xiàng)目保函和保證金納入到規(guī)范管理的范圍。管理的內(nèi)容主要包括確定需要提交保函和保證金的合同、保函的規(guī)范格式、保函的有效性和時(shí)效性、保函和保證金的具體管理流程、建立臺賬并定期清理等工作。

6.對工程竣工財(cái)務(wù)決算的管理

代建項(xiàng)目的工程竣工財(cái)務(wù)決算是項(xiàng)目工程決算中的一項(xiàng)重要內(nèi)容,是正確核定代建項(xiàng)目固定資產(chǎn)價(jià)值,反映竣工項(xiàng)目建設(shè)成果的文件,是辦理代建項(xiàng)目資產(chǎn)移交的依據(jù)。對這方面的財(cái)務(wù)管理主要包括編制財(cái)務(wù)決算的時(shí)效性、準(zhǔn)確性和完整性,根據(jù)財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》的要求,建設(shè)單位應(yīng)在項(xiàng)目竣工后3個(gè)月內(nèi),組織專門人員,及時(shí)完成竣工財(cái)務(wù)決算的編制工作,并做到數(shù)字準(zhǔn)確,內(nèi)容完整。

三、對通過有效的財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)代建制項(xiàng)目投資控制目標(biāo)的一些經(jīng)驗(yàn)

第一,代建項(xiàng)目的基建設(shè)賬是根據(jù)《基本建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目,不得自行編造、更改會(huì)計(jì)科目,但可根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定和業(yè)務(wù)管理的實(shí)際需要設(shè)置明細(xì)科目。以“待攤投資”科目為例,二級科目在制度上已經(jīng)相應(yīng)作了較明細(xì)的設(shè)定,但在實(shí)際工作中仍未能滿足投資控制的需求,因此,在設(shè)置二級科目上,從投資控制的角度出發(fā),最好是以項(xiàng)目概算和簽訂的合同為起點(diǎn),以概算和簽訂的合同為依據(jù)進(jìn)行設(shè)定。

通過合理地設(shè)置明細(xì)科目,一方面可配合其他工程與預(yù)算部門,在項(xiàng)目實(shí)施的前期提前將相關(guān)投資控制指標(biāo)進(jìn)行層層分解,將總投資控制在概算以內(nèi);另一方面在項(xiàng)目實(shí)施過程中可方便明晰地根據(jù)進(jìn)度與項(xiàng)目的概算進(jìn)行對比,以確定項(xiàng)目的實(shí)際用款進(jìn)度有否超概或接近超概,實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資的動(dòng)態(tài)控制。

第二,對設(shè)計(jì)變更與合同變更要給予高度關(guān)注,防止工程單位通過變更加大工作量,也防止引起工程支付糾紛。

可根據(jù)變更金額設(shè)置設(shè)計(jì)變更與合同變更的三級審批制度,即變更不超過簽訂合同金額1%的變更申請由項(xiàng)目現(xiàn)場項(xiàng)目經(jīng)理審批;超過1%不足3%的變更由代建單位審批;超過金額3%的變更由政府代建管理部門、委托單位和代建單位共同審批確認(rèn),以確保設(shè)計(jì)變更和合同變更不構(gòu)成對項(xiàng)目概算的影響。

第三,對項(xiàng)目前期費(fèi)用及建設(shè)單位管理費(fèi)的使用要制訂資金使用計(jì)劃。項(xiàng)目的前期費(fèi)用及建設(shè)單位管理費(fèi)是建設(shè)單位為推進(jìn)項(xiàng)目前期工作而發(fā)生的專項(xiàng)費(fèi)用,由于該筆資金一般由財(cái)政先行劃撥給代建單位,以便于其在項(xiàng)目前期開展工作。作為代建單位應(yīng)就該項(xiàng)費(fèi)用制訂好資金使用計(jì)劃,一方面可以防止該項(xiàng)費(fèi)用被挪用或擠占,另一方面可以根據(jù)計(jì)劃用款,確保該項(xiàng)費(fèi)用不會(huì)發(fā)生超支。新晨

第四,與財(cái)政部門、委托單位的定期核對相關(guān)資金臺賬非常重要。由于項(xiàng)目進(jìn)度支付審批的時(shí)間較長,財(cái)政資金撥付后,相關(guān)的銀行單據(jù)根據(jù)國庫支付的有關(guān)規(guī)定,還要轉(zhuǎn)給委托單位后,委托單位再送回代建單位,整個(gè)流程由支付的提出到相關(guān)票據(jù)憑證的最終歸集,需要近兩個(gè)月的時(shí)間,而如果在流程中發(fā)生退票、資料退回、批準(zhǔn)撥付的金額少于申請金額等情況時(shí),財(cái)務(wù)管理的工作到位會(huì)相應(yīng)滯后。因此,每月初抓緊與財(cái)政部門與委托部門的賬目核對非常關(guān)鍵,可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)在支付流程和財(cái)政資金撥付流程中的問題,及時(shí)處理。

第五,對項(xiàng)目的財(cái)政資金的落實(shí)與項(xiàng)目用款進(jìn)度的時(shí)間要給予高度關(guān)注。政府投資項(xiàng)目由于牽涉到財(cái)政資金,年度的財(cái)政投資均要經(jīng)過省、市的人大會(huì)議確定后才能劃撥,而通常這段時(shí)間為每年的2—4月份,如果在資金的安排與項(xiàng)目支付進(jìn)度的配比不處理好,會(huì)涉及到項(xiàng)目正常的進(jìn)度款無法按合同或工程實(shí)際進(jìn)度的需求落實(shí),輕則拖延進(jìn)度、需施工單位或其他參建單位墊付資金,嚴(yán)重的甚至?xí)?dǎo)致工人上訪、影響社會(huì)穩(wěn)定等問題。因此,對項(xiàng)目進(jìn)度款支付的計(jì)劃要考慮到這類資金來源落實(shí)的問題,避免對工程進(jìn)度產(chǎn)生不必要的影響。

篇3

（一）師資力量不足，實(shí)訓(xùn)教學(xué)能力有限。許多高職院校從事投資與理財(cái)專業(yè)教學(xué)的教師都是從經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)課程如經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融、數(shù)學(xué)、會(huì)計(jì)等專業(yè)轉(zhuǎn)過來的教學(xué)轉(zhuǎn)行而來，對于投資與理財(cái)專業(yè)理論知識沒有系統(tǒng)的掌握，基礎(chǔ)理論知識尚欠缺，對于實(shí)踐教學(xué)知識更是缺乏。許多高職院校在師資引進(jìn)時(shí)過多地考慮了學(xué)歷的要求，而投資與理財(cái)學(xué)科知識更新較快，缺乏后續(xù)培訓(xùn)也使得教師長期脫離了實(shí)際。另外，教學(xué)任務(wù)的繁重也使得很多教師客觀上很難有時(shí)間和機(jī)會(huì)去企業(yè)真正頂崗實(shí)踐鍛煉較長時(shí)間，實(shí)踐教學(xué)能力不能滿足應(yīng)用型人才的培養(yǎng)需求。

（二）企業(yè)目標(biāo)難以與學(xué)校目標(biāo)統(tǒng)一，校企合作教學(xué)模式未能落到實(shí)處。目前大多數(shù)企業(yè)仍然是以追求企業(yè)利益為根本，企業(yè)在校企合作的過程中，更多地考慮的是企業(yè)自身的利益，參與積極性不高，校企合作很難進(jìn)一步深入，基本只是停留在學(xué)生在第5-6學(xué)期的頂崗實(shí)習(xí)的階段，對于這將近一年的實(shí)踐教學(xué)，企業(yè)主要是以追求銷售額度為主，學(xué)生在實(shí)習(xí)過程中的許多實(shí)際學(xué)習(xí)困難難以得到解決。校企合作教學(xué)模式往往流于形式，不能真正落到實(shí)處。

（三）培養(yǎng)目標(biāo)不明確。投資與理財(cái)專業(yè)人才培養(yǎng)起步較晚，它是應(yīng)市場需求在經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)下發(fā)展起來的。由于是新興的熱門專業(yè)，為了搶抓機(jī)遇，在培養(yǎng)方案的制作過程中缺乏充分的市場調(diào)研和論證，同時(shí)各個(gè)高職院校都處于探索階段"還沒有形成一套完整系統(tǒng)的人才培養(yǎng)模式。

（四）實(shí)踐教學(xué)內(nèi)容不完善，教師指導(dǎo)實(shí)踐能力薄弱。高職教育有職業(yè)性和實(shí)踐性等特點(diǎn)，構(gòu)建成熟科學(xué)的實(shí)踐性教學(xué)體系是高職教育的重要環(huán)節(jié)，對于投資與理財(cái)這樣應(yīng)用型專業(yè)來說尤為迫切而重要。實(shí)踐教學(xué)是在掌握理論知識的基礎(chǔ)上，學(xué)生將理論知識應(yīng)用于實(shí)踐。就我校的投資與理財(cái)專業(yè)來看，目前我們的實(shí)踐教學(xué)的形式采用的為校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室和校外社會(huì)實(shí)踐。但是實(shí)踐教學(xué)的課時(shí)在教學(xué)計(jì)劃中占的比例較低，開課的實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)和門數(shù)也都較少，基本上是模擬炒股或模擬期貨的實(shí)訓(xùn)，比較單一、缺乏理財(cái)綜合方面的實(shí)訓(xùn)。

（五）實(shí)踐教學(xué)條件無法滿足實(shí)踐教學(xué)要求。由于投入不足，缺少實(shí)踐教學(xué)的場地和師資，很多學(xué)校的投資與理財(cái)專業(yè)還沒有建成一個(gè)完善的高仿真模擬實(shí)訓(xùn)室，即使初步建成了投資與理財(cái)實(shí)訓(xùn)室，也不過就是幾臺電腦和一些實(shí)訓(xùn)軟件而已，學(xué)生在實(shí)訓(xùn)過程中缺乏真實(shí)情境的體驗(yàn)，也無法直接體會(huì)證券投資公司或者其他公司業(yè)務(wù)真實(shí)的流程。

（六）實(shí)訓(xùn)教材欠缺。現(xiàn)在市場上關(guān)于高職高專的系列教材特別多，更新也比較快。和投資與理財(cái)專業(yè)相關(guān)的主要有金融證券系列、金融管理與實(shí)務(wù)系列等。近幾年來又出了高職高專投資與理財(cái)專業(yè)規(guī)劃教材。這些教材普遍以理論為主，也沒有與之配套的實(shí)訓(xùn)教材，給實(shí)踐課程的實(shí)施加大了難度。

（七）實(shí)踐教學(xué)管理和考核體系不完善。在投資與理財(cái)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)方面，沒有成立相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)，沒有管理制度，沒有配備專門的管理人員，或者流于形式。目前我校投資與理財(cái)專業(yè)的教學(xué)考核偏重于知識的終結(jié)性評價(jià)，重視學(xué)生在實(shí)踐中獲得的最終結(jié)果，輕視或忽略實(shí)踐過程的操作性，最后的成績中期末成績占60%，平時(shí)成績（包括校內(nèi)實(shí)訓(xùn)成績）僅占40%，因此平時(shí)的實(shí)訓(xùn)表現(xiàn)對最后的成績影響不大，所以學(xué)生基本上只要最后一次考好就行了，中間的操作過程就弱化了。對于校外的實(shí)踐教學(xué)，高職生的在校學(xué)習(xí)時(shí)間是兩年，第三年就要去企業(yè)頂崗實(shí)習(xí)。許多學(xué)生專業(yè)能力欠缺，又不愿意長期在一個(gè)企業(yè)工作，導(dǎo)致流動(dòng)性很大，最后僅通過他們提交的實(shí)習(xí)報(bào)告來評分，至于是不是完成了實(shí)踐教學(xué)的過程很難評定。

二、高職院校投資與理財(cái)專業(yè)實(shí)踐性教學(xué)體系的構(gòu)建思路

（一）學(xué)校建立專業(yè)指導(dǎo)委員會(huì)，指導(dǎo)人才培養(yǎng)模式的改革與創(chuàng)新。學(xué)校要建立由專業(yè)教師、校外同行專家與行業(yè)企業(yè)專家等組成的專業(yè)指導(dǎo)委員會(huì)，通過座談會(huì)，與行業(yè)企業(yè)專家進(jìn)行深度訪談專業(yè)論證會(huì)等形式，對專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)進(jìn)行更精準(zhǔn)的定位，形成新的適應(yīng)市場發(fā)展需求的專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)。

（二）加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)師資建設(shè)力度，為校企合作提供教學(xué)師資保障。學(xué)校要加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)師資建設(shè)，一方面在教師人才引進(jìn)時(shí)應(yīng)對教師實(shí)踐能力有所側(cè)重，有過一定實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的教師，相比從未有過實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的教師來說，在教學(xué)過程中更容易發(fā)現(xiàn)自身教學(xué)上存在的問題和不足，再次返回企業(yè)進(jìn)行頂崗實(shí)踐的過程中將會(huì)更具有針對性和實(shí)效性。另一方面，建立完善的教師聘用制度，聘請行業(yè)企業(yè)專家對學(xué)生進(jìn)行相應(yīng)的指導(dǎo)，充實(shí)學(xué)校的實(shí)踐教學(xué)的師資隊(duì)伍，將會(huì)為校企合作提供了穩(wěn)定的教學(xué)師資保障。

（三）加強(qiáng)校企之間的合作建立實(shí)踐教學(xué)基地。校內(nèi)實(shí)訓(xùn)基地的建設(shè)，主要是建設(shè)高仿真模擬實(shí)訓(xùn)中心，以貼近投資與理財(cái)行業(yè)發(fā)展趨勢，真實(shí)體驗(yàn)在企業(yè)的工作過程，充分利用企業(yè)的資源讓學(xué)生在真實(shí)的環(huán)境下發(fā)揮自己的技能。校外實(shí)習(xí)基地的建設(shè)，首先盡量選擇投資與理財(cái)行業(yè)內(nèi)的優(yōu)秀企業(yè)作為實(shí)習(xí)基地，為實(shí)踐教學(xué)創(chuàng)造良好的教學(xué)條件和氛圍；其次，實(shí)習(xí)基地要相對穩(wěn)定不隨意更換。

（四）校企合作加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)的管理。一是完善管理制度。高職院校要嚴(yán)格制定并執(zhí)行教學(xué)規(guī)范和各項(xiàng)制度保持實(shí)踐教學(xué)工作穩(wěn)定運(yùn)行保證教學(xué)質(zhì)量。二是要建立相應(yīng)的專業(yè)建設(shè)委員會(huì)，制定出各實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)的考核辦法。三是教務(wù)處和督導(dǎo)部門應(yīng)建立實(shí)踐教學(xué)的檢查和評價(jià)體系通過科學(xué)的評價(jià)，定期的考察分析實(shí)踐教學(xué)成果，建立信息反饋機(jī)制從而達(dá)到最佳教學(xué)效果。

（五）完善實(shí)踐教學(xué)考核機(jī)制。校內(nèi)實(shí)踐方面，減少卷面考核范圍，加大實(shí)際操作的考核比重。將平時(shí)操作時(shí)的表現(xiàn)與效果記入成績，注重加強(qiáng)學(xué)生獨(dú)立解決問題的意識和能力的培養(yǎng)。校外社會(huì)實(shí)踐方面，可考慮實(shí)施頂替學(xué)分制度，即當(dāng)學(xué)生進(jìn)行校外社會(huì)活動(dòng)時(shí)得到用人單位的認(rèn)可且提前錄用，可提出申請，經(jīng)教學(xué)院系和教務(wù)處審批同意，可以用社會(huì)實(shí)踐的相關(guān)成果來頂替校內(nèi)專業(yè)課程的學(xué)分，同樣順利圓滿地畢業(yè)。

篇4

從資金端來看，7月份以來隨著股票市場大幅下行，大量資金開始從股票市場撤出，由于缺乏高收益的投資標(biāo)的，這些資金紛紛回流固定收益市場。我們看到，從7月初到9月底，證券市場交易保證金余額從3.5萬億驟降至2.1萬億，資金回流之洶涌由此可見一斑。據(jù)悉，7、8月間幾個(gè)國有大行理財(cái)余額增長規(guī)模普遍都在1000-2000億元之間。

從資產(chǎn)端來看，首先，隨著宏觀經(jīng)濟(jì)增速的持續(xù)下降，實(shí)體經(jīng)濟(jì)的投資意愿普遍低迷，融資需求出現(xiàn)明顯降溫，這其中最典型的莫過于房地產(chǎn)投資持續(xù)降溫，雖然年初以來在各種利好政策支持下，房地產(chǎn)銷售出現(xiàn)了一波明顯的回暖，但是房地產(chǎn)投資增速卻連創(chuàng)新低，目前已經(jīng)接近有數(shù)據(jù)記錄以來的歷史最低值。其次，受益于監(jiān)管部門發(fā)債門檻的持續(xù)下降，作為此前高收益“非標(biāo)”市場的主要資產(chǎn)來源，房地產(chǎn)和地方融資平臺開始紛紛轉(zhuǎn)向債券市場進(jìn)行直接融資以降低融資成本，房企公司債近幾個(gè)月的平均發(fā)行量都在700億元以上，而根據(jù)財(cái)政部的安排，2015年用以替換此前高利率融資的地方債置換額度更是高達(dá)3.2萬億元，這些都將對高收益資產(chǎn)的供給直接形成替代。第三，隨著下半年以來股市降溫，兩融、股權(quán)質(zhì)押規(guī)模出現(xiàn)明顯收縮，IPO、定向增發(fā)也已暫停，這部分相對高收益資產(chǎn)的供給也出現(xiàn)了下降。上述原因也正是目前銀行理財(cái)普遍存在“高收益資產(chǎn)荒”的癥結(jié)所在。

事實(shí)上，自2014年底央行開啟降息周期以來，市場流動(dòng)性趨于寬松，資金利率持續(xù)下行，這也帶動(dòng)了固定收益類資產(chǎn)收益率的連續(xù)走低，相比之下理財(cái)產(chǎn)品收益率的下行明顯滯后，這一方面是由于銀行理財(cái)以前配置的較高收益率資產(chǎn)尚未到期，仍能繼續(xù)滿足理財(cái)產(chǎn)品較高收益率的需求，另一方面是由于銀行理財(cái)零售客戶的資金總量占比較高，2014年末大約占總量的60%，并且相比機(jī)構(gòu)客戶而言，這部分零售客戶的忠誠度較高，在可能的情況下，銀行會(huì)優(yōu)先滿足這部分客戶的預(yù)期收益率需求，在無法維持時(shí)才會(huì)選擇下調(diào)。

篇5

為進(jìn)一步深化改革投資管理體制，克服財(cái)政性資金投資項(xiàng)目建設(shè)中的隨意擴(kuò)大規(guī)模、提高標(biāo)準(zhǔn)、投資失控、質(zhì)量和工期難以保證等問題，避免項(xiàng)目使用單位的主觀隨意性，加強(qiáng)對財(cái)政性投資的公益性和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的管理，根據(jù)《國家計(jì)委關(guān)于實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目法人責(zé)任制的暫行規(guī)定》，并結(jié)合我市實(shí)際，現(xiàn)就對財(cái)政性投資項(xiàng)目實(shí)行“交鑰匙工程”建設(shè)管理的有關(guān)問題通知如下：

一、由市計(jì)委代表市人民政府委托專業(yè)化的項(xiàng)目管理公司對市財(cái)政性資金投資為主的公益性和基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目實(shí)行“交鑰匙工程”建設(shè)，經(jīng)竣工驗(yàn)收后交使用單位使用。從根本上解決工程建設(shè)中的突出問題，提高財(cái)政投資效益。

二、市計(jì)委要在批準(zhǔn)項(xiàng)目使用單位的項(xiàng)目建議書后，通過招標(biāo)或議標(biāo)方式選擇有資質(zhì)的項(xiàng)目管理公司承擔(dān)項(xiàng)目建設(shè)期間的法人，并與之簽訂建設(shè)管理合同，并為投資方，代表市人民政府履行行政管理職責(zé)；項(xiàng)目管理公司作為項(xiàng)目建設(shè)期間的法人，全權(quán)負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)的全過程組織管理，竣工驗(yàn)收后交付給項(xiàng)目使用單位。

三、責(zé)權(quán)劃分

（一）市計(jì)委責(zé)權(quán)

1、審批項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)及概算、審核施工圖設(shè)計(jì)的規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算；

2、按規(guī)定辦理投資許可證，審核項(xiàng)目開工條件并辦理報(bào)批手續(xù)；下達(dá)年度投資計(jì)劃、安排建設(shè)資金，并督促市財(cái)政局按計(jì)劃及時(shí)撥付建設(shè)資金；

3、稽查工程質(zhì)量、進(jìn)度、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)，審核施工過程中的重大設(shè)計(jì)變更及資金調(diào)整計(jì)劃；

4、協(xié)調(diào)解決工程建設(shè)中遇到的重大問題及其他有關(guān)事宜；

5、在項(xiàng)目建設(shè)過程中項(xiàng)目管理公司如出現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)現(xiàn)象或無法繼續(xù)履行其職責(zé)時(shí)，依法終止建設(shè)管理合同，或按有關(guān)規(guī)定予以處理；

6、組織工程決算審計(jì)、竣工驗(yàn)收和資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)移交。

（二）項(xiàng)目管理公司責(zé)權(quán)

1、根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書，項(xiàng)目管理公司組織編報(bào)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，在充分聽取項(xiàng)目使用單位意見并經(jīng)專家論證后報(bào)市計(jì)委審批；

2、根據(jù)市計(jì)委批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告及投資估算，優(yōu)選有資格的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)和概預(yù)算；

3、按照市計(jì)委批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)和概算，組織施工圖設(shè)計(jì)和預(yù)算編制，報(bào)市計(jì)委審核并據(jù)此編報(bào)施工總進(jìn)度及年度投資計(jì)劃和資金使用計(jì)劃，報(bào)批開工；

4、嚴(yán)格遵守招投標(biāo)制，工程監(jiān)理制，擇優(yōu)選定監(jiān)理和施工隊(duì)伍，確保工程質(zhì)量、進(jìn)度和投資；

5、在施工過程中，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)和審定的規(guī)模、功能、標(biāo)準(zhǔn)和概預(yù)算進(jìn)行建設(shè)。如有超出“三控”（即控制規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、投資）范圍的調(diào)整意見和確需對原設(shè)計(jì)進(jìn)行重大變更的，需報(bào)市計(jì)委批準(zhǔn)后執(zhí)行；

6、項(xiàng)目建成后，即及時(shí)編報(bào)工程竣工決算書，報(bào)市計(jì)委審查，經(jīng)市計(jì)委組織綜合驗(yàn)收合格后，辦理項(xiàng)目移交手續(xù)，交付給項(xiàng)目使用單位使用；

7、項(xiàng)目管理公司應(yīng)科學(xué)管理、規(guī)范操作，在達(dá)到項(xiàng)目設(shè)計(jì)要求，滿足使用功能和保證質(zhì)量的前提下，投資有節(jié)余的，可提取適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。如因組織管理不力，致使工期延長、投資增加的，由項(xiàng)目管理公司承擔(dān)超資部分，情節(jié)嚴(yán)重的應(yīng)追究公司法人代表的行政和法律責(zé)任。若因國家政策發(fā)生重大變化，以及其他不可抗力因素而造成工程損失的，則另作別論。

（三）項(xiàng)目使用單位責(zé)權(quán)

1、負(fù)責(zé)辦理向市計(jì)委申報(bào)項(xiàng)目立項(xiàng)工作；

2、在項(xiàng)目建議書獲批后，積極配合項(xiàng)目管理公司做好前期準(zhǔn)備工作，參與項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)論證，對設(shè)計(jì)的功能、標(biāo)準(zhǔn)提出意見和要求，協(xié)助項(xiàng)目管理公司做好工程建設(shè)過程中涉及有關(guān)部門和單位的有關(guān)工作，創(chuàng)造好的外部條件。

3、對有自籌資金投入的項(xiàng)目，項(xiàng)目使用單位要積極落實(shí)自籌資金并按市計(jì)委下達(dá)的年度投資計(jì)劃及時(shí)到位，如因自籌資金不能按時(shí)到位而造成工期延誤的，由項(xiàng)目使用單位負(fù)責(zé)；

篇6

家庭投資理財(cái)?shù)闹匾约胺绞竭x擇

家庭投資理財(cái)?shù)闹匾?。進(jìn)入到商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段，人們對投資理財(cái)?shù)恼J(rèn)識也有了提升，在資金的積累以及管理上的重要性也有了重新的認(rèn)識。投資理財(cái)不只是對國家或者是企業(yè)以及個(gè)人來說都有著其重要性，其中的家庭投資理財(cái)是近些年比較火熱的一個(gè)社會(huì)現(xiàn)象，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境多變的背景下，如果只是將錢放在儲存罐中面對來勢兇猛的通貨膨脹就會(huì)使得金錢貶值，所以能夠進(jìn)行科學(xué)的投資理財(cái)就會(huì)讓資金的作用得到最大化的發(fā)揮，為家庭的收入帶來最大的效益。

家庭投資理財(cái)?shù)姆绞竭x擇。家庭投資理財(cái)?shù)姆绞绞嵌鄻踊?，例如股票投資以及債券投資、銀行存款、投資基金等等。這些投資理財(cái)?shù)姆绞蕉寄軌驈牟煌潭壬蠟榧彝サ慕?jīng)濟(jì)收入帶來益處，例如在股票投資方面，這是在眾多投資工具中回報(bào)率最高的一個(gè)投資工具，股票已經(jīng)成為家庭投資的一個(gè)重要目標(biāo)。還有是在銀行存款的投資理財(cái)方式，這對老百姓來講是最為穩(wěn)定的一種方式，和其它的投資理財(cái)方式相比較而言其在優(yōu)勢上就是存款品種的多樣以及靈活性相對較好，增值穩(wěn)定比較安全等，主要分為活期存款和定期存款，在投資機(jī)會(huì)的預(yù)期把握方面比較容易掌握[2]。除此之外還有投資基金的方式，在這一過程中家庭購買投資基金風(fēng)險(xiǎn)小并且比較省時(shí)省事，這些對缺少時(shí)間以及有著專業(yè)知識家庭投資者是比較好的投資理財(cái)工具。

當(dāng)前家庭投資理財(cái)?shù)默F(xiàn)狀問題及完善策略

當(dāng)前家庭投資理財(cái)?shù)默F(xiàn)狀問題。從當(dāng)前我國的家庭投資理財(cái)?shù)陌l(fā)展情況來看，還有諸多層面存在著不完善之處有待解決，在經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)軌下，所帶來的各種社會(huì)福利政策改變，促使人們把攢錢致富的觀念向著通過投資理財(cái)?shù)姆绞接^念進(jìn)行轉(zhuǎn)變。但在這一大的發(fā)展背景下，人們在投資理財(cái)?shù)挠^念上沒有得到正確的樹立所以就存在著跟風(fēng)以及投機(jī)取巧的一些不理性理財(cái)現(xiàn)象出現(xiàn)。另外就是在家庭投資理財(cái)?shù)漠a(chǎn)品都比較單一化，方式上也相對比較簡單化，這樣就不能有效形成組合產(chǎn)品的投資渠道，加上在風(fēng)險(xiǎn)防范的意識上的缺乏，就面臨著投資理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)的問題。

當(dāng)前的投資理財(cái)渠道多樣化，一些相關(guān)的企業(yè)也在角色上進(jìn)行了調(diào)整，一些理財(cái)?shù)漠a(chǎn)品也不斷的涌現(xiàn)，在銀行方面雖然有了個(gè)人業(yè)務(wù)的推出但是在發(fā)展水平上還相對不高，所從事的業(yè)務(wù)員在個(gè)人的整體素質(zhì)上有待加強(qiáng)，沒有對客戶的根本需要充分考慮。這樣對家庭投資理財(cái)?shù)陌l(fā)展就會(huì)形成阻礙作用。

家庭投資理財(cái)?shù)耐晟撇呗?。第一，家庭投資理財(cái)要想得到進(jìn)一步完善，就要能夠從多方面進(jìn)行考慮以及措施的實(shí)施，完善家庭投資理財(cái)要能夠遵循相應(yīng)的原則，主要就是在安全性以及收益性和流動(dòng)性的原則上加強(qiáng)重視。從安全性方面來看主要就是家庭投資不賠本以及在購買力方面不會(huì)由于通貨膨脹而降低的理財(cái)產(chǎn)品；另外在流動(dòng)性的原則上就是家庭資產(chǎn)運(yùn)用要能轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金的能力，并在家庭急需錢的時(shí)候能夠收回；收益性就是在投資之后盈利越多越好。通過對這幾個(gè)原則的遵循就能夠?yàn)榧彝ネ顿Y理財(cái)?shù)耐晟频於ɑA(chǔ)。

第二，要能夠結(jié)合家庭的差異性進(jìn)行合理化的理財(cái)，由于家庭的經(jīng)濟(jì)狀況存在著差異性，以及家庭的成員喜好不同等，故此在投資工具的側(cè)重點(diǎn)也就會(huì)存在著不同，同時(shí)在資金的注入方面也會(huì)存在著差異性。再有就是對風(fēng)險(xiǎn)的管理要能夠加強(qiáng)重視，個(gè)人家庭的內(nèi)部發(fā)生變化時(shí)，例如結(jié)婚、生子等，就要對風(fēng)險(xiǎn)重新的審視，同時(shí)也要能夠進(jìn)行定期的評價(jià)以及修改等，以此來保證投資的安全性。

第三，家庭投資理財(cái)過程中會(huì)面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，要能夠?qū)@些風(fēng)險(xiǎn)加以有效的規(guī)避，保障利益的最大化，對風(fēng)險(xiǎn)要能夠采取相應(yīng)的措施加以防范。從具體的措施實(shí)施上來看主要就是對家庭投資檔案進(jìn)行完善建立，家庭的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在當(dāng)下比較頻繁，在信息上也比較多，所以依靠大腦是不能提高效率的，在家庭投資檔案的建立下就能夠?qū)⒏黝惖你y行存款以及有價(jià)證券存單姓名、服務(wù)記錄等，都得到詳細(xì)化的記錄。

再有是要能夠?qū)λ龅降娘L(fēng)險(xiǎn)種類以及相關(guān)的原因及時(shí)的查明，并要能夠及時(shí)的采取相關(guān)措施加以補(bǔ)救，外部原因所引起的風(fēng)險(xiǎn)種類要及時(shí)和和銀行聯(lián)系掛失。倘若是由于金融詐騙形式所形成的風(fēng)險(xiǎn)就要采取多種手段進(jìn)行催收，直到采取法律的手段來最大化的將損失降到最低。

第四，家庭投資理財(cái)要不斷的學(xué)習(xí)，將個(gè)人的投資素質(zhì)加以提升，然后選擇適合操作的操作品種實(shí)施投資。還要能夠?qū)ψ钚碌男畔⒓訌?qiáng)重視并加以分辨，篩選出自己所需要的來減少被騙的風(fēng)險(xiǎn)。如果是個(gè)人的能力以及精力比較有限，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)施規(guī)避最有效的方式就是通過委托理財(cái)?shù)霓k法，家庭投資理財(cái)就能夠達(dá)到省心獲利的目標(biāo)。

總而言之，我國的家庭投資理財(cái)愈來愈受到人們的青睞，在經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的階段，對投資理財(cái)?shù)玫街匾暷軌驗(yàn)榧彝サ氖杖氲靡栽黾印＜彝プ鳛槭巧鐣?huì)當(dāng)中的一份子，在社會(huì)的不斷變化過程中，政策對家庭投資理財(cái)也會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的影響，所以對政策的發(fā)展也要充分重視。由于本文篇幅限制不能進(jìn)一步深化探究，希望此次理論研究能起到拋磚引玉的作用以待后來者居上。

篇7

網(wǎng)絡(luò)已成為人們開展金融活動(dòng)的重要入口。在互聯(lián)網(wǎng)金融的熱潮下，消費(fèi)者對網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)表現(xiàn)出強(qiáng)烈的需求。2013年阿里巴巴集團(tuán)推出余額寶服務(wù)，僅上線6天用戶數(shù)量即突破100萬戶，日均凈申購額逾五六千萬元[1]，火爆程度震驚社會(huì)各界，彰顯了互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域巨大的發(fā)展?jié)撃芎屠麧櫩臻g。 

然而，余額寶成功后，眾多效仿者競相推出“類余額寶”的理財(cái)產(chǎn)品，卻沒有獲得如余額寶一樣的成功效果；消費(fèi)者對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸等模式中的網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)活動(dòng)的整體關(guān)注度和參與度仍然較低。因此，研究個(gè)人用戶對于網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)?shù)慕邮苄袨?，精?zhǔn)把握用戶需求，對于相關(guān)運(yùn)營者抓住互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域內(nèi)的發(fā)展契機(jī)，開展精準(zhǔn)的營銷活動(dòng)具有重要意義。 

目前，研究網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)層面的文獻(xiàn)較少，研究內(nèi)容也主要集中在發(fā)展趨勢[2-3]、優(yōu)勢與劣勢[4]、投資風(fēng)險(xiǎn)[5-6]和政策監(jiān)管[7]等四個(gè)方面，并沒有關(guān)于個(gè)人用戶網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)行為的定量研究。筆者試圖對個(gè)人用戶的網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)接受行為影響因素進(jìn)行研究，填充網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)領(lǐng)域內(nèi)的研究空白，依托于UTAUT模型，定量分析影響個(gè)人用戶接受網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)?shù)年P(guān)鍵性因素以及這些因素間的相互關(guān)系，并提出營銷建議。 

二、 模型及假設(shè) 

（一）網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)?shù)幕緝?nèi)涵 

現(xiàn)階段還沒有學(xué)者明確地對網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)進(jìn)行界定。中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心[8]將互聯(lián)網(wǎng)投資理財(cái)產(chǎn)品定義為：“互聯(lián)網(wǎng)公司或銀行發(fā)行的，只能通過互聯(lián)網(wǎng)渠道購買的類余額寶類理財(cái)產(chǎn)品，該類產(chǎn)品具有高收益、低門檻、高流動(dòng)性的特點(diǎn)”。 

結(jié)合學(xué)者們對個(gè)人投資理財(cái)概念的界定[9]-[12]，筆者認(rèn)為，網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)是指個(gè)人審視自己的資產(chǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)承受能力，利用網(wǎng)絡(luò)投資工具合理運(yùn)用財(cái)務(wù)資源，實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)的保值增值。該定義中的網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)工具是指基于互聯(lián)網(wǎng)特色而建立的在線投資理財(cái)產(chǎn)品，只能通過互聯(lián)網(wǎng)渠道購買。對于傳統(tǒng)理財(cái)產(chǎn)品，如果僅將服務(wù)渠道拓展到網(wǎng)絡(luò)上，而對產(chǎn)品本身沒有任何改變，則不應(yīng)屬于網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)工具范圍之內(nèi)，例如在線炒股。 

（二）理論模型及假設(shè) 

個(gè)人用戶對網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)?shù)慕邮苓^程可以分為兩個(gè)部分：一是個(gè)人用戶對網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)模式的接受過程，這一過程類似于對一個(gè)新技術(shù)的接受過程，可以通過對于信息技術(shù)接受行為具有極強(qiáng)解釋力的UTAUT（Unified Theory of Acceptance anel Use of Technology）模型進(jìn)行模擬。二是個(gè)人用戶在產(chǎn)品特性、理財(cái)認(rèn)知程度等非功能價(jià)值因素的影響下，最終形成接受行為。因此，筆者在UTAUT模型的基礎(chǔ)上進(jìn)行修訂補(bǔ)充，從而建立個(gè)人用戶的接受模型，如圖1所示。 

1.UTAUT原始模型的相關(guān)研究假設(shè) 

對于網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)活動(dòng)，由于尚處于發(fā)展的初期階段，用戶群體在控制變量方面的差異不甚明顯，因此并未將控制變量納入研究范圍。同時(shí)，根據(jù)TAM模型，個(gè)人用戶對網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)?shù)呐ζ谕麜?huì)對績效期望產(chǎn)生影響。對于個(gè)人用戶來說，當(dāng)他認(rèn)為網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)操作起來比較簡單，才會(huì)愿意接受網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)活動(dòng)，并發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)可以帶來績效上的提高?；谝陨戏治?，筆者提出如下假設(shè)： 

H1：個(gè)人用戶對網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)?shù)呐ζ谕麜?huì)正向影響績效期望。 

H2：個(gè)人用戶對網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)?shù)呐ζ谕麜?huì)正向影響接受意愿。 

H3：個(gè)人用戶對網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)?shù)目冃谕麜?huì)正向影響接受意愿。 

H4：個(gè)人用戶受到的社會(huì)影響會(huì)正向影響接受意愿。 

H5：個(gè)人用戶感知到的網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)便利條件會(huì)正向影響接受行為。 

H6：個(gè)人用戶對網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)?shù)慕邮芤庠笗?huì)正向影響接受行為。 

2.新增變量的相關(guān)研究假設(shè) 

（1）理財(cái)認(rèn)知程度 

Robb 和Sharpe[13] 指出，學(xué)歷和金融知識對高校學(xué)生理財(cái)行為有重要影響。Veld-Merkoulova[14] 研究了投資者背景對個(gè)人投資決策的影響作用。筆者認(rèn)為，理財(cái)認(rèn)知程度是對居民理財(cái)意識的衡量，指個(gè)人用戶對于投資理財(cái)活動(dòng)的整體認(rèn)知，包括個(gè)人對理財(cái)?shù)年P(guān)心程度和理財(cái)知識的儲備兩個(gè)方面。個(gè)人用戶的理財(cái)認(rèn)知程度越高，對理財(cái)中投資風(fēng)險(xiǎn)的不確定性感知就會(huì)越少；同時(shí)，其對理財(cái)?shù)年P(guān)注度也高，更愿意參與網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)活動(dòng)，對此筆者提出如下假設(shè)： 

H7：理財(cái)認(rèn)知程度負(fù)向影響個(gè)人用戶感知風(fēng)險(xiǎn)。 

H8：理財(cái)認(rèn)知程度正向影響個(gè)人用戶接受意愿。 

（2）產(chǎn)品特性 

網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)產(chǎn)品是網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)行為發(fā)生的基礎(chǔ)。彭見瓊和呂德宏[15]通過實(shí)證研究指出，理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)屬性、產(chǎn)品收益、理財(cái)起始金額對居民選擇投資理財(cái)有輕微影響。Kapoor等[11]提出投資收益、投資增長性以及投資的流動(dòng)性是影響投資決策的因素。蘇雯[4]認(rèn)為，網(wǎng)絡(luò)理財(cái)產(chǎn)品流動(dòng)性強(qiáng)于大部分銀行理財(cái)產(chǎn)品，但穩(wěn)健性整體來說相對較低。 

產(chǎn)品特性在網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)活動(dòng)中是個(gè)非常重要的因素。通過對余額寶、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸等模式的分析，筆者認(rèn)為，產(chǎn)品特性是指在網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)過程中，個(gè)人用戶對于理財(cái)產(chǎn)品各方面特征的感知，主要涉及產(chǎn)品收益、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)屬性、理財(cái)起始金額、投資期限和流動(dòng)性五個(gè)方面。

    網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)?shù)漠a(chǎn)品特性使個(gè)人用戶更加能夠感知到效用和優(yōu)勢；同時(shí)產(chǎn)品的部分特征，比如在流動(dòng)性方面，有些產(chǎn)品提供“隨時(shí)贖回”，也進(jìn)一步降低了個(gè)人用戶的感知風(fēng)險(xiǎn)。對此筆者提出如下假設(shè)： 

H9：網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)中的產(chǎn)品特性正向影響績效期望。 

H10：網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)中的產(chǎn)品特性負(fù)向影響感知風(fēng)險(xiǎn)。 

（3）感知風(fēng)險(xiǎn) 

Bauer在1960年將感知風(fēng)險(xiǎn)引入消費(fèi)者研究中，此后很多學(xué)者將感知風(fēng)險(xiǎn)視為用戶行為研究中的一項(xiàng)重要因素[16-17]。投資理財(cái)活動(dòng)必然伴隨著一定的風(fēng)險(xiǎn)[11]。筆者將網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)中的感知風(fēng)險(xiǎn)定義為個(gè)人用戶在網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)中，對預(yù)計(jì)可能發(fā)生的、與開始期望不相符的負(fù)面結(jié)果的心理預(yù)期，并將風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)聚焦在非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)方面，主要包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、功能風(fēng)險(xiǎn)、心理風(fēng)險(xiǎn)和時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)。 

個(gè)人用戶在網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)過程中會(huì)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)，一旦個(gè)人用戶認(rèn)為可能會(huì)出現(xiàn)傷害自身利益的風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)產(chǎn)生抵觸情緒。這種對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知，在接收到他人傳達(dá)的積極消息時(shí)，會(huì)得到緩解。對此筆者提出如下假設(shè)： 

H11：社會(huì)影響負(fù)向影響個(gè)人用戶對網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)?shù)母兄L(fēng)險(xiǎn)。 

H12：個(gè)人用戶對網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)?shù)母兄L(fēng)險(xiǎn)負(fù)向影響接受意愿。 

三、 研究設(shè)計(jì) 

（一）問卷設(shè)計(jì) 

筆者基于前人的成熟量表，結(jié)合網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)?shù)奶攸c(diǎn)，對各變量的測度量表進(jìn)行再設(shè)計(jì)，如表1所示。通過小規(guī)模訪談、問卷前測、問卷修正等過程最終形成包括34個(gè)問項(xiàng)的正式調(diào)查問卷。問卷包括兩個(gè)部分：第一部分是有關(guān)調(diào)查對象的基本信息，包括學(xué)歷、性別、年齡和月可支配收入等；第二部分是網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)行為測量量表，采用Likert五級量表對理財(cái)認(rèn)知程度、產(chǎn)品特性、感知風(fēng)險(xiǎn)等9個(gè)變量進(jìn)行逐一測量。問卷前測以實(shí)地問卷調(diào)查的形式展開。 

（二）調(diào)研方法及樣本特征 

采用互聯(lián)網(wǎng)調(diào)查法進(jìn)行數(shù)據(jù)的正式收集，通過社交網(wǎng)站鏈接分享、即時(shí)通信工具轉(zhuǎn)發(fā)、發(fā)送電子郵件等方式發(fā)放問卷，共計(jì)回收297份問卷，按照“答案重復(fù)、關(guān)鍵問項(xiàng)答案缺失、IP重復(fù)、明顯低于平均填答時(shí)間”的標(biāo)準(zhǔn)剔除無效問卷后，得到有效問卷286份，有效問卷率達(dá)96.300%，樣本量符合進(jìn)行結(jié)構(gòu)方程模型分析的基本要求[20]。 

樣本基本資料統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，樣本學(xué)歷水平較高，碩士占比44.410%，本科占比40.210%；性別方面，女性數(shù)量占54.550%略高于男性；69.930%的樣本年齡集中在25—35歲；月收入在3 001—10 000元范圍內(nèi)的人數(shù)達(dá)86.360%，顯示大多數(shù)為中等收入人群。 

四、數(shù)據(jù)分析 

（一）信度、效度檢驗(yàn) 

通過SPSS22.0軟件，采用 Cronbachs α系數(shù)進(jìn)行信度分析。從表2可以看出，各變量的Cronbachsα系數(shù)均大于0.500，可見問卷具有較好的內(nèi)部一致性，問卷設(shè)計(jì)合理。 

筆者所使用的量表絕大多數(shù)來自于過去公開發(fā)表的成熟量表和文獻(xiàn)，并且通過訪談和前測，修正了問項(xiàng)表述的不當(dāng)之處，因此，問卷具有較好的內(nèi)容效度。在建構(gòu)效度方面，筆者采用因子分析法進(jìn)行檢驗(yàn)。分析結(jié)果顯示，各變量的KMO值均大于0.600，表明樣本數(shù)據(jù)適合進(jìn)行因子分析；各變量均只提取出一個(gè)公共因子，并且各測量指標(biāo)的因子載荷均大于0.450，表明問卷結(jié)構(gòu)效度較高。 

（二） 模型檢驗(yàn) 

筆者采用AMOS22.0軟件對假設(shè)模型進(jìn)行擬合分析，以χ2/df、GFI、AGFI、NFI、CFI及RMSEA作為主要評價(jià)指標(biāo)檢驗(yàn)?zāi)Ｐ褪欠癯闪?。各指?biāo)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際測量結(jié)果如表3所示。 

從表3可以看出，評價(jià)指標(biāo)χ2/df、GFI、AGFI、NFI、CFI和RMSEA的實(shí)際測量值分別為2.075、0.745、0.736、0.751、0.913和0.072，均在合理范圍之內(nèi)，表明假設(shè)模型擬合程度較高。 

同時(shí)，假設(shè)模型路徑系數(shù)回歸結(jié)果顯示：假設(shè)H7不成立，即理財(cái)認(rèn)知程度對感知風(fēng)險(xiǎn)的影響不顯著，表明兩組變量之間沒有相關(guān)關(guān)系；其它路徑都通過了顯著性檢驗(yàn)，并且感知風(fēng)險(xiǎn)與產(chǎn)品特性、社會(huì)影響、接受意愿之間呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)關(guān)系。 

綜合分析模型擬合分析與假設(shè)檢驗(yàn)結(jié)果可知，假設(shè)模型雖然基本正確，但仍需要進(jìn)一步修正。依據(jù)模型修正標(biāo)準(zhǔn)，刪除檢驗(yàn)結(jié)果中不顯著的路徑H7，并再次對樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行擬合檢驗(yàn)，結(jié)果如表4和表5所示。模型修正后的擬合結(jié)果（如表4所示）顯示，刪除H7后，各評價(jià)指標(biāo)都有了不同程度的改善。同時(shí)，修正后的模型路經(jīng)系數(shù)回歸結(jié)果（如表5所示）中，各假設(shè)顯著性均較高。 

依據(jù)各變量之間的路徑系數(shù)，可以將各變量對接受行為的直接、間接和總影響效果計(jì)算出來（如表6所示）。從表6可以看出，按照各變量對用戶接受行為的影響效果， 

因此，根據(jù)修正后的假設(shè)模型擬合分析與假設(shè)檢驗(yàn)結(jié)果，筆者最終建立了網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)個(gè)人用戶接受模型，如圖2所示。 

依據(jù)各變量之間的路徑系數(shù)，可以將各變量對接受行為的直接、間接和總影響效果計(jì)算出來，如表6所示。從表6可以看出，按照各變量對個(gè)人用戶接受行為的影響效果，可以由大到小依次排序如下：接受意愿、績效期望、便利條件、感知風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)影響、產(chǎn)品特性、努力期望和理財(cái)認(rèn)知程度。 

（三） 結(jié)果分析 

從修正模型可知，12個(gè)研究假設(shè)中除H7外，其余都成立。筆者對個(gè)人用戶網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)接受行為的研究結(jié)果如下：接受意愿和便利條件共同決定了個(gè)人用戶對網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)?shù)慕邮苄袨椋怀憷麠l件外，各因素都通過接受意愿對接受行為產(chǎn)生影響。績效期望、理財(cái)認(rèn)知程度正向影響個(gè)人用戶的接受意愿；感知風(fēng)險(xiǎn)負(fù)向影響接受意愿；社會(huì)影響、努力期望正向影響接受意愿，又通過其他因素發(fā)揮間接影響作用；產(chǎn)品特性通過績效期望、感知風(fēng)險(xiǎn)對接受意愿產(chǎn)生影響。 

對于假設(shè)H7不成立的原因，筆者認(rèn)為可能是：個(gè)人用戶在網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)中感知到的風(fēng)險(xiǎn)主要有兩類：一類是由網(wǎng)絡(luò)使用方面帶來的安全風(fēng)險(xiǎn)；另一類是從投資理財(cái)產(chǎn)品中感知到的投資風(fēng)險(xiǎn)，由產(chǎn)品屬性引發(fā)。當(dāng)個(gè)人用戶對理財(cái)有充足的認(rèn)知時(shí)，可以對投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一個(gè)合理的判斷，這在某種程度上可以緩解來源于投資理財(cái)產(chǎn)品的感知風(fēng)險(xiǎn)，但并不能改變個(gè)人用戶對網(wǎng)絡(luò)安全方面的感知風(fēng)險(xiǎn)。

    　五、基本結(jié)論與啟示 

筆者基于UTAUT模型構(gòu)建了網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)個(gè)人用戶接受模型，證實(shí)了接受意愿、績效期望、便利條件、感知風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)影響、產(chǎn)品特性、努力期望和理財(cái)認(rèn)知程度等因素都影響個(gè)人用戶的接受行為并且影響作用依次減小。由于便利條件在很大程度上依托于外界客觀環(huán)境，對運(yùn)營者來說可控性較低；接受意愿更多的是從個(gè)人用戶的主觀層面對其接受行為產(chǎn)生推動(dòng)作用。因此，運(yùn)營者應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注影響接受意愿的有關(guān)因素，在營銷過程中注意以下幾點(diǎn)： 

第一，發(fā)展客戶資源，擴(kuò)張個(gè)人用戶規(guī)模。擴(kuò)大個(gè)人社會(huì)影響會(huì)降低個(gè)人用戶的感知風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而促進(jìn)其對網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)?shù)慕邮芤庠?。在設(shè)計(jì)運(yùn)營模式的初期，運(yùn)營者就應(yīng)當(dāng)充分考慮到個(gè)人用戶數(shù)量的培育時(shí)間和培育方法。建議與擁有個(gè)人用戶基礎(chǔ)、業(yè)務(wù)支撐的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)合作，共同打造網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)產(chǎn)品，縮短培育時(shí)間，保障培育效果。 

第二，建立企業(yè)品牌，降低個(gè)人用戶感知風(fēng)險(xiǎn)。感知風(fēng)險(xiǎn)是唯一負(fù)向影響接受意愿的因素。為降低個(gè)人用戶的感知風(fēng)險(xiǎn)，尤其對于獨(dú)立開展網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)?shù)倪\(yùn)營者，如拍拍貸等P2P網(wǎng)站，要著重建立企業(yè)品牌，提高口碑和信譽(yù)度。打造企業(yè)品牌要由內(nèi)而外。首先，企業(yè)運(yùn)營者需要嚴(yán)格要求自己，摒棄投機(jī)取巧等不負(fù)責(zé)任的念想，始終堅(jiān)持實(shí)現(xiàn)企業(yè)和個(gè)人用戶雙贏的效果。其次，可以借助一些外在宣傳手段，如獲取資格認(rèn)證、取得知名企業(yè)融資、利用名人效應(yīng)等提升個(gè)人用戶對自己的信任。 

第三，把握產(chǎn)品屬性，做好市場細(xì)分。產(chǎn)品特性作用于績效期望和感知風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響接受意愿。筆者將網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)?shù)漠a(chǎn)品特性歸納為產(chǎn)品收益高、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)屬性小、理財(cái)起始金額低、投資期限短和流動(dòng)性強(qiáng)等五個(gè)方面。無論產(chǎn)品形式如何變化，在產(chǎn)品特性中都應(yīng)包含上述五個(gè)方面中的某些特征，借此吸引個(gè)人用戶，形成區(qū)別于傳統(tǒng)理財(cái)產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢。同時(shí)，不應(yīng)單純地將產(chǎn)品中包含以上特性個(gè)數(shù)的多少作為設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，而需結(jié)合市場細(xì)分理論，根據(jù)個(gè)人用戶的需求差異將用戶群進(jìn)行細(xì)分，有針對性地對五個(gè)方面產(chǎn)品特性進(jìn)行組合，制定多元化的產(chǎn)品，滿足不同個(gè)人用戶的需求，并配合對應(yīng)的營銷手段開展市場推廣活動(dòng)。 

第四，多客戶端聯(lián)動(dòng)，提升個(gè)人用戶體驗(yàn)。績效期望和努力期望影響個(gè)人用戶的接受意愿。根據(jù)研究結(jié)果，“網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)能夠隨時(shí)讓我了解理財(cái)?shù)膭?dòng)態(tài)”、“網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)使我的理財(cái)活動(dòng)更加方便”的影響分別高達(dá)0.750和0.800，體現(xiàn)出個(gè)人用戶對于隨時(shí)隨地掌握理財(cái)動(dòng)態(tài)的需求。運(yùn)營者應(yīng)從個(gè)人用戶的這一需求出發(fā)，開發(fā)出不同平臺上的客戶端，實(shí)現(xiàn)客戶端之間的聯(lián)動(dòng)，并且在界面設(shè)計(jì)方面，做到合理地協(xié)調(diào)“簡”與“繁”，以客戶體驗(yàn)為導(dǎo)向，兼顧操作的便捷性和信息的全面性。 

參考文獻(xiàn)： 

[1] 李慶治.“余額寶”又一次“改變”了銀行[J].國際金融，2013， （8）：69-71. 

[2] 李秋佳.網(wǎng)絡(luò)理財(cái)走進(jìn)投資理財(cái)新時(shí)代[J].卓越理財(cái)，2010，（8）：47. 

[3] 熊麗華.E-Bank：投資理財(cái)新概念[J].卓越理財(cái)，2005，（6）：12-13. 

[4] 蘇雯.網(wǎng)絡(luò)理財(cái)vs銀行理財(cái)[J].理財(cái)，2013，（11）：60-61. 

[5] 焉靖文.網(wǎng)上理財(cái)謹(jǐn)防被釣魚[J].大眾理財(cái)顧問，2014，（1）：42-43. 

[6] 夏志瓊.互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)，當(dāng)防范風(fēng)險(xiǎn)[J].金融經(jīng)濟(jì)，2013，（11）：46. 

[7] 陸岷峰，王虹.互聯(lián)網(wǎng)金融與金融互聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管研究[J].海南金融，2014，（3）：52-56. 

[8] 中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心CNNIC.中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計(jì)報(bào)告[EB/OL].http：//cnnic.net.cn/hlwfzyj/hlwxzbg/hlwtjbg/201407/P020140721507223212132.

[9] 黃祝華，韋耀瑩.個(gè)人理財(cái)（第二版）[M].大連：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2010.1-3. 

[10] 柴效武.個(gè)人理財(cái)[M].北京：清華大學(xué)出版社，2012.3-8. 

[11] 杰克·R.卡普爾，李·R.德拉貝，羅伯特·J.休斯.個(gè)人理財(cái)[M].上海傳神翻譯服務(wù)有限公司譯，上海：上海人民出版社，2006.4-8. 

[12] 趙立航.個(gè)人理財(cái)?shù)倪壿嫽A(chǔ)與歷史發(fā)展[J].學(xué)術(shù)交流，2004，（8）：102-105. 

[13] Robb， C.A.， Sharpe， D.L.Effect of Personal Financial Knowledge on College Students’ Credit Card Behavior [J].Journal of Financial Counseling and Planning， 2009， 20（1）： 25-39. 

[14] Veld-Merkoulova， Y.V.Investment Horizon and Portfolio Choice of Private Investors [J].International Review of Financial Analysis， 2011， 20（2）： 68-75. 

[15] 彭見瓊，呂德宏.城鎮(zhèn)居民個(gè)人理財(cái)需求影響因素研究[J].財(cái)會(huì)通訊，2012，（7）：123-125. 

[16] 張童.銀行個(gè)人理財(cái)客戶識別矩陣構(gòu)建及實(shí)證研究——基于感知利益與感知風(fēng)險(xiǎn)權(quán)衡的視角[J].山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2011，（11）：36-46. 

[17] Schaupp， L.C.， Carter， L.， McBride， M.E.E-File Adoption： A Study of U.S.Taxpayers’ Intentions [J].Computers in Human Behavior， 2010， 26（4）： 636-644. 

[18] Venkatesh， V.， Morris， M.G.， Davis， G.B.User Acceptance of Information Technology： Toward a Unified View [J].MIS Quarterly， 2003， 27（3）： 425-478. 

[19] 武學(xué)斐.影響用戶接受移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的關(guān)鍵因素分析[D].北京：北京郵電大學(xué)碩士學(xué)位論文，2008.44-50. 

[20] 石芝.移動(dòng)旅游服務(wù)用戶接受研究[D].四川：西南交通大學(xué)碩士學(xué)位論文，2007.29-36. 

篇8

關(guān)鍵詞：高職 投資理財(cái)專業(yè) 課程體系改革

我國高職層次投資理財(cái)專業(yè)大多是在本世紀(jì)初伴隨著經(jīng)濟(jì)騰飛而設(shè)立與發(fā)展起來的，幾年來已為社會(huì)輸送了大批畢業(yè)生，社會(huì)影響力和認(rèn)可度都在不斷提高。但由于該專業(yè)大多是依托其他專業(yè)設(shè)置的，在課程體系設(shè)置方面凸顯出如專業(yè)知識與能力層次標(biāo)準(zhǔn)不明確、課程體系中各學(xué)科內(nèi)容銜接不緊密、實(shí)踐實(shí)訓(xùn)效果不佳、專業(yè)及院校特色不鮮明等若干問題。這些問題已經(jīng)嚴(yán)重影響了該專業(yè)的健康發(fā)展，亟待重視與及時(shí)解決。本文試圖通過對高職投資理財(cái)專業(yè)課程體系改革思路的闡述，來探索高職層次投資理財(cái)專業(yè)做大做強(qiáng)的方法與路徑。

一、制定與高職層次相適應(yīng)的投資理財(cái)專業(yè)知識與能力標(biāo)準(zhǔn)

專業(yè)課程體系設(shè)置的前提就是要明確這個(gè)專業(yè)的知識與能力標(biāo)準(zhǔn)，也就是說對高職層次投資理財(cái)專業(yè)的學(xué)生到底

應(yīng)該掌握哪些方面的專業(yè)知識和具備的能力程度要做到心中有數(shù)。只有明確標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)置的課程體系才有鮮明的層次感和強(qiáng)烈的針對性。然而這個(gè)問題許多學(xué)校一直以來基本處于模糊狀態(tài)，因而在專業(yè)課程體系的設(shè)置上就容易出現(xiàn)偏差。目前比較普遍的觀點(diǎn)有三種：一是以本科或普通專科同類專業(yè)為參照體，并在此基礎(chǔ)上刪減一些科目，增加一些實(shí)踐實(shí)訓(xùn)課時(shí)，就成了高職投資理財(cái)專業(yè)的課程體系。這種觀點(diǎn)忽視了高職層次和生源基礎(chǔ)特點(diǎn)，層次特色與教學(xué)效果都不理想。二是課程設(shè)置大而全［1］。持這種觀點(diǎn)的人認(rèn)為，學(xué)校教育就應(yīng)該盡可能多地給學(xué)生知識，而體現(xiàn)知識的載體就是課程。因此，在專業(yè)課程的設(shè)置上追求學(xué)科體系的完整與全面，只要是與投資理財(cái)有關(guān)的學(xué)科門類都搬上專業(yè)計(jì)劃。這種觀點(diǎn)教育目標(biāo)思路混亂，根本不清楚每門課程在專業(yè)知識與能力培養(yǎng)中的具體作用，課程設(shè)置缺乏明確的目標(biāo)性。這種廣撒網(wǎng)式的課程設(shè)置方式不僅不利于培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)能力，還會(huì)影響學(xué)生的職場競爭力。第三種觀點(diǎn)則認(rèn)為高職學(xué)生基礎(chǔ)相對較弱，以培養(yǎng)投資理財(cái)觀念與技能為主的學(xué)科綜合性強(qiáng)，而且比較抽象，因而在課程體系的設(shè)置上就顯得比較保守，基本上以本校其他拳頭專業(yè)的課程體系為母版稍加修訂而成，根本不能體現(xiàn)投資理財(cái)?shù)膶I(yè)特色。這種名實(shí)不符的課程體系久而久之將會(huì)使這個(gè)專業(yè)失去繼續(xù)存在的土壤。可見，給投資理財(cái)專業(yè)制定一個(gè)科學(xué)合理的專業(yè)知識與專業(yè)能力標(biāo)準(zhǔn)，使專業(yè)課程體系逐步趨向科學(xué)合理已時(shí)不我待，成為越來越迫切的問題擺在人們面前，急需我們?nèi)フJ(rèn)真商討與解決。

制定投資理財(cái)專業(yè)知識與能力標(biāo)準(zhǔn)關(guān)鍵要看職業(yè)定位。高職層次投資理財(cái)專業(yè)學(xué)生面對的職業(yè)崗位主要有哪些？完成這些崗位職責(zé)需要具備哪些專業(yè)知識與職業(yè)能力？這是必須要搞清楚的關(guān)鍵問題，這個(gè)問題不明確，就無法制訂出具有專業(yè)特色的、體現(xiàn)高職層次的投資理財(cái)專業(yè)知識與能力標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)然，各校的職業(yè)定位不同，知識與能力的標(biāo)準(zhǔn)也應(yīng)有所區(qū)別。因此，學(xué)校應(yīng)該在明確職業(yè)定位的基礎(chǔ)上，深入社會(huì)調(diào)查了解與把握投資理財(cái)崗位對知識與能力的需求。以我校為例，投資理財(cái)專業(yè)學(xué)生的職業(yè)崗位主要是證券投資業(yè)務(wù)人員和企業(yè)投融資助理崗位，完成這些崗位職責(zé)從專業(yè)的角度出發(fā)需要他們熟悉證券投資的業(yè)務(wù)程序，具有熟練的讀盤能力以及一定的盤面分析能力，具有企業(yè)投資理財(cái)?shù)膬r(jià)值觀念和熟悉投融資的業(yè)務(wù)程序。又由于這些工作必須運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)及計(jì)算機(jī)技術(shù)，并在社會(huì)環(huán)境中完成，所以還必須具有計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力以及與人溝通的能力等。這就是該專業(yè)知識能力標(biāo)準(zhǔn)制定的參照基礎(chǔ)，以此構(gòu)建課程體系并合理安排理論課與實(shí)踐課、專業(yè)課與基礎(chǔ)課，才可能與社會(huì)需求相適應(yīng)。

當(dāng)然，我們必須明白，課堂教育不可能也不必要將學(xué)生一輩子所需要的知識與能力都予以包攬，也不可能將學(xué)生在課堂內(nèi)就培養(yǎng)成一個(gè)精通專業(yè)知識的專家，學(xué)校教育只是為學(xué)生走向社會(huì)搭建一個(gè)平臺。社會(huì)在不斷進(jìn)步，社會(huì)的人也需要不斷學(xué)習(xí)提高，我們的學(xué)生也將在社會(huì)這所大學(xué)校里不斷學(xué)習(xí)積累、豐富與完善。因此，學(xué)校教育在知識與能力方面的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該以方便學(xué)生上崗就業(yè)以及專業(yè)適應(yīng)性為主。

二、以專業(yè)知識與能力標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)馭各學(xué)科內(nèi)容

在明確專業(yè)知識與能力標(biāo)準(zhǔn)的前提下合理調(diào)整與規(guī)范各學(xué)科的內(nèi)容，使各學(xué)科職責(zé)分明、銜接有序，是實(shí)現(xiàn)專業(yè)知識與能力標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)的重要環(huán)節(jié)。目前，各校在教學(xué)管理上都比較注重格式與程序的規(guī)范，不僅制定了專業(yè)教學(xué)計(jì)劃、課程教學(xué)計(jì)劃與教學(xué)大綱，各種計(jì)劃格式整齊劃一、外觀漂亮，而且有逐級審批程序，手續(xù)也相當(dāng)規(guī)范。但是如果認(rèn)真分析課程教學(xué)計(jì)劃中各學(xué)科的內(nèi)容與要求，就會(huì)發(fā)現(xiàn)學(xué)科間各自為政現(xiàn)象比較普遍，各相關(guān)課程的內(nèi)容及層次銜接沒能有效體現(xiàn)，專業(yè)學(xué)科之間形不成相互聯(lián)系的有機(jī)整體，專業(yè)知識與能力的重復(fù)點(diǎn)與脫節(jié)點(diǎn)隨處可見。再從教學(xué)過程分析，教學(xué)過程中注重形式監(jiān)督，實(shí)質(zhì)內(nèi)容上隨意性大的現(xiàn)象也比較明顯。這些都嚴(yán)重影響了課程體系的整合效果以及專業(yè)能力的整體形成。究其原因，主要是由于學(xué)科間的內(nèi)容差異以及學(xué)科組功能缺失。因而，建議加強(qiáng)學(xué)科組建設(shè)，充分發(fā)揮學(xué)科組在相關(guān)課程計(jì)劃的制定以及教學(xué)過程中對內(nèi)容層次與學(xué)科間聯(lián)系方面的指導(dǎo)與監(jiān)督作用，在專業(yè)知識與能力標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)馭下對每一門專業(yè)課程都制定明確的課程標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范課程內(nèi)容，劃分課程的知識與能力層次以及找準(zhǔn)學(xué)科間的接合點(diǎn)，使專業(yè)課程體系真正能形成一個(gè)有機(jī)整體，以確保專業(yè)知識與能力標(biāo)準(zhǔn)的有效實(shí)現(xiàn)。

三、實(shí)踐實(shí)訓(xùn)從形式向效果推進(jìn)

高職教育的顯著特征之一是突出了學(xué)生職業(yè)能力培養(yǎng)，而實(shí)踐實(shí)訓(xùn)是實(shí)現(xiàn)職業(yè)能力培養(yǎng)的手段與途徑［2］。學(xué)生掌握相應(yīng)的職業(yè)技能和具備良好的職業(yè)意識既是其順利就業(yè)的前提條件，也是高職教育生存與發(fā)展的保障?？梢妼?shí)踐實(shí)訓(xùn)在高職教育領(lǐng)域具有其他教育形式所無法替代的地位與作用。當(dāng)然，評價(jià)一個(gè)專業(yè)的職業(yè)技能并不是看在該專業(yè)計(jì)劃中是否安排了實(shí)踐實(shí)訓(xùn)課時(shí)，而是要看實(shí)踐實(shí)訓(xùn)的效果如何。目前投資理財(cái)專業(yè)的的實(shí)踐實(shí)訓(xùn)主要是通過校內(nèi)實(shí)訓(xùn)與校外的社會(huì)實(shí)踐兩種方式來實(shí)現(xiàn)。但由于投資理財(cái)業(yè)務(wù)的特殊性，實(shí)踐環(huán)節(jié)包括校內(nèi)實(shí)訓(xùn)與校外實(shí)踐都很難達(dá)到理想效果。從校內(nèi)實(shí)訓(xùn)來看，尤以理財(cái)類課程更為明顯，因?yàn)槔碡?cái)類課程的校內(nèi)實(shí)訓(xùn)只能通過模擬實(shí)訓(xùn)來取代。目前在這個(gè)環(huán)節(jié)上存在的問題還比較多，主要有：其一，模擬實(shí)訓(xùn)的模擬素材缺乏真實(shí)性，要么早已過時(shí)，要么憑空編造，與經(jīng)濟(jì)生活實(shí)際差距甚大，實(shí)訓(xùn)效果較差。二是教學(xué)計(jì)劃上安排有實(shí)訓(xùn)課時(shí)，實(shí)際授課卻仍按理論課來上，實(shí)踐實(shí)訓(xùn)有名無實(shí)。三是實(shí)踐實(shí)訓(xùn)缺乏明確的界定。何為實(shí)踐實(shí)訓(xùn)課？許多人以為只要是讓學(xué)生動(dòng)手就是實(shí)踐實(shí)訓(xùn)課，所以誤把課堂作業(yè)、課堂討論都作為實(shí)訓(xùn)課來安排。四是校內(nèi)的課程實(shí)訓(xùn)缺乏明確的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。學(xué)生通過課程實(shí)訓(xùn)要掌握哪些技能、實(shí)現(xiàn)何種目標(biāo)，缺乏明確的可操作性的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)訓(xùn)的操作程序也欠規(guī)范。再從社會(huì)實(shí)踐來分析，學(xué)校主要通過組織專業(yè)實(shí)習(xí)與畢業(yè)實(shí)習(xí)兩個(gè)環(huán)節(jié)來完成，但由于投資理財(cái)業(yè)務(wù)的特殊性和學(xué)校管理存在空間距離以及學(xué)生主動(dòng)性不足等原因，實(shí)習(xí)過程學(xué)生真正接觸投資理財(cái)業(yè)務(wù)的機(jī)率很低，實(shí)踐效果不佳。

針對上述問題，建議加強(qiáng)對校內(nèi)實(shí)訓(xùn)與社會(huì)實(shí)踐兩個(gè)環(huán)節(jié)的有效管理。校內(nèi)實(shí)訓(xùn)環(huán)節(jié)首先應(yīng)著重加強(qiáng)實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)，建立并及時(shí)更新模擬實(shí)訓(xùn)題庫，題庫內(nèi)容與操作程序應(yīng)貼近經(jīng)濟(jì)生活實(shí)際，真正形成仿真的業(yè)務(wù)環(huán)境；其次，應(yīng)制定明確的實(shí)訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，讓執(zhí)行者與管理者都有規(guī)可循、有章可依；第三，要加強(qiáng)實(shí)訓(xùn)組織操作過程的規(guī)范化管理，將校內(nèi)實(shí)訓(xùn)納入可控范圍；第四，加強(qiáng)對師資隊(duì)伍實(shí)踐實(shí)訓(xùn)能力的培訓(xùn)。校內(nèi)實(shí)訓(xùn)師資應(yīng)該熟悉專業(yè)業(yè)務(wù)程序和掌握熟練的業(yè)務(wù)操作技能，要避免沒有企業(yè)實(shí)踐經(jīng)歷的教師上實(shí)訓(xùn)課。學(xué)?？刹捎门沙鋈ズ驼堖M(jìn)來相結(jié)合的辦法，一方面建立實(shí)訓(xùn)教師定期深入企業(yè)輪訓(xùn)制度，要求校內(nèi)教師通過深入企業(yè)工作與學(xué)習(xí)熟練掌握操作程序與業(yè)務(wù)技能，另一方面還可聘請企業(yè)專家擔(dān)任實(shí)訓(xùn)教師，這樣，教師的實(shí)訓(xùn)水平就得到了有效保障。對于社會(huì)實(shí)踐應(yīng)著力建設(shè)長期共贏的校企合作機(jī)制，通過項(xiàng)目合作，學(xué)校教師、企業(yè)員工相互兼職，以及企業(yè)旺季學(xué)生應(yīng)季實(shí)習(xí)等方式緊密校企關(guān)系。同時(shí)，學(xué)校要加強(qiáng)實(shí)習(xí)過程的管理，及時(shí)解決實(shí)習(xí)過程中出現(xiàn)的各種問題，為學(xué)生優(yōu)化實(shí)習(xí)環(huán)境。此外，還應(yīng)重視對學(xué)生實(shí)踐效果的有效評價(jià)，提高學(xué)生認(rèn)真實(shí)習(xí)實(shí)踐的積極性。

四、課程體系設(shè)置不僅要體現(xiàn)專業(yè)特色，還要體現(xiàn)院校特色差異

專業(yè)特色是專業(yè)生命力的體現(xiàn)，也是一個(gè)專業(yè)區(qū)別于另外專業(yè)的標(biāo)志，如果一個(gè)專業(yè)不具備應(yīng)有的特色，這個(gè)專業(yè)就沒有了競爭力，也就失去了繼續(xù)存在的必要。但目前人們在強(qiáng)調(diào)注重專業(yè)特色建設(shè)的同時(shí)，卻忽略了另一個(gè)問題，這就是各院校之間同一專業(yè)的院校特色不明顯，普遍的現(xiàn)象是同一專業(yè)我有你也有，我不比你優(yōu)。這種現(xiàn)狀一方面加大了學(xué)生就業(yè)競爭的殘酷性，另一方面用人單位對差異性人才需求卻得不到滿足。因此，我們在專業(yè)建設(shè)上應(yīng)努力尋求專業(yè)特色在院校中的差異，充分體現(xiàn)差異生存法則。也就是說專業(yè)建設(shè)既要注重專業(yè)特色，又要體現(xiàn)院校特色差異，把我們的專業(yè)建設(shè)成為其他專業(yè)所不能輕易替代，又有別于其他學(xué)校同一專業(yè)，在專業(yè)能力或?qū)I(yè)知識方面有明顯優(yōu)勢。這種優(yōu)勢在很大程度上就體現(xiàn)在課程體系的設(shè)置上，因?yàn)檎n程體系在一定程度上規(guī)定了這個(gè)專業(yè)知識與能力培育的“高度與寬度”。那么，對于投資理財(cái)專業(yè)來說，如果要使設(shè)置的課程體系體現(xiàn)專業(yè)及院校特色，就需要對投資理財(cái)專業(yè)人才的供需市場進(jìn)行深入的調(diào)查，不僅要清楚用人市場對投資理財(cái)類專業(yè)人才知識與能力規(guī)格的需求情況，還要了解同一區(qū)域比如浙江省內(nèi)其他院校人才培養(yǎng)的側(cè)重點(diǎn)，然后根據(jù)人才供求缺口設(shè)置課程體系，構(gòu)劃人才培養(yǎng)框架。這樣培養(yǎng)的學(xué)生不僅專業(yè)特色鮮明，而且具有強(qiáng)烈的院校差異特色［3］，在有效提高學(xué)生就業(yè)競爭力和專業(yè)的生命力的同時(shí)，學(xué)校還能因特色而提升社會(huì)知名度?？梢?，在課程體系的設(shè)置上大力倡導(dǎo)專業(yè)院校特色是一件于學(xué)生、學(xué)校以及用人單位都有益的事情，值得認(rèn)真研究與探討。

參考文獻(xiàn)：

[1]張劍.論高職專業(yè)課程體系改革.職業(yè)與教育，2002第7期.

[2]麻淑秋.構(gòu)建與浙江經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的高職教育體系.浙江經(jīng)濟(jì)，2005第7期.

篇9

一、高職財(cái)會(huì)專業(yè)開設(shè)《投資與理財(cái)》課程的意義

1.就業(yè)導(dǎo)向?qū)θ瞬排囵B(yǎng)的要求

為了了解高職院校財(cái)會(huì)專業(yè)畢業(yè)生的就業(yè)去向，我們以福州軟件職業(yè)技術(shù)學(xué)院近三年會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)生為例進(jìn)行問卷調(diào)查和統(tǒng)計(jì)分析。調(diào)查結(jié)果顯示：87％的畢業(yè)生進(jìn)入企事業(yè)單位從事公司財(cái)務(wù)工作，11％的畢業(yè)生進(jìn)入銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司從事個(gè)人理財(cái)工作，1％的畢業(yè)生進(jìn)行自主創(chuàng)業(yè)?！锻顿Y與理財(cái)》課程正是為了使高職財(cái)會(huì)專業(yè)能適應(yīng)就業(yè)需要，適應(yīng)在投資與理財(cái)?shù)幕局R和操作技能方面的需要而出現(xiàn)的一門課程。該課程的設(shè)立有益于擴(kuò)大學(xué)生就業(yè)面，學(xué)生畢業(yè)后既能到企業(yè)從事出納、會(huì)計(jì)工作，也可到證券公司、保險(xiǎn)公司、銀行的理財(cái)部門等金融公司的客戶服務(wù)部門工作。

2.完善知識結(jié)構(gòu)的客觀要求

財(cái)會(huì)學(xué)的本質(zhì)是一門研究財(cái)富變化的實(shí)用性科學(xué)。而且隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展、財(cái)富的不斷增長，股票、債券、基金、外匯、黃金等理財(cái)產(chǎn)品和期貨、期權(quán)金融衍生工具等也是層出不窮，人們必須選擇適合的投資理財(cái)工具，合理配置自己的財(cái)富，保證克服通脹影響，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。這些問題都是財(cái)會(huì)專業(yè)學(xué)生今后走上社會(huì)必須面對的問題，要成功有效地處理這些問題，就必須接受投資理財(cái)教育，具備一定的投資理財(cái)能力。

二、高職財(cái)會(huì)專業(yè)《投資與理財(cái)》課程的定位與教學(xué)方法的選擇

1.課程定位及教學(xué)目標(biāo)

《投資與理財(cái)》是以資本運(yùn)營中兩個(gè)不可分割的組成部分———投資和理財(cái)為研究對象。課程涉及經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)（財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)學(xué)）、金融學(xué)和稅務(wù)學(xué)等多個(gè)學(xué)科，所涉及的投資理財(cái)工具涵蓋股票、債券、基金、期貨、黃金、外匯等十幾種。作為知識結(jié)構(gòu)的有益補(bǔ)充，《投資與理財(cái)》課程可以作為財(cái)會(huì)專業(yè)職業(yè)技能拓展課。這門課程在教學(xué)過程中主要以拓展學(xué)生知識范圍，掌握一般性基礎(chǔ)的分析方法，培養(yǎng)學(xué)生對投資理財(cái)問題的興趣為目的，因此，該課程的教學(xué)目標(biāo)可以定位為培養(yǎng)投資理財(cái)理論知識和較高的實(shí)際操作技能，讓學(xué)生熟悉和掌握各種理財(cái)產(chǎn)品，培養(yǎng)學(xué)生靈活運(yùn)用投資理財(cái)程序，提高其綜合理財(cái)能力。

2.課程教學(xué)方法的選擇

授課過程中，教師采用的教學(xué)方法是否恰當(dāng)，是否能調(diào)動(dòng)起學(xué)生的積極性，都將直接影響課堂的教學(xué)效果。開設(shè)《投資與理財(cái)》課程，不僅要教授學(xué)生投資與理財(cái)?shù)闹R及技巧，更要培養(yǎng)他們思考、分析及解決問題的能力。結(jié)合該課程特點(diǎn)，在教學(xué)中運(yùn)用項(xiàng)目教學(xué)法將是一種很好的探索。項(xiàng)目教學(xué)法是近幾年推出的一種新的教學(xué)模式，它是指以項(xiàng)目導(dǎo)向（任務(wù)）驅(qū)動(dòng)，引領(lǐng)教學(xué)過程，通過實(shí)施一個(gè)完整的項(xiàng)目而進(jìn)行的教學(xué)活動(dòng)。在傳統(tǒng)的教學(xué)模式中，教師一般采用的是“滿堂灌”“、填鴨式”教學(xué)，學(xué)生只能消極、被動(dòng)地接受知識。而采用項(xiàng)目教學(xué)法，教師的教學(xué)方式由傳統(tǒng)的“傳道、授業(yè)、解惑”轉(zhuǎn)變?yōu)閷W(xué)生學(xué)習(xí)活動(dòng)的導(dǎo)演。其目的是在課堂教學(xué)中把理論與實(shí)踐教學(xué)有機(jī)地結(jié)合起來，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，達(dá)到“教”與“學(xué)”和諧互動(dòng)的發(fā)展，有利于對學(xué)生進(jìn)行“認(rèn)知、能力、情感”全方位的培養(yǎng)。這種方法主要基于這樣一種實(shí)施路徑：圍繞一個(gè)個(gè)工作任務(wù)開展教學(xué)，使《投資與理財(cái)》這門理論課程轉(zhuǎn)變?yōu)樯鷦?dòng)的以任務(wù)為中心的實(shí)務(wù)教學(xué)，然后結(jié)合案例，按照實(shí)際工作項(xiàng)目來組織教學(xué)。也就是說，這種模式在實(shí)施中可以是大項(xiàng)目套小任務(wù)來層層推進(jìn)，最終實(shí)現(xiàn)我們的課程目標(biāo)。具體實(shí)施步驟如下：首先，讓學(xué)生了解本次項(xiàng)目的內(nèi)容和任務(wù)，以及需要掌握的知識要求和項(xiàng)目完成的標(biāo)準(zhǔn)。比如在做“銀行理財(cái)”這個(gè)子項(xiàng)目上，就先要讓學(xué)生們以小組為單位通過課堂教學(xué)、上網(wǎng)查找資料等形式掌握銀行理財(cái)相關(guān)專業(yè)知識，了解銀行理財(cái)工具及其特點(diǎn)等。

其次，分組計(jì)劃、決策。在學(xué)生掌握了相應(yīng)的理論知識后，就讓其自主地完成項(xiàng)目任務(wù)。一般情況下，組員在組長的帶領(lǐng)下，將本次項(xiàng)目的相關(guān)資料進(jìn)行分析加工，根據(jù)項(xiàng)目要求自行擬定項(xiàng)目實(shí)施的計(jì)劃和方法。教師充分調(diào)動(dòng)學(xué)生的積極性，并及時(shí)提供咨詢，引導(dǎo)學(xué)生解決在計(jì)劃決策過程中所遇到的困難。最后，展示工作成果。小組在完成項(xiàng)目任務(wù)并形成可視化結(jié)果，如ppt或word形式的規(guī)劃報(bào)告，要求在班上展示自己的工作成果。形式可以是每小組指派一名代表進(jìn)行陳述，也可以是不同的小組成員分別負(fù)責(zé)一部分陳述等，充分尊重小組自己的意見。在陳述完畢后，別的小組成員要對此發(fā)表自己的看法，提出問題，啟發(fā)學(xué)生進(jìn)行必要的修正，鍛煉學(xué)生的學(xué)習(xí)能力和創(chuàng)新能力。教師在最后也應(yīng)該進(jìn)行必要的講評與分析。

篇10

關(guān)鍵詞：投資理財(cái) 現(xiàn)代企業(yè) 經(jīng)營 管理 財(cái)務(wù)

一、現(xiàn)代企業(yè)理財(cái)理念的更新

（一）用全方位的管理理念代替單純依靠成本控制企業(yè)的理念

歷年來，國內(nèi)多數(shù)企業(yè)把追求生產(chǎn)成本最低化作為企業(yè)管理的目標(biāo)，實(shí)行內(nèi)部控制基本上等同于成本控制。造成管理理念偏頗，忽視商品、物流以及人才流等方面的弊病。為了扭轉(zhuǎn)這種局面，實(shí)現(xiàn)企業(yè)全面多方位的正常發(fā)展，它們開始調(diào)整管理策略，除了對成本控制外又增加了現(xiàn)金控制、物流控制、人才流控制、組織機(jī)構(gòu)控制等方面，力圖用完整的控制工程管理企業(yè)。

（二）用科學(xué)的理財(cái)理念代替單純的經(jīng)驗(yàn)性決策

隨著中國加入世界貿(mào)易組織，各類商品打入世界市場。商人的頭腦更加靈活，也更加注重管理的科學(xué)化管理。他們開始分析國際形勢，從多種備選方案中選出科學(xué)、規(guī)范、定量、民主的理財(cái)觀念，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)理財(cái)理念由經(jīng)驗(yàn)性像科學(xué)性的過度。提高了財(cái)政效率，降低了財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

（三）確立風(fēng)險(xiǎn)性投資的理念

21世紀(jì)是一個(gè)機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存的時(shí)代，風(fēng)險(xiǎn)與收益并存，不承擔(dān)必要的風(fēng)險(xiǎn)就不會(huì)有較高的收益，企業(yè)也就不會(huì)有突飛猛進(jìn)的發(fā)展。從前，我國的企業(yè)因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)意識差，渴望穩(wěn)中求進(jìn)，追求無風(fēng)險(xiǎn)的投資。而如今這種方式再也不適合國際市場大環(huán)境的投資，甚至不能抵擋來自WTO的全球精英企業(yè)集團(tuán)，只能落伍。樹立新的風(fēng)險(xiǎn)投資理念才是硬道理，有風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)有高額的利潤回報(bào)。

（四）把培育人才和學(xué)習(xí)技術(shù)做為獲取經(jīng)濟(jì)利潤之外的一項(xiàng)投資

科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，如今的企業(yè)由科技和人才所主導(dǎo) 。為了大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)，國家實(shí)施了科教興國戰(zhàn)略和人才強(qiáng)國戰(zhàn)略，可見科技和人才在企業(yè)內(nèi)部所有的地位，因此，在現(xiàn)代的市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)逐漸轉(zhuǎn)變了以往的理財(cái)理念，一改以往實(shí)現(xiàn)利潤最大化的目標(biāo)，開始把培育人才和學(xué)習(xí)技術(shù)作為企業(yè)發(fā)展的一種投資

（五）把環(huán)境保護(hù)漸漸提為企業(yè)投資的日程

隨著全球變暖和多種自然災(zāi)害的頻繁發(fā)生，人們開始關(guān)注環(huán)境問題，把環(huán)保做為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的規(guī)劃。國家特地提出了可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，力求實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益的和諧增長 。在此形式之下，現(xiàn)代企業(yè)的理財(cái)觀念逐漸由單純的追求經(jīng)濟(jì)效益轉(zhuǎn)向環(huán)境效益、社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益的同步轉(zhuǎn)換。

二、現(xiàn)代企業(yè)理財(cái)手段的創(chuàng)新

（一）投資方式的多樣性

一改以往單純依靠生產(chǎn)經(jīng)營投資的方式，新增了股票、債券、基金、期貨等投資方式，由單一的理財(cái)方式轉(zhuǎn)向多種手段并存的理財(cái)方式，相應(yīng)程度的減輕了投資風(fēng)險(xiǎn)，增加了營業(yè)收入。

（二）籌資方式的多樣性

由于國外企業(yè)打入中國市場，引入一些新的籌資理念。傳統(tǒng)企業(yè)開始采用一些新的手段融資。如發(fā)行股票、發(fā)行債券、發(fā)行基金、風(fēng)險(xiǎn)投資和補(bǔ)償貿(mào)易等，改變著中國傳統(tǒng)市場的投資方向和管理理念。同時(shí)高新技術(shù)的研發(fā)，人們對籌資方式又有了新的看法，隨之出現(xiàn)了并購?fù)顿Y、組合投資、概念投資等形式

（三）分配手段的多樣性

隨著基金、股票、債券等投資方式的產(chǎn)生，產(chǎn)生了許多無形資產(chǎn)，它們成為企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分，也成為評估企業(yè)總資產(chǎn)進(jìn)行利潤分配的一個(gè)重要程序。同時(shí)以人力資本參與企業(yè)利潤分配也稱為資產(chǎn)分配的一種重要方式。另外，某些上市公司為籌資也會(huì)發(fā)一些特種股票，它們也會(huì)成為企業(yè)利潤分配的一種方式。

（四）電子理財(cái)方式的出現(xiàn)

電子計(jì)算機(jī)的產(chǎn)生，互聯(lián)網(wǎng)知識的普及使企業(yè)管理軟件的開發(fā)和應(yīng)用成了一種必然。為了提高工作效率，加強(qiáng)企業(yè)信息的科學(xué)化管理，人們發(fā)明了管理軟件，將企業(yè)信息與互聯(lián)網(wǎng)連接，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析、經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)營決策的電子化處理。

除了以上幾種系統(tǒng)和硬件的投資外，一個(gè)企業(yè)EIMS戰(zhàn)略的投資還必須有一些其他方面的投入。例如咨詢投資，所謂咨詢投資就是指企業(yè)在建設(shè)信息化管理之前，必須請有關(guān)的專業(yè)信息咨詢機(jī)構(gòu)對企業(yè)即將開始的項(xiàng)目投資進(jìn)行評估，提供專業(yè)的咨詢知識和咨詢建議，企業(yè)通過這些專業(yè)的建議來判斷是否需要對此項(xiàng)戰(zhàn)略進(jìn)行投資，以及投資以后的收益心態(tài)要如何把握等具體的問題。在企業(yè) EIMS 投資評估過程中，EIMS 投資價(jià)值分析試圖衡量投資涉及的所有的收益 ，包括有形收益和無形收益，企業(yè)價(jià)值鏈所增加的價(jià)值和企業(yè)的最大利益。其次是企業(yè)持續(xù)成本的節(jié)約，這就需要相應(yīng)的技術(shù)距陣來進(jìn)行實(shí)驗(yàn)以期得到 EIMS 投資評估更加科學(xué)的數(shù)據(jù)支持。

三、結(jié)語

現(xiàn)代企業(yè)投資理財(cái)方式的出現(xiàn)，增加了人們對投資方式的選擇，適合不同企業(yè)的不同管理模式，是一種科學(xué)的投資理財(cái)方式，適應(yīng)了國際經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展模式。可以讓我國企業(yè)在國際市場中獲得更大的競爭優(yōu)勢，只要分析合理，運(yùn)用得當(dāng)，就可以為企業(yè)創(chuàng)造更多的利潤。大魚吃小魚，當(dāng)然，為此也會(huì)有更多的小企業(yè)被吞并，消失在茫茫的商海中。機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，投資本身就是一種風(fēng)險(xiǎn)，因而我們一定要科學(xué)理財(cái)，用理性的分析方式觀察市場走向，采用多種理財(cái)并存的方式來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：