導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇商業(yè)銀行理財(cái)計(jì)劃，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞:新常態(tài)；商業(yè)銀行；計(jì)劃財(cái)務(wù)管理

隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)呈現(xiàn)出新常態(tài)特點(diǎn)，以及利率市場(chǎng)化進(jìn)程的加快、金融托媒條件下的科技轉(zhuǎn)型逐步實(shí)現(xiàn)和互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展進(jìn)步，商業(yè)銀行若想要實(shí)現(xiàn)自身穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展，應(yīng)當(dāng)積極轉(zhuǎn)型，對(duì)計(jì)劃實(shí)施高效化管理，從而沉著應(yīng)對(duì)新常態(tài)下經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來(lái)的諸多挑戰(zhàn)。

一、新常態(tài)下的會(huì)計(jì)核算管理

1.新常態(tài)下會(huì)計(jì)核算管理所遇到的瓶頸

社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的當(dāng)前形勢(shì)下，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，對(duì)傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)，投行業(yè)務(wù)以及金融衍生品投資的不斷發(fā)展，要求商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算不斷優(yōu)化調(diào)整，從而保證商業(yè)銀行計(jì)劃財(cái)務(wù)管理工作的順利開(kāi)展。以金融衍生品為例加以分析可知，表外核算是當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中衍生金融的主要工具，監(jiān)管部門僅僅能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的報(bào)表數(shù)據(jù)信息進(jìn)行監(jiān)督與管理，而國(guó)際金融市場(chǎng)衍生品存在較大風(fēng)險(xiǎn)，這與會(huì)計(jì)核算缺陷存在密切聯(lián)系。會(huì)計(jì)信息披露是確認(rèn)與計(jì)量的重要方式，金融衍生品的出現(xiàn)打破了商業(yè)銀行傳統(tǒng)的資產(chǎn)確認(rèn)方式，導(dǎo)致相關(guān)會(huì)計(jì)確認(rèn)與計(jì)量存在一定不確定性。所謂會(huì)計(jì)計(jì)量，主要是指用貨幣或其他量度單位對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及其結(jié)構(gòu)進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量，而貨幣計(jì)量規(guī)則難以實(shí)現(xiàn)，導(dǎo)致金融衍生工具存在一定計(jì)量難度，此種情況下，金融衍生品業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)控制難度較大，對(duì)于商業(yè)銀行的發(fā)展是極為不利的。與此同時(shí)，商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算操作標(biāo)準(zhǔn)尚不統(tǒng)一，銀行對(duì)相關(guān)問(wèn)題的解決方式也不盡相同?？颇空{(diào)整與會(huì)計(jì)核算內(nèi)容調(diào)整后，商業(yè)銀行表內(nèi)外余額波動(dòng)較大，相關(guān)監(jiān)管部門也只能夠通過(guò)報(bào)表對(duì)銀行余額變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督，難以進(jìn)行實(shí)時(shí)把控。相關(guān)操作人員會(huì)計(jì)知識(shí)的不足，也是滋生會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。

2.加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算管理的有效途徑

一是商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極完善制度及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合銀行自身發(fā)展實(shí)際，制定規(guī)范的會(huì)計(jì)制度及業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而對(duì)商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)行動(dòng)態(tài)化管理與控制，確保大額支付以及應(yīng)收應(yīng)付款掛賬等事項(xiàng)能夠嚴(yán)格按照制度進(jìn)行報(bào)批。在原有業(yè)務(wù)管理方式的基礎(chǔ)上，不斷進(jìn)行補(bǔ)充和調(diào)整，為商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展提供可靠的支持。在此基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)積極建立獎(jiǎng)懲機(jī)制，調(diào)動(dòng)員工的工作積極性。二是完善會(huì)計(jì)核算程序。在新常態(tài)下，商業(yè)銀行計(jì)劃財(cái)務(wù)管理工作中，應(yīng)當(dāng)積極完善會(huì)計(jì)核算程度，柜臺(tái)及相關(guān)會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格且規(guī)范的填寫會(huì)計(jì)憑證，對(duì)商業(yè)銀行具體業(yè)務(wù)的核算程序進(jìn)行嚴(yán)格控制，通過(guò)賬務(wù)核對(duì)以及相互監(jiān)督等方式，切實(shí)保證會(huì)計(jì)核算工作的有序開(kāi)展。為合理控制商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)設(shè)置臺(tái)帳記錄等方式，對(duì)規(guī)劃、預(yù)測(cè)、計(jì)劃以及控制監(jiān)督等方式進(jìn)行綜合運(yùn)用，全面提高商業(yè)銀行計(jì)劃財(cái)務(wù)管理的科學(xué)性和可靠性。三是建立健全內(nèi)部控制制度。為全面提高新常態(tài)下商業(yè)銀行計(jì)劃財(cái)務(wù)管理效率，應(yīng)當(dāng)積極建立健全內(nèi)部控制制度，對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效規(guī)避。因此在商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)對(duì)當(dāng)前現(xiàn)有規(guī)章制度進(jìn)行有效梳理，對(duì)銀行內(nèi)部人員崗位進(jìn)行有效梳理，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)內(nèi)部科學(xué)化、規(guī)范化控制。在此基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)依據(jù)商業(yè)銀行自身發(fā)展實(shí)際情況加以全面分析，對(duì)現(xiàn)代信息科學(xué)進(jìn)行合理利用，優(yōu)化調(diào)整商業(yè)銀行新老業(yè)務(wù)的控制方式，并建立事前控制系統(tǒng)，切實(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)防范與控制工作。

二、新常態(tài)下的流動(dòng)性管理

1.商業(yè)銀行流動(dòng)性管理存在的問(wèn)題

新常態(tài)環(huán)境下，商業(yè)銀行及其監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的重視力度逐漸加大，商業(yè)銀行為有效應(yīng)對(duì)利潤(rùn)空間下滑問(wèn)題，正積極采取有效措施提高頭寸預(yù)報(bào)的準(zhǔn)確性，確保結(jié)余資金得到最大化利用。當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展條件下，商業(yè)銀行的運(yùn)行需要各項(xiàng)存款來(lái)支撐，同時(shí)還需要嚴(yán)格按照預(yù)定要求對(duì)企業(yè)及個(gè)人進(jìn)出款進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)報(bào)和控制，在此種情況下，受上下傳導(dǎo)會(huì)受時(shí)間限制，以及客戶進(jìn)出款存在的不確定性，會(huì)出現(xiàn)流動(dòng)性不穩(wěn)定的問(wèn)題，嚴(yán)重影響商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理效率，因此在新常態(tài)下加強(qiáng)商業(yè)銀行計(jì)劃財(cái)務(wù)管理是非常必要的。

2.流動(dòng)性管理的具體策略

為促進(jìn)新常態(tài)下商業(yè)銀行流動(dòng)性管理問(wèn)題的有效解決，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極建立健全流動(dòng)性管理體系，通過(guò)上下傳導(dǎo)機(jī)制，對(duì)商業(yè)銀行剩余資金進(jìn)行合理安排，結(jié)合商業(yè)銀行的實(shí)際情況做好壓力測(cè)試，并及時(shí)對(duì)體系模型進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，切實(shí)保證財(cái)務(wù)管理整體效率。在此基礎(chǔ)上，對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和期限進(jìn)行合理安排，適時(shí)調(diào)整理財(cái)資金池比例，對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行科學(xué)化梳理，在保證資本充足率的基礎(chǔ)上，切實(shí)提高財(cái)務(wù)杠桿的收益。在新常態(tài)下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)央行各類政策工具及市場(chǎng)融資手段進(jìn)行合理利用，切實(shí)擴(kuò)充商業(yè)銀行自身流動(dòng)性，最大程度上滿足新常態(tài)下市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)監(jiān)管要求及抵御風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際需求。

三、新常態(tài)下的信息統(tǒng)計(jì)管理

隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)，商業(yè)銀行處于新常態(tài)運(yùn)行環(huán)境下，信息統(tǒng)計(jì)管理是商業(yè)銀行的新利潤(rùn)點(diǎn)，信息統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的支持，在一定程度上反映出商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)水平和經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，從而直接關(guān)系著商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理水平及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的準(zhǔn)確性，對(duì)于商業(yè)銀行科學(xué)決策以及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整也產(chǎn)生一定影響。由此可知，在新常態(tài)下，商業(yè)銀行信息統(tǒng)計(jì)管理工作難度較大。1.信息統(tǒng)計(jì)管理的不足一是時(shí)效性不足。在新常態(tài)下，商業(yè)銀行信息統(tǒng)計(jì)管理過(guò)程中，受到數(shù)據(jù)傳達(dá)方式、系統(tǒng)運(yùn)行以及監(jiān)管層數(shù)據(jù)共享等多種因素的影響，報(bào)表數(shù)據(jù)獲取的時(shí)效性不足，嚴(yán)重影響商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)管理效率，甚至在一定程度上影響商業(yè)銀行決策的科學(xué)性。與此同時(shí)，商業(yè)銀行運(yùn)行過(guò)程中，數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性也是影響信息統(tǒng)計(jì)管理效率的一項(xiàng)重要因素，尤其是部分報(bào)表涉及到人工調(diào)整和填報(bào)，并依照人工方式進(jìn)行校驗(yàn)，往往存在一定疏漏，此種情況下勢(shì)必會(huì)影響商業(yè)銀行相關(guān)數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。在商業(yè)銀行信息統(tǒng)計(jì)管理工作中，往往耗費(fèi)較大的人力資源開(kāi)展數(shù)據(jù)的采集匯總檢驗(yàn)等工作，綜合管理效率較低。2.信息統(tǒng)計(jì)管理相關(guān)建議注重系統(tǒng)開(kāi)發(fā)，盡量避免手工填報(bào)數(shù)據(jù)，以避免類似于總分支機(jī)構(gòu)匯總數(shù)據(jù)無(wú)法配平等情況；注重人工培訓(xùn)，人員設(shè)置應(yīng)合理、注意新老員工的數(shù)據(jù)信息移交。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)進(jìn)行相關(guān)創(chuàng)新業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)培訓(xùn)，以提高信息統(tǒng)計(jì)的準(zhǔn)確度；注重?cái)?shù)據(jù)共享，由于目前大部分商業(yè)銀行存在跨地區(qū)開(kāi)設(shè)分支機(jī)構(gòu)，因此在信息數(shù)據(jù)共享上（包括銀行內(nèi)及銀行間）也應(yīng)加強(qiáng)，以避免例如不良客戶跨地區(qū)或跨行瞞騙授信或單筆抵押物重復(fù)瞞騙質(zhì)押等情況；注重基礎(chǔ)數(shù)據(jù)部門信息準(zhǔn)確度，相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照要求進(jìn)行信息錄入、維護(hù)及匯總工作。

四、新常態(tài)下的預(yù)算管理

影響預(yù)算管理效率的因素主要有三方面，一是人為因素，二是相互串用因素，三是戰(zhàn)略發(fā)展因素，四是風(fēng)險(xiǎn)因素，五是經(jīng)濟(jì)波動(dòng)因素。因此在商業(yè)銀行計(jì)劃財(cái)務(wù)管理過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身?xiàng)l件，建立一套科學(xué)的預(yù)算管理模型?？紤]“木桶效應(yīng)”，即積極挖掘弱勢(shì)業(yè)務(wù)的潛力。在管理上，建議施行精細(xì)化管理，將各項(xiàng)工作分配到人，并進(jìn)行自上而下的監(jiān)督，自下而上的反饋。定期對(duì)預(yù)算管理進(jìn)行評(píng)價(jià)，不斷對(duì)其補(bǔ)充和完善。預(yù)算管理人員在進(jìn)行預(yù)算管理時(shí)應(yīng)執(zhí)行完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算管理制度和具備科學(xué)的前瞻性思考及判斷。通過(guò)一系列包括設(shè)立合理目標(biāo)、合理建立風(fēng)險(xiǎn)矩陣、定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查、反饋處理問(wèn)題、分析后出具風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告等步驟實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算管理。

五、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，大數(shù)據(jù)時(shí)代對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展提出了新的要求，為實(shí)現(xiàn)自身穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確把握新常態(tài)下市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的具體要求，積極采取有效措施加強(qiáng)計(jì)劃財(cái)務(wù)管理，從會(huì)計(jì)核算、流動(dòng)性管理、信息統(tǒng)計(jì)管理以及預(yù)算管理等方面入手，切實(shí)提高商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理水平，為商業(yè)銀行科學(xué)化決策打下良好的基礎(chǔ)。

作者:鄭寶財(cái) 李寧 單位:中國(guó)建設(shè)銀行總行 中國(guó)建設(shè)科技集團(tuán)股份有限公司

參考文獻(xiàn)：

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篇2

第一條為加強(qiáng)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理，促進(jìn)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為個(gè)人客戶提供的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問(wèn)、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動(dòng)。

第三條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守法律、行政法規(guī)和國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定。

商業(yè)銀行不得利用個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，違反國(guó)家利率管理政策進(jìn)行變相高息攬儲(chǔ)。

第四條商業(yè)銀行應(yīng)按照符合客戶利益和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的原則，審慎盡責(zé)地開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。

第五條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格實(shí)行授權(quán)管理制度。

第六條中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依照本辦法及有關(guān)法律法規(guī)對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。

第二章分類及定義

第七條商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)按照管理運(yùn)作方式不同，分為理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)。

第八條理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)，是指商業(yè)銀行向客戶提供的財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。

商業(yè)銀行為銷售儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進(jìn)行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務(wù)咨詢活動(dòng)，不屬于前款所稱理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)。

在理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)活動(dòng)中，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)管理和運(yùn)用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險(xiǎn)。

第九條綜合理財(cái)服務(wù)，是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計(jì)劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

在綜合理財(cái)服務(wù)活動(dòng)中,客戶授權(quán)銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式，進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理，投資收益與風(fēng)險(xiǎn)由客戶或客戶與銀行按照約定方式承擔(dān)。

第十條商業(yè)銀行在綜合理財(cái)服務(wù)活動(dòng)中，可以向特定目標(biāo)客戶群銷售理財(cái)計(jì)劃。

理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行在對(duì)潛在目標(biāo)客戶群分析研究的基礎(chǔ)上，針對(duì)特定目標(biāo)客戶群開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)并銷售的資金投資和管理計(jì)劃。

第十一條按照客戶獲取收益方式的不同，理財(cái)計(jì)劃可以分為保證收益理財(cái)計(jì)劃和非保證收益理財(cái)計(jì)劃。

第十二條保證收益理財(cái)計(jì)劃，是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔(dān)由此產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔(dān)相關(guān)投資風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)計(jì)劃。

第十三條非保證收益理財(cái)計(jì)劃可以分為保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃和非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃。

第十四條保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風(fēng)險(xiǎn)由客戶承擔(dān)，并依據(jù)實(shí)際投資收益情況確定客戶實(shí)際收益的理財(cái)計(jì)劃。

第十五條非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實(shí)際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財(cái)計(jì)劃。

第三章個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的管理

第十六條商業(yè)銀行應(yīng)建立健全個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理體系，明確個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的管理部門，針對(duì)理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)的不同特點(diǎn)，分別制定理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)的管理規(guī)章制度，明確相關(guān)部門和人員的責(zé)任。

第十七條商業(yè)銀行應(yīng)區(qū)分理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)與一般性業(yè)務(wù)咨詢活動(dòng)，按照防止誤導(dǎo)客戶或不當(dāng)銷售的原則制定個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員的工作守則與工作規(guī)范。

商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員，應(yīng)包括為客戶提供財(cái)務(wù)分析、規(guī)劃或投資建議的業(yè)務(wù)人員，銷售理財(cái)計(jì)劃或投資性產(chǎn)品的業(yè)務(wù)人員，以及其他與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)銷售和管理活動(dòng)緊密相關(guān)的專業(yè)人員。

第十八條商業(yè)銀行應(yīng)建立健全綜合理財(cái)服務(wù)的內(nèi)部控制和定期檢查制度，保證綜合理財(cái)服務(wù)符合有關(guān)法律、法規(guī)及銀行與客戶的約定。

第十九條商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)理財(cái)計(jì)劃的研發(fā)、定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理、銷售、資金管理運(yùn)用、賬務(wù)處理、收益分配等方面進(jìn)行全面規(guī)范，建立健全有關(guān)規(guī)章制度和內(nèi)部審核程序，嚴(yán)格內(nèi)部審查和稽核監(jiān)督管理。

第二十條商業(yè)銀行應(yīng)配備與開(kāi)展的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的理財(cái)業(yè)務(wù)人員，保證個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員每年的培訓(xùn)時(shí)間不少于20小時(shí)。

商業(yè)銀行應(yīng)詳細(xì)記錄理財(cái)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間及考核結(jié)果等，未達(dá)到培訓(xùn)要求的理財(cái)業(yè)務(wù)人員應(yīng)暫停從事個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)。

第二十一條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)與客戶簽訂合同，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要簽署必要的客戶委托授權(quán)書和其他客戶投資所必須的法律文件。

第二十二條商業(yè)銀行銷售的理財(cái)計(jì)劃中包括結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品的，其結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品應(yīng)將基礎(chǔ)資產(chǎn)與衍生交易部分相分離，基礎(chǔ)資產(chǎn)應(yīng)按照儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)管理，衍生交易部分應(yīng)按照金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理。

第二十三條商業(yè)銀行不得將一般儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品單獨(dú)當(dāng)作理財(cái)計(jì)劃銷售，或者將理財(cái)計(jì)劃與本行儲(chǔ)蓄存款進(jìn)行強(qiáng)制性搭配銷售。

第二十四條保證收益理財(cái)計(jì)劃或相關(guān)產(chǎn)品中高于同期儲(chǔ)蓄存款利率的保證收益,應(yīng)是對(duì)客戶有附加條件的保證收益。商業(yè)銀行不得無(wú)條件向客戶承諾高于同期儲(chǔ)蓄存款利率的保證收益率。

商業(yè)銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益。

第二十五條商業(yè)銀行向客戶承諾保證收益的附加條件，可以是對(duì)理財(cái)計(jì)劃期限調(diào)整、幣種轉(zhuǎn)換等權(quán)利，也可以是對(duì)最終支付貨幣和工具的選擇權(quán)利等。商業(yè)銀行使用保證收益理財(cái)計(jì)劃附加條件所產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由客戶承擔(dān)。

第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)理財(cái)計(jì)劃或相關(guān)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況，設(shè)置適當(dāng)?shù)钠谙藓弯N售起點(diǎn)金額。

第二十七條商業(yè)銀行銷售理財(cái)計(jì)劃匯集的理財(cái)資金，應(yīng)按照理財(cái)合同約定管理和使用。

商業(yè)銀行除對(duì)理財(cái)計(jì)劃所匯集的資金進(jìn)行正常的會(huì)計(jì)核算外，還應(yīng)為每一個(gè)理財(cái)計(jì)劃制作明細(xì)記錄。

第二十八條在理財(cái)計(jì)劃的存續(xù)期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)向客戶提供其所持有的所有相關(guān)資產(chǎn)的賬單，賬單應(yīng)列明資產(chǎn)變動(dòng)、收入和費(fèi)用、期末資產(chǎn)估值等情況。賬單提供應(yīng)不少于兩次，并且至少每月提供一次。商業(yè)銀行與客戶另有約定的除外。

第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)按季度準(zhǔn)備理財(cái)計(jì)劃各投資工具的財(cái)務(wù)報(bào)表、市場(chǎng)表現(xiàn)情況及相關(guān)材料，相關(guān)客戶有權(quán)查詢或要求商業(yè)銀行向其提供上述信息。

第三十條商業(yè)銀行應(yīng)在理財(cái)計(jì)劃終止時(shí)，或理財(cái)計(jì)劃投資收益分配時(shí)，向客戶提供理財(cái)計(jì)劃投資、收益的詳細(xì)情況報(bào)告。

第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的性質(zhì)，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，采用適宜的會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)處理方法。

現(xiàn)行法律法規(guī)沒(méi)有明確規(guī)定的，商業(yè)銀行應(yīng)積極與有關(guān)部門進(jìn)行溝通，并就所采用的會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)處理方法，制定專門的說(shuō)明性文件，以備有關(guān)部門檢查。

第三十二條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，可根據(jù)相關(guān)規(guī)定向客戶收取適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式應(yīng)在與客戶簽訂的合同中明示。

商業(yè)銀行根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策的規(guī)定，需要統(tǒng)一調(diào)整與客戶簽訂的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式時(shí)，應(yīng)將有關(guān)情況及時(shí)告知客戶；除非在相關(guān)協(xié)議中另有約定，商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和投資管理情況，需要對(duì)已簽訂的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式進(jìn)行調(diào)整時(shí)，應(yīng)獲得客戶同意。

第三十三條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，涉及金融衍生產(chǎn)品交易和外匯管理規(guī)定的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定獲得相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)資格。

第三十四條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)服務(wù)，發(fā)現(xiàn)客戶有涉嫌洗錢、惡意逃避稅收管理等違法違規(guī)行為的，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告。

第四章個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理

第三十五條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并將個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理納入商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中。

商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)覆蓋個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，并就相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)制定有效的管控措施。

第三十六條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的合規(guī)性審查，準(zhǔn)確界定個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)所包含的各種法律關(guān)系，明確可能涉及的法律和政策問(wèn)題，研究制定相應(yīng)的解決辦法，切實(shí)防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

第三十七條商業(yè)銀行利用理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)向客戶推介投資產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和承受能力，評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)狀況，提供合適的投資產(chǎn)品由客戶自主選擇，并應(yīng)向客戶解釋相關(guān)投資工具的運(yùn)作市場(chǎng)及方式，揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行應(yīng)妥善保存有關(guān)客戶評(píng)估和顧問(wèn)服務(wù)的記錄，并妥善保存客戶資料和其他文件資料。

第三十八條商業(yè)銀行應(yīng)制定理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品的研發(fā)設(shè)計(jì)工作流程，制定內(nèi)部審批程序，明確主要風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并按照有關(guān)要求向監(jiān)管部門報(bào)送。

第三十九條商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)理財(cái)計(jì)劃的資金成本與收益進(jìn)行獨(dú)立測(cè)算，采用科學(xué)合理的測(cè)算方式預(yù)測(cè)理財(cái)投資組合的收益率。

商業(yè)銀行不得銷售不能獨(dú)立測(cè)算或收益率為零或負(fù)值的理財(cái)計(jì)劃。

第四十條商業(yè)銀行理財(cái)計(jì)劃的宣傳和介紹材料，應(yīng)包含對(duì)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的揭示，并以醒目、通俗的文字表達(dá)；對(duì)非保證收益理財(cái)計(jì)劃，在與客戶簽訂合同前，應(yīng)提供理財(cái)計(jì)劃預(yù)期收益率的測(cè)算數(shù)據(jù)、測(cè)算方式和測(cè)算的主要依據(jù)。

第四十一條商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)理財(cái)計(jì)劃設(shè)置市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，建立有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制體系。

商業(yè)銀行將有關(guān)市場(chǎng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)作為理財(cái)計(jì)劃合同的終止條件或終止參考條件時(shí)，應(yīng)在理財(cái)計(jì)劃合同中對(duì)相關(guān)指標(biāo)的定義和計(jì)算方式作出明確解釋。

第四十二條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，在進(jìn)行相關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)對(duì)利率和匯率等主要金融政策的改革與調(diào)整進(jìn)行充分的壓力測(cè)試，評(píng)估可能對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的影響，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置和應(yīng)急預(yù)案。

商業(yè)銀行不應(yīng)銷售壓力測(cè)試顯示潛在損失超過(guò)商業(yè)銀行警戒標(biāo)準(zhǔn)的理財(cái)計(jì)劃。

第四十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)急計(jì)劃，并納入商業(yè)銀行整體業(yè)務(wù)應(yīng)急計(jì)劃體系之中，保證個(gè)人理財(cái)服務(wù)的連續(xù)性、有效性。

第四十四條個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)涉及金融衍生產(chǎn)品交易或者外匯管理規(guī)定的，商業(yè)銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定建立相應(yīng)的管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

第五章個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理

第四十五條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)實(shí)行審批制和報(bào)告制。

第四十六條商業(yè)銀行開(kāi)展以下個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)批準(zhǔn)：

（一）保證收益理財(cái)計(jì)劃；

（二）為開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)而設(shè)計(jì)的具有保證收益性質(zhì)的新的投資性產(chǎn)品；

（三）需經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。

第四十七條商業(yè)銀行申請(qǐng)需要批準(zhǔn)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)之前，應(yīng)就有關(guān)業(yè)務(wù)方案與中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行會(huì)談，分析說(shuō)明相關(guān)業(yè)務(wù)資源配備的情況、對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和相應(yīng)的管理措施等，并應(yīng)根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)方案進(jìn)行修改。

第四十八條商業(yè)銀行開(kāi)展需要批準(zhǔn)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)具備以下條件：

（一）具有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制制度；

（二）有具備開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)的高級(jí)管理人員、從業(yè)人員；

（三）具備有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制體系；

（四）信譽(yù)良好，近兩年內(nèi)未發(fā)生損害客戶利益的重大事件；

（五）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。

第四十九條商業(yè)銀行申請(qǐng)需要批準(zhǔn)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送以下材料（一式三份）：

（一）由商業(yè)銀行負(fù)責(zé)人簽署的申請(qǐng)書；

（二）擬申請(qǐng)業(yè)務(wù)介紹，包括業(yè)務(wù)性質(zhì)、目標(biāo)客戶群以及相關(guān)分析預(yù)測(cè)；

（三）業(yè)務(wù)實(shí)施方案，包括擬申請(qǐng)業(yè)務(wù)的管理體系、主要風(fēng)險(xiǎn)及擬采取的管理措施等；

（四）商業(yè)銀行內(nèi)部相關(guān)部門的審核意見(jiàn)；

（五）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)要求的其他文件和資料。

第五十條中資商業(yè)銀行（不包括城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行）開(kāi)辦需要批準(zhǔn)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)由其法人統(tǒng)一向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)審批。

外資獨(dú)資銀行、合資銀行、外國(guó)銀行分行開(kāi)辦需要批準(zhǔn)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)按照有關(guān)外資銀行業(yè)務(wù)審批程序的規(guī)定，報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)審批。

城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行開(kāi)辦需要批準(zhǔn)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)由其法人按照有關(guān)程序規(guī)定，報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)審批。

第五十一條商業(yè)銀行開(kāi)展其他個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)，不需要審批，但應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第五十二條商業(yè)銀行銷售不需要審批的理財(cái)計(jì)劃之前，應(yīng)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。商業(yè)銀行最遲應(yīng)在銷售理財(cái)計(jì)劃前10日，將以下資料按照有關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)告的程序規(guī)定報(bào)送中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)：

（一）理財(cái)計(jì)劃擬銷售的客戶群，以及相關(guān)分析說(shuō)明；

（二）理財(cái)計(jì)劃擬銷售的規(guī)模，資金成本與收益測(cè)算，以及相關(guān)計(jì)算說(shuō)明；

（三）擬銷售理財(cái)計(jì)劃的對(duì)外介紹材料和宣傳材料；

（四）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)要求的其他材料。

第五十三條中資商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)可以根據(jù)其總行的授權(quán)開(kāi)展相應(yīng)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。外資銀行分支機(jī)構(gòu)可以根據(jù)其總行或地區(qū)總部等的授權(quán)開(kāi)展相應(yīng)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。

商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展相關(guān)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)之前，應(yīng)持其總行（地區(qū)總部等）的授權(quán)文件，按照有關(guān)規(guī)定，向所在地中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第五十四條商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員應(yīng)滿足以下資格要求：

（一）對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章和監(jiān)管要求等，有充分的了解和認(rèn)識(shí)；

（二）遵守監(jiān)管部門和商業(yè)銀行制定的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)或守則；

（三）掌握所推介產(chǎn)品或向客戶提供咨詢顧問(wèn)意見(jiàn)所涉及產(chǎn)品的特性，并對(duì)有關(guān)產(chǎn)品市場(chǎng)有所認(rèn)識(shí)和理解；

（四）具備相應(yīng)的學(xué)歷水平和工作經(jīng)驗(yàn)；

（五）具備相關(guān)監(jiān)管部門要求的行業(yè)資格；

（六）具備中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)要求的其他資格條件。

第五十五條中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)將根據(jù)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展與監(jiān)管的需要，組織、指導(dǎo)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員的從業(yè)培訓(xùn)和考核。

有關(guān)要求和考核辦法，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另行規(guī)定。

第五十六條中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展與監(jiān)管的實(shí)際需要，按照相應(yīng)的監(jiān)管權(quán)限，組織相關(guān)調(diào)查和檢查活動(dòng)。

對(duì)于以下事項(xiàng)，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以采用多樣化的方式進(jìn)行調(diào)查：

（一）商業(yè)銀行從事產(chǎn)品咨詢、財(cái)務(wù)規(guī)劃或投資顧問(wèn)服務(wù)業(yè)務(wù)人員的專業(yè)勝任能力、操守情況，以及上述服務(wù)對(duì)投資者的保護(hù)情況；

（二）商業(yè)銀行接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計(jì)劃和方式進(jìn)行資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動(dòng)，客戶授權(quán)的充分性與合規(guī)性，操作程序的規(guī)范性，以及客戶資產(chǎn)保管人員和賬戶操作人員職責(zé)的分離情況等；

（三）商業(yè)銀行銷售和管理理財(cái)計(jì)劃過(guò)程中對(duì)投資人的保護(hù)情況，以及對(duì)相關(guān)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的控制情況。

第五十七條商業(yè)銀行應(yīng)按季度對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并于下一季度的第一個(gè)月內(nèi)，將有關(guān)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告（一式三份）報(bào)送中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)。

第五十八條商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的季度統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告，應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）當(dāng)期開(kāi)展的所有個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介及相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；

（二）當(dāng)期推出的理財(cái)計(jì)劃簡(jiǎn)介，理財(cái)計(jì)劃的相關(guān)合同、內(nèi)部法律審查意見(jiàn)、管理模式（包括會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)處理方式等）、銷售預(yù)測(cè)及當(dāng)期銷售和投資情況；

（三）相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制情況；

（四）當(dāng)期理財(cái)計(jì)劃的收益分配和終止情況；

（五）涉及的法律訴訟情況；

（六）其他重大事項(xiàng)。

第五十九條商業(yè)銀行應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度終了編制本年度個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)年度報(bào)告，應(yīng)全面反映本年度個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，理財(cái)計(jì)劃的銷售情況、投資情況、收益分配情況，以及個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的綜合收益情況等，并附年度報(bào)表。

年度報(bào)告和相關(guān)報(bào)表（一式三份），應(yīng)于下一年度的2月底前報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)。

第六十條商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)、統(tǒng)計(jì)方式，有關(guān)報(bào)表的編制，以及相關(guān)信息和報(bào)表報(bào)告的披露等，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另行規(guī)定。

第六章法律責(zé)任

第六十一條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)有下列情形之一的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十七條的規(guī)定和《金融違法行為處罰辦法》的相關(guān)規(guī)定對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員進(jìn)行處理，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）違規(guī)開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)造成銀行或客戶重大經(jīng)濟(jì)損失的；

（二）未建立相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和管理體系，或雖建立了相關(guān)制度但未實(shí)際落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)與管控措施，造成銀行重大損失的；

（三）泄露或不當(dāng)使用客戶個(gè)人資料和交易信息記錄造成嚴(yán)重后果的；

（四）利用個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)從事洗錢、逃稅等違法犯罪活動(dòng)的；

（五）挪用單獨(dú)管理的客戶資產(chǎn)的。

第六十二條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)有下列情形之一的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定實(shí)施處罰：

（一）違反規(guī)定銷售未經(jīng)批準(zhǔn)的理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品的；

（二）將一般儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品作為理財(cái)計(jì)劃銷售并違反國(guó)家利率管理政策，進(jìn)行變相高息攬儲(chǔ)的；

（三）提供虛假的成本收益分析報(bào)告或風(fēng)險(xiǎn)收益預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)的；

（四）未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示和信息披露的；

（五）未按規(guī)定進(jìn)行客戶評(píng)估的。

第六十三條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的其他違法違規(guī)行為，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)相應(yīng)的法律法規(guī)予以處罰。

第六十四條商業(yè)銀行違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，或利用個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行不公平競(jìng)爭(zhēng)的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)責(zé)令其限期改正；逾期未改正的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)可以采取下列措施：

（一）暫停商業(yè)銀行銷售新的理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品；

（二）建議商業(yè)銀行調(diào)整個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人；

（三）建議商業(yè)銀行調(diào)整相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人。

第六十五條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)有下列情形之一，并造成客戶經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)按照有關(guān)法律規(guī)定或者合同的約定承擔(dān)責(zé)任：

（一）商業(yè)銀行未保存有關(guān)客戶評(píng)估記錄和相關(guān)資料，不能證明理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品的銷售是符合客戶利益原則的；

（二）商業(yè)銀行未按客戶指令進(jìn)行操作，或者未保存相關(guān)證明文件的；

（三）不具備理財(cái)業(yè)務(wù)人員資格的業(yè)務(wù)人員向客戶提供理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)、銷售理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品的。

第七章附則

第六十六條本辦法中的“日”指工作日，“月”指日歷“月”。

第六十七條農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，參照本辦法執(zhí)行。

篇3

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；票據(jù)理財(cái)；票據(jù)受益權(quán)轉(zhuǎn)讓模式

票據(jù)受益權(quán)轉(zhuǎn)讓模式理財(cái)產(chǎn)品的投資標(biāo)的是銀行承兌匯票或者商業(yè)承兌匯票，其中主要是銀行承兌匯票。企業(yè)持有銀行承兌匯票，對(duì)于企業(yè)而言是一項(xiàng)資產(chǎn)，企業(yè)到銀行貼現(xiàn)，即用票據(jù)換回了現(xiàn)金；銀行為企業(yè)貼現(xiàn)，相當(dāng)于用現(xiàn)金買入了票據(jù)。銀行用自有資金貼現(xiàn)則視為一項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)，通過(guò)理財(cái)產(chǎn)品受讓企業(yè)票據(jù)受益權(quán)，則形成一項(xiàng)中間業(yè)務(wù)。

一、票據(jù)理財(cái)產(chǎn)品的票據(jù)受益權(quán)轉(zhuǎn)讓模式和產(chǎn)品特征

1.票據(jù)受益權(quán)轉(zhuǎn)讓模式理財(cái)產(chǎn)品的具體運(yùn)作

票據(jù)受益權(quán)轉(zhuǎn)讓模式理財(cái)產(chǎn)品的具體運(yùn)作結(jié)構(gòu)為，商業(yè)銀行與投資人簽署《委托投資理財(cái)協(xié)議》，然后作為票據(jù)理財(cái)產(chǎn)品的受托人，與持票人（企業(yè)）簽署《票據(jù)受益權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》，代表理財(cái)產(chǎn)品投資人將產(chǎn)品所募資金用于受讓持票人（企業(yè)）持有的標(biāo)的票據(jù)受益權(quán)，同時(shí)，持票人（企業(yè)）與商業(yè)銀行簽署《權(quán)利質(zhì)押合同》，將票據(jù)質(zhì)押給商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行在票據(jù)到期時(shí)行使質(zhì)權(quán)進(jìn)行托收，并在扣除理財(cái)申購(gòu)費(fèi)及管理費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用后向投資人兌付投資收益。（見(jiàn)下圖）。

2.票據(jù)受益權(quán)轉(zhuǎn)讓模式理財(cái)產(chǎn)品的一般性設(shè)計(jì)特征

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的《銀行理財(cái)產(chǎn)品信息披露規(guī)定》等要求，銀行在發(fā)售票據(jù)理財(cái)產(chǎn)品時(shí)均需提供相應(yīng)的產(chǎn)品說(shuō)明書進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。從可獲得的同類產(chǎn)品說(shuō)明書中可歸納得到票據(jù)理財(cái)產(chǎn)品的一般性特征（見(jiàn)下表）。

表 票據(jù)受益權(quán)轉(zhuǎn)讓模式理財(cái)產(chǎn)品的一般性特征

資料來(lái)源：根據(jù)主要商業(yè)銀行發(fā)售的票據(jù)理財(cái)產(chǎn)品說(shuō)明書整理。

3.票據(jù)受益權(quán)轉(zhuǎn)讓模式理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)要點(diǎn)

(1)理財(cái)產(chǎn)品投資主體——商業(yè)銀行受投資人委托設(shè)立獨(dú)立的理財(cái)計(jì)劃

央行2010年制定了《理財(cái)、資金信托統(tǒng)計(jì)制度（試行）》、《特定目的載體（SPV）編碼標(biāo)準(zhǔn)（試行）》、《理財(cái)與資金信托統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)元標(biāo)準(zhǔn)（試行）》等三個(gè)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，明確了特定目的載體（SPV）是為持有特定資產(chǎn)而對(duì)外發(fā)行的新金融工具，并合法擁有該特定資產(chǎn)，具備完整獨(dú)立賬戶的金融實(shí)體。其范圍包括金融機(jī)構(gòu)的理財(cái)產(chǎn)品、資金信托、資產(chǎn)證券化項(xiàng)目和證券投資基金。因此商業(yè)銀行可獨(dú)立創(chuàng)設(shè)地位等同于資金信托計(jì)劃的理財(cái)計(jì)劃作為投資主體，關(guān)鍵是作為SPV的理財(cái)計(jì)劃必須具有完全獨(dú)立的資產(chǎn)與賬戶。為保證主體有效性，商業(yè)銀行設(shè)立理財(cái)計(jì)劃時(shí)應(yīng)切實(shí)做到以下兩點(diǎn)：

①委托投資理財(cái)協(xié)議中必須具備獨(dú)立性條款。

商業(yè)銀行與投資人簽訂的《委托投資理財(cái)協(xié)議》中應(yīng)明確商業(yè)銀行對(duì)理財(cái)資金進(jìn)行獨(dú)立核算、分賬管理，保證理財(cái)資金與其自有資金、其他客戶資金和其他理財(cái)產(chǎn)品的資金相互獨(dú)立。

②商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)每筆理財(cái)計(jì)劃設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部理財(cái)帳戶。

商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)每一期理財(cái)計(jì)劃，設(shè)置該期理財(cái)計(jì)劃項(xiàng)下獨(dú)立的理財(cái)專戶，以確保每一期理財(cái)計(jì)劃獨(dú)立核算，單獨(dú)運(yùn)作，理財(cái)資金不被挪用，投資于指定的基礎(chǔ)資產(chǎn)。

(2)理財(cái)產(chǎn)品投資標(biāo)的——企業(yè)所持有的未貼現(xiàn)銀行承兌匯票的受益權(quán)

隨著我國(guó)金融創(chuàng)新的迅速發(fā)展，特定資產(chǎn)受益權(quán)被廣泛運(yùn)用于國(guó)內(nèi)金融實(shí)踐，票據(jù)類理財(cái)產(chǎn)品的基礎(chǔ)資產(chǎn)票據(jù)，即為一項(xiàng)特定資產(chǎn)，其“受益權(quán)”的法律性質(zhì)如下：

①“資產(chǎn)受益權(quán)”屬于約定權(quán)利，而非法定權(quán)利。交易雙方需通過(guò)合約方式對(duì)其內(nèi)涵與外延加以約定；

②“資產(chǎn)受益權(quán)”具有財(cái)產(chǎn)屬性，其“收益”可與權(quán)利人分離，從而實(shí)現(xiàn)交易；

③“資產(chǎn)受益權(quán)”對(duì)基礎(chǔ)財(cái)產(chǎn)或權(quán)利具有依附性。收益權(quán)作為基礎(chǔ)權(quán)利不可分割的組成部分，其內(nèi)涵與外延只有根據(jù)其依附的基礎(chǔ)權(quán)利資產(chǎn)的屬性才能加以約定；

④“資產(chǎn)受益權(quán)”交易具有相對(duì)獨(dú)立性?；A(chǔ)權(quán)利或基礎(chǔ)財(cái)產(chǎn)，本身具有包括收益權(quán)在內(nèi)的多項(xiàng)權(quán)能，權(quán)利人可以將其中的一項(xiàng)或多項(xiàng)權(quán)能轉(zhuǎn)讓給他人行使。

(3)理財(cái)產(chǎn)品投資保障——票據(jù)背書質(zhì)押

理財(cái)計(jì)劃發(fā)行成功后，持票人將票據(jù)背書質(zhì)押給受托理財(cái)?shù)纳虡I(yè)銀行。商業(yè)銀行按抵質(zhì)押品對(duì)理財(cái)計(jì)劃對(duì)應(yīng)的票據(jù)資產(chǎn)進(jìn)行管理，并于理財(cái)計(jì)劃到期時(shí)依據(jù)票據(jù)質(zhì)權(quán)辦理托收手續(xù)。

二、票據(jù)受益權(quán)轉(zhuǎn)讓模式理財(cái)產(chǎn)品發(fā)展迅猛的原因分析

1.從商業(yè)銀行的角度——其拓寬了票據(jù)融資市場(chǎng)

票據(jù)受益權(quán)轉(zhuǎn)讓模式理財(cái)產(chǎn)品其對(duì)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的重要意義在于拓寬了票據(jù)轉(zhuǎn)賣渠道，把原本主要是銀行間的票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)交易市場(chǎng)以理財(cái)產(chǎn)品方式擴(kuò)大至作為普通群體的投資人。

2.從投資人的角度——其具備高收益性和高流動(dòng)性

2011年，隨著市場(chǎng)貼現(xiàn)利率的大幅走高，根據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2011年發(fā)行的票據(jù)類理財(cái)產(chǎn)品在四季度平均收益率達(dá)到6.9%。

另外，作為票據(jù)類理財(cái)產(chǎn)品，其流動(dòng)性強(qiáng)，符合市場(chǎng)短期化投資需要。由于銀行承兌匯票的期限不超過(guò)6個(gè)月，所以在基礎(chǔ)資產(chǎn)期限與所發(fā)行的產(chǎn)品期限匹配方面，票據(jù)受益權(quán)轉(zhuǎn)讓模式理財(cái)產(chǎn)品期限同為不超過(guò)6個(gè)月，從而滿足投資者對(duì)短期理財(cái)產(chǎn)品的客觀需求。

三、當(dāng)前開(kāi)展票據(jù)受益權(quán)轉(zhuǎn)讓模式理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)注意的問(wèn)題

1.強(qiáng)化制度建設(shè)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)

票據(jù)理財(cái)產(chǎn)品作為一項(xiàng)相對(duì)較新的業(yè)務(wù)，合規(guī)是商業(yè)銀行開(kāi)展票據(jù)理財(cái)業(yè)務(wù)的前提。銀監(jiān)會(huì)日前下發(fā)了《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知》，指出部分地區(qū)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，特是地方法人機(jī)構(gòu)違規(guī)辦理票據(jù)貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，存在會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，逃避信貸規(guī)模等問(wèn)題。因此，商業(yè)銀行開(kāi)展票據(jù)類理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)建立專項(xiàng)制度予以規(guī)范，并遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，引入外部審計(jì)，監(jiān)督票據(jù)理財(cái)產(chǎn)品的合規(guī)發(fā)展。

2.完善內(nèi)控制度，防范風(fēng)險(xiǎn)

開(kāi)展票據(jù)受益權(quán)轉(zhuǎn)讓模式理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，還應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)防范。票據(jù)受益權(quán)轉(zhuǎn)讓模式理財(cái)產(chǎn)品是對(duì)票據(jù)資產(chǎn)受益權(quán)的交易，從法律關(guān)系上看，理財(cái)計(jì)劃對(duì)應(yīng)的票據(jù)不是按照一般票據(jù)轉(zhuǎn)讓的要求辦理票據(jù)背書后由商業(yè)銀行支配，在實(shí)際操作過(guò)程中，是由商業(yè)銀行與票據(jù)持有人通過(guò)簽署《票據(jù)受益權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》的方式將票據(jù)資產(chǎn)背書質(zhì)押給發(fā)售銀行管理。如果理財(cái)計(jì)劃對(duì)應(yīng)的票據(jù)因?yàn)槌袃躲y行的自身原因，或者票據(jù)權(quán)利存在瑕疵，或者因不可抗力等因素，導(dǎo)致票據(jù)被拒付的， 需由商業(yè)銀行作為該理財(cái)計(jì)劃所對(duì)應(yīng)票據(jù)的名義持有人向票據(jù)承兌行行使付款請(qǐng)求權(quán)及向其前手依法追索。因此，作為理財(cái)計(jì)劃受托人的商業(yè)銀行在票據(jù)審驗(yàn)、保管、托收等各個(gè)環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)業(yè)務(wù)的法律法規(guī)及商業(yè)銀行規(guī)章制度實(shí)施各項(xiàng)操作，可參照票據(jù)自營(yíng)業(yè)務(wù)的做法，切實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn):

篇4

1.1理財(cái)收益“預(yù)期化”，超額收益“被費(fèi)用”調(diào)研發(fā)現(xiàn)，無(wú)論理財(cái)產(chǎn)品的類型和實(shí)際收益如何，我國(guó)銀行均按協(xié)議約定的預(yù)期收益率結(jié)算各理財(cái)產(chǎn)品及未配置完的理財(cái)資金的到期收益。即當(dāng)基礎(chǔ)資產(chǎn)收益低于理財(cái)產(chǎn)品的預(yù)期收益時(shí)，為留住客戶，在激烈競(jìng)爭(zhēng)中保有一席之地，我國(guó)銀行會(huì)采取“挪補(bǔ)”方式補(bǔ)足差額，以降低聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；而在基礎(chǔ)資產(chǎn)實(shí)際收益高于預(yù)期收益時(shí)，銀行也僅支付預(yù)期收益，超額部分則以托管費(fèi)名義作為銀行的理財(cái)投資收益。

1.2前、中、后臺(tái)未有效分離《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)清楚劃分相關(guān)業(yè)務(wù)運(yùn)作部門的職責(zé)，采取充分的隔離措施，避免利益沖突可能給客戶造成的損害。其中，理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)分析部門、研究部門應(yīng)當(dāng)與理財(cái)?shù)匿N售部門、交易部門分開(kāi)，保證有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析、市場(chǎng)研究等的客觀性。但從寧波我國(guó)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的內(nèi)控流程來(lái)看，部分銀行理財(cái)產(chǎn)品方案及風(fēng)險(xiǎn)處置和應(yīng)急預(yù)案的設(shè)計(jì)、理財(cái)資金的管理運(yùn)用、理財(cái)收益的測(cè)算等均由同一部門負(fù)責(zé)，不相容崗位未有效分離。

2理財(cái)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算中存在的主要問(wèn)題

2.1理財(cái)手續(xù)費(fèi)的收入確認(rèn)不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則在銷售理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，商業(yè)銀行通常按一定比率向客戶收取手續(xù)費(fèi)。如該手續(xù)費(fèi)屬管理費(fèi)性質(zhì)，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，應(yīng)將其作為遞延收益在理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期間分期確認(rèn)。但商業(yè)銀行一般在理財(cái)產(chǎn)品申購(gòu)時(shí)點(diǎn)直接從理財(cái)申購(gòu)資金中扣除手續(xù)費(fèi)作為當(dāng)期收入，或直至產(chǎn)品到期日才確認(rèn)理財(cái)收入，收入確認(rèn)與權(quán)責(zé)發(fā)生制原則不符。

2.2非保本產(chǎn)品基礎(chǔ)資產(chǎn)的終止確認(rèn)有違金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移準(zhǔn)則《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問(wèn)題的通知》指出，商業(yè)銀行發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品，應(yīng)按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)-金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》及其他相關(guān)規(guī)定，對(duì)理財(cái)資金所投資的資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)定，將不符合轉(zhuǎn)移標(biāo)準(zhǔn)的理財(cái)資金所投資的資產(chǎn)納入表內(nèi)核算，并按照自有同類資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算制度進(jìn)行管理。其中，“幾乎所有”的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移，是終止確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的前提。但在實(shí)際操作中，銀行往往以與客戶簽訂的協(xié)議中約定的產(chǎn)品類型作為表內(nèi)核算或表外披露的劃分依據(jù)。如協(xié)議約定為非保本型理財(cái)產(chǎn)品，則視同幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬已轉(zhuǎn)移給客戶，銀行對(duì)該理財(cái)產(chǎn)品僅作表外披露，理財(cái)產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的本行存量資產(chǎn)也終止確認(rèn)；反之，則納入表內(nèi)核算，對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)資產(chǎn)也在表內(nèi)反映。然而，出于攬存、維持市場(chǎng)份額和維護(hù)銀行聲譽(yù)的壓力，無(wú)論是保本還是非保本理財(cái)產(chǎn)品，商業(yè)銀行一般都按照預(yù)期收益率結(jié)算客戶最終收益，或以“備用信用”或“抽屜協(xié)議”形式向客戶承諾理財(cái)產(chǎn)品的保本性。此外，對(duì)公眾投資者的權(quán)利主張，商業(yè)銀行也會(huì)承擔(dān)事實(shí)上的保兌義務(wù)，即提供道德上的追索權(quán)。因此，單以購(gòu)買協(xié)議作為表外業(yè)務(wù)表外披露和表內(nèi)核算的劃分依據(jù)不夠準(zhǔn)確。

2.3“資產(chǎn)池”理財(cái)產(chǎn)品未單獨(dú)建賬根據(jù)《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》要求，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)理財(cái)計(jì)劃的資金成本與收益進(jìn)行獨(dú)立測(cè)算，除為理財(cái)資金進(jìn)行正常的會(huì)計(jì)核算外，還應(yīng)為每一個(gè)理財(cái)計(jì)劃制作明細(xì)記錄。而實(shí)際操作過(guò)程中，多數(shù)銀行并未對(duì)滾動(dòng)發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品募集的資金建立獨(dú)立賬戶，而是直接將其納入“資產(chǎn)池”，導(dǎo)致一筆理財(cái)資金同時(shí)對(duì)應(yīng)著資產(chǎn)池中的多筆資產(chǎn)，每一期理財(cái)產(chǎn)品與整個(gè)資產(chǎn)池中的基礎(chǔ)資產(chǎn)不能做到一一對(duì)應(yīng)，無(wú)法單獨(dú)進(jìn)行估值和收益測(cè)算。另外，商業(yè)銀行還可以通過(guò)內(nèi)部調(diào)劑匹配“資產(chǎn)池”內(nèi)投資資產(chǎn)，采用期限錯(cuò)配、內(nèi)部轉(zhuǎn)移利潤(rùn)等手段，調(diào)節(jié)各理財(cái)產(chǎn)品的收益率，達(dá)到期限短、收益高的目標(biāo)。顯然，在資產(chǎn)池運(yùn)作模式下，商業(yè)銀行無(wú)法對(duì)理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行單獨(dú)的會(huì)計(jì)核算，無(wú)法準(zhǔn)確核算每一個(gè)理財(cái)計(jì)劃的投資收益。

3對(duì)策建議

3.1建立統(tǒng)一的商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算指引，提高會(huì)計(jì)信息的可比性目前，監(jiān)管部門對(duì)理財(cái)產(chǎn)品會(huì)計(jì)核算的監(jiān)管要求主要體現(xiàn)在《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》中，原則性較強(qiáng)，約束力不夠。針對(duì)商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、方法不一致、信息不可比的現(xiàn)狀，建議聯(lián)合有關(guān)部門出臺(tái)統(tǒng)一的商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算指引。指引應(yīng)區(qū)分理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)類別（如保本和非保本），從會(huì)計(jì)科目設(shè)置、臺(tái)賬管理、初始確認(rèn)和計(jì)量、終止確認(rèn)、信息披露等環(huán)節(jié)提出更具操作性的要求，使得監(jiān)管規(guī)定從原則性向規(guī)范性方向發(fā)展。可以參照《信托業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法》，對(duì)每一項(xiàng)或一期個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品均單獨(dú)記賬、單獨(dú)核算、單獨(dú)編制財(cái)務(wù)報(bào)告，月末年末編制合并報(bào)表以反映商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)整體情況。

3.2多渠道加大監(jiān)督、引導(dǎo)和培訓(xùn)力度，提升商業(yè)銀行會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)確性建議監(jiān)管部門有針對(duì)性地開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理專項(xiàng)檢查，對(duì)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、會(huì)計(jì)處理、收益測(cè)算、臺(tái)賬設(shè)置、信息披露等方面進(jìn)行檢查，從而制定有針對(duì)性的監(jiān)管措施。監(jiān)管部門也可以通過(guò)召開(kāi)座談會(huì)、會(huì)議等方式，搭建理財(cái)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)同業(yè)探討的平臺(tái)，引導(dǎo)提升商業(yè)銀行對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理的關(guān)注，并加大對(duì)其會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)力度，提高業(yè)務(wù)水平，提升業(yè)務(wù)處理準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

篇5

金融活動(dòng)具有風(fēng)險(xiǎn)性，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)作為金融活動(dòng)一個(gè)內(nèi)容必須要進(jìn)行監(jiān)管，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)涉及的范圍比較廣，包括財(cái)務(wù)管理、資金投向、收益分析等問(wèn)題，目前我國(guó)對(duì)于商業(yè)銀行的監(jiān)管力度存在不足，特別對(duì)于縣域商業(yè)銀行，由于其處于商業(yè)銀行體系的末端，對(duì)其監(jiān)管極易存在疏忽或者不全面。目前我國(guó)對(duì)于縣域商業(yè)開(kāi)辦的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的行為往往處于一種漠視的態(tài)度，監(jiān)管部門較少花費(fèi)精力去對(duì)其業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范，而縣域商業(yè)銀行的上一級(jí)商業(yè)銀行對(duì)縣域商業(yè)銀行的行為也往往是一種默認(rèn)。

二、縣域商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)策

(一)提升產(chǎn)品創(chuàng)新能力，增加理財(cái)產(chǎn)品種類縣域商業(yè)銀行由于資金與規(guī)模上都遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于城市商業(yè)銀行，但是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)作為一種具有個(gè)性化需求的投資管理服務(wù)，必須要不斷的進(jìn)行創(chuàng)新，而不是一味的去模仿與照搬。因此縣域商業(yè)銀行必須要結(jié)合自身的特點(diǎn)，促使自身開(kāi)辦的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)種類越來(lái)越具有專屬性。縣域商業(yè)銀行可以開(kāi)辦一些節(jié)日專屬理財(cái)產(chǎn)品、概念專屬理財(cái)產(chǎn)品。①節(jié)日專屬類產(chǎn)品:浦發(fā)銀行2010年12月底發(fā)售的期限僅為4天和7天的元旦假日理財(cái)產(chǎn)品。②概念專屬類產(chǎn)品:光大銀行發(fā)售的“T計(jì)劃”2010年第十期(低碳公益)理財(cái)產(chǎn)品。③高凈值專屬類產(chǎn)品:工行發(fā)售的高凈值專屬“世博相伴”人民幣保險(xiǎn)復(fù)合理財(cái)計(jì)劃ZH1007。此類產(chǎn)品根據(jù)不同的時(shí)間段及群體需求，具有較強(qiáng)的個(gè)性化色彩，更能吸引客戶進(jìn)行購(gòu)買。

(二)建立規(guī)范化的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理機(jī)制縣域商業(yè)銀行人力資源管理上與城市商業(yè)銀行存在差距，在個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)上必須要建立規(guī)范化的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理機(jī)制，通過(guò)不斷的進(jìn)行人才的培養(yǎng)與員工的培訓(xùn)，培養(yǎng)一支精通理財(cái)業(yè)務(wù)的人才隊(duì)伍，從管理機(jī)制上不斷的進(jìn)行完善。要通過(guò)建立規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、流程化的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理機(jī)制，從理財(cái)產(chǎn)品的銷售、業(yè)務(wù)的辦理、回訪等都進(jìn)行規(guī)范化的管理，防止一些營(yíng)銷人員為了達(dá)成業(yè)績(jī)而不顧客戶的利益。要通過(guò)規(guī)范化的業(yè)務(wù)管理機(jī)制，不斷的提升縣域商業(yè)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，要通過(guò)嚴(yán)格的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

篇6

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；個(gè)人理財(cái)；思考

根據(jù)2005年9月出臺(tái)的《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)被定義為“商業(yè)銀行為個(gè)人客戶提供的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問(wèn)、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動(dòng)”。究其特征，是個(gè)性化、組合化、綜合化，即針對(duì)特定客戶群體個(gè)性化的金融需求，通過(guò)多種金融工具與交易方式的組合與創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)銀行服務(wù)方式與經(jīng)營(yíng)模式的綜合化。

進(jìn)入2011年以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)更是爆發(fā)式增長(zhǎng)。數(shù)據(jù)表明，我國(guó)銀行理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行數(shù)量為19176款，較2010年上漲幅度為71.40%；產(chǎn)品發(fā)行規(guī)模為16.49萬(wàn)億元人民幣，較2010年增長(zhǎng)幅度高達(dá)1.34倍。但是由于起步比較晚、市場(chǎng)環(huán)境和制度法規(guī)不健全，現(xiàn)在發(fā)展速度又過(guò)快、過(guò)猛，導(dǎo)致銀行目前所開(kāi)展的業(yè)務(wù)存在諸多不盡如人意之處。

一、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題

1、專業(yè)人才匱乏，理財(cái)思路欠缺

當(dāng)前商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的消費(fèi)者大多為非金融專業(yè)人士，也不可能讓他們先經(jīng)過(guò)一番培訓(xùn)和學(xué)習(xí)再走進(jìn)某家銀行享受金融服務(wù)，這就需要銀行理財(cái)顧問(wèn)來(lái)?yè)?dān)當(dāng)起引導(dǎo)的責(zé)任。首先，理財(cái)顧問(wèn)應(yīng)充分了解客戶的財(cái)務(wù)狀況、投資經(jīng)驗(yàn)、投資目的，以及客戶的價(jià)值取向來(lái)確定其理財(cái)策略；其次，根據(jù)該理財(cái)策略結(jié)合客戶投資意愿和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，推薦相應(yīng)的理財(cái)產(chǎn)品。但是當(dāng)前很多銀行的一線理財(cái)人員由于專業(yè)知識(shí)不足，對(duì)產(chǎn)品的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)收益及市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r不甚明了，這樣就極有可能背離了客戶原有的理財(cái)目標(biāo)，缺少針對(duì)性理財(cái)方案和理財(cái)建議。

2、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不清，信息披露不完善。

銀行在發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品的時(shí)候，理財(cái)顧問(wèn)向客戶更多的是傳達(dá)預(yù)期收益率能達(dá)到多少，但產(chǎn)品到期后實(shí)際實(shí)現(xiàn)的收益率是多少往往沒(méi)有披露，不利于客戶對(duì)產(chǎn)品的完整理解。部分商業(yè)銀行在編寫有關(guān)產(chǎn)品介紹和宣傳材料時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)提示不充分，對(duì)一些掛鉤較為復(fù)雜的產(chǎn)品的理財(cái)業(yè)務(wù)，在與客戶簽訂合同前，未提供理財(cái)計(jì)劃預(yù)期收益率的測(cè)算數(shù)據(jù)、測(cè)算方式和測(cè)算的主要依據(jù)。在將有關(guān)市場(chǎng)檢測(cè)指標(biāo)作為理財(cái)計(jì)劃合同的終止條件時(shí)，未能在理財(cái)計(jì)劃合同中對(duì)相關(guān)指標(biāo)的定義和計(jì)算方式做出明確的解釋。

3、產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新，同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重

目前各個(gè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品普遍存在產(chǎn)品單一、相似或雷同，產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺乏新意，真正具有獨(dú)創(chuàng)性的理財(cái)產(chǎn)品很少，主要表現(xiàn)為：一是僅就現(xiàn)有業(yè)務(wù)進(jìn)行重新整合，缺乏更為細(xì)致的客戶分層，投資產(chǎn)品缺乏廣度和深度，無(wú)法為客戶提供切合需求的個(gè)性化服務(wù)；二是銀行基礎(chǔ)金融產(chǎn)品在同業(yè)之間相差無(wú)幾，理財(cái)產(chǎn)品的市場(chǎng)定位和定價(jià)無(wú)法展示出各商業(yè)銀行的產(chǎn)品特色，同質(zhì)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)完全體現(xiàn)為市場(chǎng)價(jià)格的激烈比拼。

4、缺少溝通，理財(cái)服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)

很多銀行理財(cái)人士沒(méi)有擺正自己的位置，沒(méi)有端正自己的態(tài)度，缺少足夠的耐心傾聽(tīng)客戶的咨詢，服務(wù)意識(shí)和責(zé)任感不強(qiáng)。理財(cái)顧問(wèn)同客戶的溝通不同于一般銀行業(yè)務(wù)的咨詢，當(dāng)客戶有意要求了解或購(gòu)買有關(guān)理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，理財(cái)人員通過(guò)與客戶的有效溝通，可發(fā)現(xiàn)客戶投資意識(shí)、收益預(yù)期和風(fēng)險(xiǎn)偏好，可根據(jù)不同客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好推薦不同風(fēng)險(xiǎn)類別的理財(cái)產(chǎn)品。良好服務(wù)意識(shí)和有效溝通是銀行拓展個(gè)人理財(cái)發(fā)展空間的關(guān)鍵。

二、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的對(duì)策

1、提高專業(yè)素質(zhì)，強(qiáng)化理財(cái)職業(yè)培訓(xùn)

隨著金融改革的深化和混業(yè)經(jīng)營(yíng)全球化的沖擊，組建一支專業(yè)的、全能的個(gè)人理財(cái)專家隊(duì)伍勢(shì)在必行。高素質(zhì)的理財(cái)顧問(wèn)并非是通過(guò)單一途徑就可以造就的，而必須在具備自身良好素質(zhì)的基礎(chǔ)上經(jīng)過(guò)專業(yè)性、系統(tǒng)性的培訓(xùn)。首先，需制定系統(tǒng)的理財(cái)顧問(wèn)培訓(xùn)計(jì)劃，精心挑選具備一定金融專業(yè)知識(shí)、懂得營(yíng)銷技巧、通曉客戶心理的優(yōu)秀員工作為理財(cái)候選人才，而且必須同證券、信托和保險(xiǎn)等行業(yè)系統(tǒng)建立橫向聯(lián)合培訓(xùn)機(jī)制；其次，需對(duì)理財(cái)候選人員進(jìn)行有針對(duì)性的崗位交流，使其盡快熟悉銀行的各類業(yè)務(wù)，能夠進(jìn)行銀行業(yè)務(wù)的獨(dú)立操作。

2、規(guī)范理財(cái)產(chǎn)品，加大信息披露

銀行理財(cái)產(chǎn)品是有風(fēng)險(xiǎn)的，那么這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)由誰(shuí)承擔(dān)？從銀行理財(cái)產(chǎn)品的本質(zhì)講，銀行理財(cái)業(yè)務(wù)是受托理財(cái)，是客戶理財(cái)投資，從制度設(shè)計(jì)上投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由客戶承擔(dān)，這源于國(guó)內(nèi)外銀行理財(cái)業(yè)務(wù)多年的發(fā)展實(shí)踐。為此，銀行在業(yè)務(wù)拓展中要樹(shù)立理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)投資者的教育，增強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和投資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力；銀行要合理設(shè)計(jì)產(chǎn)品，進(jìn)一步規(guī)范理財(cái)產(chǎn)品銷售；加強(qiáng)銷售人員培訓(xùn)，避免不當(dāng)銷售和誤導(dǎo)客戶投資，加大產(chǎn)品信息披露，提高透明度。

3、產(chǎn)品合理定位，加快理財(cái)業(yè)務(wù)創(chuàng)新

理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、定位和創(chuàng)新是銀行理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵，各商業(yè)銀行的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)小組、技術(shù)指導(dǎo)、業(yè)務(wù)職能等部門應(yīng)共同參與，在充分研究并不斷挖掘客戶需求的基礎(chǔ)上，加快理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新。要依托高科技電子網(wǎng)絡(luò)將現(xiàn)有產(chǎn)品以銀行卡、網(wǎng)上銀行、電話銀行為載體進(jìn)行整合提升，做大做精“銀證通”、基金買賣、外匯實(shí)盤買賣、債券買賣、記賬式黃金買賣等業(yè)務(wù)，向客戶提供有價(jià)值的信息和咨詢，實(shí)現(xiàn)客戶資產(chǎn)的保值增值；積極尋找與國(guó)外銀行在理財(cái)服務(wù)上的差距，加大金融創(chuàng)新力度，提升跨行業(yè)合作的深度和廣度；整合銀行、證券、保險(xiǎn)、基金、信托等金融業(yè)務(wù)，提供一站式綜合服務(wù)。

4、提高理財(cái)服務(wù)意識(shí)，實(shí)現(xiàn)有效溝通

作為理財(cái)專業(yè)人士，應(yīng)該明白服務(wù)意識(shí)是一種雙向的交流，而雙向交流又是最有效的溝通。有時(shí)做一個(gè)好的傾聽(tīng)者比做一個(gè)好的宣講者更重要，只有當(dāng)我們耐心、細(xì)致地聽(tīng)完客戶的提問(wèn)之后才會(huì)真正了解對(duì)方的需求和目的，才能進(jìn)一步實(shí)施“客戶分層”；如果不顧客戶的想法和反應(yīng)而只是自己一味的獨(dú)白，那就不是溝通而是一種自我宣泄。良好的服務(wù)意識(shí)，必須做到態(tài)度恰到好處，準(zhǔn)備恰如其分，用語(yǔ)簡(jiǎn)單有效，這樣才能實(shí)現(xiàn)與客戶的有效溝通。

參考文獻(xiàn)

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篇7

第一條為規(guī)范商業(yè)銀行從事代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)是指按照本辦法的有關(guān)要求，取得代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行，受境內(nèi)機(jī)構(gòu)和居民個(gè)人（境內(nèi)非居民除外，以下簡(jiǎn)稱“投資者”）委托以投資者的資金在境外進(jìn)行規(guī)定的金融產(chǎn)品投資的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

第三條中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)銀監(jiān)會(huì)”）負(fù)責(zé)商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理和業(yè)務(wù)管理。

第四條國(guó)家外匯管理局（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）負(fù)責(zé)商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的外匯額度管理。

第五條商業(yè)銀行代客境外理財(cái)投資應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律、法規(guī)、國(guó)家外匯管理及行業(yè)管理規(guī)定，并依照投資所在地法律、法規(guī)開(kāi)展投資活動(dòng)。

第六條商業(yè)銀行受境內(nèi)居民個(gè)人委托開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定；商業(yè)銀行受境內(nèi)機(jī)構(gòu)委托開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)參照商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和其他審慎性要求執(zhí)行。

第七條商業(yè)銀行開(kāi)展代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)采取切實(shí)有效的措施，加強(qiáng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理。

第二章業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理

第八條商業(yè)銀行開(kāi)辦代客境外理財(cái)，應(yīng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)批準(zhǔn)。

第九條開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)是外匯指定銀行，并符合下列要求：

（一）建立健全了有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系；

（二）內(nèi)部控制制度比較完善；

（三）具有境外投資管理的能力和經(jīng)驗(yàn)；

（四）理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)在申請(qǐng)前一年內(nèi)沒(méi)有受到中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的處罰；

（五）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求的其他審慎條件。

第十條商業(yè)銀行向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)提交以下材料（一式三份）：

（一）申請(qǐng)書；

（二）相關(guān)的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理制度；

（三）托管協(xié)議草案；

（四）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求的其他文件。

第十一條中國(guó)銀監(jiān)會(huì)按照行政許可的有關(guān)程序和規(guī)定，審批商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)資格。

第十二條商業(yè)銀行取得代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)資格后，在境內(nèi)發(fā)售個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品，按照《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定管理。

商業(yè)銀行取得代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)資格后，向境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品或提供綜合理財(cái)服務(wù)，準(zhǔn)入管理適用報(bào)告制，報(bào)告程序和要求以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理參照人理財(cái)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三章投資購(gòu)匯額度與匯兌管理

第十三條商業(yè)銀行受投資者委托以人民幣購(gòu)匯辦理代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)向外匯局申請(qǐng)代客境外理財(cái)購(gòu)匯額度。

商業(yè)銀行接受投資者委托以投資者的自有外匯進(jìn)行境外理財(cái)投資的，其委托的金額不計(jì)入外匯局批準(zhǔn)的投資購(gòu)匯額度。

第十四條商業(yè)銀行申請(qǐng)代客境外理財(cái)購(gòu)匯額度，應(yīng)當(dāng)向外匯局報(bào)送下列文件：

（一）申請(qǐng)書（包括但不限于申請(qǐng)人的基本情況、擬申請(qǐng)投資購(gòu)匯額度、投資計(jì)劃等）；

（二）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的業(yè)務(wù)資格批準(zhǔn)文件；

（三）托管協(xié)議草案；

（四）擬與投資者簽訂的委托協(xié)議（格式合同）范本，協(xié)議應(yīng)包括雙方的權(quán)利義務(wù)及收益、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等相關(guān)內(nèi)容；

（五）外匯局要求的其他文件。

外匯局自收到完整的申請(qǐng)文件之日起20個(gè)工作日內(nèi)，作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的批復(fù)，書面通知申請(qǐng)人并抄送中國(guó)銀監(jiān)會(huì)。

第十五條在經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)匯額度范圍內(nèi)，商業(yè)銀行可向投資者發(fā)行以人民幣標(biāo)價(jià)的境外理財(cái)產(chǎn)品，并統(tǒng)一辦理募集人民幣資金的購(gòu)匯手續(xù)。

第十六條境外理財(cái)資金匯回后，商業(yè)銀行應(yīng)將投資本金和收益支付給投資者。投資者以人民幣購(gòu)匯投資的，商業(yè)銀行結(jié)匯后支付給投資者；投資者以外匯投資的，商業(yè)銀行將外匯劃回投資者原賬戶，原賬戶已關(guān)閉的，可劃入投資者指定的賬戶。

第十七條商業(yè)銀行從事代客境外理財(cái)?shù)膬糍?gòu)匯額，不得超過(guò)外匯局批準(zhǔn)的購(gòu)匯額度。

第十八條商業(yè)銀行應(yīng)采取有效措施，通過(guò)遠(yuǎn)期結(jié)匯等業(yè)務(wù)對(duì)沖和管理代客境外理財(cái)產(chǎn)生的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

第四章資金流出入管理

第十九條商業(yè)銀行境外理財(cái)投資，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)具有托管業(yè)務(wù)資格的其他境內(nèi)商業(yè)銀行作為托管人托管其用于境外投資的全部資產(chǎn)。

第二十條除中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的職責(zé)外，托管人還應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）為商業(yè)銀行按理財(cái)計(jì)劃開(kāi)設(shè)境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶；

（二）監(jiān)督商業(yè)銀行的投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)其投資指令違法、違規(guī)的，及時(shí)向外匯局報(bào)告；

（三）保存商業(yè)銀行的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯和資金往來(lái)記錄等相關(guān)資料，其保存的時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于15年；

（四）按照規(guī)定，辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)；

（五）協(xié)助外匯局檢查商業(yè)銀行資金的境外運(yùn)用情況；

（六）外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。

第二十一條托管人應(yīng)當(dāng)按照以下要求提交有關(guān)報(bào)告：

（一）自開(kāi)設(shè)商業(yè)銀行的境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)告中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和外匯局；

（二）自商業(yè)銀行匯出本金或者匯回本金、收益之日起5個(gè)工作日內(nèi)，向外匯局報(bào)告有關(guān)資金的匯出、匯入情況；

（三）每月結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)，向外匯局報(bào)告有關(guān)商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收支情況；

（四）每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)，向外匯局報(bào)送商業(yè)銀行上一年度外匯資金的境外運(yùn)用情況報(bào)表；

（五）發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行投資指令違法、違規(guī)的，及時(shí)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和外匯局報(bào)告；

（六）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和外匯局規(guī)定的其他報(bào)告事項(xiàng)。

第二十二條商業(yè)銀行在收到外匯局有關(guān)購(gòu)匯額度的批準(zhǔn)文件后，應(yīng)當(dāng)持批準(zhǔn)文件，與境內(nèi)托管人簽訂托管協(xié)議，并開(kāi)立境內(nèi)托管賬戶。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)自境內(nèi)托管賬戶開(kāi)設(shè)之日起5個(gè)工作日內(nèi)，向外匯局報(bào)送正式托管協(xié)議。

第二十三條商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收入范圍是：商業(yè)銀行劃入的外匯資金、境外匯回的投資本金及收益以及外匯局規(guī)定的其他收入。

商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的支出范圍是：劃入境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶的資金、匯回商業(yè)銀行的資金、貨幣兌換費(fèi)、托管費(fèi)、資產(chǎn)管理費(fèi)以及各類手續(xù)費(fèi)以及外匯局規(guī)定的其他支出。

第二十四條境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)審慎原則，按照風(fēng)險(xiǎn)管理要求以及商業(yè)慣例選擇境外金融機(jī)構(gòu)作為其境外托管人。

境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)在境外托管人處開(kāi)設(shè)商業(yè)銀行外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶，用于與境外證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)和證券托管業(yè)務(wù)。

第二十五條境內(nèi)托管人及境外托管人必須為不同的商業(yè)銀行分別設(shè)置托管賬戶。

第五章信息披露與監(jiān)督管理

第二十六條商業(yè)銀行購(gòu)買境外金融產(chǎn)品，必須符合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定。

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管。

第二十七條從事代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)在發(fā)售產(chǎn)品時(shí)，向投資者全面詳細(xì)告知投資計(jì)劃、產(chǎn)品特征及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自主作出選擇。

第二十八條從事代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)定期向投資者披露投資狀況、投資表現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況等信息。

第二十九條從事代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定履行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)報(bào)告義務(wù)。

第三十條外匯局可以根據(jù)維護(hù)國(guó)際收支平衡的需要，調(diào)整商業(yè)銀行代客境外理財(cái)購(gòu)匯投資額度。

第三十一條中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和外匯局可以要求商業(yè)銀行、境內(nèi)托管人及境外托管人提供商業(yè)銀行境外投資活動(dòng)的有關(guān)信息；必要時(shí)，可以根據(jù)監(jiān)管職責(zé)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

第三十二條商業(yè)銀行有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在其發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和外匯局備案：

（一）變更托管人及托管人；

（二）公司注冊(cè)資本和股東結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化；

（三）涉及訴訟或受到重大處罰；

（四）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和外匯局規(guī)定的其他情形。

第三十三條商業(yè)銀行的境內(nèi)托管人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告外匯局：

（一）注冊(cè)資本和股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化的；

（二）涉及重大訴訟或受到重大處罰的；

（三）外匯局規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第三十四條商業(yè)銀行及其境內(nèi)托管人違反本辦法的，由外匯局給予行政處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和外匯局有權(quán)要求商業(yè)銀行更換境內(nèi)托管人或取消商業(yè)銀行代客境外理財(cái)購(gòu)匯額度。境外托管人拒絕提供相關(guān)信息的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和外匯局有權(quán)要求更換境外托管人。

第六章附則

第三十五條商業(yè)銀行投資于香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)的金融產(chǎn)品，參照本辦法相關(guān)條款執(zhí)行。

篇8

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 個(gè)人理財(cái) 阻礙因素 對(duì)策

商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)就是商業(yè)銀行由專業(yè)的分析人員為個(gè)人客戶提供財(cái)務(wù)分析、投資顧問(wèn)、收付、保管、轉(zhuǎn)賬匯兌結(jié)算、資金融通、經(jīng)濟(jì)信息咨詢和調(diào)查等服務(wù),并通過(guò)推介銷售投資產(chǎn)品、制定理財(cái)計(jì)劃幫助客戶的金融貨幣資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)保值和增值的業(yè)務(wù)活動(dòng)。中國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)自1996年中信實(shí)業(yè)銀行廣州分行設(shè)立“私人理財(cái)中心”業(yè)務(wù)正式起步。2004年11月,光大銀行推出的“陽(yáng)光理財(cái)B計(jì)劃”則是國(guó)內(nèi)人民幣理財(cái)產(chǎn)品的起點(diǎn)。2005年,四大國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)展人民幣理財(cái)業(yè)務(wù)。2006年各種結(jié)構(gòu)型理財(cái)產(chǎn)品紛紛出爐。2007年有39家商業(yè)銀行發(fā)行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品,總數(shù)達(dá)到了2404款。2008年53家商業(yè)銀行推出4456款理財(cái)產(chǎn)品。

一、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的原因

(一)銀行原因

其一,中小企業(yè)貸款難、大型企業(yè)為樹(shù)立公眾形象而上市融資和非銀行金融機(jī)構(gòu)金融產(chǎn)品多樣化等因素導(dǎo)致的金融脫媒現(xiàn)象,使越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始借助地下錢莊、資本市場(chǎng)等途徑獲得資金,銀行的信貸市場(chǎng)萎縮,主要收入發(fā)生減損必推動(dòng)銀行謀求新業(yè)務(wù);其二,激烈的競(jìng)爭(zhēng)和服務(wù)的同質(zhì)化使銀行其議價(jià)功能減退。優(yōu)質(zhì)企業(yè)客戶要求銀行下浮貸款利率等不利因素,使傳統(tǒng)的存貸利潤(rùn)愈加單薄;其三,金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放使商業(yè)銀行紛紛推行以轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)模式和增長(zhǎng)方式為要內(nèi)容的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型,綜合化經(jīng)營(yíng)的思路為商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)提供了發(fā)展的可能;其四,要在大批外資銀行的涌入進(jìn)一步加劇國(guó)內(nèi)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情況下站穩(wěn)腳根,商業(yè)銀行就必需加強(qiáng)各種業(yè)務(wù)能力;其四,由于收益可觀,所以商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)積極性很高、動(dòng)力很足。加之,此業(yè)務(wù)還處于初級(jí)階段,成長(zhǎng)空間還很廣闊;其五,我國(guó)富裕居民比重加大,根據(jù)二八定律可知高端客戶市場(chǎng)不容忽視,開(kāi)展此業(yè)務(wù)剛好可以爭(zhēng)取高收入人群;其六,我國(guó)商業(yè)銀行必大力發(fā)展中間業(yè)務(wù),個(gè)人理財(cái)作為中間業(yè)務(wù)的一個(gè)代表,必然成為銀行開(kāi)展的著眼點(diǎn)。

(二)客戶原因

經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展使國(guó)民收入水平不斷提升,居民財(cái)富的增加使個(gè)人需求已不再停留在吃飽穿曖的層次上了,而是進(jìn)一步上升至合理安排收入、實(shí)現(xiàn)財(cái)富保值增值以達(dá)到財(cái)富效應(yīng)最大化的階段,這一轉(zhuǎn)變過(guò)程必然孕育理財(cái)思想的萌生。新興的消費(fèi)理念使理財(cái)觀念漸進(jìn)人心的同時(shí),也帶動(dòng)了消費(fèi)結(jié)構(gòu)的升級(jí)和金融需求的多元化。此外,中國(guó)已進(jìn)入老齡化社會(huì),但住房、醫(yī)療、養(yǎng)老等體制依舊落后,人們就不得不為長(zhǎng)期消費(fèi)做打算,理財(cái)需求得到激發(fā),理財(cái)本身也因此具備了長(zhǎng)期性和終身性。人們雖然愿意進(jìn)身理財(cái)領(lǐng)域,但對(duì)于缺乏基本投資理財(cái)分析能力的普通民眾來(lái)說(shuō),市場(chǎng)上眾多理財(cái)產(chǎn)品內(nèi)含的風(fēng)險(xiǎn)仍是令人望而卻步的主要因素之一。然商業(yè)銀行依其良好的信譽(yù)、專業(yè)的操作、豐富的經(jīng)驗(yàn)及雄厚的資金實(shí)力,使商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)成為人們實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)保值增值的首選對(duì)象。

二、中國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)發(fā)展的阻礙因素

(一)歷史原因

國(guó)外商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)在20世紀(jì)70年代就已得到快速發(fā)展,而我國(guó)同類業(yè)務(wù)則在1996年才正式運(yùn)作。雖然現(xiàn)在我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速,但與國(guó)外相比,在理財(cái)意識(shí)、資金實(shí)力、服務(wù)能力、經(jīng)營(yíng)機(jī)制、管理經(jīng)驗(yàn)、社會(huì)普及度等方面仍差距較大。

(二)政策體制

我國(guó)金融業(yè)處于銀行、保險(xiǎn)、證券三個(gè)市場(chǎng)相對(duì)分離的分業(yè)經(jīng)營(yíng)狀態(tài),三者分別為各自的客戶理財(cái),這種政策的實(shí)施為商業(yè)理財(cái)業(yè)務(wù)的開(kāi)展設(shè)置了重重阻礙。三個(gè)市場(chǎng)的相互分離,一方面無(wú)法實(shí)現(xiàn)客戶信息共享,即影響業(yè)務(wù)效率,又加大了銀行運(yùn)營(yíng)成本。另一方面也不能通過(guò)資金在三個(gè)市場(chǎng)間自由流通實(shí)現(xiàn)增值。而且不能代替客戶直接投資,個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)最核心的部分無(wú)法實(shí)現(xiàn),創(chuàng)利空間被局限。商業(yè)銀行不能對(duì)個(gè)人資產(chǎn)進(jìn)行全權(quán)管理,只能停滯在業(yè)務(wù)品種介紹、咨詢、建議、方案設(shè)計(jì)及辦理簡(jiǎn)單的中間業(yè)務(wù)等方面,客戶無(wú)法得到全方位的理財(cái)服務(wù)。這樣商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的優(yōu)越性不能直接呈現(xiàn)在客戶面前,不利于客戶對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)信心的建立。

(三)產(chǎn)品設(shè)計(jì)尚缺乏執(zhí)行力

我國(guó)商業(yè)銀行早就認(rèn)識(shí)到個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品存在個(gè)性化不足、總體缺乏創(chuàng)新性的問(wèn)題,但卻很少能采取措施改善這一局面。就算是推出新的理財(cái)產(chǎn)品,也都是在原有基礎(chǔ)上稍做改動(dòng),多數(shù)銀行仍是機(jī)械的復(fù)制模仿盈利性好的理財(cái)產(chǎn)品。創(chuàng)新似乎僅停留在口號(hào)階段,設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)的執(zhí)行效果并不顯著。

(四)缺乏專業(yè)的理財(cái)人員

商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)是一項(xiàng)綜合性很強(qiáng)的業(yè)務(wù)活動(dòng),因此,對(duì)從業(yè)人員的要求也就相應(yīng)較高。理財(cái)顧問(wèn)不僅要掌握全面及規(guī)范的分析能力和財(cái)務(wù)與金融等專業(yè)知識(shí),還要有豐富的客戶服務(wù)及營(yíng)銷經(jīng)驗(yàn)。準(zhǔn)確地把握客戶心理的同時(shí),還應(yīng)時(shí)時(shí)保持市場(chǎng)敏感性,關(guān)注經(jīng)濟(jì)及政策動(dòng)態(tài),為客戶提供全方位的服務(wù)。若不集于上述能力于一身,就很難保證服務(wù)質(zhì)量,即使提供品種介紹、咨詢、建議等簡(jiǎn)單的服務(wù)項(xiàng)目都將困難重重。

(五)營(yíng)銷策略不當(dāng)

現(xiàn)階段商業(yè)銀行多采用物化形式的廣告宣傳,不僅容易被人乎視,還加重了商業(yè)銀行的成本負(fù)擔(dān),收效不明顯。而且,在宣傳理財(cái)產(chǎn)品時(shí),對(duì)收益往往過(guò)分強(qiáng)調(diào),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)卻保持回避、不明確揭示的態(tài)度,最后造成客戶對(duì)投資效益的期望遠(yuǎn)大于現(xiàn)實(shí)獲得的利潤(rùn),不利于銀行形象的建立。

四、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的政策建議

(一)加強(qiáng)理財(cái)產(chǎn)品轉(zhuǎn)變

此點(diǎn)即包含加強(qiáng)對(duì)客戶的明晰劃分和轉(zhuǎn)變理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)思路,即由粗獷型的數(shù)量取勝轉(zhuǎn)換為集約型的高質(zhì)量的產(chǎn)品開(kāi)發(fā),由創(chuàng)新性不足發(fā)展到設(shè)計(jì)獨(dú)特兩層意思。細(xì)致的客戶劃分有利于了解客戶的不同需求,實(shí)現(xiàn)個(gè)性化服務(wù)。這就要在財(cái)富規(guī)模的基礎(chǔ)上,引入年齡、收入、家庭生命周期、消費(fèi)方式、價(jià)值取向、信用水平、社會(huì)地位、潛在價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)偏好等多因素作為劃分標(biāo)準(zhǔn),綜合衡量后做出科學(xué)的劃分界定,以推出多樣化理財(cái)產(chǎn)品,滿足各色需求,盈得市場(chǎng)份額。同時(shí),要聘請(qǐng)專門人才進(jìn)行產(chǎn)品的設(shè)計(jì),提升產(chǎn)品層次和質(zhì)量,打破高產(chǎn)低質(zhì)的局面和創(chuàng)新能力不足的現(xiàn)狀。

(二)締造政策制度的支持氛圍

法律、法規(guī)的制定要配合商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展。修整太過(guò)嚴(yán)苛的限制,留給銀行充分的發(fā)展空間。銀行系統(tǒng)內(nèi)部也要設(shè)置專職部門管理理財(cái)業(yè)務(wù),以便建立完整健全的業(yè)務(wù)管理機(jī)制。還要加強(qiáng)實(shí)施薪酬績(jī)效,做好職工激勵(lì)、評(píng)比、競(jìng)賽、業(yè)績(jī)考核等工作,調(diào)動(dòng)員工積極性,提高其工作效率。金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)也是應(yīng)該大舉推崇的發(fā)展方向,以開(kāi)創(chuàng)一個(gè)無(wú)抑商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)開(kāi)展的理想環(huán)境。

(三)加強(qiáng)專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)

銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到,工作人員的素質(zhì)和能力直接關(guān)系到商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的水平和發(fā)展前景。這就要求商業(yè)銀行著重關(guān)注人才的吸納、培訓(xùn)和儲(chǔ)備。銀行要招聘專門和有相關(guān)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人才,并請(qǐng)資深講師和業(yè)務(wù)骨干,從理論與實(shí)踐、操作技能、專業(yè)知識(shí)、與人溝通、各種金融工具、經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)敏感度等方面組織培訓(xùn)。儲(chǔ)備是指商業(yè)銀行與財(cái)經(jīng)高校建立長(zhǎng)期人才推薦及選拔機(jī)制,保證銀行高素質(zhì)人才的來(lái)源,院校也會(huì)根據(jù)銀行需要著重培養(yǎng)相應(yīng)人才,以免理論與實(shí)際嚴(yán)重脫節(jié),也可減少銀行崗前培訓(xùn)的成本。

(四)開(kāi)拓市場(chǎng)

開(kāi)拓市場(chǎng)即要加強(qiáng)對(duì)居民的理財(cái)教育和潛在客戶的培養(yǎng)。伴隨我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的提升和進(jìn)入到老齡化社會(huì)的現(xiàn)狀,平均每人的財(cái)富積累、消費(fèi)能力和消費(fèi)年限都相應(yīng)提高。因此,市場(chǎng)對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)的需求量也必然從少到多,需求范圍也將由分有錢人向全體居民演化。此時(shí)要注重緊握新生消費(fèi)力量開(kāi)創(chuàng)理財(cái)市場(chǎng)。目前80后是主要服務(wù)對(duì)象。成長(zhǎng)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的他們,思想較為開(kāi)放,接受新生事物快,而且他們往往受過(guò)高等教育,其中相當(dāng)一部分從事白領(lǐng)工作,收入可觀。他們又是實(shí)施計(jì)劃生育政策的一代,肩負(fù)著照顧四個(gè)老人和一個(gè)孩子的重?fù)?dān),急需專業(yè)人士為其提供保值增值服務(wù)。進(jìn)入適婚年齡的80后的理財(cái)觀念會(huì)直接影響他們的孩子。如果能抓信這樣一個(gè)契機(jī),采取網(wǎng)絡(luò)、講座、媒體等渠道加大宣傳和普及理財(cái)知識(shí),從這一代孩子小時(shí)候就灌輸理財(cái)觀念,對(duì)于幫助國(guó)人打破固有的理財(cái)偏見(jiàn)、走出理財(cái)誤區(qū)很有意義。開(kāi)創(chuàng)規(guī)模龐大的理財(cái)市場(chǎng),實(shí)現(xiàn)終身理財(cái)、全民理財(cái)將指日可待。銀行可采用問(wèn)卷調(diào)查、樣本統(tǒng)計(jì)等方式把握市場(chǎng)理財(cái)產(chǎn)品需求主體,不斷在原有客戶的基礎(chǔ)上開(kāi)發(fā)新客戶。更要抓住目前資本市場(chǎng)不景氣的時(shí)機(jī),利用人們畏懼投資資本市場(chǎng)的心理,加大理財(cái)產(chǎn)品的宣傳,吸納更多客戶。

參考文獻(xiàn):

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篇9

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；理財(cái)業(yè)務(wù)；課程設(shè)計(jì)

銀行理財(cái)業(yè)務(wù)是指理財(cái)師通過(guò)收集整理客戶的收入、資產(chǎn)、負(fù)債等數(shù)據(jù)，傾聽(tīng)客戶的希望、要求、目標(biāo)等，為客戶制定投資組合、儲(chǔ)蓄計(jì)劃、保險(xiǎn)投資對(duì)策、繼承及經(jīng)營(yíng)策略等財(cái)務(wù)設(shè)計(jì)方案，并幫助客戶的資金最大限度地增值。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、綜合國(guó)力不斷增加，居民的可支配收入呈現(xiàn)逐級(jí)增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，居民理財(cái)意識(shí)、理財(cái)意愿日益增長(zhǎng)，中國(guó)進(jìn)入全民理財(cái)?shù)臅r(shí)代，與此同時(shí)中國(guó)理財(cái)市場(chǎng)發(fā)生很大的變化，資產(chǎn)質(zhì)量和數(shù)量都有了很大的變化，市場(chǎng)有待進(jìn)一步完善，創(chuàng)新發(fā)展動(dòng)力逐步增強(qiáng)。

1.銀行理財(cái)市場(chǎng)現(xiàn)狀及社會(huì)需求分析

1.1理財(cái)市場(chǎng)不規(guī)范，導(dǎo)致惡性競(jìng)爭(zhēng)

初期商業(yè)銀行推行理財(cái)業(yè)務(wù)的目的在于爭(zhēng)奪存款、提高市場(chǎng)份額，而不完全是為了增加中間業(yè)務(wù)收入，從而應(yīng)對(duì)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，鞏固中高端客戶，減少客戶流失。一些銀行采取盲目承諾高保本收益率，甚至在虧損讓利的條件下推出理財(cái)產(chǎn)品，或則采取搭售儲(chǔ)蓄存款的方式銷售理財(cái)產(chǎn)品，以理財(cái)產(chǎn)品為競(jìng)爭(zhēng)手段吸引中高端客戶、爭(zhēng)奪零售客戶資源，將個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品演變?yōu)樽兿喔呦垉?chǔ)的工具。

1.2理財(cái)人才匱乏亟待培養(yǎng)

專業(yè)理財(cái)成為我國(guó)最具發(fā)展?jié)摿Φ慕鹑跇I(yè)務(wù)之一，與理財(cái)服務(wù)需求不斷看漲形成反差，我國(guó)專業(yè)銀行理財(cái)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)不健全，且數(shù)量明顯不足。目前銀行理財(cái)人員知識(shí)構(gòu)成較為單一，具備理財(cái)規(guī)劃師資格的就更少了。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是一項(xiàng)綜合性的業(yè)務(wù)，要求理財(cái)人員不僅要了解銀行的各項(xiàng)產(chǎn)品和功能，還要掌握證券、保險(xiǎn)、房地產(chǎn)等行業(yè)的相關(guān)知識(shí)。由于缺乏對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)熟悉的人才，銀行理財(cái)師隊(duì)伍建設(shè)可能成為銀行理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸。

1.3理財(cái)產(chǎn)品營(yíng)銷不規(guī)范，產(chǎn)品透明度不高

銀行理財(cái)人員在向客戶推薦銀行理財(cái)產(chǎn)品時(shí)應(yīng)清楚、全面地告知客戶該理財(cái)產(chǎn)品的收益和風(fēng)險(xiǎn)，有的銀行理財(cái)人員為了完成發(fā)售任務(wù)，沒(méi)有向客戶揭示銀行理財(cái)產(chǎn)品的資金投向、還款來(lái)源以及銀行理財(cái)產(chǎn)品存在的風(fēng)險(xiǎn)。甚至采取模糊收益率、弱化風(fēng)險(xiǎn)提示等手段，口頭告訴客戶，他們的理財(cái)產(chǎn)品是保本保收益的，誤導(dǎo)部分客戶。甚至或吸引不適合該理財(cái)計(jì)劃的客戶購(gòu)買。

1.4對(duì)公眾理財(cái)知識(shí)的宣傳教育力度不夠

客戶對(duì)于理財(cái)產(chǎn)品的認(rèn)知尚不成熟，理性投資理念尚未完全樹(shù)立，投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)比較淡薄。最近很多針對(duì)銀行理財(cái)產(chǎn)品“零收益”、“負(fù)收益”現(xiàn)象的投訴事件也隨之增多。理財(cái)產(chǎn)品的投訴除了部分是源自銷售人員的誤導(dǎo)以外，實(shí)際上相當(dāng)一部分都是投資者對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急能力以及金融知識(shí)欠缺導(dǎo)致的。據(jù)調(diào)查有近八成的消費(fèi)者對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)知之甚少。

1.5理財(cái)業(yè)務(wù)售后服務(wù)不到位

從各商業(yè)銀行理財(cái)實(shí)踐活動(dòng)看，客戶在理財(cái)過(guò)程投訴乃至訴訟最多的是證券業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、開(kāi)放式基金、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)、個(gè)人賬戶外匯買賣業(yè)務(wù)、個(gè)人賬戶黃金買賣等理財(cái)流程問(wèn)題。雖然商業(yè)銀行個(gè)人金融業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，但相關(guān)的業(yè)務(wù)咨詢、功能介紹、金融導(dǎo)購(gòu)等售后服務(wù)卻嚴(yán)重滯后，使得許多居民對(duì)個(gè)人金融服務(wù)項(xiàng)目一知半解，無(wú)法真正享有服務(wù)。

這幾年在監(jiān)管部門引導(dǎo)和大力幫助下，銀行理財(cái)新產(chǎn)品層出不窮，理財(cái)市場(chǎng)空前的繁榮，銀行理財(cái)業(yè)務(wù)受到新聞媒體和投資者廣泛關(guān)注。為進(jìn)一步推動(dòng)銀行理財(cái)市場(chǎng)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，需要對(duì)銀行理財(cái)人員著力培養(yǎng)，建設(shè)一個(gè)專業(yè)的理財(cái)師隊(duì)伍。

2.商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)課程設(shè)計(jì)

2.1商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)課程應(yīng)具有全面的知識(shí)架構(gòu)

商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)課程的知識(shí)架構(gòu)應(yīng)貫穿商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的全流程，從客戶的維系、前期宣傳、產(chǎn)品銷售到售后的服務(wù)，從理財(cái)市場(chǎng)的需求分析、產(chǎn)品的設(shè)計(jì)規(guī)劃、產(chǎn)品的預(yù)判審核、產(chǎn)品池和產(chǎn)品套餐的設(shè)置、最終到產(chǎn)品的適合度評(píng)估，學(xué)生在完整的理財(cái)業(yè)務(wù)的實(shí)訓(xùn)過(guò)程中才能充分結(jié)合自身的操作過(guò)程對(duì)知識(shí)進(jìn)行充分的消化和吸收。

2.2實(shí)訓(xùn)課程通過(guò)柜面業(yè)務(wù)訓(xùn)練職業(yè)操守和提高服務(wù)質(zhì)量

規(guī)范理財(cái)產(chǎn)品銷售、加強(qiáng)公眾教育及完善售后的跟蹤服務(wù)可以通過(guò)在商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)課程的柜面業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)中得到鍛煉和提高。學(xué)生在銀行理財(cái)產(chǎn)品面對(duì)顧客服務(wù)的過(guò)程里，既要清楚、全面地告知客戶該理財(cái)產(chǎn)品的收益和風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又要通過(guò)自身專業(yè)能力和服務(wù)水平完成發(fā)售任務(wù)，在銷售的過(guò)程中對(duì)顧客進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的揭示教育，根據(jù)客戶的希望、要求、目標(biāo)，向客戶推薦產(chǎn)品池中相關(guān)的產(chǎn)品和產(chǎn)品套餐組合，滿足客戶對(duì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期收益的理財(cái)要求均衡，并且在售后及時(shí)跟進(jìn)服務(wù)，提高客戶的滿意度。

合理的商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)課程設(shè)計(jì)有助于培養(yǎng)即具有豐富完整知識(shí)結(jié)構(gòu)，又具有初步的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)與動(dòng)手操作能力，而且有良好職業(yè)道德和服務(wù)意識(shí)的銀行理財(cái)人才，對(duì)培養(yǎng)現(xiàn)代應(yīng)用型金融專業(yè)大學(xué)生有著重要的意義。 [科]

【參考文獻(xiàn)】

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篇10

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)CFP金融資產(chǎn)

一、引言

我國(guó)商業(yè)銀行辦理個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)始于90年代中期。近年來(lái)，隨著外資銀行開(kāi)始介入我國(guó)境內(nèi)個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)越來(lái)越成為各家商業(yè)銀行業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，成為其產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新的主要領(lǐng)域。

所謂個(gè)人理財(cái)是由專業(yè)理財(cái)人員通過(guò)明確個(gè)人客戶的理財(cái)目標(biāo)，分析客戶的生活、財(cái)務(wù)狀況，從而幫助客戶制定出可行的理財(cái)方案的一種綜合金融服務(wù)。近年來(lái)，我國(guó)居民的個(gè)人可支配資產(chǎn)快速增長(zhǎng)，居民金融需求多樣化和個(gè)人金融資產(chǎn)多元化的格局逐步形成，這為個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)帶來(lái)了廣闊前景。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，各銀行紛紛創(chuàng)立了個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)品牌，個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品不斷豐富，出現(xiàn)了“個(gè)人理財(cái)中心”、個(gè)人理財(cái)工作室、金融超市等機(jī)構(gòu)形式。利用現(xiàn)財(cái)知識(shí)、先進(jìn)的金融工具為個(gè)人客戶提供銀行服務(wù)，將是我國(guó)商業(yè)銀行提升競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力、全面創(chuàng)新的突破口。

二、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題

1、經(jīng)營(yíng)政策層面的限制。我國(guó)金融業(yè)目前實(shí)行的仍然是分業(yè)經(jīng)營(yíng)，作為構(gòu)成金融市場(chǎng)的三大分市場(chǎng)，銀行、保險(xiǎn)、證券都在為各自的客戶理財(cái)，三個(gè)市場(chǎng)處于相對(duì)分離的狀態(tài)，客戶資金一般只能在各自的體系內(nèi)循環(huán)，而無(wú)法利用其他兩個(gè)市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)增值；同時(shí)，理財(cái)機(jī)構(gòu)不能代替客戶直接投資，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)最核心的部分無(wú)法實(shí)現(xiàn)。銀行不能涉足保險(xiǎn)、證券、基金等，無(wú)法對(duì)個(gè)人資產(chǎn)進(jìn)行全權(quán)管理，其理財(cái)服務(wù)也只能停留在方案上。這從客觀上限制了我國(guó)商業(yè)服務(wù)個(gè)人理財(cái)服務(wù)的發(fā)展。在實(shí)際操作中，目前商業(yè)銀行也只是在代銷基金公司、保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品，自己無(wú)法推出的特色產(chǎn)品進(jìn)行金融創(chuàng)新。

2、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)服務(wù)門檻設(shè)置過(guò)高。我國(guó)商業(yè)銀行幾乎都設(shè)定了20萬(wàn)元人民幣或5萬(wàn)美元的底線個(gè)人理財(cái)服務(wù)的起點(diǎn)，對(duì)VIP客戶的要求則更高，如招行的“金葵花”對(duì)客戶的要求是日均存款不低于50萬(wàn)元。問(wèn)題是，能跨過(guò)50萬(wàn)門檻的人，很大程度上并不需要銀行理財(cái)，而是有自己的經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)和賺錢手段；真正需要理財(cái)?shù)氖悄切┏挚铑~度在一二十萬(wàn)的中小客戶。在目前利率較低的狀況下，這部分中小客戶由于幾乎沒(méi)有其它增值渠道，也沒(méi)有足夠的專業(yè)知識(shí)和充裕的時(shí)間親自理財(cái)，因此對(duì)銀行的個(gè)人理財(cái)服務(wù)抱有極大期望，但銀行卻將他們拒之門外。

3、各商業(yè)銀行提供的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)缺乏特色，同質(zhì)性高。目前我國(guó)商業(yè)銀行推出的理財(cái)產(chǎn)品有幾十種，但其中的多數(shù)產(chǎn)品都只是將傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)稍作改進(jìn)，如為客戶代繳各項(xiàng)費(fèi)用，定期提供國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及金融政策、股市行情等信息，做出“理財(cái)建議書”等，而不是按市場(chǎng)細(xì)分設(shè)置服務(wù)內(nèi)容，使得各家銀行在產(chǎn)品種類、結(jié)構(gòu)和服務(wù)功能上趨同。這種無(wú)差異性競(jìng)爭(zhēng)不能滿足廣大客戶和金融市場(chǎng)的需要，也不能促進(jìn)商業(yè)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

4、銀行側(cè)重于推銷銀行現(xiàn)有產(chǎn)品，對(duì)客戶的個(gè)性化服務(wù)不夠。理財(cái)服務(wù)要注重個(gè)性化服務(wù)，根據(jù)客戶的理財(cái)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受能力及實(shí)際的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃，推薦合適的投資組合，并跟蹤客戶的整個(gè)理財(cái)過(guò)程。而我國(guó)商業(yè)銀行在個(gè)人理財(cái)服務(wù)中對(duì)客戶細(xì)分策略、量體裁及的產(chǎn)品設(shè)計(jì)方面做得還不夠。如中國(guó)銀行，它對(duì)個(gè)人客戶僅根據(jù)其綜合金融資產(chǎn)余額來(lái)進(jìn)行劃分，并沒(méi)有將客戶的職業(yè)、年齡、性格、金融產(chǎn)品需求考慮其中。這樣設(shè)計(jì)出來(lái)的理財(cái)產(chǎn)品自然缺乏個(gè)性、不具吸引力。

5、銀行提供的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品體系不完善。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)分為生活理財(cái)和投資理財(cái)兩個(gè)部分。生活理財(cái)主要是通過(guò)幫助客戶設(shè)計(jì)一個(gè)將其整個(gè)生命周期考慮在內(nèi)的終身生活及其財(cái)務(wù)計(jì)劃，而投資理財(cái)是在以上客戶的生活目標(biāo)得到滿足后，追求投資于股票、債券、金融衍生工具、黃金、外匯、不動(dòng)產(chǎn)以及藝術(shù)品等投資工具的最優(yōu)回報(bào)，加速個(gè)人及家庭資產(chǎn)的成長(zhǎng)，從而提高家庭的生活水平和質(zhì)量。國(guó)外銀行只要個(gè)人告訴其財(cái)產(chǎn)狀況、預(yù)期目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)能力，就能量身定制理財(cái)方案，并操作。而我國(guó)商業(yè)銀行提供的個(gè)人理財(cái)服務(wù)只是在儲(chǔ)蓄產(chǎn)品上進(jìn)行功能擴(kuò)展，把存貸資產(chǎn)組合起來(lái)，通過(guò)結(jié)算工具幫助客戶保值、增值，或者對(duì)購(gòu)買國(guó)債、基金提供簡(jiǎn)單的咨詢和建議，至于綜合理財(cái)、證券買賣等事項(xiàng)，很多還得由客戶自己操作。這事實(shí)上是一種技術(shù)服務(wù)，而不是智能服務(wù)，從而導(dǎo)致個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品一是檔次低，只停留在服務(wù)式理財(cái)階段，缺乏智能化高檔次理財(cái)產(chǎn)品，二是理財(cái)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理，功能單一，不能滿足不同層次客戶的服務(wù)需求。特別是知識(shí)密集型中間業(yè)務(wù)如咨詢、資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)管理等所占比例很低。

6、缺乏專業(yè)的理財(cái)人才。近年來(lái)，隨著個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，銀行加快了理財(cái)人才的培養(yǎng)和引進(jìn)。由于理財(cái)涉及到稅收、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、法律、投資、銀行、保險(xiǎn)等各方面理論知識(shí)和實(shí)務(wù)操作，沒(méi)有全面及規(guī)范的財(cái)務(wù)分析能力及金融專業(yè)知識(shí)，很難確保質(zhì)量。目前市場(chǎng)上優(yōu)秀的理財(cái)人才本身就不多，即使培訓(xùn)也要花費(fèi)很長(zhǎng)時(shí)間。這些決定了銀行不可能為客戶提供優(yōu)質(zhì)的個(gè)人理財(cái)服務(wù)。

三、發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的途徑

1、積極準(zhǔn)備從分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變。銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)制度并不是一個(gè)新話題，隨著金融業(yè)本身的發(fā)展及金融市場(chǎng)國(guó)際化程度的不斷提高，混業(yè)經(jīng)營(yíng)的推動(dòng)力正在日益加強(qiáng)。客戶要求銀行提供一攬子的保值增值服務(wù)，既包括理財(cái)方案，又包括理財(cái)操作。雖然目前我國(guó)商業(yè)銀行只能設(shè)計(jì)理財(cái)方案，但我們也能同時(shí)探索混業(yè)經(jīng)營(yíng)的方法，以期適應(yīng)市場(chǎng)的需要。另外，銀行還可以和其他金融同業(yè)合作，繞過(guò)政策的限制，把分業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響減到最小。如招商銀行和招商證券推出的一種介乎銀行存款和開(kāi)放式基金之間的代客理財(cái)產(chǎn)品——招商受托理財(cái)計(jì)劃。客戶與招商銀行、招商證券簽訂三方合同后，客戶把自己的儲(chǔ)蓄存款轉(zhuǎn)入招商證券在招商銀行開(kāi)立的專戶，由招商證券負(fù)責(zé)理財(cái)。招商銀行可以把自己的優(yōu)質(zhì)客戶介紹給招商證券，在一定程度上充當(dāng)擔(dān)保人角色。

2、細(xì)分客戶市場(chǎng)。巴曙松博士指出：“究竟應(yīng)該設(shè)置多高的門檻，什么樣的門檻，取決于這個(gè)商業(yè)銀行在個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)上的定位。那么如果我們?cè)诂F(xiàn)實(shí)的調(diào)查顯示，我們的居民有這么龐大的理財(cái)需求，而我們的銀行又設(shè)置了過(guò)高的門檻，這更顯示了我們商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)剛剛處于起步階段，它還不能合理地駕馭和掌握他們的理財(cái)需求，合理地確定一個(gè)門檻。可能比如說(shuō)，5到10萬(wàn)可能是一個(gè)大眾化的理財(cái)服務(wù)，那么到50萬(wàn)以上的可能是一些個(gè)性化理財(cái)服務(wù)，它進(jìn)行一個(gè)市場(chǎng)的細(xì)分和區(qū)分?！币虼?，我國(guó)商業(yè)銀行也應(yīng)該結(jié)合自己的實(shí)際情況，準(zhǔn)確進(jìn)行市場(chǎng)定位。比如可以將服務(wù)對(duì)象分為三個(gè)層次。第一層是高端市場(chǎng)，即按照“二八”原則能為銀行帶來(lái)高回報(bào)的優(yōu)質(zhì)客戶；第二層是中端市場(chǎng)，即個(gè)人金融資產(chǎn)在5-20萬(wàn)元的客戶，其數(shù)量眾多，集合效益明顯，是我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)服務(wù)開(kāi)發(fā)的主要層面。對(duì)于這個(gè)層面，銀行應(yīng)建立客戶檔案，對(duì)客戶的價(jià)值貢獻(xiàn)度和風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行分析，針對(duì)客戶的不同特點(diǎn)，提供差異性的理財(cái)服務(wù)，以吸引和培養(yǎng)客戶；第三層是低端市場(chǎng)，即個(gè)人金融資產(chǎn)在5萬(wàn)以下的客戶，對(duì)于這類客戶可以提供簡(jiǎn)單的基本結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、加強(qiáng)品牌建設(shè)，提供差異性、個(gè)性化服務(wù)。銀行要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲勝，就一定要有自己的品牌。在商業(yè)銀行金融產(chǎn)品同質(zhì)化的今天，銀行要在個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中立于不敗之地，留住老客戶、吸引新客戶，就勢(shì)必要在進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分的前提下開(kāi)發(fā)差異性、個(gè)性化的個(gè)人理財(cái)服務(wù)，保持市場(chǎng)生命力。個(gè)人理財(cái)所要達(dá)到的目的就是在盡量規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的情況下，制定出切合實(shí)際的可操作性投資組合方案，以達(dá)到個(gè)人資產(chǎn)的保值與增值。優(yōu)質(zhì)的個(gè)人理財(cái)服務(wù)除了這點(diǎn)之外，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)接受者的年齡、行業(yè)、收入狀況、目標(biāo)方向等具體情況設(shè)計(jì)方案，不同人之間不可以將理財(cái)方案進(jìn)行套用。如交通銀行推出針對(duì)學(xué)生族的“志學(xué)理財(cái)”，針對(duì)年輕一族的“精英理財(cái)”，還有針對(duì)兩人世界的“伉儷理財(cái)”等。這種個(gè)性化、品牌化的服務(wù)滿足了不同人士在不同階段的需求，推動(dòng)理財(cái)市場(chǎng)走向成熟。具體來(lái)看，品牌建設(shè)工作包括以下幾點(diǎn)：其一，明確目標(biāo)市場(chǎng)，推出個(gè)性化產(chǎn)品；其二，采取有效的品牌傳播策略，讓客戶了解其產(chǎn)品的差異性；其三，加強(qiáng)品牌形象管理和產(chǎn)品的跟蹤反饋，以便隨時(shí)改進(jìn)、創(chuàng)新。

4、建立網(wǎng)上理財(cái)平臺(tái)。網(wǎng)上理財(cái)平臺(tái)是基于網(wǎng)絡(luò)銀行的全能型理財(cái)業(yè)務(wù)平臺(tái)。網(wǎng)絡(luò)銀行在我國(guó)雖然起步較晚，但發(fā)展很快，現(xiàn)在的網(wǎng)絡(luò)銀行不僅能提供儲(chǔ)蓄、貸款和結(jié)算等傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，還可以開(kāi)展投資、保險(xiǎn)、咨詢等全方位金融業(yè)務(wù)。我國(guó)各大商業(yè)銀行如果能在現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)銀行的基礎(chǔ)上拓寬業(yè)務(wù)范圍，增加金融品種，整合證券、基金、外匯、國(guó)債、保險(xiǎn)等個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，就能搭建一個(gè)全能型的理財(cái)業(yè)務(wù)平臺(tái)。這樣的平臺(tái)不僅能突破時(shí)間空間的限制，也能面向更廣的客戶群體，提供更高效便捷的服務(wù)。

5、建設(shè)高質(zhì)量的理財(cái)專業(yè)人才隊(duì)伍。理財(cái)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)將直接影響到銀行理財(cái)市場(chǎng)的開(kāi)拓，高素質(zhì)的理財(cái)人才必須在具備良好素質(zhì)的基礎(chǔ)上經(jīng)過(guò)專業(yè)化、系統(tǒng)化的培訓(xùn)。首先，要加大從事個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，實(shí)現(xiàn)CFP（CertifiedFinancialPlanner個(gè)人金融理財(cái)師）認(rèn)證。在國(guó)外商業(yè)銀行業(yè)，擁有多少CFP已成為衡量該行個(gè)人理財(cái)策劃服務(wù)水平的重要標(biāo)準(zhǔn)，但我國(guó)商業(yè)銀行的金融理財(cái)師卻極其缺乏；其次，要建立完善的考評(píng)制度，實(shí)行業(yè)績(jī)考評(píng)制和等級(jí)管理，以此調(diào)動(dòng)員工的積極性，實(shí)現(xiàn)其綜合素質(zhì)的全面提高。

6、建立個(gè)人信用體系。這是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，拓展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的有力保證。盡管與公司業(yè)務(wù)相比，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小，但由于我國(guó)并沒(méi)有真正建立個(gè)人信用體系，商業(yè)銀行在開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)必須有較高的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

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