導語：如何才能寫好一篇商業(yè)銀行理財計劃，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞:新常態(tài)；商業(yè)銀行；計劃財務管理

隨著經濟形勢呈現(xiàn)出新常態(tài)特點，以及利率市場化進程的加快、金融托媒條件下的科技轉型逐步實現(xiàn)和互聯(lián)網金融的不斷發(fā)展進步，商業(yè)銀行若想要實現(xiàn)自身穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展，應當積極轉型，對計劃實施高效化管理，從而沉著應對新常態(tài)下經濟發(fā)展所帶來的諸多挑戰(zhàn)。

一、新常態(tài)下的會計核算管理

1.新常態(tài)下會計核算管理所遇到的瓶頸

社會經濟發(fā)展的當前形勢下，商業(yè)銀行業(yè)務不斷創(chuàng)新，對傳統(tǒng)的會計核算帶來了新的挑戰(zhàn)，投行業(yè)務以及金融衍生品投資的不斷發(fā)展，要求商業(yè)銀行會計核算不斷優(yōu)化調整，從而保證商業(yè)銀行計劃財務管理工作的順利開展。以金融衍生品為例加以分析可知，表外核算是當前市場經濟中衍生金融的主要工具，監(jiān)管部門僅僅能夠對商業(yè)銀行的報表數(shù)據(jù)信息進行監(jiān)督與管理，而國際金融市場衍生品存在較大風險，這與會計核算缺陷存在密切聯(lián)系。會計信息披露是確認與計量的重要方式，金融衍生品的出現(xiàn)打破了商業(yè)銀行傳統(tǒng)的資產確認方式，導致相關會計確認與計量存在一定不確定性。所謂會計計量，主要是指用貨幣或其他量度單位對經濟業(yè)務及其結構進行準確計量，而貨幣計量規(guī)則難以實現(xiàn)，導致金融衍生工具存在一定計量難度，此種情況下，金融衍生品業(yè)務的會計核算過程中，風險控制難度較大，對于商業(yè)銀行的發(fā)展是極為不利的。與此同時，商業(yè)銀行會計核算操作標準尚不統(tǒng)一，銀行對相關問題的解決方式也不盡相同?？颇空{整與會計核算內容調整后，商業(yè)銀行表內外余額波動較大，相關監(jiān)管部門也只能夠通過報表對銀行余額變動情況進行監(jiān)督，難以進行實時把控。相關操作人員會計知識的不足，也是滋生會計核算風險的重要因素。

2.加強會計核算管理的有效途徑

一是商業(yè)銀行應當積極完善制度及相關規(guī)定，結合銀行自身發(fā)展實際，制定規(guī)范的會計制度及業(yè)務操作標準，進而對商業(yè)銀行各項業(yè)務實行動態(tài)化管理與控制，確保大額支付以及應收應付款掛賬等事項能夠嚴格按照制度進行報批。在原有業(yè)務管理方式的基礎上，不斷進行補充和調整，為商業(yè)銀行各項業(yè)務的開展提供可靠的支持。在此基礎上，應當積極建立獎懲機制，調動員工的工作積極性。二是完善會計核算程序。在新常態(tài)下，商業(yè)銀行計劃財務管理工作中，應當積極完善會計核算程度，柜臺及相關會計人員應當嚴格且規(guī)范的填寫會計憑證，對商業(yè)銀行具體業(yè)務的核算程序進行嚴格控制，通過賬務核對以及相互監(jiān)督等方式，切實保證會計核算工作的有序開展。為合理控制商業(yè)銀行業(yè)務風險點，應當通過設置臺帳記錄等方式，對規(guī)劃、預測、計劃以及控制監(jiān)督等方式進行綜合運用，全面提高商業(yè)銀行計劃財務管理的科學性和可靠性。三是建立健全內部控制制度。為全面提高新常態(tài)下商業(yè)銀行計劃財務管理效率，應當積極建立健全內部控制制度，對商業(yè)銀行運行風險進行有效規(guī)避。因此在商業(yè)銀行發(fā)展過程中，應當對當前現(xiàn)有規(guī)章制度進行有效梳理，對銀行內部人員崗位進行有效梳理，爭取實現(xiàn)內部科學化、規(guī)范化控制。在此基礎上，應當依據(jù)商業(yè)銀行自身發(fā)展實際情況加以全面分析，對現(xiàn)代信息科學進行合理利用，優(yōu)化調整商業(yè)銀行新老業(yè)務的控制方式，并建立事前控制系統(tǒng)，切實做好風險防范與控制工作。

二、新常態(tài)下的流動性管理

1.商業(yè)銀行流動性管理存在的問題

新常態(tài)環(huán)境下，商業(yè)銀行及其監(jiān)管機構對流動性風險管理的重視力度逐漸加大，商業(yè)銀行為有效應對利潤空間下滑問題，正積極采取有效措施提高頭寸預報的準確性，確保結余資金得到最大化利用。當前社會經濟發(fā)展條件下，商業(yè)銀行的運行需要各項存款來支撐，同時還需要嚴格按照預定要求對企業(yè)及個人進出款進行準確預報和控制，在此種情況下，受上下傳導會受時間限制，以及客戶進出款存在的不確定性，會出現(xiàn)流動性不穩(wěn)定的問題，嚴重影響商業(yè)銀行財務管理效率，因此在新常態(tài)下加強商業(yè)銀行計劃財務管理是非常必要的。

2.流動性管理的具體策略

為促進新常態(tài)下商業(yè)銀行流動性管理問題的有效解決，商業(yè)銀行應當積極建立健全流動性管理體系，通過上下傳導機制，對商業(yè)銀行剩余資金進行合理安排，結合商業(yè)銀行的實際情況做好壓力測試，并及時對體系模型進行優(yōu)化調整，切實保證財務管理整體效率。在此基礎上，對商業(yè)銀行資產負債結構和期限進行合理安排，適時調整理財資金池比例，對同業(yè)業(yè)務進行科學化梳理，在保證資本充足率的基礎上，切實提高財務杠桿的收益。在新常態(tài)下，商業(yè)銀行應當對央行各類政策工具及市場融資手段進行合理利用，切實擴充商業(yè)銀行自身流動性，最大程度上滿足新常態(tài)下市場經濟監(jiān)管要求及抵御風險的實際需求。

三、新常態(tài)下的信息統(tǒng)計管理

隨著大數(shù)據(jù)時代的到來，商業(yè)銀行處于新常態(tài)運行環(huán)境下，信息統(tǒng)計管理是商業(yè)銀行的新利潤點，信息統(tǒng)計數(shù)據(jù)的支持，在一定程度上反映出商業(yè)銀行的業(yè)務水平和經營現(xiàn)狀，從而直接關系著商業(yè)銀行的資產負債管理水平及流動性風險規(guī)避的準確性，對于商業(yè)銀行科學決策以及業(yè)務結構調整也產生一定影響。由此可知，在新常態(tài)下，商業(yè)銀行信息統(tǒng)計管理工作難度較大。1.信息統(tǒng)計管理的不足一是時效性不足。在新常態(tài)下，商業(yè)銀行信息統(tǒng)計管理過程中，受到數(shù)據(jù)傳達方式、系統(tǒng)運行以及監(jiān)管層數(shù)據(jù)共享等多種因素的影響，報表數(shù)據(jù)獲取的時效性不足，嚴重影響商業(yè)銀行日常經營管理效率，甚至在一定程度上影響商業(yè)銀行決策的科學性。與此同時，商業(yè)銀行運行過程中，數(shù)據(jù)信息的真實性和準確性也是影響信息統(tǒng)計管理效率的一項重要因素，尤其是部分報表涉及到人工調整和填報，并依照人工方式進行校驗，往往存在一定疏漏，此種情況下勢必會影響商業(yè)銀行相關數(shù)據(jù)信息的真實性和準確性。在商業(yè)銀行信息統(tǒng)計管理工作中，往往耗費較大的人力資源開展數(shù)據(jù)的采集匯總檢驗等工作，綜合管理效率較低。2.信息統(tǒng)計管理相關建議注重系統(tǒng)開發(fā)，盡量避免手工填報數(shù)據(jù)，以避免類似于總分支機構匯總數(shù)據(jù)無法配平等情況；注重人工培訓，人員設置應合理、注意新老員工的數(shù)據(jù)信息移交。同時，應當加強進行相關創(chuàng)新業(yè)務統(tǒng)計培訓，以提高信息統(tǒng)計的準確度；注重數(shù)據(jù)共享，由于目前大部分商業(yè)銀行存在跨地區(qū)開設分支機構，因此在信息數(shù)據(jù)共享上（包括銀行內及銀行間）也應加強，以避免例如不良客戶跨地區(qū)或跨行瞞騙授信或單筆抵押物重復瞞騙質押等情況；注重基礎數(shù)據(jù)部門信息準確度，相關基礎數(shù)據(jù)統(tǒng)計人員應當嚴格按照要求進行信息錄入、維護及匯總工作。

四、新常態(tài)下的預算管理

影響預算管理效率的因素主要有三方面，一是人為因素，二是相互串用因素，三是戰(zhàn)略發(fā)展因素，四是風險因素，五是經濟波動因素。因此在商業(yè)銀行計劃財務管理過程中，應當根據(jù)自身條件，建立一套科學的預算管理模型?？紤]“木桶效應”，即積極挖掘弱勢業(yè)務的潛力。在管理上，建議施行精細化管理，將各項工作分配到人，并進行自上而下的監(jiān)督，自下而上的反饋。定期對預算管理進行評價，不斷對其補充和完善。預算管理人員在進行預算管理時應執(zhí)行完善的風險預算管理制度和具備科學的前瞻性思考及判斷。通過一系列包括設立合理目標、合理建立風險矩陣、定期進行風險排查、反饋處理問題、分析后出具風險排查報告等步驟實施風險預算管理。

五、結束語

總而言之，大數(shù)據(jù)時代對商業(yè)銀行發(fā)展提出了新的要求，為實現(xiàn)自身穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展，商業(yè)銀行應當準確把握新常態(tài)下市場經濟的具體要求，積極采取有效措施加強計劃財務管理，從會計核算、流動性管理、信息統(tǒng)計管理以及預算管理等方面入手，切實提高商業(yè)銀行財務管理水平，為商業(yè)銀行科學化決策打下良好的基礎。

作者:鄭寶財 李寧 單位:中國建設銀行總行 中國建設科技集團股份有限公司

參考文獻：

[1]傅小梅.淺談商業(yè)銀行財務管理創(chuàng)新[J].財會通訊，2012(35).

[2]周煜.新常態(tài)下商業(yè)銀行計劃財務管理分析[J].財會研究，2015(6):53-55.

[3]劉喜文.淺談商業(yè)銀行財務管理發(fā)展轉型[J].農村金融研究，2015(6):40-43.

篇2

第一條為加強商業(yè)銀行個人理財業(yè)務活動的管理，促進個人理財業(yè)務健康有序發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱個人理財業(yè)務，是指商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規(guī)劃、投資顧問、資產管理等專業(yè)化服務活動。

第三條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，應遵守法律、行政法規(guī)和國家有關政策規(guī)定。

商業(yè)銀行不得利用個人理財業(yè)務，違反國家利率管理政策進行變相高息攬儲。

第四條商業(yè)銀行應按照符合客戶利益和風險承受能力的原則，審慎盡責地開展個人理財業(yè)務。

第五條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，應建立相應的風險管理體系和內部控制制度，嚴格實行授權管理制度。

第六條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依照本辦法及有關法律法規(guī)對商業(yè)銀行個人理財業(yè)務活動實施監(jiān)督管理。

第二章分類及定義

第七條商業(yè)銀行個人理財業(yè)務按照管理運作方式不同，分為理財顧問服務和綜合理財服務。

第八條理財顧問服務，是指商業(yè)銀行向客戶提供的財務分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產品推介等專業(yè)化服務。

商業(yè)銀行為銷售儲蓄存款產品、信貸產品等進行的產品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務咨詢活動，不屬于前款所稱理財顧問服務。

在理財顧問服務活動中，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財顧問服務管理和運用資金，并承擔由此產生的收益和風險。

第九條綜合理財服務，是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理的業(yè)務活動。

在綜合理財服務活動中,客戶授權銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式，進行投資和資產管理，投資收益與風險由客戶或客戶與銀行按照約定方式承擔。

第十條商業(yè)銀行在綜合理財服務活動中，可以向特定目標客戶群銷售理財計劃。

理財計劃是指商業(yè)銀行在對潛在目標客戶群分析研究的基礎上，針對特定目標客戶群開發(fā)設計并銷售的資金投資和管理計劃。

第十一條按照客戶獲取收益方式的不同，理財計劃可以分為保證收益理財計劃和非保證收益理財計劃。

第十二條保證收益理財計劃，是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔由此產生的投資風險，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔相關風險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔相關投資風險的理財計劃。

第十三條非保證收益理財計劃可以分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。

第十四條保本浮動收益理財計劃是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風險由客戶承擔，并依據(jù)實際投資收益情況確定客戶實際收益的理財計劃。

第十五條非保本浮動收益理財計劃是指商業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財計劃。

第三章個人理財業(yè)務的管理

第十六條商業(yè)銀行應建立健全個人理財業(yè)務管理體系，明確個人理財業(yè)務的管理部門，針對理財顧問服務和綜合理財服務的不同特點，分別制定理財顧問服務和綜合理財服務的管理規(guī)章制度，明確相關部門和人員的責任。

第十七條商業(yè)銀行應區(qū)分理財顧問服務與一般性業(yè)務咨詢活動，按照防止誤導客戶或不當銷售的原則制定個人理財業(yè)務人員的工作守則與工作規(guī)范。

商業(yè)銀行個人理財業(yè)務人員，應包括為客戶提供財務分析、規(guī)劃或投資建議的業(yè)務人員，銷售理財計劃或投資性產品的業(yè)務人員，以及其他與個人理財業(yè)務銷售和管理活動緊密相關的專業(yè)人員。

第十八條商業(yè)銀行應建立健全綜合理財服務的內部控制和定期檢查制度，保證綜合理財服務符合有關法律、法規(guī)及銀行與客戶的約定。

第十九條商業(yè)銀行應對理財計劃的研發(fā)、定價、風險管理、銷售、資金管理運用、賬務處理、收益分配等方面進行全面規(guī)范，建立健全有關規(guī)章制度和內部審核程序，嚴格內部審查和稽核監(jiān)督管理。

第二十條商業(yè)銀行應配備與開展的個人理財業(yè)務相適應的理財業(yè)務人員，保證個人理財業(yè)務人員每年的培訓時間不少于20小時。

商業(yè)銀行應詳細記錄理財業(yè)務人員的培訓方式、培訓時間及考核結果等，未達到培訓要求的理財業(yè)務人員應暫停從事個人理財業(yè)務活動。

第二十一條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，應與客戶簽訂合同，明確雙方的權利與義務，并根據(jù)業(yè)務需要簽署必要的客戶委托授權書和其他客戶投資所必須的法律文件。

第二十二條商業(yè)銀行銷售的理財計劃中包括結構性存款產品的，其結構性存款產品應將基礎資產與衍生交易部分相分離，基礎資產應按照儲蓄存款業(yè)務管理，衍生交易部分應按照金融衍生產品業(yè)務管理。

第二十三條商業(yè)銀行不得將一般儲蓄存款產品單獨當作理財計劃銷售，或者將理財計劃與本行儲蓄存款進行強制性搭配銷售。

第二十四條保證收益理財計劃或相關產品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益,應是對客戶有附加條件的保證收益。商業(yè)銀行不得無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益率。

商業(yè)銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益。

第二十五條商業(yè)銀行向客戶承諾保證收益的附加條件，可以是對理財計劃期限調整、幣種轉換等權利，也可以是對最終支付貨幣和工具的選擇權利等。商業(yè)銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產生的投資風險應由客戶承擔。

第二十六條商業(yè)銀行應根據(jù)理財計劃或相關產品的風險狀況，設置適當?shù)钠谙藓弯N售起點金額。

第二十七條商業(yè)銀行銷售理財計劃匯集的理財資金，應按照理財合同約定管理和使用。

商業(yè)銀行除對理財計劃所匯集的資金進行正常的會計核算外，還應為每一個理財計劃制作明細記錄。

第二十八條在理財計劃的存續(xù)期內，商業(yè)銀行應向客戶提供其所持有的所有相關資產的賬單，賬單應列明資產變動、收入和費用、期末資產估值等情況。賬單提供應不少于兩次，并且至少每月提供一次。商業(yè)銀行與客戶另有約定的除外。

第二十九條商業(yè)銀行應按季度準備理財計劃各投資工具的財務報表、市場表現(xiàn)情況及相關材料，相關客戶有權查詢或要求商業(yè)銀行向其提供上述信息。

第三十條商業(yè)銀行應在理財計劃終止時，或理財計劃投資收益分配時，向客戶提供理財計劃投資、收益的詳細情況報告。

第三十一條商業(yè)銀行應根據(jù)個人理財業(yè)務的性質，按照國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，采用適宜的會計核算和稅務處理方法。

現(xiàn)行法律法規(guī)沒有明確規(guī)定的，商業(yè)銀行應積極與有關部門進行溝通，并就所采用的會計核算和稅務處理方法，制定專門的說明性文件，以備有關部門檢查。

第三十二條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，可根據(jù)相關規(guī)定向客戶收取適當?shù)馁M用，收費標準和收費方式應在與客戶簽訂的合同中明示。

商業(yè)銀行根據(jù)國家有關政策的規(guī)定，需要統(tǒng)一調整與客戶簽訂的收費標準和收費方式時，應將有關情況及時告知客戶；除非在相關協(xié)議中另有約定，商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務發(fā)展和投資管理情況，需要對已簽訂的收費標準和收費方式進行調整時，應獲得客戶同意。

第三十三條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，涉及金融衍生產品交易和外匯管理規(guī)定的，應按照有關規(guī)定獲得相應的經營資格。

第三十四條商業(yè)銀行開展個人理財服務，發(fā)現(xiàn)客戶有涉嫌洗錢、惡意逃避稅收管理等違法違規(guī)行為的，應按照國家有關規(guī)定及時向相關部門報告。

第四章個人理財業(yè)務的風險管理

第三十五條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，應建立相應的風險管理體系，并將個人理財業(yè)務的風險管理納入商業(yè)銀行風險管理體系之中。

商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務風險管理體系應覆蓋個人理財業(yè)務面臨的各類風險，并就相關風險制定有效的管控措施。

第三十六條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，應進行嚴格的合規(guī)性審查，準確界定個人理財業(yè)務所包含的各種法律關系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應的解決辦法，切實防范法律風險。

第三十七條商業(yè)銀行利用理財顧問服務向客戶推介投資產品時，應了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力，評估客戶的財務狀況，提供合適的投資產品由客戶自主選擇，并應向客戶解釋相關投資工具的運作市場及方式，揭示相關風險。

商業(yè)銀行應妥善保存有關客戶評估和顧問服務的記錄，并妥善保存客戶資料和其他文件資料。

第三十八條商業(yè)銀行應制定理財計劃或產品的研發(fā)設計工作流程，制定內部審批程序，明確主要風險以及應采取的風險管理措施，并按照有關要求向監(jiān)管部門報送。

第三十九條商業(yè)銀行應對理財計劃的資金成本與收益進行獨立測算，采用科學合理的測算方式預測理財投資組合的收益率。

商業(yè)銀行不得銷售不能獨立測算或收益率為零或負值的理財計劃。

第四十條商業(yè)銀行理財計劃的宣傳和介紹材料，應包含對產品風險的揭示，并以醒目、通俗的文字表達；對非保證收益理財計劃，在與客戶簽訂合同前，應提供理財計劃預期收益率的測算數(shù)據(jù)、測算方式和測算的主要依據(jù)。

第四十一條商業(yè)銀行應對理財計劃設置市場風險監(jiān)測指標，建立有效的市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制體系。

商業(yè)銀行將有關市場監(jiān)測指標作為理財計劃合同的終止條件或終止參考條件時，應在理財計劃合同中對相關指標的定義和計算方式作出明確解釋。

第四十二條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，在進行相關市場風險管理時，應對利率和匯率等主要金融政策的改革與調整進行充分的壓力測試，評估可能對銀行經營活動產生的影響，制定相應的風險處置和應急預案。

商業(yè)銀行不應銷售壓力測試顯示潛在損失超過商業(yè)銀行警戒標準的理財計劃。

第四十三條商業(yè)銀行應當制定個人理財業(yè)務應急計劃，并納入商業(yè)銀行整體業(yè)務應急計劃體系之中，保證個人理財服務的連續(xù)性、有效性。

第四十四條個人理財業(yè)務涉及金融衍生產品交易或者外匯管理規(guī)定的，商業(yè)銀行應按照有關規(guī)定建立相應的管理制度和風險控制制度。

第五章個人理財業(yè)務的監(jiān)督管理

第四十五條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務實行審批制和報告制。

第四十六條商業(yè)銀行開展以下個人理財業(yè)務，應向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請批準：

（一）保證收益理財計劃；

（二）為開展個人理財業(yè)務而設計的具有保證收益性質的新的投資性產品；

（三）需經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他個人理財業(yè)務。

第四十七條商業(yè)銀行申請需要批準的個人理財業(yè)務之前，應就有關業(yè)務方案與中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構進行會談，分析說明相關業(yè)務資源配備的情況、對主要風險的認識和相應的管理措施等，并應根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構的意見對有關業(yè)務方案進行修改。

第四十八條商業(yè)銀行開展需要批準的個人理財業(yè)務應具備以下條件：

（一）具有相應的風險管理體系和內部控制制度；

（二）有具備開展相關業(yè)務工作經驗和知識的高級管理人員、從業(yè)人員；

（三）具備有效的市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制體系；

（四）信譽良好，近兩年內未發(fā)生損害客戶利益的重大事件；

（五）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。

第四十九條商業(yè)銀行申請需要批準的個人理財業(yè)務，應向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送以下材料（一式三份）：

（一）由商業(yè)銀行負責人簽署的申請書；

（二）擬申請業(yè)務介紹，包括業(yè)務性質、目標客戶群以及相關分析預測；

（三）業(yè)務實施方案，包括擬申請業(yè)務的管理體系、主要風險及擬采取的管理措施等；

（四）商業(yè)銀行內部相關部門的審核意見；

（五）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他文件和資料。

第五十條中資商業(yè)銀行（不包括城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行）開辦需要批準的個人理財業(yè)務，應由其法人統(tǒng)一向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批。

外資獨資銀行、合資銀行、外國銀行分行開辦需要批準的個人理財業(yè)務，應按照有關外資銀行業(yè)務審批程序的規(guī)定，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批。

城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行開辦需要批準的個人理財業(yè)務，應由其法人按照有關程序規(guī)定，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構審批。

第五十一條商業(yè)銀行開展其他個人理財業(yè)務活動，不需要審批，但應按照相關規(guī)定及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構報告。

第五十二條商業(yè)銀行銷售不需要審批的理財計劃之前，應向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構報告。商業(yè)銀行最遲應在銷售理財計劃前10日，將以下資料按照有關業(yè)務報告的程序規(guī)定報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構：

（一）理財計劃擬銷售的客戶群，以及相關分析說明；

（二）理財計劃擬銷售的規(guī)模，資金成本與收益測算，以及相關計算說明；

（三）擬銷售理財計劃的對外介紹材料和宣傳材料；

（四）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他材料。

第五十三條中資商業(yè)銀行的分支機構可以根據(jù)其總行的授權開展相應的個人理財業(yè)務。外資銀行分支機構可以根據(jù)其總行或地區(qū)總部等的授權開展相應的個人理財業(yè)務。

商業(yè)銀行的分支機構開展相關個人理財業(yè)務之前，應持其總行（地區(qū)總部等）的授權文件，按照有關規(guī)定，向所在地中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出機構報告。

第五十四條商業(yè)銀行個人理財業(yè)務人員應滿足以下資格要求：

（一）對個人理財業(yè)務活動相關法律法規(guī)、行政規(guī)章和監(jiān)管要求等，有充分的了解和認識；

（二）遵守監(jiān)管部門和商業(yè)銀行制定的個人理財業(yè)務人員職業(yè)道德標準或守則；

（三）掌握所推介產品或向客戶提供咨詢顧問意見所涉及產品的特性，并對有關產品市場有所認識和理解；

（四）具備相應的學歷水平和工作經驗；

（五）具備相關監(jiān)管部門要求的行業(yè)資格；

（六）具備中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他資格條件。

第五十五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會將根據(jù)個人理財業(yè)務發(fā)展與監(jiān)管的需要，組織、指導個人理財業(yè)務人員的從業(yè)培訓和考核。

有關要求和考核辦法，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另行規(guī)定。

第五十六條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構可以根據(jù)個人理財業(yè)務發(fā)展與監(jiān)管的實際需要，按照相應的監(jiān)管權限，組織相關調查和檢查活動。

對于以下事項，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構可以采用多樣化的方式進行調查：

（一）商業(yè)銀行從事產品咨詢、財務規(guī)劃或投資顧問服務業(yè)務人員的專業(yè)勝任能力、操守情況，以及上述服務對投資者的保護情況；

（二）商業(yè)銀行接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行資產管理的業(yè)務活動，客戶授權的充分性與合規(guī)性，操作程序的規(guī)范性，以及客戶資產保管人員和賬戶操作人員職責的分離情況等；

（三）商業(yè)銀行銷售和管理理財計劃過程中對投資人的保護情況，以及對相關產品風險的控制情況。

第五十七條商業(yè)銀行應按季度對個人理財業(yè)務進行統(tǒng)計分析，并于下一季度的第一個月內，將有關統(tǒng)計分析報告（一式三份）報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。

第五十八條商業(yè)銀行對個人理財業(yè)務的季度統(tǒng)計分析報告，應至少包括以下內容：

（一）當期開展的所有個人理財業(yè)務簡介及相關統(tǒng)計數(shù)據(jù)；

（二）當期推出的理財計劃簡介，理財計劃的相關合同、內部法律審查意見、管理模式（包括會計核算和稅務處理方式等）、銷售預測及當期銷售和投資情況；

（三）相關風險監(jiān)測與控制情況；

（四）當期理財計劃的收益分配和終止情況；

（五）涉及的法律訴訟情況；

（六）其他重大事項。

第五十九條商業(yè)銀行應在每一會計年度終了編制本年度個人理財業(yè)務報告。個人理財業(yè)務年度報告，應全面反映本年度個人理財業(yè)務的發(fā)展情況，理財計劃的銷售情況、投資情況、收益分配情況，以及個人理財業(yè)務的綜合收益情況等，并附年度報表。

年度報告和相關報表（一式三份），應于下一年度的2月底前報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。

第六十條商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的統(tǒng)計指標、統(tǒng)計方式，有關報表的編制，以及相關信息和報表報告的披露等，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另行規(guī)定。

第六章法律責任

第六十一條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務有下列情形之一的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十七條的規(guī)定和《金融違法行為處罰辦法》的相關規(guī)定對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員進行處理，構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）違規(guī)開展個人理財業(yè)務造成銀行或客戶重大經濟損失的；

（二）未建立相關風險管理制度和管理體系，或雖建立了相關制度但未實際落實風險評估、監(jiān)測與管控措施，造成銀行重大損失的；

（三）泄露或不當使用客戶個人資料和交易信息記錄造成嚴重后果的；

（四）利用個人理財業(yè)務從事洗錢、逃稅等違法犯罪活動的；

（五）挪用單獨管理的客戶資產的。

第六十二條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務有下列情形之一的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定實施處罰：

（一）違反規(guī)定銷售未經批準的理財計劃或產品的；

（二）將一般儲蓄存款產品作為理財計劃銷售并違反國家利率管理政策，進行變相高息攬儲的；

（三）提供虛假的成本收益分析報告或風險收益預測數(shù)據(jù)的；

（四）未按規(guī)定進行風險揭示和信息披露的；

（五）未按規(guī)定進行客戶評估的。

第六十三條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務的其他違法違規(guī)行為，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構依據(jù)相應的法律法規(guī)予以處罰。

第六十四條商業(yè)銀行違反審慎經營規(guī)則開展個人理財業(yè)務，或利用個人理財業(yè)務進行不公平競爭的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應依據(jù)有關法律法規(guī)責令其限期改正；逾期未改正的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構依據(jù)有關法律法規(guī)可以采取下列措施：

（一）暫停商業(yè)銀行銷售新的理財計劃或產品；

（二）建議商業(yè)銀行調整個人理財業(yè)務管理部門負責人；

（三）建議商業(yè)銀行調整相關風險管理部門、內部審計部門負責人。

第六十五條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務有下列情形之一，并造成客戶經濟損失的，應按照有關法律規(guī)定或者合同的約定承擔責任：

（一）商業(yè)銀行未保存有關客戶評估記錄和相關資料，不能證明理財計劃或產品的銷售是符合客戶利益原則的；

（二）商業(yè)銀行未按客戶指令進行操作，或者未保存相關證明文件的；

（三）不具備理財業(yè)務人員資格的業(yè)務人員向客戶提供理財顧問服務、銷售理財計劃或產品的。

第七章附則

第六十六條本辦法中的“日”指工作日，“月”指日歷“月”。

第六十七條農村合作銀行、城市信用社、農村信用社等其他銀行業(yè)金融機構開展個人理財業(yè)務，參照本辦法執(zhí)行。

篇3

關鍵詞：商業(yè)銀行；票據(jù)理財；票據(jù)受益權轉讓模式

票據(jù)受益權轉讓模式理財產品的投資標的是銀行承兌匯票或者商業(yè)承兌匯票，其中主要是銀行承兌匯票。企業(yè)持有銀行承兌匯票，對于企業(yè)而言是一項資產，企業(yè)到銀行貼現(xiàn)，即用票據(jù)換回了現(xiàn)金；銀行為企業(yè)貼現(xiàn)，相當于用現(xiàn)金買入了票據(jù)。銀行用自有資金貼現(xiàn)則視為一項信貸業(yè)務，通過理財產品受讓企業(yè)票據(jù)受益權，則形成一項中間業(yè)務。

一、票據(jù)理財產品的票據(jù)受益權轉讓模式和產品特征

1.票據(jù)受益權轉讓模式理財產品的具體運作

票據(jù)受益權轉讓模式理財產品的具體運作結構為，商業(yè)銀行與投資人簽署《委托投資理財協(xié)議》，然后作為票據(jù)理財產品的受托人，與持票人（企業(yè)）簽署《票據(jù)受益權轉讓合同》，代表理財產品投資人將產品所募資金用于受讓持票人（企業(yè)）持有的標的票據(jù)受益權，同時，持票人（企業(yè)）與商業(yè)銀行簽署《權利質押合同》，將票據(jù)質押給商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行在票據(jù)到期時行使質權進行托收，并在扣除理財申購費及管理費等相關費用后向投資人兌付投資收益。（見下圖）。

2.票據(jù)受益權轉讓模式理財產品的一般性設計特征

根據(jù)銀監(jiān)會的《銀行理財產品信息披露規(guī)定》等要求，銀行在發(fā)售票據(jù)理財產品時均需提供相應的產品說明書進行風險提示。從可獲得的同類產品說明書中可歸納得到票據(jù)理財產品的一般性特征（見下表）。

表 票據(jù)受益權轉讓模式理財產品的一般性特征

資料來源：根據(jù)主要商業(yè)銀行發(fā)售的票據(jù)理財產品說明書整理。

3.票據(jù)受益權轉讓模式理財產品的設計要點

(1)理財產品投資主體——商業(yè)銀行受投資人委托設立獨立的理財計劃

央行2010年制定了《理財、資金信托統(tǒng)計制度（試行）》、《特定目的載體（SPV）編碼標準（試行）》、《理財與資金信托統(tǒng)計數(shù)據(jù)元標準（試行）》等三個規(guī)范標準，明確了特定目的載體（SPV）是為持有特定資產而對外發(fā)行的新金融工具，并合法擁有該特定資產，具備完整獨立賬戶的金融實體。其范圍包括金融機構的理財產品、資金信托、資產證券化項目和證券投資基金。因此商業(yè)銀行可獨立創(chuàng)設地位等同于資金信托計劃的理財計劃作為投資主體，關鍵是作為SPV的理財計劃必須具有完全獨立的資產與賬戶。為保證主體有效性，商業(yè)銀行設立理財計劃時應切實做到以下兩點：

①委托投資理財協(xié)議中必須具備獨立性條款。

商業(yè)銀行與投資人簽訂的《委托投資理財協(xié)議》中應明確商業(yè)銀行對理財資金進行獨立核算、分賬管理，保證理財資金與其自有資金、其他客戶資金和其他理財產品的資金相互獨立。

②商業(yè)銀行應針對每筆理財計劃設置獨立的內部理財帳戶。

商業(yè)銀行應針對每一期理財計劃，設置該期理財計劃項下獨立的理財專戶，以確保每一期理財計劃獨立核算，單獨運作，理財資金不被挪用，投資于指定的基礎資產。

(2)理財產品投資標的——企業(yè)所持有的未貼現(xiàn)銀行承兌匯票的受益權

隨著我國金融創(chuàng)新的迅速發(fā)展，特定資產受益權被廣泛運用于國內金融實踐，票據(jù)類理財產品的基礎資產票據(jù)，即為一項特定資產，其“受益權”的法律性質如下：

①“資產受益權”屬于約定權利，而非法定權利。交易雙方需通過合約方式對其內涵與外延加以約定；

②“資產受益權”具有財產屬性，其“收益”可與權利人分離，從而實現(xiàn)交易；

③“資產受益權”對基礎財產或權利具有依附性。收益權作為基礎權利不可分割的組成部分，其內涵與外延只有根據(jù)其依附的基礎權利資產的屬性才能加以約定；

④“資產受益權”交易具有相對獨立性?；A權利或基礎財產，本身具有包括收益權在內的多項權能，權利人可以將其中的一項或多項權能轉讓給他人行使。

(3)理財產品投資保障——票據(jù)背書質押

理財計劃發(fā)行成功后，持票人將票據(jù)背書質押給受托理財?shù)纳虡I(yè)銀行。商業(yè)銀行按抵質押品對理財計劃對應的票據(jù)資產進行管理，并于理財計劃到期時依據(jù)票據(jù)質權辦理托收手續(xù)。

二、票據(jù)受益權轉讓模式理財產品發(fā)展迅猛的原因分析

1.從商業(yè)銀行的角度——其拓寬了票據(jù)融資市場

票據(jù)受益權轉讓模式理財產品其對商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務經營的重要意義在于拓寬了票據(jù)轉賣渠道，把原本主要是銀行間的票據(jù)轉貼現(xiàn)交易市場以理財產品方式擴大至作為普通群體的投資人。

2.從投資人的角度——其具備高收益性和高流動性

2011年，隨著市場貼現(xiàn)利率的大幅走高，根據(jù)不完全統(tǒng)計，2011年發(fā)行的票據(jù)類理財產品在四季度平均收益率達到6.9%。

另外，作為票據(jù)類理財產品，其流動性強，符合市場短期化投資需要。由于銀行承兌匯票的期限不超過6個月，所以在基礎資產期限與所發(fā)行的產品期限匹配方面，票據(jù)受益權轉讓模式理財產品期限同為不超過6個月，從而滿足投資者對短期理財產品的客觀需求。

三、當前開展票據(jù)受益權轉讓模式理財產品應注意的問題

1.強化制度建設，合規(guī)經營

票據(jù)理財產品作為一項相對較新的業(yè)務，合規(guī)是商業(yè)銀行開展票據(jù)理財業(yè)務的前提。銀監(jiān)會日前下發(fā)了《關于切實加強票據(jù)業(yè)務監(jiān)管的通知》，指出部分地區(qū)的銀行業(yè)金融機構，特是地方法人機構違規(guī)辦理票據(jù)貼現(xiàn)及轉貼現(xiàn)業(yè)務，存在會計核算不規(guī)范，逃避信貸規(guī)模等問題。因此，商業(yè)銀行開展票據(jù)類理財產品應建立專項制度予以規(guī)范，并遵循會計準則，引入外部審計，監(jiān)督票據(jù)理財產品的合規(guī)發(fā)展。

2.完善內控制度，防范風險

開展票據(jù)受益權轉讓模式理財產品時，還應高度重視風險防范。票據(jù)受益權轉讓模式理財產品是對票據(jù)資產受益權的交易，從法律關系上看，理財計劃對應的票據(jù)不是按照一般票據(jù)轉讓的要求辦理票據(jù)背書后由商業(yè)銀行支配，在實際操作過程中，是由商業(yè)銀行與票據(jù)持有人通過簽署《票據(jù)受益權轉讓合同》的方式將票據(jù)資產背書質押給發(fā)售銀行管理。如果理財計劃對應的票據(jù)因為承兌銀行的自身原因，或者票據(jù)權利存在瑕疵，或者因不可抗力等因素，導致票據(jù)被拒付的， 需由商業(yè)銀行作為該理財計劃所對應票據(jù)的名義持有人向票據(jù)承兌行行使付款請求權及向其前手依法追索。因此，作為理財計劃受托人的商業(yè)銀行在票據(jù)審驗、保管、托收等各個環(huán)節(jié)應嚴格按照票據(jù)業(yè)務的法律法規(guī)及商業(yè)銀行規(guī)章制度實施各項操作，可參照票據(jù)自營業(yè)務的做法，切實防范操作風險。

參考文獻:

篇4

1.1理財收益“預期化”，超額收益“被費用”調研發(fā)現(xiàn)，無論理財產品的類型和實際收益如何，我國銀行均按協(xié)議約定的預期收益率結算各理財產品及未配置完的理財資金的到期收益。即當基礎資產收益低于理財產品的預期收益時，為留住客戶，在激烈競爭中保有一席之地，我國銀行會采取“挪補”方式補足差額，以降低聲譽風險；而在基礎資產實際收益高于預期收益時，銀行也僅支付預期收益，超額部分則以托管費名義作為銀行的理財投資收益。

1.2前、中、后臺未有效分離《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行應清楚劃分相關業(yè)務運作部門的職責，采取充分的隔離措施，避免利益沖突可能給客戶造成的損害。其中，理財風險分析部門、研究部門應當與理財?shù)匿N售部門、交易部門分開，保證有關風險評估分析、市場研究等的客觀性。但從寧波我國銀行理財業(yè)務的內控流程來看，部分銀行理財產品方案及風險處置和應急預案的設計、理財資金的管理運用、理財收益的測算等均由同一部門負責，不相容崗位未有效分離。

2理財業(yè)務會計核算中存在的主要問題

2.1理財手續(xù)費的收入確認不符合權責發(fā)生制原則在銷售理財產品時，商業(yè)銀行通常按一定比率向客戶收取手續(xù)費。如該手續(xù)費屬管理費性質，根據(jù)權責發(fā)生制原則，應將其作為遞延收益在理財產品存續(xù)期間分期確認。但商業(yè)銀行一般在理財產品申購時點直接從理財申購資金中扣除手續(xù)費作為當期收入，或直至產品到期日才確認理財收入，收入確認與權責發(fā)生制原則不符。

2.2非保本產品基礎資產的終止確認有違金融資產轉移準則《中國銀監(jiān)會關于進一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財業(yè)務投資管理有關問題的通知》指出，商業(yè)銀行發(fā)售理財產品，應按《企業(yè)會計準則第23號-金融資產轉移》及其他相關規(guī)定，對理財資金所投資的資產逐項進行認定，將不符合轉移標準的理財資金所投資的資產納入表內核算，并按照自有同類資產的會計核算制度進行管理。其中，“幾乎所有”的風險和報酬轉移，是終止確認金融資產和金融負債的前提。但在實際操作中，銀行往往以與客戶簽訂的協(xié)議中約定的產品類型作為表內核算或表外披露的劃分依據(jù)。如協(xié)議約定為非保本型理財產品，則視同幾乎所有的風險報酬已轉移給客戶，銀行對該理財產品僅作表外披露，理財產品對應的本行存量資產也終止確認；反之，則納入表內核算，對應的基礎資產也在表內反映。然而，出于攬存、維持市場份額和維護銀行聲譽的壓力，無論是保本還是非保本理財產品，商業(yè)銀行一般都按照預期收益率結算客戶最終收益，或以“備用信用”或“抽屜協(xié)議”形式向客戶承諾理財產品的保本性。此外，對公眾投資者的權利主張，商業(yè)銀行也會承擔事實上的保兌義務，即提供道德上的追索權。因此，單以購買協(xié)議作為表外業(yè)務表外披露和表內核算的劃分依據(jù)不夠準確。

2.3“資產池”理財產品未單獨建賬根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》要求，商業(yè)銀行應對理財計劃的資金成本與收益進行獨立測算，除為理財資金進行正常的會計核算外，還應為每一個理財計劃制作明細記錄。而實際操作過程中，多數(shù)銀行并未對滾動發(fā)售理財產品募集的資金建立獨立賬戶，而是直接將其納入“資產池”，導致一筆理財資金同時對應著資產池中的多筆資產，每一期理財產品與整個資產池中的基礎資產不能做到一一對應，無法單獨進行估值和收益測算。另外，商業(yè)銀行還可以通過內部調劑匹配“資產池”內投資資產，采用期限錯配、內部轉移利潤等手段，調節(jié)各理財產品的收益率，達到期限短、收益高的目標。顯然，在資產池運作模式下，商業(yè)銀行無法對理財產品進行單獨的會計核算，無法準確核算每一個理財計劃的投資收益。

3對策建議

3.1建立統(tǒng)一的商業(yè)銀行理財業(yè)務會計核算指引，提高會計信息的可比性目前，監(jiān)管部門對理財產品會計核算的監(jiān)管要求主要體現(xiàn)在《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》中，原則性較強，約束力不夠。針對商業(yè)銀行理財產品業(yè)務會計處理標準不統(tǒng)一、方法不一致、信息不可比的現(xiàn)狀，建議聯(lián)合有關部門出臺統(tǒng)一的商業(yè)銀行理財業(yè)務會計核算指引。指引應區(qū)分理財產品業(yè)務類別（如保本和非保本），從會計科目設置、臺賬管理、初始確認和計量、終止確認、信息披露等環(huán)節(jié)提出更具操作性的要求，使得監(jiān)管規(guī)定從原則性向規(guī)范性方向發(fā)展。可以參照《信托業(yè)務會計核算辦法》，對每一項或一期個人理財產品均單獨記賬、單獨核算、單獨編制財務報告，月末年末編制合并報表以反映商業(yè)銀行理財業(yè)務整體情況。

3.2多渠道加大監(jiān)督、引導和培訓力度，提升商業(yè)銀行會計處理準確性建議監(jiān)管部門有針對性地開展理財業(yè)務會計處理專項檢查，對商業(yè)銀行理財業(yè)務的內部控制、會計處理、收益測算、臺賬設置、信息披露等方面進行檢查，從而制定有針對性的監(jiān)管措施。監(jiān)管部門也可以通過召開座談會、會議等方式，搭建理財業(yè)務會計同業(yè)探討的平臺，引導提升商業(yè)銀行對理財業(yè)務會計處理的關注，并加大對其會計人員培訓力度，提高業(yè)務水平，提升業(yè)務處理準確性和合規(guī)性。

篇5

金融活動具有風險性，個人理財業(yè)務作為金融活動一個內容必須要進行監(jiān)管，個人理財業(yè)務涉及的范圍比較廣，包括財務管理、資金投向、收益分析等問題，目前我國對于商業(yè)銀行的監(jiān)管力度存在不足，特別對于縣域商業(yè)銀行，由于其處于商業(yè)銀行體系的末端，對其監(jiān)管極易存在疏忽或者不全面。目前我國對于縣域商業(yè)開辦的個人理財業(yè)務的行為往往處于一種漠視的態(tài)度，監(jiān)管部門較少花費精力去對其業(yè)務進行規(guī)范，而縣域商業(yè)銀行的上一級商業(yè)銀行對縣域商業(yè)銀行的行為也往往是一種默認。

二、縣域商業(yè)銀行個人理財業(yè)務發(fā)展對策

(一)提升產品創(chuàng)新能力，增加理財產品種類縣域商業(yè)銀行由于資金與規(guī)模上都遠遠低于城市商業(yè)銀行，但是個人理財業(yè)務作為一種具有個性化需求的投資管理服務，必須要不斷的進行創(chuàng)新，而不是一味的去模仿與照搬。因此縣域商業(yè)銀行必須要結合自身的特點，促使自身開辦的個人理財業(yè)務種類越來越具有專屬性?？h域商業(yè)銀行可以開辦一些節(jié)日專屬理財產品、概念專屬理財產品。①節(jié)日專屬類產品:浦發(fā)銀行2010年12月底發(fā)售的期限僅為4天和7天的元旦假日理財產品。②概念專屬類產品:光大銀行發(fā)售的“T計劃”2010年第十期(低碳公益)理財產品。③高凈值專屬類產品:工行發(fā)售的高凈值專屬“世博相伴”人民幣保險復合理財計劃ZH1007。此類產品根據(jù)不同的時間段及群體需求，具有較強的個性化色彩，更能吸引客戶進行購買。

(二)建立規(guī)范化的個人理財業(yè)務管理機制縣域商業(yè)銀行人力資源管理上與城市商業(yè)銀行存在差距，在個人理財業(yè)務上必須要建立規(guī)范化的個人理財業(yè)務管理機制，通過不斷的進行人才的培養(yǎng)與員工的培訓，培養(yǎng)一支精通理財業(yè)務的人才隊伍，從管理機制上不斷的進行完善。要通過建立規(guī)范化、標準化、流程化的個人理財業(yè)務管理機制，從理財產品的銷售、業(yè)務的辦理、回訪等都進行規(guī)范化的管理，防止一些營銷人員為了達成業(yè)績而不顧客戶的利益。要通過規(guī)范化的業(yè)務管理機制，不斷的提升縣域商業(yè)銀行自身的風險管理水平，要通過嚴格的內控機制建設，加強風險抵御能力。

篇6

【關鍵詞】商業(yè)銀行；個人理財；思考

根據(jù)2005年9月出臺的《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》，銀行個人理財業(yè)務被定義為“商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規(guī)劃、投資顧問、資產管理等專業(yè)化服務活動”。究其特征，是個性化、組合化、綜合化，即針對特定客戶群體個性化的金融需求，通過多種金融工具與交易方式的組合與創(chuàng)新，實現(xiàn)銀行服務方式與經營模式的綜合化。

進入2011年以來，我國商業(yè)銀行理財業(yè)務更是爆發(fā)式增長。數(shù)據(jù)表明，我國銀行理財產品發(fā)行數(shù)量為19176款，較2010年上漲幅度為71.40%；產品發(fā)行規(guī)模為16.49萬億元人民幣，較2010年增長幅度高達1.34倍。但是由于起步比較晚、市場環(huán)境和制度法規(guī)不健全，現(xiàn)在發(fā)展速度又過快、過猛，導致銀行目前所開展的業(yè)務存在諸多不盡如人意之處。

一、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務存在的問題

1、專業(yè)人才匱乏，理財思路欠缺

當前商業(yè)銀行個人理財產品的消費者大多為非金融專業(yè)人士，也不可能讓他們先經過一番培訓和學習再走進某家銀行享受金融服務，這就需要銀行理財顧問來擔當起引導的責任。首先，理財顧問應充分了解客戶的財務狀況、投資經驗、投資目的，以及客戶的價值取向來確定其理財策略；其次，根據(jù)該理財策略結合客戶投資意愿和風險承受能力，推薦相應的理財產品。但是當前很多銀行的一線理財人員由于專業(yè)知識不足，對產品的性質、風險收益及市場發(fā)展狀況不甚明了，這樣就極有可能背離了客戶原有的理財目標，缺少針對性理財方案和理財建議。

2、風險責任不清，信息披露不完善。

銀行在發(fā)售理財產品的時候，理財顧問向客戶更多的是傳達預期收益率能達到多少，但產品到期后實際實現(xiàn)的收益率是多少往往沒有披露，不利于客戶對產品的完整理解。部分商業(yè)銀行在編寫有關產品介紹和宣傳材料時，風險提示不充分，對一些掛鉤較為復雜的產品的理財業(yè)務，在與客戶簽訂合同前，未提供理財計劃預期收益率的測算數(shù)據(jù)、測算方式和測算的主要依據(jù)。在將有關市場檢測指標作為理財計劃合同的終止條件時，未能在理財計劃合同中對相關指標的定義和計算方式做出明確的解釋。

3、產品缺乏創(chuàng)新，同質化現(xiàn)象嚴重

目前各個銀行的理財產品普遍存在產品單一、相似或雷同，產品設計缺乏新意，真正具有獨創(chuàng)性的理財產品很少，主要表現(xiàn)為：一是僅就現(xiàn)有業(yè)務進行重新整合，缺乏更為細致的客戶分層，投資產品缺乏廣度和深度，無法為客戶提供切合需求的個性化服務；二是銀行基礎金融產品在同業(yè)之間相差無幾，理財產品的市場定位和定價無法展示出各商業(yè)銀行的產品特色，同質產品的競爭完全體現(xiàn)為市場價格的激烈比拼。

4、缺少溝通，理財服務意識不強

很多銀行理財人士沒有擺正自己的位置，沒有端正自己的態(tài)度，缺少足夠的耐心傾聽客戶的咨詢，服務意識和責任感不強。理財顧問同客戶的溝通不同于一般銀行業(yè)務的咨詢，當客戶有意要求了解或購買有關理財產品時，理財人員通過與客戶的有效溝通，可發(fā)現(xiàn)客戶投資意識、收益預期和風險偏好，可根據(jù)不同客戶的風險偏好推薦不同風險類別的理財產品。良好服務意識和有效溝通是銀行拓展個人理財發(fā)展空間的關鍵。

二、我國商業(yè)銀行發(fā)展個人理財業(yè)務的對策

1、提高專業(yè)素質，強化理財職業(yè)培訓

隨著金融改革的深化和混業(yè)經營全球化的沖擊，組建一支專業(yè)的、全能的個人理財專家隊伍勢在必行。高素質的理財顧問并非是通過單一途徑就可以造就的，而必須在具備自身良好素質的基礎上經過專業(yè)性、系統(tǒng)性的培訓。首先，需制定系統(tǒng)的理財顧問培訓計劃，精心挑選具備一定金融專業(yè)知識、懂得營銷技巧、通曉客戶心理的優(yōu)秀員工作為理財候選人才，而且必須同證券、信托和保險等行業(yè)系統(tǒng)建立橫向聯(lián)合培訓機制；其次，需對理財候選人員進行有針對性的崗位交流，使其盡快熟悉銀行的各類業(yè)務，能夠進行銀行業(yè)務的獨立操作。

2、規(guī)范理財產品，加大信息披露

銀行理財產品是有風險的，那么這個風險由誰承擔？從銀行理財產品的本質講，銀行理財業(yè)務是受托理財，是客戶理財投資，從制度設計上投資風險應由客戶承擔，這源于國內外銀行理財業(yè)務多年的發(fā)展實踐。為此，銀行在業(yè)務拓展中要樹立理財產品的風險意識，加強對投資者的教育，增強投資風險意識和投資風險識別能力；銀行要合理設計產品，進一步規(guī)范理財產品銷售；加強銷售人員培訓，避免不當銷售和誤導客戶投資，加大產品信息披露，提高透明度。

3、產品合理定位，加快理財業(yè)務創(chuàng)新

理財產品設計、定位和創(chuàng)新是銀行理財業(yè)務發(fā)展的關鍵，各商業(yè)銀行的新產品開發(fā)小組、技術指導、業(yè)務職能等部門應共同參與，在充分研究并不斷挖掘客戶需求的基礎上，加快理財產品創(chuàng)新。要依托高科技電子網絡將現(xiàn)有產品以銀行卡、網上銀行、電話銀行為載體進行整合提升，做大做精“銀證通”、基金買賣、外匯實盤買賣、債券買賣、記賬式黃金買賣等業(yè)務，向客戶提供有價值的信息和咨詢，實現(xiàn)客戶資產的保值增值；積極尋找與國外銀行在理財服務上的差距，加大金融創(chuàng)新力度，提升跨行業(yè)合作的深度和廣度；整合銀行、證券、保險、基金、信托等金融業(yè)務，提供一站式綜合服務。

4、提高理財服務意識，實現(xiàn)有效溝通

作為理財專業(yè)人士，應該明白服務意識是一種雙向的交流，而雙向交流又是最有效的溝通。有時做一個好的傾聽者比做一個好的宣講者更重要，只有當我們耐心、細致地聽完客戶的提問之后才會真正了解對方的需求和目的，才能進一步實施“客戶分層”；如果不顧客戶的想法和反應而只是自己一味的獨白，那就不是溝通而是一種自我宣泄。良好的服務意識，必須做到態(tài)度恰到好處，準備恰如其分，用語簡單有效，這樣才能實現(xiàn)與客戶的有效溝通。

參考文獻

[1]2011-2012銀行理財市場報告[R/OL].普益財富網,2012(03).

[2]丁建秋.商業(yè)銀行個人理財業(yè)務發(fā)展對策[J].企業(yè)研究,2012(02).

篇7

第一條為規(guī)范商業(yè)銀行從事代客境外理財業(yè)務，根據(jù)有關法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱代客境外理財業(yè)務是指按照本辦法的有關要求，取得代客境外理財業(yè)務資格的商業(yè)銀行，受境內機構和居民個人（境內非居民除外，以下簡稱“投資者”）委托以投資者的資金在境外進行規(guī)定的金融產品投資的經營活動。

第三條中國銀行業(yè)監(jiān)督理委員會（以下簡稱“中國銀監(jiān)會”）負責商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務準入管理和業(yè)務管理。

第四條國家外匯管理局（以下簡稱“外匯局”）負責商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務的外匯額度管理。

第五條商業(yè)銀行代客境外理財投資應當遵守國家法律、法規(guī)、國家外匯管理及行業(yè)管理規(guī)定，并依照投資所在地法律、法規(guī)開展投資活動。

第六條商業(yè)銀行受境內居民個人委托開辦代客境外理財業(yè)務，應遵守商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理的有關規(guī)定；商業(yè)銀行受境內機構委托開辦代客境外理財業(yè)務，應參照商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理的有關內控制度建設、風險管理體系建設和其他審慎性要求執(zhí)行。

第七條商業(yè)銀行開展代客境外理財業(yè)務，應采取切實有效的措施，加強相關風險的管理。

第二章業(yè)務準入管理

第八條商業(yè)銀行開辦代客境外理財，應向中國銀監(jiān)會申請批準。

第九條開辦代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應當是外匯指定銀行，并符合下列要求：

（一）建立健全了有效的市場風險管理體系；

（二）內部控制制度比較完善；

（三）具有境外投資管理的能力和經驗；

（四）理財業(yè)務活動在申請前一年內沒有受到中國銀監(jiān)會的處罰；

（五）中國銀監(jiān)會要求的其他審慎條件。

第十條商業(yè)銀行向中國銀監(jiān)會申請開辦代客境外理財業(yè)務資格，應當提交以下材料（一式三份）：

（一）申請書；

（二）相關的內部控制與風險管理制度；

（三）托管協(xié)議草案；

（四）中國銀監(jiān)會要求的其他文件。

第十一條中國銀監(jiān)會按照行政許可的有關程序和規(guī)定，審批商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務資格。

第十二條商業(yè)銀行取得代客境外理財業(yè)務資格后，在境內發(fā)售個人理財產品，按照《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》的有關規(guī)定管理。

商業(yè)銀行取得代客境外理財業(yè)務資格后，向境內機構發(fā)售理財產品或提供綜合理財服務，準入管理適用報告制，報告程序和要求以及相關風險的管理參照人理財業(yè)務管理的有關規(guī)定執(zhí)行。

第三章投資購匯額度與匯兌管理

第十三條商業(yè)銀行受投資者委托以人民幣購匯辦理代客境外理財業(yè)務，應向外匯局申請代客境外理財購匯額度。

商業(yè)銀行接受投資者委托以投資者的自有外匯進行境外理財投資的，其委托的金額不計入外匯局批準的投資購匯額度。

第十四條商業(yè)銀行申請代客境外理財購匯額度，應當向外匯局報送下列文件：

（一）申請書（包括但不限于申請人的基本情況、擬申請投資購匯額度、投資計劃等）；

（二）中國銀監(jiān)會的業(yè)務資格批準文件；

（三）托管協(xié)議草案；

（四）擬與投資者簽訂的委托協(xié)議（格式合同）范本，協(xié)議應包括雙方的權利義務及收益、風險承擔等相關內容；

（五）外匯局要求的其他文件。

外匯局自收到完整的申請文件之日起20個工作日內，作出批準或者不批準的批復，書面通知申請人并抄送中國銀監(jiān)會。

第十五條在經批準的購匯額度范圍內，商業(yè)銀行可向投資者發(fā)行以人民幣標價的境外理財產品，并統(tǒng)一辦理募集人民幣資金的購匯手續(xù)。

第十六條境外理財資金匯回后，商業(yè)銀行應將投資本金和收益支付給投資者。投資者以人民幣購匯投資的，商業(yè)銀行結匯后支付給投資者；投資者以外匯投資的，商業(yè)銀行將外匯劃回投資者原賬戶，原賬戶已關閉的，可劃入投資者指定的賬戶。

第十七條商業(yè)銀行從事代客境外理財?shù)膬糍弲R額，不得超過外匯局批準的購匯額度。

第十八條商業(yè)銀行應采取有效措施，通過遠期結匯等業(yè)務對沖和管理代客境外理財產生的匯率風險。

第四章資金流出入管理

第十九條商業(yè)銀行境外理財投資，應當委托經銀監(jiān)會批準具有托管業(yè)務資格的其他境內商業(yè)銀行作為托管人托管其用于境外投資的全部資產。

第二十條除中國銀監(jiān)會規(guī)定的職責外，托管人還應當履行下列職責：

（一）為商業(yè)銀行按理財計劃開設境內托管賬戶、境外外匯資金運用結算賬戶和證券托管賬戶；

（二）監(jiān)督商業(yè)銀行的投資運作，發(fā)現(xiàn)其投資指令違法、違規(guī)的，及時向外匯局報告；

（三）保存商業(yè)銀行的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯和資金往來記錄等相關資料，其保存的時間應當不少于15年；

（四）按照規(guī)定，辦理國際收支統(tǒng)計申報；

（五）協(xié)助外匯局檢查商業(yè)銀行資金的境外運用情況；

（六）外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責。

第二十一條托管人應當按照以下要求提交有關報告：

（一）自開設商業(yè)銀行的境內托管賬戶、境外外匯資金運用結算賬戶和證券托管賬戶之日起5個工作日內，報告中國銀監(jiān)會和外匯局；

（二）自商業(yè)銀行匯出本金或者匯回本金、收益之日起5個工作日內，向外匯局報告有關資金的匯出、匯入情況；

（三）每月結束后5個工作日內，向外匯局報告有關商業(yè)銀行境內托管賬戶的收支情況；

（四）每一會計年度結束后1個月內，向外匯局報送商業(yè)銀行上一年度外匯資金的境外運用情況報表；

（五）發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行投資指令違法、違規(guī)的，及時向中國銀監(jiān)會和外匯局報告；

（六）中國銀監(jiān)會和外匯局規(guī)定的其他報告事項。

第二十二條商業(yè)銀行在收到外匯局有關購匯額度的批準文件后，應當持批準文件，與境內托管人簽訂托管協(xié)議，并開立境內托管賬戶。商業(yè)銀行應當自境內托管賬戶開設之日起5個工作日內，向外匯局報送正式托管協(xié)議。

第二十三條商業(yè)銀行境內托管賬戶的收入范圍是：商業(yè)銀行劃入的外匯資金、境外匯回的投資本金及收益以及外匯局規(guī)定的其他收入。

商業(yè)銀行境內托管賬戶的支出范圍是：劃入境外外匯資金運用結算賬戶的資金、匯回商業(yè)銀行的資金、貨幣兌換費、托管費、資產管理費以及各類手續(xù)費以及外匯局規(guī)定的其他支出。

第二十四條境內托管人應當根據(jù)審慎原則，按照風險管理要求以及商業(yè)慣例選擇境外金融機構作為其境外托管人。

境內托管人應當在境外托管人處開設商業(yè)銀行外匯資金運用結算賬戶和證券托管賬戶，用于與境外證券登記結算機構之間的資金結算業(yè)務和證券托管業(yè)務。

第二十五條境內托管人及境外托管人必須為不同的商業(yè)銀行分別設置托管賬戶。

第五章信息披露與監(jiān)督管理

第二十六條商業(yè)銀行購買境外金融產品，必須符合中國銀監(jiān)會的相關風險管理規(guī)定。

中國銀監(jiān)會根據(jù)相關法律法規(guī)，對商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務的風險進行監(jiān)管。

第二十七條從事代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應在發(fā)售產品時，向投資者全面詳細告知投資計劃、產品特征及相關風險，由投資者自主作出選擇。

第二十八條從事代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應定期向投資者披露投資狀況、投資表現(xiàn)、風險狀況等信息。

第二十九條從事代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應按規(guī)定履行結售匯統(tǒng)計報告義務。

第三十條外匯局可以根據(jù)維護國際收支平衡的需要，調整商業(yè)銀行代客境外理財購匯投資額度。

第三十一條中國銀監(jiān)會和外匯局可以要求商業(yè)銀行、境內托管人及境外托管人提供商業(yè)銀行境外投資活動的有關信息；必要時，可以根據(jù)監(jiān)管職責對商業(yè)銀行進行現(xiàn)場檢查。

第三十二條商業(yè)銀行有下列情形之一的，應當在其發(fā)生后5個工作日內報中國銀監(jiān)會和外匯局備案：

（一）變更托管人及托管人；

（二）公司注冊資本和股東結構發(fā)生重大變化；

（三）涉及訴訟或受到重大處罰；

（四）中國銀監(jiān)會和外匯局規(guī)定的其他情形。

第三十三條商業(yè)銀行的境內托管人有下列情形之一的，應當在發(fā)生后5個工作日內報告外匯局：

（一）注冊資本和股權結構發(fā)生重大變化的；

（二）涉及重大訴訟或受到重大處罰的；

（三）外匯局規(guī)定的其他事項。

第三十四條商業(yè)銀行及其境內托管人違反本辦法的，由外匯局給予行政處罰。情節(jié)嚴重的，中國銀監(jiān)會和外匯局有權要求商業(yè)銀行更換境內托管人或取消商業(yè)銀行代客境外理財購匯額度。境外托管人拒絕提供相關信息的，中國銀監(jiān)會和外匯局有權要求更換境外托管人。

第六章附則

第三十五條商業(yè)銀行投資于香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)的金融產品，參照本辦法相關條款執(zhí)行。

篇8

[關鍵詞] 商業(yè)銀行 個人理財 阻礙因素 對策

商業(yè)銀行個人理財業(yè)務就是商業(yè)銀行由專業(yè)的分析人員為個人客戶提供財務分析、投資顧問、收付、保管、轉賬匯兌結算、資金融通、經濟信息咨詢和調查等服務,并通過推介銷售投資產品、制定理財計劃幫助客戶的金融貨幣資產實現(xiàn)保值和增值的業(yè)務活動。中國商業(yè)銀行個人理財自1996年中信實業(yè)銀行廣州分行設立“私人理財中心”業(yè)務正式起步。2004年11月,光大銀行推出的“陽光理財B計劃”則是國內人民幣理財產品的起點。2005年,四大國有商業(yè)銀行開展人民幣理財業(yè)務。2006年各種結構型理財產品紛紛出爐。2007年有39家商業(yè)銀行發(fā)行個人理財產品,總數(shù)達到了2404款。2008年53家商業(yè)銀行推出4456款理財產品。

一、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務發(fā)展的原因

(一)銀行原因

其一,中小企業(yè)貸款難、大型企業(yè)為樹立公眾形象而上市融資和非銀行金融機構金融產品多樣化等因素導致的金融脫媒現(xiàn)象,使越來越多的企業(yè)開始借助地下錢莊、資本市場等途徑獲得資金,銀行的信貸市場萎縮,主要收入發(fā)生減損必推動銀行謀求新業(yè)務;其二,激烈的競爭和服務的同質化使銀行其議價功能減退。優(yōu)質企業(yè)客戶要求銀行下浮貸款利率等不利因素,使傳統(tǒng)的存貸利潤愈加單薄;其三,金融業(yè)對外開放使商業(yè)銀行紛紛推行以轉變經營模式和增長方式為要內容的戰(zhàn)略轉型,綜合化經營的思路為商業(yè)銀行個人理財業(yè)務提供了發(fā)展的可能;其四,要在大批外資銀行的涌入進一步加劇國內銀行業(yè)競爭的情況下站穩(wěn)腳根,商業(yè)銀行就必需加強各種業(yè)務能力;其四,由于收益可觀,所以商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務積極性很高、動力很足。加之,此業(yè)務還處于初級階段,成長空間還很廣闊;其五,我國富裕居民比重加大,根據(jù)二八定律可知高端客戶市場不容忽視,開展此業(yè)務剛好可以爭取高收入人群;其六,我國商業(yè)銀行必大力發(fā)展中間業(yè)務,個人理財作為中間業(yè)務的一個代表,必然成為銀行開展的著眼點。

(二)客戶原因

經濟的快速發(fā)展使國民收入水平不斷提升,居民財富的增加使個人需求已不再停留在吃飽穿曖的層次上了,而是進一步上升至合理安排收入、實現(xiàn)財富保值增值以達到財富效應最大化的階段,這一轉變過程必然孕育理財思想的萌生。新興的消費理念使理財觀念漸進人心的同時,也帶動了消費結構的升級和金融需求的多元化。此外,中國已進入老齡化社會,但住房、醫(yī)療、養(yǎng)老等體制依舊落后,人們就不得不為長期消費做打算,理財需求得到激發(fā),理財本身也因此具備了長期性和終身性。人們雖然愿意進身理財領域,但對于缺乏基本投資理財分析能力的普通民眾來說,市場上眾多理財產品內含的風險仍是令人望而卻步的主要因素之一。然商業(yè)銀行依其良好的信譽、專業(yè)的操作、豐富的經驗及雄厚的資金實力,使商業(yè)銀行個人理財業(yè)務成為人們實現(xiàn)財產保值增值的首選對象。

二、中國商業(yè)銀行個人理財發(fā)展的阻礙因素

(一)歷史原因

國外商業(yè)銀行個人理財業(yè)務在20世紀70年代就已得到快速發(fā)展,而我國同類業(yè)務則在1996年才正式運作。雖然現(xiàn)在我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務發(fā)展迅速,但與國外相比,在理財意識、資金實力、服務能力、經營機制、管理經驗、社會普及度等方面仍差距較大。

(二)政策體制

我國金融業(yè)處于銀行、保險、證券三個市場相對分離的分業(yè)經營狀態(tài),三者分別為各自的客戶理財,這種政策的實施為商業(yè)理財業(yè)務的開展設置了重重阻礙。三個市場的相互分離,一方面無法實現(xiàn)客戶信息共享,即影響業(yè)務效率,又加大了銀行運營成本。另一方面也不能通過資金在三個市場間自由流通實現(xiàn)增值。而且不能代替客戶直接投資,個人理財業(yè)務最核心的部分無法實現(xiàn),創(chuàng)利空間被局限。商業(yè)銀行不能對個人資產進行全權管理,只能停滯在業(yè)務品種介紹、咨詢、建議、方案設計及辦理簡單的中間業(yè)務等方面,客戶無法得到全方位的理財服務。這樣商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的優(yōu)越性不能直接呈現(xiàn)在客戶面前,不利于客戶對商業(yè)銀行個人理財業(yè)務信心的建立。

(三)產品設計尚缺乏執(zhí)行力

我國商業(yè)銀行早就認識到個人理財產品存在個性化不足、總體缺乏創(chuàng)新性的問題,但卻很少能采取措施改善這一局面。就算是推出新的理財產品,也都是在原有基礎上稍做改動,多數(shù)銀行仍是機械的復制模仿盈利性好的理財產品。創(chuàng)新似乎僅停留在口號階段,設計開發(fā)的執(zhí)行效果并不顯著。

(四)缺乏專業(yè)的理財人員

商業(yè)銀行個人理財是一項綜合性很強的業(yè)務活動,因此,對從業(yè)人員的要求也就相應較高。理財顧問不僅要掌握全面及規(guī)范的分析能力和財務與金融等專業(yè)知識,還要有豐富的客戶服務及營銷經驗。準確地把握客戶心理的同時,還應時時保持市場敏感性,關注經濟及政策動態(tài),為客戶提供全方位的服務。若不集于上述能力于一身,就很難保證服務質量,即使提供品種介紹、咨詢、建議等簡單的服務項目都將困難重重。

(五)營銷策略不當

現(xiàn)階段商業(yè)銀行多采用物化形式的廣告宣傳,不僅容易被人乎視,還加重了商業(yè)銀行的成本負擔,收效不明顯。而且,在宣傳理財產品時,對收益往往過分強調,對風險卻保持回避、不明確揭示的態(tài)度,最后造成客戶對投資效益的期望遠大于現(xiàn)實獲得的利潤,不利于銀行形象的建立。

四、我國商業(yè)銀行發(fā)展的政策建議

(一)加強理財產品轉變

此點即包含加強對客戶的明晰劃分和轉變理財產品設計思路,即由粗獷型的數(shù)量取勝轉換為集約型的高質量的產品開發(fā),由創(chuàng)新性不足發(fā)展到設計獨特兩層意思。細致的客戶劃分有利于了解客戶的不同需求,實現(xiàn)個性化服務。這就要在財富規(guī)模的基礎上,引入年齡、收入、家庭生命周期、消費方式、價值取向、信用水平、社會地位、潛在價值、風險偏好等多因素作為劃分標準,綜合衡量后做出科學的劃分界定,以推出多樣化理財產品,滿足各色需求,盈得市場份額。同時,要聘請專門人才進行產品的設計,提升產品層次和質量,打破高產低質的局面和創(chuàng)新能力不足的現(xiàn)狀。

(二)締造政策制度的支持氛圍

法律、法規(guī)的制定要配合商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的發(fā)展。修整太過嚴苛的限制,留給銀行充分的發(fā)展空間。銀行系統(tǒng)內部也要設置專職部門管理理財業(yè)務,以便建立完整健全的業(yè)務管理機制。還要加強實施薪酬績效,做好職工激勵、評比、競賽、業(yè)績考核等工作,調動員工積極性,提高其工作效率。金融業(yè)混業(yè)經營也是應該大舉推崇的發(fā)展方向,以開創(chuàng)一個無抑商業(yè)銀行個人理財業(yè)務開展的理想環(huán)境。

(三)加強專業(yè)人才隊伍建設

銀行應當認識到,工作人員的素質和能力直接關系到商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的水平和發(fā)展前景。這就要求商業(yè)銀行著重關注人才的吸納、培訓和儲備。銀行要招聘專門和有相關從業(yè)經驗的人才,并請資深講師和業(yè)務骨干,從理論與實踐、操作技能、專業(yè)知識、與人溝通、各種金融工具、經濟動態(tài)敏感度等方面組織培訓。儲備是指商業(yè)銀行與財經高校建立長期人才推薦及選拔機制,保證銀行高素質人才的來源,院校也會根據(jù)銀行需要著重培養(yǎng)相應人才,以免理論與實際嚴重脫節(jié),也可減少銀行崗前培訓的成本。

(四)開拓市場

開拓市場即要加強對居民的理財教育和潛在客戶的培養(yǎng)。伴隨我國經濟實力的提升和進入到老齡化社會的現(xiàn)狀,平均每人的財富積累、消費能力和消費年限都相應提高。因此,市場對理財業(yè)務的需求量也必然從少到多,需求范圍也將由分有錢人向全體居民演化。此時要注重緊握新生消費力量開創(chuàng)理財市場。目前80后是主要服務對象。成長于市場經濟環(huán)境下的他們,思想較為開放,接受新生事物快,而且他們往往受過高等教育,其中相當一部分從事白領工作,收入可觀。他們又是實施計劃生育政策的一代,肩負著照顧四個老人和一個孩子的重擔,急需專業(yè)人士為其提供保值增值服務。進入適婚年齡的80后的理財觀念會直接影響他們的孩子。如果能抓信這樣一個契機,采取網絡、講座、媒體等渠道加大宣傳和普及理財知識,從這一代孩子小時候就灌輸理財觀念,對于幫助國人打破固有的理財偏見、走出理財誤區(qū)很有意義。開創(chuàng)規(guī)模龐大的理財市場,實現(xiàn)終身理財、全民理財將指日可待。銀行可采用問卷調查、樣本統(tǒng)計等方式把握市場理財產品需求主體,不斷在原有客戶的基礎上開發(fā)新客戶。更要抓住目前資本市場不景氣的時機,利用人們畏懼投資資本市場的心理,加大理財產品的宣傳,吸納更多客戶。

參考文獻:

[1] 楊金敏.我國個人理財?shù)默F(xiàn)狀、存在問題及對策[J].經濟論壇,2009.6.15,45-47

[2] 葉芷君.我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的現(xiàn)狀和前景展望[J].消費導刊,2009.7.23,83

篇9

【關鍵詞】商業(yè)銀行；理財業(yè)務；課程設計

銀行理財業(yè)務是指理財師通過收集整理客戶的收入、資產、負債等數(shù)據(jù)，傾聽客戶的希望、要求、目標等，為客戶制定投資組合、儲蓄計劃、保險投資對策、繼承及經營策略等財務設計方案，并幫助客戶的資金最大限度地增值。隨著中國經濟的發(fā)展、綜合國力不斷增加，居民的可支配收入呈現(xiàn)逐級增長的態(tài)勢，居民理財意識、理財意愿日益增長，中國進入全民理財?shù)臅r代，與此同時中國理財市場發(fā)生很大的變化，資產質量和數(shù)量都有了很大的變化，市場有待進一步完善，創(chuàng)新發(fā)展動力逐步增強。

1.銀行理財市場現(xiàn)狀及社會需求分析

1.1理財市場不規(guī)范，導致惡性競爭

初期商業(yè)銀行推行理財業(yè)務的目的在于爭奪存款、提高市場份額，而不完全是為了增加中間業(yè)務收入，從而應對同業(yè)競爭，鞏固中高端客戶，減少客戶流失。一些銀行采取盲目承諾高保本收益率，甚至在虧損讓利的條件下推出理財產品，或則采取搭售儲蓄存款的方式銷售理財產品，以理財產品為競爭手段吸引中高端客戶、爭奪零售客戶資源，將個人理財產品演變?yōu)樽兿喔呦垉Φ墓ぞ摺?/p>

1.2理財人才匱乏亟待培養(yǎng)

專業(yè)理財成為我國最具發(fā)展?jié)摿Φ慕鹑跇I(yè)務之一，與理財服務需求不斷看漲形成反差，我國專業(yè)銀行理財人員知識結構不健全，且數(shù)量明顯不足。目前銀行理財人員知識構成較為單一，具備理財規(guī)劃師資格的就更少了。個人理財業(yè)務是一項綜合性的業(yè)務，要求理財人員不僅要了解銀行的各項產品和功能，還要掌握證券、保險、房地產等行業(yè)的相關知識。由于缺乏對個人理財業(yè)務熟悉的人才，銀行理財師隊伍建設可能成為銀行理財業(yè)務發(fā)展的瓶頸。

1.3理財產品營銷不規(guī)范，產品透明度不高

銀行理財人員在向客戶推薦銀行理財產品時應清楚、全面地告知客戶該理財產品的收益和風險，有的銀行理財人員為了完成發(fā)售任務，沒有向客戶揭示銀行理財產品的資金投向、還款來源以及銀行理財產品存在的風險。甚至采取模糊收益率、弱化風險提示等手段，口頭告訴客戶，他們的理財產品是保本保收益的，誤導部分客戶。甚至或吸引不適合該理財計劃的客戶購買。

1.4對公眾理財知識的宣傳教育力度不夠

客戶對于理財產品的認知尚不成熟，理性投資理念尚未完全樹立，投資風險意識比較淡薄。最近很多針對銀行理財產品“零收益”、“負收益”現(xiàn)象的投訴事件也隨之增多。理財產品的投訴除了部分是源自銷售人員的誤導以外，實際上相當一部分都是投資者對于風險的應急能力以及金融知識欠缺導致的。據(jù)調查有近八成的消費者對理財業(yè)務知之甚少。

1.5理財業(yè)務售后服務不到位

從各商業(yè)銀行理財實踐活動看，客戶在理財過程投訴乃至訴訟最多的是證券業(yè)務、保險業(yè)務、開放式基金、個人理財業(yè)務、個人賬戶外匯買賣業(yè)務、個人賬戶黃金買賣等理財流程問題。雖然商業(yè)銀行個人金融業(yè)務不斷創(chuàng)新，但相關的業(yè)務咨詢、功能介紹、金融導購等售后服務卻嚴重滯后，使得許多居民對個人金融服務項目一知半解，無法真正享有服務。

這幾年在監(jiān)管部門引導和大力幫助下，銀行理財新產品層出不窮，理財市場空前的繁榮，銀行理財業(yè)務受到新聞媒體和投資者廣泛關注。為進一步推動銀行理財市場的長遠發(fā)展，需要對銀行理財人員著力培養(yǎng)，建設一個專業(yè)的理財師隊伍。

2.商業(yè)銀行理財業(yè)務實訓課程設計

2.1商業(yè)銀行理財業(yè)務實訓課程應具有全面的知識架構

商業(yè)銀行理財業(yè)務實訓課程的知識架構應貫穿商業(yè)銀行理財業(yè)務的全流程，從客戶的維系、前期宣傳、產品銷售到售后的服務，從理財市場的需求分析、產品的設計規(guī)劃、產品的預判審核、產品池和產品套餐的設置、最終到產品的適合度評估，學生在完整的理財業(yè)務的實訓過程中才能充分結合自身的操作過程對知識進行充分的消化和吸收。

2.2實訓課程通過柜面業(yè)務訓練職業(yè)操守和提高服務質量

規(guī)范理財產品銷售、加強公眾教育及完善售后的跟蹤服務可以通過在商業(yè)銀行理財業(yè)務實訓課程的柜面業(yè)務流程設計中得到鍛煉和提高。學生在銀行理財產品面對顧客服務的過程里，既要清楚、全面地告知客戶該理財產品的收益和風險，同時又要通過自身專業(yè)能力和服務水平完成發(fā)售任務，在銷售的過程中對顧客進行風險的揭示教育，根據(jù)客戶的希望、要求、目標，向客戶推薦產品池中相關的產品和產品套餐組合，滿足客戶對規(guī)避風險和預期收益的理財要求均衡，并且在售后及時跟進服務，提高客戶的滿意度。

合理的商業(yè)銀行理財業(yè)務實訓課程設計有助于培養(yǎng)即具有豐富完整知識結構，又具有初步的實踐經驗與動手操作能力，而且有良好職業(yè)道德和服務意識的銀行理財人才，對培養(yǎng)現(xiàn)代應用型金融專業(yè)大學生有著重要的意義。 [科]

【參考文獻】

[1]常雯.中外銀行業(yè)個人理財業(yè)務發(fā)展比較分析[J].合作經濟與科技，2007（02）.

[2]劉華.國外的個人理財業(yè)務[J].現(xiàn)代商業(yè)銀行，2003（09）.

篇10

【關鍵詞】商業(yè)銀行個人理財CFP金融資產

一、引言

我國商業(yè)銀行辦理個人理財業(yè)務始于90年代中期。近年來，隨著外資銀行開始介入我國境內個人理財市場，個人理財業(yè)務越來越成為各家商業(yè)銀行業(yè)務競爭的焦點，成為其產品和服務創(chuàng)新的主要領域。

所謂個人理財是由專業(yè)理財人員通過明確個人客戶的理財目標，分析客戶的生活、財務狀況，從而幫助客戶制定出可行的理財方案的一種綜合金融服務。近年來，我國居民的個人可支配資產快速增長，居民金融需求多樣化和個人金融資產多元化的格局逐步形成，這為個人理財市場帶來了廣闊前景。目前，我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務發(fā)展迅速，各銀行紛紛創(chuàng)立了個人理財業(yè)務品牌，個人理財產品不斷豐富，出現(xiàn)了“個人理財中心”、個人理財工作室、金融超市等機構形式。利用現(xiàn)財知識、先進的金融工具為個人客戶提供銀行服務，將是我國商業(yè)銀行提升競爭實力、全面創(chuàng)新的突破口。

二、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務存在的問題

1、經營政策層面的限制。我國金融業(yè)目前實行的仍然是分業(yè)經營，作為構成金融市場的三大分市場，銀行、保險、證券都在為各自的客戶理財，三個市場處于相對分離的狀態(tài)，客戶資金一般只能在各自的體系內循環(huán)，而無法利用其他兩個市場實現(xiàn)增值；同時，理財機構不能代替客戶直接投資，個人理財業(yè)務最核心的部分無法實現(xiàn)。銀行不能涉足保險、證券、基金等，無法對個人資產進行全權管理，其理財服務也只能停留在方案上。這從客觀上限制了我國商業(yè)服務個人理財服務的發(fā)展。在實際操作中，目前商業(yè)銀行也只是在代銷基金公司、保險公司的產品，自己無法推出的特色產品進行金融創(chuàng)新。

2、商業(yè)銀行個人理財服務門檻設置過高。我國商業(yè)銀行幾乎都設定了20萬元人民幣或5萬美元的底線個人理財服務的起點，對VIP客戶的要求則更高，如招行的“金葵花”對客戶的要求是日均存款不低于50萬元。問題是，能跨過50萬門檻的人，很大程度上并不需要銀行理財，而是有自己的經營基礎和賺錢手段；真正需要理財?shù)氖悄切┏挚铑~度在一二十萬的中小客戶。在目前利率較低的狀況下，這部分中小客戶由于幾乎沒有其它增值渠道，也沒有足夠的專業(yè)知識和充裕的時間親自理財，因此對銀行的個人理財服務抱有極大期望，但銀行卻將他們拒之門外。

3、各商業(yè)銀行提供的個人理財業(yè)務缺乏特色，同質性高。目前我國商業(yè)銀行推出的理財產品有幾十種，但其中的多數(shù)產品都只是將傳統(tǒng)的金融業(yè)務稍作改進，如為客戶代繳各項費用，定期提供國內外經濟形勢及金融政策、股市行情等信息，做出“理財建議書”等，而不是按市場細分設置服務內容，使得各家銀行在產品種類、結構和服務功能上趨同。這種無差異性競爭不能滿足廣大客戶和金融市場的需要，也不能促進商業(yè)個人理財業(yè)務的發(fā)展。

4、銀行側重于推銷銀行現(xiàn)有產品，對客戶的個性化服務不夠。理財服務要注重個性化服務，根據(jù)客戶的理財偏好、風險承受能力及實際的財務狀況進行理財規(guī)劃，推薦合適的投資組合，并跟蹤客戶的整個理財過程。而我國商業(yè)銀行在個人理財服務中對客戶細分策略、量體裁及的產品設計方面做得還不夠。如中國銀行，它對個人客戶僅根據(jù)其綜合金融資產余額來進行劃分，并沒有將客戶的職業(yè)、年齡、性格、金融產品需求考慮其中。這樣設計出來的理財產品自然缺乏個性、不具吸引力。

5、銀行提供的個人理財產品體系不完善。個人理財業(yè)務分為生活理財和投資理財兩個部分。生活理財主要是通過幫助客戶設計一個將其整個生命周期考慮在內的終身生活及其財務計劃，而投資理財是在以上客戶的生活目標得到滿足后，追求投資于股票、債券、金融衍生工具、黃金、外匯、不動產以及藝術品等投資工具的最優(yōu)回報，加速個人及家庭資產的成長，從而提高家庭的生活水平和質量。國外銀行只要個人告訴其財產狀況、預期目標和風險能力，就能量身定制理財方案，并操作。而我國商業(yè)銀行提供的個人理財服務只是在儲蓄產品上進行功能擴展，把存貸資產組合起來，通過結算工具幫助客戶保值、增值，或者對購買國債、基金提供簡單的咨詢和建議，至于綜合理財、證券買賣等事項，很多還得由客戶自己操作。這事實上是一種技術服務，而不是智能服務，從而導致個人理財產品一是檔次低，只停留在服務式理財階段，缺乏智能化高檔次理財產品，二是理財產品結構不合理，功能單一，不能滿足不同層次客戶的服務需求。特別是知識密集型中間業(yè)務如咨詢、資產評估、資產管理等所占比例很低。

6、缺乏專業(yè)的理財人才。近年來，隨著個人理財業(yè)務的不斷發(fā)展，銀行加快了理財人才的培養(yǎng)和引進。由于理財涉及到稅收、財務、會計、法律、投資、銀行、保險等各方面理論知識和實務操作，沒有全面及規(guī)范的財務分析能力及金融專業(yè)知識，很難確保質量。目前市場上優(yōu)秀的理財人才本身就不多，即使培訓也要花費很長時間。這些決定了銀行不可能為客戶提供優(yōu)質的個人理財服務。

三、發(fā)展我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的途徑

1、積極準備從分業(yè)經營向混業(yè)經營轉變。銀行業(yè)務經營制度并不是一個新話題，隨著金融業(yè)本身的發(fā)展及金融市場國際化程度的不斷提高，混業(yè)經營的推動力正在日益加強?？蛻粢筱y行提供一攬子的保值增值服務，既包括理財方案，又包括理財操作。雖然目前我國商業(yè)銀行只能設計理財方案，但我們也能同時探索混業(yè)經營的方法，以期適應市場的需要。另外，銀行還可以和其他金融同業(yè)合作，繞過政策的限制，把分業(yè)經營的影響減到最小。如招商銀行和招商證券推出的一種介乎銀行存款和開放式基金之間的代客理財產品——招商受托理財計劃?？蛻襞c招商銀行、招商證券簽訂三方合同后，客戶把自己的儲蓄存款轉入招商證券在招商銀行開立的專戶，由招商證券負責理財。招商銀行可以把自己的優(yōu)質客戶介紹給招商證券，在一定程度上充當擔保人角色。

2、細分客戶市場。巴曙松博士指出：“究竟應該設置多高的門檻，什么樣的門檻，取決于這個商業(yè)銀行在個人理財市場上的定位。那么如果我們在現(xiàn)實的調查顯示，我們的居民有這么龐大的理財需求，而我們的銀行又設置了過高的門檻，這更顯示了我們商業(yè)銀行個人理財業(yè)務剛剛處于起步階段，它還不能合理地駕馭和掌握他們的理財需求，合理地確定一個門檻?？赡鼙热缯f，5到10萬可能是一個大眾化的理財服務，那么到50萬以上的可能是一些個性化理財服務，它進行一個市場的細分和區(qū)分?！币虼?，我國商業(yè)銀行也應該結合自己的實際情況，準確進行市場定位。比如可以將服務對象分為三個層次。第一層是高端市場，即按照“二八”原則能為銀行帶來高回報的優(yōu)質客戶；第二層是中端市場，即個人金融資產在5-20萬元的客戶，其數(shù)量眾多，集合效益明顯，是我國商業(yè)銀行個人理財服務開發(fā)的主要層面。對于這個層面，銀行應建立客戶檔案，對客戶的價值貢獻度和風險承受能力進行分析，針對客戶的不同特點，提供差異性的理財服務，以吸引和培養(yǎng)客戶；第三層是低端市場，即個人金融資產在5萬以下的客戶，對于這類客戶可以提供簡單的基本結算業(yè)務。

3、加強品牌建設，提供差異性、個性化服務。銀行要在市場競爭中獲勝，就一定要有自己的品牌。在商業(yè)銀行金融產品同質化的今天，銀行要在個人理財業(yè)務中立于不敗之地，留住老客戶、吸引新客戶，就勢必要在進行市場細分的前提下開發(fā)差異性、個性化的個人理財服務，保持市場生命力。個人理財所要達到的目的就是在盡量規(guī)避風險的情況下，制定出切合實際的可操作性投資組合方案，以達到個人資產的保值與增值。優(yōu)質的個人理財服務除了這點之外，還應當根據(jù)接受者的年齡、行業(yè)、收入狀況、目標方向等具體情況設計方案，不同人之間不可以將理財方案進行套用。如交通銀行推出針對學生族的“志學理財”，針對年輕一族的“精英理財”，還有針對兩人世界的“伉儷理財”等。這種個性化、品牌化的服務滿足了不同人士在不同階段的需求，推動理財市場走向成熟。具體來看，品牌建設工作包括以下幾點：其一，明確目標市場，推出個性化產品；其二，采取有效的品牌傳播策略，讓客戶了解其產品的差異性；其三，加強品牌形象管理和產品的跟蹤反饋，以便隨時改進、創(chuàng)新。

4、建立網上理財平臺。網上理財平臺是基于網絡銀行的全能型理財業(yè)務平臺。網絡銀行在我國雖然起步較晚，但發(fā)展很快，現(xiàn)在的網絡銀行不僅能提供儲蓄、貸款和結算等傳統(tǒng)銀行業(yè)務，還可以開展投資、保險、咨詢等全方位金融業(yè)務。我國各大商業(yè)銀行如果能在現(xiàn)有的網絡銀行的基礎上拓寬業(yè)務范圍，增加金融品種，整合證券、基金、外匯、國債、保險等個人理財業(yè)務，就能搭建一個全能型的理財業(yè)務平臺。這樣的平臺不僅能突破時間空間的限制，也能面向更廣的客戶群體，提供更高效便捷的服務。

5、建設高質量的理財專業(yè)人才隊伍。理財人員的業(yè)務素質將直接影響到銀行理財市場的開拓，高素質的理財人才必須在具備良好素質的基礎上經過專業(yè)化、系統(tǒng)化的培訓。首先，要加大從事個人理財業(yè)務人員的培訓力度，實現(xiàn)CFP（CertifiedFinancialPlanner個人金融理財師）認證。在國外商業(yè)銀行業(yè)，擁有多少CFP已成為衡量該行個人理財策劃服務水平的重要標準，但我國商業(yè)銀行的金融理財師卻極其缺乏；其次，要建立完善的考評制度，實行業(yè)績考評制和等級管理，以此調動員工的積極性，實現(xiàn)其綜合素質的全面提高。

6、建立個人信用體系。這是加強風險管理，拓展個人理財業(yè)務的有力保證。盡管與公司業(yè)務相比，個人理財業(yè)務風險較小，但由于我國并沒有真正建立個人信用體系，商業(yè)銀行在開展個人理財業(yè)務時必須有較高的風險管理能力。

【參考文獻】

[1]徐棟立：淺析個人理財業(yè)務發(fā)展瓶頸及解決對策[J].上海金融，2004（9）.

[2]劉嶸：我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務發(fā)展控析[J].經濟師，2005（5）.

[3]陳樹軍：個人理財業(yè)務也有瓶頸[J].現(xiàn)代商業(yè)銀行，2004（9）.