導語：如何才能寫好一篇財務內部管理規(guī)范，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：醫(yī)院 內部控制 規(guī)范 財務管理

財務管理是醫(yī)院對內對外的一個公共關系方式，是醫(yī)院管理的一個重要組成部分。因此醫(yī)院的財務管理必然要借鑒類似于企業(yè)管理的一種科學的管理方式，其目的不僅僅是為了提高醫(yī)院的經濟效益，更重要的是要使醫(yī)院利用有限的醫(yī)療衛(wèi)生資源創(chuàng)造更大的社會效益，更充分的履行救死扶傷的職責。內部控制，顧名思義就是要控制好醫(yī)院內部，須知所有堅固的堡壘都是從內部攻破的，再好的規(guī)章制度都要有有效的執(zhí)行才能顯出作用。內部控制就是要從規(guī)章制度的各個執(zhí)行方面入手，加強監(jiān)控和監(jiān)督，從而確保規(guī)章制度的執(zhí)行力度，避免流于形式。

一、更新理財理念，轉變財務工作重心

21世紀最貴的是什么？人才。21世紀的理財觀念也需要更新，這就要求財務管理人員具備新時期的新理念。從改革開放以來，市場經濟的洪流就不斷的沖擊著各行各業(yè)，在這種優(yōu)勝劣汰的競爭之中，加強和更新財務理念是醫(yī)院在以后的發(fā)展過程中能否成功的基礎保證。醫(yī)院的財務管理者應該要清楚的認識到財務管理特別是新時期的理財觀念對醫(yī)院發(fā)展的重要性，從而加強新的、科學的財務管理知識的學習，加大專業(yè)財務管理人員的發(fā)掘和培養(yǎng)的力度。樹立正確的財務管理工作中的態(tài)度，從以前的經驗管理，邁向科學化、制度化的管理。同時財務管理工作者需要具備這樣一個理念，樹立新的財務管理觀念、實行科學的財務管理制度，不僅僅是為了提高醫(yī)院的經濟效益和市場競爭力，更是為了使我們有限的醫(yī)療衛(wèi)生資源發(fā)揮其最大的社會效益。

二、醫(yī)院財務管理的內部控制中存在的問題

當下的醫(yī)院財務管理中常常存在的問題：

（一）對預算的認識不夠，對預算管理的執(zhí)行力不強。預算事關整個醫(yī)院的年度發(fā)展計劃，不能僅靠往常的經驗行事。

（二）資產不實，家底不清。財務管理中管理人員往往只重視流通的資金鏈而不注重固定資產，在醫(yī)院的所有資產中，固定資產所占的比例遠遠要大于流動資金，忽視固定資產的管理帶來的損失更為巨大。

（三）無形資產評估不清，未能具體化。醫(yī)院的特殊性質決定了其作用與功能的多樣性，科研便是醫(yī)院的一項特殊作用。在醫(yī)院的科研成果沒有正式投入使用或生產時，其都應該列為醫(yī)院的無形資產，醫(yī)院之間的重組與兼并也將帶來相當部分的無形資產。在無形資產上管理的缺乏帶來的將不僅僅是金錢上的損失，更是未來發(fā)展道路上的一大障礙。

三、加大醫(yī)院預算管理力度，正確科學的做出年度預算

預算是醫(yī)院在下一年的工作中需要使用資金的估計，預算的管理力度也直接的體現(xiàn)了一家醫(yī)院的財務管理水平。預算與實際使用資金相差過多，不管是赤字還是結余都不是一件好事，財務管理工作需要盡量使得財務預算和實際使用資金保持一個相對平衡的狀態(tài)。面對政府在醫(yī)療衛(wèi)生方面政策的變化，醫(yī)院以前的差額預算管理辦法也不再行得通了，醫(yī)院不能再抱著希望政府撥款來維持預算平衡。醫(yī)院財務工作者需要自己精打細算，自己當家，爭取將各項收入和支出有一個比較系統(tǒng)詳細的統(tǒng)計，從而得出最符合醫(yī)院發(fā)展的正確預算，做到既不超支，也不浪費資源，讓每一分錢都花在確實需要的地方。

在醫(yī)院進行預算的過程中，需要成立一個獨立審核小組，在所有資金預算上報統(tǒng)計之后需要綜合考慮所有預算資金的合理性。醫(yī)院的預算依據(jù)不能僅靠往年經驗進行，財務部門需要再結合醫(yī)院近年來的實際情況，分析醫(yī)療收入、藥品收入等各項能夠反應醫(yī)院經濟情況的經濟指標，做出綜合判斷從而決定。大筆資金支出必須經過領導班子集體討論后方可實行。

四、收入支出內部控制，完善票據(jù)管理制度

醫(yī)院的收入和支出是醫(yī)院財務工作需要直接面對的項目。在近些年來的財務工作中我們可以發(fā)現(xiàn)，在許多醫(yī)院里都存在各種各樣的財務漏洞，因此而導致的貪污等經濟犯罪現(xiàn)象更是層出不窮，甚至部分醫(yī)院更是有小金庫情況的存在。這種違法亂紀的案例主要有兩種類型：一是醫(yī)院收費人員、財務人員和管理人員利用職務的便利挪用或者貪污公款；二是商業(yè)賄賂。醫(yī)院的所有收費要做到統(tǒng)一收取，其他任何人員不得參與收費，并且在收費人員收取費用的過程中必須出具統(tǒng)一的專用的合法收據(jù)。收費人員在每日的收費工作結束之后要及時將當日所收得的現(xiàn)金上交到醫(yī)院的財務部門，并將單據(jù)核對正確無誤后入賬。在醫(yī)院的收費項目方面，要做到公開公正，要避免醫(yī)生收入和開檢查單等醫(yī)療項目掛鉤。

在支出方面則要加強預算的執(zhí)行力度，加強對重大經濟決策及醫(yī)療管理活動的財務監(jiān)管，合理控制開支，避免不必要的支出與隨意消費。在資金的使用過程中，小金額的支出由科室領導核準后方能生效，大金額的支出則要按審批權限報批后方能生效，所有的申報資金需要在醫(yī)院每年的年度預算之中有備案，確實需要但又不再預算之內的資金支出，需要醫(yī)院行政部門綜合實際情況考慮之后方可生效。與此同時還需要加強責任人制度，每筆資金的報批要落實到人，做到誰批準誰負責，嚴厲杜絕資金的浪費和不合理使用。

在所有收支交易的時候，要確實落實票據(jù)制度，規(guī)范票據(jù)的使用管理。

五、加大科學技術應用率，開展電算化財務管理

科學技術是第一生產力，應用先進的技術設備可以大大提高工作的效率。電子計算機技術發(fā)展到今天，其在電算化會計等方面有了一個較為實際的應用。電算化財務系統(tǒng)的運用使得以往復雜、繁瑣的會計核算工作得以快速準確的進行。在以往的工作中，財務工作者常常面臨各個科室各個方面的龐大的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，這樣的工作量不但會增加財務工作者的工作量，同時也將引起工作人員因數(shù)據(jù)龐大而產生的錯誤，導致不必要的損失。而計算機技術在財務工作中的運用不僅可以降低財務工作者的工作量，減少不必要的錯誤，更重要的是，新的軟件技術的使用，將使得各種數(shù)據(jù)得出的表格更加清楚明白，使工作效果得到最大的優(yōu)化。

同樣值得注意的是，計算機也是需要人操作的，在這過程中一樣可能因人員操作失誤引起錯誤導致?lián)p失，因此在使用高新技術的時候，更加要注重操作人員的職業(yè)培訓，使其更好的熟悉工作中需要使用的軟件技術，提高工作效率。

六、構建內部審計制度，加強監(jiān)督監(jiān)管

在以往的審計工作中，暴露出過一些醫(yī)院的財務工作上的不法行為。須知堅固的堡壘總是從內部攻破，再好的政策也需要有力的執(zhí)行。因此加強內部的審計工作就顯得十分的重要，為了加強審計工作的可信力度，審計工作要做到公平、公正、公開，最好是由第三方的獨立機構進行，并在審計工作完成后的第一時間公開相關審計信息，在此過程中任何人員與機構不得干擾此工作的進行。

除了內部的審計工作之外，財務管理還需要加強監(jiān)督監(jiān)管。監(jiān)督和監(jiān)管可以通過在院內設置一個獨立的第三方部門，部門人員應該由各個科室部門的人員產生，其主要工作應該是接受院內外各個方面對于醫(yī)院財務管理工作的投訴舉報。

七、加強內部控制，提高醫(yī)院社會效益

建立內部控制的財務管理有助于醫(yī)院實施國家相關的各項政策；有助于保證醫(yī)院有形資產與無形資產的完整；有助于醫(yī)院管理效應的最大化；有助于醫(yī)院財會工作真實、安全、高效的開展。

隨著醫(yī)療行業(yè)的不斷改革，醫(yī)院的財務管理必然要從簡單的會計核算轉為專業(yè)的財務管理。只有做到更新財務工作理念，努力補充財務管理知識，提高相關工作技能，完善財務管理制度，使用相關科技技術，加強第三方的審計工作和監(jiān)督監(jiān)管，才能使醫(yī)院的發(fā)展在未來的激烈競爭之中立于不敗之地，從而更好的發(fā)揮其社會效益，履行救死扶傷的社會責任。

參考文獻：

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（一）加強制度建設，健全完善財務會計制度

首先，為了激發(fā)基層工會的積極性和活力、發(fā)揮基層工會的功能和作用，我國很多地區(qū)調整了工會經費分成比例。很多地方針對工會經費增長速度過快的情況，采取了適當增加基層工會經費的留成比例的措施。這樣做，不僅能增加工會的經費，緩解工會的經濟壓力，還有利于充分調動基層工會的工作積極性和工作熱情。其次，有的地方按照《工會財務會計管理規(guī)范》要求，更新了工會財務會計工作競賽評比辦法，使評比辦法更加符合工會的實際情況和實際需求，更加有利于調動工會組織及財務人員的工作積極性，更加有利于提高工會的工作質量和工作效率。最后，我國一些地區(qū)按照《工會財務會計管理規(guī)范》的要求，修訂了《市總機關會議及專項活動經費管理暫行辦法》、《市總機關公務費管理暫行辦法》、《市總機關固定資產管理暫行辦法》、《市總機關經費支出結算報銷管理暫行辦法》《市總機關經費預算管理暫行辦法》等，有力地推動了財務會計管理規(guī)范化建設的進程。

（二）開展軟件建設，不斷提高工會財務管理效率

我國一些地區(qū)為了有效提高工會經費收繳的效率、解決稅務代收工作中出現(xiàn)的一系列問題，開發(fā)了總工會經費收繳管理系統(tǒng)軟件體系，工會經費收繳數(shù)據(jù)庫信息化管理，改善了以往混庫混級等情況，實現(xiàn)了控制和管理經費收繳的夙愿。

（三）規(guī)范建設工作，加強財務會計檢查的力度

首先，我國的一些地區(qū)要求各級工會成立了會計基礎工作規(guī)范化考核小組，制定了詳細的工作計劃，落實每一個人的具體責任，重點整改日常工作中的薄弱環(huán)節(jié)。其次，我國一些地區(qū)嚴格檢查了各單位的工會財務會計情況，要求不規(guī)范的企業(yè)單位立即進行整改；對于不規(guī)范的財務會計制度予以糾正。大大促進了企業(yè)事業(yè)單位的財務會計相關制度的完善。

二、對進一步加強工會財務會計管理規(guī)范化建設的思考

（一）完善工會財務會計核算基礎工作

建立完善的制度是做好會計核算基礎工作的前提條件，是夯實預算管理基礎工作的保障。好的制度需要嚴格貫徹和落實才能發(fā)揮其效用，因此工會要從最基礎的工作抓起，一步一個腳印的做好每一步基礎工作。例如，嚴格按照相關規(guī)范制度做好每一筆經濟業(yè)務合法性審核、會計賬簿登記和財務報表編制等工作，嚴防出現(xiàn)紕漏，給單位帶來損失。

（二）完善工會內部管理制度

工會可以借鑒企業(yè)內部管理制度和控制思想，完善工會內部管理制度。比如：結合企業(yè)創(chuàng)先爭優(yōu)的號召，擬定和完善崗位責任制；結合全國總工會頒布的《工會經費收入專用收據(jù)使用管理辦法》，制定工會經費收入專用收據(jù)使用管理實施細則。我們在制定出制度之后一定要注重制度的落實，還要根據(jù)制度執(zhí)行狀況和執(zhí)行效果不斷更新和完善制度，只有這樣，才能促進工會財務會計管理規(guī)范化建設目標的實現(xiàn)。

（三）實行經費獨立

工會的經費完全歸工會所有，工會有管理和使用自己的經費和建立工會經費審查委員會的自利。一方面，這是全國總工會頒布的《工會法》中的工會經費獨立原則的要求；另一方面，工會的性質決定了工會需要實行經費獨立，以保證工會可以獨立自主的開展活動。工會需要獨立的經費為維護職工的合法權益作保證，以使工會可以更好地表達職工的意愿，按照職工的意愿辦事，為職工排除困擾。

三、總結

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第二條本辦法適用于進行農村集體財務管理規(guī)范化建設的村集體經濟組織、代行村集體經濟組織職能的村委會及實行村會計委托的鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計核算中心等單位（以下簡稱規(guī)范化建設單位）。

第三條規(guī)范化建設單位必須嚴格執(zhí)行《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》，統(tǒng)一按照《村集體經濟組織會計制度》進行會計核算。

第四條規(guī)范化建設單位要建立健全財務管理制度，包括：現(xiàn)金銀行存款管理制度、財務開支審批制度、資產臺賬制度、債權債務管理制度、票據(jù)管理制度、會計檔案管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度、土地補償費監(jiān)督管理制度、轉移性資金收支管理制度等。

第五條規(guī)范化建設單位要建立健全內部控制制度，特別是對土地補償費監(jiān)督管理、“一事一議”籌資籌勞、村級債務管理、轉移性資金收支管理進行重點控制。

第六條規(guī)范化建設單位要建立健全財產清查制度，定期對資產、負債進行清查，年終進行全面資產清查。

第七條規(guī)范化建設單位必須建立健全民主理財、民主監(jiān)督制度，成立民主理財小組，明確理財小組職責，制定民主理財辦法，召開民主理財會議。

第八條民主理財小組的成員應按規(guī)定程序產生，認真履行職責，要對民主理財小組成員定期進行財會知識培訓。

第九條規(guī)范化建設單位必須建立健全財務工作流程，所有經濟活動手續(xù)必須齊全。

第十條規(guī)范化建設單位必須按期編制財務報表，按要求向部、省、縣報送相關報表及材料。

第十一條規(guī)范化建設單位必須設立專門的會計檔案柜（室），加強對會計憑證、賬簿、報表、資產臺賬、財務計劃、經濟合同、財務公開底稿等文字材料以及電子數(shù)據(jù)等檔案管理。

第十二條規(guī)范化建設單位要建立健全財務公開制度，及時進行財務公開，公開的內容要真實、全面。群眾普遍關心和重大經濟業(yè)務或事項發(fā)生要逐項逐筆公開。

第十三條規(guī)范化建設單位必須接受各級農村經營管理部門（以下簡稱農經部門）的審計監(jiān)督，提供真實、準確的資料，并及時公布審計結果。

發(fā)生下列事項，要進行專項審計：

1.村干部任期屆滿和離任；

2.土地補償費及其他轉移性資金的收支；

3.發(fā)生數(shù)額較大的一事一議籌資籌勞的項目；

4.其他重大的經濟活動。

第十四條規(guī)范化建設單位必須實行統(tǒng)一電算化管理，使用農業(yè)部認定或監(jiān)制的符合新《村集體經濟組織會計制度》標準的農村財務會計電算化管理軟件，建立健全電算化內部管理制度。

第十五條規(guī)范化建設單位要定期組織對財會人員有關財會知識、政策法規(guī)、電算化管理等知識培訓。

第十六條農業(yè)部及省（區(qū)、市）農經部門對“全國農村集體財務管理規(guī)范化示范單位”實行動態(tài)管理，定期進行考核抽查。示范單位出現(xiàn)下列情況之一的，取消其“全國農村集體財務管理規(guī)范化示范單位”稱號，收回其稱號牌匾。

1.因財務問題造成農民上訪，經核查屬實的；

2.不及時進行財務公開或進行虛假公開的；

3.主理財小組成員未履行職責的；

4.民主理財民主監(jiān)督無法正常開展的；

5.審計發(fā)現(xiàn)重大財務問題的；

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為了有效防控廉政風險，進一步提高我校內部管理水平，我們積極行動，內控規(guī)范的貫徹實施已取得初步成效?，F(xiàn)將主要經驗做法，總結如下：

一、組建領導小組，作為內控抓手

單位內控是一個復雜的體系，工作涉及到預算業(yè)務、收支業(yè)務、采購業(yè)務、資產管理、建設項目、合同管理、內外監(jiān)督等各項經濟活動，需要內部各處室的協(xié)作和配合。工作中與黨風廉政建設密切結合，使單位領導樹立起風險防控意識，為內控工作的推進奠定了基礎。

成立了由校長任組長、黨支部書記王任副組長、各處室負責人為成員的內部控制規(guī)范領導小組。領導小組下設內控工作辦公室，校辦室主任彭新強牽頭協(xié)調內部控制的建立與實施工作，各處室為內部控制的具體執(zhí)行機構，積極配合內控工作辦公室建立和實施內部控制，對內部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并指出學校內部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各處室落實內部控制的整改計劃和措施，確保內部控制體系的有效運行。

二、擬定工作方案，明確推進計劃

我們制定了《內部控制規(guī)范工作方案》。加強內控規(guī)范的宣傳，學習內控相關知識，制定內控工作方案，成立內控工作團隊。對財務及相關處室人員進行培訓、梳理制度流程、費用支出，風險分析、建立控制機制，優(yōu)化制度。

三、構建內控機制，保障內控實施

(一)建立了我校內控運行制約機制。主要包括8個方面的內容：內控管理職責分工，經濟活動決策機制，關鍵崗位責任機制，關鍵人員資質能力，財務信息編報要求，信息技術應用要求，經濟活動風險評估，內部控制監(jiān)督評價。

(二)梳理了我校主要經濟業(yè)務管理制度及流程。針對預(決)算管理、經費收支管理、政府采購管理、合同管理以及資產管理等，完善了內部制度，加強內部控制監(jiān)督評價。做到經濟業(yè)務管理規(guī)范有序，內控管理職責清晰，提高單位人員工作效率，實現(xiàn)內部管理的規(guī)范化、法治化和信息化

我們建立了《財物工作制度》，明確了出納、會計職責；建立了《磻溪初中治理教育亂收費責任追究制》，強化了教師管理；建立了《磻溪初中校務公開制度》，堅持每學期對公用經費收支情況進行公布，公開、透明。建立了《磻溪初中固定資產管理制度》，從采購、驗收、使用、報廢等各個環(huán)節(jié)強化資產管理；《中政府采購細則》，物品采購、工程采購逐步步入正規(guī)；建立了《校園工程建設管理制度》，加強了校園工程的質量監(jiān)督；《磻溪初中合同管理制度》，確保了合同制定、保管的規(guī)范。對制度和流程進行固化并達到常態(tài)化，真正實現(xiàn)從“人治”管理向“制度”管理和科學管理的轉變。

（三）注重細節(jié)，強化管理

細節(jié)決定成敗，對于學校財務工作和資產管理更應該注重細節(jié)。

1、采購必須經過相關部室核準，先報采購申請，后采購；

2、所有票據(jù)必須注明用途，附清單或者相關合同復印件；

3、屬于政府采購的物品或者工程，必須有政府采購文件；

4、重大事項必須經校委會研究確定，或者通過教代會研究確定；

5、票據(jù)報銷必須由經辦人、經辦領導簽字，法人審批后才能履行報銷手續(xù)。

內控規(guī)范建設政策性強、涉及面廣，是一項具有相當難度和專業(yè)性的工作。我校財務人員都是兼職人員，也不具備會計從業(yè)相關資格，一切都在摸索中前進。隨著社會的發(fā)展、教育的進步，學校財務工作的重要性日漸突現(xiàn)。我們將在今后的工作中，要加強財務人員的選拔、任用和培訓，不斷完善制度建設，更要強化財務管理和資產管理的細節(jié)，在校內形成“人人學內控，處處講內控”的良好氛圍。扎扎實實提高我校內控水平。

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進入第三季度，在市辦事處和聯(lián)社的正確領導下，按照市辦事處會計主管委派制管理暫行辦法的要求，認真學習政治業(yè)務知識和金融法律法規(guī)，嚴格履行崗位職責和行使管理與監(jiān)督職能，以貫徹落實市辦事處及聯(lián)社的各項工作為目標，強化管理，抓落實，規(guī)范財務核算，完善費用管理，努力實現(xiàn)全社財務狀況的根本好轉，同時并積極做好了當前農信社改革有關測算資料的上報等工作，較好地完成了各項工作任務?，F(xiàn)就第三季度主要工作述職如下：

1、強化管理，2、抓落實[本文轉載自

1、強內控，抓管理。根據(jù)年初工作意見，于8月份與保衛(wèi)科到碑廓信用社進行內部管理規(guī)范試點，首先制定了內部管理規(guī)范試點實施方案及相關內部管理考核辦法，成立規(guī)范試點領導小組，安排具體工作，試點方案中規(guī)范了內勤15個崗位的崗位職責及工作規(guī)范以及安全保衛(wèi)11個制度規(guī)定，對內部管理制定了詳細的制度規(guī)定，為管理水平的提高打下了良好的基礎；為提高營業(yè)廳環(huán)境建設及安全保衛(wèi)設施方面的管理規(guī)范情況，先后到日照、黃島等外地參觀學習。其次、搞好內部檢查，一是對碑廓信用社在前期股金規(guī)范中出現(xiàn)的錯賬組織有關人員進行內查外核，原創(chuàng)：二是與保衛(wèi)科配合搞好對代辦站檢查，采取抽查、夜間查的方法，重點對各社代辦站的庫款、憑證及安全方面進行一次檢查。

2、開展達標規(guī)范活動。為了繼續(xù)提高柜臺帳款核算質量，提高營業(yè)人員的業(yè)務素質，開展優(yōu)質文明服務，加強日常管理和安全保衛(wèi)力度，制定出臺了“嵐山聯(lián)社會計出納、安全保衛(wèi)達標規(guī)范實施方案”，組織開展達標規(guī)范活動。本次活動計劃從6月21日起至9月30日止，活動范圍共分會計基本規(guī)定、現(xiàn)金管理、文明優(yōu)質服務、安全保衛(wèi)四個部分，保障各項業(yè)務在一個穩(wěn)健安全的環(huán)境中快速健康發(fā)展。

3、加強會計檢查輔導工作。一是強化了會計檢查輔導工作，搞好了對全社內勤人員的管理與考核。三季度對全轄營業(yè)網點進行了庫款等專項會計檢查輔導，通過檢查情況看，各社基本能按照會出基本制度的要求辦理各項業(yè)務，庫款核對相符，無重大責任事故，但也存在不少問題，對存在問題按照內部管理考核辦法進行了嚴格處罰，切實做到了檢查輔導、查糾并重的效果。二是搞好了會出檢查輔導及現(xiàn)金考核。于8月上中旬搞好對各社、部營業(yè)機構網點今年以來的會出工作質量和各營業(yè)網點的庫存限額進行了考核工作。本次輔導檢查根據(jù)“山東省會出輔導檢查實施方案”的有關內容進行，通過檢查情況看各營業(yè)網點仍不同程度的存在著這樣那樣的違規(guī)違紀和超庫存限額問題，針對輔導檢查存在的問題對各社部進行了不同程度的處罰，對超庫存限額的營業(yè)網點對超額部分按照同業(yè)往來利率進行處罰，此項工作于本月16號完成。

4、強化對會計主管的管理和監(jiān)督。為加強對會計工作的規(guī)范化管理，使之有章可循，有規(guī)可依，根據(jù)聯(lián)社會計主管委派制管理辦法要求，對各項會計法規(guī)及管理制度、辦法進行了檢查。如：財務管理實施、委派主管會計工資考核、會計工作質量、有價單證及重要空白憑證管理辦法、結算管理辦法、會計擋案管理辦法等，聯(lián)社成立了會計工作檢查監(jiān)督小組。每月對委派會計的各項工作進行一次監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時予以糾正或者通報批評，確保了各項基本制度、崗位責任制和各項會計財務法規(guī)制度的貫徹落實。由于狠抓了委派會計工作的管理，受派會計的責任心明顯增強，會計職能作用發(fā)揮明顯，聯(lián)社對在上半年開展內部管理綜合檢查時發(fā)現(xiàn)，全處農村信用社會計工作質量較以前得以明顯提高。

5、組織開展對人民幣的宣傳工作。一是按市人行安排，7月份進行人民幣的宣傳，各營業(yè)網點全部發(fā)放宣傳資料、懸掛橫幅，達到預期目的。

二是按央行反洗錢局的安排，對2003年至今的現(xiàn)金及轉帳的大額資金對行了及時的統(tǒng)計上報。

6、做好協(xié)調關系。于7月份陪同嵐山國稅局對碑廓、虎山、嵐山、營業(yè)部的2003年度所得稅匯算情況進行檢查，由于工作到位，本次檢查沒有出現(xiàn)其他任何問題。

二、加強學習，提高質量

為了在競爭中求得生存，平時加強了對會計知識的學習，不斷提高自己思想道德水準、專業(yè)水平和業(yè)務技能素質，以最佳業(yè)務水平為分支機構提供會計服務。同時，分支機構對聯(lián)社委派主管會計的素質要求也不斷提高，這就要求對具備會計專業(yè)資格、具有會計專業(yè)知識和實際工作經驗、經過專門培訓、責任心強的一大批專業(yè)人員不斷更新知識，全面提升自身綜合素質，進而有效地推進高素質的會計隊伍建設，提高農村信用社會計管理水平。

1、實行定期例會制度。于每月、季組織召開會計主管員專題會議，主要一是對上級行社轉發(fā)的有關文件及制度規(guī)定進行了全面學習，特別是對今年聯(lián)社制定出臺的有關管理辦法進行了專題學習和討論，二是對委派會計工作進行專題匯報，三是會議布置近期工作，進一步明確思想，統(tǒng)一認識，為做好各項制度的貫徹和落實，打下了良好的基礎。

2、加強業(yè)務知識學習和考核。

一是加強了對新招大學生專業(yè)理論、技術考核。根據(jù)年初制定＜嵐山聯(lián)社會出人員學業(yè)務、練技術達標考核辦法＞要求，于8月12日組織有關科室人員，成立考核領導小組，對04年第二季度新招大學生業(yè)務理論、技術進行考核，通過考核發(fā)現(xiàn)成績太不理想，業(yè)務技術普遍較差，達標率較低，聯(lián)社對考核情況下發(fā)了通報，對不達標人員按規(guī)定進行了處罰，以保證了技術練兵活動的順利開展和業(yè)務素質的提高。

二是搞好知識宣講工作。根據(jù)聯(lián)社巡回知識講座安排，搞好了對各社、部財務部分的知識宣講，三季度重點學習了農村信用社會計結算、儲蓄、計算機管理與操作等專業(yè)理論知識，進一步提高了全體員工的業(yè)務素質和增強執(zhí)行制度的自覺性和責任感。

三、加強經營核算，提高經營效益

1、搞好財務指標的測算工作。根據(jù)市辦事處2004年財務指標計劃，三季度重點對全轄的經營狀況進行了詳細測算，并擬定了《2004年度經營目標責任制考核辦法》及2004年度各項經營目標計劃。為實現(xiàn)我社今年全部盈余打下了良好基礎。

2、搞好專項央行票據(jù)發(fā)行的申請上報工作。一是于7月初準備好了票據(jù)發(fā)行上報的有關文件及測算數(shù)據(jù)等報告資料；二是于7月19日至23日利用1個星期的時間到市人民人行搞好增資擴股情況報告、專項央行票據(jù)申請的上報及有關報表資料的審核；三是陪同市人行來嵐山對增資擴股真實性情況的審核；四是于8月初陪同市人行人員到濟南大區(qū)行搞好專項央行票據(jù)申請上報資料的審核。此項工作接近二個星期的時間，經過不懈的努力，申請上報票據(jù)發(fā)行的有關材料都較好地順利通過了各級人民銀行、銀監(jiān)局的審核，達到了一次申請成功。并于9月3號拿到專項票據(jù)的發(fā)行承諾書協(xié)議書，現(xiàn)已正式入賬，拿到的票據(jù)全部置換了呆賬貸款,置換后使不良貸款較2002年占比下降幅度81.83%；不良占比達到6.91%。資本充足率達到5.44%，這樣我社二項指標都達到規(guī)定要求，連續(xù)保持4個季度，到明年第三季度就能提前兌付票據(jù)，較好地完成了本次工作任務，切實做到了一次申請成功發(fā)行。

3、認真組織開展摸底調查工作。原創(chuàng)：根據(jù)省、市的通知要求，我們積極搞好了省聯(lián)社關于認真開展摸底調查，全面核實信用社財務、資產狀況的統(tǒng)計上報工作。本次調查共計10個表格，時間緊、工作量大，我們加班加點，于8月底前圓滿完成并及時上報。

4、積極做好有關上報資料及統(tǒng)計報表。一是于8月中旬積極搞好市辦事處交辦的上報資料及相關統(tǒng)計報表，①增資擴股及降低不良貸款情況表，②省聯(lián)社改革會議要求上報的股金分紅情況表，組織形式改革情況表等資料和報表。二是根據(jù)市辦事處通知要求，搞好了經營情況預測分析重點是：①止2004年8月底各項經營指標完成情況，②止8月財務收支情況分析，③預計今年財務收支實現(xiàn)情況，④預計今年經營指標完成情況，⑤當前需要解決的問題。

5、加強財務核算，規(guī)范財務收支。根據(jù)財務管理辦法的配比核算原則，在第三季度制定了計算正常貸款應收利息實施方案及計算工具表，實行由原年末結息改按季結息的辦法。并于9月23日組織召開了各社會計主管員會議，進行學習領會，布置計算今年1-9月份各項正常貸款計算應收利息，并納入當期損益核算。

四、加強財紀紀律，規(guī)范財務管理

會計委派制實施以后，會計的監(jiān)督管理職能充分發(fā)揮出來，從源頭上控制了違規(guī)開支行為。同時根據(jù)聯(lián)社制定的營業(yè)費用管理辦法，加強了費用管理，嚴格把關，從嚴控制費用支出，從而有效杜絕了費用超支和花錢大手大腳的現(xiàn)象。通過加強對費用管理和嚴格把關，至9月未全社列支費用總額503萬元，無不合規(guī)定列支費用單據(jù)，費用開支符合規(guī)定要求，保證了業(yè)務正常費用的開支，公用費用支出也得到了有效控制，營業(yè)費用的管理運行良好。1-9月份全處信用社均能夠嚴格按照以收定支比例管理費用，無一超列費用現(xiàn)象，同時共制止違規(guī)及不規(guī)范費用開支189筆，金額23萬元，為全社扭虧為盈奠定了良好的基礎。到9月底，全社營業(yè)費用同比多支223萬元，綜合費用率同比降低17.98個百分點，費用總量控制在計劃以內。

五、各項業(yè)務經營穩(wěn)健快速發(fā)展

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關鍵詞：集團 財務 集約化 管理 作用

近年來，國網公司作為國有大型集團企業(yè)，全面推行以“六統(tǒng)一、五集中”為核心的財務集約化管理，構建以公司總部為決策調控中心，網省公司為管理責任主體的集約高效的財務組織體系，會計信息反映能力、資金資源使用效率、財務風險管控能力都得到了大幅度提升。

一、財務集約化管理的定義

財務集約化管理是集團財務管控模式下集中管理的體現(xiàn)，是以一體化企業(yè)級信息系統(tǒng)為信息平臺，以“精管理、創(chuàng)效益”為核心目的，圍繞　“六統(tǒng)一”、　“五集中”，優(yōu)化業(yè)務流程，整合有效資源，提高企業(yè)運營效率和經濟效益，是一種集中，精益、高效的財務管理辦法。

二、財務集約化管理對集團企業(yè)經營管理起到的作用

經營決策決定著集團企業(yè)的經營方向；規(guī)范管理是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實施過程中的重要保障；健康發(fā)展是集團企業(yè)經營的最終目標。決策、管理和發(fā)展是集團企業(yè)生命周期不同階段的具體表現(xiàn)。財務集約化管理在集團企業(yè)不同階段都起著舉足輕重的作用

（一）財務集約化管理為集團企業(yè)經營決策提供了科學依據(jù)

集團企業(yè)的經營決策需要對整個集團經營狀況進行全面分析和及時了解。財務集約化管理推行的財務核算集中管理，是以統(tǒng)一的會計核算體系、會計政策為前提，通過統(tǒng)一的財務管理信息系統(tǒng)和及時傳遞的會計信息，保證了會計信息的完整統(tǒng)一和財務數(shù)據(jù)的高度集成，實現(xiàn)會計信息的實時和全面共享，集團總部可以對全公司經濟業(yè)務活動進行自上而下的實時查詢，動態(tài)了解和監(jiān)控各單位經營情況，把集團各個單位集成為一個相互聯(lián)系的整體，為企業(yè)決策提供及時、準確、完整的財務信息。

（二）財務集約化管理是規(guī)范集團企業(yè)經營管理的重要手段

財務集約化管理中的預算控制和成本管理是企業(yè)規(guī)范經營管理的兩個重要手段，預算管理是企業(yè)經營管理有序進行的重要保證，是推行企業(yè)內部管理規(guī)范化的基礎。通過對經營目標的事前預測、事中控制和事后考核，貫穿整個企業(yè)的經營管理，在執(zhí)行過程的實時監(jiān)控中，調整和規(guī)范企業(yè)的經營活動，規(guī)避企業(yè)經營風險，增強企業(yè)內部控制，提高企業(yè)經營管理規(guī)范化水平。成本管理是企業(yè)經營管理的核心組成部分，是推行企業(yè)內部管理規(guī)范化的重點。加強企業(yè)成本管理首先需要統(tǒng)一成本標準，財務集約化管理結合企業(yè)生產經營特點，梳理成本費用科目，明確列支范圍，規(guī)范列支渠道，改變費用明細科目核算口徑不盡統(tǒng)一的現(xiàn)狀，借助統(tǒng)一的標準成本管理體系，加強了成本的精益化管理，實現(xiàn)企業(yè)規(guī)范化經營管理。

（三）財務集約化管理是促進集團企業(yè)健康發(fā)展的必然選擇

隨著經濟和社會的發(fā)展，市場競爭不僅僅是圍繞著價格的競爭，更多的是發(fā)展模式的競爭，管理能力的競爭。國家電網公司作為大型集團企業(yè)，其組織機構眾多，管理鏈條長，各級財務管理水平及信息化水平參差不齊，缺乏整體的規(guī)劃和統(tǒng)一，傳統(tǒng)分權式的財務管控模式已經嚴重制約著企業(yè)的發(fā)展。財務集約化管理能夠幫助集團企業(yè)實現(xiàn)有效的資源整合，充分發(fā)揮集團企業(yè)的規(guī)模與資源優(yōu)勢，最大限度地提高資金使用效率，降低資金成本，提高預算的準確性和科學性，提升會計信息標準化水平，提高風險預控能力，增強集團企業(yè)的核心競爭力，是企業(yè)健康發(fā)展的必然選擇。

三、財務集約化管理推進過程中面臨的形勢

（一）需要充分調動各級公司的積極性

財務集約化管理是集團總部對其下屬分公司、子公司進行集權式的財務管理，所有的經營管理決策全部集中、統(tǒng)一，充分發(fā)揮集團企業(yè)的規(guī)模優(yōu)勢，優(yōu)化資源的合理配置，確保集團企業(yè)總體戰(zhàn)略目標的統(tǒng)一。由于經營決策權力的集中，使企業(yè)決策針對性減弱，降低企業(yè)決策效率，同時也會制約下屬公司理財?shù)姆e極性和主動性，削弱其應對市場形勢變化的能力，所以需要發(fā)揮集團總部的協(xié)調優(yōu)勢，建立健全輔助決策體系機制，調動各級公司的積極性，參與經營決策的制定，及時根據(jù)市場形勢變化調整，增強經營決策的靈活性和針對性，縮短決策周期，提高決策效率。

（二）需要同信息化建設步伐一致

財務集約化管理是通過建立計算機網絡系統(tǒng)，利用ERP及財務管控軟件，將集團企業(yè)的財務信息集中在信息系統(tǒng)上，形成自下而上的信息共享和交互平臺。集團企業(yè)的各業(yè)務數(shù)據(jù)需要與財務信息系統(tǒng)高度集成，信息化建設的信息處理和傳遞效率的高低直接影響著財務信息的真實完整，而財務信息的真實完整影響著集團企業(yè)的決策分析效率。

（三）需要保證標準化體系建設的合理性

標準化體系建設是推行財務集約化管理的工作基礎，標準化體系包括業(yè)務流程標準、信息標準、政策標準等。各個單位處在不同環(huán)境下執(zhí)行的標準也不同，需要做全、做細、做實各項執(zhí)行標準，深入比對分析標準差異形成原因，制定科學有效地改進措施，重新梳理改造執(zhí)行標準，在集中管理和分級核算相結合的基礎上，不僅要傾向于集團總部標準，還要兼顧各個單位的個性化需求，使標準化體系建設更趨向于合理性。

四、結論

財務集約化管理是進一步深化“四化”工作，推行“兩個轉變”的現(xiàn)實需求，是一項長期而又艱巨的任務。在應用過程中，還需要在公司的統(tǒng)籌安排和各業(yè)務部門的協(xié)同配合下不斷地更新完善，才能真正地做好財務集約化管理工作。。

參考文獻：

[1]王學亮；國內外大型企業(yè)集團財務集約化管理經驗及對電力企業(yè)的借鑒[J]；能源技術經濟；2010年11期

[2]　顏廣彤；集中管控模式下企業(yè)集團財務管理的重點[J]；天津經濟；2010年9期

[3]黎精明；談集約化財務管理[J]；財會月刊；2006年24期

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述職報告對自身所負責的組織或者部門在某一階段的工作進行全面的回顧，按照法規(guī)在一定時間進行，下面就讓小編帶你去看看有哪些信用社會計述職報告吧，希望能幫助到大家!

信用社會計述職報告

一、加強理論學習，提高自身綜合素質。

一年來，牢固樹立“客戶至上”的服務理念，時刻把文明優(yōu)質服務作為衡量各項工作的標準來嚴格要求自己，自覺接受廣大客戶監(jiān)督，定期開展批評與自我批評，力求做一名合格的信合人。

二、恪守規(guī)章制度，履行崗位職責。

一年來，本人能夠嚴格恪守各項金融政策法規(guī)，認真履行崗位職責。擔任____分社記帳員期間，能夠堅持 “雙人臨柜、錢帳分管、印證分管、證押分管”的會計出納制度。辦理會計事務能夠嚴格按資金性質、業(yè)務特點、經營管理和核算要求準確地使用會計憑證、科目和帳戶;堅持當時記帳、當日核對，做到要素齊全、內容真實完整、數(shù)字字跡清楚，確保帳務處理“五無”、帳戶核算“六相符”等;辦理儲蓄業(yè)務時能夠認真落實“實名制”規(guī)定，登記好相關證件手續(xù)等等。每日營業(yè)終了，逐筆勾對電腦打印流水帳和現(xiàn)金收付登記簿，堅持碰庫制度。填送會計報表時做到內容清楚、數(shù)字真實、計算準確、字跡清晰、簽章齊全、按時報送，各種報表、各項目之間相關數(shù)字銜接一致。

三、增強防范意識，落實“三防一保”。

一年來，本人能夠不斷地增強安全防范意識，認真落實各項防范措施，把安全工作落到實處。當班期間能夠時刻保持警惕，嚴格按 “三防一保 ”的要求，熟記防盜防搶防暴預案和報警電話，熟練掌握、使用好各種防范器械。經常檢查電路、電話是否正常，防范器械是否處于良好狀態(tài)，當出現(xiàn)異常情況，能當場處理的當場處理，不能處理的能主動上上級匯報等等，確保二十四小時不失控，保護信用社的財產安全。

信用社會計述職報告

我叫______，現(xiàn)任____信用社委派會計。自接管會計職務以來，我一直按照____市聯(lián)社會計主管委派制管理辦法的要求，認真學習政治業(yè)務知識和金融法律法規(guī)，嚴格履行崗位職責和行使管理和監(jiān)督職能，在銀監(jiān)局和聯(lián)社的正確領導下，以貫徹落實聯(lián)社的各項工作為目標，強化管理，抓落實，規(guī)范財務核算，完善費用管理，較好完成了今年的各項工作任務，現(xiàn)將主要工作述職如下：

一、思想方面，提升修養(yǎng)形成團隊聚合力

我一直注重平時的修養(yǎng)積累，利用業(yè)余時間學習職業(yè)道德手冊，嚴格要求自我，廉潔自律，尊重領導，團結同事，注重培養(yǎng)集體意識，顧全大局，使我社真正形成團隊合力。

二、工作方面，務實求新筑構業(yè)務新高地

一是做好會計核算工作。我作為委派會計主管能認真貫徹國家有關財經法規(guī)和進行各項財務會計規(guī)章制度及操作流程，正確組織會計核算，對重要會計事項進行審批、授權、簽字，在全體員工的努力下，順利完成了全年會計等業(yè)務的核算工作。

二是做好會計內控工作。認真負責組織會計檢查，做好日常查庫工作，每旬查庫一次，每月全面檢查一次，對稽核工作進行日常檢查、指導。重點加強以下兩方面的管理：(1)加強授權管理。督促網點負責人、柜員嚴格按照會計制度的規(guī)定，做好對重要會計業(yè)務和大額收付業(yè)務的授權工作，做到了先對業(yè)務和有關憑證進行嚴格審核，再進行授權或簽字。(2)加強對重點業(yè)務、重點環(huán)節(jié)的控制。如銀承、資金掛帳等業(yè)務的管理，嚴格執(zhí)行折角驗印制度。

三是做好柜面人員管理工作。為了提高柜面服務質量，貫徹落實“以客戶為中心”的服務理念，我充分挖掘柜面人員的工作潛力，耐心對柜員在業(yè)務上遇到的問題，潛移默化的來引導，幫助柜員理解，正確的來辦理業(yè)務，增強營業(yè)窗口的服務能力。從員工的業(yè)務、服務、學習培訓、日常行為、工作紀律、創(chuàng)新等方面進行規(guī)范，完善內部制度建設，做到有制度可依，用制度來約束人，使柜員在業(yè)務素質和業(yè)務技能上都得到了長足的進步。

四是做好安全保衛(wèi)工作。金融部門是犯罪分子作案的重點，且有升級之勢，所以安全保衛(wèi)工作必須常抓不懈。為加強內部管理，確保“三防一保”工作萬無一失，我社對每個職工，根據(jù)不同的崗位，制定各自得實施細則，杜絕漏洞，防止突發(fā)案件的發(fā)生，確保信用社財產和職工的人身安全。

三、不足和今后努力方向

綜觀一年的工作，較好地履行了崗位職責，強化了內部管理規(guī)范工作，使所轄的會出工作得到了進一步加強，會出工作質量得到了有效提高。但也存在不少問題，主要表現(xiàn)在：一是崗位職責發(fā)揮的不夠好，以身作則，率先垂范的意識還不夠強，存有辦事效率不高、工作措施不到位等現(xiàn)象。二是在貫徹落實制度執(zhí)行上不夠認真，監(jiān)督管理跟不上，存在抓制度落實的力度不夠。三是會出人員的整體業(yè)務素質未能從根本得到提高，學業(yè)務、練技術積極性未能真正充分發(fā)揮起來。針對以上問題，本人在下步工作中認真加以改進和完善，按照有關要求，嚴格履行崗位職責，扎實工作，努力完成接下來的各項工作任務。

我很榮幸自己成為了一名委派會計人員，在這段短暫的從會時間里積累了一定的知識和經驗，為以后處理工作中的每一項事情、協(xié)調好主任搞好本社工作奠定了一定基礎。在新的一年里我一定會認真的領會和貫徹上級領導的精神和指示，以滿腔的熱情來投入作，爭取把自己的工作、業(yè)務水平推上一個新的臺階，為我們的信合事業(yè)作出最大的貢獻。以上是我的個人工作述職，如有不妥之處，請領導給與批評，并加以監(jiān)督。

信用社會計述職報告

進入第三季度，在市辦事處和聯(lián)社的正確領導下，按照市辦事處會計主管委派制管理暫行辦法的要求，認真學習政治業(yè)務知識和金融法律法規(guī)，嚴格履行崗位職責和行使管理與監(jiān)督職能，以貫徹落實市辦事處及聯(lián)社的各項工作為目標，強化管理，抓落實，規(guī)范財務核算，完善費用管理，努力實現(xiàn)全社財務狀況的根本好轉，同時并積極做好了當前農信社改革有關測算資料的上報等工作，較好地完成了各項工作任務?，F(xiàn)就第三季度主要工作述職如下：

一、強化管理，狠抓落實

1、強內控，抓管理。根據(jù)年初工作意見，于8月份與保衛(wèi)科到碑廓信用社進行內部管理規(guī)范試點，首先制定了內部管理規(guī)范試點實施方案及相關內部管理考核辦法，成立規(guī)范試點領導小組，安排具體工作，試點方案中規(guī)范了內勤15個崗位的崗位職責及工作規(guī)范以及安全保衛(wèi)11個制度規(guī)定，對內部管理制定了詳細的制度規(guī)定，為管理水平的提高打下了良好的基礎。

為提高營業(yè)廳環(huán)境建設及安全保衛(wèi)設施方面的管理規(guī)范情況，先后到日照、黃島等外地參觀學習。其次、搞好內部檢查，一是對碑廓信用社在前期股金規(guī)范中出現(xiàn)的錯賬組織有關人員進行內查外核，二是與保衛(wèi)科配合搞好對代辦站檢查，采取抽查、夜間查的方法，重點對各社代辦站的庫款、憑證及安全方面進行一次檢查。

2、開展達標規(guī)范活動。為了繼續(xù)提高柜臺帳款核算質量，提高營業(yè)人員的業(yè)務素質，開展優(yōu)質文明服務，加強日常管理和安全保衛(wèi)力度，制定出臺了“嵐山聯(lián)社會計出納、安全保衛(wèi)達標規(guī)范實施方案”，組織開展達標規(guī)范活動。本次活動計劃從6月21日起至9月30日止，活動范圍共分會計基本規(guī)定、現(xiàn)金管理、文明優(yōu)質服務、安全保衛(wèi)四個部分，保障各項業(yè)務在一個穩(wěn)健安全的環(huán)境中快速健康發(fā)展。

3、加強會計檢查輔導工作。一是強化了會計檢查輔導工作，搞好了對全社內勤人員的管理與考核。三季度對全轄營業(yè)網點進行了庫款等專項會計檢查輔導，通過檢查情況看，各社基本能按照會出基本制度的要求辦理各項業(yè)務，庫款核對相符，無重大責任事故，但也存在不少問題，對存在問題按照內部管理考核辦法進行了嚴格處罰，切實做到了檢查輔導、查糾并重的效果。

二是搞好了會出檢查輔導及現(xiàn)金考核。于8月上中旬搞好對各社、部營業(yè)機構網點今年以來的會出工作質量和各營業(yè)網點的庫存限額進行了考核工作。本次輔導檢查根據(jù)“山東省會出輔導檢查實施方案”的有關內容進行，通過檢查情況看各營業(yè)網點仍不同程度的存在著這樣那樣的違規(guī)違紀和超庫存限額問題，針對輔導檢查存在的問題對各社部進行了不同程度的處罰，對超庫存限額的營業(yè)網點對超額部分按照同業(yè)往來利率進行處罰，此項工作于本月16號完成。

4、強化對會計主管的管理和監(jiān)督。為加強對會計工作的規(guī)范化管理，使之有章可循，有規(guī)可依，根據(jù)聯(lián)社會計主管委派制管理辦法要求，對各項會計法規(guī)及管理制度、辦法進行了檢查。如：財務管理實施、委派主管會計工資考核、會計工作質量、有價單證及重要空白憑證管理辦法、結算管理辦法、會計擋案管理辦法等，聯(lián)社成立了會計工作檢查監(jiān)督小組。

每月對委派會計的各項工作進行一次監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時予以糾正或者通報批評，確保了各項基本制度、崗位責任制和各項會計財務法規(guī)制度的貫徹落實。由于狠抓了委派會計工作的管理，受派會計的責任心明顯增強，會計職能作用發(fā)揮明顯，聯(lián)社對在上半年開展內部管理綜合檢查時發(fā)現(xiàn)，全處農村信用社會計工作質量較以前得以明顯提高。

5、組織開展對人民幣的宣傳工作。一是按市人行安排，7月份進行人民幣的宣傳，各營業(yè)網點全部發(fā)放宣傳資料、懸掛橫幅，達到預期目的。二是按央行反洗錢局的安排，對2003年至今的現(xiàn)金及轉帳的大額資金對行了及時的統(tǒng)計上報。

6、做好協(xié)調關系。于7月份陪同嵐山國稅局對碑廓、虎山、嵐山、營業(yè)部的2003年度所得稅匯算情況進行檢查，由于工作到位，本次檢查沒有出現(xiàn)其他任何問題。

二、加強學習，提高質量

為了在競爭中求得生存，平時加強了對會計知識的學習，不斷提高自己思想道德水準、專業(yè)水平和業(yè)務技能素質，以最佳業(yè)務水平為分支機構提供會計服務。同時，分支機構對聯(lián)社委派主管會計的素質要求也不斷提高，這就要求對具備會計專業(yè)資格、具有會計專業(yè)知識和實際工作經驗、經過專門培訓、責任心強的一大批專業(yè)人員不斷更新知識，全面提升自身綜合素質，進而有效地推進高素質的會計隊伍建設，提高農村信用社會計管理水平。

1、實行定期例會制度。于每月、季組織召開會計主管員專題會議，主要一是對上級行社轉發(fā)的有關文件及制度規(guī)定進行了全面學習，特別是對今年聯(lián)社制定出臺的有關管理辦法進行了專題學習和討論，二是對委派會計工作進行專題匯報，三是會議布置近期工作，進一步明確思想，統(tǒng)一認識，為做好各項制度的貫徹和落實，打下了良好的基礎。

2、加強業(yè)務知識學習和考核。

一是加強了對新招大學生專業(yè)理論、技術考核。根據(jù)年初制定<嵐山聯(lián)社會出人員學業(yè)務、練技術達標考核辦法>要求，于8月12日組織有關科室人員，成立考核領導小組，對__年第二季度新招大學生業(yè)務理論、技術進行考核，通過考核發(fā)現(xiàn)成績太不理想，業(yè)務技術普遍較差，達標率較低，聯(lián)社對考核情況下發(fā)了通報，對不達標人員按規(guī)定進行了處罰，以保證了技術練兵活動的順利開展和業(yè)務素質的提高。

二是搞好知識宣講工作。根據(jù)聯(lián)社巡回知識講座安排，搞好了對各社、部財務部分的知識宣講，三季度重點學習了農村信用社會計結算、儲蓄、計算機管理與操作等專業(yè)理論知識，進一步提高了全體員工的業(yè)務素質和增強執(zhí)行制度的自覺性和責任感。

三、加強經營核算，提高經營效益

1、搞好財務指標的測算工作。根據(jù)市辦事處2004年財務指標計劃，三季度重點對全轄的經營狀況進行了詳細測算，并擬定了《20__年度經營目標責任制考核辦法》及20__年度各項經營目標計劃。為實現(xiàn)我社今年全部盈余打下了良好基礎。

2、搞好專項央行票據(jù)發(fā)行的申請上報工作。一是于7月初準備好了票據(jù)發(fā)行上報的有關文件及測算數(shù)據(jù)等報告資料;二是于7月19日至23日利用1個星期的時間到市人民人行搞好增資擴股情況報告、專項央行票據(jù)申請的上報及有關報表資料的審核;三是陪同市人行來嵐山對增資擴股真實性情況的審核;四是于8月初陪同市人行人員到濟南大區(qū)行搞好專項央行票據(jù)申請上報資料的審核。此項工作接近二個星期的時間，經過不懈的努力，申請上報票據(jù)發(fā)行的有關材料都較好地順利通過了各級人民銀行、銀監(jiān)局的審核，達到了一次申請成功。

并于9月3號拿到專項票據(jù)的發(fā)行承諾書協(xié)議書，現(xiàn)已正式入賬，拿到的票據(jù)全部置換了呆賬貸款, 置換后使不良貸款較2002年占比下降幅度81.83%;不良占比達到6.91%。資本充足率達到5.44%，這樣我社二項指標都達到規(guī)定要求，連續(xù)保持4個季度，到明年第三季度就能提前兌付票據(jù)，較好地完成了本次工作任務，切實做到了一次申請成功發(fā)行。

3、認真組織開展摸底調查工作。根據(jù)省、市的通知要求，我們積極搞好了省聯(lián)社關于認真開展摸底調查，全面核實信用社財務、資產狀況的統(tǒng)計上報工作。本次調查共計10個表格，時間緊、工作量大，我們加班加點，于8月底前圓滿完成并及時上報。

4、積極做好有關上報資料及統(tǒng)計報表。一是于8月中旬積極搞好市辦事處交辦的上報資料及相關統(tǒng)計報表，①增資擴股及降低不良貸款情況表，②省聯(lián)社改革會議要求上報的股金分紅情況表，組織形式改革情況表等資料和報表。二是根據(jù)市辦事處通知要求，搞好了經營情況預測分析重點是：①止2004年8月底各項經營指標完成情況，②止8月財務收支情況分析，③預計今年財務收支實現(xiàn)情況，④預計今年經營指標完成情況，⑤當前需要解決的問題。

5、加強財務核算，規(guī)范財務收支。根據(jù)財務管理辦法的配比核算原則，在第三季度制定了計算正常貸款應收利息實施方案及計算工具表，實行由原年末結息改按季結息的辦法。并于9月23日組織召開了各社會計主管員會議，進行學習領會，布置計算今年1-9月份各項正常貸款計算應收利息，并納入當期損益核算。

四、加強財紀紀律，規(guī)范財務管理

會計委派制實施以后，會計的監(jiān)督管理職能充分發(fā)揮出來，從源頭上控制了違規(guī)開支行為。同時根據(jù)聯(lián)社制定的營業(yè)費用管理辦法，加強了費用管理，嚴格把關，從嚴控制費用支出，從而有效杜絕了費用超支和花錢大手大腳的現(xiàn)象。通過加強對費用管理和嚴格把關，至9月未全社列支費用總額503萬元，無不合規(guī)定列支費用單據(jù)，費用開支符合規(guī)定要求，保證了業(yè)務正常費用的開支，公用費用支出也得到了有效控制，營業(yè)費用的管理運行良好。

1-9月份全處信用社均能夠嚴格按照以收定支比例管理費用，無一超列費用現(xiàn)象，同時共制止違規(guī)及不規(guī)范費用開支189 筆，金額23萬元，為全社扭虧為盈奠定了良好的基礎。到9月底，全社營業(yè)費用同比多支223萬元，綜合費用率同比降低17.98個百分點，費用總量控制在計劃以內。

五、各項業(yè)務經營穩(wěn)健快速發(fā)展

為全面提速20__年全社經營目標，進一步完善經營機制，努力提高經營效益。一是從年初開始對今年的財務指標進行詳細了解和測算，為確定今年全社各項經營目標計劃做好準備。二是按月、季搞好了財務收支活動分析，及時給領導提供數(shù)據(jù)，以便正確決策。三是加強對非盈利性資金管理。

按照<聯(lián)社制定非盈利性資金考核辦法>，及時對各營業(yè)機構網點的庫存、備用金進行考核，以進一步加強現(xiàn)金管理，努力壓縮不生息資金占用，提高資金收益率。從而使經營狀況大有好轉。全社出現(xiàn)了“兩確保”、“兩轉變”的喜人局面。“兩確保”即確保了安全經營無事故，確保了全轄無違規(guī)違紀現(xiàn)象發(fā)生。“兩轉變”即會計類型實現(xiàn)了由核算型會計向管理型會計轉變，經營效益實現(xiàn)了由全社整體虧損向整體盈余轉變。

到9月底，實現(xiàn)各項收入2449萬元，其中利息收入2102萬元，同比增加1582萬元，收息率同比提高了3.37個百分點;各項支出1670萬元，其中費用支出503萬元，同比增加223萬元，費用率同比下降17.98個百分點。全轄四社一部全部盈余，盈余額779萬元，同比減虧1344萬元，盈余面100%，經營效益創(chuàng)歷史最好水平。

綜觀第三季度工作，按照市辦事處會計委派工作的具體要求，較好地履行了崗位職責，有效地解決了會出人員的崗位職責，強化了內部管理規(guī)范工作，使全轄的會出工作得到了進一步加強，會出工作質量得到了有效提高。但也存在不少問題。主要表現(xiàn)在：

一是崗位職責發(fā)揮的不夠好，以身作則，率先垂范的意識還不夠強，存有辦事效率不高、工作措施不到位等現(xiàn)象。

二是在貫徹落實制度執(zhí)行上不夠認真，監(jiān)督管理跟不上，存在抓制度落實的力度不夠。

篇8

關鍵詞：疾控中心；財務管理；提高

疾控中心作為我國重要的公益性衛(wèi)生事業(yè)單位，在疾病預防和控制、突發(fā)公共衛(wèi)生事件應急處理等方面擔負著非常重要的作用。隨著我國醫(yī)療改革進程的加快推進，當前對于疾控中心內部管理要求也越來越高，尤其是財務管理方面，這不僅是確保國家財政資金安全，實現(xiàn)疾控中心內部管理規(guī)范的基本要求，對于促進疾控中心自身職能的有效履行也具有重要意義。

一、加強疾控中心財務管理的必要性分析

疾控中心自身職能的順利履行離不開強有力的財務支持，因此建立完善的財務管理體系，完善中心內部的資金有序分配機制，對于確保疾控中心業(yè)務活動的開展具有非常重要的作用。特別是疾控中心屬于國家非營利性的事業(yè)單位，因此機構的資金來源很大一部分源自于國家財政撥款，為了確保國家財政資金的規(guī)范合理使用，更有必要加強財務管理，強化對疾控中心的成本控制，確保符合國家財政撥款預算的基本要求，進一步提高財政資金的使用效益。

二、當前部分疾控中心財務管理存在的問題分析

（一）對財務管理工作重視程度還不夠

當前，很多疾控中心財務管理薄弱，最根本的原因就是對財務工作的正確認識和重視不足。一方面，對內部財務管理工作的指導不夠，有的甚至還沒有形成完善的財務管理工作機制，整個財務管理工作的開展缺少相應的指導。另一方面，對于財務管理工作開展的投入不夠，無論是機構設置、人員配備還是軟、硬件環(huán)境建設方面，都有很多不到位的地方，影響了財務管理工作的規(guī)范高效展開。

（二）資金管理水平不高

資金管理是財務管理工作的核心，但是目前的現(xiàn)狀卻是很多疾控中心的資金管理科學性不足。由于疾控中心性質屬于國家機構，所以很多疾控中心在內部資金管理方面往往依賴于財政、紀檢部門的監(jiān)督管理，自身的資金管理不夠嚴謹，甚至出現(xiàn)了財經法規(guī)制度沒有得到嚴格執(zhí)行的問題。此外，有的疾控中心的財務管理內容不具體、程序不合理、方式不科學，有的存在著嚴重的漏洞，像成本核算不準確、資金收支審批不規(guī)范、應收賬款管理不力、財務資金使用分析不夠等問題，這些都是影響疾控中心財務管理工作的關鍵問題。

（三）內部控制管理力度不夠

內部控制是有效防范單位內部財務風險，提高財務管理規(guī)范科學化的關鍵。現(xiàn)階段不少疾控中心還存在著對內部控制管理重視不足的問題，缺少完善的內部控制管理體系，有的還沒有構建良好的財務風險控制管理體系，造成了中心很多財務管理工作都存在著執(zhí)行規(guī)章制度不到位的問題。此外，內部審計流于形式也是造成內部控制管理出現(xiàn)問題的重要一方面原因，內部控制得不到及時改進，則直接導致中心財務管理工作中出現(xiàn)各種問題。

（四）財務管理信息化水平不高

當前我國大部分的疾控中心在信息化管理方面取得了較大的成就，但是在將財務管理與信息化融合方面還存在著不少的薄弱環(huán)節(jié)。很多疾控中心財務管理系統(tǒng)還沒有充分與業(yè)務信息系統(tǒng)融合，業(yè)務活動開展過程中的各類數(shù)據(jù)還不能及時運用到財務管理中，影響了財務管理工作效率。

三、提高疾控中心財務管理水平的具體措施

（一）充分認識疾控中心財務管理工作的重要性

提高疾控中心財務管理水平，管理層應該積極轉變管理理念，充分認識到財務管理工作在疾控中心內部管理改革中的重要性，以財務管理改革來帶動疾控中心業(yè)務工作水平的提升。中心管理部門應該根據(jù)自身的具體實際情況，適當?shù)脑黾釉谪攧展芾矸矫娴耐度耄晟曝攧展芾砉ぷ鳈C構的設置，配備足夠的財務管理工作人員，加強各類財務管理辦公軟、硬件設施建設，確保財務管理工作的順利開展。此外，還應該注重加強對單位內部財務管理工作人員的業(yè)務培訓，以現(xiàn)代化的財務、會計、財經法律等對財務管理工作人員進行全面系統(tǒng)的培訓，以提高其綜合素質和專業(yè)技能，為財務管理工作的改進提供良好的基礎。

（二）強化對疾控中心資金運作的管理

在疾控中心財務管理中，應該將資金管理作為整項財務管理的核心工作，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”，進一步規(guī)范財務行為，確保資金使用的規(guī)范合理。具體來說，在資金的收入管理方面，對疾控中心的體檢費、監(jiān)測費、檢驗費、疫苗收費等行政性收費項目，應該嚴格執(zhí)行收費標準，并及時上繳財政專戶，確保收、繳及時，日清月結，以免出現(xiàn)拖欠、截留、挪用問題。在支出管理方面，必須嚴格執(zhí)行審批制度，按照審批程序辦理支出手續(xù)，對于重大項目開支應經集體研究決定。對于各類報銷項目，則應經過經辦人、科室負責人、財務審核、主要負責人審批后，完成財務報銷。同時，進一步加強疾控中心的票據(jù)管理，確保資金管理的賬目準確規(guī)范。此外，還應注重加強疾控中心財務管理中的財務預算管理。疾控中心應該根據(jù)單位的實際情況進一步完善自身的預算計劃，特別是根據(jù)實際需要，對內部的各種財務資源進行合理的配置，同時加強對財務支出以及資金使用的監(jiān)督考核，實現(xiàn)資金使用的動態(tài)管理，進一步提高資金使用效益。

（三）完善財務管理規(guī)章制度的設計

從根本上確保疾控中心財務管理工作的規(guī)范化開展，應該注重加強基礎的制度性建設，要求疾控中心財務管理部門應該進一步完善財務制度的建設，確保財務管理工作有章可依。特別是根據(jù)財務工作開展的實際需要，完善內部的財務管理基本準則、經費管理制度、財務人員崗位職責制度、辦公費用開支管理制度、資金收支約束制度等，確保疾控中心內部經濟活動的開展嚴格按照規(guī)章制度辦事，避免出現(xiàn)各類違規(guī)行為。同時，還應該針對規(guī)章制度的落實情況加強檢查考核，將財務管理的責任進一步落細落實，確保有章必循、有令禁止。

（四）提高疾控中心內部控制管理水平

加強內部控制對于促進疾控中心財務管理工作來說尤為重要。首先，應該根據(jù)疾控中心財務管理工作的實際情況，明確內部控制的內容，主要是對疾控中心內部的會計經濟活動進行規(guī)范，對各項財務會計舞弊行為進行防范，對財務工作問題進行處理，并確保財務會計信息資料的真實可靠。其次，為了進一步提高內部控制的有效性，應該加強疾控中心內部審計與財務稽核，重點按照疾控中心的財務收支計劃和國家有關法規(guī)，審核財務收支是否符合規(guī)定，審核原始憑證內容、手續(xù)是否合理合規(guī)，審核經濟業(yè)務是否符合法規(guī)、制度、規(guī)定，審核會計記錄、附件計算、內容是否準確，審核各類帳簿記錄是否符合會計制度和記帳規(guī)則，充分發(fā)揮會計的監(jiān)督作用，進一步提升會計記錄的真實性和準確性，確保財務活動真正實現(xiàn)合法合規(guī)。

（五）提高疾控中心財務管理信息化水平

在疾控中心財務管理信息化方面，應該注重與疾控中心業(yè)務管理系統(tǒng)的有機融合，盡可能的構建集財務管理信息系統(tǒng)、成本核算分析系統(tǒng)、預算管理系統(tǒng)、固定資產管理信息系統(tǒng)、績效管理信息系統(tǒng)、人力資源管理信息系統(tǒng)、藥品和物資消耗管理系統(tǒng)等于一體的大信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)各項業(yè)務財務數(shù)據(jù)信息的及時溝通、共享共用。通過借助信息化技術，將疾控中心內部的業(yè)務流程和在物資、設備、藥品等方面整合起來，用于財務管理工作改進以及內部決策分析指導，進一步改善疾控中心的整體運營管理。

四、結語

財務管理是疾控中心內部加強管理的關鍵環(huán)節(jié)，疾控中心領導層應該全面認識財務管理的重要作用，堅持以現(xiàn)代化的財務管理理念，健全財務管理規(guī)章制度，改進疾控中心內部財務管理手段，加強財務管理信息化建設，以確保疾控中心內部財務管理工作的規(guī)范高效開展。

參考文獻：

[1]楊開宇.淺談疾控中心內部控制存在的問題與對策[J].行政事業(yè)資產與財務，2012.

[2]邢電芝.新形勢下疾控中心財務管理中存在的問題及對策[J].中外企業(yè)家，2013.

篇9

    實施長期資產減值預算計提的權力分散,把測算、審核和審批這三個重要的管理權限獨立開來,測算得到的資料必須通過企業(yè)自身的有關機構審核,才可以根據(jù)減值預備金的高低實行劃分等級審核和審批。實行企業(yè)自身審核需要保持在減值預算、核算、登記和公布的所有環(huán)節(jié),有利于形成規(guī)范科學的運行管理條件,規(guī)范地實施交易授權、權力分散和單獨審核等內部管理規(guī)范。

    二、逐漸細化長期資產減值的相關制度規(guī)范

    第一,要逐漸加強禁止長期資產減值準備轉回的制度規(guī)范。新制定的制度規(guī)范指出“資產減值一旦產生了損失,不得在后期的會計過程中重新轉回”。這一規(guī)定適用的對象包括有形資產、不固定資產以及關于分公司、合資公司的長期股權管理等?？陀^的經濟運行環(huán)境不斷發(fā)生變化,資產減值會計的制度規(guī)范是關于過去投入收益減少的彌補,倘若禁止了這一過程的出現(xiàn),則是對于先前預算科學性的認可和自信,有利于保障會計工作內容的穩(wěn)定性和持續(xù)性。據(jù)此不難看出,禁止資產減值準備轉回具有實際操作的價值和貢獻,必須持續(xù)規(guī)范運行規(guī)范、保證市場運行機制的價值以及提高會計從業(yè)者的職業(yè)操守,就會減弱經濟利益影響市場投資秩序的現(xiàn)實性,確保會計工作的穩(wěn)定性。

    第二,在具體的實踐過程中,依然離不開預算和分析,有不同類型的權限,需要進行一定的規(guī)范約束。例如:能夠獲得的收益金額的估算,商業(yè)信譽的上升或下降幅度的判斷,投資管理的選擇等。上述操作包括不少主觀判斷的內容,相關財務工作者同樣不具備科學的參考標準,因此為上市公司借助資產減值會計政策來實施收支管理提供了運行環(huán)境。所以,制定規(guī)范的相關機構需要以我國經濟運行的實際情況為基礎,不斷地更新和完善規(guī)范的細則,在具體的用詞和概念界定方面要避免使用模糊性的詞匯,縮小會計操作方式的選擇空間,爭取增強會計管理規(guī)范的實踐性。

    三、規(guī)范上市公司長期資產減值涉及信息的披露工作

    完善并細化制度,規(guī)范上市公司關于資產減值的信息披露工作,有助于全社會的投資群體及時全面地了解可靠且全面的信息內容,并在此前提下做出較為科學的投資選擇,因此產生的社會輿論環(huán)境以及市場機制的制約,能真正避免上市公司借助資產減值的相關政策來操控利潤。近些年,我國的投資群體整體趨于理性投資,投資者一般能較容易地判斷出長期投資的資產減值原因,分析其到底是基于上市公司借助于減值政策進行利潤操縱,抑或是因市場機制的運行機制而產生。倘若上市公司采用了上述手段操控市場,終將嚴重損害其公司的經營形象,從而失去投資群體對其公司的關注。

    四、增強長期資產減值的外部監(jiān)督

    要完善以獨立審計為基礎的制度規(guī)范。審計在通常情況下都離不開注冊會計師的工作經驗和業(yè)務判斷,所以,會計師必須具有規(guī)范的職業(yè)道德和專業(yè)的業(yè)務素質,在工作有需要時必須借助于行業(yè)內專家的調研工作,掌握細致的資料,確認被審計對象的資產減值預備的計提是否合理、披露工作是否及時準確。在審計工作的過程中,注冊會計師必需掌握被審計對象資產減值準備的內部規(guī)范和控制細則,保障審計工作的有效性。而且要制定完備的法律制度保障審計工作人員進行審計的工作權力,避免審計工作者與被審計對象之間因經濟利益相互勾結,影響審計結果的行為。

    增強會計從業(yè)者自身的整體素質。要想逐漸在企業(yè)中推行長期資產減值相關會計制度規(guī)范,必須重視提升會計從業(yè)者的專業(yè)分析素質,否則制度規(guī)范的推廣實施很難執(zhí)行。會計專業(yè)分析素質是會計從業(yè)者整體工作能力的體現(xiàn),它離不開會計從業(yè)者對于相關理論知識和工作手段的熟練運用,也離不開對于企業(yè)所處經營條件和發(fā)展前景的整體把握。會計理論界和相關機關不僅要廣泛推廣和解釋新規(guī)范的重要內容,針對難點部分組織相應的研究學習,而且要規(guī)范會計從業(yè)者的業(yè)務素質培養(yǎng)制度,增加對會計從業(yè)者的專業(yè)指導和業(yè)務素質提升。會計從業(yè)者自身也要有意識地自學相關理論知識,并聯(lián)系實際工作,努力提升業(yè)務素質。

    【參考文獻】

    [1]葛家澍.財務會計理論研究.廈門大學出版社,2006.

    [2]祝焰,趙紅梅,楊梅.長期資產減值損失轉回的政策效應.管理學報,2009年3月,第6卷,第3期.

    [3]丁方飛.新會計準則頒布對我國上市公司長期資產減值準備計提影響的實證研究[J].財經理論與實踐,2008(1):68-71.

篇10

我叫**、現(xiàn)任**信用社主管會計。

**年在縣聯(lián)社的正確領導和信用社主任的幫助指導下，按照縣聯(lián)社會計主管委派制管理暫行辦法的要求，認真學習政治業(yè)務知識和金融法律法規(guī)，嚴格履行崗位職責和行使管理與監(jiān)督職能，以貫徹落實聯(lián)社的各項工作為目標，強化管理，抓落實，規(guī)范財務核算，完善費用管理，努力實現(xiàn)全社財務狀況在上新臺階，較好地完成了各項工作任務?，F(xiàn)就主要工作述職如下：

一、強化管理，抓落實

根據(jù)年初工作意見，首先制定了相關內部管理考核辦法，成立領導小組，安排具體工作，對內部管理制定了詳細的制度規(guī)定，為管理水平的提高打下了良好的基礎；為提高營業(yè)部環(huán)境建設及安全保衛(wèi)設施方面的管理規(guī)范情況，先后到其它社參觀學習。其次、搞好內部檢查，一是對規(guī)范中出現(xiàn)的錯賬組織有關人員進行內查外核，二是以檢查，抽查的方法，對營業(yè)部和各所的庫款、憑證及安全方面進行多次檢查。

二、開展達標規(guī)范活動

為了繼續(xù)提高柜臺帳款核算質量，提高營業(yè)人員的業(yè)務素質，開展優(yōu)質文明服務，加強日常管理和安全保衛(wèi)力度，組織開展達標規(guī)范活動?；顒臃秶卜謺嫽疽?guī)定、現(xiàn)金管理、文明優(yōu)質服務、安全保衛(wèi)四個部分，保障各項業(yè)務在一個穩(wěn)健安全的環(huán)境中快速健康發(fā)展。

三、加強會計檢查輔導工作

強化了會計檢查輔導工作，搞好了對全社內勤人員的管理與考核。對全社營業(yè)網點進行了庫款等專項會計檢查輔導，通過檢查情況看，各所能按照會計基本制度的要求辦理各項業(yè)務，庫款核對相符，無重大責任事故，但也存在有問題，對存在問題按照內部管理考核辦法進行了處罰，切實做到了檢查輔導、查糾并重的效果。通過檢查情況看各營業(yè)網點仍不同程度的存在著超庫存限額問題，針對輔導檢查存在的問題對各所部進行了不同程度的處罰。

四、強化對會計主管的管理和監(jiān)督

為加強對會計工作的規(guī)范化管理，使之有章可循，有規(guī)可依，根據(jù)聯(lián)社會計主管委派制管理辦法要求，對各項會計法規(guī)及管理制度、辦法進行了檢查。如：財務管理、會計工作質量、有價單證及重要空白憑證管理、結算管理、會計擋案管理等，成立了會計工作檢查監(jiān)督小組。每月對會計的各項工作進行一次監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時予以糾正或者通報批評，確保了各項基本制度、崗位責任制和各項會計財務法規(guī)制度的貫徹落實。由于狠抓了會計工作的管理，責任心明顯增強，會計職能作用發(fā)揮明顯。聯(lián)社在開展內部管理綜合檢查時我社在全縣農村信用社中會計工作質量較以前得以明顯提高。

五、組織開展對人民幣的宣傳工作

一是按聯(lián)社安排，進行人民幣的宣傳，對各營業(yè)網點發(fā)放宣傳資料、懸掛橫幅，要求達到預期宣傳目的。二是按上級聯(lián)社反洗錢犯罪的安排，對日常工作中現(xiàn)金及轉帳的大額資金及時的統(tǒng)計上報。

六、加強學習，提高質量

為了在競爭中求得生存，平時加強了對會計知識的學習，不斷提高自己思想道德水準、專業(yè)水平和業(yè)務技能素質，以最佳業(yè)務水平提供會計服務。主管會計的素質的提高，這就要求具備會計專業(yè)資格、具有會計專業(yè)知識和實際工作經驗、我經過專門培訓和自學全面提升了自身綜合素質，進而有效地推進了高素質的會計管理工作，提高了會計管理水平。

七、實行定期例會制度

于每月、季組織召開會計專題會議，主要一是對上級行社轉發(fā)的有關文件及制度規(guī)定進行全面學習，特別是對今年聯(lián)社制定出臺的有關管理辦法進行了專題學習和討論，二是對會計工作進行專題匯報，三是布置近期工作，進一步明確思想，統(tǒng)一認識，為做好各項制度的貫徹和落實打下良好的基礎。

八、加強業(yè)務知識學習和考核

一是加強了對專業(yè)理論、技術考核。根據(jù)年初制定的《內勤人員學業(yè)務、練技術達標考核辦法》要求，組織有關人員，對業(yè)務理論、技術進行練兵和考核，以保證技術練兵活動的順利開展和業(yè)務素質的提高。二是搞好知識宣講工作。根據(jù)聯(lián)社安排，搞好了對各所、部財務部分的知識宣講，重點學習了農村信用社會計結算、儲蓄、計算機管理與操作等專業(yè)理論知識，進一步提高了全體員工的業(yè)務素質和增強執(zhí)行制度的自覺性和責任感。

九、加強經營核算，提高經營效益

1、搞好財務指標的測算工作。根據(jù)聯(lián)社財務指標計劃，重點對全轄的經營狀況進行了詳細測算，并擬定了各項經營目標計劃。為實現(xiàn)我社今年業(yè)務目標打下了良好基礎。。

2、積極做好有關上報資料及統(tǒng)計報表。一是積極搞好聯(lián)社交辦的上報資料及相關統(tǒng)計報表。二是根據(jù)聯(lián)社要求，搞好經營情況預測分析，重點是：①各項經營指標完成情況，②財務收支情況分析，③預計今年財務收支實現(xiàn)情況，④預計今年經營指標完成情況，⑤當前需要解決的問題。

3、加強財務紀律，規(guī)范財務管理。會計委派制實施以后，會計的監(jiān)督管理職能充分發(fā)揮出來，從源頭上控制了違規(guī)開支行為。同時根據(jù)聯(lián)社制定的營業(yè)費用管理辦法，加強了費用管理，嚴格把關，從嚴控制費用支出，從而有效杜絕了費用超支和花錢大手大腳的現(xiàn)象。通過加強對費用管理和嚴格把關，無不合規(guī)定費用列支單據(jù)，費用開支符合規(guī)定要求，保證了業(yè)務正常費用的開支，公用費用支出也得到了有效控制，營業(yè)費用的管理運行良好。費用總量控制在計劃以內。

十、各項業(yè)務經營穩(wěn)健快速發(fā)展

為全面提速全社經營目標，進一步完善經營機制，努力提高經營效益。一是從年初開始對今年的財務指標進行詳細了解和測算，為確定今年全社各項經營目標計劃做好準備。二是按月、季搞好了財務收支活動分析，及時給社領導提供數(shù)據(jù)，以便正確決策。三是加強對非盈利性資金管理。及時對各營業(yè)網點的庫存、備用金進行考核，以進一步加強現(xiàn)金管理，努力壓縮不生息資金占用，提高資金收益率。

綜觀全年工作，按照聯(lián)社會計委派工作的具體要求，較好地履行了崗位職責，強化了內部管理規(guī)范工作，使全社的會計出納工作得到了進一步加強，會計出納工作質量得到了有效提高。但也存在不少問題。主要表現(xiàn)在：一是崗位職責發(fā)揮的不夠好，以身作則，率先垂范的意識還不夠強，存有辦事效率不高、工作措施不到位等現(xiàn)象。二是在貫徹落實制度執(zhí)行上不夠認真，監(jiān)督管理跟不上，存在抓制度落實的力度不夠。三是會計出納人員的整體業(yè)務素質未能從根本得到提高，學業(yè)務、練技術積極性未能真正充分發(fā)揮起來。針對以上問題，本人在下步工作中將認真加以改進和完善，按照聯(lián)社領導和社領導的要求及委派會計主管的職權范圍，嚴格履行崗位職責，扎實工作，努力完成聯(lián)社及社領導交辦的各項工作任務。