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篇1

Abstract: From the angle of theories,specifics and risks of medical molecular sieve central oxygen generation system,the paper illustrates the importance of managing lawfully in medical molecular sieve central oxygen generation system,overviews the obivious laws and regulations related to the management of medical molecular sieve central oxygen generation system,and discusses the important parts which are relevant to each phase of medical devices management,in the management of medical molecular sieve central oxygen generation system.

關(guān)鍵詞: 分子篩;制氧系統(tǒng);法律法規(guī);管理

Key words: molecular sieve;oxygen generation system;laws and regulations;management

中圖分類號(hào):R-0 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1006-4311(2010)20-0220-01

1醫(yī)用分子篩中心制氧系統(tǒng)的原理

醫(yī)用分子篩中心制氧系統(tǒng)的原理是以空氣為原料,以分子篩為吸附劑,采用最新的變壓吸附技術(shù),將氧氣從空氣中分離出來(lái)。

2醫(yī)用分子篩中心制氧系統(tǒng)的特殊性、風(fēng)險(xiǎn)性--依法管理的重要性

醫(yī)療設(shè)備是救死扶傷、防病治病的特殊產(chǎn)品。醫(yī)用分子篩中心制氧系統(tǒng)作為醫(yī)療設(shè)備的一種,利用物理方法從空氣中分離出高純度的氧氣,來(lái)滿足醫(yī)院臨床用于缺氧病人的預(yù)防和治療。然而也存在一個(gè)不可回避的事實(shí),那就是醫(yī)療行為是具有一定風(fēng)險(xiǎn)的。任何醫(yī)療器械都或多或少地存在著設(shè)計(jì)、生產(chǎn)本身的缺陷,醫(yī)用分子篩中心制氧系統(tǒng)在設(shè)計(jì)生產(chǎn)過(guò)程中,由于受技術(shù)條件、認(rèn)知水平等因素限制,也不同程度地存在著設(shè)計(jì)缺陷。此外,醫(yī)用分子篩中心制氧系統(tǒng)上市前研究驗(yàn)證的局限性以及應(yīng)用中的一些風(fēng)險(xiǎn),都是我們需要各相關(guān)方協(xié)同努力,通過(guò)依法管理、規(guī)范化管理和科學(xué)管理,努力降低其風(fēng)險(xiǎn),將其控制在可接受的范圍內(nèi)。

3醫(yī)用分子篩中心制氧系統(tǒng)管理相關(guān)法律法規(guī)概述

我國(guó)有關(guān)醫(yī)用分子篩中心制氧系統(tǒng)管理法規(guī)在法律層面的主要有:《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》、《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國(guó)計(jì)量法》、《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口商品檢驗(yàn)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《中華人民共和國(guó)刑法》等。部門規(guī)章和管理?xiàng)l例主要有:《醫(yī)療器械監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《鍋爐壓力容器安全監(jiān)察暫行條例》、《醫(yī)院管理評(píng)價(jià)指南》、《醫(yī)療服務(wù)價(jià)格》等。歸口的管理部門多,主要涉及衛(wèi)生管理部門、食品藥品監(jiān)督管理部門、財(cái)政商務(wù)部門、技術(shù)監(jiān)督部門、勞動(dòng)部門、工商部門、環(huán)保部門、物價(jià)管理部門、審計(jì)部門、公安司法部門、海關(guān)等。因此,醫(yī)用分子篩中心制氧系統(tǒng)管理人員應(yīng)努力學(xué)習(xí),熟悉相關(guān)法律法規(guī),嚴(yán)格依法管理醫(yī)用分子篩中心制氧系統(tǒng)。

4各類法律法規(guī)與分子篩制氧機(jī)管理重點(diǎn)相關(guān)部分

醫(yī)用分子篩中心制氧系統(tǒng)管理貫穿于其整個(gè)生命周期的全過(guò)程管理,包括計(jì)劃論證、采購(gòu)、安裝驗(yàn)收、使用、維護(hù)維修、應(yīng)用質(zhì)量管理、報(bào)廢各個(gè)階段。上述各項(xiàng)法律法規(guī)自始至終滲透于分子篩制氧機(jī)生命周期全過(guò)程管理,下面就其與分子篩制氧機(jī)管理各階段重點(diǎn)相關(guān)部分展開論述。

4.1 計(jì)劃論證階段醫(yī)療設(shè)備管理者在充分了解消防法、環(huán)境保護(hù)法和《醫(yī)院管理評(píng)價(jià)指南》等相關(guān)法律法規(guī)知識(shí)前提下,應(yīng)以科學(xué)、合理、經(jīng)濟(jì)為原則,協(xié)助醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)做好購(gòu)買醫(yī)用分子篩中心制氧系統(tǒng)計(jì)劃論證關(guān)。

4.2 采購(gòu)階段我們要意識(shí)到醫(yī)用分子篩中心制氧系統(tǒng)采購(gòu)過(guò)程隱藏著許多風(fēng)險(xiǎn)因素,把好采購(gòu)關(guān)是確保進(jìn)入醫(yī)院使用醫(yī)用分子篩中心制氧系統(tǒng)質(zhì)量關(guān)的重要工作,意義深遠(yuǎn)。采購(gòu)人員除了要有豐富的產(chǎn)品、商務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)外,還要熟知與醫(yī)用分子篩中心制氧系統(tǒng)采購(gòu)過(guò)程相關(guān)的各類法規(guī)。

4.3 安裝驗(yàn)收階段應(yīng)由設(shè)備管理部門、使用科室、廠家三方共同對(duì)醫(yī)用分子篩中心制氧系統(tǒng)按照配置清單對(duì)其數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收。因醫(yī)用分子篩中心制氧系統(tǒng)中的氧氣儲(chǔ)罐和空氣儲(chǔ)罐屬于特種設(shè)備,應(yīng)按照《特種設(shè)備安全監(jiān)察條例》和《壓力容器安全技術(shù)監(jiān)察規(guī)程》規(guī)定,廠家協(xié)助醫(yī)院在安裝前先向當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門申請(qǐng)辦理告知手續(xù),對(duì)其中的壓力表和安全閥等重要部件按照《中華人民共和國(guó)計(jì)量法》送到技術(shù)監(jiān)督相關(guān)部門進(jìn)行強(qiáng)制檢定,安裝經(jīng)當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門進(jìn)行監(jiān)督檢驗(yàn)后,在技術(shù)監(jiān)督部門進(jìn)行注冊(cè)登記和辦理特種設(shè)備使用登記證。廠家在安裝調(diào)試合格后,把生產(chǎn)出的醫(yī)用氧氣樣品送到有檢驗(yàn)資質(zhì)的質(zhì)量檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢測(cè),檢測(cè)合格后方可投入使用。因分子篩變壓吸附法制取的氧氣至今未按藥品管理,其制氧設(shè)備的流通與使用采取的只是備案制,故我們使用前要在省級(jí)食品藥品監(jiān)督管理局醫(yī)療器械處備案?？梢?醫(yī)療設(shè)備驗(yàn)收涉及方方面面,要嚴(yán)謹(jǐn)審慎。如果說(shuō)采購(gòu)環(huán)節(jié)的制度依法、流程規(guī)范,是在醫(yī)療設(shè)備入院前源頭上的第一道關(guān)卡,那么,依法驗(yàn)收、嚴(yán)格驗(yàn)收是設(shè)備投入使用后減小風(fēng)險(xiǎn)的第二道屏障。

4.4 設(shè)備的使用設(shè)備投入使用后為保障設(shè)備安全有效,減小應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)用質(zhì)量管理非常重要。從依法管理角度講,計(jì)量管理已成為醫(yī)療質(zhì)量保證體系中不可缺少的組成部分,醫(yī)院要認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)強(qiáng)制檢定的工作器具檢定管理辦法》和《特種設(shè)備安全監(jiān)察條例》,對(duì)其附件壓力表每半年進(jìn)行強(qiáng)制檢定一次,安全閥每一年進(jìn)行校驗(yàn)一次,空氣儲(chǔ)罐和氧氣儲(chǔ)罐每三年進(jìn)行全面檢驗(yàn)一次,每年進(jìn)行年檢一次。同時(shí)我們也應(yīng)根據(jù)《醫(yī)療器械監(jiān)督管理?xiàng)l例》和《 醫(yī)院管理評(píng)價(jià)指南》等,建立在用醫(yī)療設(shè)備質(zhì)控、預(yù)防性維護(hù)制度,以“安全、有效、經(jīng)濟(jì)”為原則,主動(dòng)進(jìn)行技術(shù)干預(yù),確保醫(yī)療設(shè)備的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

5小結(jié)

醫(yī)用分子篩中心制氧系統(tǒng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)都是有法可依、有章可循的。任何一個(gè)環(huán)節(jié)的違規(guī)都有可能為日后埋下隱患,給患者和醫(yī)院的利益帶來(lái)?yè)p失。作為醫(yī)用分子篩中心制氧系統(tǒng)設(shè)備管理部門,在堅(jiān)持依法管理和規(guī)范管理的同時(shí),可能有時(shí)存在著程序和效率無(wú)法兼顧的困惑,但無(wú)論如何,我們必須清醒地認(rèn)識(shí)到,管理是運(yùn)行在法制化軌道上的,效率必須建立在符合規(guī)范的基礎(chǔ)上。

參考文獻(xiàn):

[1]曹德森.醫(yī)療設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)及控制[J].中國(guó)醫(yī)院院長(zhǎng),2008(19):60-63.

篇2

［關(guān)鍵詞］C2C；電子商務(wù)；信用體系

［中圖分類號(hào)］TP39［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A［文章編號(hào)］1005-6432（2011）14-0071-02

由于網(wǎng)絡(luò)的虛擬性與開放性以及在資金流、信息流、物流和服務(wù)流方面實(shí)現(xiàn)分離，參與者信用的不確定性引起的信用危機(jī)逐漸成為阻礙C2C發(fā)展的瓶頸之一。根據(jù)《2010年中國(guó)網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物安全報(bào)告》，2010年全國(guó)1億人被欺詐金額高達(dá)150億元。而中研博峰在2010年進(jìn)行的調(diào)研也顯示，有能力網(wǎng)購(gòu)而不進(jìn)行網(wǎng)購(gòu)的消費(fèi)者中，81.2%是出于擔(dān)心安全與信用的原因。

1 國(guó)內(nèi)外信用體系的模式分析與比較

1.1 西方國(guó)家信用體系模式

西方國(guó)家政府信用體系和社會(huì)信用體系建設(shè)主要有兩種模式：一種以美國(guó)為代表；另一種以歐洲大陸國(guó)家為代表。美國(guó)是世界信用交易額最高的國(guó)家，其政府信用體系和社會(huì)信用體系框架包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：

一是相關(guān)法律體系的建立是信用行業(yè)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。自20世紀(jì)60年代末以來(lái)，美國(guó)在原有信用管理法律、法規(guī)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步制定與信用管理相關(guān)的法律，經(jīng)過(guò)不斷完善，目前已形成了比較完整的框架體系。

二是信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)在信用體系中發(fā)揮重要作用。美國(guó)有許多專門從事征信、信用評(píng)級(jí)、商賬追收、信用管理等業(yè)務(wù)的信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，在很大程度上避免了因信用交易額的擴(kuò)大而帶來(lái)的更多的信用風(fēng)險(xiǎn)。

三是市場(chǎng)主體較強(qiáng)的信用意識(shí)促進(jìn)了信用體系的發(fā)展。美國(guó)信用交易非常普遍，缺乏信用記錄或信用記錄歷史很差的企業(yè)很難在業(yè)界生存和發(fā)展。而信用記錄差的個(gè)人在信用消費(fèi)、求職等諸多方面都會(huì)受到很大制約。

四是對(duì)信用行業(yè)有較好的管理。盡管政府在對(duì)信用行業(yè)管理中所起的作用比較有限，但美國(guó)有關(guān)政府部門和法院仍然起到信用監(jiān)督和執(zhí)法的作用。而且美國(guó)信用管理協(xié)會(huì)、信用報(bào)告協(xié)會(huì)、美國(guó)收賬協(xié)會(huì)等一些民間機(jī)構(gòu)，在信用行業(yè)的自律管理等方面發(fā)揮了重要作用。法國(guó)、德國(guó)和比利時(shí)等一些歐洲國(guó)家的社會(huì)信用體系同美國(guó)比存在一定差別，這表現(xiàn)在：信用信息服務(wù)機(jī)構(gòu)是被作為中央銀行的一個(gè)部門建立，而不是由私立部門發(fā)起設(shè)立；銀行需要依法向信用信息局提供相關(guān)信用信息；中央銀行承擔(dān)主要的監(jiān)管職能。

1.2 國(guó)內(nèi)信用體系模式

由于所處發(fā)展階段和中國(guó)國(guó)情的差異，我國(guó)在建立信用制度過(guò)程中，同西方發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)歷并不完全一致。從我國(guó)建立信用制度的實(shí)踐來(lái)看，主要有以下特點(diǎn)：

(1)信用行業(yè)的發(fā)展是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段和金融體制改革的必然要求。

(2)中央銀行在信用管理中發(fā)揮重要作用。

(3)信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)主要包括信用信息局和資信評(píng)級(jí)公司兩類。

(4)注重信用管理的法律體系建設(shè)，但是信用立法仍不完善。

(5)對(duì)信用行業(yè)的管理一般都是依據(jù)一定的法律法規(guī)進(jìn)行。

2 C2C電子商務(wù)信用體系存在的問(wèn)題

C2C網(wǎng)絡(luò)的信用機(jī)制是一種保證消費(fèi)者之間進(jìn)行安全交易的社會(huì)機(jī)制，它的運(yùn)行是以有關(guān)的信用法律法規(guī)為依據(jù)，以信用專業(yè)機(jī)構(gòu)為主體，以合法有效的信用信息為基礎(chǔ)，以解決交易參與者的信息不對(duì)稱為目的來(lái)保證市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的公平與效率。根據(jù)中國(guó)電子商務(wù)協(xié)會(huì)和阿里巴巴公司對(duì)國(guó)內(nèi)網(wǎng)商的抽樣調(diào)查，就“面對(duì)個(gè)人的網(wǎng)絡(luò)銷售所面臨的問(wèn)題與障礙”這一問(wèn)題，59%的受訪者認(rèn)為是誠(chéng)信，而80%的受訪者認(rèn)為網(wǎng)上交易要成功主要靠誠(chéng)信。由此可見，誠(chéng)信問(wèn)題是目前制約我國(guó)C2C電子商務(wù)健康地快速發(fā)展的瓶頸，對(duì)國(guó)內(nèi)C2C電子商務(wù)模式下的誠(chéng)信機(jī)制的研究就成為了一個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題。

2.1 信息不對(duì)稱性

在現(xiàn)實(shí)交易中，賣家和買家之間存在著信息的不對(duì)稱，賣家對(duì)商品的了解總是多于買家，即使通過(guò)近距離的觀察，也不能完全掌握商品的信息。由于在網(wǎng)上交易時(shí)賣家和買家并不見面，對(duì)貨物的質(zhì)量和特征并沒(méi)有線下購(gòu)物的親身體驗(yàn)，只能依靠賣家在網(wǎng)上對(duì)貨物所作的描述、圖片、以往買家的評(píng)價(jià)以及自身購(gòu)物經(jīng)驗(yàn)來(lái)判斷。而這些是主觀獲取信息的方法，信息不對(duì)稱問(wèn)題嚴(yán)重影響了買家對(duì)于商品的判斷。

2.2 身份認(rèn)證問(wèn)題

身份匿名是電子商務(wù)誠(chéng)信問(wèn)題的根源之一。雖然各大網(wǎng)站都有自己的身份認(rèn)證體制，但相對(duì)來(lái)說(shuō)比較松散。比如，淘寶網(wǎng)規(guī)定賣家必須通過(guò)淘寶的身份驗(yàn)證（包括個(gè)人信息、身份證明和銀行賬戶），但對(duì)于買家的限制就降低了很多。然而對(duì)于賣家來(lái)說(shuō)，雖然通過(guò)了身份驗(yàn)證，但是網(wǎng)站的身份驗(yàn)證給顧客帶來(lái)的信任度并不是很高。很多買家不愿意進(jìn)行身份驗(yàn)證是因?yàn)椴辉敢鈱⒆约旱碾[私信息透露給拍賣網(wǎng)站，害怕被拍賣網(wǎng)站用作商業(yè)用途。

2.3 信用評(píng)價(jià)體系不完善

(1)信用評(píng)價(jià)評(píng)分體系過(guò)于簡(jiǎn)單

不管是百度“有啊”的百分制信用評(píng)價(jià)體系，還是淘寶網(wǎng)的“好、中、差”模糊評(píng)價(jià)體系，都未逃脫買家（賣家）級(jí)別的“交易型信用評(píng)價(jià)體系模式”，即一方的信用程度取決于另一方給予的評(píng)定。而這一信用評(píng)價(jià)模型的缺陷是顯而易見的，2008年12月，都市快報(bào)曾報(bào)道了淘寶網(wǎng)上出現(xiàn)花錢買信用的現(xiàn)象，報(bào)道稱，只要花費(fèi)幾百元就能讓自己的店鋪得到“鉆石”信譽(yù)。

(2)評(píng)價(jià)的主觀性難以掌控

從評(píng)價(jià)的衡量標(biāo)準(zhǔn)來(lái)看，幾乎所有評(píng)價(jià)都不具備定量的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于好評(píng)、中評(píng)、差評(píng)，以及物品質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度這幾點(diǎn)完全取決于評(píng)價(jià)人的主觀想法。很多人覺得可以就會(huì)給予好評(píng)，但還有一部分人的習(xí)慣是覺得可以就會(huì)給中評(píng)，雖然是同樣的東西同樣的服務(wù)，甚至于有時(shí)候這種評(píng)價(jià)取決于評(píng)價(jià)人當(dāng)時(shí)的心情。這種隨機(jī)性和主觀性給予人的參考價(jià)值是有待商榷的。

(3)評(píng)價(jià)單位涉及因素單一

在評(píng)價(jià)的過(guò)程中，都是以交易筆數(shù)作為單位來(lái)加以評(píng)價(jià)，與交易金額無(wú)關(guān)。無(wú)論是一萬(wàn)元的交易還是一毛錢的交易得到的評(píng)價(jià)機(jī)會(huì)都是一樣的。然而，前者交易所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，所損耗的人力物力與后者相比都要高出很多倍；同樣買家對(duì)于前者和對(duì)于后者的交易所持心態(tài)也不相同，一萬(wàn)元的交易品只要存在丁點(diǎn)瑕疵，很可能買家會(huì)非常憤怒而給予差評(píng)，但是一毛錢的交易品即使馬馬虎虎，買家卻會(huì)覺得價(jià)廉，所以毫不在意從而給予好評(píng)。

(4)虛假刷信譽(yù)現(xiàn)象泛濫

針對(duì)信譽(yù)值至上的規(guī)則，不管是新手賣家還是皇冠賣家為了追求更多信譽(yù)，為了吸引更多買家，很多都通過(guò)專業(yè)刷信譽(yù)團(tuán)體，或者互刷平臺(tái)來(lái)達(dá)到增加信譽(yù)值的目的。根據(jù)淘寶網(wǎng)數(shù)據(jù)顯示，截至2009年7月21日上午11∶00時(shí)，共有9777家店鋪因重度虛假交易通過(guò)淘寶第二代安全稽查監(jiān)控系統(tǒng)被封。很多人這么做，尤其是新手賣家，與其說(shuō)是弄虛作假，不如說(shuō)是生存在評(píng)價(jià)體系壓迫下的無(wú)奈之舉。

3 解決問(wèn)題的對(duì)策

3.1 加快信用立法工作

完備的信用管理法律體系是信用行業(yè)健康規(guī)范發(fā)展的基礎(chǔ)和必然要求。從發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)看，信用立法是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程。

從實(shí)踐角度考慮，我國(guó)從兩方面推進(jìn)信用立法工作：

(1)充分借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家在信用管理方面的法律法規(guī)，在此基礎(chǔ)上以比較完備的行政管理規(guī)定的形式頒布，盡早為信用中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展奠定制度框架。

(2)抓緊研究、率先出臺(tái)與信用行業(yè)相關(guān)的基本法，比如，可以先出臺(tái)《信用報(bào)告法》，對(duì)信用行業(yè)的管理定下基本的制度框架，以促進(jìn)信用行業(yè)規(guī)范健康的發(fā)展。

3.2 加快征信數(shù)據(jù)的開放與信用數(shù)據(jù)庫(kù)的建立

西方國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)表明，征信數(shù)據(jù)的采集和使用首先是一個(gè)法律問(wèn)題。我國(guó)在征信數(shù)據(jù)的開放與使用等方面尚無(wú)明確的法律規(guī)定，一方面，數(shù)據(jù)開放程度低，許多信息相對(duì)封閉和分散于各個(gè)部門及機(jī)構(gòu)中，造成信用信息缺乏透明度；另一方面，在涉及消費(fèi)者個(gè)人信息的采集和共享方面也沒(méi)有相關(guān)的法律約束。隨著近年來(lái)國(guó)家對(duì)個(gè)人征信系統(tǒng)的全面建設(shè)，目前央行的征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)已覆蓋全國(guó)，并為近6億自然人建立了信用檔案。由于功能完善的信用數(shù)據(jù)庫(kù)是建立社會(huì)信用體系必備的基礎(chǔ)設(shè)施。所以，本文建議一方面要鼓勵(lì)信用中介機(jī)構(gòu)注重自身信用數(shù)據(jù)的建設(shè)，另一方面政府有關(guān)部門要建立行業(yè)或部門數(shù)據(jù)庫(kù)，待條件成熟時(shí)，可以將自建數(shù)據(jù)庫(kù)中的部分內(nèi)容提供給信用中介機(jī)構(gòu)或與信用中介機(jī)構(gòu)共享，為我國(guó)信用行業(yè)的發(fā)展提供支持。

3.3 促進(jìn)信用中介機(jī)構(gòu)規(guī)范發(fā)展

在國(guó)際上信用中介機(jī)構(gòu)主要有兩種模式：一種是由私立部門發(fā)起設(shè)立；另一種是作為中央銀行的一個(gè)部門建立。目前我國(guó)的信用中介機(jī)構(gòu)都是采取公司制的市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)方式，由于處于發(fā)展的初級(jí)階段，市場(chǎng)需求不足，業(yè)務(wù)量相對(duì)較少，特別是政府對(duì)信用信息的利用程度低。根據(jù)我國(guó)行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和西方國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于企業(yè)征信咨詢類機(jī)構(gòu)可以采取通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)的方式，使其業(yè)務(wù)逐步向有規(guī)模、有影響的征信公司集中。

3.4 政府應(yīng)對(duì)信用行業(yè)進(jìn)行相應(yīng)的管理和監(jiān)督

從國(guó)際上看，目前主要的監(jiān)管框架主要有兩類：一類是以中央銀行為監(jiān)管主體；另一類是以完善的法律法規(guī)為基礎(chǔ)。從各國(guó)的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，政府對(duì)信用行業(yè)的管理方式與該國(guó)信用管理法律體系的狀況密切相關(guān)。法律法規(guī)越完善，政府的直接管理職能就相對(duì)弱化，信用行業(yè)的發(fā)展也比較規(guī)范；反之，政府或中央銀行的直接管理職能就更為重要一些，信用行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r更容易受政府行為的影響。我國(guó)信用行業(yè)的發(fā)展只有十幾年的歷史，由于相關(guān)的法律法規(guī)缺乏，因此需要確立該行業(yè)的監(jiān)管主體，改變長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)的信用多頭監(jiān)管與無(wú)人監(jiān)管并存的狀況。

參考文獻(xiàn)：

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篇3

因此，如何盡快促使我國(guó)企業(yè)擺脫在全球化的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中不利地位是我國(guó)急需解決的問(wèn)題。國(guó)際保理業(yè)務(wù)作為一種新興的全方位的金融服務(wù)必須得到我們的充分認(rèn)識(shí)，換言之，我們必須透徹的分析研究我國(guó)開展國(guó)際保理業(yè)務(wù)的問(wèn)題與對(duì)策，這樣我們才能以更加高速的步伐與世界接軌，從而促進(jìn)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的進(jìn)一步騰飛。

1學(xué)會(huì)利用優(yōu)勢(shì)、注重細(xì)節(jié)把握

1.1 充分認(rèn)識(shí)國(guó)際保理并體會(huì)其優(yōu)勢(shì)所在

出口企業(yè)一方面可以通過(guò)報(bào)刊、期刊、網(wǎng)絡(luò)了解到什么是國(guó)際保理,以及它在當(dāng)今貿(mào)易中越來(lái)越重要的地位;另一方面也可以向當(dāng)?shù)劂y行咨詢,參加銀行舉行的國(guó)際保理業(yè)務(wù)推廣活動(dòng),通過(guò)推廣活動(dòng)的成功案例可以切實(shí)地了解國(guó)際保理對(duì)于企業(yè)的作用;還可以從已經(jīng)進(jìn)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)的同行或客戶那里了解相關(guān)信息,拓寬眼界。

1.2 掌握相關(guān)法律法規(guī)明確自身義務(wù)

貿(mào)易合同的嚴(yán)格執(zhí)行是國(guó)際保理順利開展的前提條件。為了避免進(jìn)口商由于貨物不符而提出異議,致使保理商免除對(duì)應(yīng)收賬款的擔(dān)保,出口商在貨物交運(yùn)時(shí)一定要嚴(yán)格依照合同所規(guī)定的條款,包括貨物的品質(zhì)、數(shù)量、包裝、交運(yùn)期等等。如有特殊情況應(yīng)與進(jìn)口商及時(shí)磋商以保證順利交貨。特別是我國(guó)出口的產(chǎn)品中,紡織類等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品占較大份額,而這部分產(chǎn)品難以完全精確地按某一數(shù)量交貨,因此我國(guó)出口商可以在數(shù)量條款中規(guī)定一定的機(jī)動(dòng)幅度,以最大限度地保護(hù)自身的利益。

1.3 注意過(guò)程細(xì)節(jié)避免因小失大

在開展國(guó)際保理業(yè)務(wù)中應(yīng)注意一點(diǎn),保理商承擔(dān)的信用額度內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保,出口發(fā)票中超過(guò)額度的金額不予擔(dān)保,因此出口商要協(xié)調(diào)好出口計(jì)劃,盡可能依據(jù)信用額度發(fā)貨,就不必?fù)?dān)心融資款有被收回的風(fēng)險(xiǎn),可以放心地將貨款用于生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)中。

2鎖定目標(biāo)市場(chǎng)、準(zhǔn)確控制風(fēng)險(xiǎn)

2.1 正確定位目標(biāo)客戶開發(fā)潛在市場(chǎng)

目前我國(guó)商業(yè)銀行在開展國(guó)際保理時(shí)大多選擇規(guī)模大、實(shí)力雄厚的企業(yè)作為重點(diǎn)發(fā)展對(duì)象,但如前所述,大型企業(yè)并不一定需要保理業(yè)務(wù),廣大的中小型企業(yè)由于其自身的實(shí)力有限,對(duì)于國(guó)際保理有更強(qiáng)烈的需求,忽視中小型企業(yè)客戶的開發(fā)將使商業(yè)銀行使去很大一部分真正需要國(guó)際保理服務(wù)的客戶。具體來(lái)說(shuō),應(yīng)該重點(diǎn)選擇那些自身經(jīng)營(yíng)情況理想、正處于成長(zhǎng)期的中小企業(yè),他們通常有著優(yōu)質(zhì)的海外客戶,自身也有較好的信用,但在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中缺乏資金周轉(zhuǎn),或由于整體實(shí)力所限而對(duì)于新客戶的資信了解不力,國(guó)際保理的全方位服務(wù)可以幫助他們解決這些問(wèn)題。

2.2 加大對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的推廣力度

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該抓住機(jī)遇,增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí),將國(guó)際保理業(yè)務(wù)納入銀行的整體營(yíng)銷戰(zhàn)略之中,進(jìn)一步加大對(duì)目標(biāo)產(chǎn)業(yè)、目標(biāo)客戶的市場(chǎng)宣傳和營(yíng)銷力度,各商業(yè)銀行應(yīng)充分利用現(xiàn)存廣泛的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò),并通過(guò)報(bào)刊、廣播、電視等傳播媒介,大力宣傳國(guó)際保理業(yè)務(wù)知識(shí),還可以通過(guò)舉辦各種類型講座,面向廣大的進(jìn)出口公司和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),使他們對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)有比較全面和深入的了解。同時(shí),還應(yīng)注重加強(qiáng)和完善開展國(guó)際保理業(yè)務(wù)所必須的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),主要包括盡早與FCI其他成員國(guó)和各大銀行以及各種咨詢機(jī)構(gòu)建立信息交互網(wǎng)絡(luò),以便進(jìn)行廣泛的交流和正常協(xié)作。

此外,為順應(yīng)大力推廣國(guó)際保理業(yè)務(wù)的需要,國(guó)內(nèi)銀行還應(yīng)從組織制度上不斷加快完善的工作步伐。一方面可以由央行組織設(shè)立專門的保理公司,一方面在商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立獨(dú)立的國(guó)際保理業(yè)務(wù)部,統(tǒng)一授予他們一定的銷售決策權(quán)和授信審批權(quán),盡快建立起以客戶為導(dǎo)向的運(yùn)作模式。英國(guó)的巴克萊銀行、新加坡發(fā)展銀行等是典型的例子。因此,國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的發(fā)展前景很大程度上也取決于政策的導(dǎo)向。

2.3 提高自身風(fēng)險(xiǎn)防范能力

做好進(jìn)口商的資信調(diào)查,謹(jǐn)慎選擇客戶是提高自身風(fēng)險(xiǎn)防范能力的首要問(wèn)題。由于商業(yè)銀行要對(duì)自己核準(zhǔn)的信用銷售額度承擔(dān)百分之百的壞賬擔(dān)保,因此對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查尤為重要。調(diào)查要從以下方面入手:一是企業(yè)本身的經(jīng)營(yíng)管理水平和財(cái)務(wù)狀況,是否近幾年連續(xù)都處于較好的水平。二是商品銷售的市場(chǎng)預(yù)期,進(jìn)口商品是否適銷對(duì)路。三是進(jìn)口國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、外匯管制等情況,通過(guò)以上因素的綜合分析,給出每個(gè)出口商一個(gè)適合的信用額度。資信調(diào)查的渠道式多方面的,既可以利用FCI或相關(guān)資料,也可以利用銀行在進(jìn)口國(guó)的分支機(jī)構(gòu)或商往來(lái)關(guān)系對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行調(diào)查,而且調(diào)查是動(dòng)態(tài)的,可更據(jù)調(diào)查情況調(diào)整債務(wù)人的額度,從而控制和減少業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。但是銀行不應(yīng)認(rèn)為只有選擇規(guī)模大、歷史悠久的所謂優(yōu)質(zhì)客戶才能降低風(fēng)險(xiǎn),而是要根據(jù)國(guó)際保理的特點(diǎn)來(lái)選擇適合的客戶。當(dāng)然,關(guān)鍵要解決的是如何真正的提高商業(yè)銀行控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力,一方面需要不斷地去借鑒和積累相關(guān)的經(jīng)驗(yàn);另一方面需要去不斷的探索,要敢于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。只有這樣才能真正的提高商業(yè)銀行的自身風(fēng)險(xiǎn)防范能力,以實(shí)現(xiàn)從有追索權(quán)向無(wú)追索權(quán)保理的轉(zhuǎn)變。

3完善信用體系、落實(shí)管理到位

3.1 加快信用立法工作

信用管理法律體系的完善是保理商進(jìn)行征信業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和必然要求。我國(guó)可以從兩方面推進(jìn)信用立法工作:一是應(yīng)充分借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家在信用管理方面的法律法規(guī),在此基礎(chǔ)上以比較完備行政管理規(guī)定的形式頒布,盡早為信用中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展奠定制度框架。二是抓緊研究、率先出臺(tái)與信用行業(yè)直接相關(guān)的基本法,對(duì)信用行業(yè)的管理定下基本的制度框架,以促進(jìn)信用行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展。

3.2 加快征信數(shù)據(jù)的開放和信用數(shù)據(jù)庫(kù)的建立

信用數(shù)據(jù)庫(kù)是建立社會(huì)信用體系必備的基礎(chǔ)設(shè)施,我國(guó)可以從以下兩方面入手,一方面要鼓勵(lì)信用中介機(jī)構(gòu)注重自身信用數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè);另一方面政府有關(guān)部門要建立行業(yè)或部門的數(shù)據(jù)庫(kù),待條件成熟時(shí),可將自建數(shù)據(jù)庫(kù)中的部分內(nèi)容提供給信用中介機(jī)構(gòu)或與信用中介機(jī)構(gòu)共享,為我國(guó)信用行業(yè)的發(fā)展提供支持。

3.3 加快信用中介機(jī)構(gòu)的建立和規(guī)范發(fā)展

目前我國(guó)的信用中介機(jī)構(gòu)都是采取公司制的市場(chǎng)運(yùn)作方式,但由于還處于發(fā)展的初級(jí)階段,市場(chǎng)需求不足,業(yè)務(wù)量相對(duì)較少,特別市政府對(duì)信用信息的利用程度低。由于競(jìng)爭(zhēng)激烈,從制度上保障信用中介機(jī)構(gòu)能過(guò)客觀、公正、獨(dú)立地運(yùn)營(yíng)也是尚待解決的問(wèn)題。就中介機(jī)構(gòu)的管理來(lái)看,根據(jù)我國(guó)行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和別國(guó)的檢驗(yàn),對(duì)于企業(yè)征信咨詢類機(jī)構(gòu)可以采取通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)的方式,使其業(yè)務(wù)逐步向有規(guī)模、有影響的征信公司集中;但是對(duì)于資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和個(gè)人信用信息征詢機(jī)構(gòu),建議通過(guò)比較明確的進(jìn)入退出機(jī)制的辦法加以規(guī)范。

3.4 政府應(yīng)對(duì)信用行業(yè)進(jìn)行相應(yīng)的管理和監(jiān)督

我國(guó)信用行業(yè)的發(fā)展只有十幾年的歷史,由于相關(guān)的法律法規(guī)缺乏,因而在加快立法進(jìn)程的同時(shí),還需要政府對(duì)該行業(yè)進(jìn)行相應(yīng)的管理和監(jiān)督。當(dāng)前,需要確立該行業(yè)的監(jiān)管主體,改變長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)的信用行業(yè)多頭監(jiān)督與無(wú)人監(jiān)管并存的狀況,而且單一監(jiān)管主體的確立有助于信用管理法律法規(guī)的推出。根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況,建議把中央銀行確定為監(jiān)管主體,具體制定相關(guān)的可行性措施,這是在我國(guó)法律體系尚未完善的情況下的最佳選擇。

4健全法律框架、制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

4.1 盡快建立健全我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的法律框架

由于我國(guó)在國(guó)際保理業(yè)務(wù)方面的法律還尚屬空白,要想在短時(shí)間內(nèi)建立一個(gè)比較完備的國(guó)際保理法律基礎(chǔ),最直接的方法就是從國(guó)際上現(xiàn)存的國(guó)際慣例、法律制度、國(guó)際公約等法律文件中,吸取有效、合理的法律成果,結(jié)合我國(guó)相關(guān)的法律法規(guī)制定出適合我國(guó)國(guó)情的法律條文,并參照絕大多數(shù)發(fā)展中國(guó)家在開展國(guó)際保理業(yè)務(wù)時(shí)的一些普遍做法,來(lái)充實(shí)和完善我國(guó)的具體國(guó)際保理法律框架。

4.2 建立自己的保理商組織并制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

我國(guó)需要盡快建立自己的保理商組織,制定自己的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。一方面通過(guò)建立保理商組織來(lái)加強(qiáng)對(duì)行業(yè)內(nèi)保理商的約束,整合松散的市場(chǎng),優(yōu)化資源配置,提高整個(gè)行業(yè)的運(yùn)作效率;另一方面通過(guò)制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)完善我國(guó)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)法律法規(guī),為我國(guó)將來(lái)制定專門的《國(guó)際保理法》奠定基礎(chǔ)。

4.3 嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)法并依法維護(hù)國(guó)際保理市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)秩序

嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)法、依法維護(hù)國(guó)際保理市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)秩序是扶植本國(guó)保理商發(fā)展業(yè)務(wù)、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的首要基礎(chǔ)性工作。結(jié)合當(dāng)前我國(guó)的具體國(guó)情而言,一定要從認(rèn)定保理商資格及出口商、進(jìn)口商資信狀況入手,考察他們的法律主體地位、年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)狀況、以及交易中的資信紀(jì)錄等方面,對(duì)于一些違規(guī)企業(yè)和違規(guī)現(xiàn)象一定要嚴(yán)懲,確保保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人符合開展國(guó)際保理業(yè)務(wù)的各項(xiàng)要求。

5注重人才選拔、培養(yǎng)優(yōu)秀骨干

業(yè)務(wù)的發(fā)展必須以人為本,對(duì)于新業(yè)務(wù)更是如此。一方面銀行等保理機(jī)構(gòu)要對(duì)自身的國(guó)際保理從業(yè)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn),組織人員參加FCI的保理函授課程學(xué)習(xí)和考試,以獲得FCI頒發(fā)的合格證書,同時(shí)還可請(qǐng)國(guó)外專家來(lái)國(guó)內(nèi)授課,以緊跟國(guó)際保理的最新發(fā)展,并加強(qiáng)與國(guó)外著名保理商的交流與合作,學(xué)習(xí)他們的先進(jìn)技術(shù)和成熟經(jīng)驗(yàn);另一方面出口企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)國(guó)際保理的學(xué)習(xí),主動(dòng)關(guān)心國(guó)際保理的發(fā)展?fàn)顩r,并參加相關(guān)的培訓(xùn)課程,盡快培養(yǎng)出一支高素質(zhì)隊(duì)伍,為我國(guó)國(guó)際保理的快速發(fā)展提供人才保障。再有就是可組織有關(guān)國(guó)際保理的知識(shí)和業(yè)務(wù)的競(jìng)賽,以培養(yǎng)優(yōu)秀的業(yè)務(wù)骨干,激勵(lì)從事保理業(yè)務(wù)人員的積極性,從軟件方面更進(jìn)一步的促進(jìn)我國(guó)保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。

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篇4

[關(guān)鍵詞] 信用制度；理論研究；完善途徑

[中圖分類號(hào)] F830.4 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1006-5024(2008)06-0170-03

[作者簡(jiǎn)介] 康莉瑩，浙江財(cái)經(jīng)學(xué)院法學(xué)院教授，研究方向?yàn)槊裆谭▽W(xué)；(浙江 杭州 310018)

熊衛(wèi)國(guó)，農(nóng)行宜春市分行經(jīng)濟(jì)師，研究方向?yàn)樯虡I(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理。(江西 宜春 336000)

信用制度作為現(xiàn)代國(guó)家市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)，經(jīng)過(guò) 150多年的建設(shè)，已成為西方國(guó)家經(jīng)濟(jì)良好運(yùn)行的基礎(chǔ)和保障。我國(guó)學(xué)界對(duì)其研究自上世紀(jì)90年代中后期開始，在對(duì)域外有關(guān)理論進(jìn)行揚(yáng)棄的基礎(chǔ)上，理論研究開始從零亂走向系統(tǒng)，從膚淺走向深入，從片面走向全面，逐步形成了關(guān)于信用制度的一套理論。認(rèn)真總結(jié)國(guó)內(nèi)外理論界研究成果，對(duì)于有效遏止信用環(huán)境惡化，建立適合我國(guó)國(guó)情的信用制度，具有重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。

一、國(guó)內(nèi)外信用制度研究理論綜述

1.學(xué)界對(duì)信用制度基本理論層次的研究

(1)信用的概念。研究一個(gè)問(wèn)題，最基本的是要弄清楚被研究對(duì)象是什么，即其概念。一些權(quán)威的專業(yè)性較強(qiáng)的工具書關(guān)于信用概念的解釋：《大英百科全書》：(Credit)指“一方(債權(quán)人或貸款人)供應(yīng)貨幣、商品、服務(wù)或有價(jià)證券，而另一方(債務(wù)人或借款人)在承諾的將來(lái)時(shí)間內(nèi)償還的交易行為?！薄俄f氏英文詞典》對(duì)信用的解釋是：The system of buying and selling without payment on security，即信用是發(fā)生在不直接兌付的交易形式中，債權(quán)人以對(duì)債務(wù)人還款能力和承諾的信任為基礎(chǔ)預(yù)先實(shí)現(xiàn)某種所有權(quán)的轉(zhuǎn)移。這些理論反映信用的基本要義是對(duì)借的償還，屬于經(jīng)濟(jì)信用的范疇。《中國(guó)大百科全書》指出：信用――借貸活動(dòng)，是以償還為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)的特殊形式。工具書對(duì)信用的闡釋，基本著重于經(jīng)濟(jì)的視域。

學(xué)者們對(duì)信用概念的研究，分為一般意義上的信用概念、法律層面和經(jīng)濟(jì)層面等的信用概念。一般意義上的信用概念即道德層面的信用概念。吳漢東在《論信用權(quán)》中認(rèn)為：就一般意義而言，信用有兩種含義。一是以誠(chéng)信任用人，新人使用。二是遵守諾言，實(shí)踐成約，從而取得別人對(duì)他人的信任?！墩撜Z(yǔ)?學(xué)而》：“與朋友交而不信乎?”。道德層面的信用概念具有其自身特點(diǎn)，即以道德為支撐點(diǎn)，排斥契約和法制約束，重視最高統(tǒng)治者的信用示范作用，呈差序格局狀態(tài)和權(quán)利義務(wù)的非對(duì)稱性等。

法律意義上使用信用一詞，最早可以追溯到羅馬法。拉丁文Fides，有信任、信義、誠(chéng)實(shí)的含義。在羅馬法中，F(xiàn)ides表示“相信他人會(huì)給自己以保護(hù)或某種保障，它既可以涉及從屬關(guān)系，也可以涉及平等關(guān)系。”在古代德國(guó)，信用則用于交易活動(dòng)的誓約中。以“In treu”(于誠(chéng)實(shí))的名義強(qiáng)制交易對(duì)方作誓。為了求得更加可靠，在誠(chéng)實(shí)之外加“Glauben”(信用)一詞為誓言，以確保契約義務(wù)的履行。在日本法中，“信義則”本來(lái)是對(duì)債務(wù)人履行義務(wù)的單方面準(zhǔn)則，以后逐漸成為債權(quán)人與債務(wù)人雙方均遵循的共同準(zhǔn)則，1947年民法將“信義則”提升為關(guān)于權(quán)利義務(wù)的普遍指導(dǎo)原則。

在英美法國(guó)家，信用被稱之為Credit、Trust或Reliance?！杜＝蚍纱筠o典》的解釋是：“信用(Credit)，指在得到或提供貨物或服務(wù)后并不立即而是允諾在將來(lái)付給報(bào)酬的做法?！薄耙环绞欠裢ㄟ^(guò)信貸與另一方做交易，取決于他對(duì)債務(wù)人的特點(diǎn)、償還能力和提供的擔(dān)保的估計(jì)?！泵绹?guó)《布萊克法律詞典》從法學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、財(cái)稅學(xué)等多方面闡述了Credit的基本含義。其中主要的解釋有兩種：一是指商家或個(gè)人貸款或取得貨物的能力(ability )；這是依據(jù)美國(guó)福特總統(tǒng)的政令所作的解釋。二是指?jìng)鶛?quán)人賦予債務(wù)人延期支付或承擔(dān)債務(wù)且緩期償還的“權(quán)利”(right)。在英美法中，信用與賒購(gòu)、信貸等交易活動(dòng)有關(guān)，是當(dāng)事人特殊經(jīng)濟(jì)能力的表現(xiàn)，同時(shí)信用也是一種經(jīng)濟(jì)上的信賴，來(lái)源于債權(quán)人對(duì)對(duì)方當(dāng)事人的評(píng)價(jià)。

從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度，《新帕格雷夫經(jīng)濟(jì)大辭典》將信用解釋為：“提供信貸(Credit)意味著把對(duì)某物的財(cái)產(chǎn)權(quán)給以讓渡，以交換在將來(lái)的某一特定時(shí)刻對(duì)另外的物品的所有權(quán)。”香港大學(xué)教授饒余慶認(rèn)為信用“包含債權(quán)和債務(wù)關(guān)系，其根據(jù)系授信者(債權(quán)人)對(duì)受信者(債務(wù)人)償還之信心?！贝朔N定義認(rèn)為信用是一種債務(wù)關(guān)系，但同時(shí)也是一種道德和心理因素。

以上各種學(xué)科的信用概念說(shuō)明了信用的內(nèi)涵是十分豐富并且復(fù)雜的，每種概念都從某個(gè)角度認(rèn)識(shí)了信用，都有一定的理論價(jià)值，同時(shí)也反映了學(xué)界對(duì)信用認(rèn)識(shí)的不斷深入。

(2)信用的法律屬性。關(guān)于信用的法律屬性，吳漢東認(rèn)為：信用不是一種人格利益，而應(yīng)歸類于無(wú)形財(cái)產(chǎn)的范疇。其理由主要是：信用是特定民事主體的財(cái)產(chǎn)利益；信用是一種沒(méi)有物質(zhì)形態(tài)的無(wú)形財(cái)產(chǎn)利益；信用主要是以匯票、信用證、資信文件為載體的財(cái)產(chǎn)利益。王麗、田虹認(rèn)為：信用具有三大法律特征，一是信用的財(cái)產(chǎn)性；二是信用的流通性；三是信用的中介性。從信用的法律特征層面進(jìn)一步論證了信用的財(cái)產(chǎn)屬性。

(3)信用的分類。王淑芹認(rèn)為信用具有一般形態(tài)和具體形態(tài)之分。一般形態(tài)的信用泛指一切與約定(規(guī)定、承諾、契約、誓言等)有關(guān)的社會(huì)倫理關(guān)系及其相應(yīng)的規(guī)范要求和品行，是對(duì)具體形態(tài)信用所共同具有的普遍性質(zhì)的抽象與概括；具體形態(tài)的信用，是社會(huì)生活各領(lǐng)域信用的特定表現(xiàn)形式，如經(jīng)濟(jì)信用以及更細(xì)分的商業(yè)信用、銀行信用、消費(fèi)信用等。具體形態(tài)的信用有多種分類法。依信用主體的不同，可分為個(gè)人信用、企業(yè)信用、國(guó)家信用、國(guó)際信用；依信用內(nèi)容的差異，可分為人際信用、家庭信用、職業(yè)信用、制度信用、消費(fèi)信用、商業(yè)信用、金融信用、租賃信用等；依社會(huì)活動(dòng)的領(lǐng)域，又可劃為經(jīng)濟(jì)信用、政治信用、法律信用、倫理信用。

2.我國(guó)信用制度建設(shè)理論的研究。我國(guó)信用制度的建設(shè)起于經(jīng)濟(jì)界和實(shí)業(yè)界，理論界的關(guān)注起步于貨幣信用制度建設(shè)的研究，時(shí)間主要是上世紀(jì)九十年代末期，這一時(shí)期對(duì)貨幣信用制度的研究主要是與當(dāng)時(shí)銀行體系改革多元化思路相對(duì)應(yīng)的。如葛兆強(qiáng)提出國(guó)家壟斷信用應(yīng)向國(guó)家調(diào)控信用轉(zhuǎn)化，以形成多元化的金融體系。儲(chǔ)幼陽(yáng)呼吁應(yīng)建立商業(yè)信用為基礎(chǔ)，銀行信用為主導(dǎo)，多種信用為補(bǔ)充，中央信用為主導(dǎo)的信用制度。夏德仁認(rèn)為，貨幣的產(chǎn)生為市場(chǎng)資源配置創(chuàng)造了前提條件，建立在貨幣關(guān)系基礎(chǔ)上的(銀行)信用關(guān)系進(jìn)一步提高了資源配置效率。

2001年以后，我國(guó)信用制度的研究向多角度展開，重點(diǎn)集中在以下幾方面：(1)信用制度總體框架研究。陳洪雋、馬經(jīng)等對(duì)信用制度總體構(gòu)架進(jìn)行了全面探討。認(rèn)為我國(guó)失信嚴(yán)重的根本原因在于信用制度不健全，即金融機(jī)構(gòu)信用管理制度不健全是內(nèi)在原因，社會(huì)信用倫理制度不健全和信用法制不完善是外在原因。黎越等介紹了國(guó)外的信用制度經(jīng)驗(yàn)，如在奧地利申請(qǐng)信用卡和個(gè)人消費(fèi)貸款的條件比較寬松，但對(duì)各戶信用的監(jiān)管卻有一套完善的程序和制度。各銀行和金融信貸機(jī)構(gòu)一般通過(guò)相互合作或向銀行同行業(yè)同業(yè)協(xié)會(huì)等查詢各戶的信用資料。(2)信用文化建設(shè)分析。光認(rèn)為，政府不能對(duì)金融機(jī)構(gòu)提供隱含擔(dān)保，不能行政組織債轉(zhuǎn)股，建立信用制度首先要規(guī)范政府行為，要對(duì)封建文化進(jìn)行揚(yáng)棄，加強(qiáng)道德教育，試辦道德法庭。(3)個(gè)人信用制度分析。學(xué)者比較詳細(xì)地介紹了美國(guó)、日本等西方國(guó)家經(jīng)驗(yàn)，包括成熟的制度體系、各具特色的管理模式、眾多的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)參與者、種類多樣的業(yè)務(wù)品種、完備的法律支持體系等，并據(jù)此提出了相應(yīng)對(duì)策建議。包括建立完善的個(gè)人信用制度、消費(fèi)信用的商業(yè)保險(xiǎn)制度、擔(dān)保保證制度和社會(huì)保障制度，相應(yīng)的法律法規(guī)也不健全。因此，必須盡快建立和完善相關(guān)的制度和法規(guī)。

進(jìn)入2002年，我國(guó)理論界著力于信用制度對(duì)策研究，如趙懷勇等人提出，應(yīng)加快個(gè)人信用立法步伐，修改現(xiàn)行相關(guān)法律法規(guī)，出臺(tái)關(guān)于征信數(shù)據(jù)開放和規(guī)范使用的法律法規(guī)；發(fā)揮政府的重要作用，包括健全法律體系，制定行業(yè)法規(guī)，加強(qiáng)行業(yè)管理，保證資金投入；進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃和領(lǐng)導(dǎo)；促進(jìn)中介機(jī)構(gòu)發(fā)展和數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)；充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的作用；建立相應(yīng)的懲罰機(jī)制。汪勁指出，國(guó)外的信用制度及其運(yùn)行機(jī)制可概括為發(fā)達(dá)的征信評(píng)估業(yè)；健全的法律法規(guī)體系；政府和專業(yè)協(xié)會(huì)的有效監(jiān)督和管理；廣泛而深入的信用管理教育和研究；精細(xì)分工的信用管理行業(yè)等。

二、國(guó)內(nèi)外信用制度研究現(xiàn)狀之評(píng)析

對(duì)國(guó)內(nèi)外信用制度理論研究成果作了介紹，并與域外的理論研究進(jìn)行比較后，我們可以對(duì)我國(guó)學(xué)界關(guān)于信用制度的研究現(xiàn)狀有一個(gè)大概認(rèn)識(shí)。研究現(xiàn)狀是為了將來(lái)，我們應(yīng)對(duì)現(xiàn)狀進(jìn)行成敗得失的總結(jié)，以便為將來(lái)的研究提供經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，指明方向。

總的來(lái)說(shuō)，我國(guó)學(xué)界信用制度研究有以下特點(diǎn)：

第一，從理論研究的成果來(lái)源上來(lái)看，我國(guó)學(xué)者對(duì)信用制度的考察多從比較法方法出發(fā)，對(duì)國(guó)外的相關(guān)理論成果進(jìn)行了批駁與吸收，形成了自己比較綜合的觀點(diǎn)?？梢哉f(shuō)，我國(guó)對(duì)信用制度研究的每一個(gè)進(jìn)步，幾乎都離不開對(duì)域外成果的進(jìn)一步吸收借鑒?？傮w上，我國(guó)信用制度的研究是建立在域外研究的基礎(chǔ)上。這一方面有助于我們向先進(jìn)理論的靠攏，另一方面也反映了我國(guó)的理論研究尚處于原始積累階段，對(duì)先進(jìn)理論還有些消化不良，不能很好地對(duì)其進(jìn)行本土化改造。

第二，從理論研究的對(duì)象角度來(lái)看，我國(guó)對(duì)信用制度的研究注重從規(guī)則角度進(jìn)行，研究大多集中于對(duì)象的基本理論層次，如概念、本質(zhì)、特征、功能等，盡管相對(duì)于早期的研究，我國(guó)現(xiàn)在的研究已有所具體化(如對(duì)個(gè)人信用的探討)，但總體上仍沒(méi)有對(duì)信用實(shí)踐和個(gè)案進(jìn)行廣泛深入的研究。

第三，缺乏對(duì)信用制度模式建設(shè)的研究。西方發(fā)達(dá)國(guó)家的信用制度經(jīng)過(guò)150多年的發(fā)展，已逐漸形成了公共征信和私營(yíng)征信并存的歐洲模式、信用服務(wù)全部由私營(yíng)機(jī)構(gòu)提供的美國(guó)模式和信用信息僅限于向會(huì)員提供信用信息查詢服務(wù)的日本模式三種基本模式可供我們借鑒。這個(gè)問(wèn)題是研究中國(guó)信用制度的基本問(wèn)題，應(yīng)首先得到解決。

第四，在建立和完善我國(guó)信用法律制度的研究方面，學(xué)者們的研究主要著重在介紹國(guó)外信用法律制度的成果，有針對(duì)性的實(shí)證研究較少，缺少建立和完善我國(guó)信用法律制度具體對(duì)策的研究。

三、我國(guó)信用制度完善的途徑

筆者以為，信用制度的完善必須著重于在法律上重塑我國(guó)信用制度模式，完善信用法律制度，最終促進(jìn)信用制度運(yùn)行在法制化的軌道上。

1.我國(guó)信用制度的模式構(gòu)建。我國(guó)建立信用制度模式，不可能完全照搬他國(guó)模式，應(yīng)從我國(guó)國(guó)情出發(fā)，根據(jù)政府與市場(chǎng)主體的功能分析，構(gòu)建我國(guó)的信用制度模式。筆者認(rèn)為構(gòu)建我國(guó)的信用制度應(yīng)將政府的宏觀調(diào)控與市場(chǎng)信用主體的自由發(fā)展兩者有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，以政府為主導(dǎo)建立信用制度，以社會(huì)為主體來(lái)構(gòu)建整個(gè)信用機(jī)制。政府在國(guó)家信用管理體系中應(yīng)起到協(xié)助建立失信約束和懲罰機(jī)制并監(jiān)督行業(yè)規(guī)范發(fā)展的作用，其職能在于扶植和監(jiān)督信用機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)行，推動(dòng)信用制度立法，并且保證政府各部門的公共信息向社會(huì)開放，同時(shí)監(jiān)督市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體間依法公平、公正地披露信息和取得使用信息的義務(wù)和權(quán)利得以實(shí)現(xiàn)，保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)。而企業(yè)與個(gè)人的信用征信、信用評(píng)估、信用擔(dān)保、信用調(diào)查及咨詢服務(wù)從市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的自由性及公正性來(lái)考慮則應(yīng)交給市場(chǎng)主體來(lái)操作，讓從事征信服務(wù)的企業(yè)采取市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)模式。為此，應(yīng)在全國(guó)設(shè)立若干家信用征信機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)上應(yīng)既有競(jìng)爭(zhēng)，又各有側(cè)重。在地域上有一定的分工，在服務(wù)對(duì)象上有所傾斜，如有的主要為銀行、保險(xiǎn)公司、信托公司等金融機(jī)構(gòu)服務(wù)，有的為零售商服務(wù)等。同時(shí)還應(yīng)允許各中小城市建立地方性信用服務(wù)公司，這類機(jī)構(gòu)的服務(wù)對(duì)象應(yīng)主要是本地區(qū)的各類客戶。

2.改革和創(chuàng)設(shè)新的信用法律制度，使我國(guó)的信用法律制度與國(guó)際接軌。任何制度的建立和完善，都離不開立法的支持。信用法律制度就是國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行信用等級(jí)鑒定而出具信用證明或報(bào)告，規(guī)范其使用方法、有關(guān)處罰和獎(jiǎng)勵(lì)等法律、法規(guī)的總和。世界上信用法律制度比較先進(jìn)的有美國(guó)、英國(guó)、德國(guó)等國(guó)，這些國(guó)家的信用法律制度都是值得我國(guó)借鑒的。

借鑒美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)信用制度的立法需要從以下方面來(lái)進(jìn)行規(guī)范：

首先在立法模式上，應(yīng)建立信用制度基本法與相關(guān)單行法規(guī)配套的模式：在信用制度基本法方面，應(yīng)制定《信用信息基本法》，美國(guó)稱之為《信息自由法》，用來(lái)規(guī)范全社會(huì)各種信息主體采集、傳播和使用信息的基本行為規(guī)范，以創(chuàng)造良好的信息環(huán)境。

一套完善的信用管理法律制度，可以使信用主體預(yù)見到自己行為可能導(dǎo)致的后果，并據(jù)此趨利避害，按照規(guī)則行事。在單行配套法律方面，應(yīng)在以下幾方面完善相應(yīng)的信用法律法規(guī)：

第一，應(yīng)制定全國(guó)統(tǒng)一的《企業(yè)信用管理法》、《個(gè)人信用管理法》、《公平使用信息法》等規(guī)范信用的專門法，將企業(yè)信用體系和個(gè)人信用體系納入法制化軌道，明確對(duì)涉及個(gè)人隱私、商業(yè)秘密和國(guó)家安全的信息等特殊信息的保護(hù)措施，保證征信企業(yè)能夠合理采集和使用信用信息。

第二，完善現(xiàn)行《公司法》、《證券法》有關(guān)民事責(zé)任的規(guī)定，加大失信者的違規(guī)成本。

第三，建立調(diào)整信用評(píng)價(jià)行為的法律制度。通過(guò)制定《個(gè)人信用評(píng)級(jí)辦法》、《企業(yè)信用評(píng)級(jí)辦法》、《信息公開法》、《信用信息查詢辦法》、《信用評(píng)估機(jī)構(gòu)登記管理法》等法律制度，規(guī)定對(duì)個(gè)人、企業(yè)和其他社會(huì)行為主體的信用信息進(jìn)行公開評(píng)價(jià)的具體辦法。

第四，建立作為獎(jiǎng)懲體系的信用法律制度。制定《信用分級(jí)及獎(jiǎng)勵(lì)辦法》等法律法規(guī)，與《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《合同法》、《監(jiān)察法》、《刑法》等一系列現(xiàn)有的有關(guān)信用的法律規(guī)范一起，構(gòu)筑起有效的信用獎(jiǎng)懲機(jī)制。

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篇5

摘 要：商業(yè)信用在緩解中小企業(yè)融資難問(wèn)題中起著重要的作用，然而由于我國(guó)商業(yè)信用體系不健全，導(dǎo)致這一作用難以充分發(fā)揮。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)信用體系中存在的問(wèn)題是：商業(yè)信用法律體系缺位，商業(yè)信用信息系統(tǒng)缺失，商業(yè)信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理滯后。應(yīng)從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)信用體系建設(shè)：完善商業(yè)信用法律體系，推進(jìn)社會(huì)公共信息系統(tǒng)建設(shè)，加快商業(yè)信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的建立與完善，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信用管理制度建設(shè)。

關(guān)鍵詞：商業(yè)信用 中小企業(yè) 法律體系 信用風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)和促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定等方面起著舉足輕重的作用。然而，由于中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全、缺少擔(dān)保品、信息不對(duì)稱等原因，銀行往往對(duì)中小企業(yè)實(shí)施信貸配給，中小企業(yè)很難從銀行借到資金，融資難一直是制約中小企業(yè)發(fā)展的重要因素之一。

一、商業(yè)信用在緩解中小企業(yè)融資難中的作用

商業(yè)信用是一種古老的信用形式，商業(yè)信用相對(duì)于銀行信用來(lái)說(shuō)，在緩解中小企業(yè)融資難問(wèn)題中擁有一些獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。

1.信息優(yōu)勢(shì)

上游企業(yè)在與下游企業(yè)交往過(guò)程中，能夠高效、及時(shí)、低成本地獲取客戶相關(guān)信息，對(duì)客戶違約可能性大小信息的了解是企業(yè)銷售活動(dòng)的副產(chǎn)品。而銀行要獲取這些信息，需要承受額外的信息成本。從而，當(dāng)銀行由于信息不對(duì)稱不能向客戶發(fā)放貸款時(shí)，有時(shí)上游企業(yè)卻能夠以商業(yè)信用的形式向客戶融通資金。

2.財(cái)產(chǎn)挽回優(yōu)勢(shì)

當(dāng)客戶違約時(shí)，相對(duì)于銀行而言，企業(yè)在處置抵押品上擁有優(yōu)勢(shì)。如果客戶違約，企業(yè)可以索回賒銷給客戶的原材料。由于已經(jīng)建立了產(chǎn)品的銷售渠道，企業(yè)能夠?qū)⑺骰氐脑牧陷p易地低成本地以市場(chǎng)價(jià)格再次銷售，因此企業(yè)可以將客戶違約造成的損失降到最低。而銀行由于缺乏相應(yīng)的產(chǎn)品銷售渠道，即使它能夠索回部分抵押品，變現(xiàn)這些產(chǎn)品的成本也很高。

3.降低道德風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)勢(shì)

相比于銀行信用而言，商業(yè)信用的提供者能夠更容易地監(jiān)督客戶的行為、避免客戶改變信貸資金的用途，從而降低客戶的道德風(fēng)險(xiǎn)。由于是以商品形態(tài)而非貨幣形態(tài)提供信用，客戶要想改變商業(yè)信用資金的用途，用于其它非生產(chǎn)性目的，需要變賣掉原材料，這會(huì)遭致較高的成本；另外，企業(yè)的銷售人員在平常的銷售活動(dòng)中，與客戶的聯(lián)系非常密切，從而能夠及時(shí)了解企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的信息?；谝陨显颍髽I(yè)提供商業(yè)信用可以降低客戶改變信貸資金用途的道德風(fēng)險(xiǎn)。與商業(yè)信用不同，以貨幣形態(tài)提供的銀行信用，客戶可以很容易地改變信貸資金的用途，將貨幣資金用于非生產(chǎn)性用途。要監(jiān)督客戶的行為，銀行必須承受額外的監(jiān)督成本。因此，在某些時(shí)候，由于對(duì)客戶道德風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)心，銀行不愿意向客戶提供信用時(shí)，企業(yè)卻能夠以商業(yè)信用的形式向客戶提供信用。

二、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)信用中存在的問(wèn)題

雖然商業(yè)信用在緩解中小企業(yè)融資難問(wèn)題中起著獨(dú)特的作用，但由于我國(guó)當(dāng)前商業(yè)信用中存在一系列的問(wèn)題，導(dǎo)致這一優(yōu)勢(shì)沒(méi)有得到有效發(fā)揮。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)信用中存在的問(wèn)題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1.商業(yè)信用法律體系缺位

當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)信用制度的法律保障不健全，對(duì)失信的懲罰和債權(quán)的保護(hù)力度也不夠， 成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，需要有完善的商業(yè)信用管理體系，政府也應(yīng)通過(guò)頒布相關(guān)法律對(duì)信用活動(dòng)進(jìn)行有效的監(jiān)管，并對(duì)全社會(huì)進(jìn)行信用教育。

目前，我國(guó)商業(yè)信用管理體系尚不完善，許多企業(yè)沒(méi)有認(rèn)識(shí)到誠(chéng)實(shí)守信的重要性，對(duì)守信在企業(yè)生存發(fā)展中所起到的重要作用認(rèn)識(shí)不夠。雖然我國(guó)的《民法通則》、《合同法》和《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》中都規(guī)定了誠(chéng)實(shí)守信的法律原則，《刑法》中也有對(duì)詐騙等犯罪行為處以刑罰的規(guī)定，但這些仍不足以對(duì)社會(huì)的各種失信行為形成強(qiáng)有力的法律規(guī)范和約束，商業(yè)信用相關(guān)立法仍然滯后。比如，我國(guó)目前尚缺乏信用法、公平交易法、信用中介機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例等法律法規(guī)。

當(dāng)前，沒(méi)有法律明確界定哪些是企業(yè)應(yīng)公開的信息，哪些是企業(yè)的商業(yè)秘密，誰(shuí)有進(jìn)行信用懲罰的權(quán)利，誰(shuí)有進(jìn)入信用征信行業(yè)的資格，這些對(duì)我國(guó)社會(huì)征信體系的建立造成了不良影響。由于缺少相關(guān)的信用法律法規(guī)，致使信用信息資源的采集、評(píng)價(jià)、開發(fā)以及披露缺乏法律依據(jù)，影響信息交流公共平臺(tái)的建立。

我國(guó)現(xiàn)行的法律體系對(duì)債權(quán)保護(hù)的力度比較弱。民法通則、票據(jù)法、公司法、合同法等法律法規(guī)，雖然對(duì)部分信用行為的債權(quán)保護(hù)提供了保證，但不能涵蓋全部信用行為。比如，在破產(chǎn)法和民事訴訟法中，規(guī)定企業(yè)只有嚴(yán)重虧損，無(wú)力償還到期債務(wù)時(shí)才能破產(chǎn)。很多具有還款能力但不愿意償還債務(wù)的企業(yè)，債權(quán)人不能依法申請(qǐng)這些企業(yè)破產(chǎn)，導(dǎo)致這些企業(yè)破產(chǎn)的比例很低，惡意拖欠貨款的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生。

更為嚴(yán)重的是，在執(zhí)法過(guò)程中有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)的現(xiàn)象相當(dāng)普遍，導(dǎo)致對(duì)企業(yè)違背誠(chéng)信的行為不能夠及時(shí)地給予嚴(yán)厲的懲罰。

2.商業(yè)信用信息系統(tǒng)缺失

目前，我國(guó)尚未建立起信用信息系統(tǒng)，企業(yè)的信用信息分布在稅務(wù)、工商、銀行等不同的機(jī)構(gòu)中，只有上市公司的信用信息才向社會(huì)公開。絕大部分企業(yè)的信用信息并未向社會(huì)公開，使得在搜集企業(yè)信用方面困難極大，很難及時(shí)、全面地了解交易對(duì)手的信用信息，并且信息收集成本高昂。信用信息的缺乏，導(dǎo)致社會(huì)無(wú)法對(duì)企業(yè)進(jìn)行有效監(jiān)督，更不能夠?qū)ζ髽I(yè)承擔(dān)社會(huì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的能力提供基本依據(jù)。

3.商業(yè)信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)成熟的國(guó)家，有眾多為商業(yè)信用提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，如征信公司、信用評(píng)估公司和商賬追收公司等，這些機(jī)構(gòu)之間互相分工，能夠?yàn)樯鐣?huì)提供多種多樣的信用服務(wù)。而我國(guó)目前商業(yè)信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)發(fā)展嚴(yán)重滯后，現(xiàn)有的信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)規(guī)模較小、經(jīng)營(yíng)分散，信用風(fēng)險(xiǎn)分析與管理技術(shù)水平參差不齊，難以滿足社會(huì)對(duì)信用產(chǎn)品和信用服務(wù)的需求。

4.企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理滯后

企業(yè)在商業(yè)信用過(guò)程中，必然會(huì)面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)，這就要求企業(yè)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。然而，當(dāng)前我國(guó)企業(yè)對(duì)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理狀況不容樂(lè)觀，有待進(jìn)一步提高。我國(guó)企業(yè)很少設(shè)立專門的信用管理機(jī)構(gòu)去對(duì)商品銷售、應(yīng)收賬款以及相關(guān)客戶的資信狀況進(jìn)行系統(tǒng)地管理，更缺乏信用管理的基本制度，對(duì)應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部門和財(cái)務(wù)部門共同或其中一個(gè)部門來(lái)承擔(dān)。這導(dǎo)致的結(jié)果是：職責(zé)分工不清、相互扯皮、效率低下，在某些管理方面工作不到位，甚至出現(xiàn)管理真空。信用管理是牽涉到銷售管理和財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)綜合性工作，單獨(dú)由財(cái)務(wù)部門或銷售部門負(fù)責(zé)信用管理，只會(huì)導(dǎo)致強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)或銷售工作的一方面而忽視另一方面，很難做到兼顧。

在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，企業(yè)對(duì)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，既進(jìn)行定性分析，也進(jìn)行定量分析。這些國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的提高和信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的改進(jìn)非常迅速，很多信用風(fēng)險(xiǎn)管理的定量技術(shù)和軟件已在實(shí)際管理在得到運(yùn)用。而在我國(guó)，企業(yè)評(píng)估商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的能力較低，特別是很少對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量評(píng)估，從而造成企業(yè)在商業(yè)信用活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)較高。

三、完善商業(yè)信用體系的對(duì)策

針對(duì)我國(guó)商業(yè)信用體系中存在的問(wèn)題，本文認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面來(lái)努力：一是完善商業(yè)信用法律體系；二是推進(jìn)社會(huì)公共信息系統(tǒng)建設(shè)；三是加快商業(yè)信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的建立與完善；四是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信用管理制度建設(shè)。

1.完善商業(yè)信用法律體系

現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要有完善的法律制度作為保障，完善的信用管理法律是商業(yè)信用健康發(fā)展的基礎(chǔ)。如果有嚴(yán)格的法律法規(guī)對(duì)失信行為進(jìn)行懲罰，就會(huì)增加企業(yè)的失信成本，從而從外部約束企業(yè)走向守信。

可以從以下幾個(gè)方面完善信用立法：首先要加強(qiáng)有關(guān)企業(yè)和個(gè)人信用監(jiān)控方面的立法，明確信用記錄被收集、被調(diào)用的條件，降低信用體系在運(yùn)行過(guò)程中的交易成本，提高信用體系的運(yùn)行效率。其次，要建立界定數(shù)據(jù)開放范圍的法律法規(guī)，包括必須開放的數(shù)據(jù)源及其監(jiān)督機(jī)構(gòu)的責(zé)任，以及對(duì)于向大眾提供不真實(shí)數(shù)據(jù)的懲罰。在強(qiáng)制性公開大部分征信數(shù)據(jù)源的同時(shí)，確定必須保密的部分，以及確定征信數(shù)據(jù)的經(jīng)營(yíng)方式。再次，要建立與界定商賬追收的法律法規(guī)，包括各級(jí)工商部門開放商賬追收類信用管理公司的注冊(cè)，明確用法律或信用手段進(jìn)行商賬追收的程序與行為規(guī)定，對(duì)消費(fèi)者個(gè)人及企業(yè)法人的追賬手段約定。

2.推進(jìn)社會(huì)公共信息系統(tǒng)建設(shè)

信息在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中是一種重要的資源。信息經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，由于信息產(chǎn)品的非競(jìng)爭(zhēng)性，自由市場(chǎng)提供的信息產(chǎn)品將會(huì)少于社會(huì)對(duì)信息產(chǎn)品的最優(yōu)需求數(shù)量。為此，政府必須對(duì)信息市場(chǎng)進(jìn)行適度的干預(yù)。政府干預(yù)的方式可分為以下幾種：一是某些信息應(yīng)該是政府來(lái)生產(chǎn)、提供；二是政府通過(guò)給予私人補(bǔ)貼的方式來(lái)鼓勵(lì)私人多生產(chǎn)信息；三是建立信息產(chǎn)權(quán)的保護(hù)制度。目前，我國(guó)大約60%的信用信息掌握在政府各部門手中，由于體制的原因和部門利益驅(qū)使，社會(huì)公眾無(wú)法得到和利用這些信息。這不僅造成了信用信息的浪費(fèi)，而且制約了商業(yè)信用活動(dòng)的開展。因此，政府應(yīng)盡快建立統(tǒng)一的、功能完善的信用數(shù)據(jù)庫(kù)，并向全社會(huì)開放，以滿足商業(yè)信用活動(dòng)中各經(jīng)濟(jì)主體對(duì)相關(guān)信息的需求。另外，由于我國(guó)信息產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度很不完善，私人缺乏生產(chǎn)信息的積極性，因此，應(yīng)通過(guò)給予私人補(bǔ)貼、建立完善的信息產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度等方式鼓勵(lì)私人多生產(chǎn)信用信息，緩解商業(yè)信用活動(dòng)中的信息不對(duì)稱局面。

3.加快商業(yè)信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的建立與完善

商業(yè)信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)在商業(yè)信用活動(dòng)過(guò)程中起著重要的作用，健全的信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)是完善的信用體系的必要組成部分。由于我國(guó)商業(yè)信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)發(fā)展嚴(yán)重滯后，為此，當(dāng)前必須大力發(fā)展商業(yè)信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)。首要的任務(wù)是，要發(fā)展各種資信調(diào)查與信用評(píng)估公司。資信調(diào)查與信用評(píng)估公司，在嚴(yán)格的法律規(guī)范下，可以進(jìn)行個(gè)人和企業(yè)商業(yè)信息的收集、評(píng)估和。在制度上，應(yīng)保障資信調(diào)查與信用評(píng)估公司獨(dú)立、客觀、公正地開展專業(yè)工作。資信調(diào)查與信用評(píng)估公司有責(zé)任保證為咨詢者開出的商業(yè)信用報(bào)告的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。其次，應(yīng)允許信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)包括信用調(diào)查、商賬追收和信用保險(xiǎn)在內(nèi)的商業(yè)信用管理業(yè)務(wù)，以滿足企業(yè)的信用管理需要，縮短我國(guó)商業(yè)信用管理行業(yè)與國(guó)際的差距。

4.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信用管理制度建設(shè)

企業(yè)應(yīng)建立規(guī)范化、系統(tǒng)化、獨(dú)立于銷售部門和財(cái)務(wù)部門的信用管理制度。在組織結(jié)構(gòu)上，可以建立一個(gè)由相關(guān)副總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨(dú)立信用管理部門，其主要職責(zé)是負(fù)責(zé)建立企業(yè)全程信用管理和評(píng)估，充分協(xié)調(diào)企業(yè)財(cái)務(wù)與銷售目標(biāo)，在企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，避免任何部門管理人員片面追求本部門利益最大化而損害企業(yè)整體利益。信用管理部門的各項(xiàng)職責(zé)要與財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部、銷售部等部門的信用管理工作按照不同的管理目標(biāo)和特點(diǎn)進(jìn)行合理分工。

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篇6

Abstract: As a building commodity exchange place, industry characteristics of the construction market has a strong construction, compared with the general economy market. With the development of China's socialist market economy, building complicated forms of diversification, market transactions. But no matter how complex the form of market transactions, it must comply with a fundamental principle, that is faith, Otherwise, the premise of market transactions will be lost.

關(guān)鍵詞：建筑市場(chǎng) ；信用體系；管理

Keyword : construction markets ; credit system ; Management

中圖分類號(hào)： TU98 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

一、我國(guó)建筑市場(chǎng)信用體系的作用

2003年9月，國(guó)務(wù)院總理針對(duì)上海社會(huì)誠(chéng)信體系的建設(shè)做出了批示：“…誠(chéng)信建設(shè)涵蓋經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的每個(gè)領(lǐng)域，涉及到法律、制度、道德、管理、服務(wù)、信息等眾多的方面，誠(chéng)信體系是一個(gè)綜合，需要從重要行業(yè)、機(jī)構(gòu)和企業(yè)的信用建設(shè)入手并逐漸的推廣，需要有關(guān)政府部門和社會(huì)機(jī)構(gòu)的緊密配合和合作，要逐步建立和完善相應(yīng)法律法規(guī)…”的體系。批示高度概括地提出了開展誠(chéng)信體系建設(shè)的一些重要環(huán)節(jié)，建筑行業(yè)也需要抓緊時(shí)間開展誠(chéng)信建設(shè)的重點(diǎn)行業(yè)之。對(duì)此筆者認(rèn)為，建筑市場(chǎng)信用體系的建設(shè)意義是很重大的，其主要作用主要在以下幾個(gè)方面：

1、建立完善的信用法律體系，加強(qiáng)建筑市場(chǎng)各方主體的信用意識(shí)

通過(guò)建立并完善的信用法律體系，可以加速構(gòu)建筑市場(chǎng)各方主體的信用意識(shí)，例如：《招標(biāo)投標(biāo)法》規(guī)定[2]，招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)一定要本著公開、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則，從法律的層次利用國(guó)家的強(qiáng)制力束縛了建筑市場(chǎng)中企業(yè)的行為。所以，建筑市場(chǎng)信用體系的建設(shè)于整個(gè)建筑市場(chǎng)的健康發(fā)展有著緊密的聯(lián)系。

2、成立專門的評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，搭建統(tǒng)一的信息平臺(tái)

相關(guān)部門可以利用建筑市場(chǎng)信用體系中評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的建設(shè)，搭建統(tǒng)一的信息平臺(tái)和完善的數(shù)據(jù)庫(kù)資料，實(shí)現(xiàn)資源共享。保證了對(duì)本地區(qū)、本行業(yè)的企業(yè)和人員的信用狀況及時(shí)準(zhǔn)確的搜集、編整，營(yíng)造了誠(chéng)實(shí)守信、失信必懲的良好建筑市場(chǎng)環(huán)境，進(jìn)而增強(qiáng)整個(gè)建筑行業(yè)的信用水平，促進(jìn)了建設(shè)領(lǐng)域信用建設(shè)。

3、有針對(duì)性地制定統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

如果沒(méi)有一套合理的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，信用評(píng)價(jià)的工作將會(huì)無(wú)從談起，那就更不要談信用評(píng)價(jià)的客觀、公正與科學(xué)性了。通過(guò)建筑市場(chǎng)信用體系的相關(guān)建設(shè)，有針對(duì)性地規(guī)定統(tǒng)一評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)建筑市場(chǎng)的信用建設(shè)非常重要。

4、創(chuàng)建統(tǒng)一和完善的信用獎(jiǎng)懲機(jī)制，真正的實(shí)現(xiàn)建筑市場(chǎng)的公平和公正

失信懲戒機(jī)制在建筑市場(chǎng)信用體系建設(shè)中占有重要的分量，其主要作用是對(duì)守信者實(shí)行保護(hù)，失信者實(shí)行懲罰，起到社會(huì)監(jiān)督和約束的保障制度。

建筑市場(chǎng)的行業(yè)特點(diǎn)

1、建筑市場(chǎng)的交易與生產(chǎn)交織在一起。建筑市場(chǎng)交易方式的特殊性在于交易過(guò)程在產(chǎn)品生產(chǎn)之前開始,業(yè)主選擇的不是產(chǎn)品,而是產(chǎn)品的生產(chǎn)單位。建筑市場(chǎng)交易過(guò)程在合同簽訂時(shí),建筑產(chǎn)品往往還沒(méi)有生產(chǎn)出來(lái),較少進(jìn)行現(xiàn)貨交易。這樣,就必然存在交易雙方的信用問(wèn)題。

2、建筑產(chǎn)品竣工后,具有不可逆轉(zhuǎn)性,不能退換,也難以返工和重新制作。因此,設(shè)計(jì)、施工必須按照國(guó)家制定的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行,必須按規(guī)定經(jīng)過(guò)檢查驗(yàn)收,方可進(jìn)入下一道工序的施工。這決定了建筑生產(chǎn)中必須推行建設(shè)監(jiān)理和質(zhì)量監(jiān)督等特殊的管理方式。

3、由于建筑市場(chǎng)交易與管理的階段性,因此,必須按嚴(yán)格的建設(shè)程序辦事。只有在可行性研究報(bào)告等經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后,才可以進(jìn)入丁程設(shè)計(jì)階段;只有在施工圖設(shè)計(jì)完成并取得施工許可證后,才以進(jìn)人施工;只有在竣工驗(yàn)收通過(guò)之后,才可以投入使用。

4、建筑市場(chǎng)交易涉及的主體多,相互之問(wèn)關(guān)系復(fù)雜,需要簽訂各類合同,以明確雙方的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系,因而構(gòu)成了復(fù)雜的合同關(guān)系。

5、建筑市場(chǎng)交易履約期長(zhǎng),在履約期間,生產(chǎn)環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境和政府政策法規(guī)可能要發(fā)生頻繁的、大幅度的變化,有些變化是承發(fā)包雙方無(wú)法預(yù)料的,因此其中不確定因素很多。

三、建筑市場(chǎng)信用機(jī)制的特征

建筑市場(chǎng)信用機(jī)制是建筑市場(chǎng)法律、法規(guī)和各種交易規(guī)則的制定及執(zhí)行情況。

1、建筑市場(chǎng)信息不對(duì)稱,使市場(chǎng)交易變得十分復(fù)雜。建筑市場(chǎng)信用關(guān)系是甲乙雙方相互依存、相互促進(jìn)的關(guān)系。許多工程出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題,與建設(shè)各方協(xié)調(diào)不當(dāng),管理不力密切相關(guān)。然而,由于建筑市場(chǎng)信息不對(duì)稱,使交易變得十分復(fù)雜。業(yè)主對(duì)承包商真實(shí)能力無(wú)法在事前知曉,只能通過(guò)招標(biāo)過(guò)程中的資格審查、形式考查來(lái)了解和評(píng)價(jià),現(xiàn)場(chǎng)所用的工程材料、施工人員、具體施工方案等,業(yè)主不可能全部了解,承包商有可能為了自身利益,忽視甚至降低工程質(zhì)量。而業(yè)主對(duì)工程質(zhì)量是否真正合格只能等到工程驗(yàn)收并投人使用后方可知曉。同樣,承包商也不完全了解業(yè)主的情況,如工程款能否及時(shí)到位,可能發(fā)生什么工程變更,提供的材料設(shè)備質(zhì)量如何等。這種信息不對(duì)稱不僅存在于業(yè)主和承包商之間,總承包商在選擇分包商時(shí),也是如此,分包商究竟能否干好分包工程,只有等干完之后才知道。由于承發(fā)包雙方并不掌握對(duì)方完全的、真實(shí)的信息,給交易和履約帶來(lái)很大風(fēng)險(xiǎn)。

2、建筑市場(chǎng)交易種類繁多,交易涉及面廣,交易額大,生產(chǎn)周期長(zhǎng),可變因素多,合同關(guān)系和條款復(fù)雜,這些特點(diǎn)決定了建筑市場(chǎng)整體信用具有多層次、多變量、多重反饋的特點(diǎn)。建筑市場(chǎng)整體信用是宏觀層面上的信用,它由建筑市場(chǎng)交易涉及的各方主體信用水平構(gòu)成,并受到社會(huì)信用水平的影響;各主體的信用水平由市場(chǎng)中所有同類型交易個(gè)體的信用綜合而成,各交易個(gè)體的信用水平又受諸多因素的影響。建筑市場(chǎng)整體信用既受各主體信用的影響,又影響各主體的信用,且各主體之間又相互影響,構(gòu)成了多重的復(fù)雜反饋回路。

3、建筑市場(chǎng)信用缺失危害大。建筑業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè),在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著舉足輕重的作用。因而,建筑市場(chǎng)中任何一個(gè)主體的失信,從某些政府官員的、業(yè)主的拖欠工程款,到承包商的“豆腐渣工程”,再到中介機(jī)構(gòu)的辦事不公,都會(huì)牽扯到眾多方面,引起社會(huì)的不良反應(yīng),危害極大。建筑市場(chǎng)的信用機(jī)制問(wèn)題不僅影響建筑市場(chǎng)交易秩序,破壞了正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序,助長(zhǎng)了盲目建設(shè)的風(fēng)氣,更滋生了腐敗現(xiàn)象,其建筑產(chǎn)品的質(zhì)量問(wèn)題更關(guān)系到人民生命財(cái)產(chǎn)安全和社會(huì)穩(wěn)定問(wèn)題。

四、建筑市場(chǎng)信用體系優(yōu)化的對(duì)策

1、建立和完善建筑市場(chǎng)法律法規(guī),優(yōu)化建筑市場(chǎng)信用的法制環(huán)境

我國(guó)建筑領(lǐng)域法律體系的完善,是建筑市場(chǎng)信用系統(tǒng)有序發(fā)展的基礎(chǔ)保障。根據(jù)我國(guó)建筑市場(chǎng)目前的具體情況,應(yīng)在國(guó)家信用法規(guī)的覆蓋下,根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和需要,建立建筑市場(chǎng)的信用管理法規(guī),為規(guī)范市場(chǎng)行為、建立良好信用關(guān)系和減少信用風(fēng)險(xiǎn)提供法律支持,規(guī)范和引導(dǎo)建筑市場(chǎng)信用行為,加大對(duì)誠(chéng)實(shí)守信者的法律保護(hù),嚴(yán)厲懲處失信行為。

目前我國(guó)已出臺(tái)多部法律,如《中華人民共和國(guó)建筑法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》等,都涉及建筑市場(chǎng)信用管理,對(duì)各市場(chǎng)主體的行為、義務(wù)和權(quán)利等內(nèi)容都做了規(guī)定,這些法律在建筑市場(chǎng)信用法規(guī)中處于最高層次,是制定其他法規(guī)的依據(jù)。隨著我國(guó)建筑領(lǐng)域與國(guó)際的接軌,《建筑法》的實(shí)施對(duì)象也應(yīng)當(dāng)包含各領(lǐng)域的施工單位、業(yè)主(建設(shè)單位)、設(shè)計(jì)單位以及材料設(shè)備供應(yīng)商和中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。

2、完善信息公開制度,加強(qiáng)建筑市場(chǎng)透明度建設(shè)

市場(chǎng)行為復(fù)雜性、多樣性,市場(chǎng)范圍空前寬闊,誰(shuí)是信用市場(chǎng)的守信者或失信者,在沒(méi)有征信機(jī)制和公布系統(tǒng)的情況下,其他人很難知道。因此,在市場(chǎng)交易中就很難預(yù)防。因此,必須以立法的形式完善信息披露制度,保證信息供給渠道暢通,建立高效率的信用信息管理體系。

3、改進(jìn)建筑企業(yè)、執(zhí)業(yè)人員資質(zhì)管理模式

建筑企業(yè)資質(zhì)管理的新模式應(yīng)該遵循代表性、可比性、獨(dú)立性、可操作性等原則,對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。采用信用評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)結(jié)果,作為劃分企業(yè)在市場(chǎng)中從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、承攬業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)。同時(shí),政府應(yīng)放手企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定的具體業(yè)務(wù),把這部分工作交由市場(chǎng)來(lái)完成,政府則轉(zhuǎn)而重點(diǎn)著手培育和推動(dòng)信用服務(wù)中介業(yè),通過(guò)繁榮信用服務(wù)業(yè),使企業(yè)信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)化、專業(yè)化、高效化。而且在關(guān)于基于信用等級(jí)的業(yè)務(wù)范圍劃分方面,政府應(yīng)該交由市場(chǎng)通過(guò)優(yōu)勝劣汰機(jī)制自然形成。這種機(jī)制就是從建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)環(huán)節(jié)上進(jìn)行調(diào)節(jié),改善目前的招投標(biāo)辦法,在其中引入信用元素,提高信用等級(jí)在標(biāo)中的權(quán)重和地位,引導(dǎo)企業(yè)重視信用,運(yùn)用信用,也就實(shí)現(xiàn)了通過(guò)信對(duì)企業(yè)優(yōu)勝劣汰劃分業(yè)務(wù)范同的目的。

建筑市場(chǎng)的信用制度建設(shè)過(guò)程中,不僅要注意信用制度的效率和可行性,還需要的是制度本身整體的協(xié)調(diào)性和效率。信用管理法律制度是信用制度框架中的核心和統(tǒng)帥,是政府主動(dòng)設(shè)計(jì)和推動(dòng)的制度,必須領(lǐng)先啟動(dòng)和完善。建筑市場(chǎng)秩序和建筑業(yè)支柱作用的發(fā)揮,需要與之相適應(yīng)的信用制度。目前,我國(guó)經(jīng)濟(jì)處在跨越式發(fā)展階段,建筑市場(chǎng)信用制度供給不足,需要政府主導(dǎo),需要采取強(qiáng)制式制度變遷,以推動(dòng)和加快信用建設(shè)步伐。

五、我國(guó)建筑市場(chǎng)信用體系的管理

1、建立微觀與宏觀結(jié)合緊密的信用跟蹤體系

我國(guó)建筑管理中的宏觀方向所指的是在建筑工程的建設(shè)過(guò)程中，要求建筑企業(yè)依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律進(jìn)行建筑工程運(yùn)作的約束性，但是一般建筑產(chǎn)品又不同于工廠中的流水線產(chǎn)品，它的形成過(guò)程很是復(fù)雜，和它的管理水平聯(lián)系密切，和操作人員自身的素質(zhì)也是密不可分的，甚至和工程當(dāng)中的設(shè)計(jì)、勘察、施工工期、建筑材料、施工條件等諸多因素都息息相關(guān)，所以必須要抓住施工過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)。例如:建筑物里某扇窗戶的施工，它的施工質(zhì)量與窗口安置、密封膠的質(zhì)量、抹灰層的施工、施工人員的打膠水平都有著密切聯(lián)系。所以在建立企業(yè)與建設(shè)行為人的信息庫(kù)的時(shí)候，還應(yīng)該建立微觀與宏觀相互結(jié)合的信用跟蹤體系。例如:一些精品工程的施工管理水平、信息跟蹤與監(jiān)理管理水平以及比較高的企業(yè)信息的跟蹤，施工質(zhì)量相對(duì)較好的一些項(xiàng)目工程信息跟蹤和記錄、進(jìn)度快、施工質(zhì)量好的工序以及其工序的施工人員的信息跟蹤和記錄，對(duì)以上所述每個(gè)環(huán)節(jié)的影像記錄也是很重要的，因此，只有抓好這些微觀與宏觀相結(jié)合的信用體系管理，才能使工程質(zhì)量不斷迅速提高。再例如：利用一些影像資料與現(xiàn)場(chǎng)觀摩來(lái)推廣精品的建筑工程，對(duì)操作人員進(jìn)行定期的培訓(xùn)，以及一步步建立持證上崗的制度,等待條件成熟時(shí)再建立施工人員的識(shí)別系統(tǒng)。其應(yīng)該盡量避免施工人員與所持證件不相符，證件資質(zhì)或者操作的范圍與施工分項(xiàng)也不相對(duì)應(yīng)的尷尬局面。

2、建立信用管理法律

我國(guó)建筑市場(chǎng)要想立足于信用建設(shè)，必須要有法律保障，做到立法先行。一方面國(guó)家將有計(jì)劃地制定并頒布與全社會(huì)信用體系的相關(guān)法律和行政法規(guī)。另一方面，建筑行業(yè)應(yīng)結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)[3]，頒布和實(shí)施相應(yīng)的部門規(guī)章制度和規(guī)范性文件，還要修改或完善現(xiàn)行的相關(guān)法規(guī)和部門的規(guī)章制度，結(jié)合現(xiàn)有的管理制度，并形成適應(yīng)建筑市場(chǎng)信用管理所需要的法規(guī)文獻(xiàn)

3、建立企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理制度

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理制度，其中包括信用風(fēng)險(xiǎn)度茸制度、信用風(fēng)險(xiǎn)控制、信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度等。企業(yè)和企業(yè)之間的信用約束關(guān)系也都依賴于各個(gè)企業(yè)的自身信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立。當(dāng)每一個(gè)企業(yè)(授信主體)中都有信用風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制，都有客戶信用記錄，也都有判斷能力的時(shí)候，那一些不講信用的企業(yè)將會(huì)受到該相應(yīng)的懲罰，并且最終會(huì)被排除于市場(chǎng)之外。

參考文獻(xiàn)：

篇7

關(guān)鍵詞：建筑市場(chǎng)，信用體系，信用平臺(tái)

Abstract: this paper from China's construction market lack of credibility of the phenomena of construction industry to probe the source of lack of credibility, and foreign construction market from the experience of the construction of credit system, the effective method to solve. Key research in the existing basis, how from industry credit supervision and evaluation mechanism, construction areas related legal system construction, several aspects effectively to establish and perfect the construction market credit system.

Keywords: construction market, the credit system, credit platform

中圖分類號(hào)：F713.5文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

引言：

建筑市場(chǎng)信用體系是社會(huì)信用體系在建筑市場(chǎng)的具體體現(xiàn)，其構(gòu)建是基于社會(huì)信用體系建設(shè)和依托社會(huì)信用體系建設(shè)而進(jìn)行規(guī)劃和展開的。作為社會(huì)信用體系的一個(gè)子系統(tǒng)，建筑市場(chǎng)信用體系由于建筑市場(chǎng)自身的特點(diǎn)和運(yùn)行規(guī)律的特殊性，具有明顯的行業(yè)特征。從參與主體來(lái)看，建筑市場(chǎng)信用體系涵蓋了各級(jí)建設(shè)行政主管部門、建筑市場(chǎng)上的各方主體、行業(yè)協(xié)會(huì)、還有信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)及其他提供社會(huì)信息第三方機(jī)構(gòu)等等；從內(nèi)容上來(lái)看，建筑市場(chǎng)信用體系主要包括了信用法律法規(guī)和規(guī)章、制度、管理機(jī)制、信用等級(jí)評(píng)定等內(nèi)容。通過(guò)市場(chǎng)信用體系的建設(shè)和完善使建筑市場(chǎng)各責(zé)任主體行為的價(jià)值取向發(fā)生變化，實(shí)現(xiàn)從失信、缺信向守信的轉(zhuǎn)變，促進(jìn)建筑市場(chǎng)整體信用水平的提高，為建筑市場(chǎng)的有序高效運(yùn)行提供良好的信用支撐，實(shí)現(xiàn)建筑市場(chǎng)的正常運(yùn)行和發(fā)展。

概括來(lái)說(shuō)建筑市場(chǎng)信用體系就是關(guān)于建筑市場(chǎng)的一套綜合治理機(jī)制，主要目的在于通過(guò)信用法規(guī)建設(shè)、完善信用制度和機(jī)制、統(tǒng)一評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等，有效約束和懲罰建筑市場(chǎng)主體的失信行為，并使各市場(chǎng)主體的價(jià)值取向發(fā)生根本性的轉(zhuǎn)變，以信為本，自覺守信，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，從而提高建筑市場(chǎng)的整體信用水平保障建筑市場(chǎng)的有序運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展 。

一、我國(guó)建筑市場(chǎng)的信用缺失及其原因

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步發(fā)展，作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)的建筑業(yè)呈現(xiàn)出良好的發(fā)展勢(shì)頭。但從整體上看，我國(guó)建筑業(yè)目前誠(chéng)信缺失現(xiàn)象還十分普遍，工程層層轉(zhuǎn)包、大量資金在中間環(huán)節(jié)被“灰色蒸發(fā)”、建筑行業(yè)腐敗驚人、高價(jià)低質(zhì)的問(wèn)題工程、在建項(xiàng)目隱患重重、長(zhǎng)期拖欠工程款等。這些不誠(chéng)信事件的發(fā)生，在一定程度上擾亂了建筑市場(chǎng)秩序，造成不良的社會(huì)影響，引發(fā)了基礎(chǔ)建設(shè)中的經(jīng)濟(jì)損失和嚴(yán)重浪費(fèi)，還影響了社會(huì)的穩(wěn)定。建筑行業(yè)的信用狀況和許多行業(yè)一樣，已經(jīng)成為我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)育的一個(gè)薄弱環(huán)節(jié)，開始制約市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和本行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，究其原因, 許多政策和措施通常是針對(duì)某一具體問(wèn)題而采取的治標(biāo)之策, 收效于一時(shí),而且由于建筑市場(chǎng)涉及面廣,交易額大,可變因素多,又缺乏必要的制度約束,造成我國(guó)建筑市場(chǎng)目前信用缺失現(xiàn)象還十分普遍。因此需要從系統(tǒng)的角度,多視角、全方位地分析和研究建筑市場(chǎng)信用體系建設(shè)問(wèn)題,并積極借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家成熟市場(chǎng)信用體系構(gòu)建模式的國(guó)際經(jīng)驗(yàn),構(gòu)建符合我國(guó)國(guó)情的建筑市場(chǎng)信用體系。

二、國(guó)外建筑市場(chǎng)信用體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)

當(dāng)代國(guó)際上各個(gè)國(guó)家信用體系構(gòu)建模式類型大致分為兩種：一種是政府主導(dǎo)的社會(huì)信用體系模式,即征信機(jī)構(gòu)由政府組織設(shè)立,主要由中央銀行、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和行業(yè)協(xié)會(huì)組成,征信機(jī)構(gòu)和資信評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)都是非營(yíng)利性的,由政府統(tǒng)一實(shí)施監(jiān)管，這一類型的代表是德國(guó)；另一種是市場(chǎng)主導(dǎo)的社會(huì)信用體系模式,在市場(chǎng)化模式下,不僅具備了較為完善的信用法律體系和政府監(jiān)管體系,而且與之相伴形成了獨(dú)立、客觀、公正的,按照現(xiàn)代企業(yè)制度方式建立,并依據(jù)市場(chǎng)化原則運(yùn)作的征信服務(wù)機(jī)構(gòu)，這一類型的代表是美國(guó)。

就這兩個(gè)國(guó)家而言，二者在信用體系法律制度方面都較為完善，在德國(guó),誠(chéng)信原則體現(xiàn)在法律制度中的方方面面,無(wú)論從聯(lián)邦一級(jí)的《聯(lián)邦憲法》《聯(lián)邦承發(fā)包法》《聯(lián)邦招投標(biāo)法》等法律,還是州、市一級(jí)的如《北萊茵―威斯特法侖州建筑法》中都有對(duì)誠(chéng)信懲罰方面的明確規(guī)定。政府通過(guò)立法,有效引導(dǎo)和強(qiáng)化市場(chǎng)中各責(zé)任主體的誠(chéng)信意識(shí),優(yōu)化市場(chǎng)環(huán)境。美國(guó)有比較完備的涉及信用管理各方面的法律體系,美國(guó)正在實(shí)施的與信用相關(guān)的立法就多達(dá)數(shù)十項(xiàng),已經(jīng)形成了一個(gè)完整的規(guī)范社會(huì)信用體系的法律體系,構(gòu)成了一個(gè)健康的社會(huì)信用環(huán)境。二者在政府監(jiān)管的方式上有所不同，德國(guó)采用政府對(duì)社會(huì)信用體系直接管理的方式，而美國(guó)則采取間接管理的方式，由市場(chǎng)主導(dǎo)。德國(guó)征信機(jī)構(gòu)是由政府組織設(shè)立，美國(guó)則是由市場(chǎng)化運(yùn)作組建。在征信機(jī)構(gòu)類型上也有所不同，在德國(guó),是政府直接監(jiān)管下的由國(guó)家中央銀行、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、審計(jì)部門和行業(yè)協(xié)會(huì)共同構(gòu)建的非營(yíng)利性的征信體系。由中央銀行從各銀行和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)采集數(shù)據(jù),建立全國(guó)信貸數(shù)據(jù)庫(kù),直接向各行業(yè)有關(guān)部門和協(xié)會(huì)提供業(yè)內(nèi)企業(yè)和人員的信用記錄,建立誠(chéng)信檔案,并接受聯(lián)邦內(nèi)審計(jì)部門的監(jiān)督。通過(guò)建立全國(guó)統(tǒng)一的誠(chéng)信平臺(tái),使企業(yè)的必要信息公開化、透明化,有利于市場(chǎng)承、發(fā)包方在交易過(guò)程中的互相選擇,有效改善了市場(chǎng)中交易各方信息不對(duì)稱的現(xiàn)狀。美國(guó)的征信機(jī)構(gòu)則是按現(xiàn)代企業(yè)制度建立的營(yíng)利性股份制企業(yè)。在信用評(píng)價(jià)方面,德國(guó)政府各部門間建立了科學(xué)的聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)機(jī)制,以建筑監(jiān)管為例,由政府建筑管理部門會(huì)同財(cái)政、稅務(wù)、工商等各有關(guān)部門建立了針對(duì)政府投資項(xiàng)目的工程招標(biāo)預(yù)選企業(yè)名錄,對(duì)于這些綜合實(shí)力強(qiáng)、市場(chǎng)信譽(yù)好的企業(yè),金融機(jī)構(gòu)優(yōu)先提供各類授信、貸款以及優(yōu)質(zhì)便捷的服務(wù)。美國(guó)的資信評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)大多是按市場(chǎng)化原則運(yùn)作的服務(wù)性機(jī)構(gòu)。

三、我國(guó)建筑市場(chǎng)信用體系建設(shè)對(duì)策建議

我國(guó)的社會(huì)信用體系模式是政府主導(dǎo)型，與德國(guó)的較為相像，因此，德國(guó)的成功經(jīng)驗(yàn)對(duì)于我們來(lái)說(shuō)更具借鑒意義，而美國(guó)的市場(chǎng)主導(dǎo)型的社會(huì)信用體系模式對(duì)于正在建設(shè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的中國(guó)來(lái)說(shuō)也具有一定的參考意義。

1建立健全社會(huì)主義法制體系

建筑市場(chǎng)信用體系建設(shè)必須要有法律保障, 立法先行。一方面國(guó)家有計(jì)劃地制定頒發(fā)全社會(huì)信用體系的相關(guān)法律和行政法規(guī), 如現(xiàn)正在征求意見的《征信管理?xiàng)l例》等, 這些法律、法規(guī)對(duì)整個(gè)建筑市場(chǎng)信用體系的建立起著指導(dǎo)的作用; 另一方面, 建筑市場(chǎng)應(yīng)出臺(tái)與建筑市場(chǎng)信用體系建設(shè)相應(yīng)的部門規(guī)章和管理辦法等。建筑市場(chǎng)信用管理法規(guī)建設(shè), 首先要修改或完善現(xiàn)行的建設(shè)法律和部門規(guī)章, 整合現(xiàn)有的管理制度, 使之適應(yīng)建筑市場(chǎng)信用體系建設(shè)的需要。從發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看, 并沒(méi)有專門針對(duì)建筑市場(chǎng)而制定的信用管理法律。但有一些專門機(jī)構(gòu)關(guān)注和研究建筑市場(chǎng)的信用問(wèn)題, 如美國(guó)的發(fā)展建設(shè)實(shí)踐委員會(huì)( ICPC) 。ICPC 是美國(guó)全國(guó)信用管理協(xié)會(huì)(NACM) 下面的常設(shè)委員會(huì), 為國(guó)家信用管理協(xié)會(huì)成員提供建筑業(yè)相關(guān)信息, 有計(jì)劃地提高建筑業(yè)的信用管理水平, 研究并改進(jìn)建筑業(yè)的相關(guān)法律、信用以及財(cái)務(wù)行為。目前, 我國(guó)許多信用管理工作需要政府牽頭和經(jīng)辦。隨著信用管理行業(yè)發(fā)展和國(guó)際交流增多, 發(fā)揮信用管理行業(yè)協(xié)會(huì)的作用有其重要性和可能性, 建議在完善中國(guó)信用管理協(xié)會(huì)組織機(jī)構(gòu)和章程的基礎(chǔ)上, 設(shè)立一個(gè)建筑業(yè)信用管理分會(huì)。

2充分發(fā)揮政府、行業(yè)協(xié)會(huì)及評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)三方在信用體系建設(shè)工作的重要作用

作為建筑市場(chǎng)上的重要主體，政府部門、行業(yè)協(xié)會(huì)和評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)在推動(dòng)建筑市場(chǎng)信用體系建設(shè)中起著無(wú)法替代的重要作用。在《建設(shè)部關(guān)于加快推進(jìn)建筑市場(chǎng)信用體系建設(shè)工作的意見》就三者的主要工作內(nèi)容作出明確規(guī)定。當(dāng)前針對(duì)我國(guó)建筑市場(chǎng)信用體系建設(shè)的具體情況，不僅要更加注重發(fā)揮政府在信用體系構(gòu)筑中的指導(dǎo)、服務(wù)、懲治和監(jiān)管作用，同時(shí)要充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)在信用體系建設(shè)具體事務(wù)性工作中的積極作用，引導(dǎo)建筑行業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督和協(xié)調(diào)機(jī)制的建立，完善行業(yè)的自律機(jī)制，促進(jìn)信用體系的進(jìn)一步完善。再者，積極引導(dǎo)信用征信和評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)建筑行業(yè)和建筑市場(chǎng)信用體系建設(shè)情況的研究，有針對(duì)性地提出相關(guān)的工作建議和意見，在市場(chǎng)化的信用征信和評(píng)價(jià)機(jī)制的構(gòu)建過(guò)程中充分發(fā)揮其專業(yè)性優(yōu)勢(shì)。

四、加強(qiáng)建筑市場(chǎng)信用體系建設(shè)，實(shí)施跟蹤監(jiān)管和工程擔(dān)保，保證合同履行

1.加強(qiáng)建筑市場(chǎng)信用體系建設(shè)，是整頓和規(guī)范建筑市場(chǎng)秩序的治本舉措，也是建筑業(yè)改革和發(fā)展的重要保證。各級(jí)建設(shè)主管部門要認(rèn)真貫徹落實(shí)建設(shè)部《關(guān)于加快推進(jìn)建筑市場(chǎng)信用體系建設(shè)工作的意見》（建市〔2005〕138號(hào)）、《建筑市場(chǎng)誠(chéng)信行為信息管理辦法》（建市〔2007〕9號(hào)）和我廳《關(guān)于加快推進(jìn)我省建筑市場(chǎng)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)建設(shè)工作的通知》（建建發(fā)〔2006〕239號(hào)）的要求，加快招投標(biāo)信息化建設(shè)，提高招投標(biāo)監(jiān)管和公共服務(wù)能力。及時(shí)公布招標(biāo)公告、資格預(yù)審結(jié)果、中標(biāo)候選人、中標(biāo)結(jié)果、招標(biāo)活動(dòng)、違法違規(guī)招投標(biāo)行為的處理結(jié)果、招投標(biāo)當(dāng)事人不良行為記錄和其他各類不良行為等相關(guān)信息，積極推進(jìn)電子政務(wù)公開和信息化工作，實(shí)現(xiàn)招投標(biāo)信息共享。

要認(rèn)真貫徹落實(shí)我廳與省監(jiān)察廳、省人民檢察院聯(lián)合印發(fā)的《浙江省建設(shè)市場(chǎng)不良行為記錄和公示辦法》（浙建監(jiān)〔2006〕80號(hào)），加強(qiáng)對(duì)建設(shè)工程各方主體和從業(yè)人員的市場(chǎng)活動(dòng)、信用情況的跟蹤管理，將不良行為記錄載入數(shù)據(jù)庫(kù)，并上網(wǎng)公示，讓社會(huì)監(jiān)督。對(duì)有不良行為記錄的單位和個(gè)人，要加大其違法違規(guī)的成本，限制其參加依法必須公開招標(biāo)的建設(shè)工程的投標(biāo)活動(dòng)，以引導(dǎo)企業(yè)及從業(yè)人員誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，以質(zhì)取勝。

2.實(shí)行招標(biāo)項(xiàng)目跟蹤監(jiān)管。招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)文件和中標(biāo)的投標(biāo)文件訂立書面合同。訂立書面合同后7日內(nèi)，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)將合同送工程所在地建設(shè)主管部門備案。合同未辦理備案手續(xù)的，建設(shè)主管部門不得頒發(fā)施工許可證。

要建立招標(biāo)項(xiàng)目跟蹤監(jiān)管制度，對(duì)依法必須公開招標(biāo)的建設(shè)工程實(shí)行全程跟蹤監(jiān)管。建設(shè)主管部門要通過(guò)回訪招標(biāo)人和中標(biāo)人，落實(shí)投標(biāo)承諾及合同履約情況，發(fā)現(xiàn)不良行為及時(shí)督促整改。實(shí)行中標(biāo)項(xiàng)目經(jīng)理鎖定管理，中標(biāo)人投標(biāo)文件中確定的項(xiàng)目經(jīng)理及其管理人員，未經(jīng)招標(biāo)人允許不得更換。招標(biāo)人允許更換的，應(yīng)在5日內(nèi)報(bào)建設(shè)主管部門。

要嚴(yán)厲查處中標(biāo)后隨意更換項(xiàng)目經(jīng)理（建造師）、轉(zhuǎn)包、違法分包、任意進(jìn)行合同變更、不合理地增加合同價(jià)款、拖延支付工程款、拖延竣工結(jié)算、拖欠農(nóng)民工工資、行賄受賄等違法、違規(guī)和違約行為，促進(jìn)合同的全面履行，營(yíng)造誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、忠實(shí)履約的市場(chǎng)環(huán)境。

3.積極推進(jìn)工程擔(dān)保，保證合同履行。推行工程擔(dān)保制度是規(guī)范建筑市場(chǎng)秩序的一項(xiàng)重要舉措，對(duì)規(guī)范工程招投標(biāo)行為，防范和化解工程風(fēng)險(xiǎn)，保證合同履行，遏制拖欠工程款和農(nóng)民工工資，保證工程質(zhì)量和安全等具有重要作用。各地建設(shè)主管部門要按照建設(shè)部《關(guān)于在建設(shè)工程項(xiàng)目中進(jìn)一步推行工程擔(dān)保制度的意見》要求，充分認(rèn)識(shí)推行工程擔(dān)保制度的意義，明確目標(biāo)和要求，認(rèn)真學(xué)習(xí)試點(diǎn)城市的經(jīng)驗(yàn)做法，結(jié)合本地實(shí)際，積極開展工程擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制的專題研究，采取切實(shí)有效措施，推動(dòng)工程擔(dān)保工作的全面開展。

3建立健全誠(chéng)信激勵(lì)機(jī)制和失信懲罰機(jī)制

誠(chéng)信激勵(lì)和失信懲戒機(jī)制是建筑市場(chǎng)信用體系的重要組成部分，也是完善我國(guó)建筑市場(chǎng)信用體系建設(shè)的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。除了在法律法規(guī)、規(guī)章等給予明確規(guī)定，更要保障守信獲益、失信懲罰基本原則的認(rèn)真貫徹和有效落實(shí)。對(duì)于惡意拖欠工資、違法轉(zhuǎn)包、發(fā)生安全事故等信用不良企業(yè)依據(jù)有關(guān)規(guī)定處以相應(yīng)的處罰處理，如經(jīng)濟(jì)處罰、吊銷證照、撤銷或更改建筑資質(zhì)等，加大失信的成本 。同時(shí)通過(guò)全國(guó)范圍內(nèi)的統(tǒng)一信用信息管理平臺(tái)給予上網(wǎng)公示，通過(guò)信用信息的共享和廣泛使用，切實(shí)形成一處失信，處處受制的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，讓失信者難以在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立足。對(duì)于誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)主體，則給予相應(yīng)的政策優(yōu)惠和支持，做到獎(jiǎng)懲分明，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)和激發(fā)主動(dòng)性、積極性，引導(dǎo)主體意識(shí)和理念的形成并不斷地給予誠(chéng)信行為以正面強(qiáng)化。同時(shí)相關(guān)負(fù)責(zé)部門或行業(yè)協(xié)會(huì)等第三方組織要做好典型優(yōu)秀企業(yè)的宣傳，既是對(duì)于守信經(jīng)營(yíng)者的鼓勵(lì)，也起到宣傳建筑市場(chǎng)信用體系建設(shè)的積極效果，進(jìn)一步促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)有序的建筑市場(chǎng)秩序的形成。只有雙管其下，真正使守信者獲益，失信者得到懲處，才能為我國(guó)建筑市場(chǎng)信用體系的建設(shè)和完善提供動(dòng)力上的支持。

結(jié)語(yǔ)：缺信經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)象是目前社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中最主要、最突出的問(wèn)題之一。我國(guó)信用體系建設(shè)剛剛起步, 信用體系管理需要不斷加強(qiáng)和完善。尤其是占國(guó)民經(jīng)濟(jì)GDP 比重較大的建筑產(chǎn)業(yè), 信用體系管理還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)對(duì)外開放和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。為此, 我們要引起高度的重視。牢固地樹立起科學(xué)的發(fā)展觀, 從信用體系建設(shè)入手, 加強(qiáng)社會(huì)主義道德建設(shè), 用優(yōu)良的企業(yè)信譽(yù), 自覺維護(hù)和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序,形成良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境, 推動(dòng)建設(shè)領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,這對(duì)于我們“全面建設(shè)小康社會(huì)”具有十分重要的意義。

參考文獻(xiàn)：

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[3] 宿燕.我國(guó)建筑市場(chǎng)信用體系構(gòu)建的研究.武漢理工大學(xué)碩士論文，2007

篇8

關(guān)鍵詞：誠(chéng)信制度;管理;發(fā)展對(duì)策

中圖分類號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2015年2月2日

誠(chéng)信，作為企業(yè)的最核心的根基，關(guān)乎企業(yè)的命運(yùn)和未來(lái)，就像食物鏈最基礎(chǔ)的部分，一旦失去了，將使為之依存的平臺(tái)迅速坍塌瓦解。近年來(lái)，中外企業(yè)因誠(chéng)信導(dǎo)致的工作舞弊案件不斷浮出水面，人們對(duì)企業(yè)的真實(shí)性以及企業(yè)的管理產(chǎn)生質(zhì)疑，從而引發(fā)了對(duì)企業(yè)的信任危機(jī)。企業(yè)誠(chéng)信質(zhì)量問(wèn)題已成為制約與阻礙我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大瓶頸。因此，整頓市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，重建信用成為我國(guó)建設(shè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制亟待解決的重大問(wèn)題。為此，呼吁那些自稱以德創(chuàng)業(yè)、以德服人的現(xiàn)代企業(yè)，不為浮利所惑，遵守行業(yè)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范，誠(chéng)以待人，信義為本，都做誠(chéng)信為范的楷模。那么，企業(yè)才有未來(lái)和希望，所有的戰(zhàn)略和希望才不會(huì)隨時(shí)有崩潰的引線。

一、企業(yè)誠(chéng)信管理的概念

所謂企業(yè)誠(chéng)信管理是指企業(yè)以實(shí)現(xiàn)誠(chéng)實(shí)守信為目標(biāo)而對(duì)信息、債務(wù)、合同和客戶所實(shí)施的系統(tǒng)管理。但對(duì)于放下書本，即將踏入社會(huì)，走向工作崗位的當(dāng)代大學(xué)生而言，企業(yè)的誠(chéng)信管理不只是書本上的定義，而應(yīng)具有更感同身受的意義。誠(chéng)信，即是責(zé)任，也是義務(wù)。

二、企業(yè)誠(chéng)信管理的主要內(nèi)容

（一）信息披露管理。知情權(quán)是企業(yè)投資者最基本的權(quán)利，披露信息的真實(shí)性是企業(yè)誠(chéng)信的最基本要求。為此，企業(yè)（主要是上市公司）必須推進(jìn)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際化進(jìn)程，增強(qiáng)公開披露信息的真實(shí)性、及時(shí)性、完整性和合規(guī)性。除了要加強(qiáng)信息披露監(jiān)管之外，同時(shí)也要強(qiáng)化公司內(nèi)部控制與治理結(jié)構(gòu)。

（二）企業(yè)債務(wù)管理。企業(yè)債務(wù)主要包括銀行債務(wù)與應(yīng)付賬款債務(wù)。企業(yè)的信用危機(jī)，主要是由以下兩種情況造成的：一是由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善虧損而造成的收支性財(cái)務(wù)危機(jī);二是現(xiàn)金性財(cái)務(wù)危機(jī)。從這個(gè)意義上講，企業(yè)的債務(wù)管理的基礎(chǔ)是現(xiàn)金流量管理，主要是現(xiàn)金預(yù)算管理，做到現(xiàn)金預(yù)算支出與現(xiàn)金預(yù)算收入的平衡，既要避免大量的現(xiàn)金閑置，影響資金的使用效率，也要防止現(xiàn)金短缺，造成企業(yè)支付困難，影響企業(yè)的信用。為此，企業(yè)必須建立應(yīng)收賬款全程管理制度，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程以及每一個(gè)關(guān)鍵的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和部門進(jìn)行綜合性的風(fēng)險(xiǎn)控制，包括以客戶資信調(diào)查評(píng)估為核心的事前控制，以交易決策的信用審核為核心的事中控制，以及以應(yīng)收賬款的專業(yè)化監(jiān)控為核心的事后控制。應(yīng)用這套管理制度，可以使企業(yè)的應(yīng)收賬款管理工作得到明顯的改善。當(dāng)賬款為客戶拖欠或拒付時(shí)，企業(yè)首先要檢討現(xiàn)有的信用標(biāo)準(zhǔn)和信用審批制度是否存在紕漏，然后重新對(duì)違約客戶的資信進(jìn)行調(diào)查、評(píng)價(jià);對(duì)于信用品質(zhì)惡劣的客戶應(yīng)當(dāng)從信用名單中排除，對(duì)其所拖欠的款項(xiàng)要通過(guò)各種方式進(jìn)行催收，并提出警告，當(dāng)這些措施無(wú)效時(shí)可以通過(guò)法院予以裁決。

（三）合同管理。合同管理的目標(biāo)，就是要按照企業(yè)對(duì)外簽約合同所規(guī)定的各項(xiàng)指標(biāo)，如質(zhì)量、款式、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)以及售后服務(wù)等，并以最小總成本，提供客戶所需要的產(chǎn)品或服務(wù)。企業(yè)合同是企業(yè)的對(duì)外承諾，合同管理是企業(yè)信用管理的重要內(nèi)容，是企業(yè)履行合同的保證。對(duì)此，應(yīng)注意企業(yè)的供應(yīng)鏈管理。供應(yīng)鏈管理優(yōu)化了鏈上成員的組合，加快了客戶反應(yīng)速度，創(chuàng)造了競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)間和空間優(yōu)勢(shì)。供應(yīng)鏈通過(guò)在全球范圍內(nèi)優(yōu)化合作，既可以實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，更重要的是能夠最大限度地減少產(chǎn)品分銷、服務(wù)的時(shí)間和空間距離，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶需求的快速有效反應(yīng)，大幅度縮短訂貨的提前期。供應(yīng)鏈通過(guò)建立成員企業(yè)間的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，協(xié)同運(yùn)作管理，各個(gè)節(jié)點(diǎn)企業(yè)通過(guò)非核心業(yè)務(wù)外包，集中于核心業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)和核心能力，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)和資源共享，共生出更強(qiáng)的整體核心競(jìng)爭(zhēng)能力與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

（四）客戶管理。企業(yè)的本質(zhì)是企業(yè)利益相關(guān)者一系列契約的聯(lián)結(jié)，因此企業(yè)信用是企業(yè)與投資者、經(jīng)理人員、生產(chǎn)者、債權(quán)人、供應(yīng)商、客戶以及社會(huì)公眾之間的信用關(guān)系體系，其中對(duì)客戶信用是最為重要因素，因此客戶管理是企業(yè)誠(chéng)信管理的核心環(huán)節(jié)。為使客戶管理工作有效進(jìn)行，從而取得客戶信用，必須建立健全客戶管理與服務(wù)系統(tǒng)。

三、當(dāng)代企業(yè)誠(chéng)信缺失的表現(xiàn)以及成因

（一）當(dāng)代企業(yè)誠(chéng)信缺失的表現(xiàn)。一個(gè)企業(yè)能否進(jìn)行誠(chéng)信管理直接去決定于企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者，他們的決策直接影響著企業(yè)的發(fā)展和經(jīng)營(yíng)而現(xiàn)在諸多企業(yè)的不誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)都通過(guò)以下幾個(gè)方面體現(xiàn)出來(lái)：

1、企業(yè)對(duì)員工不講誠(chéng)信。最直接的表現(xiàn)就是拖欠職工工資，特別是在年底時(shí)，由于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益不好，企業(yè)管理者就不給員工發(fā)放工資或拖欠工資，于是我們就經(jīng)?？梢钥吹胶芏嘈量喙ぷ饕荒甑墓と嗽谀甑啄貌坏焦べY，被逼無(wú)奈以暴力手段討要薪金，而當(dāng)有關(guān)部門進(jìn)行關(guān)注后，企業(yè)的負(fù)責(zé)人卻說(shuō)：“企業(yè)虧損，資金運(yùn)轉(zhuǎn)不足，沒(méi)有錢給工人發(fā)工資”。這樣冠冕堂皇的理由更是讓人束手無(wú)策。

2、企業(yè)對(duì)客戶、消費(fèi)者不講誠(chéng)信。這種信用缺失主要表現(xiàn)在企業(yè)生產(chǎn)假冒偽劣、以次充好的產(chǎn)品上?，F(xiàn)在很多企業(yè)為了牟取暴利不惜犧牲消費(fèi)者的權(quán)益掛羊頭賣狗肉，用粗劣的原料生產(chǎn)高額的產(chǎn)品，有的甚至不顧消費(fèi)者的生命安全。

3、企業(yè)對(duì)其他企業(yè)公司不講誠(chéng)信。這種信用缺失主要表現(xiàn)在不能履行合同上。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展很多企業(yè)由于業(yè)務(wù)局限而選擇了企業(yè)間的合作，可是很多企業(yè)在簽訂合約后卻不能完全落實(shí)合同的內(nèi)容，更有甚者在達(dá)到目的后就對(duì)合同的一部分約定不予履行，使很多較為本分的企業(yè)蒙受了利益的損失。

（二）企業(yè)誠(chéng)信缺失的原因

1、資金不足導(dǎo)致的誠(chéng)信危機(jī)。目前，有些企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力差，設(shè)施、設(shè)備條件非常有限。在面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，于是采取非正常手段拿到客戶訂單，但最終因?yàn)橘Y金不足、服務(wù)能力有限制，不能完成合同條款而造成違約，在利益與金錢的驅(qū)使下把誠(chéng)信丟失，從而失信于客戶企業(yè)。

2、管理不完善導(dǎo)致的誠(chéng)信危機(jī)。部分企業(yè)管理水平差，由于缺乏強(qiáng)有力監(jiān)管，致使個(gè)別員工違規(guī)操作造成失誤導(dǎo)致企業(yè)失信于客戶。

3、企業(yè)中極個(gè)別員工因缺乏職業(yè)道德導(dǎo)致的誠(chéng)信危機(jī)。在利益的驅(qū)動(dòng)下，企業(yè)內(nèi)的個(gè)別工作人員假公濟(jì)私，利用工作方便為個(gè)人牟取私利，甚至于生產(chǎn)、銷售違禁品，最終賺了小錢卻丟失了寶貴的企業(yè)信譽(yù);也有的公司對(duì)不了解商品的客戶漫天要價(jià);還有部分企業(yè)還存在著實(shí)際服務(wù)水平和承諾之間存在相當(dāng)大的差異等等，失信的現(xiàn)象在實(shí)際的生活中更是屢見不鮮。

4、企業(yè)與客戶雙方不信任導(dǎo)致的誠(chéng)信危機(jī)。企業(yè)與客戶企業(yè)雙方在合作的執(zhí)行過(guò)程中，一方面要利用各自的核心能力進(jìn)行合作，在另一方面又為保護(hù)核心能力和商業(yè)秘密而設(shè)置壁壘，這必然會(huì)引發(fā)伙伴間的不信任，甚至引起戰(zhàn)略伙伴間的不合作，也必將導(dǎo)致合作雙方的成本增加和服務(wù)質(zhì)量降低。

四、完善我國(guó)企業(yè)誠(chéng)信管理體系的建議

（一）盡快建立和完善相關(guān)的法律誠(chéng)信規(guī)范。我國(guó)正處在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法制化發(fā)展的重要階段，一系列相關(guān)的法律法規(guī)正在建立和完善之中。進(jìn)一步完善相關(guān)法律并依據(jù)當(dāng)代中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀以及前景研究并出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)。

（二）普遍提高誠(chéng)信意識(shí)。由于法治體系的不健全導(dǎo)致企業(yè)間經(jīng)營(yíng)行為得不到有效監(jiān)督和約束，企業(yè)信用觀念淡薄，信用水平低下，欺騙貿(mào)易規(guī)模擴(kuò)大。其次，管理目標(biāo)的偏移片面追求經(jīng)濟(jì)利益，促使忽視企業(yè)信用的管理?？梢姡岣咂髽I(yè)誠(chéng)信意識(shí)勢(shì)在必行。

（三）完善從政府到企業(yè)內(nèi)部誠(chéng)信管理機(jī)構(gòu)。在中小企業(yè)信用法律法規(guī)建設(shè)的基礎(chǔ)上，從政府到企業(yè)內(nèi)部的信用管理配套機(jī)制也有待進(jìn)一步規(guī)范。政府作為行業(yè)的監(jiān)管主體，應(yīng)改變長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)的信用行業(yè)多頭監(jiān)管與無(wú)人監(jiān)管并存的狀況，確立單一監(jiān)管主體，推進(jìn)信用管理法律法規(guī)的推出。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)誠(chéng)信文化的培育，通過(guò)宣傳、教育等形式樹立富有企業(yè)特色的誠(chéng)信文化，加強(qiáng)誠(chéng)信理念的建設(shè)，重塑企業(yè)精神，將“誠(chéng)信”作為企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值的源泉。

（四）企業(yè)要不斷提高自身的實(shí)力和服務(wù)能力。企業(yè)要全面提高自己的整體實(shí)力，不斷提高服務(wù)能力和服務(wù)質(zhì)量，并在此基礎(chǔ)上不斷拓寬自己的業(yè)務(wù)范圍，以滿足日益發(fā)展的商品市場(chǎng)的需要。完善企業(yè)的產(chǎn)品制造設(shè)施設(shè)備，積極學(xué)習(xí)先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)、經(jīng)營(yíng)理念和管理制度。提高企業(yè)員工的專業(yè)知識(shí)。學(xué)習(xí)國(guó)外企業(yè)的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，提升企業(yè)整體實(shí)力。

五、結(jié)論

當(dāng)代企業(yè)信用制度的缺失狀況使得企業(yè)內(nèi)部在信用管理方面也同時(shí)處于相對(duì)落后狀態(tài)。對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)來(lái)講，首先在觀念上要重視信用管理，在建立信用管理部門工作評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)控方法的基礎(chǔ)之上，賦予其相對(duì)靈活的政策空間，讓更完備的企業(yè)信用管理制度在收益與風(fēng)險(xiǎn)之間達(dá)到最佳的動(dòng)態(tài)平衡。在我看來(lái)信用管理是失信行為強(qiáng)加給企業(yè)的管理成本，這幾乎可以定義為是有一小部分人的不道德行為造成對(duì)整個(gè)社會(huì)成本的浪費(fèi)，失信行為如同一顆隨時(shí)有可能爆炸的安全隱患危害著當(dāng)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此我們應(yīng)該加強(qiáng)誠(chéng)信道德的建設(shè)，從個(gè)人到企業(yè)乃至國(guó)家，才能推動(dòng)社會(huì)和國(guó)家的不斷發(fā)展，才能讓企業(yè)的盈利之路走的更加順暢。

主要參考文獻(xiàn)：

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[3]李永紅.對(duì)會(huì)計(jì)誠(chéng)信問(wèn)題的思考[J].河北煤炭，2007.3.

篇9

一、美國(guó)消費(fèi)信貸特色

（一）美國(guó)的消費(fèi)信貸狀況

二戰(zhàn)后，信用消費(fèi)成為美國(guó)經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要組成部分。從五十年代中期至今，美國(guó)消費(fèi)信貸一直呈現(xiàn)高速增長(zhǎng)勢(shì)頭。消費(fèi)信貸不僅支撐著許多“支柱”產(chǎn)業(yè)，還改變了美國(guó)人的生活。那些沒(méi)有太多收入的美國(guó)人和有錢人一樣購(gòu)買相同的商品，使他們可以像有錢人那樣生活。美國(guó)擁有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)、完善的法律機(jī)制以及發(fā)達(dá)的科學(xué)技術(shù)，其得天獨(dú)厚的條件，使它成為世界上消費(fèi)信貸最發(fā)達(dá)的國(guó)家。

（二）美國(guó)消費(fèi)信貸發(fā)展的基石——完善的個(gè)人信用制度

1.完備的個(gè)人信用報(bào)告體系

在美國(guó)，信貸機(jī)構(gòu)通常依靠信用報(bào)告機(jī)構(gòu)來(lái)完成信用調(diào)查工作。三大個(gè)人信用報(bào)告公司（TransUnion、Equifax、Experian）的數(shù)據(jù)庫(kù)涵蓋美國(guó)上億消費(fèi)者的信用檔案，每年出售數(shù)以億份信用咨詢回復(fù)，各信用報(bào)告機(jī)構(gòu)與銀行和零售商之間都實(shí)現(xiàn)了電腦聯(lián)網(wǎng)，一次信用查詢?cè)诰€答復(fù)時(shí)間不超過(guò)幾秒鐘。美國(guó)還有一些公司專門搜集個(gè)人社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景數(shù)據(jù)，為信貸機(jī)構(gòu)提供了解個(gè)人信用的重要依據(jù)。完備的個(gè)人信用報(bào)告體系，為美國(guó)消費(fèi)信貸的發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2.完善的信用法律體系

為解決消費(fèi)信貸發(fā)展中出現(xiàn)的諸如保護(hù)消費(fèi)者隱私權(quán)、正確報(bào)告消費(fèi)者信用狀況、公平授信等問(wèn)題，20世紀(jì)60年代末至80年代期間，美國(guó)國(guó)會(huì)開始制訂相關(guān)的信用管理法律，并逐步完善，形成了一個(gè)完整的框架體系。其主要目標(biāo)是：穩(wěn)定美國(guó)經(jīng)濟(jì)、保護(hù)消費(fèi)者的隱私權(quán)和解決一些特殊的社會(huì)問(wèn)題，如房屋租賃、小企業(yè)發(fā)展、農(nóng)業(yè)和少數(shù)民族問(wèn)題。目前，美國(guó)有16項(xiàng)關(guān)于基本信用管理的法律，這些法律與政府出臺(tái)的相關(guān)法規(guī)構(gòu)成了美國(guó)消費(fèi)信用體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)的法律環(huán)境，隨著市場(chǎng)環(huán)境的發(fā)展，美國(guó)相關(guān)法律也在不斷地修正和完善。

3.全方位的失信懲戒制度

對(duì)失信者的懲戒是美國(guó)信用制度的重要組成部分。其失信懲戒機(jī)制主要圍繞三方面發(fā)揮作用：一是法律支持失信記錄方便地在社會(huì)傳播，把失信者對(duì)交易對(duì)方的失信轉(zhuǎn)化為對(duì)全社會(huì)的失信，使失信者付出慘痛代價(jià)。二是明確規(guī)定對(duì)失信者進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和勞動(dòng)處罰。三是對(duì)嚴(yán)重失信行為根據(jù)相應(yīng)的法律進(jìn)行制裁。美國(guó)還設(shè)立了少年法庭，對(duì)青少年失信亦加以懲戒。

（三）消費(fèi)信貸品種多樣，消費(fèi)信貸提供者眾多

1.豐富的消費(fèi)信貸品種

美國(guó)的消費(fèi)信貸品種極其豐富，有用于購(gòu)買奢侈品、耐用消費(fèi)品的貸款；用于度假、家庭住宅修繕的貸款；用于其他服務(wù)的貸款；二次房屋抵押；學(xué)生貸款；個(gè)人信用額度、個(gè)人資金周轉(zhuǎn)貸款、個(gè)人債務(wù)重組貸款等等，充分滿足了社會(huì)各階層對(duì)消費(fèi)信貸的多樣化需求。其中，個(gè)人住房抵押貸款、汽車貸款、信用卡最為典型。

美國(guó)擁有世界上最大最完善的住房抵押貸款市場(chǎng)體系。其住房抵押貸款對(duì)解決中低收入者購(gòu)房起到了促進(jìn)作用。住房抵押貸款已成為美國(guó)銀行業(yè)的重要支柱，占到美國(guó)銀行業(yè)信貸業(yè)務(wù)總量的40%以上，中小型銀行該比例甚至高達(dá)60%以上。2000年，美國(guó)每寸十輛售出的新家用車中就有九輛是通過(guò)貸款實(shí)現(xiàn)的。僅新車貸款產(chǎn)生的利息收人即高達(dá)200億美元。有關(guān)研究指出，如果沒(méi)有汽車貸款，美國(guó)年新車銷量至少要減少50%約800萬(wàn)輛。

2.眾多的消費(fèi)信貸提供者

在美國(guó)，消費(fèi)信貸提供者有商業(yè)銀行、財(cái)務(wù)公司、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)、信用社以及非金融的企業(yè)機(jī)構(gòu)，眾多的消費(fèi)信貸提供者為消費(fèi)者提供了更多的選擇。授信機(jī)構(gòu)通過(guò)高科技，許多信貸決策在幾秒內(nèi)做出，較復(fù)雜的家庭財(cái)產(chǎn)抵押決策一般在幾小時(shí)內(nèi)就可做出，為消費(fèi)者提供高效優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

美國(guó)的商業(yè)銀行攫取了全美消費(fèi)信用市場(chǎng)的很大部分份額。截至2002年底，商業(yè)銀行共持有30.4%的總消費(fèi)信用貸款、大約60%的房屋凈值信用余額。

美國(guó)的財(cái)務(wù)公司在消費(fèi)信貸市場(chǎng)有很大的影響，其中通用汽車承兌公司、通用電器資本公司及福特汽車信用公司等聞名于世，到2002年底，財(cái)務(wù)公司的消費(fèi)貸款占有）2.3%的市場(chǎng)份額，僅次于商業(yè)銀行。

一些非金融企業(yè)，諸如零售商、加油站等也從事一部分消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，向商品和服務(wù)的個(gè)人購(gòu)買者提供賒欠便利。本免費(fèi)畢業(yè)論

二、美國(guó)消費(fèi)信貸對(duì)我國(guó)的借鑒

（一）政府積極引導(dǎo)和大力扶持消費(fèi)信貸的發(fā)展

篇10

一、企業(yè)在信用方面存在的主要問(wèn)題

通過(guò)對(duì)我市部分國(guó)有特大型企業(yè)；民營(yíng)、涉外、股份制企業(yè)；商業(yè)企業(yè)、餐飲服務(wù)業(yè)；建筑安裝業(yè)、個(gè)體工商業(yè)戶的調(diào)查。認(rèn)為企業(yè)、個(gè)體工商業(yè)戶所存在的信用方面的問(wèn)題，集中表現(xiàn)在以下四個(gè)方面：

（一）納稅信用方面存在的問(wèn)題。

企業(yè)納稅方面存在的問(wèn)題，即有個(gè)性問(wèn)題，也有共性問(wèn)題。而共性問(wèn)題，又是納稅信用存在的主體問(wèn)題。一是納稅人的納稅意識(shí)弱化。從每年組織的納稅檢查看，都查出不少偷逃稅案件，一些納稅人認(rèn)為：查出來(lái)是你的，查不出來(lái)是我的，能瞞的過(guò)去的就瞞，瞞不過(guò)去再說(shuō)。結(jié)果出現(xiàn)了能偷則偷，能騙則騙，能逃則逃，能漏則漏等問(wèn)題。二是無(wú)賬可查或賬證不健全。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果是通過(guò)賬務(wù)來(lái)記錄和反映的，賬簿和憑證是稅務(wù)機(jī)關(guān)征稅的根據(jù)，如果不健全或無(wú)賬可查，稅務(wù)機(jī)關(guān)就失去了計(jì)征稅款的依據(jù)，就無(wú)法掌握納稅人的經(jīng)營(yíng)情況，就無(wú)法如實(shí)計(jì)征，就會(huì)直接影響到征收管理的質(zhì)量。目前，大多數(shù)個(gè)體工商業(yè)戶，部分私營(yíng)企業(yè)賬薄不健全，只能是查到多少算多少，“雙定”定多少算多少，征管的質(zhì)量明顯受到了影響。三是個(gè)別企業(yè)利用稅收政策，弄虛作假，偷逃稅款。比如：福利企業(yè)、校辦企業(yè)，按規(guī)定都享受一定的稅收優(yōu)惠政策。個(gè)別企業(yè)為了鉆政策空子，就搞了一些假校辦、假福利，來(lái)獲取國(guó)家的稅收優(yōu)惠政策。凡此種種，不一而足。四是不按規(guī)定要求填寫、開具發(fā)票，個(gè)別企業(yè)開具大頭小尾發(fā)票，串用、借用發(fā)票進(jìn)行偷稅等。

（二）商業(yè)往來(lái)中信用存在的問(wèn)題。

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，商業(yè)企業(yè)信用問(wèn)題普遍低下，欺詐和誤導(dǎo)消費(fèi)行為時(shí)有發(fā)生。一是商業(yè)信用度不高。調(diào)查中，我們發(fā)現(xiàn)大部分商家，是為了多銷售，做一些表面的誠(chéng)信工作，而銷售后消費(fèi)者不滿意，找上門來(lái)，誠(chéng)信已蕩然無(wú)存，因此屢屢發(fā)生消費(fèi)者投訴案件。有的商家在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，為了追逐利潤(rùn)或是避免損失，就會(huì)出現(xiàn)以誠(chéng)信為幌子，濫用信用的行為，誘導(dǎo)消費(fèi)者上當(dāng)受騙。二是商業(yè)信用不規(guī)范。商業(yè)企業(yè)普遍存在講信用，沒(méi)有制度規(guī)范；講誠(chéng)信，沒(méi)有懲戒措施保證；講服務(wù)，沒(méi)有硬性措施約束。這樣一來(lái)，商業(yè)信用僅僅停留在形式上，而沒(méi)有融入到消售的全過(guò)程。三是商業(yè)信用發(fā)展依賴?yán)峡偟乃枷?。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有的老總對(duì)商業(yè)信用比較重視，但沒(méi)變成員工的自覺行為；有的老總比較漠視，對(duì)商業(yè)信用問(wèn)題一無(wú)所知。上述兩個(gè)方面，都沒(méi)有真正把商業(yè)信用問(wèn)題，作為企業(yè)一件生存大事，常抓不懈。由此，出現(xiàn)一些商業(yè)信用問(wèn)題，也就不足為怪了。

（三）在餐飲業(yè)中信用存在的問(wèn)題。

餐飲企業(yè)與群眾生活密切相關(guān)，老百姓十分關(guān)注，關(guān)注的焦點(diǎn)是餐飲價(jià)格問(wèn)題，而價(jià)格問(wèn)題五花八門，說(shuō)變就變，損害了消費(fèi)者利益。一是兩套價(jià)格。在顧客點(diǎn)菜時(shí)提供價(jià)格低的標(biāo)價(jià)簿，在結(jié)帳時(shí)按價(jià)格高的標(biāo)價(jià)簿結(jié)算。二是模糊標(biāo)價(jià)。例如某酒店在門口迎賓處以“特價(jià)烤鴨每只限38元”進(jìn)行價(jià)格宣傳，實(shí)際卻按48元結(jié)算。當(dāng)消費(fèi)者質(zhì)問(wèn)何為“特價(jià)”時(shí)，該酒店謊稱每天前三位顧客才能享受“特價(jià)”。三是虛夸標(biāo)價(jià)，誤導(dǎo)消費(fèi)者購(gòu)買。四是模糊贈(zèng)售。如某餐飲公司在經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所打出“肥牛午市買一送一，晚市買二送一”的條幅，但未標(biāo)明贈(zèng)送商品的品名和數(shù)量。在顧客消費(fèi)一喋肥牛后，僅贈(zèng)送價(jià)值較低的一碟牛肉。五是隱蔽價(jià)格附加條件。如某酒店采取“消費(fèi)返A(chǔ)、B券”的手段促銷，其中A券可當(dāng)現(xiàn)金使用，而沒(méi)有事先告知消費(fèi)者B券只能消費(fèi)等值人民幣后使用，誤導(dǎo)消費(fèi)者在店內(nèi)循環(huán)消費(fèi)等。

（四）個(gè)體工商業(yè)戶信用存在的問(wèn)題。

個(gè)體業(yè)戶信用問(wèn)題具有普遍性，問(wèn)題的表現(xiàn)具有多元性。一是信用意識(shí)淡薄。個(gè)體業(yè)戶普遍認(rèn)為講信用是大商家的事，與個(gè)體業(yè)戶沒(méi)什么關(guān)系，個(gè)體業(yè)戶銷售商品都是“一錘子”買賣，沒(méi)有回頭客，所以，不講什么信用。二是納稅意識(shí)淡薄。多數(shù)業(yè)戶認(rèn)為“皇糧國(guó)稅抗不了”，但涉及個(gè)人利益，能不交就不交，能少交就少交。個(gè)別業(yè)戶根本沒(méi)有納稅意識(shí)，以種種理由為借口，偷、逃、抗、騙國(guó)家稅收。三是個(gè)體業(yè)戶信用度比較低。個(gè)體業(yè)戶多是小本生意，資金少、費(fèi)用高、利潤(rùn)低。加之激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，要想生存就必須不擇手段，采取欺、瞞等辦法來(lái)維持生計(jì)。因此，消費(fèi)者購(gòu)買的商品不能貨真價(jià)實(shí)。

二、企業(yè)信用低下問(wèn)題的主要成因

企業(yè)信用存在的種種問(wèn)題，并非是一朝一夕形成的，而是諸多因素綜合作用的結(jié)果。歸納起來(lái)，造成企業(yè)信用低下的成因，主要有三：

（一）體制轉(zhuǎn)換因素

在我國(guó)長(zhǎng)達(dá)幾十年的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，社會(huì)各主體之間的信用關(guān)系實(shí)際上非常淡薄。工廠生產(chǎn)什么、商業(yè)銷售什么、往來(lái)資金如何結(jié)算、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金如何獲得，都要由各種計(jì)劃安排好。1992年，我國(guó)正式建立和實(shí)行了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)換，使企業(yè)信用的各種問(wèn)題，逐漸暴露出來(lái)。實(shí)質(zhì)上，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)，而信用經(jīng)濟(jì)需要社會(huì)整體信用的系統(tǒng)作用。市場(chǎng)交易和交易行為更多地表現(xiàn)為信用關(guān)系，不僅人與人之間信用關(guān)系日益廣泛，而且工商企業(yè)之間的商業(yè)信用規(guī)模也不斷擴(kuò)大。與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信用關(guān)系發(fā)展緊密相連的“社會(huì)信用”的作用機(jī)制，也開始發(fā)揮重要作用，成為維系市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中各主體之間經(jīng)濟(jì)關(guān)系的重要紐帶。幾十年的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制慣性作用，使人們對(duì)信用問(wèn)題則顯得十分陌生，再加上利益機(jī)制的驅(qū)動(dòng)，企業(yè)追求利益最大化已成為唯一目標(biāo)，這樣一來(lái)，生產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)次價(jià)高，商業(yè)銷售弄虛做假，銷費(fèi)者苦不堪言，社會(huì)信用每況逾下，甚至出現(xiàn)了信用危急。因此，體制轉(zhuǎn)換是造成企業(yè)信用低下的體制慣性因素。

（二）法律滯后因素

我國(guó)由于受經(jīng)濟(jì)發(fā)展制約，信用法律體系并不完善，有關(guān)信用管理方面的法律法規(guī)相對(duì)缺乏。比如：即無(wú)信用管理機(jī)構(gòu)，又無(wú)信用管理母法；即無(wú)信用懲戒法規(guī)，又無(wú)信用管理標(biāo)準(zhǔn)，這種狀況，不僅是社會(huì)信用體系建設(shè)的先天性不足，而且導(dǎo)致了信用問(wèn)題日趨嚴(yán)重。在世界各國(guó)，普遍重視運(yùn)用相關(guān)法律規(guī)范信用管理。比如，在斯里蘭卡，信用信息局是根據(jù)《斯里蘭卡信用信息局法案》建立的，該機(jī)構(gòu)的發(fā)起股份51％由貨幣委員會(huì)持有，30％被商業(yè)銀行持有，其余的19％由其他的放款機(jī)構(gòu)持有。該法案規(guī)定，除中央銀行外的所有放款機(jī)構(gòu)，有法定義務(wù)向信用信息局提供信息局希望搜集的任何信用信息。未按照信用信息局的要求提供信息將受到法律處罰。尼泊爾的實(shí)踐則從另一個(gè)方面證明了法律體系建設(shè)的重要性。在尼泊爾，由于沒(méi)有法律條款約束銀行不提供信用信息的行為，這使得信用信息局的工作缺乏效率，這也是為什么信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)在尼泊爾已經(jīng)有10年的歷史，但卻始終處于初級(jí)階段的原因。實(shí)踐證明，沒(méi)有法律法規(guī)監(jiān)督下的社會(huì)信用體系建設(shè)，就不可能有一個(gè)充滿信用的社會(huì)環(huán)境。

（三）思想道德因素

信用作為道德范疇。在中國(guó)傳統(tǒng)道德中的信用，形成了某些自身特點(diǎn)。當(dāng)前我國(guó)正在進(jìn)行著由傳統(tǒng)社會(huì)向現(xiàn)代社會(huì)的轉(zhuǎn)變，在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建立完善的過(guò)程別需要誠(chéng)信道德的精神價(jià)值的支持。但是，由于人們的誠(chéng)信觀念往往還停留在傳統(tǒng)的理解上，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有完善，這些阻礙其健康運(yùn)行的消極現(xiàn)象，反而會(huì)消解人們建立和完善新體制的努力。如人們?cè)谛枰Y金、原料、商品時(shí)往往首先去找熟人??親戚、老鄉(xiāng)、同學(xué)、朋友，而這些人則會(huì)因?yàn)樗麄兪鞘烊硕鴺?lè)于慷慨相助，在對(duì)他們提供諸如資金、原料、商品時(shí)往往不去了解他們的資信情況，草率地簽合同，有的甚至根本沒(méi)有合同，僅憑口頭上的承諾。因此，社會(huì)上出現(xiàn)了一些親屬騙親屬，朋友騙朋友，老鄉(xiāng)騙老鄉(xiāng)，同學(xué)騙同學(xué)的現(xiàn)象。這既是造成社會(huì)信用問(wèn)題的道德原因，也是造成人們上當(dāng)受騙的客觀原因。所以，要實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)誠(chéng)信觀念向現(xiàn)代誠(chéng)信觀念的轉(zhuǎn)換。要將誠(chéng)信從傳統(tǒng)的熟人關(guān)系轉(zhuǎn)向市場(chǎng)關(guān)系，從單純的道義轉(zhuǎn)向道義和功利的雙重推動(dòng)，從情感依據(jù)轉(zhuǎn)到法理依據(jù)。

三、提高企業(yè)信用的思路和建議

作為經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的長(zhǎng)春市，信用體系的基礎(chǔ)還比較薄弱。建立和完善社會(huì)信用體系是一項(xiàng)艱巨的任務(wù)，還有很長(zhǎng)的路要走。但是，隨著東北老工業(yè)基地的振興和經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定的發(fā)展，迫切要求我們從現(xiàn)在開始，加快信用體系建設(shè)，強(qiáng)化長(zhǎng)春市對(duì)社會(huì)信用活動(dòng)的管理。為此，提出如下思路建議。

第一，深化信用教育，強(qiáng)化信用意識(shí)。

社會(huì)信用體系建立固然需要法律體系和必要的制度保證。但是，信用的基礎(chǔ)在很大程度上是基于社會(huì)主體之間的信任和誠(chéng)信的理念來(lái)維系，靠市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用道德規(guī)范來(lái)維系。講信用應(yīng)成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的一種基本公德。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，市場(chǎng)主體的行為準(zhǔn)則首先應(yīng)是講信用，無(wú)論是法人主體或公民個(gè)人，都應(yīng)樹立守信的公眾形象，樹立“以講信用為榮，不講信用為恥”的社會(huì)意識(shí)。在全社會(huì)應(yīng)形成“信用度高實(shí)際上是一種財(cái)富”這樣的共識(shí)和理念。這種意識(shí)和理念要通過(guò)各種宣傳、教育、典型示范來(lái)進(jìn)行，通過(guò)加強(qiáng)全社會(huì)范圍內(nèi)的信用教育和培訓(xùn)來(lái)實(shí)現(xiàn)。從基礎(chǔ)教育到大學(xué)教育，對(duì)信用觀念、信用意識(shí)、信用道德的宣傳和教育應(yīng)貫徹始終。

第二，建立法規(guī)體系，強(qiáng)化信用管理。

參照發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立社會(huì)信用體系必須立法先行，加以規(guī)范。當(dāng)立法條件尚未成熟時(shí)，也必須出臺(tái)相關(guān)的法規(guī)或部門規(guī)章，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行信用規(guī)范。當(dāng)務(wù)之急，要制定信用管理法規(guī)。歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家和部分發(fā)展中國(guó)家有些立法可以借鑒。制定法規(guī)的目的是創(chuàng)造一個(gè)信用開放和公平享有、使用信息的環(huán)境。法規(guī)包括多個(gè)方面，如銀行信用方面的法規(guī)、商業(yè)方面的法規(guī)、規(guī)范商業(yè)信用和消費(fèi)者信用行為的法規(guī)、規(guī)范商業(yè)授信行為的法規(guī)、規(guī)范信用中介服務(wù)行業(yè)行為的法規(guī)等。尤其應(yīng)強(qiáng)調(diào)的是，要盡快建立和完善失信懲罰機(jī)制，明確在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，失信的法規(guī)邊界是什么，失信到什么程度，將給予何種程度和形式的制裁。通過(guò)這種失信懲罰機(jī)制的設(shè)立，做到“闖紅燈者受罰”，加大企業(yè)或個(gè)人失信的成本，迫使其行為趨向守信，讓守信成為守信者的通行證。

第三，把握正確原則，適時(shí)信息開發(fā)。

信用信息的市場(chǎng)化是信用服務(wù)行業(yè)發(fā)展的客觀基礎(chǔ)，是建設(shè)信用體系的必由之路。因此，對(duì)信用數(shù)據(jù)的開發(fā)是促進(jìn)信用體系建設(shè)的當(dāng)務(wù)之急。為了配合WTO對(duì)信用公開化的要求，以及建立信用管理體系對(duì)公共信息和誠(chéng)信數(shù)據(jù)向全社會(huì)開放的要求，需以法規(guī)的形式規(guī)范信用信息、誠(chéng)信數(shù)據(jù)的取得和使用程序。即使對(duì)于那些不宜在全社會(huì)公開的信用信息，政府也應(yīng)有一套信用管理和獲得信息規(guī)范有效的渠道。對(duì)信用信息開發(fā)應(yīng)把握兩個(gè)原則：一方面是要鼓勵(lì)信用中介機(jī)構(gòu)注重自身信用數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，政府有關(guān)部門也要建立行業(yè)或部門的數(shù)據(jù)庫(kù)，待條件成熟時(shí)，可將自建數(shù)據(jù)庫(kù)中的部分內(nèi)容，提供給信用中介機(jī)構(gòu)或與信用中介機(jī)構(gòu)共享，為我市信用行業(yè)的發(fā)展提供支持。并且要明確信用數(shù)據(jù)開發(fā)的內(nèi)容、項(xiàng)目、范圍，使信用信息開發(fā)具有整體性、嚴(yán)肅性、規(guī)范性和系統(tǒng)性。另一方面，在涉及到企業(yè)和消費(fèi)者個(gè)人信息的采集和共享方面，應(yīng)有相關(guān)的法規(guī)約束。信用中介服務(wù)行業(yè)的發(fā)展，也必須在政府有效監(jiān)督和管理之下，對(duì)其機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入、資質(zhì)條件加以規(guī)范，使其真正成為體現(xiàn)公平、公開、公正原則的社會(huì)信用管理服務(wù)機(jī)構(gòu)。

第四，明確政府職能，強(qiáng)化信用監(jiān)督。