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【關(guān)鍵詞】科技 企業(yè) 銀行 信息 平臺(tái)

一、引言

近年來，四川省科技型中小企業(yè)發(fā)展迅速，但由于資產(chǎn)規(guī)模小、抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱、銀企信息不對(duì)稱等原因，科技型中小企業(yè)很難獲得信貸資本的支持，融資難已成為制約其生存和發(fā)展的重要因素。為了解決企業(yè)與銀行之間信息不對(duì)稱的問題，實(shí)現(xiàn)銀行與企業(yè)的雙向信息交流，進(jìn)一步提高銀企對(duì)接效率，四川銀監(jiān)局與四川省科技廳共同搭建了“四川省科技型中小企業(yè)銀科對(duì)接信息服務(wù)平臺(tái)”。 銀科平臺(tái)以四川省科技金融數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)為基礎(chǔ)，通過定期信息報(bào)送與交換制度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)申報(bào)、專家評(píng)價(jià)推薦、政府監(jiān)控、銀行獨(dú)立調(diào)查與信貸審核反饋等各項(xiàng)功能，有效幫助企業(yè)打通資金瓶頸，促進(jìn)信貸資金向優(yōu)質(zhì)企業(yè)流動(dòng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)騰飛。

二、銀科平臺(tái)建設(shè)背景

融資難問題一直是阻礙科技型中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸問題。首先，科技型中小企業(yè)輕資產(chǎn)少抵押，在整個(gè)商務(wù)鏈當(dāng)中處于非常弱勢的地位；其次，我國目前多元化的融資機(jī)構(gòu)體系尚未健全，信息渠道不暢通，貸款融資提供方主要還是大中商業(yè)銀行，而這些商業(yè)銀行業(yè)務(wù)更多偏向大客戶，少有積極性去做中小企業(yè)。從中國目前融資市場的狀況來看，銀行的貸款融資仍然是整個(gè)社會(huì)融資總量的主體。根據(jù)央行公布的數(shù)據(jù)，2011年新增社會(huì)融資總量是12.83萬億，最大的占比是貸款。清科公布的私募投資每年在250億美元左右，直接融資從IPO加上私募股權(quán)大概只有6000億人民幣，占整個(gè)社會(huì)融資結(jié)構(gòu)當(dāng)中不到5%。從公開市場直接發(fā)行的融資和向信貸機(jī)構(gòu)借款的比例來看，公開市場的企業(yè)融資余額不到5萬億人民幣，銀行貸款60萬億人民幣。因此，如何幫助科技型中小企業(yè)溝通與銀行信貸的融資通道，從而獲得更多的造血和發(fā)展資金，成為科技部門和銀行監(jiān)管部門的重要職責(zé)。2009年5月，科技廳與四川銀監(jiān)局經(jīng)過多次溝通，決定共同搭建“四川省科技型中小企業(yè)銀科對(duì)接信息服務(wù)平臺(tái)”，加強(qiáng)科技與金融的結(jié)合，進(jìn)一步提高銀企對(duì)接效率，實(shí)現(xiàn)科技型中小企業(yè)向銀行機(jī)構(gòu)的快速融資。銀科平臺(tái)是省科技廳與四川銀監(jiān)局為解決科技型中小企業(yè)融資難問題的一個(gè)創(chuàng)新舉措，它不單是一個(gè)數(shù)據(jù)系統(tǒng)平臺(tái)，更是一個(gè)科技金融的綜合服務(wù)平臺(tái)。

三、銀科平臺(tái)的操作流程與運(yùn)行機(jī)制

銀科平臺(tái)建設(shè)之初，就充分考慮了系統(tǒng)的實(shí)用性、穩(wěn)定性、靈活性、擴(kuò)展性與保密性，因此，保證了項(xiàng)目建設(shè)的先進(jìn)性。

（一）銀科平臺(tái)兩大系統(tǒng)

銀科平臺(tái)由“四川省科技型中小企業(yè)信息服務(wù)系統(tǒng)”和“四川省銀行金融機(jī)構(gòu)信息服務(wù)系統(tǒng)”兩部分組成。

1.四川省科技型中小企業(yè)信息服務(wù)系統(tǒng)。該系統(tǒng)（見圖1）由四川省科技廳委托四川省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)金融服務(wù)中心負(fù)責(zé)研發(fā)和運(yùn)行管理。系統(tǒng)包括：四川科技型中小企業(yè)數(shù)據(jù)庫、高新技術(shù)企業(yè)數(shù)據(jù)庫、風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫、四川省創(chuàng)業(yè)投資補(bǔ)助資金申報(bào)評(píng)審數(shù)據(jù)庫、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫、中國（西部）高新技術(shù)企業(yè)與風(fēng)險(xiǎn)投資對(duì)接推進(jìn)會(huì)申報(bào)項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫等6個(gè)相關(guān)數(shù)據(jù)庫，匯集了全省優(yōu)質(zhì)科技型企業(yè)信息，擁有強(qiáng)大的企業(yè)、機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資源和關(guān)聯(lián)信息。系統(tǒng)通過數(shù)據(jù)庫信息和企業(yè)在線申報(bào)形式，將科技型中小企業(yè)和銀行機(jī)構(gòu)連接起來，將系統(tǒng)內(nèi)有融資需求的優(yōu)質(zhì)企業(yè)通過服務(wù)平臺(tái)對(duì)接渠道向銀行金融機(jī)構(gòu)服務(wù)系統(tǒng)推薦，實(shí)現(xiàn)企業(yè)融資需求向銀行金融機(jī)構(gòu)的傳遞。

圖1 四川省科技型中小企業(yè)信息服務(wù)系統(tǒng)

2.四川省銀行金融機(jī)構(gòu)信息服務(wù)系統(tǒng)。該系統(tǒng)（見圖2）由銀監(jiān)局負(fù)責(zé)研發(fā)并配置到各銀行金融機(jī)構(gòu)終端。系統(tǒng)提供了銀行用戶管理、銀行放貸數(shù)據(jù)查詢、統(tǒng)計(jì)分析和銀行放貸信息反饋等功能，包括了銀監(jiān)局的監(jiān)督系統(tǒng)和銀行信息服務(wù)系統(tǒng)。

銀企服務(wù)平臺(tái)不斷更新企業(yè)信息、政策咨詢和銀行創(chuàng)新金融產(chǎn)品介紹，同時(shí)，還向各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供在線查詢服務(wù)，有利于銀行金融機(jī)構(gòu)挖掘潛在信貸客戶資源和項(xiàng)目資源，實(shí)現(xiàn)信息的雙向溝通。

銀企服務(wù)平臺(tái)的重點(diǎn)項(xiàng)目推薦功能，解決了銀行金融機(jī)構(gòu)海量篩選項(xiàng)目的難度和成本。定期報(bào)送的統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告制度為政府各部門及時(shí)、準(zhǔn)確地掌握、跟蹤企業(yè)成長情況和信貸資金投放情況提供了決策參考。

圖2 四川省銀行金融機(jī)構(gòu)信息服務(wù)系統(tǒng)

（二）銀科平臺(tái)的操作運(yùn)行

首先，依托四川省科技型中小企業(yè)信息服務(wù)系統(tǒng)6大數(shù)據(jù)庫資源，對(duì)數(shù)據(jù)庫企業(yè)和項(xiàng)目進(jìn)行定期、專業(yè)的深度挖掘，包括對(duì)創(chuàng)新性、行業(yè)地位、管理團(tuán)隊(duì)、商業(yè)模式、盈利性和運(yùn)營評(píng)價(jià)、現(xiàn)金及財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展的合規(guī)合法性等代表企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及潛力的綜合指標(biāo)進(jìn)行全面篩選與評(píng)價(jià)。其次，銀科平臺(tái)將挖掘后的數(shù)據(jù)分別提供給銀行金融機(jī)構(gòu)信息服務(wù)系統(tǒng)的端口銀行，以及與金融服務(wù)中心建立了長期戰(zhàn)略合作的風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)和相關(guān)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，為他們提供廣泛、可靠的企業(yè)信息，同時(shí)，銀行金融機(jī)構(gòu)、風(fēng)投機(jī)構(gòu)和相關(guān)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)也為企業(yè)提供個(gè)性化的增值服務(wù)，滿足企業(yè)發(fā)展需求。最后，通過銀科服務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)政府、企業(yè)、機(jī)構(gòu)的信息對(duì)稱和高效對(duì)接，完成從政策咨詢、投融資對(duì)接、輔導(dǎo)培訓(xùn)、項(xiàng)目申報(bào)、個(gè)性化服務(wù)的全方位服務(wù)功能。

銀科平臺(tái)服務(wù)流程和操作程序如下：

1.企業(yè)首先訪問四川科技金融網(wǎng)（），在網(wǎng)站主頁通過“會(huì)員登陸”窗口進(jìn)行注冊，登陸窗口提示企業(yè)填寫機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)及企業(yè)全稱、密碼、驗(yàn)證碼，提示注冊成功。

2.企業(yè)登陸后，點(diǎn)擊“我的資料”，可填寫、更新和修改本企業(yè)的數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)信息及登陸密碼。

3.如果企業(yè)要申請(qǐng)銀行貸款，點(diǎn)擊“銀行貸款”“企業(yè)申請(qǐng)貸款”，選擇申請(qǐng)貸款的銀行（可單選，也可多選）后填寫貸款說明表，并提交，完成企業(yè)貸款申請(qǐng)。銀行服務(wù)系統(tǒng)得到企業(yè)申請(qǐng)信息后，進(jìn)行審核，達(dá)不到銀行審核標(biāo)準(zhǔn)的，必須向企業(yè)說明原因，以指導(dǎo)企業(yè)在發(fā)展過程中更大可能地向銀行靠攏。有信貸可能的，銀行機(jī)構(gòu)將進(jìn)行盡職調(diào)查。系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)可在自己的界面查看、修改貸款信息及銀行反饋信息。

4.系統(tǒng)的“重點(diǎn)項(xiàng)目推薦”功能將篩選出的重點(diǎn)企業(yè)和項(xiàng)目推薦給銀行金融機(jī)構(gòu)端口，同時(shí)也推薦給風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)和相關(guān)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，金融服務(wù)中心將與機(jī)構(gòu)共同對(duì)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目進(jìn)行考察和盡調(diào)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目的貯備和培育。

5.銀科服務(wù)平臺(tái)實(shí)行季報(bào)制度，對(duì)平臺(tái)內(nèi)申請(qǐng)貸款企業(yè)的貸款金額、授信額度，按行業(yè)、地區(qū)、資金流向等都將進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為政府各部門了解企業(yè)成長和信貸動(dòng)向提供數(shù)據(jù)支撐，為相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策制定提供理論依據(jù)。

（三）銀科平臺(tái)的核心是重點(diǎn)項(xiàng)目推薦

銀科平臺(tái)服務(wù)的核心是重點(diǎn)項(xiàng)目推薦。金融服務(wù)中心與四川大學(xué)科技金融研究中心合作，開發(fā)制定出一套科學(xué)的“企業(yè)成長能力評(píng)價(jià)體系”軟件。系統(tǒng)根據(jù)“優(yōu)質(zhì)企業(yè)成長評(píng)選標(biāo)準(zhǔn)”，以創(chuàng)新性、行業(yè)地位、管理團(tuán)隊(duì)、商業(yè)模式、盈利性和運(yùn)營評(píng)價(jià)、現(xiàn)金及財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展的合規(guī)合法性等代表企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及潛力的綜合指標(biāo)對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面篩選與評(píng)價(jià)，最終在系統(tǒng)中作出“重點(diǎn)推薦”。銀企服務(wù)平臺(tái)的重點(diǎn)項(xiàng)目推薦功能，更科學(xué)、更權(quán)威、更快捷，解決了銀行金融機(jī)構(gòu)海量篩選項(xiàng)目的難度和成本。

（四）銀科平臺(tái)的互利共享機(jī)制

銀科平臺(tái)不僅為銀行金融機(jī)構(gòu)提供優(yōu)質(zhì)企業(yè)項(xiàng)目，促進(jìn)銀行信貸資金科學(xué)合理的向科技型中小企業(yè)規(guī)模性投放。同時(shí)，銀科平臺(tái)發(fā)揮信息資源互動(dòng)效應(yīng)及共享效應(yīng)，加大銀行資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本投入力度的導(dǎo)向功能，實(shí)現(xiàn)銀行資金與風(fēng)險(xiǎn)資本良好互動(dòng)。

銀科平臺(tái)的綜合服務(wù)功能體現(xiàn)在：政府方面，對(duì)于取得銀行貸款的企業(yè)，四川省科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資補(bǔ)助資金將在擔(dān)保費(fèi)和銀行利息方面給予補(bǔ)貼；銀行方面，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)關(guān)注的企業(yè)，銀行將強(qiáng)力跟進(jìn)；風(fēng)險(xiǎn)投資方面，銀行授信企業(yè)一般都是風(fēng)投機(jī)構(gòu)所關(guān)注的對(duì)象。政府、企業(yè)和機(jī)構(gòu)在這個(gè)平臺(tái)上都能找到合作和互利的空間和機(jī)制。

四、銀科平臺(tái)的優(yōu)勢與成效

銀科平臺(tái)打造了國內(nèi)首創(chuàng)的銀企服務(wù)模式，產(chǎn)生了巨大的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。首先，它提供了創(chuàng)新融資模式，搭建了政府、企業(yè)、機(jī)構(gòu)宣傳交流的公共平臺(tái)，集成了強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫資源，實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上債權(quán)融資、股權(quán)融資的多渠道融資模式；第二，平臺(tái)提供了政策咨詢、融資對(duì)接、輔導(dǎo)培訓(xùn)、項(xiàng)目申報(bào)等全方位、個(gè)性化的增值服務(wù)內(nèi)容；第三，平臺(tái)實(shí)現(xiàn)了與各高等院校科研機(jī)構(gòu)結(jié)成科技金融戰(zhàn)略聯(lián)盟。

目前，平臺(tái)已與149家銀行金融機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)，匯集了全省2600多家科技型中小企業(yè)信息、1113家高新技術(shù)企業(yè)信息、580多家風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)信息、100多家中介服務(wù)機(jī)構(gòu)信息，可實(shí)現(xiàn)在線咨詢、互動(dòng)服務(wù)。據(jù)四川銀監(jiān)局統(tǒng)計(jì)，截止2011年底，先后有1700多家/次企業(yè)通過該平臺(tái)向金融機(jī)構(gòu)提出了信貸資金需求，770多家企業(yè)獲得銀行授信335.3841億元，實(shí)際發(fā)放貸款210.817億元。

2011年，銀科平臺(tái)申請(qǐng)了成果鑒定，鑒定專家認(rèn)為：該平臺(tái)是一個(gè)國內(nèi)首創(chuàng)且極具特色的創(chuàng)新性信息服務(wù)系統(tǒng)。平臺(tái)實(shí)現(xiàn)了政府、金融機(jī)構(gòu)及企業(yè)三位一體對(duì)接信息服務(wù)模式的創(chuàng)新，平臺(tái)以經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)理論為指導(dǎo)，應(yīng)用現(xiàn)代信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、統(tǒng)計(jì)與數(shù)據(jù)挖掘等定量方法，緊密結(jié)合“銀科”實(shí)際，實(shí)現(xiàn)了綜合性很強(qiáng)的應(yīng)用集成創(chuàng)新。平臺(tái)以用戶為導(dǎo)向，架構(gòu)科學(xué)合理，具有很強(qiáng)的實(shí)用性。鑒定專家一致認(rèn)為：項(xiàng)目成果具有很強(qiáng)的創(chuàng)新性和實(shí)用性，取得了較大的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，研究成果達(dá)到國內(nèi)領(lǐng)先水平。“四川省科技型中小企業(yè)銀科對(duì)接信息服務(wù)平臺(tái)”建設(shè)項(xiàng)目被評(píng)為2011年四川省科技進(jìn)步二等獎(jiǎng)。

五、銀科平臺(tái)存在的問題及發(fā)展對(duì)策和目標(biāo)

（一）存在的問題

1.企業(yè)資源有待整合。目前，省、市、區(qū)以及政府各部門均有相關(guān)的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，狹隘的地方保護(hù)主義和資源占有，不利于信息資源的集成與整合，同時(shí)，企業(yè)信息報(bào)送的準(zhǔn)確性也有待提高。省科技廳將與各市州科技部門積極配合，多渠道廣泛征集企業(yè)信息，不斷發(fā)掘和培育優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，吸引更多的企業(yè)、銀行、風(fēng)投加入到平臺(tái)中來。

2.平臺(tái)功能亟待完善。目前，銀科平臺(tái)的網(wǎng)上在線申報(bào)功能雖然已初步實(shí)現(xiàn)，但尚需完善，企業(yè)申報(bào)程序應(yīng)該更加簡便快捷，系統(tǒng)的“重點(diǎn)推薦”功能在權(quán)威性、專業(yè)化和公正性上亟待加強(qiáng)。

3.平臺(tái)宣傳推廣尚需擴(kuò)大。銀科平臺(tái)是一個(gè)專業(yè)化全方位的增值服務(wù)平臺(tái)，但是運(yùn)行近兩年了，“養(yǎng)在深閨人少知”，企業(yè)、銀行以及風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)和相關(guān)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)其功能和作用的認(rèn)識(shí)都有待加強(qiáng)。

（二）發(fā)展對(duì)策和目標(biāo)

2011年，國家八部委下發(fā)了《關(guān)于促進(jìn)科技和金融結(jié)合加快實(shí)施自主創(chuàng)新戰(zhàn)略的若干意見》（國科發(fā)財(cái)[2011]540號(hào)），《意見》下發(fā)后，四川銀監(jiān)局及省科技廳領(lǐng)導(dǎo)高度重視，制定切實(shí)可行措施，進(jìn)一步做好銀科對(duì)接工作。

一是根據(jù)國家八部委下發(fā)了《關(guān)于促進(jìn)科技和金融結(jié)合加快實(shí)施自主創(chuàng)新戰(zhàn)略的若干意見》精神，制定我省相關(guān)《意見》，進(jìn)一步營造政策環(huán)境，加強(qiáng)政、產(chǎn)、學(xué)、研、金“五結(jié)合”，借力金融資本，促進(jìn)我省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展壯大。

二是省科技廳協(xié)助四川銀監(jiān)局在原有建設(shè)銀行科技專營支行、成都銀行科技專營支行、交通銀行科技專營支行3家科技專營支行的基礎(chǔ)上新設(shè)立了農(nóng)業(yè)銀行綿陽高新科技支行、德陽銀行高新科技支行、工商銀行自貢高新科技支行等3家科技專營支行，專門為科技型中小企業(yè)發(fā)展提供信貸支持。

三是增加“銀科對(duì)接信息系統(tǒng)”銀行客戶端，建立優(yōu)質(zhì)科技型中小企業(yè)專職客戶經(jīng)理制度，為優(yōu)質(zhì)科技型企業(yè)量身提供金融服務(wù)。除依托科技專營支行外，各大型政策性銀行、股份制銀行以及城市商業(yè)銀行將在市（州）及成都、綿陽、德陽、樂山、自貢、宜賓等科技企業(yè)聚集區(qū)的分支機(jī)構(gòu)增設(shè)客戶端，以促進(jìn)基層行利用系統(tǒng)主動(dòng)挖掘優(yōu)質(zhì)科技型企業(yè)并為之提供金融服務(wù)的積極性。

四是創(chuàng)新銀行信貸金融產(chǎn)品，建立銀科對(duì)接工作成效考核機(jī)制。從2012年開始，每年定期在科技企業(yè)聚集區(qū)，通過召開座談會(huì)、研討會(huì)等形式，了解科技型企業(yè)的需求，要求相關(guān)銀行機(jī)構(gòu)在信貸額度及信貸規(guī)模方面為科技型企業(yè)做出專門安排。同時(shí)，對(duì)各銀行機(jī)構(gòu)支持科技企業(yè)信貸情況進(jìn)行考核，年終對(duì)支持科技型中小企業(yè)成效突出的銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行表彰，提升銀行信貸支持科技型中小企業(yè)的服務(wù)水平。

五是加強(qiáng)宣傳推廣，積極組織輔導(dǎo)培訓(xùn)和對(duì)接活動(dòng)的開展。2012年平臺(tái)在全省21個(gè)市州分片區(qū)組織5～8次培訓(xùn)對(duì)接活動(dòng)，在進(jìn)一步完善系統(tǒng)功能的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)的工作目標(biāo)、設(shè)計(jì)理念、評(píng)價(jià)體系、推薦流程的培訓(xùn)。同時(shí)積極組織科技型中小企業(yè)與銀行金融機(jī)構(gòu)開展現(xiàn)場對(duì)接會(huì)，希望通過各種成功案例引導(dǎo)企業(yè)和機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)平臺(tái)的信任和依賴。

篇2

1.1“農(nóng)業(yè)科技示范園/基地”模式為適應(yīng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民收入，科技創(chuàng)業(yè)扶貧專項(xiàng)活動(dòng)通過支持農(nóng)村創(chuàng)業(yè)人員開發(fā)或者引進(jìn)推廣新技術(shù)、新品種、新產(chǎn)品開展創(chuàng)業(yè)，成功設(shè)立了一些“農(nóng)業(yè)科技示范園/基地”。主要形式是在貧困農(nóng)村成功培育了一批小微型企業(yè)專業(yè)合作社，使其成為依靠科技成功創(chuàng)業(yè)脫貧的示范。通過新技術(shù)和新品種的示范作用，促進(jìn)農(nóng)民掌握新技術(shù)和調(diào)整種植結(jié)構(gòu)，加速農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化。典型代表有奉節(jié)晚熟臍橙核心示范園等。“奉節(jié)晚橙”是奉節(jié)縣選育出的我國唯一具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的晚熟臍橙新品種，為推廣這一品種，奉節(jié)縣科技特派員劉文華在大樹鎮(zhèn)建立了20hm2“奉節(jié)晚橙”示范片，在縣農(nóng)綜辦土地治理科技推廣項(xiàng)目支持下，依靠“國令臍橙種植專業(yè)合作社”組織實(shí)施“五統(tǒng)一分”管理模式，探索果園土地流轉(zhuǎn)方式。通過2年時(shí)間，將定植的幼樹變成了成年豐產(chǎn)園，2011年總產(chǎn)值達(dá)到100萬元。創(chuàng)業(yè)的同時(shí)，示范園年培訓(xùn)實(shí)用技術(shù)3000人次以上，指導(dǎo)帶動(dòng)蜀東門等臍橙種植專業(yè)合作社迅速發(fā)展壯大，帶動(dòng)周邊農(nóng)民增收。

1.2涉農(nóng)企業(yè)主導(dǎo)模式扶貧活動(dòng)中由企業(yè)占主導(dǎo)地位，通過龍頭帶動(dòng)，把扶貧政策與企業(yè)的運(yùn)作、企業(yè)對(duì)貧困戶的幫扶結(jié)合起來，拉長特色產(chǎn)業(yè)鏈，增強(qiáng)企業(yè)帶基地、基地連農(nóng)戶、農(nóng)戶促增收的能力[4]。這種產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式的核心是科技創(chuàng)新與推廣，通過龍頭企業(yè)建立的產(chǎn)業(yè)基地，構(gòu)建“公司＋基地＋農(nóng)戶”模式，促進(jìn)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)發(fā)展，加速農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化。企業(yè)還為農(nóng)戶提前和產(chǎn)后的技術(shù)、資金、市場服務(wù)，與農(nóng)戶建立長期的合作關(guān)系，緩解農(nóng)民小規(guī)模生產(chǎn)和社會(huì)需求的矛盾，取得了巨大的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益。典型代表有城口縣引進(jìn)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)開發(fā)山地雞產(chǎn)業(yè)等。從2010年開始，城口縣引進(jìn)市農(nóng)投集團(tuán)國字號(hào)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，投資2億元開發(fā)城口山地雞產(chǎn)業(yè)，建成3萬套城口山地雞種繁場，年加工1000萬只和1000t冷儲(chǔ)物流體系即將投入使用，與重慶千廝餐飲公司合作開發(fā)的城口山地雞美食產(chǎn)品已經(jīng)投放市場。目前，城口縣已培育農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化市級(jí)龍頭企業(yè)8個(gè)，市級(jí)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)重點(diǎn)龍頭企業(yè)11個(gè)，縣級(jí)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)18個(gè)，農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)產(chǎn)值超過3.5億元。

1.3創(chuàng)業(yè)型科技特派員模式重慶市科委以支持返鄉(xiāng)農(nóng)民工科技創(chuàng)業(yè)為主線，通過支持創(chuàng)業(yè)人員引進(jìn)新技術(shù)新品種新產(chǎn)品開展創(chuàng)業(yè)，并選派科技特派員“一幫一”技術(shù)幫扶，以創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)和脫貧，形成了科技創(chuàng)業(yè)扶貧的開發(fā)新機(jī)制。截至目前，累計(jì)培養(yǎng)科技創(chuàng)業(yè)人才500余人，引導(dǎo)支持科技特派員領(lǐng)辦、創(chuàng)辦、協(xié)辦農(nóng)村科技型企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社1460個(gè)，培育科技特派員創(chuàng)業(yè)連34個(gè)，建成一批科技特派員創(chuàng)業(yè)基地和科技成果轉(zhuǎn)化中心，促進(jìn)34個(gè)區(qū)域優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，帶動(dòng)農(nóng)民就業(yè)6.1萬人。典型代表有市級(jí)科技特派員丁詩華在巫溪縣開展對(duì)口幫扶創(chuàng)業(yè)扶貧合作等。通過與巫溪縣人川農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司開展“一對(duì)一”技術(shù)幫扶，丁詩華幫助該公司突破進(jìn)口魚卵孵化育苗中取運(yùn)魚卵及孵化器溫度控制和育苗場的疫病監(jiān)測防控兩大關(guān)鍵技術(shù)，依托公司的生產(chǎn)設(shè)施條件，先后引進(jìn)推廣丹麥金樽、虹鱒2個(gè)新品種，解決技術(shù)難題2個(gè)，培育這家創(chuàng)業(yè)企業(yè)進(jìn)入發(fā)展上升期，實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)值100萬元。初步解決進(jìn)口鮭鱒魚卵的孵化技術(shù)問題，實(shí)現(xiàn)了新品種的推廣引進(jìn)和配套技術(shù)的熟化應(yīng)用，促進(jìn)了正常生產(chǎn)和可持續(xù)發(fā)展，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和社會(huì)效應(yīng)。

1.4農(nóng)業(yè)科技專家大院模式這種模式以大專院校、科研院所為依托，以科技專家為核心，以農(nóng)民為直接服務(wù)對(duì)象，扎根農(nóng)村一線，廣泛開展技術(shù)指導(dǎo)、示范、推廣、咨詢及人才培訓(xùn)等服務(wù)。這些專家大院作為農(nóng)業(yè)科技集成、成果轉(zhuǎn)化及示范的載體，已成為農(nóng)業(yè)新技術(shù)開發(fā)、轉(zhuǎn)化、推廣的重要基地，不僅促進(jìn)了秦巴山片區(qū)農(nóng)業(yè)科技成果的轉(zhuǎn)化，推廣新技術(shù)和新品種，還提高了農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量與市場競爭力，同時(shí)，培養(yǎng)了一批高素質(zhì)農(nóng)業(yè)技術(shù)人才，帶動(dòng)周邊地區(qū)農(nóng)民增收。典型代表有巫溪大寧河雞科技專家大院等。大寧河雞科技專家大院對(duì)于大寧河土雞選育、孵化有科學(xué)的管理，同時(shí)對(duì)于專家的選擇、專家合作模式以及大院運(yùn)行機(jī)制都有嚴(yán)格的程序，并擁有完整的設(shè)備設(shè)施，如實(shí)驗(yàn)室、培訓(xùn)室、視頻監(jiān)控室、雞苗孵化室和種雞養(yǎng)殖基地。在專家技術(shù)支持下，“大寧河”土雞通過國家地方畜禽遺傳資源品種認(rèn)定，并成功獲得國家地理標(biāo)志商標(biāo)認(rèn)證。專家大院依托單位重慶騰展家禽養(yǎng)殖有限公司發(fā)展成為渝陜鄂唯一的“大寧河雞”雞苗供應(yīng)中心和產(chǎn)、供、銷一體化的企業(yè)，年生產(chǎn)種雞10萬套、育雛禽1500萬羽，年產(chǎn)有機(jī)雞5萬只，年銷售收入上億元。

2各種模式的運(yùn)行機(jī)制及特點(diǎn)分析

2.1“農(nóng)業(yè)科技示范園/基地”模式

2.1.1運(yùn)行機(jī)制政府依據(jù)貧困地區(qū)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀與生產(chǎn)技術(shù)需求，由政府、集體經(jīng)濟(jì)組織、民營企業(yè)、農(nóng)戶或外商投資興建，以企業(yè)化的方式運(yùn)作，以農(nóng)業(yè)科研、教育和技術(shù)推廣單位作為技術(shù)依托，以項(xiàng)目為支撐，建立新技術(shù)、新成果、新產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)/基地，為貧困地區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供信息服務(wù)和技術(shù)培訓(xùn)，加快農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，帶動(dòng)貧困地區(qū)農(nóng)民脫貧致富，如圖1所示。

2.1.2特點(diǎn)（1）“農(nóng)業(yè)科技示范園/基地”科技含量高，示范效果好，大批新技術(shù)、新品種、新產(chǎn)品得到推廣應(yīng)用。通過挖掘貧困地區(qū)的農(nóng)業(yè)資源，培育一批農(nóng)村新興產(chǎn)業(yè)，以示范園區(qū)/基地為載體，把農(nóng)業(yè)新品種、新技術(shù)的應(yīng)用效果展現(xiàn)出來，彌補(bǔ)原來農(nóng)業(yè)推廣技術(shù)不夠直觀的不足，通過“示范＋帶動(dòng)”，提高農(nóng)民的科技水平，幫助貧困地區(qū)農(nóng)民致富奔小康。（2）“農(nóng)業(yè)科技示范園/基地”在科技與政府、企業(yè)、科教單位與農(nóng)戶之間搭起一座橋梁，形成了府、企業(yè)、科教單位和社會(huì)相關(guān)機(jī)構(gòu)的多渠道、多元化投資機(jī)制?！稗r(nóng)業(yè)科技示范園/基地”的建立打破了傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)低效封閉的格局，為高新技術(shù)改造傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)創(chuàng)造了有利條件。（3）“農(nóng)業(yè)科技示范園/基地”的建設(shè)取得顯著成效的同時(shí)也存在一些問題，主要表現(xiàn)為部分園區(qū)/基地的投資主體單一，對(duì)政府的依賴性大；部分園區(qū)/基地的運(yùn)行機(jī)制不靈活，激勵(lì)政策落實(shí)不到位；農(nóng)科教、產(chǎn)學(xué)研結(jié)合不緊密等。

2.2涉農(nóng)企業(yè)主導(dǎo)模式

2.2.1運(yùn)行機(jī)制根據(jù)政府制訂的一些相關(guān)政策和措施，企業(yè)充分發(fā)揮其主導(dǎo)作用，扶持、幫助貧困地區(qū)和貧困農(nóng)戶開展生產(chǎn)和經(jīng)營活動(dòng)，通過“企業(yè)＋農(nóng)戶”、“企業(yè)＋基地＋農(nóng)戶”的經(jīng)營模式與廣大農(nóng)戶相互依存、相互促進(jìn)，雙向受益，有效地推動(dòng)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展?！捌髽I(yè)＋農(nóng)戶”模式就是龍頭企業(yè)組織農(nóng)民參與，自己提供資金技術(shù)，農(nóng)民提供土地和勞動(dòng)力，達(dá)成生產(chǎn)要素的優(yōu)化組合；“企業(yè)＋基地＋農(nóng)戶”模式就是龍頭企業(yè)把扶貧政策與企業(yè)的運(yùn)作結(jié)合起來，通過企業(yè)帶基地、基地連農(nóng)戶、促進(jìn)農(nóng)戶脫貧致富。如圖2所示。

2.2.2特點(diǎn)（1）龍頭企業(yè)作為主導(dǎo)，立足于貧困地區(qū)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀與相關(guān)的政策激勵(lì)，面對(duì)科技需求始終處于主動(dòng)地位。他們在自身利益的驅(qū)動(dòng)下主動(dòng)尋求能夠促進(jìn)貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤的技術(shù)資源，因此解決了從科研成果到生產(chǎn)及適銷等一系列問題，在技術(shù)資源的配置上是高效的，使投資風(fēng)險(xiǎn)變小。（2）“企業(yè)＋農(nóng)戶”或“企業(yè)＋基地＋農(nóng)戶”都注重貧困農(nóng)戶是農(nóng)村扶貧主體的重要參與者。涉農(nóng)企業(yè)主導(dǎo)模式在將農(nóng)戶的風(fēng)險(xiǎn)大大降低的同時(shí)，也培養(yǎng)了農(nóng)戶的市場經(jīng)濟(jì)意識(shí)。通過使貧困農(nóng)戶真正成為市場經(jīng)濟(jì)的主體，提高他們參與生產(chǎn)，獲取資源和參與市場競爭的能力，同時(shí)使他們在參與競爭時(shí)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)，并由此分享由自身努力參與而帶來的扶貧開發(fā)利益。（3）由于企業(yè)是以獲取盈利為目的的經(jīng)濟(jì)組織，在進(jìn)行相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，自主經(jīng)營，獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，所以比較注重經(jīng)濟(jì)效益。為了幫助企業(yè)與農(nóng)戶順利組成“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益共享”的利益共同體，要進(jìn)行相關(guān)的監(jiān)督機(jī)制約束和加強(qiáng)相關(guān)的制度建設(shè)。

2.3創(chuàng)業(yè)型科技特派員模式

2.3.1運(yùn)行機(jī)制政府根據(jù)農(nóng)村實(shí)際情況和農(nóng)民的實(shí)際需求，經(jīng)一定程序選派科技特派員至基層，從事科技成果轉(zhuǎn)化推廣、技術(shù)指導(dǎo)、創(chuàng)業(yè)、農(nóng)村流通、農(nóng)業(yè)信息等科技服務(wù)?？萍继嘏蓡T模式是以扶貧開發(fā)為宗旨，以科技為先導(dǎo)，以科技特派員為依托，以創(chuàng)業(yè)為主題，通過選派科技特派員“一幫一”支持創(chuàng)業(yè)，以創(chuàng)業(yè)促就業(yè)，創(chuàng)業(yè)促脫貧，探索“科技特派員＋創(chuàng)業(yè)＋扶貧”的“造血式”扶貧新機(jī)制，為扶貧開發(fā)工作提供新思路、新舉措和新模式。如圖3所示。

2.3.2特點(diǎn)（1）科技特派員通過示范、推廣具有高收益的新技術(shù)、新品種，把科技、知識(shí)、資本、管理等生產(chǎn)要素相結(jié)合，構(gòu)成以科技為原動(dòng)力的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、發(fā)展體系，指導(dǎo)、幫助農(nóng)戶增收致富，促進(jìn)貧困地區(qū)的發(fā)展。（2）“一對(duì)一”幫扶使科技特派員與農(nóng)戶的合作關(guān)系更加穩(wěn)定，有利于科技特派員更加有針對(duì)性地解決農(nóng)民在生產(chǎn)過程中遇到的技術(shù)難題，提升農(nóng)民素質(zhì)，提高產(chǎn)值，幫助農(nóng)民申報(bào)微型企業(yè)。（3）科技特派員制度的實(shí)質(zhì)是把科技成果和先進(jìn)技術(shù)有效導(dǎo)入農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)與社會(huì)發(fā)展[5]，這種制度有利于形成農(nóng)村資源優(yōu)勢向城鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移的“吸納”機(jī)制和城市科技資源帶動(dòng)農(nóng)村、反哺農(nóng)業(yè)的“擴(kuò)散”機(jī)制，幫助貧困地區(qū)發(fā)展經(jīng)濟(jì)。

2.4農(nóng)業(yè)科技專家大院模式

2.4.1運(yùn)行機(jī)制建立“激勵(lì)與需求引導(dǎo)并重”的運(yùn)行機(jī)制是農(nóng)業(yè)科技專家大院長效運(yùn)行的重點(diǎn)。具體講，可以歸納為堅(jiān)持“政府引導(dǎo)，企業(yè)化組織，市場化運(yùn)作”的原則，推行“依托一個(gè)法人實(shí)體，選聘一位首席專家，建設(shè)一個(gè)科技示范基地，帶動(dòng)一個(gè)特色產(chǎn)業(yè)，振興一方經(jīng)濟(jì)”的“五個(gè)一”建設(shè)方針。如圖4所示。

2.4.2特點(diǎn)（1）有明確的依托實(shí)體。專家大院由創(chuàng)新型農(nóng)業(yè)企業(yè)、農(nóng)技協(xié)會(huì)、示范基地的合作社、村鎮(zhèn)服務(wù)中心等與在渝涉農(nóng)大專院校、科研單位共同建設(shè)；實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營，有健全的財(cái)務(wù)制度、民主決策機(jī)制和公開透明機(jī)制。建設(shè)單位與高校院所簽訂共建協(xié)議書，明確雙方的權(quán)、責(zé)、利。（2）有產(chǎn)業(yè)科技示范基地。每個(gè)專家大院建立在區(qū)域特色產(chǎn)業(yè)科技示范基地，基地由一個(gè)或多個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)組成，相對(duì)集中，示范性強(qiáng)?；胤秶鷥?nèi)有一個(gè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，并能形成相應(yīng)的產(chǎn)業(yè)鏈或產(chǎn)業(yè)集群。特色產(chǎn)業(yè)對(duì)科技創(chuàng)新有較強(qiáng)的內(nèi)在需求，基本形成了適應(yīng)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要的創(chuàng)新體系。（3）有產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。結(jié)合當(dāng)?shù)刂鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)或支柱產(chǎn)業(yè)，制訂出明確的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，區(qū)域特色明顯，同時(shí)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、科技示范工作、技術(shù)培訓(xùn)和信息支持等服務(wù)工作編制出客觀詳盡的實(shí)施方案。

3針對(duì)各種科技創(chuàng)業(yè)扶貧模式的政策建議

3.1“農(nóng)業(yè)科技示范園/基地”模式農(nóng)業(yè)科技示范園的建設(shè)屬于宏觀決策層面，因此政策設(shè)計(jì)主要針對(duì)實(shí)踐運(yùn)用中風(fēng)險(xiǎn)高，靈活性和針對(duì)性不足的問題。（1）明確對(duì)政府角色的定位。政府建設(shè)農(nóng)業(yè)科技示范園的政策出發(fā)點(diǎn)是期望引導(dǎo)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村走向現(xiàn)代化、集約化的正確發(fā)展方向，在園區(qū)建設(shè)中要明確政府的角色定位——孵化器。政府不能干預(yù)園區(qū)的經(jīng)營，更不能直接參與園區(qū)的經(jīng)營。（2）明確“農(nóng)業(yè)科技示范園/基地”產(chǎn)權(quán)，使園區(qū)/基地的產(chǎn)權(quán)得到真正解決，通過合作形式形成產(chǎn)權(quán)聯(lián)系，建成“利益共享、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營組織，才是解決產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營參與全體利益合理分配的有效手段。

3.2涉農(nóng)企業(yè)主導(dǎo)模式科技型創(chuàng)業(yè)型企業(yè)主導(dǎo)模式通過企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制提高成果轉(zhuǎn)化的成功率，因此主要從制訂有利于科技創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展的角度提出以下政策設(shè)計(jì)。（1）加大對(duì)創(chuàng)業(yè)人員的培育力度，要明確培育內(nèi)容，構(gòu)建培育體系，突出重點(diǎn)、分類培訓(xùn)，建立培訓(xùn)與勞動(dòng)力相結(jié)合的長效機(jī)制，提高創(chuàng)業(yè)人員自我發(fā)展能力。（2）充分利用鄉(xiāng)土資源優(yōu)勢，利用院校的科技成果和人力資源，結(jié)合秦巴山片區(qū)的生態(tài)資源優(yōu)勢和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的需要，推動(dòng)科技資源與秦巴山片區(qū)當(dāng)?shù)靥厣M(jìn)行有效結(jié)合，提高科技轉(zhuǎn)化率。（3）利用科技延長產(chǎn)業(yè)鏈，服務(wù)內(nèi)容向產(chǎn)前、產(chǎn)后延伸，包括信息服務(wù)、產(chǎn)品供應(yīng)、貯運(yùn)加工、市場銷售、社會(huì)融資等綜合，提高科技扶貧效率。（4）創(chuàng)造良好的創(chuàng)業(yè)環(huán)境，進(jìn)一步構(gòu)建促進(jìn)涉農(nóng)民營企業(yè)發(fā)展的政府環(huán)境，努力解決涉農(nóng)民營企業(yè)融資難問題，加大扶持農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)力度。

3.3創(chuàng)業(yè)型科技特派員模式科技特派員工作中相關(guān)機(jī)制不完善是影響扶貧實(shí)效的關(guān)鍵因素，因此提出如下政策設(shè)計(jì)建議。（1）加強(qiáng)科技特派員隊(duì)伍的穩(wěn)定性建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)擬選聘特派員的業(yè)務(wù)水平能力、工作責(zé)任心和基層工作經(jīng)驗(yàn)等要素的考查，堅(jiān)持把組織選派、實(shí)體創(chuàng)業(yè)、基層需要相結(jié)合，雙向選擇。（2）加強(qiáng)對(duì)科技特派員的政策鼓勵(lì)，提高科技特派員的工資和相關(guān)待遇，出臺(tái)優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)科技人員參與科技創(chuàng)業(yè)扶貧工作。（3）加強(qiáng)對(duì)科技特派員的管理，進(jìn)一步明確和提升科技特派員的任務(wù)和特色，落實(shí)“三庫一平臺(tái)”的使用，并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)獎(jiǎng)懲制度。（4）加強(qiáng)科技特派員的工作環(huán)境建設(shè)，地方政府要加強(qiáng)與科技特派員的合作，在“財(cái)政撥款支持、金融資金服務(wù)、人事關(guān)系協(xié)調(diào)、法律立法保障”等保障科技特派員制度平穩(wěn)、健康發(fā)展的重要環(huán)節(jié)上下工夫。

3.4農(nóng)業(yè)科技專家大院模式政府建設(shè)農(nóng)業(yè)科技專家大院，應(yīng)盡量做到因地、因時(shí)、因人合理制訂政策，促進(jìn)其健康發(fā)展。（1）必須要有明確的依托實(shí)體，幾方共同建設(shè)，實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營，有健全的財(cái)務(wù)制度、民主決策機(jī)制和公開透明機(jī)制，明確雙方的權(quán)、責(zé)、利。（2）選聘的必須是主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的相關(guān)專家，在與本地主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)相關(guān)的行業(yè)中具有一定影響力，具有推動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)和投入專家大院工作的時(shí)間保證。（3）必須具備一定的硬件條件，基本滿足專家工作和生活必需，同時(shí)建設(shè)單位必須提供足夠的匹配資金，有一定規(guī)模且范圍明確的試驗(yàn)示范基地，才能具有足夠顯示度和明顯示范帶動(dòng)作用。（4）要有切實(shí)可行的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，圍繞當(dāng)?shù)刂鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)或支柱產(chǎn)業(yè)，制訂詳盡的產(chǎn)業(yè)目標(biāo)、實(shí)施內(nèi)容、完成時(shí)間和可行措施等。

4結(jié)語

篇3

【關(guān)鍵詞】信息科技 內(nèi)部審計(jì) 信息化

2000年以來，繼四大行成功完成數(shù)據(jù)大集中后，各股份制商業(yè)銀行紛紛加入數(shù)據(jù)大集中的行列，“科技興行”、“科技引領(lǐng)”等理念不斷沖擊人們對(duì)商業(yè)銀行信息系統(tǒng)的固有認(rèn)識(shí)，電子銀行渠道持續(xù)拓展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)也越來越依賴于信息系統(tǒng)的支撐。這些變化一方面使得信息科技在商業(yè)銀行中的作用不斷凸顯，另一方面也使得商業(yè)銀行的信息科技風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步放大。

繼2006年中國銀監(jiān)會(huì)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》將信息科技風(fēng)險(xiǎn)納入商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范疇后，2009年銀監(jiān)會(huì)又正式《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（下文簡稱《指引》），進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理。2012年銀監(jiān)會(huì)宣布設(shè)立信息科技監(jiān)管部，負(fù)責(zé)銀行業(yè)信息科技監(jiān)管督導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)防范，信息科技風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作不斷細(xì)化、深入。監(jiān)管部門對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的日趨重視，客觀上提高了商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重視程度。

一、信息科技內(nèi)部審計(jì)范圍

《指引》提出了商業(yè)銀行IT風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”，即IT管理、IT風(fēng)險(xiǎn)管理和IT風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)。IT風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)作為第三道防線分為內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)兩方面。按照《指引》要求，銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)設(shè)立足夠資源與具有專業(yè)能力的IT內(nèi)部審計(jì)人員，并獨(dú)立于銀行的日?；顒?dòng)。商業(yè)銀行IT內(nèi)部審計(jì)應(yīng)該包括以下三方面：

（一）專項(xiàng)審計(jì)

專項(xiàng)審計(jì)是指對(duì)IT安全事件進(jìn)行的調(diào)查、分析和評(píng)估。涉及重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信息安全或?qū)徲?jì)部門認(rèn)為必要的特殊事件都有必要展開IT專項(xiàng)審計(jì)。

（二）全面審計(jì)

應(yīng)定期實(shí)施全行范圍內(nèi)的IT內(nèi)部審計(jì)，應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模及復(fù)雜度，區(qū)分總行信息部門（數(shù)據(jù)中心）、分行、支行等各個(gè)層級(jí)，制定全覆蓋的IT內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。

（三）重要項(xiàng)目審計(jì)

在進(jìn)行大規(guī)模系統(tǒng)開發(fā)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)部應(yīng)對(duì)系統(tǒng)開發(fā)的整個(gè)生命周期進(jìn)行控制。包括項(xiàng)目前期的可行性研究、需求分析，項(xiàng)目開發(fā)，項(xiàng)目正式上線后的業(yè)務(wù)及運(yùn)維。實(shí)際操作中，可以根據(jù)項(xiàng)目情況，對(duì)各項(xiàng)目里程碑展開相應(yīng)的審計(jì)工作。

可以看出，IT內(nèi)部審計(jì)既有全面審計(jì)，也有專項(xiàng)審計(jì)，還包括重大項(xiàng)目審計(jì)，涵蓋了銀行IT的方方面面。

二、信息科技內(nèi)部審計(jì)面臨的困難

內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)從上述三個(gè)方面入手，檢查評(píng)估商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)和內(nèi)控機(jī)制的充分性和有效性，提出整改意見并檢查整改意見的落實(shí)情況。近年來，商業(yè)銀行根據(jù)《指引》做了大量工作，但是在信息科技內(nèi)部審計(jì)方面仍然存在諸多困難。

（一）缺乏IT審計(jì)人才

銀行普遍存在著IT審計(jì)崗位編制不足、IT審計(jì)人員招聘培養(yǎng)困難、IT審計(jì)人員專業(yè)技術(shù)能力不強(qiáng)等情況。IT審計(jì)力量的薄弱，極大地影響了IT內(nèi)部審計(jì)的成效，甚至?xí)霈F(xiàn)IT內(nèi)部審計(jì)過分依賴信息科技部門的尷尬局面。

（二）缺乏IT審計(jì)方法及規(guī)范

缺少規(guī)范的IT審計(jì)方法論，缺乏對(duì)整個(gè)銀行信息系統(tǒng)的全局認(rèn)識(shí)，在IT內(nèi)部審計(jì)中會(huì)存在不知道審什么、不知道怎么審，不容易把握IT內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)，無法觸及部分風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（三）缺乏IT審計(jì)方向

現(xiàn)階段銀行的IT內(nèi)部審計(jì)都是為了滿足監(jiān)管要求，沒有站在業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)的角度，缺少為“科技引領(lǐng)”提供保駕護(hù)航的力度。

三、商業(yè)銀行如何加強(qiáng)IT內(nèi)部審計(jì)

面對(duì)上述困難與挑戰(zhàn)，銀行應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)IT內(nèi)部審計(jì)對(duì)銀行的重要作用，內(nèi)部審計(jì)部門主動(dòng)加強(qiáng)與信息科技部門的共同協(xié)作，加強(qiáng)IT審計(jì)專業(yè)隊(duì)伍的建設(shè)。

1.管理層及信息科技部應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到，IT內(nèi)部審計(jì)作為IT風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的重要一環(huán)，是IT風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，應(yīng)當(dāng)重視內(nèi)部IT審計(jì)部門及崗位的建立，充分發(fā)揮其積極作用。對(duì)IT內(nèi)部審計(jì)的有效管理，可及時(shí)評(píng)價(jià)IT整體風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，可對(duì)開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行事中控制，分析IT事件原因、提出整改意見并監(jiān)督落實(shí)。信息科技部應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，IT內(nèi)部審計(jì)不是故意“挑錯(cuò)找茬”，它可以積極發(fā)現(xiàn)IT潛在的管理疏漏，有效降低IT風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，提高IT全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和認(rèn)知。

2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與信息科技部的溝通與協(xié)助，可以進(jìn)行各種形式的、有益的探索與嘗試。比如，在IT風(fēng)險(xiǎn)源的制定與風(fēng)險(xiǎn)庫的建立方面充分發(fā)揮信息科技的能動(dòng)性，甚至以信息科技部的意見為主。在此基礎(chǔ)上，內(nèi)部審計(jì)部通過各類IT事件的分析、IT專項(xiàng)審計(jì)等手段不斷來豐富完善風(fēng)險(xiǎn)源。比如，加強(qiáng)與信息科技部的溝通，由其講解IT最新技術(shù)發(fā)展、整體架構(gòu)、變更管理與運(yùn)行維護(hù)等，提高自身的專業(yè)技術(shù)水平及對(duì)本行IT工作的了解。比如，加強(qiáng)與信息科技部的溝通，從審計(jì)及監(jiān)管的角度向管理層反映IT發(fā)展中亟待解決的難題，解決信息科技的實(shí)際困難。

3.銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)IT審計(jì)隊(duì)伍的建設(shè)。在內(nèi)部審計(jì)部內(nèi)設(shè)專門的IT審計(jì)崗，有條件的銀行可以設(shè)立獨(dú)立的IT審計(jì)部門。不僅要學(xué)習(xí)審計(jì)的方法論、溝通技巧，還要積極學(xué)習(xí)相關(guān)的信息技術(shù)，專業(yè)的IT審計(jì)人才應(yīng)當(dāng)掌握較為全面的信息技術(shù)，對(duì)銀行IT的各方面都要有所涉獵。加強(qiáng)IT審計(jì)人才的培養(yǎng)和儲(chǔ)備。

展望未來，銀行信息科技內(nèi)部審計(jì)不能局限于應(yīng)對(duì)監(jiān)管需求，而應(yīng)立足于銀行戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)需求，立足于解決信息科技的各種困難。銀行應(yīng)當(dāng)將信息科技內(nèi)部審計(jì)當(dāng)成信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)最重要的一環(huán)，建立完善的信息科技內(nèi)部審計(jì)管理體系，并將之納入銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系中。銀行應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)信息科技內(nèi)部審計(jì)的重要作用，有意識(shí)地引導(dǎo)與加強(qiáng)信息科技部門與內(nèi)部審計(jì)部門的合作共贏，加強(qiáng)信息科技審計(jì)專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)，確保信息科技內(nèi)部審計(jì)真正實(shí)現(xiàn)價(jià)值，為信息科技的發(fā)展提供保障，為銀行的發(fā)展保駕護(hù)航。

篇4

【Keywords】rural credit cooperatives； audit； measures

【中圖分類號(hào)】F832.35 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A 【文章編號(hào)】1673-1069（2017）05-0065-02

1 農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)信息化所面臨的問題以及發(fā)展現(xiàn)狀

1.1 內(nèi)部審計(jì)信息化受重視程度不夠并且起步晚

內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社現(xiàn)在11個(gè)盟市設(shè)有區(qū)域?qū)徲?jì)中心，如內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社呼和浩特審計(jì)中心。最早自治區(qū)聯(lián)社成立稽查大隊(duì)，各盟市成立稽查中隊(duì)，2011年取消稽查大隊(duì)和中隊(duì)設(shè)立駐盟市稽查辦事處，2016年改為區(qū)域?qū)徲?jì)中心。采用省管縣模式，沒有市級(jí)聯(lián)社和辦事處。現(xiàn)在內(nèi)蒙古農(nóng)信社較為落后，金融不發(fā)達(dá)。目前正在建設(shè)審計(jì)信息系統(tǒng)。其中內(nèi)部審計(jì)發(fā)展信息化相對(duì)滯后、內(nèi)部審計(jì)人員缺失、審計(jì)手段落后。但是從總體來看，還是各領(lǐng)導(dǎo)不夠重視審計(jì)工作的信息化，對(duì)這方面認(rèn)識(shí)欠缺，還有一部分領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識(shí)信息化的程度還處于經(jīng)營管理與業(yè)務(wù)應(yīng)用的水平，沒有真正從根本上意識(shí)到農(nóng)村信用社審計(jì)信息化的重要性與必要性。

1.2 欠缺復(fù)合型計(jì)算機(jī)審計(jì)人才，信息化的發(fā)展能動(dòng)力不夠

通過幾年以來的不懈努力，信用社內(nèi)部審計(jì)人員也在不斷增加，但是其內(nèi)部審計(jì)工作的人員仍然來源于財(cái)會(huì)人員，這些人員對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理、法律知識(shí)、信息技術(shù)以及行業(yè)背景方面知識(shí)都存在著一定程度的缺失，從而影響了信息化的進(jìn)一步發(fā)展。信用社審計(jì)人員最為基本的素質(zhì)就是要掌握科技和業(yè)務(wù)相互融合的基本技能，該類人員應(yīng)是既要懂得計(jì)算機(jī)技術(shù)，又要懂得審計(jì)知識(shí)和銀行業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。

1.3 信息系統(tǒng)關(guān)注度和業(yè)務(wù)水平不夠、審計(jì)價(jià)值不高

當(dāng)前農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)的工作仍僅限于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、案件線索處理和事后審計(jì)等方面，審計(jì)工作的目標(biāo)也僅局限于合規(guī)性、真實(shí)性的基礎(chǔ)工作，審計(jì)的方法通常也都是圍繞著規(guī)章制度、賬簿以及財(cái)務(wù)報(bào)表開展，內(nèi)容陳舊，審計(jì)的方式單一，對(duì)于信息系統(tǒng)以及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注度不夠，并且審計(jì)工作中能夠發(fā)揮的作用有限，從而導(dǎo)致整體審計(jì)的價(jià)值很難提高[1]。

1.4 審計(jì)信息化建設(shè)基礎(chǔ)薄弱，缺乏適合自身的審計(jì)平臺(tái)或?qū)徲?jì)軟件

就目前來講，部分農(nóng)村信用社中的信息化水平仍保持在初級(jí)階段，缺乏良好的平臺(tái)并且不能很好的應(yīng)用軟件，這也就使得這種強(qiáng)大的作用力不能在該工作當(dāng)中充分體現(xiàn)，主要表現(xiàn)為：

①集中全省數(shù)據(jù)，在省聯(lián)社信息科技部進(jìn)行統(tǒng)一存放，在采集數(shù)據(jù)時(shí)都要通過省聯(lián)社的服務(wù)器進(jìn)行采集，這也給縣級(jí)聯(lián)社的采集和審計(jì)數(shù)據(jù)增加了難度。

②農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)的工作中缺乏適當(dāng)?shù)膶徲?jì)軟件或者平臺(tái)來完成審計(jì)的分析查詢、遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)檢測以及在線作業(yè)的程序化審計(jì)系統(tǒng)。

1.5 信息化安全保障體系尚不健全

當(dāng)前，信用社信息化的管理還存在著很多風(fēng)險(xiǎn)：銀行的數(shù)據(jù)傳輸網(wǎng)絡(luò)存在著很大脆弱性；信息系統(tǒng)軟件本身也存在著比較大的局限性；審計(jì)人員在目前信息化的大環(huán)境下，對(duì)審計(jì)工作的開展缺乏一定的專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

2 加快農(nóng)村信用社審計(jì)信息化建設(shè)的建議

2.1 提升內(nèi)部審計(jì)人員的信息化水平

第一，對(duì)內(nèi)審人員加大銀行的業(yè)務(wù)與審計(jì)、科技專業(yè)知識(shí)的綜合培訓(xùn)，進(jìn)而培養(yǎng)出一種復(fù)合型的信息化內(nèi)審人才；

第二，在信用社中大力引進(jìn)信息化人才，并使之和同業(yè)的工作人員加強(qiáng)溝通與交流，共同學(xué)習(xí)，進(jìn)而提升自身的業(yè)務(wù)水平；

第三，利用目前自身已有的審計(jì)方法，去不斷探索在信息化的大環(huán)境下，如何去全面推動(dòng)信息化的建設(shè)。

2.2 提升一線業(yè)務(wù)人員的信息化水平

在當(dāng)前的信用社中，信息技術(shù)貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)的操作系統(tǒng)當(dāng)中，每年都會(huì)有新的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)需要錄入到資料庫中，所以，員工對(duì)信息技術(shù)能否熟練運(yùn)用會(huì)直接影響到整體數(shù)據(jù)的質(zhì)量。針對(duì)這一現(xiàn)象，相關(guān)部門一定要首先加強(qiáng)一線業(yè)務(wù)人員的計(jì)算機(jī)技術(shù)水平，只有先確保了一線業(yè)務(wù)人員的水平，才能有效帶動(dòng)全體信用社人員的水平，使每位工作人員對(duì)業(yè)務(wù)的操作都能非常熟練，進(jìn)而提升柜員的綜合業(yè)務(wù)處理能力。

2.3 開發(fā)或者引進(jìn)合適的軟件或者審計(jì)平臺(tái)，關(guān)注信息系統(tǒng)的審計(jì)以及風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)

2.3.1 建立審計(jì)分析查證系統(tǒng)，進(jìn)一步提升審計(jì)水平和效率

通常來講，使用固定的審計(jì)方式，縮小審計(jì)范圍，從而使審計(jì)工作更加富有針對(duì)性，這樣可以全面地使在以往傳統(tǒng)的審計(jì)工作中一些較為難發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)被揭示。

2.3.2 建立實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)，提升實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力

首先就是要保障通過專業(yè)檢測的系統(tǒng)對(duì)相關(guān)單位以及風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)施行定位，從而更好地對(duì)相關(guān)聯(lián)企業(yè)的多頭貸款和信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，進(jìn)而使信貸的風(fēng)險(xiǎn)性有所降低。

2.4 建立客戶信用檔案資料

對(duì)于信息系統(tǒng)中存有的數(shù)據(jù)集中優(yōu)勢要做到充分利用，依據(jù)其建立的金融信息庫，進(jìn)而挖掘?qū)?shù)據(jù)的分析和處理，建立每位客戶信用資料檔案，為決策信貸管理提供科學(xué)而又現(xiàn)實(shí)的依據(jù)。

2.5 建立配套的信息化安全保障體系

農(nóng)村信用社當(dāng)中，目前重要并且急迫解決的問題就是要加強(qiáng)審計(jì)工作的信息化、系統(tǒng)化，想要更好地確保這一問題，首先就是要根據(jù)其核算方法、組織結(jié)構(gòu)、管理理念、規(guī)模以及其自身特點(diǎn)這些設(shè)計(jì)的相關(guān)因素改進(jìn)適合本單位特點(diǎn)的信息管理系統(tǒng)和業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)。其次，制定出一個(gè)全面的安全技術(shù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，從而確保所創(chuàng)建出的系統(tǒng)應(yīng)用平臺(tái)更為可靠，不斷加強(qiáng)報(bào)警系統(tǒng)建設(shè)、入侵實(shí)施的檢測系統(tǒng)、漏洞掃描計(jì)算機(jī)中的病毒以及對(duì)整個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行掃描，加以防范，從而更好地完成管理網(wǎng)絡(luò)資源和系統(tǒng)資源自動(dòng)化的工作，確保計(jì)算機(jī)系統(tǒng)更加穩(wěn)定，確保持續(xù)運(yùn)行并且系統(tǒng)安全；最后還要確保一個(gè)完整的操作規(guī)范，要確保在完整的信息化條件下，建立一個(gè)輔助計(jì)算機(jī)審計(jì)工作的操作規(guī)范以及基本流程，最終保障在目前信息化的大背景下，開展內(nèi)部審計(jì)工作能更加有序，更加嚴(yán)格。

篇5

【關(guān)鍵詞】西安；銀川；蘭州；都市農(nóng)業(yè)

1.西北發(fā)展都市農(nóng)業(yè)的意義

2010年3月，總書記首次提出“加快發(fā)展都市農(nóng)業(yè)”理念之后，都市農(nóng)業(yè)整體趨勢正在走高。據(jù)統(tǒng)計(jì)，近年來國內(nèi)85%的城市都在興建都市農(nóng)業(yè)。其中，作為西北區(qū)域經(jīng)濟(jì)的核心地區(qū)，農(nóng)業(yè)科技機(jī)構(gòu)齊全，教育、科研、推廣體系基本健全，吸引國際投資、發(fā)展創(chuàng)匯農(nóng)業(yè)得天獨(dú)厚，西安、銀川、蘭州等西北省會(huì)城市的都市農(nóng)業(yè)發(fā)展勢頭也很強(qiáng)勁。

由于都市農(nóng)業(yè)能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)、人文、生態(tài)、社會(huì)效益，能發(fā)揮經(jīng)濟(jì)、人文、生態(tài)、社會(huì)功能，具有多效能特征。所以，西安、銀川、蘭州等西北省會(huì)城市發(fā)展都市農(nóng)業(yè)，不僅為其提供了鮮活農(nóng)產(chǎn)品，拉動(dòng)了以農(nóng)產(chǎn)品為原料的加工制造業(yè)和以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料及能源為主的制造業(yè)等第二產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，并帶動(dòng)貿(mào)易、運(yùn)輸、金融、科技、教育、中介服務(wù)、旅游度假和餐飲等第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，還促進(jìn)農(nóng)業(yè)和涉農(nóng)二、三產(chǎn)業(yè)的廣泛就業(yè)。特別是創(chuàng)造的農(nóng)業(yè)景觀，自然景觀無法替代，既是省會(huì)城市經(jīng)濟(jì)圈生態(tài)屏障的重要組成部分，起到了公園、綠地、森林、濕地的生態(tài)作用；又是省會(huì)城市經(jīng)濟(jì)圈內(nèi)農(nóng)業(yè)高新技術(shù)成果的展示與輻射基地、農(nóng)業(yè)高等教育基地和市場、科技信息的集散中心，對(duì)于保障省會(huì)城市居民的身心健康、維護(hù)非常時(shí)期(如突發(fā)事件期間)基本生活資料的供應(yīng)等各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展具有重要的、不可替代的作用。

2.西北都市農(nóng)業(yè)發(fā)展中的問題

盡管西北省會(huì)城市憑借優(yōu)越的區(qū)位條件、較完善的基礎(chǔ)設(shè)施、優(yōu)美的自然環(huán)境、強(qiáng)大的科技力量、較強(qiáng)的綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力和各級(jí)地方政府的強(qiáng)力推動(dòng)，各地都市農(nóng)業(yè)蓬勃發(fā)展，但普遍存在如下問題：

2.1 忽視都市農(nóng)業(yè)的生態(tài)和社會(huì)功能

依據(jù)郭淑敏對(duì)農(nóng)業(yè)生態(tài)功能測算結(jié)果，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的生態(tài)價(jià)值約為產(chǎn)品價(jià)值的3倍，都市農(nóng)業(yè)的生態(tài)功能、社會(huì)功能與經(jīng)濟(jì)功能同等重要。但是，由于都市農(nóng)業(yè)的生態(tài)功在實(shí)踐中能較難計(jì)算，其效益也不易為人所認(rèn)識(shí)，加之傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)思想簡單強(qiáng)調(diào)產(chǎn)業(yè)、規(guī)模、產(chǎn)出、稅供的評(píng)價(jià)模式，導(dǎo)致西北省會(huì)城市只重視都市農(nóng)業(yè)的經(jīng)濟(jì)功能，對(duì)其生態(tài)、就業(yè)、都市環(huán)境及生活方式支撐等功能認(rèn)識(shí)不到位。

2.2 缺乏充足的資本

由于現(xiàn)行信貸制度的壟斷性、僵化性和歧視性，限制著對(duì)都市農(nóng)業(yè)發(fā)展的資本供應(yīng)；而且原有的農(nóng)村金融（信用社）經(jīng)營水平不高，服務(wù)落后，信用擔(dān)保機(jī)制不健全，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)極度欠缺，農(nóng)村金融服務(wù)嚴(yán)重不足，這些導(dǎo)致了都市農(nóng)業(yè)投資面臨諸多政治、法律、地緣等風(fēng)險(xiǎn)，許多潛在的都市農(nóng)業(yè)投資人顧慮重重，使都市農(nóng)業(yè)發(fā)展所需的資本難以滿足。

2.3 缺乏發(fā)展都市農(nóng)業(yè)的支持政策

西北省會(huì)城市政府促進(jìn)都市農(nóng)業(yè)發(fā)展的政策不健全，一方面，缺乏長遠(yuǎn)的規(guī)劃和連續(xù)的財(cái)政補(bǔ)貼政策，導(dǎo)致都市農(nóng)業(yè)農(nóng)田水利基本建設(shè)設(shè)施老化、農(nóng)業(yè)機(jī)械化水平低、新技術(shù)推廣滯后。另一方面，缺乏農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)體系、農(nóng)產(chǎn)品及其加工制成品的市場銷售體系、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量管理體系、生態(tài)保護(hù)體系及其安全體系等法律法規(guī)。

2.4 缺少都市農(nóng)業(yè)發(fā)展所需的各類人才

目前，都市農(nóng)業(yè)經(jīng)營管理和服務(wù)人員基本上是農(nóng)家樂模式的農(nóng)民就地變身，大多只能從事小規(guī)模的種、養(yǎng)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營和低檔次的農(nóng)業(yè)觀光旅游服務(wù)，而且小農(nóng)經(jīng)營意識(shí)明顯。都市農(nóng)業(yè)所需要的具有現(xiàn)代管理、服務(wù)意識(shí)的旅游、服務(wù)、產(chǎn)業(yè)化農(nóng)業(yè)的企業(yè)管理人才相對(duì)欠缺，而具有現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、資本運(yùn)營、項(xiàng)目運(yùn)作觀念和能力的都市農(nóng)業(yè)投資、經(jīng)營人才更是稀少，具有適應(yīng)都市消費(fèi)需求的都市農(nóng)業(yè)營銷人才也極為不足，具有農(nóng)業(yè)觀光、休閑、體驗(yàn)類項(xiàng)目的優(yōu)質(zhì)服務(wù)員工(人才)缺口更大。

3.西北發(fā)展都市農(nóng)業(yè)的對(duì)策建議

3.1 重視都市農(nóng)業(yè)的多功能性

首先，突破傳統(tǒng)認(rèn)識(shí)的局限，給予都市農(nóng)業(yè)新的地位和作用，使都市農(nóng)業(yè)的建設(shè)發(fā)展有利于產(chǎn)生多方面的功能與效益。其次，轉(zhuǎn)變都市農(nóng)業(yè)經(jīng)營模式，通過改善種植業(yè)的結(jié)構(gòu)，突出資源稟賦優(yōu)勢，各西北省會(huì)城市可鼓勵(lì)發(fā)展以生產(chǎn)功能為主、兼生態(tài)科教、服務(wù)就業(yè)等功能為一體的都市農(nóng)業(yè)模式。第三，加快政府農(nóng)業(yè)職能部門的發(fā)展步伐。多功能農(nóng)業(yè)能否形成和發(fā)展，在很大程度上取決于農(nóng)業(yè)關(guān)聯(lián)部門的發(fā)展水平。因此，必須實(shí)行“大農(nóng)業(yè)”式的行政管理體制，推動(dòng)行政改革和提高政府流程效率，鼓勵(lì)官員成為服務(wù)農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)的“幫手”，必須高度重視農(nóng)產(chǎn)品加工、農(nóng)業(yè)科技研究及推廣、農(nóng)業(yè)教育、農(nóng)業(yè)信息與管理咨詢、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料供應(yīng)、農(nóng)產(chǎn)品收購與貯藏、農(nóng)村金融和農(nóng)村旅游等農(nóng)業(yè)關(guān)聯(lián)部門的加速發(fā)展，為多功能農(nóng)業(yè)的順利成長創(chuàng)造條件。

3.2 加大都市農(nóng)業(yè)的資金投入

由于都市農(nóng)業(yè)面臨自然風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，加之具有公共產(chǎn)品特性，世界各國普遍實(shí)行農(nóng)業(yè)保護(hù)政策，如，日本政府每年對(duì)農(nóng)林水產(chǎn)業(yè)的總預(yù)算額一直保持在3萬億日元以上。近年來，日本政府對(duì)農(nóng)業(yè)的財(cái)政投入更是達(dá)到了農(nóng)業(yè)GDP的50%以上。因此，可通過制度和法規(guī)明確西北省會(huì)城市政府的農(nóng)業(yè)投資責(zé)任和義務(wù)，進(jìn)一步規(guī)范都市農(nóng)業(yè)投資行為，減少隨意性。此外，建議堅(jiān)持“誰投資誰所有、誰經(jīng)營誰受益”的原則，鼓勵(lì)企業(yè)家開發(fā)都市農(nóng)業(yè)，并且以政府投資為龍頭，帶動(dòng)社會(huì)資金、信貸資金、外資、農(nóng)民自有資金投入，建立政府、企業(yè)、個(gè)人的資金投入機(jī)制，形成多元化、多渠道的投、融資體制。

3.3 改善和優(yōu)化都市農(nóng)業(yè)投資環(huán)境

都市農(nóng)業(yè)投資環(huán)境從硬件上來講，主要是要加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)（包括生產(chǎn)設(shè)施和生活設(shè)施），改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件。從軟件來講，主要是在制定農(nóng)業(yè)投資政策上省會(huì)政府要給農(nóng)業(yè)以優(yōu)惠和傾斜，為都市農(nóng)業(yè)投資者營造一個(gè)統(tǒng)一、穩(wěn)定、透明和可預(yù)見的政策環(huán)境，重點(diǎn)優(yōu)化和創(chuàng)新投資軟環(huán)境。即一是改革現(xiàn)行信貸制度，簡化貸款手續(xù)；二是提高農(nóng)村金融服務(wù)水平，健全信用擔(dān)保機(jī)制；三是從解決具體問題入手，建立權(quán)威的有效能的外商服務(wù)和投訴處理機(jī)制。

3.4 建立健全發(fā)展都市農(nóng)業(yè)的支持政策

國內(nèi)外都市農(nóng)業(yè)的發(fā)展都離不開政府的政策扶持和規(guī)范管理，建議西北省會(huì)城市政府可考慮：一是科學(xué)的規(guī)劃支持?？茖W(xué)的規(guī)劃是都市農(nóng)業(yè)發(fā)展的前提，借鑒發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，制定近期規(guī)劃與長遠(yuǎn)規(guī)劃，合理規(guī)劃都市農(nóng)業(yè)的布局。二是規(guī)范的法規(guī)支持。規(guī)范的法規(guī)是其健康發(fā)展的保障，德國有《市民農(nóng)園法》，法國有《家庭農(nóng)園法》，日本有《生產(chǎn)綠地法》，可借鑒上述法規(guī)，出臺(tái)相應(yīng)的法律法規(guī)，逐步完善農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)體系、農(nóng)產(chǎn)品及其加工制成品的市場銷售體系、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量管理體系、生態(tài)保護(hù)體系及其安全體系。三是完善的科、教、推廣支持。發(fā)達(dá)國家都市農(nóng)業(yè)的科研、教育、推廣體系是發(fā)展都市農(nóng)業(yè)的有效手段，三環(huán)節(jié)與市場體系緊密聯(lián)系，科研成果市場化速度快。為此，可通過實(shí)施科普示范工程，推廣農(nóng)業(yè)科技專家大院、科技特派員、農(nóng)業(yè)科技園區(qū)等模式，加快都市農(nóng)業(yè)先進(jìn)適用技術(shù)的推廣轉(zhuǎn)化。

3.5 培養(yǎng)都市農(nóng)業(yè)各類人才

“有文化、懂技術(shù)、會(huì)經(jīng)營”的新型農(nóng)民是發(fā)展都市農(nóng)業(yè)的重要基礎(chǔ)，西北省會(huì)城市可采取如下措施：

3.5.1 完善農(nóng)民教育培訓(xùn)體系。針對(duì)目前務(wù)農(nóng)勞動(dòng)力的文化素質(zhì)和專業(yè)技能水平低下的狀況，將農(nóng)村勞動(dòng)力培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)納入預(yù)算，整合各種教育資源，發(fā)揮農(nóng)廣校、職業(yè)學(xué)校等各類培訓(xùn)資源的作用，加快建立政府扶助、面向市場、多元辦學(xué)的培訓(xùn)市場機(jī)制，建立常規(guī)技術(shù)、專項(xiàng)技能、創(chuàng)業(yè)培植等農(nóng)民教育培訓(xùn)體系?？梢詫W(xué)習(xí)杭州市采取的方式，由政府發(fā)放培訓(xùn)券、教育券，對(duì)農(nóng)民進(jìn)行免費(fèi)培訓(xùn)，擴(kuò)大都市農(nóng)業(yè)發(fā)展所需勞動(dòng)力的有效供給。

3.5.2 建立都市農(nóng)業(yè)人才培養(yǎng)機(jī)制。以西部各大高校和研究機(jī)構(gòu)為依托，發(fā)展對(duì)高科技農(nóng)業(yè)人才的培養(yǎng)和儲(chǔ)備。可依托有關(guān)農(nóng)業(yè)院校培養(yǎng)各層次的專業(yè)人才，以適應(yīng)農(nóng)業(yè)企業(yè)發(fā)展的需要。同時(shí)，農(nóng)業(yè)企業(yè)也可與農(nóng)業(yè)院校聯(lián)合采取訂單式人才培養(yǎng)模式，為農(nóng)業(yè)企業(yè)培養(yǎng)高級(jí)復(fù)合型人才。還可通過脫產(chǎn)、半脫產(chǎn)、請(qǐng)專家現(xiàn)場授課等形式，加強(qiáng)相關(guān)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，提高農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理人員的文化知識(shí)和業(yè)務(wù)技術(shù)水平。

3.5.3 留住和吸引人才。加強(qiáng)高校的農(nóng)學(xué)專業(yè)學(xué)科建設(shè)，自主培養(yǎng)都市農(nóng)業(yè)發(fā)展的高科技人才，對(duì)從事農(nóng)業(yè)工作的應(yīng)屆畢業(yè)生可有政策補(bǔ)助傾向以留住人才。與此同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)外地高質(zhì)量人才的引進(jìn)，從全國各地引進(jìn)發(fā)展都市農(nóng)業(yè)的專家學(xué)者。

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篇6

一、河南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展繼續(xù)推進(jìn)的有利條件

（一）自然條件優(yōu)越

從政區(qū)和交通地位來看，河南省處于居中的位置，地理位置優(yōu)越，交通異常方便。河南省平原廣袤，山川秀麗，地理氣候條件適中；全省耕地資源居全國第四位；光照充足，氣候溫和，雨量適中，無霜期長，適宜于多種農(nóng)作物生產(chǎn)，河南省有很多名優(yōu)產(chǎn)品，如原陽大米、開封西瓜、杞縣及中牟大蒜、靈寶蘋果等。優(yōu)越的地理位置、得天獨(dú)厚的生產(chǎn)條件、豐富的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資源和良好的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)為推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。

（二）龍頭企業(yè)逐步壯大和農(nóng)民組織水平不斷提高

目前，河南省已初步形成了不同層次、不同類別、覆蓋全省的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)群體，優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)初具規(guī)模，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)入了全面啟動(dòng)、加速推進(jìn)、優(yōu)化升級(jí)的發(fā)展新階段。以雙匯、蓮花、白象、科迪、大用、眾品、華英、三全等為代表的大型龍頭企業(yè)帶動(dòng)了高科技農(nóng)業(yè)的發(fā)展。通過農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織，全省有40%多的農(nóng)戶加入到農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化組織中，戶均收入1300多元。

（三）農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新與推廣能力顯著增強(qiáng)

經(jīng)過多年的不懈努力，已經(jīng)形成了以河南省農(nóng)業(yè)科學(xué)院為中心，由21個(gè)市級(jí)農(nóng)科所、30個(gè)縣級(jí)農(nóng)業(yè)試驗(yàn)站組成的全省實(shí)驗(yàn)室或研究中心，獲得了一批具有重要影響的科研成果?！笆濉币詠?，河南省加強(qiáng)農(nóng)村科技服務(wù)體系建設(shè)，通過創(chuàng)辦不同類型各具特色的農(nóng)村科技示范基地，建立農(nóng)業(yè)科技專家大院、龍頭企業(yè)創(chuàng)新中心、農(nóng)村區(qū)域科技中介組織，加強(qiáng)農(nóng)技推廣體系建設(shè)和農(nóng)民科技培訓(xùn)，從上到下形成了以科技人員為骨干，以各類技術(shù)服務(wù)組織為紐帶，以科技示范鄉(xiāng)、村、戶為基點(diǎn)的農(nóng)業(yè)技術(shù)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。

二、河南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)一步發(fā)展面臨的障礙因素

近年來，憑借發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的有利條件，河南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化在多種經(jīng)營模式的推動(dòng)下發(fā)展較快，取得了較大的成就，但是河南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化在發(fā)展過程中還存在不少問題，亟待解決和改善。

（一）組織化程度低，產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)能力不強(qiáng)

近年來，河南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營組織有了較大發(fā)展，但是，從總體來看，發(fā)展程度還不夠，發(fā)展水平還不高。不僅單個(gè)產(chǎn)品、單個(gè)市場主體競爭力弱，而且包括龍頭企業(yè)規(guī)模和實(shí)力、科技和產(chǎn)品質(zhì)量、品牌與價(jià)格以及經(jīng)營方式在內(nèi)的整個(gè)產(chǎn)業(yè)化體系的綜合競爭力也較弱。在發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化過程中，農(nóng)民的組織化程度低也是限制產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的一大障礙。目前，就河南省整體而言，農(nóng)戶經(jīng)營規(guī)模較小、分散化程度較高、經(jīng)營手段和經(jīng)營方式比較落后，農(nóng)民的組織化程度低，農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)育程度不同、業(yè)務(wù)范圍狹小。

（二）合同關(guān)系不穩(wěn)定，利益聯(lián)結(jié)機(jī)制不夠緊密

利益聯(lián)結(jié)機(jī)制是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的內(nèi)在機(jī)制，建立合理的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的本質(zhì)要求，也是各方實(shí)現(xiàn)“共贏”的基礎(chǔ)。

目前，河南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)與農(nóng)戶的關(guān)系不緊密，龍頭企業(yè)在利益分配過程中處于強(qiáng)勢地位，缺乏對(duì)農(nóng)民相應(yīng)的技術(shù)服務(wù)和價(jià)格保護(hù)。同時(shí)，在產(chǎn)業(yè)化過程中，由于一些龍頭企業(yè)與農(nóng)戶之間沒有形成穩(wěn)固的合同關(guān)系，龍頭企業(yè)和農(nóng)戶之間的關(guān)系很多只是簡單的買斷關(guān)系，在很大程度上挫傷了農(nóng)民參加農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的積極性。

（三）金融體制滯后，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展融資困難

農(nóng)業(yè)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)性高的產(chǎn)業(yè)，生產(chǎn)周期長，比較利益低，故而大多數(shù)農(nóng)村資金流向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)，資金外流問題尤為嚴(yán)重。據(jù)統(tǒng)計(jì)，河南省農(nóng)村僅通過四大國有銀行縣域分支機(jī)構(gòu)和郵政儲(chǔ)蓄銀行流失的資金就從2000年的200多億元，猛增到2000億元以上。同時(shí)，國有商業(yè)銀行農(nóng)村金融業(yè)務(wù)收縮，各大商業(yè)銀行基本取消了農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)，現(xiàn)在只剩下農(nóng)村信用社。國有商業(yè)銀行對(duì)貸款條件的要求農(nóng)民通常難以達(dá)到，加之長時(shí)期各級(jí)財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)的投入比例偏低，投資結(jié)構(gòu)不合理，農(nóng)業(yè)投融資體系不健全等原因，造成農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)資金投入嚴(yán)重不足。

（四）農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化科技支撐不足，農(nóng)業(yè)科普推廣緩慢

篇7

產(chǎn)業(yè)落入緩增低谷

機(jī)械通用零部件，是指是以一種國家標(biāo)準(zhǔn)或者國際標(biāo)準(zhǔn)為基準(zhǔn)而生產(chǎn)的零件，在行業(yè)內(nèi)進(jìn)一步細(xì)分，又可分為緊固件、齒輪、鏈傳動(dòng)、彈簧、粉末冶金、傳動(dòng)聯(lián)結(jié)件行業(yè)六個(gè)專業(yè)，是機(jī)械制造業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈中的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，已被列為“十二五”規(guī)劃中重要的機(jī)械基礎(chǔ)件產(chǎn)業(yè)。機(jī)械通用零部件的產(chǎn)業(yè)高度和產(chǎn)品精密度，對(duì)整個(gè)機(jī)械制造業(yè)的發(fā)展有重要意義。

在過去十年里，在我國機(jī)械行業(yè)飛速發(fā)展的大環(huán)境下，我國通用零部件產(chǎn)業(yè)得到了全面發(fā)展， 連續(xù)多年保持年均20%以上的增速。目前，我國通用零部件產(chǎn)業(yè)不僅門類齊全、規(guī)模大，并具有了一定國際競爭力，技術(shù)水平有所提升，取得了一些可喜的技術(shù)突破。

在產(chǎn)業(yè)規(guī)模方面，我國基礎(chǔ)零部件企業(yè)骨干企業(yè)達(dá)200余家，年生產(chǎn)總值超過3200億元，是名副其實(shí)的基礎(chǔ)零部件制造大國。

在國際貿(mào)易方面，我國機(jī)械零部件企業(yè)年出口額逾100億美元，市場銷售額已排在世界前列。產(chǎn)業(yè)進(jìn)出口總值已成為我國機(jī)械基礎(chǔ)件大行業(yè)進(jìn)出口總值的主體，其進(jìn)口值所占比例約為80%，出口值約占60%。

技術(shù)方面，緊固件、齒輪等專業(yè)均有所突破，法士特齒輪公司最新研制的S變速器，著眼歐美市場，受到了市場的認(rèn)可；寧波思進(jìn)機(jī)械承擔(dān)的國家重大科技專項(xiàng)“高速精密冷鐓成形成套裝備”的研發(fā)工作也于近期啟動(dòng)。

然而，我國通用零部件產(chǎn)業(yè)多年來大而不強(qiáng)的局面并沒有隨這些年的發(fā)展得到改變，結(jié)構(gòu)矛盾依然突出，并且，市場外環(huán)境的變化使得通用零部件產(chǎn)業(yè)的增長速度放緩，產(chǎn)業(yè)發(fā)展面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)，2012年這一形勢尤為典型。

國際市場仍延續(xù)復(fù)雜多變的態(tài)勢的2012年，包括通用零部件產(chǎn)業(yè)在內(nèi)的機(jī)械行業(yè)面臨國內(nèi)需求增長不足、經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力等困局，通用零部件產(chǎn)業(yè)的增長速度驟然放緩。

有數(shù)據(jù)顯示，去年通用零部件行業(yè)實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)總值3232億元，同比增長6.4%，增長率為近年最低；四個(gè)季度的同比增長率分別為8.6%、4.2%、6.8%、6.4%，中國機(jī)械通用零部件工業(yè)協(xié)會(huì)王長明理事長說：“可以看出，行業(yè)處于窄幅振蕩的緩慢增長態(tài)勢之中。”

“我國機(jī)械工業(yè)遭遇了金融危機(jī)以來最為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。”王長明說，在外需不振、內(nèi)需疲軟的雙重壓力下，通用零部件行業(yè)的銷售收入增幅大幅下降，許多企業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)品積壓、資金回收困難的問題。

市場倒逼機(jī)制凸顯

隨著去年四季度制造業(yè)運(yùn)行逐漸企穩(wěn)，機(jī)械行業(yè)出現(xiàn)整體回暖，但是通用零部件產(chǎn)業(yè)的運(yùn)行在今年一季度仍不理想，六個(gè)專業(yè)均顯消沉，增長幾乎停滯。綜合專業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與國家統(tǒng)計(jì)局的優(yōu)先數(shù)據(jù)分析顯示，機(jī)械通用零部件行業(yè)一季度實(shí)現(xiàn)總產(chǎn)值為732億元，同比增幅僅為0.5%；除了去年一季度增長為負(fù)值的粉末冶金專業(yè)同比增幅達(dá)到6.9%外，齒輪、鏈條、緊固件、彈簧和傳動(dòng)聯(lián)接件五個(gè)專業(yè)產(chǎn)值均處在去年同期水平上窄幅震蕩運(yùn)行。

一季度行業(yè)進(jìn)出口數(shù)據(jù)更是出現(xiàn)了前所未有的全面下跌情況，行業(yè)進(jìn)出口均出現(xiàn)負(fù)增長。海關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，行業(yè)進(jìn)出口總額為54.6億美元，負(fù)增長達(dá)9.1個(gè)百分點(diǎn)，降低了5.4億美元。其中進(jìn)口額為32.5億美元，負(fù)增長達(dá)10.2個(gè)百分點(diǎn)，降低了3.69億美元；行業(yè)出口額為22.1億美元，負(fù)增長達(dá)7.5個(gè)百分點(diǎn)，降低了1.79億美元。

出口額合計(jì)占據(jù)零部件行業(yè)出口總額的90%的三個(gè)行業(yè)出口主導(dǎo)專業(yè)，除了齒輪出口額為11.48億美元，同比增幅12.5%外，工業(yè)鏈條出口額為3.16億美元，同比負(fù)增長4個(gè)百分點(diǎn)，緊固件出口額為5.41億美元，同比負(fù)增長竟達(dá)44.7個(gè)百分點(diǎn)。

應(yīng)該看到，雖然多重因素導(dǎo)致了產(chǎn)業(yè)發(fā)展的困局，但是困局同時(shí)也意味著經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)與新思路、新局面的開創(chuàng)。

在這樣的市場環(huán)境中，精密化生產(chǎn)的優(yōu)勢得到顯著體現(xiàn)。一些產(chǎn)品轉(zhuǎn)型升級(jí)較早、市場細(xì)分策略得當(dāng)、主打高端產(chǎn)品的企業(yè)一季度訂單并未受到明顯影響，在低迷的市場環(huán)境中煥發(fā)出一抹亮色。

這一抹亮色，為機(jī)械通用零部件的發(fā)展指明了前途――精密化高端產(chǎn)品將是通用零部件產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的重要支撐點(diǎn)和方向。多年市場經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)標(biāo)明，僅靠生產(chǎn)技術(shù)含量低的低端產(chǎn)品生存的企業(yè)，往往因產(chǎn)品同質(zhì)化競爭嚴(yán)重而舉步維艱，而以研發(fā)帶動(dòng)市場為思路的企業(yè)，其“高精尖”產(chǎn)品則避免了低端市場的殘酷廝殺，即使在惡劣的市場環(huán)境下也能占據(jù)優(yōu)勢。

王長明把這種現(xiàn)象視為通用零部件市場對(duì)企業(yè)的倒逼機(jī)制的凸顯：“正是市場倒逼機(jī)制，要求通用零部件行業(yè)的發(fā)展必須從速度型轉(zhuǎn)向質(zhì)量型，企業(yè)產(chǎn)品從中低端向中高端調(diào)整?！?/p>

從去年全年到今年上半年產(chǎn)業(yè)發(fā)展的軌跡顯示，多年來通用零部件產(chǎn)業(yè)超長高速增長的態(tài)勢已經(jīng)一去不復(fù)返，中低端產(chǎn)能過剩、高端自主化程度低的不可持續(xù)模式已難以支撐。

業(yè)內(nèi)人士指出，將來相當(dāng)長的一段時(shí)間內(nèi)，通用零部件產(chǎn)業(yè)都將長期處于中低速增長的階段，而何時(shí)能走出低增長甚至負(fù)增長的低谷？一方面有賴于機(jī)械行業(yè)與國內(nèi)外市場等外部環(huán)境的好轉(zhuǎn)，更關(guān)鍵取決于是通用零部件產(chǎn)業(yè)自身轉(zhuǎn)型升級(jí)的推進(jìn)程度。

通用零部件的破局之困

要實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，要實(shí)現(xiàn)低增長困局的突破，首要做的是清醒地認(rèn)識(shí)到困難和問題。低端產(chǎn)能過剩、高端精密生產(chǎn)不足、產(chǎn)品品質(zhì)有待提高等，是橫亙在中國機(jī)械通用零部件產(chǎn)業(yè)發(fā)展之路上的三塊“巨石”。

“產(chǎn)業(yè)大而不強(qiáng)，結(jié)構(gòu)性矛盾突出”是“十二五”規(guī)劃中對(duì)通用零部件產(chǎn)業(yè)目前狀況的基本判斷。

苦練內(nèi)功夯實(shí)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)

在王長明看來，創(chuàng)新是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力源泉，企業(yè)的核心技術(shù)乃至生存發(fā)展的必須牢牢立足于科技創(chuàng)新的基點(diǎn)之上。

在產(chǎn)業(yè)向高端精密方向轉(zhuǎn)型的過程中，已經(jīng)有一批通用零部件企業(yè)走在了前面，六個(gè)專業(yè)均有一批轉(zhuǎn)型升級(jí)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)了和國家重大裝備、重點(diǎn)工程的配套。而這些技術(shù)積累，為裝備制造業(yè)突破基礎(chǔ)件制約做出了貢獻(xiàn)，也是零部件產(chǎn)業(yè)從“大而不強(qiáng)”向“既大且強(qiáng)”轉(zhuǎn)變的重要標(biāo)志。正是這些企業(yè)，成為了行業(yè)整體黯淡的大背景下的亮色。

由寧波思進(jìn)機(jī)械有限公司承擔(dān)的2013年國家重大科技專項(xiàng)“高速精密冷鐓成形成套裝備”啟動(dòng)儀式日前在寧波創(chuàng)新港舉行。冷鐓機(jī)是用來生產(chǎn)各類標(biāo)準(zhǔn)件、緊固件、異形件的機(jī)器。鋼材不用加熱，直接放到冷鐓機(jī)里，就會(huì)自動(dòng)“吐”出螺絲、螺栓等，一次成型。據(jù)悉，該科技專項(xiàng)將針對(duì)汽車、航空航天、發(fā)電設(shè)備等領(lǐng)域?qū)Ω邚?qiáng)度緊固件的需求，為其裝備和工藝支持。在啟動(dòng)儀式上，王長明對(duì)這一項(xiàng)目給予了肯定：“這個(gè)項(xiàng)目將扭轉(zhuǎn)我國高檔緊固件、異形件過分依賴進(jìn)口的局面，實(shí)現(xiàn)我國高端制造裝備替代進(jìn)口?！眲?chuàng)辦于1995年的思進(jìn)自2006年開始轉(zhuǎn)型生產(chǎn)“冷鐓機(jī)”后，一直堅(jiān)持科研為本，已經(jīng)獲得了2項(xiàng)發(fā)明專利、1項(xiàng)實(shí)用新型專利，并榮獲國家高新技術(shù)企業(yè)稱號(hào)。2012年，公司10%的銷售額被投到研發(fā)上，當(dāng)年該公司銷售額也達(dá)到了1.3億元，成為了冷鐓機(jī)行業(yè)的“隱形冠軍”。在市場萎靡的情況下，一家民營企業(yè)能取得這樣的成就，得益于其對(duì)研發(fā)創(chuàng)新的清醒認(rèn)識(shí)以及在高端產(chǎn)品上上大手筆的投入。

上汽變速箱公司堅(jiān)持“創(chuàng)新轉(zhuǎn)型”不放松，突破國產(chǎn)自動(dòng)變速器的關(guān)鍵技術(shù)，實(shí)現(xiàn)了批量供貨，同時(shí)實(shí)現(xiàn)了與國際先進(jìn)開發(fā)技術(shù)的接軌。

陜西法士特齒輪有限責(zé)任公司近年來發(fā)展迅速，這與其堅(jiān)持自主創(chuàng)新、產(chǎn)品自主研發(fā)的企業(yè)自主發(fā)展之路是分不開的。2012年，在行業(yè)遭遇嚴(yán)峻考驗(yàn)之時(shí)，法士特各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)依然保持優(yōu)良。該公司自主研發(fā)推出的S變速器、AMT、AT、客車變速器、液力緩速器、減速機(jī)等一系列新產(chǎn)品備在品牌性能上優(yōu)勢明顯，也因此打開了市場銷路，實(shí)現(xiàn)了對(duì)國內(nèi)外市場的快速搶占。

杭州前進(jìn)齒輪箱集團(tuán)股份有限公司在提升產(chǎn)品技術(shù)內(nèi)涵的前提下，開發(fā)了集合成套供貨的新思路，具體做法為將單一船用齒輪箱產(chǎn)品調(diào)整為“打包”產(chǎn)品，這一舉措受到了市場的歡迎，不僅鞏固了歐美等發(fā)達(dá)市場，還實(shí)現(xiàn)了韓國、伊朗、緬甸等新市場的開拓。

在市場不利的情況下，一些企業(yè)選擇了“韜光養(yǎng)晦”，在管理和思路上進(jìn)行調(diào)整，著力推進(jìn)精益管理，以期近期降本增效和未來企業(yè)發(fā)展關(guān)系的理順。一些企業(yè)邀請(qǐng)國內(nèi)外專家為公司管理層作“工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)規(guī)劃”的專題講座，一些企業(yè)直接聘請(qǐng)相關(guān)專家作為其為公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，從戰(zhàn)略高速為企業(yè)遠(yuǎn)期規(guī)劃出謀劃策。

“精益生產(chǎn)、精益管理、精益經(jīng)營”的模式近年來在上海中國彈簧制造有限公司得到了進(jìn)一步深化，該公司不惜重金，從美國聘請(qǐng)專家擔(dān)任杰牌傳動(dòng)研究院院長。在“技術(shù)就是生命――創(chuàng)新體系建設(shè)、創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)培養(yǎng)、創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化”的思路下，推動(dòng)企業(yè)在專精的基礎(chǔ)上用戶整體的解決方案的提供。

長期市場依然看好

近期看看，零部件產(chǎn)業(yè)仍無從緩增低谷走出明顯跡象，然而從長遠(yuǎn)看，我國通用零部件產(chǎn)業(yè)市場仍具有相當(dāng)大的潛力，積極因素優(yōu)勢明顯。

未來通用零部件的市場需求主要來自國內(nèi)。黨的十報(bào)告提出：“堅(jiān)持走中國特色新型工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化道路，推動(dòng)信息化和工業(yè)化深度融合、工業(yè)化和城鎮(zhèn)化良性互動(dòng)、城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化相互協(xié)調(diào)，促進(jìn)工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化同步發(fā)展?！笨梢灶A(yù)見，隨著國家工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的加快，必將拉動(dòng)強(qiáng)勁的內(nèi)需，并延續(xù)一個(gè)長期的過程，現(xiàn)代裝備制造工業(yè)和戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展必將促進(jìn)為其配套的基礎(chǔ)零部件產(chǎn)業(yè)發(fā)展。一是“十二五”期間，國家將繼續(xù)拉動(dòng)內(nèi)需的政策，汽車、鐵路、公路、發(fā)電、輸配電、環(huán)保以及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)都將得到大幅度發(fā)展，總體看通用零部件的國內(nèi)市場需求廣闊；二是隨著“新四化”的推進(jìn)，高端設(shè)備、信息化產(chǎn)業(yè)、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化裝備領(lǐng)域都將產(chǎn)生大量的市場需求，機(jī)械通用零部件作為這些裝備的重要基礎(chǔ)件，不可或缺，將在產(chǎn)業(yè)鏈中分得一塊巨大的蛋糕；三是由于汽車零部件的“全球化”采購和跨國公司“本地化策略，齒輪、緊固件、鏈條、彈簧、粉末冶金、聯(lián)軸器制動(dòng)器六個(gè)專業(yè)都會(huì)迎來維修和新裝汽車市場的巨大需求。

國外市場雖然不及國內(nèi)市場樂觀，但是也有望恢復(fù)增長?！笆濉逼陂g，行業(yè)面臨的國內(nèi)外環(huán)境的變化，市場需求的結(jié)構(gòu)將發(fā)生重大變化。長遠(yuǎn)看來，隨著金融危機(jī)影響的減弱，國際貿(mào)易有望緩慢恢復(fù)，在零部件產(chǎn)業(yè)主動(dòng)調(diào)整外銷區(qū)域的分布和營銷比例、營銷策略，使出口的結(jié)構(gòu)更趨合理的前提下，預(yù)計(jì)“十二五”期間，行業(yè)產(chǎn)品平均出口增長率約10%左右，而隨著產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和高端創(chuàng)新的推進(jìn)，出口增長率較10%的預(yù)計(jì)，還有可能進(jìn)一步提高。

“三基”落實(shí)的關(guān)鍵之年

2013年已經(jīng)過半，而通用零部件產(chǎn)業(yè)面臨的發(fā)展形勢依然不容樂觀。全行業(yè)外需萎縮，出口受阻的情況短期內(nèi)難以得到扭轉(zhuǎn)。在整個(gè)裝備制造業(yè)尚未擺脫下行壓力的情況下，國內(nèi)市場需求也難有突破。

《中國工程機(jī)械行業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃》，提出了要調(diào)整工程機(jī)械行業(yè)發(fā)展重心，將政策面、資金面、管理層、人才資源向基礎(chǔ)零部件、基礎(chǔ)制造工藝和專業(yè)基礎(chǔ)材料等“三基”傾斜，培養(yǎng)一批專、精、特的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)。

王長明指出，今年同樣也是升級(jí)轉(zhuǎn)型關(guān)鍵的一年，而積極推進(jìn)國家“三基規(guī)劃”（指機(jī)械基礎(chǔ)件、基礎(chǔ)制造工藝和基礎(chǔ)材料）是行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)發(fā)展的方向。因此，今年同樣也是“三基規(guī)劃”落實(shí)的關(guān)鍵之年。

2013年，是通用零部件產(chǎn)業(yè)名副其實(shí)的多事之秋。然而，多事并非是不利，只是成長中正面力量與負(fù)面因素的角力，在此之后，中國機(jī)械通用零部件，或能走出一片新天地。

在推進(jìn)“三基”規(guī)劃加快行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)途徑上，王長明提出了七點(diǎn)意見：一是支持一批行業(yè)發(fā)展重點(diǎn)項(xiàng)目，并且在好中取優(yōu)，不斷發(fā)現(xiàn)新的有潛力的項(xiàng)目；二是發(fā)展一批標(biāo)志性關(guān)鍵基礎(chǔ)件產(chǎn)品；三是打造一批行業(yè)知名企業(yè)和產(chǎn)品品牌；四是認(rèn)定一批“專精特”企業(yè)，引導(dǎo)中小企業(yè)走上專業(yè)化、精品化、特色化的道路；五是培育一批具有核心競爭力的龍頭企業(yè)；六是建設(shè)認(rèn)定一批產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)；七是完善一批公共服務(wù)平臺(tái)。

“面對(duì)發(fā)展多變的經(jīng)濟(jì)形勢，企業(yè)應(yīng)堅(jiān)定信心、堅(jiān)持發(fā)展，沉著應(yīng)對(duì)，逆勢奮進(jìn)。制定符合自身情況的的具體應(yīng)對(duì)措施，盡量減少因市場疲軟和波動(dòng)對(duì)企業(yè)帶來的沖擊。同時(shí)，協(xié)會(huì)也會(huì)協(xié)調(diào)各方對(duì)企業(yè)給予支持，共度難關(guān)?！蓖蹰L明對(duì)于未來產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，依然充滿希望，“只要堅(jiān)持主攻高端、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的發(fā)展方向，注重發(fā)展的質(zhì)量和效益，我們的零部件行業(yè)還是有著廣闊的發(fā)展空間的?！?/p>

結(jié)語：“多事之秋”當(dāng)謹(jǐn)慎應(yīng)對(duì)

面對(duì)“多事之秋”，我們應(yīng)當(dāng)理智冷靜，既看到行業(yè)發(fā)展的有利的一面，同時(shí)也要看到不利的一面，客觀加以分析并謹(jǐn)慎應(yīng)對(duì)。

通用零部件，作為裝備制造業(yè)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，其重要性毋庸置疑。通用零部件產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)，不僅是到該產(chǎn)業(yè)發(fā)展的問題，其技術(shù)水準(zhǔn)和產(chǎn)品品質(zhì)對(duì)整個(gè)裝備制造業(yè)的發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級(jí)都起到牽制作用。而目前，我國關(guān)鍵零部件仍大量依賴進(jìn)口，核心技術(shù)受制于人，嚴(yán)重滯后于主機(jī)發(fā)展，這對(duì)于我國裝備制造業(yè)向高端精密方向轉(zhuǎn)型極為不利。

因此，國家把通用零部件產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，提升到了戰(zhàn)略高度?！吨袊こ虣C(jī)械行業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃》：“突破一批基礎(chǔ)零部件關(guān)鍵制造技術(shù)，產(chǎn)品技術(shù)水平達(dá)到21世紀(jì)初國際先進(jìn)水平”，這為基礎(chǔ)零部件的發(fā)展創(chuàng)造了良好政策環(huán)境。

未來，隨著“新四化”的推進(jìn)，通用零部件市場將出現(xiàn)巨大市場需求，將為產(chǎn)業(yè)發(fā)展和升級(jí)提供有力的市場支持。

不利的一面主要來自于產(chǎn)業(yè)自身的薄弱與世界經(jīng)濟(jì)局勢的不確定。

通用零部件產(chǎn)業(yè)在落入緩增甚至負(fù)增長的低谷后，短期內(nèi)難有大的起色，仍然面臨著許多困難和不確定因素。唯一可以肯定的是，過去粗放式的高增長時(shí)代已經(jīng)一去不復(fù)返，行業(yè)唯有順應(yīng)國家發(fā)展模式大調(diào)整，以創(chuàng)新為驅(qū)動(dòng)、轉(zhuǎn)型升級(jí)為主線，開創(chuàng)零部件產(chǎn)業(yè)發(fā)展的新局面，才有可能走出低谷，決勝未來。但是，高端產(chǎn)品的研發(fā)和成熟需要一定的時(shí)間，并非一蹴可就，難以起到立竿見影的效果。

篇8

[摘 要] 融資難已經(jīng)成為制約我國中小企業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要問題，而知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資模式的出現(xiàn)為科技型中小企業(yè)的融資提供了一條有效的途徑。文章從股權(quán)融資和債務(wù)融資的視角，探討了科技型中小企業(yè)利用知R產(chǎn)權(quán)融資的模式，并具體分析了知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資、知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化、知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資租賃等新型融資模式的實(shí)施應(yīng)用，以期為科技型中小企業(yè)的融資提供一條有效的思路。

[關(guān)鍵詞] 知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資；科技型中小企業(yè)；股權(quán)融資；債務(wù)融資

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2017. 07. 052

[中圖分類號(hào)] F275 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2017）07- 0110- 04

1 引 言

隨著中小企業(yè)的規(guī)模不斷增加，其對(duì)融資的需求也是愈加強(qiáng)烈，然而資金缺乏和融資難的問題始終是我國中小企業(yè)普遍存在的“瓶頸”。一方面，各大商業(yè)銀行由于對(duì)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度不信任并且缺乏必要的抵押擔(dān)保物而不愿意放貸給中小企業(yè)，另一方面，中小企業(yè)也由于自身的積累不足、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小、管理水平相對(duì)低下導(dǎo)致自身的信用水平相對(duì)較低。因而，我國中小企業(yè)的融資效果不論從方式上還是融資量上都遠(yuǎn)沒有達(dá)到企業(yè)需求的目標(biāo)，在融資方式上仍然以內(nèi)部融資為主，外部融資相對(duì)不足。雖然從國家到地方各級(jí)政府不斷推進(jìn)相關(guān)政策環(huán)境的逐步改善，在一定程度上緩解了中小企業(yè)急需的資金壓力，但是也伴隨著一定的隱患，容易引發(fā)銀行的呆賬壞賬。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資是指企業(yè)，尤其是科技型中小企業(yè)，以依法可轉(zhuǎn)讓的知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)作為標(biāo)的物，向金融機(jī)構(gòu)或股權(quán)投資者申請(qǐng)獲得貸款或投資的一種新型融資方式。近年來我國知識(shí)產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)造和保護(hù)取得了顯著的成果，而知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資業(yè)務(wù)還有很大的潛力可挖。

2010年8月，國家《關(guān)于加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資與評(píng)估管理支持中小企業(yè)發(fā)展的通知》，要求相關(guān)部門指導(dǎo)和支持商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)開展多種模式的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，擴(kuò)大中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資規(guī)模。

2012年4月，國務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作若干意見的通知》，再次完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資的發(fā)展的環(huán)境。為切實(shí)推進(jìn)，國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局在全國確定了三批共16個(gè)城市或地區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)局為知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資試點(diǎn)單位。雖然我國知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資業(yè)務(wù)還處于初創(chuàng)時(shí)期，但是可以看出來，我國政府正在采取各種措施推動(dòng)和扶持中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資的發(fā)展。知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資作為一種新型融資方式，由于其融資門檻與融資成本較低，因此對(duì)緩解中小企業(yè)融資難題具有重要意義。

國內(nèi)外學(xué)者針對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資問題也展開了研究。國外對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資模式的研究主要集中在知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估（Nimimai，2011；Chiu，2007）和知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化（Nisar，2011）兩個(gè)方面。國內(nèi)學(xué)者中，苑澤明和姚王信（2010，2012）從知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資的需求與供應(yīng)、價(jià)值評(píng)估和擔(dān)保問題等多個(gè)角度對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資模式和機(jī)制展開了研究。而針對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資的風(fēng)險(xiǎn)問題，也有不少學(xué)者進(jìn)行了研究。鮑新中（2016）基于銀行視角建立了知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，并進(jìn)行了實(shí)證研究。夏陽和顧新（2012）研究了科技型中小企業(yè)利用其知識(shí)產(chǎn)權(quán)投融資時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。從企業(yè)融資的類別看，企業(yè)融資總體上分為兩類，即債務(wù)融資和股權(quán)融資。

本文從債務(wù)融資和股權(quán)融資兩個(gè)方面分析了科技型中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資模式的種類及在我國的實(shí)施現(xiàn)狀。

2 知識(shí)產(chǎn)權(quán)債務(wù)融資模式

2.1 知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款模式

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押是債務(wù)人或第三人將其依法擁有和控制的知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)作為債權(quán)的擔(dān)保，來督促債務(wù)人履行償債義務(wù)、以保障債權(quán)人權(quán)利的實(shí)現(xiàn)；當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以該專利折價(jià)或以拍賣、變賣專利的價(jià)款優(yōu)先受償。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款一般分為專利質(zhì)押貸款、商標(biāo)質(zhì)押貸款和版權(quán)質(zhì)押貸款三類。

當(dāng)前，國內(nèi)不少大城市都已開始中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款試點(diǎn)。其中較為典型的有：北京模式、浦東模式、武漢模式。其中北京模式是一種“銀行+企業(yè)專利權(quán)/商標(biāo)專用權(quán)/版權(quán)擔(dān)?！钡哪Ｊ?，可以概括為直接質(zhì)押貸款模式；浦東模式是一種“銀行+政府基金擔(dān)保+專利權(quán)反擔(dān)?！钡哪Ｊ?，可以概括為間接質(zhì)押模式；武漢模式則是在借鑒北京和浦東經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上推出的一種混合模式。 其中有別于浦東模式的是，武漢的間接貸款模式，是“銀行+科技擔(dān)保公司+專利權(quán)反擔(dān)保”的模式，浦東模式是由浦東生產(chǎn)力促進(jìn)中心以政府科技專項(xiàng)基金做擔(dān)保，而武漢模式則引入了專業(yè)的擔(dān)保公司即武漢科技擔(dān)保有限公司作為擔(dān)保主體。

以部分地區(qū)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)為例，浙江省杭州市在“平臺(tái)+銀行+擔(dān)保公司”合作模式上進(jìn)行了積極探索。杭州創(chuàng)新知識(shí)產(chǎn)權(quán)公共服務(wù)平臺(tái)、杭州銀行、中國銀行濱江支行、杭州高科技擔(dān)保公司簽署了知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資貸款合作戰(zhàn)略協(xié)議，共同推動(dòng)該模式。同時(shí)，浙江省還開始啟動(dòng)商標(biāo)專用權(quán)直接質(zhì)押貸款。

浙江省工商局、人民銀行杭州中心支行聯(lián)合出臺(tái)了《浙江省商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押貸款暫行規(guī)定》，擁有商標(biāo)專用權(quán)的企業(yè)只要向銀行提出商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押貸款申請(qǐng)，在經(jīng)過商標(biāo)專用權(quán)評(píng)估、銀行核審、銀企雙方簽訂《商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押書面合同》，并取得工商總局出具的《商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押登記證》后，即可獲得銀行貸款。

江蘇省也開創(chuàng)了國內(nèi)首筆無資產(chǎn)抵押、無第三方擔(dān)保的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款，南京道及天軟件系統(tǒng)有限公司將企業(yè)擁有的5項(xiàng)軟件產(chǎn)品著作權(quán)作進(jìn)行質(zhì)押登記作為貸款擔(dān)保，獲得了南京銀行200萬元的貸款。

這些業(yè)務(wù)的開展均為其他地方知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的開展提供了很好的借鑒。

2.2 知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化模式

知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化是指發(fā)起機(jī)構(gòu)（通常為創(chuàng)新型企業(yè)）將其擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)或其衍生債權(quán)（如預(yù)期的知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可使用費(fèi)和已簽署的許可合同保證支付的使用費(fèi)），移轉(zhuǎn)到特設(shè)載體，再由此特設(shè)載體以該資產(chǎn)作擔(dān)保，經(jīng)過重新包裝、信用評(píng)級(jí)，以及信用增強(qiáng)后發(fā)行在市場上可流通的證券，以此為發(fā)起機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資的金融操作。知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)證券化是近年來興起于發(fā)達(dá)國家的一種新型的資產(chǎn)證券化類別，也是知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資的新型方式。

發(fā)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化對(duì)融資者、投資人和發(fā)展都帶來新的機(jī)遇。對(duì)融資者而言，知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化的最大特點(diǎn)，是其能夠在取得融資的同時(shí)，保留對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的自主性。在證券化過程中，被轉(zhuǎn)移到特設(shè)載體進(jìn)行證券化的資產(chǎn)，通常是知識(shí)產(chǎn)權(quán)的權(quán)利人授權(quán)他人實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)所取得的現(xiàn)有回報(bào)或?qū)淼奶岢?，而非知識(shí)產(chǎn)權(quán)本身。在證券化交易后，發(fā)起人仍可保有并且管理知識(shí)產(chǎn)權(quán)。這種特點(diǎn)對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)別具意義，因其在取得資金融通的同時(shí)，發(fā)起人還能對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行進(jìn)一步改良或應(yīng)用，持續(xù)提升其價(jià)值。此外，證券化融資還可以提供融資者較高的融資杠桿，取得相對(duì)便宜的資金。從投資人的角度來看，知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化的產(chǎn)品具有較佳的流動(dòng)性。而其風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬在股票和債券之間，因此可作為豐富資產(chǎn)組合的良好投資標(biāo)的。而證券化所產(chǎn)生的破產(chǎn)隔離效果，可以使投資人直接投資看好的技術(shù)或著作，而不必過于擔(dān)心發(fā)起人的經(jīng)營狀況。

對(duì)于宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而言，知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化產(chǎn)品的存在，可使不同風(fēng)險(xiǎn)偏好者通過市場進(jìn)行交易，從而提升整體經(jīng)濟(jì)的效用水平。從經(jīng)濟(jì)學(xué)分工理論的視角來看，創(chuàng)新型企業(yè)可以將風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)透過證券化轉(zhuǎn)移出去，更專注于知識(shí)創(chuàng)新與管理的工作；而專業(yè)投資人則通過資產(chǎn)組合來分散所承接到的風(fēng)險(xiǎn)。

世界范圍內(nèi)最早的一例知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化實(shí)踐是音樂版權(quán)證券化。在Pullman Group的策劃下，英國著名的搖滾歌星將其在1990年以前錄制的25張唱片的預(yù)期版權(quán)（包括300首歌曲的錄制權(quán)和版權(quán)）許可使用費(fèi)證券化，于1997年發(fā)行了Bowie Bonds，為其籌集到5 500萬美元。Bowie Bonds的成功發(fā)行起到了很好的示范作用，極大地拓寬了資產(chǎn)證券化的操作視野。從國外的實(shí)踐來看，知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)已經(jīng)非常廣泛，從最初的音樂版權(quán)證券化開始，現(xiàn)已拓展到電子游戲、電影、休閑娛樂、演藝、主題公園等與文化產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，以及時(shí)裝的品牌、醫(yī)藥產(chǎn)品的專利、半導(dǎo)體芯片，甚至專利訴訟的勝訴金。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化在整個(gè)資產(chǎn)證券化市場中所占的份額還很小，但是它已經(jīng)顯示出巨大的發(fā)展?jié)摿蛻B(tài)勢。1997年當(dāng)年的知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化的交易總額為3.8億美元，2000年已取得11.37億美元的好成績。

中國已經(jīng)初步具備了實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化的可行性，經(jīng)過多年的討論和呼吁，中國的資產(chǎn)證券化終于從理論探索走向了實(shí)踐操作。從2005年開始，中國已有多只資產(chǎn)證券化產(chǎn)品成功上市，如“中國聯(lián)通CDMA、網(wǎng)絡(luò)租賃費(fèi)收益計(jì)劃”、“開元”信貸資產(chǎn)支持證券、“建元”個(gè)人住房抵押貸款支持證券和“莞深高速公路收費(fèi)收益權(quán)專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃”、“中國網(wǎng)通應(yīng)收款資產(chǎn)支持受益憑證”、“遠(yuǎn)東租賃資產(chǎn)支持收益專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃”等。這些已有的資產(chǎn)證券化實(shí)踐既有金融機(jī)構(gòu)的信貸資產(chǎn)證券化，又有非金融類企業(yè)的資產(chǎn)證券化。它們?yōu)橹袊鴮泶笠?guī)模、有序地開展資產(chǎn)證券化提供了寶貴的經(jīng)驗(yàn)，還能推動(dòng)與資產(chǎn)證券化有關(guān)的稅制、監(jiān)管和法律法規(guī)逐步建立和完善，培育市場和投資者，提高參與者、投資者和監(jiān)管者對(duì)資產(chǎn)證券化的認(rèn)識(shí)和理解。這就為在中國實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化掃除了一定的障礙，創(chuàng)造了有利的條件。

2.3 知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資租賃模式

與傳統(tǒng)行業(yè)中的設(shè)備融資租賃具有類似性，在租賃期間，承租方獲得知識(shí)產(chǎn)權(quán)的除所有權(quán)外的全部權(quán)利，包括各類使用權(quán)和排他的訴訟權(quán)。租賃期滿，若知識(shí)產(chǎn)權(quán)尚未超出其有效期，根據(jù)承租方與出租方的合同約定，確定知識(shí)產(chǎn)權(quán)所有權(quán)的歸屬。知識(shí)產(chǎn)權(quán)的融資租賃在中國大陸區(qū)域?qū)儆谏形撮_拓的全新融資方式。

2015年8月26日國務(wù)院總理主持召開國務(wù)院常務(wù)會(huì)議，確定加快融資租賃和金融租賃行業(yè)發(fā)展的措施，更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。會(huì)議指出，加快發(fā)展融資租賃和金融租賃，是深化金融改革的重要舉措，有利于緩解融資難融資貴，拉動(dòng)企業(yè)設(shè)備投資，帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。目前，國外的融資租賃模式有兩種：產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓許可，知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)租賃。

3 知識(shí)產(chǎn)權(quán)股權(quán)融資模式

3.1 知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)投資模式

知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)投資模式即利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為股權(quán)融資信號(hào)來融資，知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)的存在能給風(fēng)險(xiǎn)投資者一個(gè)價(jià)值信號(hào)，在這個(gè)信號(hào)中管理能力與技術(shù)能力、操作的自由程度、排除競爭對(duì)手的能力、很好的利潤前景都將成為吸引力強(qiáng)度的影響因素。投資人根據(jù)信號(hào)質(zhì)量決定投資與否，成為知識(shí)產(chǎn)權(quán)股權(quán)融資的一種形式。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)投資模式如圖1所示。

3.2 知識(shí)產(chǎn)權(quán)技術(shù)入股模式

技術(shù)入股是指擁有專有技術(shù)的企業(yè)或者個(gè)人，通過知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值評(píng)估后，與擁有資金的第三方機(jī)構(gòu)合作成立新公司的一種方式，使得擁有專利技術(shù)/專有技術(shù)的企業(yè)或者個(gè)人獲得企業(yè)股權(quán)；也指企業(yè)股東或者法人將自主擁有的專有技術(shù)，通過知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值評(píng)估后，轉(zhuǎn)讓到企業(yè)，從而增加其持有的股權(quán)。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為股權(quán)融資模式如圖2所示。

4 結(jié) 論

本文從股權(quán)融資和債務(wù)融資的視角分析了科技型中小企業(yè)利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資的模式。知識(shí)產(chǎn)權(quán)債務(wù)融資分為知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款融資、知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化、知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資租賃三種模式，知識(shí)產(chǎn)權(quán)股權(quán)融資可以分為知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)投資模式和知識(shí)產(chǎn)權(quán)技術(shù)入股模式。隨著我國知識(shí)產(chǎn)權(quán)國家戰(zhàn)略的實(shí)施，企業(yè)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)造、利用、保護(hù)和管理意識(shí)逐步增強(qiáng)，利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)開展融資活動(dòng)必將被越來越多的科技型企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)投資者所接受，也將為解決我國科技型中小企業(yè)融資難問題提供一條有效的途徑。

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[收稿日期]2017-02-07

篇9

[關(guān)鍵詞]財(cái)政稅收 金融危機(jī) 背景 思考

全球化的金融危機(jī)為我國的企業(yè)發(fā)展帶來了新的挑戰(zhàn),但同時(shí)金融風(fēng)暴也使得政府性稅收調(diào)整萌發(fā)出了新的機(jī)遇,重新認(rèn)識(shí)和思考財(cái)政稅收改革,積極探索財(cái)政稅收的新模式,改變現(xiàn)有的稅收管理制度,以適應(yīng)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的復(fù)雜多變,從政府的角度來增強(qiáng)企業(yè)生存、盈利、發(fā)展的實(shí)力。

一、金融危機(jī)對(duì)財(cái)政稅收政策的影響

我國作為一個(gè)積極融入世界經(jīng)濟(jì)和金融體系的國家,不可避免地受a到了來自世界性金融危機(jī)的影響,其影響現(xiàn)已殃及我國的實(shí)體經(jīng)濟(jì)。造成了國內(nèi)部分企業(yè)出現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營壓力加大、庫存積壓嚴(yán)重、運(yùn)營資金趨緊、盈利水平下降等多種新情況新問題。因此,基于金融危機(jī)環(huán)境,對(duì)政府財(cái)政稅收改革和管理進(jìn)行多角度地探討和深思是不可忽視的命題,具有深遠(yuǎn)的政治意義、重要的社會(huì)意義、巨大的經(jīng)濟(jì)意義。目前,政府刺激經(jīng)濟(jì)增長的措施和政策有很多,例如:行使了增值稅、進(jìn)出口稅改革方案,對(duì)中小型企業(yè)開展了許多財(cái)政補(bǔ)助措施。但是這些財(cái)政稅收政策有著很多局限性,為了進(jìn)一步保證在金融風(fēng)暴下企業(yè)發(fā)展更加穩(wěn)健,可以采取一些組合拳來更好的促進(jìn)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇,但是這些方法中,首先是政府應(yīng)該采取財(cái)政稅收政策來帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,而且,這種方法的成效最明顯最直接。財(cái)政稅收與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的結(jié)合和促進(jìn)是提供給企業(yè)的最好的發(fā)展契機(jī)。國家對(duì)稅收的政策原則是取之于民、用之于民。同時(shí)也是國家參與國民收入分配的有力武器,國家對(duì)稅收采取最規(guī)范最嚴(yán)格的管理模式,稅收肩負(fù)著為國家公共產(chǎn)品和相關(guān)服務(wù)提供財(cái)力支持的使命。當(dāng)國民經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)隱形危機(jī)的時(shí)候,國有稅收政策就應(yīng)該通過稅收改革對(duì)國家宏觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)行必要的調(diào)控,調(diào)控的現(xiàn)實(shí)作用會(huì)起到以小搏大的杠桿性作用,為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良機(jī)。

二、金融危機(jī)背景下財(cái)政稅收改革的思考

2.1正確處理財(cái)政與經(jīng)濟(jì)之間的良性互動(dòng)

目前,我國的財(cái)政稅收收入的增長依賴于企業(yè)生產(chǎn)的增長,具體講主要取決于企業(yè)銷售收入的增長;所以,在金融危機(jī)的情況下,政府必須要通過稅收改革加大對(duì)企業(yè)銷售能力的促進(jìn)力度,以保證財(cái)政稅收收入的連續(xù)穩(wěn)定增長。綜上所述,利用財(cái)政稅收來進(jìn)行經(jīng)濟(jì)發(fā)展是財(cái)政與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的良性互動(dòng),如何發(fā)展這種良性互動(dòng),就需要政府財(cái)政較多地介入競爭性領(lǐng)域,從優(yōu)化資源配置的角度將稅收制度轉(zhuǎn)化為公共性的投入,政府稅收的公共性投入必然會(huì)帶動(dòng)周邊產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益帶來良性互動(dòng)。直接地投入資金會(huì)使地方或中央的財(cái)政資源在使用過程中巨大浪費(fèi),而且也扭曲了稅收財(cái)政的目標(biāo),無助于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的長期穩(wěn)定健康發(fā)展。

2.2 完善國稅與地稅的協(xié)調(diào)機(jī)制

國稅是國家稅務(wù)系統(tǒng)與“地稅”對(duì)稱,是一個(gè)國家實(shí)行分稅制的產(chǎn)物。在發(fā)展社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的過程中,稅收承擔(dān)著組織財(cái)政收入、調(diào)控經(jīng)濟(jì)、調(diào)節(jié)社會(huì)分配的職能。中國每年財(cái)政收入的90%以上來自稅收,其地位和作用越來越重要。在目前的經(jīng)濟(jì)背景下,國稅和地稅兩套征管機(jī)構(gòu)的繼續(xù)分設(shè),已經(jīng)顯得不大適應(yīng)改革的新形勢了。雖然整合國稅與地稅機(jī)構(gòu)的必要性和可行性已經(jīng)具備,但是因?yàn)榈胤蕉愔聘母餃蟮纫蛩?機(jī)構(gòu)整合的難度仍然顯得比較大。在面對(duì)金融危機(jī)的情況下,國稅與地稅機(jī)關(guān)應(yīng)定期召開聯(lián)席會(huì)議,以加強(qiáng)工作的聯(lián)系協(xié)調(diào)。有條件的地區(qū)可先行試點(diǎn)國稅與地稅合署辦公。而不能及時(shí)展開稅務(wù)整合的地區(qū),應(yīng)該利用信息資源將國稅與地稅的協(xié)調(diào)工作處理好,通過制定體制溝通來實(shí)現(xiàn)雙方的互利互惠,為企業(yè)的稅收合理化做出貢獻(xiàn)。

2.3建立稅負(fù)水平適中的稅收制度

宏觀稅負(fù)是指一個(gè)國家的稅負(fù)總水平,是稅收政策的核心,是直接或間接納稅主體經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)的最有力體現(xiàn)。在政府支出與稅收收入的關(guān)系中,如果不考慮其他因素,政府支出是自變量,而稅收收入是因變量。但是,實(shí)際上,無論是政府規(guī)模,還是政府支出總量,以及相應(yīng)的稅收收入總量的最終確定,都不能脫離一定時(shí)期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。稅負(fù)結(jié)構(gòu)的公平合理,有利于健全完善科學(xué)發(fā)展的稅收制度。一是要減輕納稅人的稅外負(fù)擔(dān),明確合理適中的宏觀稅負(fù)水準(zhǔn)。在不斷減輕納稅人稅外負(fù)擔(dān)、取消體制外行政收入的基礎(chǔ)上,要相應(yīng)提高宏觀稅負(fù)水平。二是要加快增值稅的轉(zhuǎn)型步伐,及時(shí)開征物業(yè)稅。是要加快個(gè)人所得稅改革,實(shí)行綜合申報(bào)與分類扣除相結(jié)合的個(gè)人所得稅制,適當(dāng)降低工薪收入的稅收負(fù)擔(dān),及時(shí)開征物業(yè)稅,推進(jìn)資源、環(huán)境稅收體系改革。四是要圍繞創(chuàng)新型國家建設(shè)、統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展和國內(nèi)發(fā)展與對(duì)外開放,推進(jìn)稅收優(yōu)惠制度及相關(guān)改革。總之,稅負(fù)結(jié)構(gòu)要根據(jù)我國的實(shí)際,借鑒國外經(jīng)驗(yàn),將所得稅與增值稅作為中央財(cái)政稅收的主體稅種,將營業(yè)稅作為省級(jí)政府的主體稅種,將尚未開征的物業(yè)稅作為市、縣、鄉(xiāng)等政府的主體稅種,建立起科學(xué)合理、稅負(fù)水平適中的稅收制度。

2.4建立資金來源可靠的科學(xué)支付體系

一是要合理搭配一般性轉(zhuǎn)移支付與有條件的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的比例,適當(dāng)提高一般性轉(zhuǎn)移支付比例。二是要改革稅收返還和增值稅分享制度,穩(wěn)定轉(zhuǎn)移支付資金來源。三要改革轉(zhuǎn)移支付的分配方法,建立公開、合理、科學(xué)的資金分配制度。綜合考慮地區(qū)人口、人均占地面積、人均收入狀況和社會(huì)發(fā)展水平等因素,確定科學(xué)的測算方法。四是完善監(jiān)督支付系統(tǒng)的運(yùn)行,并制定公共政策,指導(dǎo)中央銀行以外的支付系統(tǒng)的運(yùn)行。在政策方面,還包括規(guī)劃并運(yùn)行中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)(CNAPS)的總體結(jié)構(gòu)、制定必要的法律、法規(guī)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),特別是跟支付系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和保障系統(tǒng)安全相關(guān)的政策。

2.5運(yùn)用現(xiàn)代管理理念,優(yōu)化稅收征管組織形式

稅收征管是稅務(wù)管理的重要組成部分,是稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)有關(guān)的稅法的規(guī)定,對(duì)稅收工作實(shí)施管理、征收、檢查等活動(dòng)的總稱。在金融風(fēng)暴的影響之下,稅收征管更需要掌握稅源變化,加強(qiáng)稅源管理;依法辦事,依率計(jì)征;促進(jìn)生產(chǎn)與組織收入相結(jié)合;開展納稅檢查,以合理有效的稅收征管組織來穩(wěn)定市場經(jīng)濟(jì)。而如何運(yùn)用現(xiàn)代管理理念更進(jìn)一步保證征管組織形式的優(yōu)化呢?要從兩個(gè)方面著手。

(1)理順管理職能。政府稅收征管的職能是要平衡市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境,越是在經(jīng)濟(jì)危機(jī)的情況下,政府稅收征管部門越要堅(jiān)持專業(yè)化管事方向,吸收管戶制的合理內(nèi)核,實(shí)行“管事”與“管戶”雙管齊下、互為補(bǔ)充,切實(shí)提高管理效能,增強(qiáng)對(duì)稅戶、稅源的監(jiān)控能力,防止漏征漏管。采取雙管的制度形式,就必須要減少管理層次,以業(yè)務(wù)流程為導(dǎo)向把管理職能理順,發(fā)揮其管理實(shí)效,為市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來公平的競爭環(huán)境。

(2)建立扁平式的組織管理結(jié)構(gòu)。扁平的組織管理結(jié)構(gòu)主要是指要開展平行的稅收征管體制,按照信息流相對(duì)集中和職責(zé)明確的原則,對(duì)基層征管機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面整合,減少執(zhí)法主體的數(shù)量和審批環(huán)節(jié),歸并一些職責(zé)交叉、業(yè)務(wù)單一的部門,將有限的人力資源用于專業(yè)化管理和基層征管一線。這樣的稅收征管可以減少納稅人的繳稅麻煩,適當(dāng)?shù)貫榧{稅部門提供快捷地支付方式,減少了大面積接觸稅務(wù)機(jī)關(guān)的麻煩。

2.6進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),保障和改善民生,同時(shí),嚴(yán)格控制一般性支出,努力降低行政成本

在就業(yè)方面,為完善扶持措施支持實(shí)施積極的就業(yè)政策;在住房保障政策中,實(shí)施對(duì)住房轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)營業(yè)稅等實(shí)施相關(guān)減免政策,落實(shí)對(duì)首次購買普通住房的各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策,鼓勵(lì)居民購買自住性、改善性住房;在社會(huì)保障領(lǐng)域,為提高社會(huì)保障水平,支持醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革。

2.7大力支持科技創(chuàng)新和節(jié)能減排,推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變

主要措施是:加大科技方面的投入,促進(jìn)企業(yè)加快技術(shù)改造和技術(shù)進(jìn)步;改革和完善資源稅制度,促進(jìn)資源合理利用;增加節(jié)能減排投入,穩(wěn)步推進(jìn)資源有償使用制度和生態(tài)環(huán)境補(bǔ)償機(jī)制改革。加快推進(jìn)科技專項(xiàng)規(guī)劃,為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供支撐和后勁。

總之,政府稅收制度改革要考慮到金融危機(jī)的影響,運(yùn)用現(xiàn)代管理理念,優(yōu)化稅收征管組織形式;建立資金來源可靠的科學(xué)支付體系;完善國稅與地稅的協(xié)調(diào)機(jī)制,使得財(cái)政稅收與企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的形成有效地良性互動(dòng)。

參考文獻(xiàn):

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篇10

一、風(fēng)險(xiǎn)投資作用機(jī)制的調(diào)查與分析

（一）變量定義

基于前文的考察維度，結(jié)合本文的研究目的設(shè)置各潛在變量的觀察變量，并對(duì)觀察變量進(jìn)行相應(yīng)的文字調(diào)整，得到對(duì)觀察變量的定義如表1所示，共計(jì)15個(gè)觀測變量。表中所示的觀測變量進(jìn)行適當(dāng)文字調(diào)整后形成本研究問卷調(diào)查的題項(xiàng)，表中括號(hào)內(nèi)是為方便下文的統(tǒng)計(jì)分析而對(duì)各變量做的符號(hào)標(biāo)記。

（二）問卷調(diào)查及其信度和效度檢驗(yàn)

1、問卷設(shè)計(jì)、發(fā)放與回收。本次調(diào)查主要采用問卷調(diào)查的形式，問卷圍繞表1中的15個(gè)觀測變量設(shè)計(jì)了15個(gè)題項(xiàng)，并采取Likert五級(jí)量表形式對(duì)主觀感知進(jìn)行測量。在調(diào)查對(duì)象選取上，主要選取福建省內(nèi)的科技風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)與風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)。問卷主要通過現(xiàn)場發(fā)放、電子郵件、親戚朋友三種途徑發(fā)放，總共發(fā)放問卷122份，回收118份，剔除回答不完整的問卷以及填寫不認(rèn)真的問卷，回收的有效問卷有105份，樣本數(shù)量基本符合采用結(jié)構(gòu)方程模型分析方法對(duì)大樣本的要求。

2、信度與效度檢驗(yàn)。信度檢驗(yàn)是為了考察問卷結(jié)果的可靠性，Likert量表法通常用Cronbach′sα系數(shù)對(duì)樣本數(shù)據(jù)的信度進(jìn)行檢驗(yàn)。一般而言，當(dāng)α>0.7時(shí)表明一致性程度高，當(dāng)α<0.35時(shí)表明一致性程度低。針對(duì)本研究問卷調(diào)查時(shí)獲得的五組觀測變量額統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，運(yùn)用SPSS19.0軟件計(jì)算出各組觀測變量之間的Cronbach′sα系數(shù)值，如表2所示。結(jié)果顯示，所有潛在變量對(duì)應(yīng)的觀測變量的Cronbach′sα系數(shù)值均大于0.7，因此我們認(rèn)為測量題項(xiàng)的內(nèi)部一致性能較大程度地滿足要求，問卷調(diào)查數(shù)據(jù)信度較高。效度檢查是為了檢驗(yàn)問卷結(jié)構(gòu)的有效性。本研究運(yùn)用因子分析對(duì)15個(gè)觀測變量的效度進(jìn)行檢驗(yàn)，在進(jìn)行因子分析之前，先通過KMO樣本測度和Bartlett's球體檢驗(yàn)來判斷樣本是否適合因子分析。經(jīng)分析，問卷數(shù)據(jù)的KMO值為0.824大于0.7，且Bartlett統(tǒng)計(jì)值的顯著性概率為0，說明數(shù)據(jù)的效度良好，適宜做因子分析。為進(jìn)一步明確觀測變量的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，驗(yàn)證相關(guān)測度題項(xiàng)的合理性，需進(jìn)行探索性因子分析。本文采用主成分分析的因子提取方法和最大方差的旋轉(zhuǎn)方法，觀測變量的因子荷載矩陣如表3所示。根據(jù)特征根大于1，最大因子載荷大于0.5的要求，分析結(jié)果提取出了5個(gè)因子，且因子載荷在5個(gè)因子間均具有較好的區(qū)分度，這與理論假設(shè)相符，其中5個(gè)因子分別可以解釋為：因子1代表資金支持，因子2代表風(fēng)險(xiǎn)分散，因子3代表管理輔助，因子4代表體制改進(jìn)，因子5代表促進(jìn)成效。而且五個(gè)因子累積解釋方差解釋率為66.946%，大于60%。因此，問卷調(diào)查數(shù)據(jù)具有良好的效度。

二、模型構(gòu)建與檢驗(yàn)

（一）結(jié)構(gòu)方程模型識(shí)別與假設(shè)檢驗(yàn)

根據(jù)以上問卷調(diào)查的整體分析，可將問卷中的15個(gè)信度與效度均較好的題項(xiàng)作為該結(jié)構(gòu)方程模型的15個(gè)觀測變量，建立觀測變量與潛在變量之間的單向?qū)?yīng)關(guān)系，得到如圖1所示的科技成果轉(zhuǎn)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的促進(jìn)機(jī)制研究的結(jié)構(gòu)方程模型。

1、模型識(shí)別。本研究運(yùn)用Amos17.0軟件進(jìn)行潛在變量間的路徑系數(shù)進(jìn)行估計(jì)，并采用C.R.(CriticalRatio，臨界比)對(duì)所估計(jì)的路徑系數(shù)值進(jìn)行檢驗(yàn)，其檢驗(yàn)思想是由C.R.值得出相應(yīng)的概率P，然后通過P值大小對(duì)路徑系數(shù)的顯著性檢驗(yàn)結(jié)果予以判斷。一般而言，以P=0.05為標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)P＜0.05表示通過了顯著性檢驗(yàn)，P＞0.05表明沒通過。該結(jié)構(gòu)方程模型路徑系數(shù)的估計(jì)值及顯著性檢驗(yàn)結(jié)果見表4所示。由表得知，外生潛在變量“風(fēng)險(xiǎn)分散”（ris）對(duì)內(nèi)生潛在變量“促進(jìn)成效”（perf）的路徑系數(shù)對(duì)應(yīng)的P值為0.853，無法通過顯著性檢驗(yàn)，因此需要在原結(jié)構(gòu)方程模型中剔除該路徑。其他3條路徑中路徑系數(shù)為0的概率均小于5%，因此這3條路徑的路徑系數(shù)通過了顯著性檢驗(yàn)。

2、假設(shè)檢驗(yàn)。對(duì)路徑系數(shù)估計(jì)與檢驗(yàn)的結(jié)果表明，在圖1所示的結(jié)構(gòu)方程模型中，應(yīng)剔除riskperf路徑，這表明問卷調(diào)查結(jié)果顯示，“風(fēng)險(xiǎn)分散”對(duì)“促進(jìn)成效”的影響并不顯著。因此，這條路徑所對(duì)應(yīng)的假設(shè)H4不成立。而“資金支持”、“體制改進(jìn)”、“管理輔助”對(duì)“促進(jìn)成效”都有顯著影響，因此假設(shè)H2、H3、H4都成立。

（二）結(jié)構(gòu)方程模型的評(píng)價(jià)與修正

根據(jù)路徑系數(shù)的顯著性檢驗(yàn)結(jié)果，在剔除“風(fēng)險(xiǎn)分散”到“促進(jìn)成效”這條沒有通過檢驗(yàn)的路徑后對(duì)模型予以修正。修正后的風(fēng)險(xiǎn)投資對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的促進(jìn)機(jī)制研究的結(jié)構(gòu)方程模型如圖2所示。將模型修正前、后擬合優(yōu)度檢驗(yàn)的各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)(見表5)進(jìn)行對(duì)比，修正后的模型的擬合優(yōu)度結(jié)果有較大的提升。總體而言，修正后的模型擬合效果較好。運(yùn)用Amos17.0軟件對(duì)修正后的模型重新進(jìn)行路徑系數(shù)估計(jì)與顯著性檢驗(yàn)，表6展示了修正模型的路徑系數(shù)估計(jì)值與檢驗(yàn)結(jié)果。結(jié)果顯示，修正模型中3條路徑的路徑系數(shù)所對(duì)應(yīng)的P值均小于0.05，表明各條路徑的路徑系數(shù)均與0存在顯著性差異(置信度為95%)，因此均通過了顯著性檢驗(yàn)。

三、結(jié)果與討論

（一）研究的基本結(jié)論

本文從資金支持、體質(zhì)改進(jìn)、管理輔助以及風(fēng)險(xiǎn)分散（降低技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及市場風(fēng)險(xiǎn)）四個(gè)視角，在問卷調(diào)查的基礎(chǔ)上量化研究了上述四個(gè)視角對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的作用效果，研究結(jié)論如下：①模型分析結(jié)果表明，資金支持、體制改進(jìn)、管理輔助對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化有顯著的正面影響，而風(fēng)險(xiǎn)分散對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化沒有顯著影響。②資金支持對(duì)科技成果最具顯著影響。從影響力大小而言，風(fēng)險(xiǎn)投資、體制改進(jìn)、管理輔助這三個(gè)因素按對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的影響從高到低排列依次是：“資金支持”（0.909）、“體制改進(jìn)”（0.322）、“管理輔助”（0.264）。這說明資金支持對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的促進(jìn)作用是非常大的，而且遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于體制改進(jìn)和管理輔助。③相對(duì)而言，體制改進(jìn)和管理輔助對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的促進(jìn)作用不那么顯著，且體制改進(jìn)的影響力略大于管理輔助的影響力。

（二）對(duì)提升產(chǎn)學(xué)研合作成效的啟示與建議

1、以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)投資的融資能力為“抓手”促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化。研究結(jié)果表明，風(fēng)險(xiǎn)投資的資金支持對(duì)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化具有不可或缺的作用，是科技成果轉(zhuǎn)化成效的關(guān)鍵影響因子。資金支持力度每變化1個(gè)單位，將會(huì)直接影響科技成果轉(zhuǎn)化成效同向（同增或同減）變化0.909個(gè)單位?？梢姡L(fēng)險(xiǎn)投資的資金支持所能發(fā)揮的作用是非常大的，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)投資的融資能力將極大地提高我國科技成果轉(zhuǎn)化水平。美國、日本等西方國家風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展得好，科技成果轉(zhuǎn)化水平相應(yīng)也很高這一現(xiàn)實(shí)很好地說明了這一點(diǎn)輥輰訛；而在我國，風(fēng)險(xiǎn)投資都尚處于初步發(fā)展時(shí)期，尚未能在科技成果轉(zhuǎn)化過程中發(fā)揮應(yīng)有的作用，可以說科風(fēng)險(xiǎn)投資在科技成果轉(zhuǎn)化過程中應(yīng)該是能大有作為的。因此，各級(jí)政府應(yīng)以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)投資的融資能力作為促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的“抓手”，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)投資的融資能力，提升科技成果轉(zhuǎn)化水平，進(jìn)而促進(jìn)我國科技產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

2、以強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)投資提供增值服務(wù)的能力為“主攻方向”促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化。風(fēng)險(xiǎn)分散作用不顯著,而體制改進(jìn)與管理輔助作用雖然顯著，但發(fā)揮的作用不強(qiáng)（體制改進(jìn)影響力僅為0.322、管理輔助影響力僅為0.264），這背后反映的是我國風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)提供增值服務(wù)的能力不強(qiáng)，我國風(fēng)險(xiǎn)投資綜合業(yè)務(wù)能力有待提高。風(fēng)險(xiǎn)投資區(qū)別于傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)之一在于：傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)通常只對(duì)目標(biāo)對(duì)象提供融資服務(wù)，而風(fēng)險(xiǎn)投資除此之外還提供增值服務(wù)，即積極參與企業(yè)的管理，為企業(yè)提供管理服務(wù)，從而起到風(fēng)險(xiǎn)分散作用輥輱訛：風(fēng)險(xiǎn)投資以資本入股，利用自身豐富的金融理財(cái)知識(shí)，協(xié)助高科技企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，制定良好的財(cái)務(wù)計(jì)劃，有效降低了高新企業(yè)所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；設(shè)立科技和經(jīng)濟(jì)情報(bào)的收集研究機(jī)構(gòu)，定期給出某個(gè)行業(yè)技術(shù)與產(chǎn)業(yè)動(dòng)向的決策參考意見，然后根據(jù)產(chǎn)品獨(dú)特性、創(chuàng)業(yè)者管理能力、市場吸引力等多方面因素對(duì)科研項(xiàng)目進(jìn)行充分的可行性論證，嚴(yán)格篩選科研項(xiàng)目，有效降低了高新企業(yè)所面臨的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；充分進(jìn)行市場調(diào)研，把握市場最新動(dòng)態(tài)，引導(dǎo)科技成果轉(zhuǎn)化為市場需求產(chǎn)品，并協(xié)助企業(yè)充分做好產(chǎn)品的宣傳、推廣工作，有效減低了高科技企業(yè)面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)。體制改進(jìn)的作用機(jī)制體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)投資幫助高新企業(yè)明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)歸屬及關(guān)系、提升技術(shù)價(jià)值以及降低投資者與創(chuàng)業(yè)者的信息不對(duì)稱；管理輔助的作用機(jī)制體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)投資參與企業(yè)的戰(zhàn)略決策、開辟營銷渠道以及為企業(yè)引進(jìn)合適的管理和技術(shù)人才輥輲訛。從體制改進(jìn)、管理輔助及風(fēng)險(xiǎn)分散的作用路徑可以看出，它的實(shí)質(zhì)是強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)提供增值服務(wù)的能力。我國風(fēng)險(xiǎn)投資提供增值服務(wù)的能力不強(qiáng)，這制約著風(fēng)險(xiǎn)投資對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的促進(jìn)作用。

（三）風(fēng)險(xiǎn)投資促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的提升對(duì)策

1、政府角度的提升對(duì)策。為提升科技成果轉(zhuǎn)化水平，政府應(yīng)加大投入力度促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)的發(fā)展，給予風(fēng)險(xiǎn)投資行業(yè)充分的資金支持。國內(nèi)大部分地區(qū)政府對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展的資金支持力度普遍不夠，因而筆者建議，應(yīng)加大各地政府的的資金支持力度：各級(jí)財(cái)政部每年可從新增科技專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中安排一定數(shù)額，用于高新科技風(fēng)險(xiǎn)投資，委托風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行具體投資運(yùn)作；此外，除了由財(cái)政專項(xiàng)劃撥資金支持科技風(fēng)險(xiǎn)投資外，也可將部分其他科研經(jīng)費(fèi)，產(chǎn)學(xué)研基金，科技三項(xiàng)費(fèi)用，農(nóng)科教基金等集中捆綁使用，用以支持風(fēng)險(xiǎn)投資對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的促進(jìn)作用輥輳訛。

2、金融市場的提升對(duì)策。就金融市場方面，一是要調(diào)整融資體系，采取有效的政策措施，動(dòng)員民間資本及境內(nèi)外資本進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)投資主體的多元化，尤其當(dāng)前，我國民間游資眾多，資金沉淀嚴(yán)重，金融市場應(yīng)有效利用這些閑散資本以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資與科技成果轉(zhuǎn)化及其產(chǎn)業(yè)化的相互發(fā)展輥輴訛；二是通過制度、機(jī)制、工具等方面的創(chuàng)新，有效整合科技、金融、企業(yè)和社會(huì)資源，進(jìn)一步完善科技型中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的培育引導(dǎo)機(jī)制、信用激勵(lì)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)對(duì)科技型中小企業(yè)及其技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的信貸支持，暢通風(fēng)險(xiǎn)資本運(yùn)行通道，提高融資成效輥輵訛。