導語：如何才能寫好一篇網(wǎng)上支付現(xiàn)狀，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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[關鍵詞]電子商務 網(wǎng)上支付 現(xiàn)狀及對策

網(wǎng)上支付是電子支付的一種形式，是以互聯(lián)網(wǎng)為基礎，利用銀行所支持的某種數(shù)字金融工具，發(fā)生在購買者和銷售者之間的金融交換，從而實現(xiàn)從購買者到金融機構、商家之間的在線貨幣支付、現(xiàn)金流轉、資金清算、查詢統(tǒng)計等過程，由此為電子商務和其它服務提供金融支持。近年來，由于受到電子商務發(fā)展的有力拉動，中國個人網(wǎng)上支付的市場規(guī)模發(fā)展迅速膨脹。據(jù)iResearch預測，到2007年我國網(wǎng)上支付市場規(guī)模將達到605億元。但在網(wǎng)上支付蓬勃發(fā)展的背后也出現(xiàn)了一些無法回避的問題。筆者試對當前我國網(wǎng)上支付出現(xiàn)的問題提出一些應對之策。

一、進一步建立與完善有關網(wǎng)上支付的法律法規(guī)

網(wǎng)上支付作為一項近幾年迅速發(fā)展的新興產(chǎn)業(yè)，相應的政策與法規(guī)的出臺明顯滯后于市場的發(fā)展，這成為企業(yè)進入該領域的最大風險。近年來，我國雖已加強相關的法律法規(guī)的制訂工作，相繼出臺了《中華人民共和國電子簽名法》、《電子認證服務管理辦法》、《電子支付指引(第一號)》、《電子銀行業(yè)務管理辦法》和《電子銀行安全評估指引》等法律法規(guī)，但在網(wǎng)上支付領域，相關政策與法律還存在空白以及需完善之處。我國有必要進一步加強相關法律法規(guī)的制定工作，并進一步健全和完善相應的法規(guī)制度。筆者認為，在網(wǎng)上支付工具方面，立法的重點應明確利用網(wǎng)上支付工具進行違法交易所要承擔的法律責任，明確法定的電子貨幣發(fā)行人、合理的貨幣識別制度以及電子貨幣使用中各方隱私權保護制度等法律問題。而作為金融監(jiān)管機構的中央銀行則要結合我國國情并借鑒國外發(fā)展經(jīng)驗，嚴格技術標準，強化業(yè)務監(jiān)管。同時，針對在網(wǎng)上支付過程中出現(xiàn)的新事物與新情況，及時制定相應的規(guī)定或出臺新的制度，彌補舊制度的不足之處，確保我國電子商務良性發(fā)展。

二、建立富有效率的社會信用體系

網(wǎng)上支付是基于Internet的一種結算方式，不同于傳統(tǒng)“一手交錢，一手交貨”的物品交易，由于網(wǎng)上交易的雙方互不見面，交易的真實性不容易考察和驗證。信用問題成為網(wǎng)上交易中最為突出的問題之一，也是產(chǎn)生其他一系列問題的主要根源，因此從某種程度上可以說信用問題決定著網(wǎng)上支付的發(fā)展。在今年3月份，中國電子商務協(xié)會頒布了《中國企業(yè)電子商務誠信基本規(guī)范》。雖然這類信用體系的出現(xiàn)，對于加強我國整體的信用建設是有建設性的作用。但總體來說，目前我國的信用體系發(fā)育程度還較低，社會化信用體系尚不健全，信用心理不健康，在我國還未形成一種“違規(guī)失信，處處制約；誠實守信，路路暢通”的社會氛圍。筆者認為要促進網(wǎng)上支付的發(fā)展需構建完善的社會信用體系，該社會信用體系應當包括以下內(nèi)容：信用數(shù)據(jù)的開放和信用管理行業(yè)的發(fā)展；使用信用的規(guī)范和失信懲罰機制的建立和完善；政府對信用交易和信用管理行業(yè)的監(jiān)督和管理；信用管理教育和研究的發(fā)展等。在目前，我國需要盡快完善數(shù)據(jù)庫的建設，建立健全個人資信檔案，不僅包括個人的銀行信用信息，還應包括個人支付電話、水、電、燃氣等公用事業(yè)費用的信息，建立與整合各個省份的企業(yè)征信系統(tǒng)，并將企業(yè)征信系統(tǒng)進行全國聯(lián)網(wǎng)，相關的企事業(yè)單位與個人都可以共享這些信息；實施資信評估制度，增強社會信用力量，為社會提供高質(zhì)量的信用服務；建立懲罰制度，通過立法來警示、阻嚇一些信用缺失行為。

三、建立統(tǒng)一的安全認證體系

作為網(wǎng)上支付的主力軍，國內(nèi)的各大商業(yè)銀行都開設了自己的網(wǎng)站，并提供具有支付功能的網(wǎng)上銀行業(yè)務。但這些網(wǎng)上銀行互不相連，缺乏統(tǒng)一性，主要表現(xiàn)在以下方面：第一，技術不統(tǒng)一問題。我國大部分的網(wǎng)上銀行是采用SSL(安全套階層)協(xié)議進行安全控制；但也有些銀行則采用SET(安全電子交易)協(xié)議。這種缺乏統(tǒng)一規(guī)劃的先天不足，給未來的網(wǎng)上銀行整合增加難度，也帶來了安全上的隱患。第二，跨行支付問題。目前各開辦網(wǎng)上銀行的商業(yè)銀行均只接受自己銀行提供的支付工具，這就使得在不同銀行開戶的收付雙方無法完成跨行的網(wǎng)上支付。第三，統(tǒng)一身份認證工作問題。為了保證網(wǎng)上交易的安全性，各商業(yè)銀行推出了電子證書以便交易時進行安全認證。在1999年建立CFCA(中國金融論證中心)時，央行就對各商業(yè)銀行表達了統(tǒng)一電子證書的意愿，但直到現(xiàn)在，真正使用CFCA證書的商業(yè)銀行屈指可數(shù)。針對這些問題，筆者認為，要保證網(wǎng)上支付的安全性，建立統(tǒng)一的安全認證體系己成當務之急。各方的認證機構必須統(tǒng)一技術標準，還有必要建立全國統(tǒng)一的網(wǎng)上支付資金清算中心，主要承擔跨行之間的網(wǎng)上支付信息的交換和網(wǎng)上支付資金清算的職能，這樣不僅可以解決跨行支付的問題，還可以進行信息共享，節(jié)約社會資源。只有國家出面建設統(tǒng)一公用的認證中心，才能起到認證中心公正、權威的作用，才能避免各方各自為政造成市場的混亂。在目前的情況下筆者建議可以先由CFCA牽頭，讓現(xiàn)有各商業(yè)銀行的數(shù)字證書可以相互通用，相互認可。同時逐漸整合各大商業(yè)銀行的數(shù)字證書，逐步達到統(tǒng)一數(shù)字證書的目標，并通過加強我國CFCA的身份認證的技術和后臺管理，進一步方便各商業(yè)銀行統(tǒng)一證書的維護與管理。

四、實現(xiàn)網(wǎng)上支付工具多樣化

作為網(wǎng)上支付業(yè)務載體的網(wǎng)上支付工具，是網(wǎng)上支付的主要組成部分，也是實現(xiàn)網(wǎng)上支付的必要條件。在傳統(tǒng)的銀行支付結算中，具有各種多樣的支付結算工具如支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付、銀行卡等，可以根據(jù)不同情況選擇不同的支付方式，互聯(lián)網(wǎng)上的支付系統(tǒng)應是對現(xiàn)有支付手段的模仿。而在目前我國的網(wǎng)上支付業(yè)務中，主要支付工具是銀行卡與郵局匯款。在國外還常用電子支票、電子現(xiàn)金以及其他各種電子貨幣作為網(wǎng)上支付工具。但在我國電子支票基本上還是處于空白，對于電子現(xiàn)金以及其他各種電子貨幣，由于沒有相應的立法保證以及人們受傳統(tǒng)觀念的影響，更是無從談起。

理想的支付系統(tǒng)要求具有一定的開放性、靈活性，它應該在不同的支付條件下支持不同的支付模型。逐步豐富網(wǎng)支付工具，可吸引更多的消費者方便地使用網(wǎng)上支付業(yè)務，從而有力地促進電子商務的發(fā)展。按照我國目前的信用狀況，可在網(wǎng)上推行電子保付支票、電子商業(yè)匯票等，將商業(yè)信用和銀行信用結合起來。同時結合我國的國情，大力推廣移動支付、手機錢包、電話支付等支付工具，擴大用戶基礎，滿足個性化要求。在我國金融體系發(fā)展成熟后，再推出如電子現(xiàn)金、電子支票以及其他形式的網(wǎng)上支付工具，方便網(wǎng)上交易，促進電子商務的發(fā)展。

參考文獻：

[1]姜永波等.電子商務中的網(wǎng)上支付問題討論[J ] .中國科技信息，2005 ，(8) .

[2]孫君.我國網(wǎng)上支付存在的問題與建議[J ] .江蘇商論，2005 ，(1) .

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關鍵詞：網(wǎng)上支付；風險；建議

從廣義上講，網(wǎng)上支付是買賣雙方利用網(wǎng)絡平臺進行金融交易的手段，它的支付工具主要有電子支票、電子現(xiàn)金和數(shù)字信用卡，它涉及的方面非常多，如電子商務、網(wǎng)絡銀行、網(wǎng)上證券、網(wǎng)上保險等。在網(wǎng)絡經(jīng)濟環(huán)境下，網(wǎng)上支付業(yè)務成了金融機構利潤增長與戰(zhàn)略發(fā)展的重點之一。然而由于網(wǎng)絡安全、行業(yè)標準、信用、法律等風險因素，對網(wǎng)上支付業(yè)務的爭議很大，嚴重影響了它的健康發(fā)展和持續(xù)壯大。因此，深入研究網(wǎng)上支付風險因素，找出規(guī)避對策具有重大意義。

一、我國網(wǎng)上支付狀況概述

我國網(wǎng)上支付業(yè)務起步較晚，但發(fā)展勢頭喜人。首先，基礎環(huán)境日趨成熟。各大銀行相繼建立的電子支付系統(tǒng)，并在不斷的改進當中安全性也逐漸提高。2002年3月，中國銀聯(lián)成立，為我國網(wǎng)上支付業(yè)務的發(fā)展揭開了嶄新的一頁。目前，主要借助第三方交易平臺，實現(xiàn)網(wǎng)上支付。第三方交易平臺不在金融機構、商家、消費者之列，更體現(xiàn)了交易的公平性。其次網(wǎng)上支付相關法律正在不斷完善。技術和道德標準代替不了法律對網(wǎng)上支付業(yè)務的重要作用?！吨腥A人民共和國電子簽名法》就是專門針對網(wǎng)上支付和電子商務的法規(guī)，分別從法律上確定了電子簽名的合法地位，并對網(wǎng)上交易的安全性提出了指導性要求。第三，國內(nèi)支付信用問題有待加強。由于網(wǎng)上支付的各種體制仍不完善，難以使消費者、商家與金融機構之間產(chǎn)生完全的信任關系，另外釣魚網(wǎng)站欺騙、短信詐騙等現(xiàn)象給網(wǎng)上支付帶來許多負面影響，許多客戶疑慮重重。

二、網(wǎng)上支付存在的風險問題分析

安全風險。網(wǎng)上支付的安全問題無疑是客戶最關注的，畢竟資金的完全虛擬化，支付過程變成黑匣子，不像一手交錢一手交貨更直接、更透明。基于開放的互聯(lián)網(wǎng)平臺，本身就存在巨大風險，就像馬路上行駛的運鈔車一樣，對外來攻擊“防不勝防”。技術安全性主要體現(xiàn)在網(wǎng)絡安全、第三方支付平臺可靠性和客戶端防御力上。目前，技術性問題主要集中在客戶端，客戶端的防御力以及大多客戶的安全意識都不高。因此，提高商家、消費者的網(wǎng)絡安全意識，增強金融服務工具的安全性和穩(wěn)定性是當前乃至今后的發(fā)展方向。

信用風險。信用風險是影響和制約網(wǎng)上支付業(yè)務發(fā)展的另一重要因素。一是各體綜合素質(zhì)不高，沒有形成良好的網(wǎng)絡道德風尚，虛假網(wǎng)站，實物與廣告描述不符等欺詐現(xiàn)象屢屢出現(xiàn)。二是國內(nèi)網(wǎng)上支付業(yè)務的基礎比較弱，信用信息披露機制不夠完善，許多人對其持觀望態(tài)度。三是銀行為了減少損失和麻煩，主要以借記卡形式作為網(wǎng)上支付的載體，消費者受騙后損失自負，失去不少客戶。四是第三方平臺利潤空間不高，又要承擔巨大的安全風險，不敢放手發(fā)展。

法律風險。網(wǎng)上資金交易是現(xiàn)實資金交易的虛擬化，與現(xiàn)實資金交易同樣必須有完善的法律做為堅實后盾。對網(wǎng)上支付相關法律的頒布和完善國家也不遺余力，但這項業(yè)務是一個系統(tǒng)工程，不是一蹴而就的，而是需要很長的時間來修葺，一方面網(wǎng)上支付業(yè)務的發(fā)展時間很短屬新生業(yè)務，許多問題還不開明，比如第三方平臺的身份問題一直頗受爭議；另一方面網(wǎng)上支付業(yè)務是網(wǎng)絡時代的創(chuàng)新，必然會觸及金融監(jiān)管的盲區(qū)，使各方利益難以得到保障。

行業(yè)標準風險。目前支付網(wǎng)關的接口標準極不統(tǒng)一，使各大商業(yè)銀行以及第三方交易平臺難以配合默契，不但局限性強，而且眾多的網(wǎng)關接口增大了支付風險。數(shù)字證書的問題如出一轍，大家各自為政，一是資源極度浪費，二是一人說了算的情況難以體現(xiàn)公正性和公平性。造成以上局面，主要有二個原因：毫無利益可言，再加上數(shù)字證書申請程序繁瑣，各方缺乏積極性；大多第三方平臺和商業(yè)銀行實力較強，更相信自己的認證系統(tǒng)。

三、規(guī)避網(wǎng)上支付業(yè)務風險的合理建議

吸收國外主要發(fā)達國家信息技術方面的優(yōu)勢。信息技術在這些主要發(fā)達國家循序漸進的發(fā)展，使他們在理論研究和技術積累方面有雄厚的實力。可以借鑒國外信息技術和信息產(chǎn)業(yè)方面的優(yōu)勢，網(wǎng)上支付理論和技術以及相關安全技術在我國也就可以更加順利和快速的發(fā)展。

建立一整套完整的社會信用機制。我國尚缺少信用度認證平臺，人們難以獲取統(tǒng)一的評判基準，目前已經(jīng)建立了個人信用上網(wǎng)查詢系統(tǒng)，這些主要針對個人貸款幾率的紀錄已經(jīng)在發(fā)揮作用，在此基礎上我們可以完善其中的管理模塊，建立一個功能更加齊全的征信和查詢系統(tǒng)，提高整個管理體系的完善程度。

加快數(shù)字證書認證建設。數(shù)字證書是確保交易雙方身份真實性、信息完整性，私密性和交易不可否認性的“網(wǎng)絡身份證”。目前，我國既有由銀行自己發(fā)放的數(shù)字證書，也有由第三方安全認證機構發(fā)放的數(shù)字證書，對此，政府應該加以規(guī)范，統(tǒng)籌規(guī)劃。

加強法律建設。盡快制定相關法律法規(guī)規(guī)范電子合同、網(wǎng)上支付、電子票據(jù)與資金劃撥、程序的安全性、隱私保護、基礎設施和知識產(chǎn)權保護等涉及網(wǎng)上支付的關鍵性問題；強化法律法規(guī)的可操作，協(xié)調(diào)管理、技術、法律、標準和商業(yè)慣例的關系，使其成為一個有機的整體，為電子商務的運行和發(fā)展提供全面有效的保障。

總之，網(wǎng)上支付業(yè)務是經(jīng)濟發(fā)展不可回逆的潮流，只有正視它的安全、信用、法律、行業(yè)標準等風險因素，并通過相應的手段逐一解決，才能使之蓬勃發(fā)展，才能適應時代的需求。

參考文獻：

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一、網(wǎng)上支付發(fā)展現(xiàn)狀

20__年初，國務院辦公廳2號文件《關于加快我國電子商務發(fā)展的若干意見》和《電子簽名法》的出臺以及《電子支付指引》的推出為網(wǎng)上支付的發(fā)展提供了法律和政策上的支持，短短一年時間內(nèi)，僅國內(nèi)的第三方支付平臺就已經(jīng)發(fā)展到50多家。對比六年前，電子支付系統(tǒng)的運用已經(jīng)取得了迅速的發(fā)展，特別是第三方支付平臺的出現(xiàn)，引發(fā)了支付方式的變革。

網(wǎng)上支付的發(fā)展，疏通了電子商務交易過程的資金流，打通了電子商務發(fā)展的支付瓶頸。從整個支付體系看，網(wǎng)上支付將逐步成為我國支付市場和支付體系的重要組成部分。目前，十七家全國性的商業(yè)銀行都開辦了電子銀行業(yè)務，并且大部分都設立了專門的電子銀行部門，為網(wǎng)上銀行的發(fā)展奠定了良好的基礎。據(jù)工商銀行數(shù)據(jù)顯示，20__年，工商銀行企業(yè)交易額是206870億，網(wǎng)上筆數(shù)是3486萬筆，個人網(wǎng)上支付交金額已經(jīng)突破了2351億，個人交易筆數(shù)是3683萬筆，說明網(wǎng)上支付方式取得了飛速的發(fā)展。網(wǎng)上支付由于其獨具的方便性得到了廣大消費者的喜愛，通過對阿里巴巴支付寶進行的調(diào)查顯示，過半的被調(diào)查用戶對網(wǎng)上支付有極大興趣。其中60以上的用戶是因為其便捷性、節(jié)省時間而選擇使用的。個人網(wǎng)上支付涵蓋網(wǎng)上購物、網(wǎng)絡游戲、定房訂票、網(wǎng)絡教育等多個行業(yè)，支付方式則多以銀行儲蓄卡為主。

二、網(wǎng)上支付面臨的問題

1.安全問題

根據(jù)對網(wǎng)上支付使用情況的調(diào)查顯示，目前網(wǎng)民不使用網(wǎng)上支付的原因，最主要是因為擔心安全，其次是個人隱私，以及注冊麻煩和不太習慣使用這些工具等因素。央視生活頻道近日播出的節(jié)目中，披露了一種新型金融造假手段，不法分子在網(wǎng)民網(wǎng)上購物交易時，利用與銀行網(wǎng)站相類似的網(wǎng)絡頁面，盜取銀行卡密碼等私人信息，然后通過網(wǎng)上轉賬的方式將資金轉走，導致網(wǎng)民在支付的過程中受到損失。另外，黑客、木馬病毒的攻擊讓網(wǎng)民在支付的過程中防不勝防。木馬潛伏在計算機中，時刻監(jiān)視用戶的一舉一動，從而盜取帳戶密碼和信息。而黑客，則利用系統(tǒng)漏洞、用戶的安全意識薄弱入侵用戶的計算機，盜取用戶的相關信息和密碼，導致網(wǎng)民在網(wǎng)上支付受損。安全問題已經(jīng)成為影響網(wǎng)上支付發(fā)展的主要因素。

2.金融監(jiān)管問題

網(wǎng)上支付雖然給網(wǎng)民帶來很多方便，解決了電子商務的支付瓶頸問題，但由于目前我國關于電子支付的法律法規(guī)并不完善，網(wǎng)上支付無序的發(fā)展存在一定金融安全隱患。

（1）缺乏對吸儲行為的監(jiān)管

目前，第三方支付平臺利用資金暫時停留，在交易過程中約束和監(jiān)督了買家和賣家，保護了買賣雙方的利益。專家認為，在支付過程中，資金在第三方里面會出現(xiàn)一段時間上的滯留，隨著將來用戶數(shù)量的急劇增長，這個資金沉淀量將會非常巨大。據(jù)了解，目前國內(nèi)一些第三方支付系統(tǒng)的年交易額已經(jīng)達到了數(shù)億元，而據(jù)估計，在今后兩年內(nèi)，這個數(shù)字將達到十幾億甚至幾十億元，即使按照簡單測算，每天滯留在第三方平臺上的資金也至少有數(shù)百萬元，而根據(jù)目前的交易規(guī)則，支付金額將可以在第三方支付平臺中停留3天到一周不等。這樣，平臺中隨時都有數(shù)以千萬的資金停留。如果他們出現(xiàn)經(jīng)營風險，則必將危及其吸存資金安全，損害買賣交易雙方的利益，如果支付服務商（特別是專門從事支付服務的第三方服務商）的服務領域擴大到在定程度，如果交易客戶和沉淀資金達到一定規(guī)模，很有可能引發(fā)系統(tǒng)性支付風險，并引發(fā)社會問題。

在國內(nèi)，法律規(guī)定只有金融機構才有權利吸納用戶的錢，其他企業(yè)和機構不得從事類似的活動。但由于第三方支付平臺出現(xiàn)不久，而且交易數(shù)額仍顯不大，所以目前還沒有相應金融監(jiān)管法規(guī)和機構管理。專家認為，目前我國對電子支付方面的法律法規(guī)仍顯單薄，由于數(shù)額較小，網(wǎng)上支付還沒有引起一些金融監(jiān)管部門的重視。但網(wǎng)上支付現(xiàn)在正處在高速發(fā)展時期，交易額在短期內(nèi)也可能會有較大的增長。目前這個時期，是建立監(jiān)管體系的最佳時機。

（2）電子貨幣發(fā)行合法性有待確定

目前許多網(wǎng)上支付平臺實際上發(fā)行了某種形式的電子貨幣，客戶以法定貨幣購買電子貨幣后即能用該電子貨幣購買注冊在相應電子商務企業(yè)的不特定賣家提供的商品或服務，從而使該電子貨幣具有了廣泛的支付能力。同樣，手機支付使手機充值卡具備了電子貨幣的功能。而對于這種電子貨幣，盡管從國際電子支付業(yè)務發(fā)展趨勢來看，基于網(wǎng)絡發(fā)行的電子貨幣將成為今后電子商務中的重要支付工具，但由于目前國內(nèi)缺乏對其性質(zhì)、發(fā)行主體、使用范圍等方面的法律規(guī)定，其合法性有待明確。

（3）第三方機構提供支付結算服務，突破了現(xiàn)行特許經(jīng)營限制

許多支付服務機構為交易雙方開立賬戶，并通過充值賬戶后以電子貨幣為載體進行賬戶間的支付結算，完成交易款項劃撥。這種行為在事實上突破了商業(yè)銀行“結算”業(yè)務和“收付款業(yè)務”專營的法律規(guī)定。此類業(yè)務的進一步發(fā)展特別是當其達到一定規(guī)模后，勢必對銀行支付結算業(yè)務產(chǎn)生影響。

（4）加大資金非法轉移監(jiān)管

由于對網(wǎng)上交易的真實交易背景難以查證，網(wǎng)上支付平臺有可能成為不法分子資金非法轉移、套現(xiàn)資金的便利工具。買賣雙方通過制造虛假交易，利用網(wǎng)上支付平臺順利完成資金轉移，從而達到非法交易的目的（如洗錢、賄賂、非法回扣等）。比如，目前大部分的網(wǎng)上支付是基于銀行卡完成的，買賣雙方可以通過制造虛假交易，由買方通過信用卡透支消費，賣家收到款項后變現(xiàn)，從而達到非法套現(xiàn)的目的。信用卡套現(xiàn)具有較大風險，國內(nèi)商業(yè)銀行對信用卡取現(xiàn)有較嚴格限制并收取較高的費用，而通過網(wǎng)上支付平臺則使持卡人非常便利地繞開了發(fā)卡行管制，以一般消費方式達到了預借現(xiàn)金的目的，如果該方式被廣泛利用，信用卡套現(xiàn)金額過高，很有可能引發(fā)金融風險。

3.市場規(guī)范問題

（1）缺乏市場準入標準

根據(jù)有關數(shù)據(jù)顯示，目前國內(nèi)提供第三方支付服務的機構已經(jīng)發(fā)展到50余家。在國家政策和經(jīng)濟環(huán)境的推動下，網(wǎng)上支付服務產(chǎn)業(yè)呈現(xiàn)出良好的發(fā)展趨勢。于是，在短短一年內(nèi)，第三方服務機構出現(xiàn)了爆炸式增長。而這些機構因為技術實力和經(jīng)濟實力的區(qū)別，提供的服務良莠不齊。目前，有些支付服務商開始著眼于“價格秀”，使整個市場看起來熱鬧而又顯得有些無序。無序的競爭將影響產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，影響服務的質(zhì)量，而且存在潛在的金融風險。因此，為了保證支付產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展，為電子商務解決支付瓶頸，專家建議政府相關部門抓緊建立支付市場的準入制度，提高整個支付產(chǎn)業(yè)的服務水平和競爭力。

（2）缺乏相應法律法規(guī)

目前，具體到為電子商務服務的網(wǎng)上支付業(yè)務，法律上基本還是一個空白。傳統(tǒng)的支付結算規(guī)則在網(wǎng)上支付業(yè)務規(guī)范中有一定的作用，但局限性很大。另外，目前涉及網(wǎng)上支付的法律只有《電子簽名法》（解決了類似傳統(tǒng)結算業(yè)務中簽章的問題），規(guī)章有人民銀行的《網(wǎng)上銀行業(yè)務管理辦法》、銀監(jiān)會的《電子銀行業(yè)務管理辦法》和人民銀行的《電子支付指引》，除此沒有其他規(guī)范。如果從我們近期討論的為電子商務服務的網(wǎng)上支付問題來看，法律制度上幾乎一片空白。法律法規(guī)的缺失，導致政府機構對目前從事網(wǎng)上支付業(yè)務的這些機構和他們的業(yè)務要不要監(jiān)管，要不

要有一定的規(guī)則去規(guī)范缺乏統(tǒng)一標準。正是因為法律法規(guī)建設的滯后導致了網(wǎng)上支付存在的一系列問題。包括安全問題、金融監(jiān)管問題、消費者權益保護問題等等。三、問題的解決思路

1.用證書技術解決網(wǎng)上支付安全問題

對于網(wǎng)上支付的安全問題，中國《電子商務世界》雜志主編趙廷超博士認為，美國等發(fā)達國家雖然在網(wǎng)上支付的應用廣度和深度上都領先于中國，但就網(wǎng)上支付安全問題來看，中國的保障體系明顯比其完善。在中國，網(wǎng)上支付安全問題并沒有外界傳說的那么可怕，只是目前很多消費者還不了解中國網(wǎng)上支付有諸多的保護措施，也缺乏必要的安全交易常識，這些是導致網(wǎng)上支付所謂不安全的最直接原因。要解決這些問題，可以采取移動證書，瀏覽型證書或者是動態(tài)密碼等技術手段。同時培養(yǎng)消費者的使用習慣，增加消費者的安全意識和交易常識。

2.建立金融監(jiān)管標準，完善法律法規(guī)建設

建議相關金融部門進一步完善現(xiàn)有的金融監(jiān)管制度，針對第三方網(wǎng)上支付的行業(yè)特點，建立網(wǎng)上支付管理規(guī)范，為網(wǎng)上支付產(chǎn)業(yè)的發(fā)展建立一個良好的政策法律環(huán)境，引導網(wǎng)上支付產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。同時完善現(xiàn)有法律法規(guī)，對網(wǎng)上支付機構存在的“吸儲”行為進行界定，確定其合法性，并制定相應的管理辦法，避免帶來更大的金融風險；對第三方支付機構提供支付和結算服務的行為進行界定，并制定相應的管理辦法加以引導；對資金非法轉移通過技術手段和法律法規(guī)進行嚴密控制；對電子貨幣發(fā)行的許可提供法律依據(jù)。

3．建立健全市場監(jiān)管體系，完善產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境

篇4

關鍵詞：電子商務；網(wǎng)上支付；第三方支付

中圖分類號：F713.36 文獻標識碼：A

一、 我國電子商務環(huán)境下的支付方式

從目前國內(nèi)電子商務發(fā)展環(huán)境來看，存在的支付方式主要包括網(wǎng)上支付和線下支付兩種方式，并且這些支付方式同時并存。線下支付是傳統(tǒng)的電子商務支付方式，主要包括貨到付款以及通過郵局、銀行匯款。線下支付方式由于存在付款周期長、手續(xù)繁瑣等問題，一直無法適應電子商務發(fā)展需要，一定程度上反而削弱了電子商務的優(yōu)勢，阻礙其持續(xù)發(fā)展。網(wǎng)上支付即在線支付，買方在互聯(lián)網(wǎng)上直接完成款項支付 。具體來說，主要的支付方式包括 ：

（1）匯款：銀行匯款或郵局匯款是一種傳統(tǒng)支付方式，屬于網(wǎng)下支付，避免了諸如黑客攻擊、賬號泄漏、密碼被盜等問題。但無法防止賣方收到貨款之后否認、抵賴。同時，消費者需要親自到銀行或郵局辦理相關手續(xù)并支付一定費用，無法實現(xiàn)電子商務低成本、高效率的優(yōu)勢。因此，并不適應電子商務的長期發(fā)展。

（2）貨到付款：又稱送貨上門。指買方在網(wǎng)上訂貨后由賣方送貨至買方處，經(jīng)買方確認后付款的支付方式。目前，很多購物網(wǎng)站都提供這種支付方式。但由于我國地區(qū)發(fā)展的不平衡性，很多地區(qū)很難實現(xiàn)。貨到付款可以說是一個充滿中國特色的電子商務支付、物流方式，既解決了中國網(wǎng)上零售行業(yè)的支付和物流兩大難題，又培養(yǎng)了客戶對網(wǎng)絡購物的信任。對于這種支付方式，雖然消費者無需支付額外的交易傭金，但是將支付與物流結合在一起存在很多問題，比如只能采用現(xiàn)金付費；太過依賴于物流，若物流方面出現(xiàn)問題，支付也將受到影響。因此同樣不能真正發(fā)揮電子商務的優(yōu)勢，不能適應電子商務的長期發(fā)展需要。

（3）網(wǎng)上支付：可以理解為電子支付的高級方式。它以互聯(lián)網(wǎng)為基礎,利用銀行所支持的某種數(shù)字金融工具,發(fā)生在購買者和銷售者之間的金融交換,從而實現(xiàn)從購買者到金融機構、商家之間的在線貨幣支付、現(xiàn)金流轉、資金清算、查詢統(tǒng)計等過程,由此為電子商務和其它服務提供金融支持。 隨著電子商務的深入發(fā)展，網(wǎng)上支付將是一個極有潛力的發(fā)展點。

二、網(wǎng)上支付方式的比較分析

比較典型的網(wǎng)上支付工具主要有：

1.銀行卡在線轉賬支付

這是目前我國應用非常普遍的電子支付模式。付款人可以使用申請了在線轉賬功能的銀行卡( 包括借記卡和信用卡) 轉移小額資金到收款人的銀行賬戶中,完成支付。

2.電子現(xiàn)金

這是一種以數(shù)據(jù)形式存在的現(xiàn)金貨幣。它把現(xiàn)金數(shù)值轉化為一系列的加密序列數(shù), 通過這些序列數(shù)來表示現(xiàn)實中各種金額的幣值。用戶在開展電子現(xiàn)金業(yè)務的銀行開設賬戶,并在賬戶內(nèi)存錢后,就可以在接受電子現(xiàn)金的商店購物。電子現(xiàn)金不同于銀行卡,它具有手持現(xiàn)金的基本特點。目前,在我國電子現(xiàn)金方面的開發(fā)和應用與國外比還有很大差距,實際網(wǎng)絡交易中使用電子現(xiàn)金的交易也不多。

3.電子支票

這是以一種紙基支票的電子替代品而存在的, 用來吸引不想使用現(xiàn)金而寧可使用信用方式的個人和公司。它的運用使銀行介入到網(wǎng)絡交易中,用銀行信用彌補了商業(yè)信用的不足。在國內(nèi)，由于普通消費者大多對票據(jù)的使用不甚了解, 再加上我國網(wǎng)上支付的相關法規(guī)不健全及金融電子化的發(fā)展程度和市場需求問題，使得在網(wǎng)上交易中電子支票的應用尚是空白。

4.第三方支付平臺結算支付

指平臺提供商通過采用規(guī)范的連接器，在網(wǎng)上商家與商業(yè)銀行之間建立結算連接關系，實現(xiàn)從消費者到金融機構、商家之間的在線貨幣支付、現(xiàn)金流轉、資金清算、查詢統(tǒng)計等業(yè)務流程。

第三方支付平臺大致可以分為兩類：

(1）以守信為代表的網(wǎng)關型第三方支付平臺

使用網(wǎng)關型第三方支付平臺，網(wǎng)站不必與銀行一一簽約，銀行也可以直接利用第三方的服務系統(tǒng)，節(jié)省網(wǎng)關開發(fā)成本，并通過與第三方支付平臺分享支付手續(xù)費，銀行可以專注于自己擅長的其他核心業(yè)務。但是此模式下，消費者并不是其客戶，網(wǎng)站商家和銀行才是它的客戶。消費者最終還是要使用各網(wǎng)上銀行進行付款。因此網(wǎng)關型支付平臺并不被看好。

(2）以支付寶為代表的信用擔保型第三方支付平臺

為了建立網(wǎng)上交易雙方的信任關系，保證資金流和貨物流的順利對流，實行“代收代付”和“信用擔保”的第三方支付平臺應運而生，通過改造支付流程，起到交易保證和貨物安全保障的作用。阿里巴巴支付寶就是一個很好的應用。

更重要的是擔任“代收代付”信用擔保服務的支付寶工具至今還是免費的，包括異地匯款也是免費。這對于廣大網(wǎng)絡用戶是極大的優(yōu)惠。支付寶還推出一項重大舉措，即“全額賠付”和交易安全基金制度，在使用支付寶過程中受騙遭受損失的用戶將獲得阿里巴巴和淘寶方面的全額賠償。支付寶在第三方支付領域率先引入了數(shù)字證書來保障用戶網(wǎng)上支付的安全。

信用擔保型第三方支付平臺的第三方代收款制度，不僅保證了資金的安全轉讓，還可擔任貨物的信用中介，從而約束交易雙方的行為，并在一定程度上緩解彼此對雙方信用的猜疑，增加對網(wǎng)上購物的可信度，大大減少了網(wǎng)絡交易欺詐。2004年以后，隨著阿里巴巴支付寶的發(fā)展，整個網(wǎng)上支付產(chǎn)業(yè)都被帶起來了，支付寶模式為解決制約我國電子商務發(fā)展中的支付問題和信用體系問題提供了思路。

當然，我們不能否認第三方支付模式目前仍然存在一些問題：比如，第三方支付平臺在提供支付服務后，就聚集了大量的用戶資金或者發(fā)行了大量的電子貨幣，從某種程度上說已經(jīng)具備了銀行的一些特征，甚至被當作不受管制的銀行。但至今沒有明確的法律地位。另外還存在一定的金融風險問題，比如容易形成資金沉淀；有可能出現(xiàn)不受有關部門的監(jiān)管，而越權調(diào)用交易資金的風險；其可能成為某些人通過制造虛假交易來實現(xiàn)資金非法轉移套現(xiàn)，以及洗錢等違法犯罪活動的工具。 一，當買方把資金劃到了第三方的賬戶，雖然此時第三方起到了資金保管作用，但容易形成資金沉淀。 其二，在這些第三方支付平臺中，除支付寶等少數(shù)幾個并不直接經(jīng)手和管理來往資金，而是將其存在專用賬戶外，其他公司大多代行銀行職能，可直接支配交易款項，這就。 其三，第三方支付可

但是，作為一種新型的支付方式――第三方支付方式，特別是信用擔保型第三方支付平臺是當前所有可能的突破支付安全和交易信用雙重問題中較理想的解決方案，實現(xiàn)了電子商務交易雙方、銀行和支付平臺之間的多贏。可以說第三方支付平臺能夠促進電子商務的發(fā)展是毋庸置疑的，它也是目前最適合我國電子商務發(fā)展的支付方式。

5.移動支付

是一種允許移動用戶使用其移動終端( 通常是手機) 對所消費的商品或服務進行賬務支付的支付方式,也稱為手機支付。手機支付只適用于小金額商品的買賣, 并不適用于大宗交易，同時受到手機話費的制約 ?？梢哉f，移動支付是目前為止速度最快的一種支付方式, 付款人可以利用手機隨時隨地完成支付活動。而且其具有與銀行卡同樣的方便性,同時又避免了在交易過程中使用多種銀行卡以及商家是否支持這些銀行卡結算的麻煩。

作者單位：焦作大學

參考文獻：

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[2]黃益.我國網(wǎng)上支付現(xiàn)狀及對策[J].長沙大學學報,2006,11:43-44.

[3]電子商務世界編輯部.“2005年網(wǎng)上支付高峰論壇”精彩觀點[J].電子商務世界, 2005,10:38-43.

篇5

“既然交易只不過是數(shù)字之間的交換，那為什么我們還要用鈔票這種身外之物來完成?”易寶支付公司副總裁余晨說。

比余晨的易寶支付更早地進行這方面嘗試的是來自特區(qū)的招商銀行。早在1997年4月，張朝陽還沒有成立搜狐的時候，招商銀行就開通了網(wǎng)站，成為國內(nèi)首家提供網(wǎng)上支付服務的銀行。

今年是電子支付10周年，因為中國境內(nèi)第一樁沒有鈔票參與的電子支付便來自1998年4月16日，深圳南山區(qū)的彭先生通過招商銀行“一網(wǎng)通”網(wǎng)上支付系統(tǒng)，在互聯(lián)網(wǎng)上向先科娛樂傳播有限公司購買了一批價值300元的VCD光碟。

截止2005年8月，招行網(wǎng)上銀行已擁有近1000萬名網(wǎng)上銀行客戶和1000余家網(wǎng)上合作商戶；2007年中國C2C電子商務市場交易規(guī)模達到518億元。中國也發(fā)展出了可能是世界上安全系數(shù)最高的電子支付體系。

這種體系的背后，是不安全的交易環(huán)境。在網(wǎng)絡支付興起的同時，釣魚網(wǎng)站也興起了。早在2004年，就出現(xiàn)不少網(wǎng)址類似各大銀行的釣魚網(wǎng)站，比如把ICBC做成IEBC，騙取大量的丁行賬號和密碼。

最安全還是最不安全?

1998年的時候，整個歐美都在談論一個叫SET的系統(tǒng)，這個系統(tǒng)由VISA和萬事達聯(lián)合發(fā)起，IBM和微軟緊隨其后加入進來，他們意識到電子商務是一個巨大的商業(yè)契機，必須先建立一個支付體系。他們當時想把SET作為以后的支付體系，運作方式和如今我們在網(wǎng)上使用信用卡如出一轍，首先確認雙方的身份，有一個數(shù)碼錢包，再下載一個軟件?；ハ嘧鼋灰椎臅r候，確認一下轉賬金額即可。但這個系統(tǒng)標準一直沒被執(zhí)行下來，因為利益糾葛，運營商更喜歡開發(fā)自己的系統(tǒng)，由此帶來的足用戶在不同的支付系統(tǒng)中轉換，交易變得更繁瑣。

但中國的銀行網(wǎng)上支付的繁瑣，已經(jīng)超出了國際水平。

2008年1月的一天早上，方嘉豪來到建設銀行北京中關村某儲蓄所拿了一個個人業(yè)務的排隊號，開始了人們在銀行的常規(guī)活動一一排隊，“還有23人在等候”。方嘉豪對這種類似教堂禱告的儀式已經(jīng)從倦透了。如果不是更讓人心煩的病毒攻占了他的Dell筆記本，他也不會重裝系統(tǒng)。如果不重裝系統(tǒng)，他就不用跑到這里來排隊，重新開通網(wǎng)上銀行。

“5塊錢30次的動態(tài)密碼卡或者64塊錢無限次的USB key，請選擇?！币r衣領帶后的業(yè)務員字正腔圓地說。

“不是有免費的嗎?”已經(jīng)等了快一個小時的方嘉豪有點不耐煩了。

“取消了，請選擇?！?/p>

當日中午一點多，方嘉豪裝上USB key的操作系統(tǒng)，然后登錄建設銀行網(wǎng)站。輸入身份證號、卡號、驗證碼等等一系列認證數(shù)據(jù)，最后把建設銀行網(wǎng)站上下載的文件保存到USBkey中。不過并不是每次網(wǎng)站交易只需要前面的數(shù)據(jù)和USB key就行了，轉賬交易和進入USB key都足有不同的密碼的。

來自eMarketer的資料顯示，近年來網(wǎng)上支付在美國互聯(lián)網(wǎng)家庭中的普及率快速提升，2002年1月，僅有37％的互聯(lián)網(wǎng)家庭至少使用過一次網(wǎng)上支付服務。到2007年1月，這個比例已快速上升到74％。其評論認為，網(wǎng)上支付以其方便、快捷的服務贏得了越來越多互聯(lián)網(wǎng)家庭用戶。在中國，電子支付也有先天的土壤，中國人在銀行排隊的平均時間是60分鐘，網(wǎng)上銀行成為人勢所趨。但在網(wǎng)上銀行丟了錢之后，這個損失是由顧客自己承擔的，在美國，則是由銀行承擔。安全性的欠缺被認為是電子支付在中國發(fā)展的瓶頸。

“方便和安全兩件事往往是矛盾的，越好用的越不安全。你把門檻降低了，安全手段就少了，你若是要安全，你就給別人很多限制，要查這個要查那個，那就不好用?！庇喑空J為，對安全性的過分考慮，正是影響電子支付在互聯(lián)網(wǎng)發(fā)達的中國進一步普及的障礙，“在美國我從來不用USB key，銀行也從來沒有給我發(fā)過動態(tài)密碼卡，甚至我登陸時也不用密碼。但在中國，從網(wǎng)上的數(shù)據(jù)來看，很多用戶沒有開始使用電子支付，是因為第一次使用時不知道怎么用?！?/p>

事實上，很多走過了這第一步的人卻發(fā)現(xiàn)了電子支付的很多新鮮的玩法。

玩出電子支付的花樣

2007年7月，李娟跨出了人生的重大一步，她要實現(xiàn)從有鈔生活到無鈔生活的轉型。緣由是還處于失業(yè)狀態(tài)的她決定像大部分失業(yè)人士那樣在淘寶網(wǎng)上開店賣衣服。由于生意的需要，李娟跑到招商銀行開通了網(wǎng)上銀行，并綁定在目前最流行的第三方支付工具支付寶上。

李娟第一次用支付寶是用來給手機充值的。她把招行賬戶里的錢轉到支付寶的賬號上，在淘寶上買入一張中國移動的充值卡，并通過已經(jīng)有存款的支付寶付款給對方。賣家就會發(fā)給李娟一個充值卡密碼。這樣的交易，百元充值卡可以省下一到兩塊錢。但最重要的不是這兩塊錢。

“足不出戶就可以買到要買的東西，幾分鐘就可以話費充值。自從第一次用第三方支付充值后，我再也沒用過話費充值卡，現(xiàn)在想來，在原料節(jié)省方面我也給社會做了貢獻?！崩罹甑脑捰悬c做代言的調(diào)。

與李娟一樣，如果不是生計需要，David也不會從一個鈔票人轉變成一個無鈔主義者。David開通網(wǎng)上銀行是工作需要?！斑M入這個行業(yè)之前，我也覺得這個東西有點太玄了，覺得非常不安全?！?/p>

為了增加一點安全系數(shù)，David選擇了比較讓人放心的當當網(wǎng)進行網(wǎng)購，“我對當當網(wǎng)還有基本的信任，因為我采用網(wǎng)上支付之前都是用貨到付款方式買書?！?/p>

嘗過一次方便以后，“無論買書籍類的東西，電話充值，買游戲卡，全都是通過網(wǎng)站去買?！睆谋黄鹊匾褂秒娮又Ц兜皆阡J意網(wǎng)上購入5600多元的鏡頭，David開始玩出一些電子支付的花樣，“身上沒現(xiàn)金的時候找人借錢，還錢的時候用網(wǎng)上銀行直接劃款?！币簿褪钦f，把朋友當成一個ATM提款機。

李娟也在支付寶上發(fā)現(xiàn)一個有意思的玩法。她現(xiàn)在經(jīng)常通過支付寶轉賬給在外地上學的弟弟，“如果你有兩個銀行卡，轉賬是需要手續(xù)費的，但如果你有兩個支付寶那就不用了。”目前，支付寶轉賬的限額是2000元一次。

較有生意頭腦的李娟還用信用卡+支付寶的模式套過現(xiàn)。操作過程是這樣的：她在網(wǎng)上賣出一件千元衣服，某消費者用信用卡支付。過程完成以后，李娟在支付寶賬戶上提現(xiàn)1000元。而購買者正是與她的同室密友，“作案工具”――衣服也僅僅是一張相片。

不過李娟覺得這只是好玩，順便增加點交易量?！斑@樣套現(xiàn)能套多點兒?要靠這個存活那就得另作研究了?！?/p>

事實上，南方很多公司正是靠這樣的套現(xiàn)方式獲取支持他們存活的現(xiàn)金流。更神奇的

故事出自臺灣。一個被稱為“卡神”的27歲女生楊蕙如通過信用卡、網(wǎng)絡交易和積分兌換的獎品，在兩個月內(nèi)獲利上百萬元新臺幣。

把支付變成一個數(shù)字交換

一個電子支付是怎么完成的?易寶支付副總裁余晨通過他們公司的操作解釋鍵盤背后的現(xiàn)金流。

當我們在當當網(wǎng)上購入一本書，點擊進入支付頁面后，我們會選擇銀行。進入銀行的操作界面以后，輸入相應的賬號和密碼，提交后網(wǎng)頁會提示支付成功。兩天后你就能收到當當網(wǎng)送來的書。

余晨說：“消費者看到的是交易的過程，但他看不到錢是怎么流動的。其實從支付頁面開始，到支付成功的提示，都是我們做的網(wǎng)頁。在消費者完成支付后，錢還沒有流動。這時易寶支付的后臺接到當當網(wǎng)的一個付款請求，易寶支付會把這個請求轉向銀行，銀行把輸入的賬號扣款以后，會把其確認信息發(fā)回易寶支付，我們就會通知商家，支付完成?？梢园l(fā)貨了。這筆錢，銀行晚上就會打給我，我們明天就會打給商家?！?/p>

在余晨看來，這個技術問題基本上已經(jīng)不存在安全漏洞了，關鍵還是人們的觀念問題。“在網(wǎng)上所有的調(diào)查，幾乎無一例外地都覺得電子支付的安全有問題。就像我們很多人都覺得坐飛機比坐汽車要更不安全，其實不是這樣的。你在去機場的高速路上出意外的機率不知道要比飛機掉下來的機率要高多少倍?！?/p>

讓鈔票退出交易的過程，這是余晨的理想。事實上，中國目前的支付現(xiàn)狀還是一團亂麻，現(xiàn)在中國有20家的支付公司，商業(yè)模式不一而同，至少有6種以上的商業(yè)模式，都處在同質(zhì)化的低水平、低質(zhì)量的價值戰(zhàn)，很少有附加的價值?，F(xiàn)在的支付公司缺少強大的平臺，基本上都是支付網(wǎng)絡管理公司，而且缺少強大的合作資源，包括銀行的支持，以及技術提供商像IBM、SUN等等，還不是很強大。有人一直在討論小額支付，但連支付問題還沒有解決，細分市場只是一句空話。

篇6

[關鍵詞] 電子支付 現(xiàn)狀 法律對策

二十世紀以來，隨著電子計算機工業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)的不斷發(fā)展，電子計算機的應用領域也在不斷擴大，在經(jīng)濟貿(mào)易領域出現(xiàn)了前所未有的電子商務（Electronic Commerce），即系統(tǒng)地利用各種電子工具和網(wǎng)絡，高效率、低成本地從事以商品交換為中心的各種以電子方式實現(xiàn)的商業(yè)貿(mào)易活動。電子支付的出現(xiàn)，使人們突破了時間和空間的限制可以自由的進行電子商務交易。隨著電子商務的飛速發(fā)展，作為電子商務重要支持手段的電子支付成為了大家所關注的問題。本文試就電子支付中所涉及到的一些法律問題進行粗淺分析，以期對我國發(fā)展中的電子商務法律制度建設有所裨益。

一、電子支付概述

1.電子支付的概念

電子支付（electronic payment），是指以電子計算機及其網(wǎng)絡為手段，將負載有特定信息的電子數(shù)據(jù)取代傳統(tǒng)的支付工具用于資金流轉，并具有實時支付效力的一種支付方式。

2.電子支付的實現(xiàn)方式

(1)信用卡支付?？梢栽诂F(xiàn)實世界和網(wǎng)絡世界中使用，在因特網(wǎng)上使用時，它可以在各個銀行相互認可的前提下，在不同銀行之間進行資金的流轉，因而能夠更為快捷的實現(xiàn)電子支付,是電子支付中最常用的方法之一。

(2)電子貨幣。電子貨幣是以電子計算機及其網(wǎng)絡進行儲存支付和流通的一種非現(xiàn)金流通的貨幣，其具有支付適應性強、變通性好、交易成本低廉等特點，是電子支付的最為重要載體。

(3)電子支票。電子支票是指將傳統(tǒng)支票改變?yōu)閹в袛?shù)字簽名的電子報文，或利用其他電子數(shù)據(jù)代替?zhèn)鹘y(tǒng)支票的全部信息。電子支票借鑒紙張支票轉移支付的優(yōu)點，利用電子數(shù)據(jù)傳遞將錢款從一個賬戶轉移到另一個賬戶。用電子支票支付，能夠節(jié)約人力物力成本，而且銀行還能通過網(wǎng)絡銀行為參與電子商務的客戶提供標準化的資金信息。因此，電子支票日益成為高效的電子支付手段。

二、電子支付現(xiàn)存的主要法律問題

1.電子支付的安全性問題

電子支付作為一種新興的支付手段從一開始就受到了各方的普遍關注，特別是對于普通用戶。但一直以來，電子支付的安全性問題都是網(wǎng)絡銀行、賣家、買家最為關心的問題，也成為用戶不選擇電子支付的首要原因。根據(jù)iResearch2006年度電子支付報告書顯示，66.1%的用戶將交易不安全列為不選擇電子支付的第一原因。

2.電子支付業(yè)的規(guī)范性問題

中國目前的網(wǎng)絡銀行體系基本上是屬于實體銀行在因特網(wǎng)上的延伸。但由于各個網(wǎng)絡銀行業(yè)務是由各銀行獨立開發(fā)、推銷，開發(fā)模式、業(yè)務范圍和發(fā)展規(guī)模有較大的差異，發(fā)展不均衡。如信用卡業(yè)務，各銀行展開了激烈的競爭，卻不能達成內(nèi)部的一致協(xié)議，實現(xiàn)信用卡的跨行結算。這種規(guī)范標準不統(tǒng)一的局面既造成重復建設、浪費資金，使得整個金融結算系統(tǒng)不能滿足消費者方便、快捷的要求。

3.電子支付業(yè)監(jiān)管問題

網(wǎng)絡銀行作為傳統(tǒng)銀行補充產(chǎn)物的出現(xiàn)對同傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管手段提出了新問題，由于傳統(tǒng)的資本管制手段對網(wǎng)絡銀行失去意義，而針對網(wǎng)絡銀行的監(jiān)管體制還未建立。監(jiān)管當局必須研究網(wǎng)絡銀行監(jiān)管中發(fā)生的新問題，如網(wǎng)絡金融機構發(fā)行電子貨幣可能對國家貨幣政策產(chǎn)生的沖擊、對資本市場的資金流產(chǎn)生的影響，使用電子貨幣進行網(wǎng)上支付還會引發(fā)比傳統(tǒng)支付手段高得多的交易風險。

4.電子支付的法律支持問題

迄今為止，電子支付業(yè)務在我國已經(jīng)開展8年之久了，然而我國關于電子商務的立法還不完備，甚至可以說是很缺乏。目前為止，僅有《中華人民共和國電子簽名法》、《電子支付指引》兩部法律法規(guī)。雖然，《電子簽名法》的實施為我國電子商務法制環(huán)境的完善奠定了基礎，也使網(wǎng)絡虛擬世界與現(xiàn)實世界可以對應。但就目前的情況來看，電子商務和電子支付的立法問題和法律環(huán)境還遠遠沒有解決。與電子簽名法的頒布同時進行的《公司法》、《票據(jù)法》、《證券法》、《拍賣法》等法律的修訂，也未能體現(xiàn)與電子簽名法的銜接。

5.電子支付中的權利義務及責任區(qū)分問題

我國現(xiàn)在關于電子支付的法律規(guī)范體系尚未完善，法律法規(guī)中對于電子支付中的銀行、商戶以及消費者之間的權利義務沒有明文規(guī)定，也沒有明確指出在電子支付過程中發(fā)生的金融交易各方應當承擔的法律責任，這樣很容易產(chǎn)生糾紛。而且，關于產(chǎn)生糾紛后的解決方法沒有相關的法律規(guī)定來指導，糾紛更是難以及時解決。

三、實現(xiàn)電子支付發(fā)展的法律對策

中國的電子支付業(yè)才剛剛起步，發(fā)展的潛力還很大，但目前仍然存在著不少的障礙，如何實現(xiàn)中國電子支付的發(fā)展應該是當前金融界以及法律界值得思考的問題。目前可采取的主要方法主要有以下幾點：

1.加強電子支付的安全保障

對于電子支付業(yè)來說，發(fā)展的最大障礙就是電子支付的安全性問題。因此，無論是對商戶、消費者、銀行還是國家來說，都在嘗試用各種可行的方法來盡可能的降低電子支付中的不安全因素。在電子支付的安全保障方面，網(wǎng)絡銀行應該是最首要的因素。網(wǎng)絡銀行的安全系統(tǒng)是保障網(wǎng)上支付安全性、可靠性的最重要的技術。為了保障電子支付的交易安全各銀行應該注意對自己網(wǎng)絡安全系統(tǒng)的維護，加強安全信息的保護，充分利用密碼技術，并且在法律許可范圍內(nèi)獲取商戶的獨立信息以便加以身份的確認。

2.統(tǒng)一電子支付的行業(yè)規(guī)范

電子支付的發(fā)展不僅給傳統(tǒng)的支付方式帶來了強有力地沖擊，同時也給金融業(yè)帶來了“重新洗牌”的極大機遇和挑戰(zhàn)。面對新的情況，我國的金融機構要加緊發(fā)展電子支付業(yè)務，吸收融合先進的國際規(guī)范與慣例，制定符合中國國情的統(tǒng)一的網(wǎng)上支付標準和規(guī)范，以減少支付標準不一樣帶來的風險，同時方便消費者。進一步消除制約電子支付發(fā)展的不利因素。

3.加強對電子支付的法律監(jiān)管

對于金融機構的監(jiān)管主要是從兩方面進行監(jiān)督。一方面，要通過對其進入和退出金融市場進行審核，確保只有具有良好信用度和雄厚資金實力的機構進入電子支付系統(tǒng)，以防網(wǎng)絡欺詐。另一方面，要加大對金融機構電子貨幣的發(fā)行資格、電子貨幣流通過程中安全支付標準的審查和監(jiān)督、電子貨幣流通法規(guī)的制定、電子貨幣風險系統(tǒng)的控制的監(jiān)管力度。

4.完善電子支付的法律體系

隨著《電子簽名法》的出臺和《合同法》里對電子合同法律效力的肯定，這無疑大大的鼓勵了我國電子商務的發(fā)展。但是，我國關于電子支付方面的法律規(guī)范并不成體系，有待于完善。例如，修訂或改訂我國的《票據(jù)法》已經(jīng)是當務之急。因為《票據(jù)法》的嚴格規(guī)定，已經(jīng)阻礙了電子商務的發(fā)展以及網(wǎng)上支付的進行，承認電子文本的效力，承認電子簽名的合法性是必需明確的。

面對電子商務的浪潮，法律明顯的表現(xiàn)出了滯后性，這從客觀上制約了電子支付業(yè)務的迅速開展。國家應組織力量進行相關的法律研究，制定新的法律以填補空白點，修改與之沖突的舊法律條文以適應新情況。

5.明確電子支付中各方的法律責任

網(wǎng)絡銀行支付結算業(yè)務操作是由客戶利用自己的終端或移動通訊工具，通過互聯(lián)網(wǎng)服務商，接撥網(wǎng)絡銀行業(yè)務提供商的主機或系統(tǒng)，通過通信系統(tǒng)或互聯(lián)網(wǎng)傳送到銀行計算機系統(tǒng)，經(jīng)過認證系統(tǒng)和網(wǎng)關后才能完成資金轉移。應當明確的是，對于電子商務這一新興事物，客戶始終處于一個弱勢的地位，其利益的保護顯得尤為薄弱，為了鼓勵電子支付的發(fā)展，保護網(wǎng)絡銀行客戶的利益，在法律責任的區(qū)分上應當注意以下事項：對格式合同的規(guī)定，對于客戶在電子支付過程中個人隱私和商業(yè)秘密的保護等等。同時，國家應該制定明確的法律規(guī)范對三方的法律責任予以區(qū)分，使得糾紛發(fā)生時可以依法解決。

四、建議

電子商務作為金融電子化的產(chǎn)物，在21世紀發(fā)展迅猛，作為支持電子商務發(fā)展的重要手段，電子支付的發(fā)展狀況直接影響著電子商務是否能夠良好的運轉，電子商務的優(yōu)勢能否得到充分體現(xiàn)，從而促進電子商務的進一步發(fā)展。為了使電子商務健康、快速的發(fā)展，就應該加快我國的電子商務以及電子支付相關法律的建設，加強電子支付的安全保障，建立起電子支付業(yè)的統(tǒng)一行業(yè)規(guī)范，加大對電子支付的法律監(jiān)管力度，完善電子支付的法律體系，明確電子支付中各方的法律責任，為電子商務和電子支付營造良好的法律環(huán)境，同時廣泛吸取各國相關立法經(jīng)驗與教訓，加強國際立法的合作，只有這樣，才能使我國的電子商務和電子支付具有更強的生命力，在我國經(jīng)濟建設中發(fā)揮更大的作用。

參考文獻:

[1]朱綿茂.電子商務的發(fā)展對金融業(yè)的影響及其對策.北大法律信息省略

[2]馬思萍:電子支付的法律問題及其規(guī)制[J].金融與經(jīng)濟, 2006（2）

[3]云劍:網(wǎng)絡支付相關問題探討[J].新選擇,2006（8）

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關鍵詞：第三方支付；沉淀資金；市場準入

第三方支付這種支付方式既拓寬了購物渠道，又節(jié)省了大量的實體購物時間。也顯露出網(wǎng)上交易的安全和信用問題。

一、第三方支付的現(xiàn)狀

（一）第三方支付相關概念

第三方支付是一個新興事物，目前還沒有概念定論，比較完備和權威的一般描述是：具備一定實力和信譽保障的非金融機構，集成銀行支付結算系統(tǒng)接口或給予其他服務通道，為交易各方提供貨幣支付、資金清算、交易監(jiān)管等支持而形成的支付模式。

（二）我國第三方支付發(fā)展狀況

我國首家第三方支付服務商“首信易支付”誕生于1999年，采用了最基本的支付網(wǎng)關模式，這種被動響應服務模式受限于應用市場的發(fā)展程度，從而制約了其發(fā)展速度。2004年由支付寶所創(chuàng)立的信用中介模式，有效解決了在線交易中的信任問題，使第三方支付市場迅速崛起，網(wǎng)購市場和第三方支付行業(yè)在相互推動下呈幾何式增長。

二、第三方支付的作用

(一)充當商家和顧客的信用紐帶，破解了支付的信用與安全難題。

第三方支付機構，搭建了溝通物流、資金流、信息流的橋梁，協(xié)調(diào)了交易雙方的信用關系，強化了網(wǎng)絡交易信心；二次結算模式，進行信息評價與交易裁決，可減少交易欺詐行為，促進電子商務長足發(fā)展。

（二）網(wǎng)絡交易的各方利益均沽，促進電子商務產(chǎn)業(yè)鏈的整體發(fā)展。

第三方支付機構將網(wǎng)絡運營商龐大的客戶資源與嚴密的銀行支付結算體系結合起來，楔入了信用管理體系和物流監(jiān)測體系，使網(wǎng)絡用戶分享了現(xiàn)代支付系統(tǒng)、電子商務發(fā)展提供的便捷服務。

三、目前第三方支付發(fā)展中存在的主要問題

（一）沉淀資金管理不當易引發(fā)風險

1．監(jiān)管制度尚需細化完善

《非金融機構支付服務管理辦法》中，對客戶備付金的管理只作了原則性規(guī)定，對備付金收益分配、動用規(guī)則和資金清算規(guī)則等細則仍未明確。同時對違規(guī)的處罰力度較輕，威懾力不足，造成違法成本極低。

2．第三方支付機構內(nèi)控不嚴格

第三方支付機構明顯存在人員素質(zhì)參差不齊、風險管理經(jīng)驗不足的問題，在針對備付金管理的內(nèi)控制度、技術手段及應急措施上都不夠嚴格，存在一定風險隱患。

（二）第三方支付對反洗錢體系帶來沖擊

1．特有交易模式為洗錢活動提供隱蔽渠道

任何人只要在第三方支付機構注冊了虛擬賬戶就可以便捷隱蔽地實現(xiàn)賬戶間的資金轉移，這就很容易被洗錢分子利用，成為洗錢犯罪的源頭。

2．交易詳細記錄有所缺失

由于長期以來的“自發(fā)生長”，各第三方支付機構對交易信息的處理方式也都不盡相同，部分機構對交易信息的記錄的完整程度不足。增大了國家反洗錢工作的難度。

3．監(jiān)管復雜度高且難以跟進形勢變化

目前第三方支付已形成互聯(lián)網(wǎng)支付、銀行卡收單、移動電話支付、預付卡發(fā)行與受理等多種業(yè)務形態(tài)，且機構間的業(yè)務范圍和行業(yè)差異逐步增大，這些特點讓第三方支付的反洗錢監(jiān)管工作遠遠滯后。這就需要監(jiān)管部門深入各行各業(yè)研究業(yè)務特點和模式，增加了反洗錢工作的難度和成本。

（三）用戶信息安全性值得關注

第三方機構保留了客戶姓名、聯(lián)系方式、身份證號、銀行卡卡號、密碼、資金劃轉路徑等大量關鍵信息，如果第三方支付機構的信用度或者保密手段欠佳，應用程序存在漏洞、內(nèi)部人員管理不善等原因，均可導致信息被不法分子利用或竊取，造成嚴重的經(jīng)濟損失。

四、對第三方支付立法和監(jiān)管的完善舉措

（一）明確第三方支付機構的法律主體地位，制定規(guī)范的市場準入條件

第三方支付機構在本質(zhì)上只是銀行業(yè)務的延伸和補充，并不具有獨立性，更不能取代銀行的業(yè)務和功能。要規(guī)制網(wǎng)絡支付環(huán)境，就要對進入這一行業(yè)制定嚴格、規(guī)范的市場準人條件．

（二）加強對網(wǎng)上流動資金的管理，嚴格監(jiān)管制度

應加強網(wǎng)上交易中的大量流動資金的管理，保障交易資金的安全，及時防范信譽風險和道德風險。在立法中，應設定注冊資金制度對網(wǎng)上支付服務商加以約束，借鑒公司法中的相關制度，根據(jù)注冊資金的數(shù)量來對應相應的業(yè)務范圍和業(yè)務規(guī)模，嚴格限定第三方支付機構的資質(zhì)。

（三）明確第三方支付法律責任，拓寬法律救濟渠道

在設定權利義務方面，對網(wǎng)上消費者進行傾斜性保護，并設定更多有效可行的救濟方案。對第三方支付機構事先擬定好的格式合同進行限制，使得最大限度的保護消費者的權益，在責任承擔方面，尤其是損害賠償?shù)姆蓡栴}，應設定不同的歸責原則。

（四）健全法律、法規(guī)，制定系統(tǒng)、完整的第三方支付法律體系

第三方支付作為新生事物所產(chǎn)生的一系列法律問題，我國目前的法律還沒有具體明確的規(guī)定，存在著大量的立法空白和漏洞。應加快腳步制定法律法規(guī)全面對第三方支付進行監(jiān)管和規(guī)制。

五、結語

未來的電子商務會越來越來迅猛，面對層出不窮的新問題，我們要積極地發(fā)現(xiàn)并解決問題，為它提供健康、蓬勃發(fā)展的法制土壤，使其有法可依，在健全的法制環(huán)境中發(fā)揮出巨大的經(jīng)濟價值。

參考文獻：

[1]李素梅.完善電子銀行監(jiān)管的法律思考[J].法制與社會,2008, (12).

[2]艾瑞咨詢：/html/131626.shtml。

[3]吳佩江,王瑞飛.電子商務法律[M].浙江大學出版社,2004:16.

[4]孫廣志,婁不夜.網(wǎng)上非銀行金融機構行為研究[J].企業(yè)技術開發(fā),2006-10 第 25 卷第 10 期.

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關鍵詞 第三方支付 微信 支付寶

第三方支付，即和產(chǎn)品所在國以及國內(nèi)外各大銀行簽約、并具備一定實力和信譽保障的第三方獨立機構提供的交易支持平臺，在“成本”、“競爭”、“創(chuàng)新”三方面具有優(yōu)勢。自問世以來，它掀起了一次又一次的互聯(lián)網(wǎng)金融改革浪潮。

然而，第三方支付也面臨著空前的考驗。2015年7月31日，央行擬立的“行規(guī)”――《非銀行支付機構網(wǎng)絡支付業(yè)務管理辦法（征求意見稿）》：從第三方支付賬戶的開立到交易限額的分類管理，從交易資金的“原路返回”到多種要素的組合驗證，幾乎覆蓋了非銀行支付機構網(wǎng)絡支付業(yè)務的方方面面。中央財經(jīng)大學金融法學院教授黃震認為，《征求意見稿》是想讓非銀行支付機構回歸當初發(fā)牌照時的初衷，服務于電商，做小額、快捷的支付業(yè)務，不希望非銀行支付機構的業(yè)務邊界無限擴張。

面對央行的新一輪管控，以微信支付為代表的第三方支付能否與銀行機構和諧相處？未來如何健康穩(wěn)定發(fā)展？第三方支付未來會如何趨利避害，擴大線上線下市場份額？這些都值得我們?nèi)ニ伎嫉膯栴}。

一、微信支付現(xiàn)狀分析

（一）宏觀層面分析

1.第三方支付平臺現(xiàn)狀分析

（1）發(fā)展迅速，發(fā)展空間大，市場面不斷擴大。據(jù)艾瑞咨詢的數(shù)據(jù)顯示， 我國在網(wǎng)上支付的金額在逐年增加。中國個人網(wǎng)上支付的市場規(guī)模發(fā)展迅速。根據(jù)艾瑞咨詢對第三方網(wǎng)上支付市場的監(jiān)測，2011交易規(guī)模達到了3650億元，同比漲幅達到了102.6%。支付寶和財付通的份額分別達到50%和21%，成為第三方支付領域的領頭羊。目前，第三方支付已占據(jù)電子支付領域的主導地位（64.9%），第三方支付的飛速發(fā)展促進了電子支付的日臻成熟。2015年春節(jié)期間，微信支付與支付寶為了爭取市場份額進行了一場“紅包大戰(zhàn)”，微信紅包比支付寶紅包口令更加快捷，易于理解，支付寶在這場紅包大戰(zhàn)中略處于下風。近三年來，除了上述兩家企業(yè)，其他企業(yè)市場占有率相對較小且變化不大，說明目前的整個第三方互聯(lián)網(wǎng)支付市場處于相對穩(wěn)定的狀態(tài)。

（2）問題突出。目前所有第三方支付服務商，都稱自己在網(wǎng)絡交易中是中介方，在用戶協(xié)議中也盡量避免稱自己為銀行或金融機構，試圖確立僅僅為用戶提供網(wǎng)絡代收代付的中介地位。根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，屬于商業(yè)銀行的中間業(yè)務，必須經(jīng)過銀監(jiān)會的批準才能從事。

由于第三方支付平臺在很大程度上對銀行的基礎支付功能、傳統(tǒng)中間業(yè)務領域、潛在客戶和存貸款、系統(tǒng)安全運行和未來創(chuàng)新發(fā)展構成威脅和挑戰(zhàn)。因此，各大商業(yè)銀行也紛紛開始出招應對第三方支付，二者呈現(xiàn)競爭關系。

2.中央銀行的政策變化對于第三方支付的影響

從宏觀上看，央行的政策對第三方支付的興衰和安全起著至關重要的作用。

政策的影響一直以來對互聯(lián)網(wǎng)金融以及三方支付都是相當大的。去年八月初，央行了《非銀行支付機構網(wǎng)絡支付業(yè)務管理辦法（征求意見稿）》，并向社會公開征求意見。根據(jù)新的政策意見?？梢悦黠@看出央行的這一政策如果發(fā)行將會給第三方支付帶來相當大的影響。央行的政策如果采用嚴格的實名制管理，將可能縮小用戶群體。

3.銀行業(yè)對第三方支付的影響分析

第三方支付在發(fā)展前期借助銀行獲得強大信用保障能力，也將自己的大部分收益來源寄托于銀行體系之中。隨著央行公布《非金融機構支付服務管理辦法》（以下簡稱《辦法》），持續(xù)了很長時間的第三方支付平臺銀行備付金賬戶沉淀資本金孳息歸屬權的爭論告一段落?！掇k法》規(guī)定：“支付機構的實繳貨幣資本與客戶備付金日均余額的比例，不得低于10%”。此舉規(guī)定第三方必須繳納的貨幣資本金下限將隨備付金賬戶的膨脹而上漲。如此一來，第三方支付進行資本擴充時需要付出的代價便成倍增加。對于銀行的依賴性大大影響了其發(fā)展。

（二）微觀層面分析

1.消費者市場分析

（1）第三方支付安全性。中國銀聯(lián)的《2015移動互聯(lián)網(wǎng)支付安全調(diào)查報告》顯示，有10%的被訪者曾遭遇過網(wǎng)上交易詐騙，比2014年提高了4個百分點。根據(jù)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，安全性、便利性和到賬速度是用戶選擇該平臺時主要關注的部分，其中，安全性能保障需求迫切。

通過兩次數(shù)據(jù)分析，我們發(fā)現(xiàn)消費者對于支付安全有隱患的高達54.3%，系統(tǒng)安全漏洞以23.6%居于第二，可見，雖然新的密保方式層出不窮，消費者的安全感仍舊欠缺，這可能表明第三方支付平臺可以打造一個用戶友好型、資產(chǎn)交易可視化的界面，利用動態(tài)密碼和密保安全、多個密碼（區(qū)分登錄密碼、解鎖密碼、支付密碼）來進行基礎保障，再通過較準確的個人信息識別實現(xiàn)便捷支付。

網(wǎng)絡安全在互聯(lián)網(wǎng)時代至關重要，無論是技術上的安全還是法律規(guī)范上的保障，都缺一不可。消費者的信任，將是網(wǎng)絡安全的重要一環(huán)。

（2）第三方支付便利性。在人群分布上，微店統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，80后、90后的微商數(shù)量占比達88%。人群的年輕化和行業(yè)的多樣化，使得第三方支付增加了更多的選擇性和差異性。

在這個迅速發(fā)展的移動互聯(lián)時代，擁有用戶就是擁有財富；2015年初，微信紅包的大規(guī)模普及使得第三方支付平臺探索到了新的思路。年輕用戶是微信支付的主力軍，而微信紅包基于它社交平臺的廣泛性和普及度備受青睞。

（3）支付寶使用習慣性。根據(jù)調(diào)研，18～35歲的消費者更多的使用支付寶，淘寶將支付寶根植在他們的支付方式中。35～50歲的消費者可能是銀聯(lián)支付的青睞者，他們習慣于傳統(tǒng)的現(xiàn)金支付和刷卡支付方式。而微信支付的使用者很可能是更小的在讀學生，也可能是混跡商場的企業(yè)白領，這取決于校園文化和公司文化的影響。不同時代的社交軟件會改變一個人的支付習慣和選擇。

2.線下商戶市場分析

（1）第三方支付打入線下商戶市場。2014年9月15日晚間，微信低調(diào)上線了“刷卡”功能，有了這項功能今后購物付款時，微信用戶只要向商戶出示微信“錢包”中的條碼或二維碼，商戶掃微該條碼或者二維碼后就能收款，以代替刷銀行卡的過程。時至今日，微信支付的布局涵蓋越來越廣，從昔日的“微信支付日”推廣到未來全面實現(xiàn)線上線下的微信“智慧生活”。

（2）支持還是反對。根據(jù)調(diào)研，基本上所有大中型超市和小規(guī)模的餐飲店都表示已經(jīng)接入了支付寶錢包或者微信支付。我們同時發(fā)現(xiàn)絕大多數(shù)被調(diào)研商戶都與第三方支付合作，并且存在同時與支付寶和微信支付同時合作的商戶在36%左右，但超過一半的商戶對第三方支付持看好態(tài)度。

據(jù)接受采訪的一位超市收銀領班透露，她非?？春煤蜌g迎第三方支付，其使顧客的錢款立即到賬，不會出現(xiàn)任何的損失，同時它的手續(xù)費也遠遠低于銀聯(lián)。她的意見讓我看到了第三方支付未來在大中型綜合性商鋪發(fā)展的可能性。

（3）第三方支付未來在線下商戶的發(fā)展未來，一片大好還是壁壘重重。就在支付寶和微信支付等第三方支付平臺線下商戶市場拓展處于方興未艾之際，央行自2015年8月了《非銀行支付機構網(wǎng)絡支付業(yè)務管理辦法（征求意見稿）》。通過調(diào)研采訪，我們進一步得知，僅有17%的商家認為會受到較為巨大的影響，分別分布在單筆交易額較為巨大的行業(yè)，影響較小和基本沒有影響的商戶共占54%的比例。這一方面與這些店面的經(jīng)營業(yè)務為中小額的項目有關，但另一方面也體現(xiàn)出了第三方支付還未在消費者市場線下大量使用的現(xiàn)象。

二、微信支付未來前景分析

（一）微信支付發(fā)展的潛力/優(yōu)勢

1.龐大的用戶量

微信是走先社交后金融的App，無論是國內(nèi)外，微信都占據(jù)社交網(wǎng)絡的極大份額，已經(jīng)發(fā)展成為亞洲的最大的社交軟件。

2.高頻用戶多

微信擁有龐大的高頻用戶，可以做到在聊天的就可以向對方轉賬支付。

3.獨有的線上場景

微信除了具有其他第三方支付平臺所具備的第三方商城的功能，還包括在閱讀訂閱號購買心儀商品、參與投票、愛心捐助、理財投資等功能。

4.龐大的線下場景

微信推出“智慧生活”：衣食住行、生活服務、掃碼支付。

（二）微信支付未來的發(fā)展方向

1.線上消費者

（1）支付安全。①借鑒Moneybookers，對大額金額收付進行限管，要求用戶實名激活認證自己的注冊賬號后才能開始使用其服務，遏制網(wǎng)絡支付詐騙；②除了區(qū)分登錄密碼以及支付密碼，利用短信提示防止用戶信息泄露以外，可開啟指紋解鎖作為第四道防線；③開啟自己的設備鎖，自帶賬戶殺毒界面，投入更多的資金，獨立運行；④學習Applepay設置專門的設備賬戶碼，通過與手機開發(fā)商合作，制造出專有芯片。購物時通過指紋或者聲波發(fā)送“令牌”，完成支付命令；⑤攜人保財險推出全額賠付，可在微信支付開放理賠界面，并對賠付條款明示，完善盜刷處理及賠付標準，打消公眾的疑慮；⑥學習PayPal 使用最先進的商用加密技術保護用戶數(shù)據(jù)。

（2）使用慣性。①由小及大，打開缺口。將微信支付場景布置到消費者的日常生活“衣食住行”，讓消費者習慣使用微信支付，之后再推進高端場景；②緊跟市場趨勢，及時了解消費者需求動態(tài)，市場的發(fā)展方向，采取相應的措施及時跟進，直奪競爭對手地盤；③適時對新老用戶推出不同的優(yōu)惠政策，穩(wěn)固老的用戶，抓住新的用戶；④重視反饋，虛心聽取消費者的反饋意見，及時處理投訴抱怨等情況。

2.線下商戶

（1）手續(xù)費。①降低門檻，為訂閱號開放高級接口、支付接口；②明確各種服務所收手續(xù)費率，降低手續(xù)費率、推出優(yōu)惠包量套餐；③提高起征點，采用階梯式收費，可對交易額不足10萬的小商戶，采取免手續(xù)費；④對于公共事業(yè)等社會福利類的可以采取免手續(xù)費的優(yōu)惠政策。

（2）獎勵政策。①對于交易額大的商戶，采取將低手續(xù)費或者送一定流量包的獎勵機制；②針對不同類商戶開設電商培訓網(wǎng)絡課程；③加快pos機的審批流程和下機速度。

三、結論

依據(jù)分析，微信支付的創(chuàng)立與發(fā)展是順應改革步伐的，其發(fā)展空間也較大，加上其自身的差異化經(jīng)營，微信支付的發(fā)展前景還是相對樂觀的。

第三方支付，尤其是微信支付的出現(xiàn)和發(fā)展會在社會各個消費環(huán)節(jié)引起連環(huán)效應，促進各行各業(yè)的銷售創(chuàng)新，推進金融改革的步伐。僅從已有的信息來看，未來中國金融業(yè)的開放程度將會越來越大，規(guī)范程度也將越來越強。這將使得未來資金周轉效率更高，交易安全性能大大增強，便利性和全面性得到很大提升，支付市場可以更好地為人民服務，也將會給國家的經(jīng)濟發(fā)展注入新的活力。

微信支付是互聯(lián)網(wǎng)金融的必然產(chǎn)物，其未來的發(fā)展態(tài)勢還需要進一步觀察。但以微信支付為代表的第三方支付的引入，無疑會使整個支付行業(yè)的未來趨于一個良性發(fā)展，整個國家經(jīng)濟也會趨于良性發(fā)展。

（作者單位為南京大學金陵學院）

參考文獻

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[關鍵詞]電子商務；安全支付系統(tǒng)；信息化網(wǎng)絡

[DOI]1013939/jcnkizgsc201536032

電子商務屬于信息化商業(yè)貿(mào)易活動，是一個全球化的經(jīng)濟平臺。網(wǎng)絡開辟出了一條信息化的經(jīng)濟渠道，通過電子支付的方式進行網(wǎng)上經(jīng)濟活動。電子安全支付系統(tǒng)是電子商務發(fā)展的重要基礎，電子支付安全性受到社會的廣泛關注。但是，由于網(wǎng)絡環(huán)境的特殊性，支付系統(tǒng)的安全性成為其發(fā)展的關鍵問題。

1電子支付現(xiàn)狀

目前來看電子支付方式是適應于電子商務支付的，整合了網(wǎng)絡、環(huán)境與人的經(jīng)濟平臺結合。與傳統(tǒng)經(jīng)濟貿(mào)易相比，經(jīng)濟流程發(fā)生了巨大的改變，通過通信設備與網(wǎng)絡平成了商業(yè)交易。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，銀行業(yè)務的功能需求也相應的增加。比如，銀行信用卡、理財產(chǎn)品、保險業(yè)務等，這些業(yè)務的有效開展是多方聯(lián)合的，需要銀行與保險公司、證券公司等單位合作，這種合作方式涉及網(wǎng)絡互聯(lián)問題。銀行業(yè)務在國民經(jīng)濟命脈中占有主導地位，區(qū)別于其他單位業(yè)務范圍，其安全側重點也大不相同，這樣可能導致銀行網(wǎng)絡受互聯(lián)合作單位的安全威脅。因為其他單位的網(wǎng)絡防御系統(tǒng)可能存在漏洞，一旦有攻擊者通過這些薄弱環(huán)節(jié)遠程進入銀行網(wǎng)絡，其后果是不可想象的。隨著信息技術的拓展，推動了銀行業(yè)務的全國聯(lián)網(wǎng)形式，對電子支付形成了一定程度的隱患影響，因為聯(lián)網(wǎng)形式就代表一家同類銀行出現(xiàn)網(wǎng)絡漏洞，其他銀行的電子支付安全也將面臨嚴重的威脅。

2電子支付安全風險分析

電子支付安全風險是指攻擊者針對網(wǎng)絡環(huán)境的脆弱性，盜取資產(chǎn)或者損害他人經(jīng)濟利益的行為，是一種潛在的經(jīng)濟風險，電子支付的關鍵問題是確保其安全性。

21電子支付內(nèi)部人員隱患

電子支付主要是通過網(wǎng)絡平臺進行經(jīng)濟交易，網(wǎng)絡為電子商務奠定發(fā)展基礎，因此兩者是相互關聯(lián)的。由于網(wǎng)絡具備廣泛、自由等特點，其涉及的領域也是全球性的，所以銀行等金融行業(yè)的惡意入侵事件較為嚴重。目前，銀行安全隱患事件中，有70%來自銀行內(nèi)部人員，這表明了一種現(xiàn)象――銀行內(nèi)部安全體系的構建較為緊迫。還有，電子支付隱患也包括網(wǎng)絡管理安全的隱患。管理安全涉及兩方面，分別是制度和技術的問題，如果制度不健全，員工職業(yè)操守薄弱，那么就會相應地發(fā)生管理風險，從而產(chǎn)生一定的經(jīng)濟風險問題。因此說，健全管理是保證安全支付系統(tǒng)的關鍵因素，要加強管理的執(zhí)行力度，不給員工留下犯罪漏洞。

22電子支付風險形式

電子支付被人們接受的同時，其支付安全也成為關注的焦點問題?；诰W(wǎng)絡平臺的開放性，為電子支付埋下了安全隱患。比如，一些非法人員通過攻擊手段獲取、篡改電子商務信息，或者非法占有用戶的服務資源。這種行為造成的經(jīng)濟損失是不可估量的，所以必須針對這些問題采取措施，從而防患于未然。

3電子支付安全支付系統(tǒng)的構建

31數(shù)據(jù)加密

電子商務最基本的安全構建設置是加密技術，這是一種重要的信息保密手段。信息加密常用的做法就是用數(shù)學方法組織原始信息，加密后可以有效保證傳輸數(shù)據(jù)不被攻擊者識別。合法接受者，只要掌握密鑰就可以破解密碼。由此可見，數(shù)據(jù)加密流程涉及三個步驟：信息、密鑰、算法三項。加密技術通過信息編碼，達到隱藏數(shù)據(jù)的目的，使得非法用戶獲取不到數(shù)據(jù)內(nèi)容。滿足了數(shù)據(jù)安全、完整性，也是電子商務安全支付的關鍵技術。密鑰是密碼設置轉換的關鍵，控制數(shù)據(jù)明文和密文的轉換。密鑰又分為加密與解密密鑰，其轉換流程如圖1所示。

32完善相關法律

電子商務出臺的法律有《電子簽名法》，其他相關法律文件還比較空白。因此完善電子支付法規(guī)比較迫切，以為電子支付的正常運營設計進行法律支撐。目前，電子商務在網(wǎng)絡環(huán)境中進行網(wǎng)絡交易，必須要進行身份驗證，否則網(wǎng)絡環(huán)境是虛擬的，買賣雙方?jīng)]有誠信保證。即使數(shù)據(jù)接收者接收的收據(jù)是完整的，但不能確定數(shù)據(jù)是否篡改過。為了解決這一問題，以及防止詐騙行為的發(fā)生，驗證身份變得十分必要。但是這只是改善了電子支付的運營環(huán)境，沒有從根本上解決這一問題。相關部門必須加強法律條文建設，監(jiān)管電子商務系統(tǒng)，這樣信譽賣家的買賣流程就得到了法律的保護，從而促使商業(yè)活動得到約束。這樣整體社會經(jīng)濟的信譽等級也會上升。填補電子商務的法律空白，是改變電子系統(tǒng)現(xiàn)狀的有效途徑，使商務網(wǎng)絡經(jīng)濟活動運營的更加健康從而可持續(xù)發(fā)展。目前，電子商務有身份安全認證特指，這種電子商務經(jīng)濟活動參與者自身的認定，從安全角度分析，就是認證者接收驗證信息在網(wǎng)上傳送其驗證碼認證，或者通過公開密鑰的簽名法，這種方法不需要在網(wǎng)絡系統(tǒng)上進行驗證碼認證，只需要數(shù)字簽名即可。目前，雖然有了《電子簽名法》，但是對應電子商務流程的相關法律沒有跟上，從而使得法律缺少連續(xù)性保護。

33安全技術協(xié)議

安全支付是網(wǎng)絡經(jīng)濟交易的重要環(huán)節(jié)，目前，電子支付安全性還沒有較成熟的應對措施。但是SSL和SET安全協(xié)議的出現(xiàn)，緩解了這一難題?，F(xiàn)在這兩種安全協(xié)議在電子商務活動中應用廣泛。SSL安全協(xié)議，能對個人信息等提供強有力的保護，對計算機間的經(jīng)濟活動進行加密。分為兩種方法，主要是公開與私有密鑰加密法。設計原理與郵件通路設計思路相同，提高了數(shù)據(jù)間的安全系數(shù)。SSL的建立是整合在傳輸協(xié)議基礎上的，協(xié)助數(shù)據(jù)信息的封裝、壓縮和加密，并且在數(shù)據(jù)傳輸時，數(shù)據(jù)接收方可以進行身份認證、交換密鑰等行為。在進行網(wǎng)絡商品交易時，按照SSL協(xié)議流程，就是客戶的購買信息發(fā)往賣家，賣家再將此信息傳送于銀行。銀行驗證交易合法后，告知商家買家付款成功。SET協(xié)議改進了SSL協(xié)議的缺陷問題，有效地解決了在線交易信息安全傳輸問題。協(xié)議內(nèi)容在SET基礎上增加了商家認證，從而有效地保護了消費者權益。SET協(xié)議與SSL協(xié)議兩者的運作應有明顯的差距，比如，SET的安全環(huán)境要求更高，因此有關SET的交易需要參與者申請數(shù)字證書，以方便于后續(xù)工作識別身份。然而SSL協(xié)議，其應用只需要商家服務器身份認證，其認證有一定的針對性和選擇性?，F(xiàn)實電子商務交易中，認為SET安全性高于SSL，貫穿于整個交易過程，證書擁有者的網(wǎng)絡交易行為保密嚴格。

4BTOB支付系統(tǒng)設計

41支付流程

BTOB支付系統(tǒng)設計包括五個部分，主要是生產(chǎn)商、賣家、銀行、認證中心和商品交易中心。當生產(chǎn)商與賣家生成交易后，銀行開始處理支付交易信息，認證中心確保其網(wǎng)絡系統(tǒng)的安全性，對交易信息加密。交易中心記錄了商品交易的流程，對傳輸信息有效地保管起來，也為后續(xù)不必要的經(jīng)濟爭議提供了原始交易證據(jù)。支付流程如圖2所示。

42支付安全需求分析

為了促使網(wǎng)絡交易更加的安全，需要多種手段結合，在整體上統(tǒng)籌電子支付的安全性。比如消費者在訂購商品時，訂單、貨單加設保密措施，這樣才能實現(xiàn)消費者個人信息保護，并且促使支付系統(tǒng)安全。

43電子支付交易平臺設計

電子商務交易雙方在網(wǎng)絡平臺上，都需要特別注意安全問題。網(wǎng)絡經(jīng)濟活動包括，交易雙方身份驗證、數(shù)字簽名、賬單承諾數(shù)字簽名等，最后還要對傳遞數(shù)據(jù)加密解密。另外，此平臺設計實現(xiàn)了網(wǎng)絡交易的安全性，安全交易平臺可以有效地記錄重要的交易信息，將網(wǎng)絡銀行與計算機完美結合，并且通過協(xié)議和加密數(shù)據(jù)，實現(xiàn)電子商務支付的內(nèi)部安全體系構建。

圖3支付交易平臺

這種BTOB系統(tǒng)的特性，就是需要賣家與電子支付系統(tǒng)共同開發(fā)。由于賣家電子業(yè)務要求比較靈活，動態(tài)性很強，正在支付安全的范圍內(nèi)，要給賣家增設支付接口，其特征就是SSL連接要多密碼，在支付或者是返回支付網(wǎng)頁時，多增加解密程序和相關的驗證操作，步驟雖然煩瑣，但是可以防止其他非法分子提取交易信息。

5結論

本文對電子支付系統(tǒng)的總流程進行了淺析，分析了電子商務安全支付系統(tǒng)的發(fā)展狀況，根據(jù)上述淺析內(nèi)容，我們發(fā)現(xiàn)安全支付系統(tǒng)設計領域的研究方向還需要不斷深化，從而為電子商務的可持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎。

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篇10

一、金融電子化現(xiàn)狀及其發(fā)展趨勢

狹義的金融電子化又稱銀行電子化，反映銀行內(nèi)部業(yè)務處理的自動化、業(yè)務監(jiān)督的電子化和信息管理的自動化；而反映在銀行與客戶之間的業(yè)務往來方面，則是在銀行與之間通過電子技術和數(shù)據(jù)傳輸技術的建立起銀行棗客戶電子聯(lián)系網(wǎng)絡。

西方各國均將銀行業(yè)務電子化作為發(fā)展的重中之重，投入逐年成倍增加。進入90年代以來，美國銀行業(yè)的技術性投入每年以21%的速度增長；日本銀行業(yè)在機開發(fā)和應用上70年代初投入為10億日元，而到了70年代后期，投入已達25000億日元。預計在2000年，國際銀行業(yè)在技術上的投資將達2001億美元。由此可見，加快推動銀行業(yè)務電子化是當前國際銀行業(yè)搶占客戶市場、尋求競爭優(yōu)勢的關鍵。

我國銀行電子化建設從80年代開始起步，90年代進入全面開發(fā)應用階段。，計算機、通迅技術已在銀行柜面業(yè)務、清算業(yè)務、經(jīng)營管理和信息服務等領域全面應用。一卡通、企業(yè)銀行、流動銀行、網(wǎng)上銀行等以信息技術為基礎的金融新產(chǎn)品不斷推出，電子化也正日益成為各家銀行創(chuàng)新產(chǎn)品、搶占市場、尋求可持續(xù)發(fā)展的重要手段。工商銀行電子化起步早、投入大、開發(fā)力量強、應用水平高，其本外幣、公私業(yè)務已在大部分地區(qū)實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)；銀行在國際業(yè)務、本外幣一體化方面保持領先，其環(huán)球收付清算系統(tǒng)已實現(xiàn)與海外信息和資金清算的實時化和一體化；建設銀行的個人電子匯兌系統(tǒng)實現(xiàn)了實時聯(lián)網(wǎng)；農(nóng)業(yè)銀行的“繳費通”正逐步實現(xiàn)產(chǎn)品化。

隨著信息技術、網(wǎng)絡技術的迅猛發(fā)展，電子貿(mào)易正呈爆炸式增長，銀行作為支付中介也就不可避免地卷入了這場“網(wǎng)絡革命”?！熬W(wǎng)上交易”、“網(wǎng)上銀行”成了目前銀行電子化工作中的又一熱點。從國內(nèi)來看，目前中國的四大網(wǎng)上銀行即中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行和招商銀行，雖然與國際網(wǎng)上銀行還有一定的差距，但其提供的各種方便快捷的網(wǎng)上服務，如網(wǎng)上支付、電話銀行、手機銀行、網(wǎng)上國際收支申報等也受到了許多客戶的青睞，成為銀行業(yè)跨入新世紀的一個新特點。

未來銀行業(yè)將更加面向客戶、面向效益，以信息技術創(chuàng)新金融產(chǎn)品為主旋律，不斷更新金融服務手段，改進銀行內(nèi)部管理，并將給金融業(yè)的相關領域帶來一系列重大變革，尤其是對我國傳統(tǒng)的銀行會計核算體系帶來前所未有的沖擊。

二、金融電子化對銀行會計核算的

隨著金融電子化的不斷深入，銀行會計核算受到了深層次、全方位的影響。主要體現(xiàn)在以下幾方面：

1.對銀行會計核算人員提出了新的要求。在傳統(tǒng)的手工條件下，銀行會計核算人員不僅要具備會計知識，而且要懂得各種銀行業(yè)務的處理。因為銀行業(yè)務經(jīng)營過程與其核算過程緊密結合，在很多方面進行會計處理的過程就是處理業(yè)務的過程。比如支付結算業(yè)務，柜面人員在辦理諸如匯兌、銀行匯票等業(yè)務時，既為客戶提供了支付結算服務，也處理了銀行會計核算業(yè)務。而這些業(yè)務特別是支付結算業(yè)務和外匯業(yè)務，其內(nèi)部風險控制的制度要求相當嚴格，對柜面會計人員在業(yè)務知識、業(yè)務技能上的要求也相應較高。因此，傳統(tǒng)手工會計核算不僅對高級的會計管理人員提出了較高的要求，對其柜面人員的要求也相當高。電子及通訊技術在銀行領域全面應用后，一方面更新了銀行柜面會計核算業(yè)務的手段，提供了快捷的服務，同時也對銀行業(yè)務處理流程特別是會計操作流程進行了全面的改造，將柜面風險控制和內(nèi)部管理要求用電子化的手段在會計核算電子化系統(tǒng)中加以固定化，使銀行柜面核算應用系統(tǒng)逐步智能化。這樣，對柜面一般操作人員的要求相應降低。如以前柜面會計操作人員在辦理業(yè)務前必須了解業(yè)務處理規(guī)章、會計知識，甚至設計業(yè)務處理方案；而在智能化的核算系統(tǒng)條件下，前臺會計柜面人員只須知道業(yè)務的交易代碼，就可以在系統(tǒng)的提示下完成業(yè)務處理的全過程，就好比只須具備一定的應用技術就可以在EXCEL系統(tǒng)中制作和處理一些賬表，而無須去軟件編程技術一樣。由此可見，金融電子化的趨勢將把銀行會計人員劃分為兩個層次，一個層次是高級的會計管理人員，他們設計業(yè)務品種、業(yè)務流程和內(nèi)控措施以及金融企業(yè)自身的理財方案；另一個層次是辦理柜面業(yè)務的一般操作人員，對他們的要求不再過分注重在會計和業(yè)務處理兩方面的綜合素質(zhì)能力，而更注重柜面服務及其他營銷技能。

2.對柜面勞動組織的影響。在手工操作下，銀行對會計儲蓄柜面服務人員的分工是固定的，他們受理各自分管的開戶單位業(yè)務，控制賬面存款、登記賬簿，柜員間的信息是封閉的。在銀行電子化條件下，各家銀行都對各自的業(yè)務系統(tǒng)進行了改造，開發(fā)出能處理各種柜面業(yè)務的綜合業(yè)務系統(tǒng)，將銀行的數(shù)據(jù)集中，每個營業(yè)窗口的柜員只要得到授權就能處理本外幣公私存貸款業(yè)務和各類結算、收費、等中間業(yè)務，銀行界稱之為綜合柜員制。這是一種新型的銀行柜面勞動組織方式，它提高了銀行的工作效率，徹底改變了銀行以前柜面勞動組織形成。

3.對銀行賬務組織的影響。在手工操作下，為使每天成千上萬的銀行會計核算業(yè)務能及時、準確地處理完畢，銀行在會計賬務組織上設置了綜合核算和明細核算兩個相互核對、相互制約的總分核算體系。前臺柜員根據(jù)憑證登記分戶賬，抄制余額表；后臺綜合人員則根據(jù)憑證編制科目日結單，登記總賬，編制日計表，并通過相互間的總分核對、平衡以保證賬務處理的準確性。同時，為了便于前臺柜面的分工協(xié)作，銀行的憑證采用單式憑證，即一張記賬憑證只據(jù)以登記一筆業(yè)務的借或貸的一方，如果是一筆多借多貸的會計業(yè)務就必須填制多張憑證。會計業(yè)務處理電算化以后，計算機對所有數(shù)據(jù)的加工、處理可以在短時間內(nèi)完成，檢驗會計賬務平衡，對所有會計數(shù)據(jù)進行加工，生成各種報表，計算各種收入和支出是輕而易舉的事，總分雙線核算的銀行賬務體系已沒有現(xiàn)實意義。相反，這種雙線核算的賬務體系給銀行業(yè)務處理系統(tǒng)的設計和應用卻制造許多不便與浪費，如在系統(tǒng)設計時除了要設計各種日常交易記錄、分戶賬記錄的存儲外，還要設計源自于分戶賬的總賬的存儲，并且日終處理時還要進行總賬和分戶賬之間的核對，增加了系統(tǒng)的出錯概率。在應用上，目前銀行除了打印必不可少的紙質(zhì)流水賬、分戶賬外，還應按制度的要求打印總賬、科目日結單，按科目整理傳票、核對總分賬務，在人、財、物上造成了不必要的浪費。同時如上所述銀行的每個柜員可以處理各種業(yè)務，采用單式憑證的勞動分工基礎也不復存在。

4.對銀行風險控制手段的。在手工操作情況下，銀行柜面的風險主要是來自于外部的詐騙、搶劫等。對內(nèi)部核算上的風險，在手工操作模式下可通過建立嚴密的內(nèi)部控制制度來進行。實現(xiàn)化后，隨著技防手段的提高，應對諸如詐騙、搶劫風險的能力得到了增強，但對電子化系統(tǒng)風險以及智能型犯罪的防范能力卻不盡如人意。由于電子信息替代了銀行手工賬表憑證，對銀行賬務的監(jiān)督不如手工操作直接、直觀，而且內(nèi)部的風險控制在很大程度上依靠整個電子化業(yè)務處理系統(tǒng)的可靠性、安全性，如系統(tǒng)的設計是否存在缺陷，系統(tǒng)的運行是否可靠，是否安全，數(shù)據(jù)的處理是否正確，授權控制措施是否嚴密等等。同時，隨著銀行業(yè)務系統(tǒng)網(wǎng)絡化進程加快，“黑客”對網(wǎng)上銀行、電子聯(lián)行、通存通兌、金卡工程等銀行網(wǎng)絡系統(tǒng)的攻擊，也是銀行業(yè)面臨的重大安全防范課題。

三、對銀行會計制度改革的思考

現(xiàn)行銀行會計制度基本上是適應手工操作而產(chǎn)生的，隨著銀行會計電子化的普及和深化而亟待改革。筆者認為，應對現(xiàn)行會計制度進行以下幾個方面的改革：

1.應區(qū)分會計人員和柜面操作人員，提出不同的要求。在電子化條件下，會計人員應包括電子化會計系統(tǒng)的設計者和系統(tǒng)運行的監(jiān)督者，也包括傳統(tǒng)意義上的財務會計人員。前者是銀行會計柜面業(yè)務系統(tǒng)的構架者和工作的監(jiān)控者，應該明確：A、他們在銀行會計系統(tǒng)建設、應用過程中，負有全面貫徹銀行內(nèi)部控制制度的責任；B、他們應具備一定的機知識、通信、網(wǎng)絡知識和銀行業(yè)務、會計業(yè)務等知識水平；C、對他們應提出諸如系統(tǒng)知識產(chǎn)權保護、技術資料的保管、移交等要求；后者則是一般理財意義上的財務會計人員，對這些人員的要求還是傳統(tǒng)的。而柜面受理票據(jù)，收付現(xiàn)金的柜員應與傳統(tǒng)意義上的會計人員有所區(qū)別，因為在智能化的操作系統(tǒng)下，他們主要是按照既有規(guī)定進行操作，就如同大型超市里的售貨員一樣，對他們要求更多的是服務態(tài)度、工作質(zhì)量，而不是會計知識和會計責任。

2.應制定新型的銀行柜員制度。所謂新型的銀行柜員制是指建立在銀行柜面業(yè)務高度電子化基礎上，前臺人員打破柜組間的分工界限，由單獨柜員綜合處理會計、出納、儲蓄、信用卡等業(yè)務，后臺柜員則負責柜面業(yè)務的事中監(jiān)督和銀行內(nèi)部清算業(yè)務。這種新型的銀行柜員制具有操作業(yè)務直觀、處理業(yè)務快捷、經(jīng)營責任明確、勞動組合優(yōu)化等優(yōu)點，是一種簡便、快捷、高效的勞動組合形成，在西方商業(yè)銀行普遍推行，并被實踐證明是有效的會計核算管理模式。因此，它也被國內(nèi)越來越多的商業(yè)銀行采用和推廣。但是，國有銀行采用這種新型柜員制缺乏統(tǒng)一的規(guī)范性管理規(guī)定，對其分類、分工、機具配置、業(yè)務范圍和操作要求的規(guī)定還不十分嚴密。銀行柜員就分類來講，大體可以分為：臨柜綜合柜員、事中監(jiān)督人員、大堂咨詢理財人員、后臺柜員。這四類柜員的機具配置、業(yè)務范圍和操作要求均不相同，但又相輔相成。比如臨柜綜合柜員的業(yè)務范圍應包括所有儲蓄、信用卡業(yè)務，出納收款業(yè)務以及出納付款的復核業(yè)務，對公會計接柜、驗印、記賬業(yè)務，各類卡片的保管、使用及其他會計業(yè)務。而后臺柜員則是服務于前臺綜合柜員，辦理聯(lián)行、印押證使用和管理、電子匯兌、票據(jù)交換、驗印、記賬業(yè)務，各類卡片的保管、印押證使用和管理、電子匯兌、票據(jù)交換、資金清算、組織營業(yè)場的會計核算和業(yè)務培訓、負責各類會計結算咨詢及檢查監(jiān)督、負責會計信息的及反饋等綜合工作。他們的工作既不同于臨柜綜合柜員，又服務于臨柜綜合柜員，既辦理具體的清算業(yè)務，又是營業(yè)場的管理和監(jiān)督者。