導(dǎo)語：如何才能寫好一篇金融發(fā)展情況，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：普惠金融；縣域；情況調(diào)查；對策研究

大力發(fā)展普惠金融，不斷提升金融服務(wù)的可得性、覆蓋率和滿意度，讓脫離金融關(guān)注的“弱視區(qū)域群體”分享金融服務(wù)的雨露甘霖，對于破解金融服務(wù)“脫實向虛”的困境，發(fā)揮其經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展“助推器”作用，實現(xiàn)經(jīng)濟均衡發(fā)展具有重要意義。

一、對縣域普惠金融發(fā)展情況的調(diào)查———以臨汾為藍本

臨汾市位于山西省西南部，面積2.03萬平方公里，轄區(qū)設(shè)有17個縣市區(qū)，151個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，2968個行政村，縣域人口達337.35萬人，占全市常住人口的78.15%。其中6個平川縣為傳統(tǒng)資源型城市，10個縣位于山區(qū)，為國家級和省級貧困縣，貧困人口達23.7萬人，貧困率為7.03%。

（一）金融基礎(chǔ)設(shè)施布設(shè)情況

在金融機構(gòu)網(wǎng)點設(shè)置上，2016年年底，轄區(qū)只有4個縣設(shè)有證券機構(gòu)，設(shè)有率為25%，2個縣設(shè)有小貸擔保公司，設(shè)有率為12.5%，10個貧困山區(qū)縣設(shè)有量為0；銀行網(wǎng)點布設(shè)方面，轄區(qū)有11個縣均只設(shè)有農(nóng)行、郵儲、農(nóng)發(fā)行、村鎮(zhèn)銀行等涉農(nóng)銀行網(wǎng)點，每萬人擁有網(wǎng)點1.5個，網(wǎng)點鄉(xiāng)鎮(zhèn)覆蓋率為84%，萬人擁有ATM2.02個，POS終端33.17個，助農(nóng)服務(wù)點覆蓋率83.63%；行政村銀行網(wǎng)點設(shè)有率為2.83%，全部為郵儲、信用社的分支機構(gòu)。

（二）金融服務(wù)開展情況

2016年年底，轄區(qū)縣域（含鄉(xiāng)、村）每萬人擁有的金融機構(gòu)從業(yè)人員數(shù)為0.07人，銀行卡人均持有量1.23張，人均交易筆數(shù)11.29筆，移動支付滲透率為16.17%，網(wǎng)上支付滲透率為19.81%，其中信用卡人均持有量為0.1807張。農(nóng)業(yè)保險普及率和人壽保險普及率分別為18.76%和24.43%，有貸款的農(nóng)戶占比為7.71%，金融投訴率為15.73%。

（三）金融知識普及教育情況

我們從產(chǎn)品的認知與選擇、投資理財、金融教育等10個維度設(shè)計調(diào)查問卷，對轄區(qū)欠發(fā)達縣域及農(nóng)村地區(qū)金融知識普及教育和金融素養(yǎng)情況進行抽樣調(diào)查，對隨機抽取的300戶農(nóng)戶的調(diào)查結(jié)果顯示：他們獲取金融知識渠道主要包括朋友、網(wǎng)點宣傳、金融知識進農(nóng)村宣傳、電視或網(wǎng)絡(luò)等，占比分別為41%、45%、8%、6%，92%的農(nóng)戶表示完全不了解銀行理財產(chǎn)品和信用卡知識，74%的農(nóng)戶表示完全不清楚信用管理知識，95%的農(nóng)戶表示對金融產(chǎn)品的認知與選擇完全聽從于網(wǎng)點工作人員的推薦，遇到權(quán)益受到侵害后的救濟途徑，90%以上的農(nóng)戶選擇隱忍。

二、縣域普惠金融發(fā)展中存在的問題

（一）金融資源供給不平衡

貧困縣和農(nóng)村地區(qū)是普惠金融發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)，與市級、較發(fā)達的縣域相比，在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、金融服務(wù)供給、金融素養(yǎng)等方面均存在明顯的不足。以轄區(qū)侯馬市（縣級市）和汾西縣（國家級貧困縣）為例，侯馬市銀行網(wǎng)點鄉(xiāng)鎮(zhèn)覆蓋率為100%，而汾西縣為0%，該縣8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，120個行政村，僅設(shè)有1個農(nóng)村資金互助社；汾西縣每萬人擁有ATM數(shù)為1.75個，POS終端數(shù)為6.09個，而侯馬市分別為4.16個和242.92個，分別是汾西的2.38倍和39.89倍。兩者在保險覆蓋率、金融服務(wù)多樣化等方面均差距明顯。

（二）金融服務(wù)可獲得性不足

縣域金融產(chǎn)品少，金融服務(wù)仍以傳統(tǒng)的存貸匯為主，服務(wù)種類單一，八成縣域無證券和小額貸款業(yè)務(wù)，保險普及率低，距離廣泛涵蓋存貸匯、保險、養(yǎng)老、證券、小額貸款、互聯(lián)網(wǎng)金融、消費者權(quán)益保護、征信體系等在內(nèi)普惠金融體系的形成存在一定的距離。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村一級尚無法滿足基本的金融服務(wù)需求，服務(wù)便捷性不高。

（三）金融教育缺失

受普惠金融發(fā)展工作機制不健全、農(nóng)村地區(qū)受教育程度差、留守人員老齡化嚴重等一系列因素限制，目前對農(nóng)村地區(qū)的金融教育多具有時點性、碎片化特點，甚至存在大面積貧困地區(qū)金融知識普及教育空白區(qū)，無法滿足改善農(nóng)村金融普惠發(fā)展程度的要求。

三、破解縣域普惠金融發(fā)展困境的路徑探析

（一）加強溝通協(xié)作，構(gòu)建縣域普惠金融發(fā)展政策環(huán)境

政府部門應(yīng)充分認識到普惠金融發(fā)展對促進地方均衡經(jīng)濟發(fā)展的重要作用，切實發(fā)揮牽頭、協(xié)調(diào)和保障功能，推動地區(qū)形成推進普惠金融發(fā)展的大聯(lián)動格局。由政府部門牽頭，聯(lián)合金融辦、中國人民銀行、銀監(jiān)局、農(nóng)業(yè)部門、扶貧辦等部門，成立普惠金融發(fā)展領(lǐng)導(dǎo)小組，明確目標任務(wù)，細化職責分工，制定制度辦法，建立激勵機制等方面進行頂層制度設(shè)計，通過發(fā)揮財政政策和貨幣政策的撬動作用、政府性基金的補貼作用、監(jiān)管政策的激勵引導(dǎo)作用、征信體系建設(shè)的保障作用等，為縣域，特別是農(nóng)村地區(qū)普惠金融發(fā)展營造寬松的政策環(huán)境。

（二）強化設(shè)施建設(shè)，提升縣域金融服務(wù)的多樣化

從財政補貼、完善風險補償機制、降低市場準入、實施稅收優(yōu)惠等多方面切入，提升金融網(wǎng)點設(shè)置的成本效益可持續(xù)性，引導(dǎo)金融機構(gòu)網(wǎng)點向農(nóng)村地區(qū)延伸，鼓勵多元化的市場主體進入農(nóng)村市場，加快農(nóng)村支付環(huán)境建設(shè)，完善金融基礎(chǔ)設(shè)施，提升農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)的可得性；各金融機構(gòu)要立足縣域、農(nóng)村市場欠發(fā)達的特點創(chuàng)新金融產(chǎn)品，滿足常態(tài)化的存貸匯金融業(yè)務(wù)外，在保險、養(yǎng)老、基金理財、互聯(lián)網(wǎng)金融等方面尋求突破，形成多元化、廣覆蓋、競爭充分的金融服務(wù)體系，滿足縣域經(jīng)濟發(fā)展的金融需求。

（三）創(chuàng)新金融教育，建立農(nóng)村金融知識普及長效機制

搭建農(nóng)村金融知識培訓(xùn)站，發(fā)揮農(nóng)村金融綜合服務(wù)站點的宣傳輻射作用，通過“以獎代補”等激勵措施，使其承擔金融知識的日常傳播功能；與金融教育發(fā)展基金會建立工作機制，依托基金會的教育資源，培育農(nóng)村村干部、金融網(wǎng)點從業(yè)人員、鄉(xiāng)村教師為一級志愿者，定期在農(nóng)村地區(qū)開展針對性的“金融課堂”，掃除農(nóng)村地區(qū)金融教育“盲區(qū)”；在農(nóng)村中小學開設(shè)金融課程，搭建學校向家庭、社會傳播金融知識的橋梁。

參考文獻：

[1]焦瑾璞,王愛儉.普惠金融基本原理與中國實踐[M].中國金融出版社,2015.

[2]焦瑾璞,陳瑾.建設(shè)中國普惠金融體系-提供全民享受現(xiàn)代金融服務(wù)的機會和途徑[M].中國金融出版社,2009.

[3]焦瑾璞.構(gòu)建普惠金融體系的重要性[J].中國金融,2010(10).

篇2

一、榆林金融業(yè)的現(xiàn)狀

（一）榆林金融業(yè)機構(gòu)建設(shè)概況

目前，我市共有銀行業(yè)金融機構(gòu)5類21家，包括1家政策性銀行——農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行；4家大型股份（國家控股）商業(yè)銀行——中國工商銀行榆林分行、中國農(nóng)業(yè)銀行榆林分行、中國銀行榆林分行、中國建設(shè)銀行榆林分行；3家銀行類農(nóng)村合作金融機構(gòu)——榆陽農(nóng)村合作銀行、神木農(nóng)村合作銀行、府谷農(nóng)村合作銀行；9家縣級農(nóng)村信用合作聯(lián)合社；3家股份制商業(yè)銀行——長安銀行榆林分行、交通銀行榆林分行、招商銀行榆林分行；1家郵政儲蓄銀行——中國郵政儲蓄銀行榆林分行，構(gòu)成榆林銀行業(yè)金融機構(gòu)的基本框架。其中法人機構(gòu)12家（12家農(nóng)村合作金融機構(gòu)），非法人機構(gòu)9家。從業(yè)人數(shù)5064人，營業(yè)網(wǎng)點544個，其中農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社325個，郵政儲蓄銀行79個，農(nóng)業(yè)銀行61個，占營業(yè)網(wǎng)點的85.4%；從分縣情況看，主要集中在經(jīng)濟發(fā)展相對較快的榆陽區(qū)、神木、府谷、定邊、靖邊和橫山縣，分別為106、60、72、52、48、40個，占營業(yè)網(wǎng)點的69.4%。當然全市仍有14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有金融機構(gòu)網(wǎng)點，主要分布在靖邊、佳縣、綏德和子洲縣。平均每0.6萬人擁有一個銀行網(wǎng)點資源；城市網(wǎng)點密度大于農(nóng)村，農(nóng)村網(wǎng)點人口覆蓋率小于城市。近期，興業(yè)銀行、民生銀行、華夏銀行、西安銀行等多家銀行考察榆林市場，擬在榆設(shè)立分支機構(gòu)，榆林銀行業(yè)金融機構(gòu)隊伍將進一步壯大。

根據(jù)陜政辦發(fā)[2008]108號和陜金融發(fā)[2008]1號文件精神，我市積極支持小額貸款有限責任公司共16家，已開業(yè)經(jīng)營的有10家，其余6家正計劃于年底全部開業(yè)。目前正在申報的小額貸款公司有34家，其中已經(jīng)報省金融辦待批的有18家。

2009年三季度末，全市共有保險公司24家，152個機構(gòu)。其中財產(chǎn)險公司15家，壽險公司9家。全市縣級支公司40個縣級營銷服務(wù)部81個，中國人保財險、中國人壽在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立了79個保險機構(gòu)。全市保險從業(yè)人員6597人，較年初增加702人。

（二）貨幣信貸運行情況

2009年三季度，全市各銀行金融機構(gòu)執(zhí)行國家適度寬松的貨幣政策，積極應(yīng)對金融危機對榆林經(jīng)濟的沖擊，促進地方經(jīng)濟穩(wěn)定快速發(fā)展，榆林市存款保持良好增長勢頭，信貸投放呈現(xiàn)擴張趨勢。

1、存款增長再創(chuàng)新高。截至9月末，全市金融機構(gòu)各項存款余額達到1147.78億元，較年初增加260.85億元，增長29.41%。儲蓄存款余額為604.17億元，較年初增加121.08億元，全市企業(yè)存款余額為329.10億元，較年初增加98.19億元。從總量看，全市活期存款（包括企業(yè)活期和活期儲蓄）呈上升的趨勢，定期存款（包括企業(yè)定期和定期儲蓄）呈下降的趨勢，存款活期化趨勢有所加強。9月末，全市活期存款余額為768.17億元，占全部企業(yè)存款和儲蓄存款的82.31%，定期存款余額為165.10億元。受經(jīng)濟面逐漸好轉(zhuǎn)影響，居民投資意愿增強，儲蓄存款增速出現(xiàn)下降，企業(yè)加大生產(chǎn)投入，企業(yè)存款持續(xù)快速增長。

2、各項貸款增勢明顯。9月末，全市金融機構(gòu)各項貸款余額達651.84億元，較年初增加183.84億元，增長39.28%，增幅比去年同期上升21.92個百分點，同比多增113.25億元。其中，國有商業(yè)銀行各項貸款余額390.99億元，較年初增加72.23億元，增幅22.66%，同比增長13.99個百分點；農(nóng)村合作金融機構(gòu)各項貸款余額191.25億元，較年初增加62.5億元，增幅48.54%，同比增長13.86個百分點。短期貸款與中長期貸款同步增長，9月末，全市短期貸款余額為379.40億元，較年初增加129.70億元，同比多增74.34億元，主要是農(nóng)業(yè)貸款增加較多（較年初增加84.46億元，同比多增38.62億元）；中長期貸款余額為264.79億元，較年初增加60.08億元，同比多增35.57億元。在總量增長的同時，信貸結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化。各類金融機構(gòu)踐行科學發(fā)展觀，認真貫徹國家宏觀調(diào)控政策，有保有壓、區(qū)別對待、不斷提高信貸投入效率，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和能源化工基地建設(shè)，使全市經(jīng)濟繼續(xù)保持高速增長態(tài)

勢。從貸款投向分布看，9月末，工業(yè)貸款余額62.66億元，較年初上升18.52億元，同比多增11.74億元，繼續(xù)加大對煤、電、油、氣、化工等重點行業(yè)的支持力度；農(nóng)業(yè)貸款余額192.07億元，較年初增加84.46億元，同比多增38.62億元，占全市新增貸款的61.12%，支持新農(nóng)村建設(shè)的力度進一步加大，基本建設(shè)貸款余額134.64億

元，較年初增加23.11億元，同比多增3.57億元，金融對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支持也在加大。

3、不良貸款持續(xù)“雙降”。6月末全市銀行業(yè)金融機構(gòu)不良貸款余額為11.89億元，較年初減少1.25億元，不良貸款率僅為1.96%，較年初下降了0.84個百分點。其中，國有商業(yè)銀行不良貸款余額3.64億元，占全市銀行業(yè)金融機構(gòu)不良貸款余額的30.6%，農(nóng)村合作金融機構(gòu)不良貸款余額4.79億元，占全市銀行業(yè)金融機構(gòu)不良貸款余額的40.2%。不良貸款主要集中在“三農(nóng)”機構(gòu)，占全市不良貸款總額的88.22%。從五級分類情況看，次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款分別為8.19億元.2.99億元和0.78億元，其所占比率分別為1.35%、0.49%和0.13%。比年初下降0.68、0.17和上升0.02%。

4、經(jīng)營效益繼續(xù)攀升。截至6月底，全市銀行業(yè)金融機構(gòu)實現(xiàn)賬面利潤14.72億元，較去年同期多盈1.36億元。國有商業(yè)銀行實現(xiàn)利潤7.84億元；農(nóng)村合作金融機構(gòu)實現(xiàn)利潤6.09億元（其中三家合行的利潤占到了全市合作金融機構(gòu)的78.66%）。利潤的增長主要來源于信貸規(guī)模的進一步擴大。利息收入仍是我市銀行業(yè)金融機構(gòu)利潤的主要來源。如農(nóng)村合作金融機構(gòu)上半年99.5%的收入來自貸款利息收入和金融機構(gòu)往來利息收入。中間業(yè)務(wù)收入所占份額仍然很少，但較以往有很大起色，如四大國有商業(yè)銀行上半年的中間業(yè)務(wù)收入達1.26億元。

5、中小企業(yè)的金融服務(wù)有所提升。自去年市銀監(jiān)分局出臺《榆林銀監(jiān)分局推動小企業(yè)金融服務(wù)指導(dǎo)意見》以來，提升小企業(yè)金融服務(wù)取得各方共識。今年銀監(jiān)分局進一步推動轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)對中小企業(yè)的服務(wù)工作，收到了較好的效果。截至6月底，全市發(fā)放中型企業(yè)貸款118.04億元，比年初增加13.69億元，增幅13.12%。占全市銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款余額的19.5%。全市發(fā)放小型企業(yè)貸款49.16億元，比年初增加14.57億元，增幅42.12%。占全市銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款余額的8.12%。

6、農(nóng)戶小額貸款的試點推廣工作順利進行。為了提高農(nóng)村金融服務(wù)的覆蓋面，緩解廣大農(nóng)村地區(qū)貸款難問題，我市加快了小額貸款公司的組建步伐。2008年12月我省首家小額貸款公司——神木縣惠民貸款公司正式掛牌成立。還有部分區(qū)縣，如府谷、橫山、榆陽正在積極籌建各自的小額貸款公司。小額貸款公司的成立，標志著農(nóng)村金融創(chuàng)新開啟了良好的局面，對解決“三農(nóng)”問題和促進農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展將發(fā)揮積極的作用。

7、保險業(yè)的發(fā)展穩(wěn)步提升。2009年前三季度，我市保險業(yè)保持了較快發(fā)展，全市保險業(yè)在參與地方經(jīng)濟建設(shè)中發(fā)揮了積極的保障作用。一是保險費收入增幅較快。9月底，全市保險費總收入112667.2萬元，其中財產(chǎn)險73039.77萬元，壽險39627.43萬元。二是保險保障功能明顯。9月末，全市保險業(yè)為社會提供了851.3億元的財產(chǎn)風險保障，共為171萬人次提供了256億元的人身保險保障，其中財產(chǎn)險公司賠款支出36662.92萬元，壽險公司賠款與給付支出1062.87萬元。三是擴大農(nóng)村保險市場，服務(wù)社會主義新農(nóng)村建設(shè)。目前，已在農(nóng)村開辦了農(nóng)村房屋保險、農(nóng)村各種車輛保險、農(nóng)民工意外、傷害保險，失地農(nóng)民養(yǎng)老保險，農(nóng)村小額借款人意外保險、農(nóng)村干部綜合保險、計劃生育手術(shù)保險、學生平安保險、能繁母豬保險、紅棗種植保險等十幾種保險業(yè)務(wù)，并逐步建立一批“保險示范鄉(xiāng)村”，逐步建立農(nóng)村保險體系和風險防范補償機制。四是稅收貢獻逐年提高，截至9月底，全市保險業(yè)上繳國家及地方稅金5992.58萬元，代地稅局代收代繳車船稅4592萬元，為國家和地方經(jīng)濟建設(shè)做出了一定的貢獻。

2009年以來，市政府高度重視我市資本市場的發(fā)展，一方面支持證券公司提高證券交易量，另一方面積極組建以基金運作方式的能司，積極推動誠司發(fā)行企業(yè)債券，推動榆天化、神木九江等公司上市工作。

二、當前新農(nóng)村建設(shè)金融需求與金融服務(wù)的主要矛盾

長期以來，我國城鄉(xiāng)發(fā)展受農(nóng)村與城市相分離的二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)等歷史性原因影響，農(nóng)村金融服務(wù)體系遠未完善和健全，不僅體現(xiàn)在農(nóng)村金融機構(gòu)的硬件設(shè)施建設(shè)等方面，更體現(xiàn)在農(nóng)村擔保、信用體系不完善，市場發(fā)展不充分等軟件方面。這些不健全的表現(xiàn)在當前世界金融危機的沖擊下日益突顯，引發(fā)諸多矛盾。具體表現(xiàn)在：

（一）需求多樣性與金融機構(gòu)單一性之間的矛盾。以現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)民和現(xiàn)代農(nóng)村為核心的新農(nóng)村建設(shè)對金融服務(wù)的需求日趨多樣。目前農(nóng)村，特別是欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)村金融體系現(xiàn)狀是：一是國有商業(yè)銀行逐步撤離縣域農(nóng)村地區(qū)，支農(nóng)功能“邊緣化”。二是政策性銀行機構(gòu)職能難以發(fā)揮。三是合作金融難以滿足新農(nóng)村建設(shè)的多種資金需求。目前農(nóng)村金融陣地基本上是農(nóng)村信用社“一家獨大”的壟斷經(jīng)營局面，但由于農(nóng)村信用社資金實力有限，服務(wù)“三農(nóng)”的能力受到了一定的制約。

（二）需求成長性與資金來源有限性之間的矛盾。社會主義新農(nóng)村建設(shè)對資金增量需求很大。隨著農(nóng)村經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)化、現(xiàn)代化步伐的加快，解決資金的來源問題是新農(nóng)村建設(shè)最現(xiàn)實也是最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)之一。從目前農(nóng)村金融現(xiàn)狀看，金融供給與資金需求矛盾突出。一是國有商業(yè)銀行農(nóng)村金融供給逐年減少。二是農(nóng)村金融機構(gòu)實力較弱。農(nóng)村信用社雖然是農(nóng)村金融的主力軍，但因其歷史包袱較重、內(nèi)控機制不完善等原因，對“三農(nóng)”的支持往往也顯得力不從心。三是縣域農(nóng)村資金大量外流。遍布于城鄉(xiāng)的郵政儲蓄機構(gòu)，由于體制原因更是存多貸少，成為名副其實的農(nóng)村資金“抽水機”。

（三）需求時代性與金融服務(wù)傳統(tǒng)性之間的矛盾。從目前金融服務(wù)情況看，其服務(wù)的傳統(tǒng)性與時代性需求矛盾。主要表現(xiàn)在：一是金融服務(wù)品種單一。目前大多數(shù)農(nóng)村金融部門仍然以傳統(tǒng)存、貸、匯服務(wù)手段為主，中間業(yè)務(wù)和外匯業(yè)務(wù)種類很少，金融服務(wù)種類單調(diào)，缺少服務(wù)品種創(chuàng)新。二是金融產(chǎn)品的適應(yīng)性較差。首先是貸款期限短，目前涉農(nóng)銀行業(yè)機構(gòu)多沿用傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)貸款方式發(fā)放辦法，發(fā)放1年期以內(nèi)的短期流動資金貸款與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的長周期、季節(jié)性的特點不相適應(yīng)。其次為貸款額度偏小，目前農(nóng)村從事生產(chǎn)經(jīng)營的貸款需求通常在5—50萬元左右，而農(nóng)村信用社對農(nóng)戶小額信用貸款正常授信1萬元以內(nèi)，最高授信額度為5萬元，與規(guī)模農(nóng)業(yè)和特色農(nóng)業(yè)發(fā)展不相適應(yīng)。三是信貸交易成本過高。近年來，由于國有商業(yè)銀行調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略和市場定位，逐步從農(nóng)村市場退出，這使得農(nóng)村信用社的區(qū)域壟斷定價能力得以增強，農(nóng)村信貸供給價格不斷提高。

（四）需求新生性與金融服務(wù)功能落后性之間的矛盾。一是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)保險支持空白。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)對自然有著特殊的依賴性，產(chǎn)量風險遠大于工業(yè)制造業(yè)。因此，需要引入農(nóng)業(yè)保險來分散農(nóng)業(yè)風險。二是農(nóng)村信用擔保體系建設(shè)滯后。當前，貸款擔保難已成為制約農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、加快新農(nóng)村建設(shè)的瓶頸之一。三是現(xiàn)代農(nóng)村物流體系建設(shè)緩慢。建設(shè)新農(nóng)村就必須加快建立現(xiàn)代農(nóng)村物流體系，但目前金融對現(xiàn)代農(nóng)村物流體系建設(shè)支持投入很少。四是農(nóng)村教育培訓(xùn)體系建設(shè)缺位。農(nóng)村勞動力人口科技文化素質(zhì)偏低，已成為當前農(nóng)村，特別是欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的主要制約因素之一。

（五）政策的不完善性與農(nóng)村現(xiàn)實性之間的矛盾。我國最根本的問題是農(nóng)村問題，農(nóng)村最根本的問題是農(nóng)民問題，農(nóng)民最根本的問題是土地問題。我市城市居民可支配收入是農(nóng)民人均純收入的3.58倍，加各種補貼等隱性收入達6倍左右。農(nóng)民依然是最弱勢的群體，農(nóng)民只有土地和宅基地，而農(nóng)民土地仍集體所有。2008年9月黨的十七屆三中全會通過的推進農(nóng)村改革若干重大問題的決定指出，要完善農(nóng)村宅基地制度，嚴格宅基地管理。國家為防止耕地流失，對農(nóng)村宅基地審批使用權(quán)管理收緊。同時，針對農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)問題，國家尚未出臺相關(guān)的法律或行政法規(guī)，現(xiàn)在法律規(guī)范對集體土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)受到無形限制。所以，農(nóng)村土地不流暢，土地流轉(zhuǎn)形式處于自然流轉(zhuǎn)狀態(tài)，缺乏一些中介、服務(wù)、監(jiān)管體系，導(dǎo)致流轉(zhuǎn)過程出現(xiàn)各種矛盾和糾紛?，F(xiàn)行政策與農(nóng)民擁有的土地和宅基地不能作為銀行抵押物的現(xiàn)狀，致使農(nóng)民貸款難的問題很難得到根本緩解。

三、當前農(nóng)村金融服務(wù)體系中存在的主要問題

一個健康、完整的金融體系對于農(nóng)村經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展是不可缺少的。在新農(nóng)村建設(shè)中金融投入是資金投入的主渠道，而現(xiàn)在金融服務(wù)體系中存在的主要問題，難以對新農(nóng)村建設(shè)形成有力的支撐。

（一）農(nóng)村金融機構(gòu)退位，服務(wù)功能弱化。一是政策性金融缺位。對農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實行“獨立核算、自主保本經(jīng)營、企業(yè)化管理”與其承擔的農(nóng)村政策性銀行的職能存在一定的矛盾。農(nóng)發(fā)行為我國目前唯一的政策性農(nóng)業(yè)金融機構(gòu)，業(yè)務(wù)范圍太窄，主要負責糧棉油收購、儲運等環(huán)節(jié)的資金提供，農(nóng)業(yè)發(fā)展急需的其他貸款業(yè)務(wù)涉足甚少，沒有真正起到支持農(nóng)業(yè)開發(fā)的作用。二是農(nóng)業(yè)銀行支農(nóng)功能“邊緣化”。隨著農(nóng)行商業(yè)化改革的深入，其“盈利性、流動性、安全性”的經(jīng)營原則與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的“高風險性、分散性、波動性、長期性”相背離，農(nóng)業(yè)銀行將農(nóng)業(yè)資金從以農(nóng)業(yè)為主轉(zhuǎn)為以工商業(yè)并舉，競爭視角從農(nóng)村轉(zhuǎn)向城市，使得貸款業(yè)務(wù)逐漸離“農(nóng)”。三是政府的涉農(nóng)資金未能全部存入涉農(nóng)銀行。四是農(nóng)村信用社支農(nóng)有限。農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融中占主導(dǎo)地位，雖然在一定程度上滿足了農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民發(fā)展經(jīng)濟的資金需要，較好地支持了農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，但由于受自身經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營體制、機制所限，其資金供給總量遠遠不能滿足農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展對資金的需求，存在“農(nóng)信難為農(nóng)”的嚴重問題。

（二）信貸管理制度存在缺陷，農(nóng)民取得貸款難。一是為防范貸款風險，農(nóng)村金融機構(gòu)對農(nóng)村貸款規(guī)定較為苛刻的條件，大部分農(nóng)民貸款因提供不出相應(yīng)的質(zhì)押、抵押及不動產(chǎn)等擔保而與農(nóng)貸失之交臂。二是農(nóng)村貸款期限、結(jié)構(gòu)、金額等方面設(shè)計與農(nóng)村資金需求特點不相適應(yīng)。三是現(xiàn)實的貸款產(chǎn)品金額偏小，期限較短，與農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展需求不相適應(yīng)。四是浮動貸款利率制度使農(nóng)民承載的壓力加大。實行浮動利率制度后，農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融中處于壟斷地位，為追求利潤最大化，對貸款一律實行上浮，在相當程度上加重了農(nóng)戶的利息負擔。

（三）農(nóng)村金融服務(wù)環(huán)境較差，金融生態(tài)斷裂。一是借款人逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象時有發(fā)生，制約了農(nóng)村金融機構(gòu)的信貸投入。二是農(nóng)村信用體系尚不完善，金融機構(gòu)考察其財務(wù)狀況和信貸條件較為困難，同時貸款需求總體缺少有效的擔保、抵押，使農(nóng)業(yè)地區(qū)需求量大、亟須支持的大額農(nóng)戶貸款、個體工商戶貸款、中小民營企業(yè)貸款、小城鎮(zhèn)建設(shè)貸款、水利建設(shè)貸款等難以形成有效需求。三是農(nóng)戶信用信息數(shù)據(jù)庫尚未建立，農(nóng)戶信用信息處于零散分布狀況。

（四）民間借貸缺乏規(guī)范，金融風險加大。一是民間借貸良莠不齊，加大了農(nóng)民的負擔和農(nóng)村金融風險。由于對民間借貸缺乏有效的社會監(jiān)督和正確引導(dǎo)，其風險、隱患日益凸現(xiàn)，由此引發(fā)的經(jīng)濟糾紛呈上升態(tài)勢，間接殃及社會穩(wěn)定。二是民間借貸不規(guī)范，無借據(jù)、合同，缺乏擔保，隱蔽性強，給不法分子可乘之機，坑蒙拐騙時有發(fā)生，甚至引發(fā)刑事案件；民間借貸利率一般遠遠高于同檔次金融機構(gòu)的貸款利率，風險集中，擾亂了正常的金融秩序。三是影響金融宏觀調(diào)控。民間借貸活動在高利率的吸引下，易誘發(fā)大量資金以現(xiàn)金形式流出金融機構(gòu)，加大資金“體外循環(huán)”，造成金融信息失真，干擾央行、銀監(jiān)部門對社會信貸總量的監(jiān)測，民間信貸投向具有一定的趨利性、盲目性，資金流向與國家經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)政策不能吻合，使國家宏觀經(jīng)濟政策落實效果不佳。

（五）保險業(yè)發(fā)展不平衡，農(nóng)業(yè)保障體系存在許多障礙。一是保險深度和密度與全市經(jīng)濟發(fā)展速度不相匹配。保險深度和保險密度是國際上通行衡量一個國家或地區(qū)保險業(yè)發(fā)達程度最主要的兩個標志。9月末，全市保險市場深度為1.12%，保險密度為357元，與全省平均水平相比，保險深度低了1.06年百分點，保險密度低了110元，同時與我市g(shù)dp增速同樣存在巨大差異,這就說明我市保險市場挖掘和開拓尚不夠充分。二是地區(qū)、城鄉(xiāng)發(fā)展不平衡。產(chǎn)壽險業(yè)務(wù)都主要集中在榆陽、神木、府谷、靖邊、定邊等經(jīng)濟發(fā)展較快的縣區(qū)，南部六縣的保險業(yè)務(wù)發(fā)展較慢。三是產(chǎn)品開發(fā)和拓展需求進一步加強。名家保險公司的保險產(chǎn)品很多，但是發(fā)展的比較單一，險種結(jié)構(gòu)相對集中。農(nóng)業(yè)險種劃分及其保費標準正在探索中，理賠及風險補償機制建立滯后，貼農(nóng)、為農(nóng)保險制度不完善。四是社會的保險意識有待進一步提高。

（六）中小企業(yè)信用擔保組織規(guī)模小，經(jīng)營行為不規(guī)范。擔保機構(gòu)與協(xié)作銀行關(guān)系不順，行業(yè)自律以及監(jiān)管不到位，風險及補償機制尚不健全。

（七）銀行業(yè)機構(gòu)操作風險和道德風險存在潛在隱患。2007年，榆林市行業(yè)機構(gòu)案件上升，部分銀行機構(gòu)對操作風險和道德風險的識別和控制能力不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，給銀行案件防控工作提出了新的挑戰(zhàn)。良好的司法環(huán)境和社會治安狀況、高效的案件偵破能力將成為維護金融安全和保障金融業(yè)健康發(fā)展至關(guān)重要的因素。

四、改善農(nóng)村金融服務(wù)，支持新農(nóng)村建設(shè)的政策建議

通過以上對當前農(nóng)村金融需求與金融服務(wù)存在的主要矛盾和農(nóng)村金融服務(wù)體系中存在的主要問題的闡述，我們不難發(fā)現(xiàn)，農(nóng)村金融服務(wù)體系的完善和新農(nóng)村建設(shè)一樣，同樣是一個巨大的系統(tǒng)工程，需要從多方面著手才能加以完善。

（一）加大對農(nóng)村金融機構(gòu)的政策扶持力度，充分發(fā)揮農(nóng)村各類金融機構(gòu)的支農(nóng)合力作用。一是擴大農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的政策支農(nóng)范圍，為農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、生態(tài)環(huán)境建設(shè)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)以及推動農(nóng)業(yè)化進程提供強有力的資金保障，強化其政策支農(nóng)職責。二是推動農(nóng)村信用社改革。發(fā)揮農(nóng)村信用社支農(nóng)主力軍作用，完善農(nóng)戶小額信用貸款的治理，探索和推行大額貸款和聯(lián)戶擔保貸款，有重點地支持農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和專業(yè)戶、專業(yè)村的發(fā)展。三是鼓勵地方商業(yè)銀行開展“公司+基地+農(nóng)戶”貸款和“訂單農(nóng)業(yè)”貸款，解決農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營對信貸資金的大規(guī)模需求。四是明確農(nóng)村所有金融機構(gòu)的法寶義務(wù)，在保證資金安全的前提下，必須將一定比例的新增存款用于支持當?shù)剞r(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營、民營企業(yè)發(fā)展、助學和消費。五是實現(xiàn)郵政儲蓄銀行資金“取之于農(nóng)，用之于農(nóng)”的良性循環(huán)，建立農(nóng)村資金反哺回流機制。

（二）優(yōu)化農(nóng)村信用環(huán)境，改善農(nóng)村金融運行環(huán)境。一是政府部門要從建設(shè)社會主義和諧社會和社會主義新農(nóng)村的高度，重視農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境過度，積極轉(zhuǎn)變政府職能，努力營造廉潔高效的政務(wù)環(huán)境和公正透明的司法環(huán)境，切實為金融機構(gòu)提供更好的服務(wù)。二是以農(nóng)村文化為載體，強化農(nóng)村信用制度建設(shè)，建立健全農(nóng)戶及農(nóng)村個體二商戶信用信息庫，為農(nóng)村信貸風險控制提供依據(jù)。建立守信激勵機制和失信懲罰機制，營造良好的信用環(huán)境。三是將農(nóng)村保險體系納入農(nóng)村金融體系建設(shè)框架，積極鼓勵商業(yè)性保險公司在農(nóng)村設(shè)立網(wǎng)點，爭取成立地方性的政策性的農(nóng)業(yè)保險公司，為農(nóng)村種養(yǎng)等行業(yè)提供保險服務(wù)，建立完善的“三農(nóng)”保險補償機制。四是建立多主體、多形式的擔保機構(gòu)，要針對農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)的實際情況，實施多種擔保方法切實解決農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)貸款擔保難的狀況。

（三）增加大額貸款的投放，積極支持農(nóng)村種養(yǎng)大戶、工商戶和小企業(yè)的發(fā)展。隨著農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，農(nóng)村經(jīng)濟主體的投資也迅速增加，資金需求規(guī)劃也大大增加。小額貸款只能滿足小農(nóng)戶的簡單再生產(chǎn)需求，無法滿足擴大再生產(chǎn)需求。而擴大再生產(chǎn)需求受到限制將制約和減緩農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展和農(nóng)民收入的增長。

農(nóng)村企業(yè)、種養(yǎng)大戶和個體工商戶是農(nóng)村最重要的經(jīng)濟引擎，他們有強烈的資金需求，并且資金需求規(guī)劃較大，但正規(guī)金融的信貸規(guī)模約束卻使得很多企業(yè)、種養(yǎng)大戶和工商戶為了發(fā)展生產(chǎn)不得不七拼八湊借錢。而很大一部分不能融入到充分資金的企業(yè)或農(nóng)戶則不得不延遲投資、壓縮生產(chǎn)規(guī)模，制約了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。增加對農(nóng)村種養(yǎng)大戶、工商戶和小企業(yè)大額貸款的投放，應(yīng)當成為改進農(nóng)村金融服務(wù)的重點。

篇3

一、稅源發(fā)展變化中存在的問題

20__年組織稅收收入將倍受考驗，以下是現(xiàn)影響稅收發(fā)展的不利因素：

（一）產(chǎn)業(yè)布局密集型，金融海嘯影響深。

20__年9月15日，美國雷曼兄弟公司申請破產(chǎn)成為金融海嘯的導(dǎo)火索，從那時開始就出現(xiàn)了一系列金融機構(gòu)面臨危機，從而真正導(dǎo)致了這場金融海嘯。

以白云區(qū)國家稅務(wù)局第六分局為例，其管轄下地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中，年納稅額10萬以下的小企業(yè)占分局經(jīng)管戶數(shù)的91.28%。 如果按照“一流企業(yè)做品牌，二流企業(yè)定標準，三流企業(yè)賣技術(shù)，四流企業(yè)賺工費”的標準劃分，該地區(qū)的中小企業(yè)大多是三、四流企業(yè)，而且以加工業(yè)“四流”企業(yè)居多，處于企業(yè)鏈條的下游。美國次貸危機引發(fā)的全球金融海嘯，在20__年直接影響了出口加工型企業(yè)，中小企業(yè)倒閉的比比皆是，并且20__年的影響將波及得更廣，對區(qū)域經(jīng)濟和稅收發(fā)展都會帶來不可小覷的影響。金融危機的不斷蔓延，外需萎縮，出口增速銳減，企業(yè)銷售大幅下滑，企業(yè)利潤受到較大影響，該地區(qū)一些企業(yè)面臨或已經(jīng)虧損。正所謂“大洋彼岸打噴嚏，我國企業(yè)就感冒”，該地區(qū)內(nèi)中小企業(yè)舉步維艱。眾多中小企業(yè)受到影響，直接體現(xiàn)為銷售下降、虧損、倒閉、稅收收入增幅放緩等。三季度后稅收收入形勢較為嚴峻，連續(xù)三月稅收收入逐級回落，并有進一步下滑的趨勢。

（二）投資觀望氣氛濃，招商引資步伐緩。

但縱觀該分局經(jīng)管的兩街一鎮(zhèn)和民營科技園，在金融海嘯下，因?qū)ξ磥斫?jīng)濟發(fā)展趨勢難以明朗，投資者觀望氣氛濃烈，招商引資步伐緩慢，暫未有投資建設(shè)大型制造業(yè)的項目。廣州民營科技園是以科技成果批量生產(chǎn)為主的科技工業(yè)園，進入該園設(shè)廠的高新科技企業(yè)，可享受國家對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)在稅收等方面的優(yōu)惠政策。20__年，民科園將太和鎮(zhèn)大瀝村、鎮(zhèn)泰公司、龍歸鎮(zhèn)的一部分地方，將近20__畝的土地歸入其內(nèi)，由民科園統(tǒng)一進行土地使用權(quán)的出售，但仍難吸引高新技術(shù)企業(yè)進駐。

（三）重點稅戶新動向，喜憂參半可持平。

從廣州市白云區(qū)國家稅務(wù)局六分局重點企業(yè)分析：一是以內(nèi)銷為主的重點稅源企業(yè)，趁機搶占已經(jīng)營不景或倒閉的小企業(yè)市場份額，銷售收入不降反升。這類企業(yè)進行員工培訓(xùn)、引入新生產(chǎn)線、兼并小型加工廠、產(chǎn)品線路由高檔擴大到中低檔，以提高人員素質(zhì)及擴大生產(chǎn)規(guī)模，為進一步全面占領(lǐng)市場做準備。二是以高科技手段壟斷國內(nèi)市場、擁有自己品牌的企業(yè)，在金融風暴期，因產(chǎn)品特殊性，影響甚微。反而在各行業(yè)不景情況下，招聘人員方面更為有利，可以挑選素質(zhì)較高的人員。三是因企業(yè)不斷發(fā)展，原有經(jīng)營場地已滿足不了銷售量增長的需要，外遷到土地價格、薪酬更省的地區(qū)為其既定的目標，這樣會減少本地稅源量。四是個別重點稅源戶因擴大經(jīng)營發(fā)展，上市融資，另重新成立公司，發(fā)掘潛力， 20__年新購固定資產(chǎn)可作抵扣，這直接減少稅收收入。五是20__年稅收收入獨樹一幟的房地產(chǎn)行業(yè)，受經(jīng)濟大環(huán)境影響，20__年將風光不在。原來已建樓盤銷售已差不多，20__的銷售額將大幅減少。新建樓盤因房產(chǎn)商對前景評估不樂觀，未有新項目投入。重點稅源戶將對明年的稅收收入起決定性作用。從大體情況看，喜憂參半，考慮稅收政策的調(diào)整，估計其整體稅收收入能達到20__年的水平已實屬不易。

（四）翹尾增收不復(fù)再，潛在稅源難樂觀。

造成20__年上半年稅收收入較快增長的企！業(yè)所得稅匯算清繳上年收入、在20__年1月入庫的去年四季度或12月份企業(yè)所得稅稅款、20__年下調(diào)出口退稅率的翹尾等一次性特殊增收因素將不復(fù)存在。

潛在稅源，尤其是企業(yè)所得稅合并后，外商投資企業(yè)的稅源，原本預(yù)計會有長足增長，但因受經(jīng)濟形勢發(fā)展變化的影響，難以挖掘：一是進出口企業(yè)面臨傳統(tǒng)歐美市場大幅萎縮、企業(yè)生產(chǎn)成本大幅上升、企業(yè)缺乏流動資金等困難。一方面，消費者對未來經(jīng)濟的擔憂導(dǎo)致消費意愿下降；另一方面，疲軟的消費市場給各國買家?guī)砹司薮蟮臑?zāi)難，價格下跌、銷售周期延長、回款放慢、庫存增加等；當買家無法自我消化因此帶來的損失時，并最終選擇轉(zhuǎn)嫁給出口商。二是匯率大幅波動影響經(jīng)濟增長。最近，歐元、英鎊、澳元、巴西雷亞爾等貨幣快速貶值，以美元計價的合同，在發(fā)生本幣大幅貶值后，意味著買家需要更多的本幣才能換購?fù)瑯咏痤~的美元，部分信譽不佳或?qū)嵙Σ粷馁I家選擇單方面撤銷合同或者要求出口方降價處理。三是原材料價格暴跌導(dǎo)致企業(yè)資金動作困難。20__年下半年在全球經(jīng)濟衰退陰影下，國際市場原油，鋼鐵、黃金、鋁、銅等大宗商品價格都出現(xiàn)異常的大幅波動，暴漲之后暴跌，價格波動的市場風險導(dǎo)致買方收貨意愿降至冰點、拒收風險急劇升高。如，國際大宗原材料價格大幅下跌，迅速蔓延至其下游行業(yè)，如石油價格的暴跌，導(dǎo)致化工產(chǎn)品等的快速下跌。本地區(qū)部分大中型企業(yè)因看好經(jīng)濟漲勢而在20__上半年原材料價格較高時囤入的，將于20__年底至20__年上半年消耗此部分高成本，資金鏈斷裂也將導(dǎo)致企業(yè)資金動作困難。四是受美國金融危機的影響，部分企業(yè)尤其是一些中小企業(yè)出現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營困難，甚至陷入頻臨停產(chǎn)、關(guān)門之困境。

（五）幫扶企業(yè)渡難關(guān)，政策調(diào)整稅源減。

1、經(jīng)濟政策方面。20__年下半年，隨著國家為防止經(jīng)濟過熱和通貨膨脹而采取的各項宏觀調(diào)控措施效果的逐漸顯現(xiàn)，經(jīng)濟增長在放緩趨勢明顯，企業(yè)利潤和稅收收入增速下降，市場持續(xù)波動和低速。在公布20__年前兩個月宏觀經(jīng)濟運行數(shù)據(jù)表明，cpi下行，gdp減速。一些和稅收直接相關(guān)的宏觀經(jīng)濟指標如工業(yè)增加值、企業(yè)利潤、進出口、房地產(chǎn)業(yè)等的增速均 有不同程度回落，有的甚至出現(xiàn)負增長，影響稅源的增長。

篇4

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行;資產(chǎn)負債;小微金融

中圖分類號：F830.31 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2015（6）-0058-03

一、引言

隨著監(jiān)管部門調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)金融機構(gòu)準人政策，逐步將村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機構(gòu)試點范圍從6個?。▍^(qū)）擴大到31個省（區(qū)），全國村鎮(zhèn)銀行如雨后春筍，陜西省村鎮(zhèn)銀行也得以快速發(fā)展。2007年以來，陜西省西安、寶雞、渭南、商洛、延安、榆林6個地區(qū)相繼成立了村鎮(zhèn)銀行。截至2013年末，陜西省共發(fā)起成立村鎮(zhèn)銀行10家，占陜西省地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)（2013年末119家）總數(shù)的8.4%。從成立時間及發(fā)起人看，陜西省村鎮(zhèn)銀行基本上是2010年以后成立的，主發(fā)起人是國有商業(yè)銀行的3家，股份制商業(yè)銀行3家，城市商業(yè)銀行和城市信用社3家，外資銀行1家。

從新型金融機構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀及未來發(fā)展看，我國新型農(nóng)村金融機構(gòu)主要有村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司等。村鎮(zhèn)銀行作為陜西省地方法人金融機構(gòu)的重要組成部分，發(fā)揮著支持農(nóng)村金融發(fā)展的作用。但同時，從村鎮(zhèn)銀行在地方法人金融市場的業(yè)務(wù)和利潤份額看，陜西省村鎮(zhèn)銀行存貸款業(yè)務(wù)量小，對農(nóng)村金融格局的影響微弱，涉農(nóng)資金市場份額少，對“三農(nóng)”的支持力度還需要大幅度提升。本文以陜西省8家村鎮(zhèn)銀行2010-2013年資產(chǎn)負債等數(shù)據(jù)為研究基礎(chǔ)，分析村鎮(zhèn)銀行資金來源及配置情況、經(jīng)營特征及制約發(fā)展因素，以期為陜西省村鎮(zhèn)銀行提升經(jīng)營能力、進一步發(fā)揮作用提供發(fā)展策略。

二、陜西省村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)負債管理的實踐

歷經(jīng)七年多的實踐，陜西省村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)負債管理經(jīng)驗逐步成熟。陜西省8家村鎮(zhèn)銀行2010-2013年的資產(chǎn)負債數(shù)據(jù)分析顯示，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)及其變化總體表現(xiàn)為資產(chǎn)負債變化的統(tǒng)一性，不同形式機構(gòu)之間略有差異。

（一）貸款規(guī)模增長拉動總資產(chǎn)規(guī)模快速增長

從資產(chǎn)總額看，村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)總額快速增長，四年內(nèi)資產(chǎn)總額實現(xiàn)倍增，無論是資產(chǎn)絕對額還是增速均實現(xiàn)了較大的增長。從資金結(jié)構(gòu)看，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中的貸款總額規(guī)模不斷增加，占資產(chǎn)總額比重經(jīng)歷先揚后抑的小波動后趨于穩(wěn)定。8家村鎮(zhèn)銀行自成立以來貸款總額最小增長1.15倍，最大增長2.7倍。從統(tǒng)計數(shù)據(jù)看，村鎮(zhèn)銀行在成立1-3年內(nèi)，由于業(yè)務(wù)開展和推進，各類貸款占資產(chǎn)總額的比重會逐步增加，之后又因資產(chǎn)規(guī)模擴張或其他資產(chǎn)投資等因素的影響略有下降。2012、2013年7家村鎮(zhèn)銀行的各類貸款在總資產(chǎn)中的比重在30%-60%之間。數(shù)據(jù)表明各類貸款規(guī)模的快速攀升帶動了村鎮(zhèn)銀行總資產(chǎn)的快速增長。

（二）存款規(guī)模增長拉動了負債規(guī)?？焖僭鲩L

從負債總額看，總負債規(guī)模與總資產(chǎn)保持了同步擴張的態(tài)勢。8家村鎮(zhèn)銀行負債總額呈現(xiàn)了成倍增長，增速略低于資產(chǎn)總額的增速。大部分村鎮(zhèn)銀行的負債總額均實現(xiàn)了1.19倍以上的增長，最高增長倍數(shù)達到2.45。從負債結(jié)構(gòu)看，各類存款是總負債的最主要組成部分。2010-2013年8家村鎮(zhèn)銀行各類存款規(guī)模不斷增加，各類存款占總負債比重在60%以上，這說明各類存款是村鎮(zhèn)銀行總負債的主要資金來源。另外，委托及負債業(yè)務(wù)、向中央銀行借款等是村鎮(zhèn)銀行的相對重要資金來源。

（三）所有者權(quán)益快速增長，資產(chǎn)負債率高

從資本增長和資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)看，村鎮(zhèn)銀行所有者權(quán)益快速增長，存貸結(jié)構(gòu)總體穩(wěn)定，資產(chǎn)負債率相對高。具體表現(xiàn)是，從所有者權(quán)益規(guī)?？?，2010-2013年8家村鎮(zhèn)銀行的所有者權(quán)益規(guī)模逐年快速增長，個別村鎮(zhèn)銀行在成立兩年內(nèi)所有者權(quán)益總額達到了10倍左右增長。從存貸結(jié)構(gòu)看，存貸比有所上升，但總體上存貸比變動區(qū)間不大，4家以上村鎮(zhèn)銀行存貸比在66%以上。從資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)看，資產(chǎn)負債率超過50%。

分析表明：從規(guī)模上看，近幾年陜西省村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)、負債規(guī)模及所有者權(quán)益實現(xiàn)了快速增長，總體上資產(chǎn)增速快于負債增速。資金配置上看，資金的主要來源是吸收存款，發(fā)放貸款的增速快于吸收存款的增速，存貸比逐漸升高，存貸結(jié)構(gòu)總體穩(wěn)定;從資金結(jié)構(gòu)管理上看，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)需要優(yōu)化。

需要關(guān)注的是，無論在融資渠道、成本控制、風險管理等內(nèi)部自身發(fā)展，還是政策扶持、競爭優(yōu)勢等外部發(fā)展環(huán)境方面，陜西省村鎮(zhèn)銀行都有著制約其有效發(fā)揮作用的問題。第一，融資渠道單一，資金來源受限。主要表現(xiàn)在兩個方面：一是由于陜西省村鎮(zhèn)銀行主要成立于2010年以后，設(shè)立時間短，規(guī)模小，資金實力不足，受成本費用制約，服務(wù)網(wǎng)點少。同時，缺乏品牌號召力，存款增長緩慢。二是村鎮(zhèn)銀行的主要服務(wù)對象是農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)，農(nóng)村居民收入水平不高，一定程度上制約了村鎮(zhèn)銀行儲蓄存款的增長。第二，交易成本高、流動性不足。村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)范圍相對單一，缺乏規(guī)模效應(yīng)，工作成本高，盈利空間小;存貸比偏高，流動性不足會抑制貸款業(yè)務(wù)的開展。第三，財務(wù)狀況不盡人意。村鎮(zhèn)銀行成本收入比遠遠高于農(nóng)合行、農(nóng)信社水平。第四，缺乏相應(yīng)的政策扶持，村鎮(zhèn)銀行競爭優(yōu)勢不強。村鎮(zhèn)銀行稅率高于農(nóng)商行、農(nóng)合行以及農(nóng)信社的營業(yè)稅，又缺少貼息貸款、財政性存款等優(yōu)惠政策，導(dǎo)致在與農(nóng)信社等當?shù)亟鹑跈C構(gòu)的競爭中處于進一步劣勢的地位。

三、政策建議

為解決陜西省村鎮(zhèn)銀行現(xiàn)存發(fā)展問題，改善村鎮(zhèn)銀行金融環(huán)境，提升小微金融經(jīng)營能力和可持續(xù)發(fā)展能力，本文認為，應(yīng)在明確市場定位、強化內(nèi)部機制建設(shè)等夯實內(nèi)部管理的基礎(chǔ)上，從內(nèi)部創(chuàng)新發(fā)展和改善外部環(huán)境兩個層面進行突破發(fā)展。

（一）自身創(chuàng)新發(fā)展

一是拓展資金來源。從支農(nóng)信貸為突破口，村鎮(zhèn)銀行依據(jù)再貸款相關(guān)規(guī)定向人民銀行申請再貸款，壯大資金實力;利用村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營靈活及融入農(nóng)村的優(yōu)勢，積極爭取地方政府支撥的政策性補貼、涉農(nóng)資金等由村鎮(zhèn)銀行來辦理業(yè)務(wù)，優(yōu)化負債結(jié)構(gòu)。

二是創(chuàng)新信貸模式。利用經(jīng)營靈活和政策寬松的優(yōu)勢，與農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等傳統(tǒng)金融機構(gòu)實現(xiàn)錯位競爭。

（二）加大政策扶持

一是建議對村鎮(zhèn)銀行在稅率征收上給予一定幅度優(yōu)惠，實行差別稅率政策，對初創(chuàng)階段的村鎮(zhèn)銀行3-5年內(nèi)減免營業(yè)稅、所得稅或延長稅收優(yōu)惠政策的執(zhí)行期限。

二是建議地方政府對農(nóng)村地區(qū)的支農(nóng)補貼等，可以通過村鎮(zhèn)銀行來發(fā)放，給予村鎮(zhèn)銀行必須的政策性支持。

（三）監(jiān)管部門推動發(fā)展

一是實行差別監(jiān)管。根據(jù)發(fā)展情況，將符合條件的村鎮(zhèn)銀行加入大小額支付系統(tǒng)、征信管理、外匯管理等網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，提高村鎮(zhèn)銀行的資金清算效率和服務(wù)能力;對發(fā)放支農(nóng)貸款達到一定比例的村鎮(zhèn)銀行，在再貸款和利息方面給予扶持和優(yōu)惠。

參考文獻

[1]蒲蓉.基于SWOT分析的村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展研究[J].改革與開放，2009，（10）：146-147。

[2]曲小剛.村鎮(zhèn)銀行雙重目標的困境[J].銀行家，2013，（7）：82-85。

[3]吳治成.村鎮(zhèn)銀行的市場定位與發(fā)展研究[J].經(jīng)濟師，2010，（2）：17-19。

[4]張軍.國外小額信貸模式在我國農(nóng)村金融中的應(yīng)用現(xiàn)狀分析[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟，2013，（10）：100-102。

[5]趙冬青，王樹賢.我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀的實證研究[J].農(nóng)村經(jīng)濟，2010，（7）：77-79。

The Research on the Development of Micro and Small Finance from the

Assets and Liabilities of Rural Banks

LIU Yajun

（Xi’an Branch PBC， Xi’an Shaanxi 710075）

篇5

一、泰安市農(nóng)民資金互助合作社運營特點

（一）設(shè)立較為規(guī)范，采用屬地化監(jiān)管模式。泰安市農(nóng)民資金互助合作社設(shè)立較為規(guī)范，其設(shè)立按照“農(nóng)工辦審批、民政局登記”程序進行，由10個以上農(nóng)民發(fā)起，是由社員自愿舉辦、民主管理、內(nèi)部結(jié)算、自負盈虧、謀求共同利益的民辦非企業(yè)法人單位。

（二）資金來源形式多樣，以互助股金為主。泰安市農(nóng)民資金互助合作社的股金來源于四個方面：一是基礎(chǔ)股，合作社開辦時一次性吸納，承擔風險；二是互助股，進退自由，不承擔風險，原則上按銀行同期同檔存款利率付股息?；ブ山鹗翘┌彩修r(nóng)民資金互助合作社資金來源的主要形式，具有事實上的存款性質(zhì)，是資金互助社業(yè)務(wù)經(jīng)營資金的主要來源之一；三是村（企）集體股，每股3至5萬元不等，經(jīng)民主討論，村集體書面委托合作社代管，目的為用活閑置資金、保本增值；四是公共股，單位和個人扶持或捐贈的資金，不參與管理，不需還本付息，所產(chǎn)生的收入用于彌補合作社支出或增加風險基金。

（三）資金投放簡便快捷，資產(chǎn)質(zhì)量良好。資金互助社基本上只對取得本社社員資格的農(nóng)戶進行資金投放?？傮w上看，資金投放簡便快捷，運作較好，具體表現(xiàn)在以下方面：

一是以信用貸款為主，手續(xù)簡便快捷；二是以短期小額為主，資產(chǎn)質(zhì)量良好。由于農(nóng)民資金互助合作社業(yè)務(wù)人員對入社農(nóng)民經(jīng)濟狀況、道德品質(zhì)、經(jīng)營項目、還款能力等情況十分了解，且借款多以小額短期為主，因此資金風險較低，資金運作情況總體良好。

二、泰安市農(nóng)民資金互助合作社發(fā)展中存在的問題

（一）吸收股金利率水平偏高，帶來不當競爭。農(nóng)民資金互助合作社對吸收的股金實行“同期銀行存款利息+保底紅利（返利或分紅）”的做法，對股金除了按人民銀行規(guī)定的不同檔次基準利率到期支付利息外，另對社員返利或分紅，有的農(nóng)民資金互助合作社直接以實際高收益率來吸收股金。股金的高利率加大了當?shù)卣?guī)金融機構(gòu)吸收個人存款的難度，容易造成正規(guī)金融機構(gòu)和互助社之間的不當競爭。

（二）資金占用費率較高，增加社員融資負擔。農(nóng)民資金互助合作社投放資金時一般按照一定的費率標準收取資金占用費。目前，泰安市資金占用費率有兩種形式，一種是不分額度，分期限，另一種是分額度，分期限，金額大、期限長的利率適當上浮。

總體看，全市農(nóng)民資金互助合作社資金占用費率較高，一年期加權(quán)平均費率為15.32%，為銀行一年期貸款基準利率的2.55倍。資金占用費率較高的主要原因為：一是吸收的股金利率水平較高抬升了資金占用費率；二是農(nóng)村地區(qū)資金投放多用于解決農(nóng)戶的生產(chǎn)生活急需，互助社議價能力較強。農(nóng)村地區(qū)資金占用費率較高，加重了社員融資負擔。

（三）人員素質(zhì)低、經(jīng)營成本高等因素造成經(jīng)營效率偏低。農(nóng)民資金互助合作社經(jīng)營效率偏低，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，泰安市已運作的73家農(nóng)民資金互助組織中，只有少數(shù)幾家負責人從事過金融業(yè)務(wù)。大多數(shù)互助組織的管理人員對金融業(yè)務(wù)的了解并不充分，僅在互助組織成立前接受過地方農(nóng)工部門組織的短期業(yè)務(wù)培訓(xùn)，人員素質(zhì)的先天不足，必然對互助組織后續(xù)業(yè)務(wù)的開展帶來一定難度，也在一定程度上導(dǎo)致了互助組織經(jīng)營成本高、經(jīng)營效率偏低。

（四）法律定位模糊，外部監(jiān)管主體缺失。農(nóng)村資金合作社是獨立的企業(yè)法人。經(jīng)批準設(shè)立的農(nóng)村資金合作社，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)頒發(fā)金融許可證，并按工商行政管理部門規(guī)定辦理注冊登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。”但實際上，泰安市各縣農(nóng)民資金互助合作社審批部門不是銀監(jiān)局而是地方黨委農(nóng)工辦，登記部門不是工商局而是民政局，性質(zhì)不是獨立的企業(yè)法人而是民辦非企業(yè)法人（也稱社團企業(yè)法人），沒有金融業(yè)務(wù)許可證，但實際經(jīng)營業(yè)務(wù)具有金融業(yè)務(wù)特征。

這一現(xiàn)狀導(dǎo)致兩大問題：一是審批的政策法律依據(jù)和合法性不足；二是審批后難以實施有效的行業(yè)監(jiān)管。具體表現(xiàn)為：一是沒有專門的監(jiān)管部門，各地農(nóng)工辦僅設(shè)立了“監(jiān)管站”，監(jiān)管人數(shù)較少，僅1-2人。二是沒有實際有效的監(jiān)管措施，缺乏從事過金融業(yè)務(wù)的專業(yè)人員，管理內(nèi)容多限于機構(gòu)審批，基本不涉及業(yè)務(wù)的運營、資金使用的合規(guī)性等問題。從實際情況來看，農(nóng)民資金互助合作社處于外部監(jiān)管主體缺失的狀態(tài)。

三、促進農(nóng)民資金互助合作社有序發(fā)展的建議

（一）明確農(nóng)民資金互助組織的法律主體地位。地方政府和農(nóng)民資金互助組織管理人員要積極按照現(xiàn)有政策依據(jù)和法律規(guī)定，盡快落實資金互助組織的合法性問題，將資金互助運作納入法制化軌道，為其穩(wěn)健有序運行構(gòu)筑一個合法規(guī)范的活動平臺。

（二）切實加強組織引導(dǎo)和農(nóng)村金融生態(tài)建設(shè)。各級政府和有關(guān)部門要從全面推進新農(nóng)村建設(shè)的大局出發(fā)，切實提高對農(nóng)村資金互助組織地位與作用的認識，做好整體規(guī)劃，分步組織實施，認真抓好試點，適時逐步推開。要堅持因地制宜，分類指導(dǎo)，在符合資金互助組織一般原則的前提下，注重用經(jīng)濟辦法引導(dǎo)農(nóng)民走資金互助合作之路，防止下任務(wù)、定指標式的行政推動。要指導(dǎo)農(nóng)村資金互助組織完善內(nèi)部管理，搞好人員培訓(xùn)，但不插手農(nóng)民資金互助組織內(nèi)部事務(wù)。同時，要繼續(xù)推動“金融生態(tài)縣”建設(shè)，積極推廣金融生態(tài)縣試點經(jīng)驗，切實改進縣域金融生態(tài)環(huán)境。

（三）穩(wěn)妥擴大農(nóng)民資金互助組織的資本金來源。針對農(nóng)民資金互助組織面臨的后續(xù)資金不足困境，在其取得合法經(jīng)營的基礎(chǔ)上，地方政府應(yīng)加大財政金融支持力度支持其進一步拓寬資本金來源，一方面，可以通過財政轉(zhuǎn)移支付將部分財政支農(nóng)資金以國家公共股的形式通過資金互助組織運作，改善資金互助組織的資本構(gòu)成，增加其營運資金；另一方面，在條件成熟的時候，允許農(nóng)民以土地承包權(quán)入股，準許農(nóng)民集體所有的土地在政策性銀行抵押貸款，用于擴充農(nóng)民資金互助合作組織資本金。

篇6

關(guān)鍵詞:高新技術(shù)產(chǎn)業(yè);金融支持;調(diào)查

中圖分類號:F830文獻標識碼:B文章編號:1007-4392(2009)增-0058-03

一、錫盟高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況和特點

截止2008年底,錫盟由自治區(qū)科技廳認定的高新技術(shù)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)共4家。受全球性金融危機影響,原料成本上漲,產(chǎn)量下降,部分企業(yè)效益下滑,但總體上仍保持了增長態(tài)勢。2008年錫盟高新技術(shù)企業(yè)產(chǎn)品總產(chǎn)量達447287噸,比上年下降了6.3%;總產(chǎn)值達到81425.8萬元,比上年增長24.1%;產(chǎn)品銷售收入為71303.5萬元,比上年增長2.1%;實現(xiàn)利稅總額18202.6萬元,比上年增長了37.9%;高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品出口達到1426.5萬美元,比上年增長了72.7%。

(一)骨干高技術(shù)企業(yè)保持穩(wěn)步發(fā)展態(tài)勢

如錫林郭勒通力鍺業(yè)有限責任公司依托錫盟豐富的褐煤資源,使用旋渦爐工藝技術(shù)從含鍺褐煤中提煉二氧化鍺。2008年實現(xiàn)產(chǎn)值9908萬元,同比增長72.4%;實現(xiàn)銷售收入6580.7萬元,同比增長17.6;生產(chǎn)二氧化鍺達23.39噸,上繳稅金757.2萬元,出口創(chuàng)匯44.8萬美元,實現(xiàn)利潤2591.3萬元;錫盟鑫泰生物制品有限責任公司,依托地方畜牧資源優(yōu)勢, 利用錫林郭勒大草原牧養(yǎng)的牛、羊的鮮骨、骨髓、臟器、血、奶等為原料,采用生物工程技術(shù)進行生物系列產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。2008年實現(xiàn)產(chǎn)值7265.8萬元,同比增長51.4%;實現(xiàn)銷售收入6502.1萬元,實現(xiàn)利稅總額542萬元,產(chǎn)品出口達到42.7萬美元,生產(chǎn)骨骼、臟器、多肽、肽奶等產(chǎn)品總量530噸。

(二)啟動中的高新項目成為產(chǎn)業(yè)發(fā)展生力軍

錫林郭勒中能硅業(yè)有限公司投資建設(shè)多晶硅項目,總投資32.89億元,年產(chǎn)6000噸電子級多晶硅,建設(shè)期3年。該項目采用目前國外普遍采用的改良西門子工藝,即經(jīng)過精餾提純的三氯氫硅在純氫氣環(huán)境下,在1080℃的硅芯表面沉積,生成多晶硅。項目于2008年8月份開工建設(shè),完成投資1.5億元。預(yù)計2009年6月份復(fù)工續(xù)建,2010年達產(chǎn)。蒙東能源控股有限責任公司和北京國晶輝紅外光學科技有限公司,對錫盟烏蘭圖嘎煤炭有限責任公司進行增資擴股,實現(xiàn)資源、資金、技術(shù)的強強聯(lián)合,在錫林郭勒經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)蒙東科技鍺工業(yè)園,年產(chǎn)10噸高純二氧化鍺、60噸光纖四氯化鍺、20噸高純金屬鍺、10噸單晶鍺,總投資4.99億元。截止2008年底1.47億元。項目一期工程將于近期試生產(chǎn),達產(chǎn)后,年產(chǎn)值將達到10億元,利稅2億元。隨著這些項目的啟動,將為錫盟高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展增添新的活力與后勁。

(三)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)集聚效應(yīng)逐步顯現(xiàn)

從布局來看,錫林浩特市已成為錫盟高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)主要聚集地,目前已投產(chǎn)的3家高新技術(shù)企業(yè)都聚集于此,占據(jù)了主導(dǎo)地位。隨著中能電子級多晶硅項目、蒙東科技鍺工業(yè)園等一批高科技項目的順利實施,高技術(shù)產(chǎn)業(yè)聚集效應(yīng)將逐步呈現(xiàn),為錫盟經(jīng)濟社會的快速發(fā)展將起到積極的推動作用。

二、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中存在的主要問題

(一)產(chǎn)業(yè)規(guī)模較小,對地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的拉動作用有限

2008年錫盟高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值上億元的僅有1家,即蘇尼特堿業(yè)有限公司;過5000萬元的企業(yè)也僅有2家,即通力鍺業(yè)有限責任公司和鑫泰生物制品有限責任公司。錫盟高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)增加值占地區(qū)生產(chǎn)總值和全部工業(yè)增加值的比重不到1%,尚不足以對整個工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展帶來太大的推動作用。

(二)企業(yè)競爭力不強,產(chǎn)業(yè)聚集程度不高

錫盟高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展主要依托自身的資源優(yōu)勢,產(chǎn)品主要集中在生物制品、褐煤提鍺、堿類產(chǎn)品加工等方面,高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)所應(yīng)具有的技術(shù)密集度高、效益好、附加值高等特征不明顯,優(yōu)勢不突出;與發(fā)達地區(qū)相比,缺乏大型龍頭企業(yè);高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)品牌不多,產(chǎn)品在全國、全區(qū)市場影響力不大;高新技術(shù)企業(yè)中關(guān)聯(lián)企業(yè)較少,主導(dǎo)企業(yè)的上下游配套產(chǎn)品不多,鏈條短,高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的聚集水平不高。

(三)新引進的項目中,高新技術(shù)企業(yè)比重小

錫盟政府圍繞抓經(jīng)濟,重點抓工業(yè),集中精力上項目的工作重點,大批招商引資項目落戶錫盟。但技術(shù)含量高、附加值高、帶動作用強、經(jīng)濟效益好的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目所占比重較小。

(四)企業(yè)擁有的自主開發(fā)創(chuàng)新能力不強

2008年錫盟取得的自治區(qū)科技進步獎的科研成果僅有2項,取得專利授權(quán)的56項,自治區(qū)級的企業(yè)研究開發(fā)中心僅有1家,即鑫泰肽類產(chǎn)品研究開發(fā)中心;2008年錫盟高新技術(shù)企業(yè)科研經(jīng)費投入440萬元,僅占高新技術(shù)企業(yè)銷售收入的0.6%,遠遠低于全國3%的規(guī)定。

(五)高級人才匱乏,創(chuàng)新投資渠道少

目前錫盟高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的科技人才隊伍,與高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需要相比還存在著差距。2008年錫盟高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)單位具有高中級職稱以上的從業(yè)人員140余人,占高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)單位從業(yè)人員比重的7.2%。同時高新技術(shù)產(chǎn)品的研發(fā)、中試、產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)和生產(chǎn)中工藝的改進等環(huán)節(jié)都需要大量的資金投入。但目前對錫盟高新技術(shù)沒有形成多層次、多渠道的資金投入機制。主要靠企業(yè)自身的投入和政府部門的引導(dǎo)資金支持,很難滿足高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展的需要。

三、金融支持現(xiàn)狀

(一)金融支持基本情況

截止2009年5月底,錫盟金融機構(gòu)對自治區(qū)科技廳認定的4家高新技術(shù)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)的貸款余額8500萬元,累計貸款43955萬元,貸款主要解決生產(chǎn)高新技術(shù)產(chǎn)品所需的流動資金和固定資金的不足。具體見調(diào)查表:

(二)金融支持中存在的問題

1.金融支持不足。由于錫盟財政投入有限,民間投入未形成氣候,市場融資難度加大,資金瓶頸日益突出,急需金融信貸投入予以支持。但從目前看金融信貸支持嚴重不足。如截止2009年5月末,錫盟金融機構(gòu)對四家高新技術(shù)企業(yè)的貸款余額為8500萬元,僅占全盟金融機構(gòu)人民幣貸款余額的0.04%。

2.高新技術(shù)企業(yè)需信貸支持與信貸退出政策的矛盾。如錫盟西蘇旗堿業(yè)有限責任公司于1998年7月經(jīng)過資產(chǎn)重組,轉(zhuǎn)制為伊化集團的控股企業(yè),原3.8億元貸款全部停息掛帳,所欠1.7億元銀行貸款利息全部核銷。2009年5月末,公司貸款余額6000萬元,全部是一年期流動資金貸款。目前該公司尚需流動資金貸款2000-3000萬元,技改項目貸款4-5億元。但經(jīng)調(diào)查自2004年起金融機構(gòu)對其沒有新增貸款,只是每年按其貸款余額的20%收回。原因是伊化企業(yè)破產(chǎn)逃債,列為信貸退出企業(yè),而伊化集團是伊化關(guān)聯(lián)企業(yè),屬于信貸退出企業(yè)。信貸退出一定程度影響了關(guān)聯(lián)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

3.創(chuàng)新金融服務(wù)滯后,尚未成為金融機構(gòu)新的利潤增長點。目前高新技術(shù)企業(yè)需要投資咨詢、融資理財、項目評估、資本市場運作等方面的金融服務(wù)。但從錫盟金融機構(gòu)看,這些創(chuàng)新金融服務(wù)基本處于空白,尚未成為金融機構(gòu)新的利潤增長點。

四、促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的金融服務(wù)的措施和建議

(一)人民銀行加強窗口指導(dǎo),積極引導(dǎo)金融機構(gòu)加大對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的投入

積極引導(dǎo)金融機構(gòu)對產(chǎn)品技術(shù)處于國內(nèi)領(lǐng)先水平,具備良好的國內(nèi)外市場前景,市場競爭力較強,經(jīng)濟效益和社會效益較好且信用良好的企業(yè)和符合國家產(chǎn)業(yè)政策,科技含量較高、創(chuàng)新性強、成長性好,具有良好產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景的依托地區(qū)資源從事新技術(shù)、新工藝研究、開發(fā)、應(yīng)用的科技型小企業(yè)投入貸款予以支持。

(二)金融機構(gòu)要創(chuàng)新金融服務(wù),積極支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

一是金融機構(gòu)要確立金融服務(wù)科技的意識,應(yīng)當遵循自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險和市場運作的原則,促進自主創(chuàng)新能力提高和科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展,實現(xiàn)對高新技術(shù)企業(yè)金融服務(wù)的商業(yè)性可持續(xù)發(fā)展。二是金融機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)高新技術(shù)企業(yè)金融需求特點,完善業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制和風險管理,改善和加強對高新技術(shù)企業(yè)服務(wù)。根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策和投資政策,積極給予信貸支持。如錫盟地區(qū)金融機構(gòu)重點應(yīng)在綠色農(nóng)用生物產(chǎn)品、微生物制造、新材料、裝備制造業(yè)以及信息系統(tǒng)示范工程、信息服務(wù)培育等方面加大支持力度,積極扶持一批科技含量高、市場前景好、技術(shù)成熟且符合國家投向的優(yōu)質(zhì)高科技項目。對以前列為信貸退出的企業(yè),應(yīng)根據(jù)實際經(jīng)營狀況,積極協(xié)調(diào)上級行給予必要的信貸支持。三是金融機構(gòu)要提供全方位的金融服務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)積極創(chuàng)新金融服務(wù),為高新技術(shù)企業(yè)提供投資咨詢、融資理財、項目評估、資本市場運作等方面金融服務(wù)。

篇7

關(guān)鍵詞：金融危機；公允價值會計；金融穩(wěn)定性；研究

前言：

金融危機產(chǎn)生的原因是多個方面的，不能把責任都歸結(jié)到公允價值會計身上，金融專家應(yīng)該結(jié)合時展的特點，全面的對金融危機進行分析，從而找出危機產(chǎn)生的原因，以及采取有效的措施來降低金融危機帶來的損失。公允價值會計具有促進金融經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展的作用，通過提供透明的信息，使人們能夠及時掌握金融經(jīng)濟發(fā)展的特點和方向。因此，只能說公允價值會計只是產(chǎn)生了風險信息，而不是產(chǎn)生金融危機的原因。

一、公允價值會計在金融危機的運用

1.公允價值會計隨著金融危機的轉(zhuǎn)變

公允價值會計的表現(xiàn)形式在金融危機發(fā)生前后差異較大。爆發(fā)于美國的金融危機造成了全球的經(jīng)濟受損，我國在金融危機的影響下，經(jīng)濟的發(fā)展出現(xiàn)衰退的現(xiàn)象。尤其是我國的房地產(chǎn)事業(yè)受到了嚴重的波及，使得我國房屋的價格不斷的升高，人們在選擇購房時，都成為了金融危機下的“房奴”。隨著房屋價格的飆升，人們無法接受這種高額的住房，在購買房屋時就會選擇貸款的途徑來購買，逐漸產(chǎn)生了資產(chǎn)抵押的現(xiàn)象。經(jīng)過公允價值會計對其資產(chǎn)進行計算之后，固有資產(chǎn)都產(chǎn)生了貶值的現(xiàn)象，給人們帶來了嚴重的損失，公允價值會計也逐漸成了人們認為是引起金融危機的重要原因。通過金融專家以及金融投資者發(fā)表的不同意見，使得很多國家都減小了公允價值會計所行使的權(quán)利，減弱了金融危機帶來的損失，公允價值會計也在隨著金融危機的發(fā)生進行著轉(zhuǎn)變。

2.公允價值會計對金融穩(wěn)定發(fā)展的影響

公允價值會計之所以被人們認為是引起金融危機發(fā)生的原因，最大的原因就是因為公允價值會計引起的周期效應(yīng)，從而影響了金融危機的穩(wěn)定發(fā)展。公允價值會計對經(jīng)濟的計算不僅可以反映出經(jīng)濟發(fā)展的實際情況，而且不會對企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生很大的影響。在經(jīng)濟發(fā)展下降的情況下，公允價值會計會直接影響企業(yè)的收益情況，所以，在公允價值會計參與到經(jīng)濟發(fā)展中來時，往往會傳遞出經(jīng)濟受損的情況。但是在一定程度上公允價值會計計算也促進了經(jīng)濟平穩(wěn)的發(fā)展，公允價值會計會反映出經(jīng)濟市場的波動，使金融市場的發(fā)展也受到了同行業(yè)之間的巨大影響，使其更加容易掌握緩解的措施，來避免金融危機帶來的影響。

3.對金融危機進行有效的反思

在分析金融危機產(chǎn)生原因時，公允價值會計都會從自身找到容易引起危機發(fā)生的原因，也產(chǎn)生了很多會計信息不全的紕漏，公允價值會計計算的過程中，認為會計信息的透明度直接影響著金融危機的產(chǎn)生。根據(jù)公允價值會計對自身問題的不斷探索，我國會計界也要從根本出發(fā)，對內(nèi)部的信息處理進行管理和監(jiān)督，杜絕危機發(fā)生的可能，要懂得制定有效的措施，來規(guī)范會計的行為，整理會計界的風氣。根據(jù)反思也發(fā)現(xiàn)了公允價值計量存在很多的不足，在金融危機發(fā)生時，公允價值計量的價格不一定能達到公允的標準，金融危機使市場的經(jīng)濟波動非常大，而企業(yè)的經(jīng)營卻沒有那么大的浮動，所以在金融危機發(fā)生時市場的價格不能反映出企業(yè)的發(fā)展情況。在企業(yè)的發(fā)展過程中，對產(chǎn)品價值的估測不準確，這樣確定的公允價值計量的可靠性就需要根據(jù)很多方面的因素來確定，所以，在金融危機發(fā)生時，企業(yè)要根據(jù)自身的發(fā)展情況來制定合理的經(jīng)營模式和資金的適應(yīng)。

二、金融穩(wěn)定情況研究

1.影響金融穩(wěn)定性的原因

在金融危機發(fā)生的情況下，金融的穩(wěn)定性也會受到很大的影響，其中中央銀行的監(jiān)管、貨幣的流通以及金融的管理都是影響金融穩(wěn)定性的因素。中央銀行作為防范金融危機的有效措施，具有著維持金融平衡發(fā)展的責任，減小金融危機帶來的損失。貨幣要保持暢通的流動，解決資金運作緊張的問題，中央銀行對金融的監(jiān)管也很重要，要及時掌握金融市場的變動，以便做出有效的措施，來避免金融不穩(wěn)定的現(xiàn)象發(fā)生。影響金融穩(wěn)定性的因素有很多，中央銀行要采取有效的措施來對金融市場的交易情況進行管理和監(jiān)督，爭取在第一時間掌握好金融的發(fā)展情況，可以對相關(guān)企業(yè)進行實際的幫助。金融危機的發(fā)生對我國很多行業(yè)來說，都帶來了很大的打擊，人們在為危機擔憂時，應(yīng)該想出更好的方案來有效的避免金融危機帶來的影響，只有我國金融行業(yè)持續(xù)不斷的發(fā)展，我國金融的穩(wěn)定性才能不斷的提高，金融市場的發(fā)展才能越來越長遠，實現(xiàn)我國經(jīng)濟壯大的發(fā)展目標。

2.不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，保持金融穩(wěn)定性

隨著金融危機的產(chǎn)生對我國金融市場造成的影響，金融市場應(yīng)該加大金融創(chuàng)新的能力，來合理的發(fā)展金融穩(wěn)定性，金融危機使我國宏觀經(jīng)濟的發(fā)展也發(fā)生了變化，金融市場正是需要不斷完善自身的經(jīng)營，才能更好的適應(yīng)宏觀金融市場的需要。金融企業(yè)部門應(yīng)該明確知道，金融創(chuàng)新是可以促進金融穩(wěn)定發(fā)展的，可以抓住市場的發(fā)展需求，創(chuàng)新的過程應(yīng)該結(jié)合金融企業(yè)的自身發(fā)展情況，創(chuàng)新出新的主體經(jīng)濟，根據(jù)現(xiàn)有產(chǎn)品具有的特征，不斷探索和創(chuàng)新出新的適合市場需要的產(chǎn)品。實現(xiàn)了金融的創(chuàng)新可以使貨幣更好的流通，更多金融交易的過程也更加簡便，有助于實現(xiàn)經(jīng)濟的全面發(fā)展。因此，金融企業(yè)要高度重視金融創(chuàng)新的重要性，提高金融交易的活躍程度，不斷創(chuàng)新出金融產(chǎn)品，增加企業(yè)的業(yè)務(wù)水平，提高金融企業(yè)的經(jīng)濟效益。

三、結(jié)語

金融危機的發(fā)生給全球的經(jīng)濟發(fā)展都帶來了嚴重的影響，我國作為發(fā)展中國家，對于經(jīng)濟危機的抵抗能力有限，給我國很多金融企業(yè)造成了經(jīng)濟損失，也破壞了金融穩(wěn)定性。公允價值會計很長時間以來都被人們認為是引起金融危機的最大原因，隨著金融專家對金融危機的不斷分析，逐漸探索出了公允價值會計在金融危機中起到的作用，證明了公允價值會計并非罪魁禍首，只是向金融企業(yè)傳遞了金融危機存在的信號。所以，人們在分析金融危機時，要全面的結(jié)合時代經(jīng)濟發(fā)展的特點，從而找出原因，進而驅(qū)使金融穩(wěn)定性隨著金融市場的變化進行及時的創(chuàng)新來應(yīng)對市場的要求。

參考文獻：

[1]陳旭東.金融危機與公允價值會計：源起、爭論與思考[J].會計研究，2011，10（25）：102-103.

[2]丁友剛，梁冰.對我國商業(yè)銀行呆賬準備金提取及核銷制度的若干思考[J].金融研究2010，15（45）：48-49.

[3]李明.有效市場假說、資本資產(chǎn)計價模型與實證會計研究--兼評我國實證會計研究的現(xiàn)狀[J].會計研究，2012，45（12）：425-426.

篇8

【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)金融 小微企業(yè) 創(chuàng)新發(fā)展 途徑 研究

互聯(lián)網(wǎng)金融在2011年開始以井噴之勢發(fā)展起來，互聯(lián)網(wǎng)金融相對于傳統(tǒng)的金融方式主要在成本方面、信息方面以及效率均比較突出，對傳統(tǒng)金融發(fā)展中存在的不足進行了彌補?；ヂ?lián)網(wǎng)金融主要包含了第三方支付方式、P2P方式以及重酬和大數(shù)據(jù)金融的方式等等，在大數(shù)據(jù)金融中能夠給企業(yè)提供更加準確和便捷的金融服務(wù)。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融在小微企業(yè)融資方面的優(yōu)勢分析

（一）準入機制方面的互聯(lián)網(wǎng)金融優(yōu)勢分析

互聯(lián)網(wǎng)金融給小微企業(yè)提供了很多方面的準入機制，基本表現(xiàn)為給小微企業(yè)創(chuàng)建了良好的網(wǎng)絡(luò)融資平臺，在平臺的應(yīng)用基礎(chǔ)上小微企業(yè)能夠獲取更多的資金，充盈自己的發(fā)展空間。不同類型的小微企業(yè)在獲取金融服務(wù)方面具有一定的差異性，要甄別出不用的種類，以此給小微企業(yè)在金融投資平臺上一些新的選擇。和傳統(tǒng)型的金融機構(gòu)相對比，互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新性更加突出，小微企業(yè)能夠和其他企業(yè)一樣平等的進入到金融信息平臺中，因此說互聯(lián)網(wǎng)金融下的小微企業(yè)發(fā)展，金融資金的運用門檻非常低，并且也非常的便捷，相對于傳統(tǒng)的信貸來講，創(chuàng)新性非常突出。

（二）風險控制方面的優(yōu)勢分析

從互聯(lián)網(wǎng)金融對小微企業(yè)融資的情況上看，互聯(lián)網(wǎng)金融主要使用了信息技術(shù)以及數(shù)據(jù)分析和云計算等等手段，讓小微企業(yè)的金融風險控制上升到一個新的等級，具有更多非常明顯的優(yōu)勢，以此保障發(fā)放貸款的安全性，減少一些違約情況的發(fā)生。例如，在阿里金融以及人人貸的金融方式中就能夠看到，互聯(lián)網(wǎng)金融在自身的發(fā)展情況下建立了比較健全的分析概念防控體系，在貸款發(fā)放以前以及發(fā)放的過程中和發(fā)放之后都需要進行輸數(shù)的分析，對于企業(yè)還款能力，運行實力以及還款意愿進行評估，這樣才能有效的控制貸款所產(chǎn)生的風險?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)在一定程度上給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了一定的影響和挑戰(zhàn)，尤其是在一些貸款的業(yè)務(wù)上，也深深的打破了金融機構(gòu)的壟斷型作用，給小微企業(yè)的發(fā)展提供了更多的有效[1]。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融時代小微企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展途徑研究

（一）建立健全小微企業(yè)的征信體系

小微企業(yè)和一些大型的企業(yè)之間有很大的不同性，在互聯(lián)網(wǎng)的作用下，能夠看到小微企業(yè)比較活躍的數(shù)據(jù)，因此這些數(shù)據(jù)就能夠成為衡量小微企業(yè)的信用情況的一個根據(jù)，如果是從來沒有在網(wǎng)絡(luò)平臺上進行交易的企業(yè)，那么對其誠信數(shù)據(jù)的收集就非常困難。建立健全小微企業(yè)的征信體系主要內(nèi)容有企業(yè)的運營情況，企業(yè)的運營活動以及企業(yè)的日常信息交易情況，除了這些意外更為重要的就是企業(yè)的財務(wù)狀況和企業(yè)在市場中的位置，企業(yè)的產(chǎn)品銷售情況等等。小微企業(yè)的信用評價體系有效的建立起來就能夠讓小微企業(yè)的融資更加容易。在建立誠信體系的過程中，可以將小微企業(yè)以前在銀行的貸款情況作為基本的依據(jù)，實現(xiàn)信用互通，也可以建立起全國性的網(wǎng)絡(luò)貸款協(xié)會，由此實現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享，也避免了小微企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)金融情況下的出現(xiàn)重復(fù)借款的問題。

（二）小微企業(yè)要在眾籌融資模式下發(fā)展

眾籌是互聯(lián)網(wǎng)平臺上一種融資方式，通過網(wǎng)絡(luò)的來籌集資金，這樣的方式能夠幫助小微企業(yè)減少融資困難。在當前的眾籌模式上，比較和小微企業(yè)發(fā)展相符合的有欲購買方式和團購的方式，此種資金籌集對于小微企業(yè)來講融資的門檻比較低，并且還能夠在互聯(lián)網(wǎng)金融平臺上為自己的產(chǎn)品做宣傳，打廣告，讓平臺中的消費人員和投資者對產(chǎn)品都能夠更加廣泛和長遠的關(guān)注。眾籌這種方式在很大程度上會降低融資的成本，以此讓企業(yè)的資金能夠更加有效的運轉(zhuǎn)。眾籌的不斷發(fā)展讓小微企業(yè)進入到了新的發(fā)展途徑之中，也獲得了新的發(fā)展模式，從當前眾籌情況來看，很多眾籌成功的企業(yè)都傾向于技術(shù)型的小企業(yè)，在科學技術(shù)的創(chuàng)新發(fā)展以及文化創(chuàng)意過程中獲得更大的眾籌成功性。伴隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，眾籌模式也在不斷的發(fā)展，能夠讓很多小微企業(yè)從勞動密集型轉(zhuǎn)變?yōu)榧夹g(shù)密集型，促進產(chǎn)業(yè)的向前發(fā)展。

（三）電子商務(wù)平臺的網(wǎng)絡(luò)借款

電子商務(wù)平臺中的借貸已經(jīng)成為電商交易數(shù)據(jù)的基本或缺方式，主要是在物業(yè)交易記錄的基礎(chǔ)上對貸款進行授信，此種方法已經(jīng)成為互聯(lián)網(wǎng)貸款的主要模式，其中最大的優(yōu)點就是不用擔保，能夠滿足小微企業(yè)的多種融資需求。常見的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)貸款中，主要有阿里金融還有京東金融等等，他們除了能夠給企業(yè)在融資方面貸款，還能讓企業(yè)產(chǎn)品的銷售和生產(chǎn)方面享受更多的貸款服務(wù)。電商有非常大的客戶群體，還有自己的經(jīng)營優(yōu)勢，因此這些數(shù)據(jù)的利用也能夠促進小微企業(yè)的產(chǎn)品發(fā)展，讓小微企業(yè)的信用貸款更加便捷。對于小微企業(yè)來講，電商的平臺服務(wù)貸款的成本不是非常高，民間借貸和銀行相對比要高出很多倍，電子商務(wù)平臺的貸款處于銀行和民間借貸之間，減少了小微企業(yè)的還款壓力[2]?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的存在給小微企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)新提供了思路，在這樣的平臺以及融資環(huán)境下，小微企業(yè)會更加順利的走向明天，減少因為融資困難所產(chǎn)生的問題，增強對產(chǎn)品生產(chǎn)以及互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境的認識，促進小微企業(yè)發(fā)展效率的提升。

三、結(jié)束語

綜上所述，本文對互聯(lián)網(wǎng)金融時代小微企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展途徑進行了分析和研究，文章一共分為兩個部分，第一部分是對互聯(lián)網(wǎng)金融在小微企業(yè)融資方面的優(yōu)勢分析，其中包含準入機制方面的互聯(lián)網(wǎng)金融優(yōu)勢分析、風險控制方面的優(yōu)勢分析。第二部分為互聯(lián)網(wǎng)金融時代小微企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展途徑研究，其中包含建立健全小微企業(yè)的征信體系、小微企業(yè)要在眾籌融資模式下發(fā)展、電子商務(wù)平臺的網(wǎng)絡(luò)借款。希望本文的論述能夠促進小微企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下的發(fā)展，提升行業(yè)競爭力。

參考文獻

篇9

應(yīng)該說，隨著中國農(nóng)村經(jīng)濟體制改革的深化，農(nóng)村民營經(jīng)濟得到了迅速的發(fā)展，并確立了在農(nóng)村經(jīng)濟中的決定性戰(zhàn)略地位。如果說在傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制下農(nóng)村金融體系表現(xiàn)出了很強的適應(yīng)性的話，那么隨著體制轉(zhuǎn)軌和民營經(jīng)濟的發(fā)展，農(nóng)村金融體系再也無法滿足農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需求，尋求農(nóng)村金融制度的變革和創(chuàng)新成為必然，而這種變革和創(chuàng)新是根本性的，非細枝末節(jié)的修修補補。如何打破既有的農(nóng)村金融體系的壟斷地位，培育競爭性農(nóng)村金融市場，提高農(nóng)村金融資源的配置效率，成為農(nóng)村金融改革和發(fā)展的目標。顯而易見，發(fā)展體制外的農(nóng)村民營金融能夠推動農(nóng)村金融體制的根本性變革。全書在概述已有的農(nóng)村金融研究、農(nóng)村民營金融研究的基礎(chǔ)上，重新界定了農(nóng)村民營金融概念，指出農(nóng)村社會經(jīng)濟的發(fā)展已經(jīng)內(nèi)生出了民營金融的創(chuàng)新主體，農(nóng)村民營金融的發(fā)展是必然的。進而分析農(nóng)村金融需求以及農(nóng)村金融供給情況，提出發(fā)展農(nóng)村民營金融是解決資金供求矛盾的關(guān)鍵。從農(nóng)村民營商業(yè)性金融的市場準入、金融監(jiān)管、市場退出等方面探討了農(nóng)村民營商業(yè)性金融的發(fā)展。檢討和回顧了農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展歷程，分析既有的改革難以取得實效的原因，提出發(fā)展真正的農(nóng)村信用社的措施和對策。在界定農(nóng)村非正式金融概念的基礎(chǔ)上，剖析了農(nóng)村非正式金融的制度優(yōu)勢及其發(fā)展的必然性。

作者力圖在盡可能多地占有資料的基礎(chǔ)上，貫徹理論分析與比較分析、實證分析、案例分析等有機結(jié)合的研究方法，以求對農(nóng)村民營金融的發(fā)展問題進行比較全面的分析和準確的把握，提出農(nóng)村民營金融發(fā)展的可行操作思路和措施。作者主要在以下方面進行了深入探討：

1.重新界定農(nóng)村民營金融的概念。農(nóng)村民營金融指農(nóng)村地區(qū)主要由民間資本構(gòu)成并掌握著經(jīng)營控制權(quán)進而通過資金的融通活動或借貸活動為農(nóng)民、農(nóng)村企業(yè)等提供各種服務(wù)的金融形式。農(nóng)村民營金融不僅包括正式金融，而且還包括非正式金融，不僅包括民間金融，而且還包括民有金融。這一界定突破了農(nóng)村非正式金融、農(nóng)村民間金融、農(nóng)村民有金融等概念僅僅側(cè)重于某一方面農(nóng)村金融形式的概括，而忽視了另外一些金融形式的局限。特別是明確提出農(nóng)村民營金融系統(tǒng)包括農(nóng)村正式金融（民營部分）和農(nóng)村非正式金融兩個部分，分析了兩者之間的關(guān)系，探討農(nóng)村民營金融的特點及其制度優(yōu)勢。[HT5”SS]

2.探討農(nóng)村金融需求與農(nóng)村金融供給狀況。重新劃分了農(nóng)村金融需求，并對各種農(nóng)村金融需求的實際情況進行了實證分析，總結(jié)了農(nóng)村金融需求的特點，展望了農(nóng)村金融需求的發(fā)展趨勢。概括了既有的農(nóng)村正式金融與農(nóng)村非正式金融的各種形式，特別是實證分析了農(nóng)村金融供給對農(nóng)村金融需求的滿足情況，剖析了既有農(nóng)村金融機構(gòu)的局限性。描述了農(nóng)村民營正式金融與民營非正式金融的發(fā)展概況，顯示出了農(nóng)村民營金融強大的生命力和良好的競爭力。

3.明確提出發(fā)展農(nóng)村民營商業(yè)性金融。通過比較歷史和現(xiàn)實中農(nóng)村民營商業(yè)性金融的發(fā)展情況，指出其發(fā)展的必然性。但是農(nóng)村民營商業(yè)性金融的發(fā)展需要各種明確的、規(guī)范的制度進行監(jiān)管，從市場準入、金融監(jiān)管、市場退出等方面探討了農(nóng)村民營商業(yè)性金融的發(fā)展。明確提出農(nóng)村民營金融作為試點應(yīng)該實行混業(yè)經(jīng)營。

4.提出發(fā)展真正的農(nóng)村信用社。檢討和回顧農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展歷程，分析了發(fā)展真正的農(nóng)村信用社是中國農(nóng)村社會經(jīng)濟發(fā)展所需要的，具有一定的必然性。進一步指出了目前發(fā)展真正的農(nóng)村信用社所面臨的障礙，提出了發(fā)展真正的農(nóng)村信用社的措施和對策。

篇10

關(guān)鍵詞：中國西部民族地區(qū)　農(nóng)村　金融發(fā)展模式　革命老區(qū)　廣西田東縣

1　引言

西部大開發(fā)戰(zhàn)略實施以來。中國西部民族地區(qū)農(nóng)村金融取得了長足發(fā)展，農(nóng)村金融發(fā)展水平有所提高，農(nóng)村金融市場結(jié)構(gòu)也得到了改善，金融中介也發(fā)揮出了更加良好的功能，金融機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量得到大幅度提升。然而，中國西部民族地區(qū)農(nóng)村金融發(fā)展方面仍然存在著一定的問題，主要體現(xiàn)在農(nóng)民的融資需求很難得到真正的滿足。因此，本文在對革命老區(qū)廣西田東縣農(nóng)村金融發(fā)展進行調(diào)查的基礎(chǔ)上，借鑒國內(nèi)外相關(guān)的文獻，來探索中國西部民族地區(qū)農(nóng)村金融發(fā)展模式。

2　從教育、醫(yī)療衛(wèi)生等方面提供全面的金融服務(wù)

農(nóng)村金融存在著多樣性的特征，為了能夠真正滿足農(nóng)村經(jīng)濟主體的金融需求，就必須將對于金融需求進行詳細的劃分，結(jié)合各種各樣的需求情況來設(shè)置相對應(yīng)的金融機構(gòu)。革命老區(qū)廣西田東縣經(jīng)濟發(fā)展比較落后，這一地區(qū)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生發(fā)展也是非常滯后的，農(nóng)民不僅僅在他們的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方面需要大量的資金支持，而且，在教育、醫(yī)療衛(wèi)生等方面也需要金融服務(wù)的支持。所以，必須從教育、醫(yī)療衛(wèi)生等方面提供全面的金融服務(wù)，切實轉(zhuǎn)變革命老區(qū)廣西田東縣金融機構(gòu)的傳統(tǒng)局面，改善服務(wù)項目，有針對性地提供一些專門提供教育或者醫(yī)療方面資金的金融機構(gòu)，從而讓農(nóng)民能夠在不同的領(lǐng)域都獲取足夠的金融服務(wù)的支持，推動革命老區(qū)廣西田東縣的經(jīng)濟發(fā)展。

3　提供多樣化的金融服務(wù)，努力探索多種金融服務(wù)模式

革命老區(qū)廣西田東縣的經(jīng)濟非常落后，金融機構(gòu)的供給非常不足，在這種情況下，那么在正規(guī)金融供給嚴重不足的情況下，必須提供多樣化的金融服務(wù)，努力探索多種金融服務(wù)模式，發(fā)展民間金融。與此同時，對于革命老區(qū)廣西田東縣的一些大型企業(yè)，也必須大力發(fā)展股票市場和企業(yè)債券市場等一系列的直接融資方式。

另外，針對革命老區(qū)廣西田東縣當前的金融機構(gòu)，必須從以下的幾個方面來進行改進，使不同的金融機構(gòu)能夠提供多樣化的服務(wù)，第一，必須推動政策性銀行的發(fā)展，徹底改善民族地區(qū)公共產(chǎn)品的供給情況；第二，進一步推動并且規(guī)范非正規(guī)金融的發(fā)展，促使它們能夠有利于革命老區(qū)廣西田東縣的農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展；第三，結(jié)合革命老區(qū)廣西田東縣的具體情況適時進行創(chuàng)新，例如，可以進行資源證券化創(chuàng)新，分離所有權(quán)和開發(fā)權(quán)等。

4　開展廣泛的宣傳教育活動，大力提高農(nóng)民的金融法律意識

革命老區(qū)廣西田東縣的農(nóng)民受到傳統(tǒng)的信貸觀念的影響，他們更習慣于親戚朋友內(nèi)部的融資活動，導(dǎo)致農(nóng)村金融需求在一定程度上受到抑制。鑒于此，政府必須與金融機構(gòu)聯(lián)合起來，在革命老區(qū)廣西田東縣舉辦金融、信用、法律相關(guān)的宣傳活動，讓農(nóng)民能夠充分把握金融服務(wù)的重要意義，大力提高農(nóng)民的金融法律意識，真正創(chuàng)設(shè)出一個更加良好的金融環(huán)境。具體來說。應(yīng)該做好以下的幾個方面的工作：第一，大力開展革命老區(qū)廣西田東縣信用評級活動，增強農(nóng)民的金融信用意識；第二，建立健全農(nóng)村信用征集、評估、查詢體系，通過計算機網(wǎng)絡(luò)的作用：建立起類似于“企業(yè)征信系統(tǒng)”的信用系統(tǒng)，讓信用行為能夠真正和中國西部民族地區(qū)農(nóng)民的具體生活緊密結(jié)合在一起；第三，大幅度提升革命老區(qū)廣西田東縣的法律執(zhí)行效率，讓農(nóng)民能夠意識到違約所帶來的問題以及巨大的違約成本，并且借助于一系列的途徑來為農(nóng)民提供法律服務(wù)和援助，讓農(nóng)民能夠做到知法、懂法、用法，遇到違約行為時可以借助各種途徑運用法律維護自身權(quán)益。