導語：如何才能寫好一篇商業(yè)銀行高質量發(fā)展，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、西方金融名牌戰(zhàn)略產生的背景及動因

金融名牌戰(zhàn)略即企業(yè)以低廉的經營成本提供高質量的金融產品，并依靠高水平的服務將這些金融產品交付給客戶使用，配合廣告宣傳等種種手段讓客戶認可其產品與服務。以此來創(chuàng)造出名牌效應的一種策略。其產生主要基于以下背景：

（一）企業(yè)名牌戰(zhàn)略“白熱化”推動商業(yè)銀行實施金融名牌戰(zhàn)略。20世紀70年代末，西方企業(yè)普遍采用名牌戰(zhàn)略，并且名牌新產品與名牌效應為企業(yè)帶來了可觀的經濟利益。首先，名牌產品企業(yè)在競爭中處于優(yōu)勢地位，贏得了市場，同時內部的凝聚力和號召力大大增強，職員對企業(yè)充滿信心并形成巨大的合力；其次，創(chuàng)出名牌的企業(yè)在公眾中也樹立起了良好的形象，名牌效應使企業(yè)更易開發(fā)一系列相關產品，拓寬市場領域，提高市場份額。有鑒于此，西方商業(yè)銀行推出金融名牌戰(zhàn)略，積極創(chuàng)造名牌，塑造商業(yè)銀行新形象，充分發(fā)揮銀行在金融領域中的主導作用。

（二）銀行同業(yè)競爭的激烈化促使商業(yè)銀行實施金融名牌戰(zhàn)略。隨著世界經濟一體化發(fā)展，西方國家金融市場也逐步走向自由化和國際化，各國銀行之間、國內各銀行之間的競爭日趨激烈，銀行業(yè)經營多樣化、收入多樣化不斷加強，銀行界進一步認識到市場的重要性，銀行也得象普通商業(yè)機構一樣去尋找市場，招攬客戶。積極開展中間業(yè)務便是銀行為提高市場占有率、區(qū)的業(yè)務競爭優(yōu)勢走出的第一步。但僅此還不夠，要在眾多同行中脫穎而出，銀行必須能向客戶提供更新穎、更便捷、更可靠和受其歡迎的中間金融產品和服務。于是，西方商業(yè)銀行推出了金融名牌戰(zhàn)略。

（三）現(xiàn)代科技的發(fā)展為銀行實施金融名牌戰(zhàn)略提供了必要條件。名牌是在市場競爭中產生的，實施名牌戰(zhàn)略就是創(chuàng)造出競爭對手沒有或比他更好的產品與服務，而人們對金融產品或服務質量的評價已不僅僅依據(jù)其競爭者是否能提供相同的產品或服務，還要根據(jù)產品或服務是否包含獨特的附加服務內容來判斷。而要做到這一點，必須依靠于現(xiàn)代科學技術。20世紀70年代末以來，隨著電腦、電信通訊等高科技發(fā)展，西方銀行在計算、信息處理、信息傳遞等方面廣泛引進現(xiàn)代通訊技術、設計、開發(fā)符合金融結構日趨復雜的新工具，使銀行業(yè)務操作變得簡便、安全、可靠，迎來了銀行經營與服務的新階段，銀行又能力和條件向客戶提供更快捷、質量更高的附加服務，從而在市場中爭取到更多的客戶。

二、西方金融名牌戰(zhàn)略的具體內容

西方商業(yè)銀行發(fā)展金融名牌戰(zhàn)略主要有三大戰(zhàn)略目標：1.銀行和金融產品恰當?shù)氖袌龆ㄎ弧?.強大的市場競爭能力。3.技術高、規(guī)模大、牌子響的銀行發(fā)展方向。

圍繞上述目標，西方商業(yè)銀行制定和實施了以下各項具體戰(zhàn)略：

（一）金融名牌意識戰(zhàn)略。西方商業(yè)銀行把樹立名牌意識作為爭創(chuàng)金融名牌產品的關鍵，認為它是創(chuàng)造名牌金融產品的關鍵，他們鼓勵員工積極開創(chuàng)名牌并要求員工在開創(chuàng)名牌過程中付出艱辛努力，讓提高金融產品服務質量和名牌產品的創(chuàng)建同步進行。在創(chuàng)立名牌后，仍對名牌產品進行不斷開發(fā)和改進，以高質量、高水平來鞏固名牌的地位。

（二）規(guī)模金融經營戰(zhàn)略。創(chuàng)造金融名牌意味著要以較低的金融產品和服務的經營成本提供高質量的金融產品。為此，西方商業(yè)銀行在金融產品和服務的業(yè)務經營引入了工業(yè)經濟的“規(guī)模經濟經營戰(zhàn)略”，即通過投資建立遍布全國的高效支付系統(tǒng)，大力推廣具有大眾化意義的金融產品與服務，使金融產品與服務的市場占有率提高到一定水平，形成一定的經濟規(guī)模。通過實行規(guī)模金融經營，商業(yè)銀行實現(xiàn)了如下目標：削減產品與服務成本；提高經濟效益；對原始產品與服務進行再加工創(chuàng)造較高的附加值；使金融產品與服務能最大限度地滿足現(xiàn)代生活和消費的需求；吸引客戶等等。

（三）產品戰(zhàn)略。名牌是受消費者普遍鐘愛的產品，所以，金融產品要成為名牌，首先應該是能滿足客戶需求的。西方商業(yè)銀行往往通過市場調查等手段，加強與客戶溝通與聯(lián)系，摸清不同客戶的需求，一方面對原有服務產品進行創(chuàng)新、重新組合，以求更加適銷對路。另一方面，為積極開發(fā)潛在市場，吸引潛在客戶，西方商業(yè)銀行也不斷在調查基礎上開發(fā)新產品。

（四）品牌戰(zhàn)略。為擴大銀行的影響，西方商業(yè)銀行在產品設計上大下功夫，使之富于個性化，同時，他們把銀行文化揉合到產品之中，同行標或行名為其命名，從而達到通過品牌加深顧客對本行來的了解，提高本行知名度的目的。如美國的花旗銀行為在競爭中立于不敗之地，分析客戶需求，不斷創(chuàng)新產品，建立客戶導向型并以“華僑”命名的綜合服務機制：“只要你在花旗銀行開戶，就能在任何時間、地點，運用任何銀行業(yè)務來管你的財務?！被ㄆ煦y行由于服務領域擴展，服務周全，“花旗”深得人心，客戶紛紛而至，每四個美國人中就有一個是花旗銀行的客戶，這就是“花旗品牌”的市場效應。

（五）科技戰(zhàn)略?？萍嫉?a href="http://www.yuanjingfilm.com/haowen/275680.html" target="_blank">發(fā)展是名牌戰(zhàn)略產生的動因，西方商業(yè)銀行自始就十分注重科技立行、科技興行，建立起了以計算機聯(lián)網為主體的銀行電子化系統(tǒng)，以占領大多數(shù)的市場，開發(fā)了電話銀行和電子銀行業(yè)務等。

（六）人才戰(zhàn)略。“人才領先時創(chuàng)造名牌的智力基礎”。名牌戰(zhàn)略能得以實施，除了客觀條件外，最主要的一個因素是人的能動性。品牌競爭說到底是人才的競爭。只有人才濟濟的銀行才可能創(chuàng)造高質量的金融產品，推出自己的名牌。西方商業(yè)銀行在設法聘用高質量的職員的同時，十分注重加強原有職員的業(yè)務學習和職業(yè)道德教育，全面提高本行員工的素質。人才是一種優(yōu)勢，反過來，名牌同時也能以其獨有的魅力來吸引人才。

（七）廣告滲透戰(zhàn)略。利用現(xiàn)代先進的傳媒工具傳遞具有強有力的誘導購買的信息，極大地提高產品和銀行知名度以及產品對市場的覆蓋和滲透。同樣以上面提及的美國花旗銀行為例，花旗銀行正是通過廣告滲透，喊出了口號，才使客戶了解到其全面而周到的服務，才使“花旗品牌”的市場效應得以實現(xiàn)。

三、西方金融名牌戰(zhàn)略對我國商業(yè)銀行的啟示

我國商業(yè)銀行在業(yè)務經營中應及早轉變觀念，借鑒西方金融名牌戰(zhàn)略，這不僅是適應日趨激烈的金融同業(yè)競爭（包括來自國內同業(yè)和實力強大的外資銀行）的需要，也是我國金融業(yè)順應全球金融一體化潮流，迅速與國際銀行業(yè)接軌的必然要求。結合我國實情，筆者認為，現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行實行名牌戰(zhàn)略，應從以下幾個方面著手：

（一）“名牌”應從中間業(yè)務中開發(fā)。

1.中間業(yè)務作為商業(yè)銀行經營的一個重要領域，具有成本低、利潤高的特點。但我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務起步晚，發(fā)展緩慢，目前中間業(yè)務收入在全行系統(tǒng)總收益的占比在10%以下，與西方商業(yè)銀行相比明顯存在差距，應創(chuàng)出名牌，以此為龍頭，推動中間業(yè)務的迅速發(fā)展。

2.中間業(yè)務大多表現(xiàn)為對客戶的直接服務，文明優(yōu)質服務可以提高銀行的信譽和影響。因此，從中間業(yè)務中開發(fā)名牌可收到事半功倍之效。

（二）創(chuàng)造名牌宜量力而行。首先應選擇適應經濟發(fā)展和客戶需要的中間金融工具為目標名牌產品?，F(xiàn)有經濟條件下，各商業(yè)銀行要根據(jù)其所處的地理位置和自身條件，在不斷完善已經營的、租賃、咨詢等中間業(yè)務品種的過程中突出重點，選擇其中的一種加緊開發(fā)，發(fā)展其為名牌。其次要注意以質量為本，高質量是名牌立足的前提，商業(yè)銀行應自始至終把好質量關。

（三）促銷方面不遺余力，使“名牌”深入人心。要加大對金融產品和服務的宣傳、推銷的力度。可采取派員推銷（經常走訪客戶，與之作面對面接觸，觀察、鑒定客戶的反應）和利用電視、網絡等新聞媒介宣傳相結合的方法，使廣大客戶熟知他們可從銀行獲得商貿服務、怎么樣的服務、如何獲得服務等。與此同時，應不斷完善產品，提高服務質量，最終使產品獲得客戶的鐘愛。

（四）加快電子化建設的步伐。金融名牌意味著要有比同類金融產品更高的服務質量，收集信息要全面、及時、準備，傳遞信息速度要快、質量要高，服務要求綜合性、多功能、方便實用，所以我國商業(yè)銀行要加快電子化建設步伐，加強電腦應用系統(tǒng)的開發(fā)，重視電子網絡的建設，提高網絡使用效率，保證中間金融產品發(fā)展有堅實的技術基礎。

篇2

關鍵詞： 高質量審計；債務治理；成本效率

中圖分類號：F239 文獻標識碼： A 文章編號：1003-7217（2013）04-0072-06

一、引 言

現(xiàn)代公司治理理論認為，債務杠桿的作用是將可能被管理層濫用的現(xiàn)金流轉移給債權人，達到有效降低管理層的可控現(xiàn)金流量并增強對經理層監(jiān)督的效果，這就是所謂的債務治理效應[1-4]。此外，另一個熱門話題是外部審計對公司問題的影響。廖義剛等（2009）從持續(xù)經營審計意見的視角證實了獨立審計能夠降低公司債務成本，特別是對于非國有企業(yè)，若獨立審計機制與債務治理機制并存，兩者相互作用將會產生積極的協(xié)同效應[5]。但已有研究也發(fā)現(xiàn)，債務雖然可以通過降低成本來提高公司的市場價值，但最終外部審計的需求也會相應減少，即債務融資與外部審計具有替代性[6]。顯然，對于高質量審計與債務融資之間的作用機制還需要進一步深入探討。此外，研究表明審計能有效緩解融資約束并有利于降低信息不對稱，是緩解利益沖突的有效機制[7]，同時公司所在地區(qū)的金融發(fā)展程度越高，則債務治理作用越強[8]。那么不同金融發(fā)展水平地區(qū)的公司，高質量審計與債務治理的協(xié)同或互補關系是否存在差異？ 本文以我國2007～2010年A股上市公司為研究樣本，分別從成本和效率視角，檢驗高質量審計能否提升銀行借款的治理功效。

二、理論分析與假設提出

長期以來，學術界認為我國銀行債務無法發(fā)揮治理功效的原因就在于預算軟約束現(xiàn)象的存在，如田利輝（2004）認為由于沒有相應的治理措施，雖然商業(yè)銀行增大了政府關聯(lián)公司的可控資源，銀行借款的增加反而會導致成本的上升，這就意味著債務治理功效沒能發(fā)揮作用[9]；金雪軍、張學勇（2005）則發(fā)現(xiàn)，在2003 年以前， 債務融資會增加經理人的自由現(xiàn)金流進而增加公司成本[10]。然而，上述研究使用的數(shù)據(jù)均來自于2003年前，而中國銀行和中國建設銀行自2003年開始的股份制改革已經標志著我國商業(yè)銀行新一輪改革的開啟，伴隨而來的是國有銀行日益規(guī)范的運作及不斷增強的風險意識，可以預期隨著商業(yè)銀行改革的深入，銀行債務將逐步發(fā)揮治理作用，進而將有助于降低公司的成本。

另一方面，銀行借款一般可以分為長期和短期借款，相對于長期借款而言，短期借款需要在短期內不斷地進行還本付息，因此公司會經常面臨償付本息的壓力，這就迫使管理層必須約束其風險偏好，因而管理層相對來說難以濫用資金從事過度的在職消費活動和經理人帝國的創(chuàng)造 [11-12]，同時，由于長期借款的還款周期較長，債權人監(jiān)督的及時性和有效性遠不如短期借款，加上管理當局缺乏還本付息的巨大壓力，因而較多的長期借款反而更有可能激化管理當局的機會主義行為。綜上，提出以下假設1a和假設1b：

H1a：銀行借款能夠緩解上市公司的問題。

H1b：與長期借款相比，短期借款更能緩解上市公司的問題。

審計需求的信息理論認為高質量審計可以提高財務會計信息質量，并且能夠通過傳遞信號達到有效配置財務資源的作用；王艷艷、陳漢文和于李勝（2006）認為聘請高質量的審計師能夠有效制約管理當局的機會主義行為且經過高質量審計師審計的公司其盈余的價值相關性也更高[13]。那么高質量審計能否為債權人提供有助于進行債權監(jiān)督所需要的信息呢？Houghton （1983 ）發(fā)現(xiàn)澳大利亞的信貸官進行信貸決策的重要考慮因素就是會計師事務所出具的審計意見；胡奕明、唐松蓮（2007）認為獨立審計在銀行貸款定價過程中能發(fā)揮一定的作用，而且這種作用因債務人財務杠桿及信息透明度的高低而有所不同[14]；江偉、雷光勇（2008）發(fā)現(xiàn)高質量審計對上市公司獲取更多的長期債務融資具有促進作用，這一作用在國有上市公司和處于金融發(fā)展水平較高地區(qū)的公司中更顯著[15]。因此，銀行在進行信貸決策時，需要對債務人進行事前、事中和事后等階段的持續(xù)監(jiān)督，而財務信息在這一監(jiān)督的過程中起著基礎性的作用。根據(jù)審計需求信息假說，高質量審計能夠顯著地提升被審計單位的信息質量，因而也能促進銀行債務更顯著地發(fā)揮債務治理功效以進一步降低公司的成本。因此，提出假設2：

H2：銀行借款對聘請高質量審計師的公司問題的抑制效果更顯著。

唐松等（2009）的研究認為，上市公司所在地金融發(fā)展水平更高，則公司債務治理的作用也越強 [8]。另一方面，關于制度環(huán)境和獨立審計治理功效之間的聯(lián)系，學術界有替代論和互補論兩種不同觀點。近年來很多研究發(fā)現(xiàn)一個國家的制度背景在很大程度上影響獨立審計在資本市場中的作用，如Francis、Khurana & Pereira（2003）發(fā)現(xiàn)獨立審計作為一種監(jiān)督機制，普通法系國家的公司對其有更高的需求[16]；Francis & Wang（2008）發(fā)現(xiàn)公司的盈余質量隨著所在國投資者保護程度的增強而提高，但這一關系僅在國際四大審計的公司中體現(xiàn)，而在非國際四大審計公司中，盈余質量和公司所在國的投資者保護程度并無顯著關系，上述研究支持了互補論[17]。但Choi和Wong（2007）則支持了替代論的觀點，他們認為獨立審計的治理功能在法律制度較弱的國家更為重要[18]?？傮w而言，上述研究都表明一個國家的制度環(huán)境會影響獨立審計治理功能的發(fā)揮。

陳信元、朱凱（2009）的研究表明，在發(fā)達金融市場中審計意見類型對融資約束具有明顯的影響，較高的金融發(fā)展水平可以顯著減少公司外部融資的平均成本，還可以使投資者更加關注公司所獲得的審計意見類型，最終表現(xiàn)為被出具非標準意見的公司將面臨更大的融資約束和融資成本[19]。而在金融發(fā)展水平低的市場中，政府對金融系統(tǒng)的干預力度較大，銀行對債權人的監(jiān)管動力不足，或者即便努力實施了監(jiān)督行為，由于政府的干擾使銀行也難以采取措施加強債務監(jiān)督，審計意見對公司融資約束的影響也不顯著，此時高質量審計與銀行借款之間不存在互補關系也不存在替代關系。綜上，在金融發(fā)展水平高的地區(qū)，銀行等金融機構發(fā)揮強有力的監(jiān)督作用需要依賴高質量審計所提供的信息，高質量審計和債務治理機制預期能夠發(fā)揮積極的協(xié)同效應。綜上，提出假設3：

H3：聘請高質量審計師的公司，若其處于金融發(fā)展程度高的地區(qū)，則銀行借款對其問題的抑制效果更顯著。

三、研究設計

（一）數(shù)據(jù)來源及研究樣本的選取

選取2007～2010年A股上市公司作為初始樣本。并對初始樣本進行了以下篩選：（1）剔除了金融行業(yè)和公用事業(yè)類上市公司，因為這些公司存在行業(yè)特殊性；（2）剔除管理費用為負的樣本；（3）剔除缺少財務數(shù)據(jù)的樣本；（4）剔除無法判斷控股股東性質的樣本；（5）剔除主要變量處于1%和99%分位數(shù)之外的樣本。最后樣本為3617個，其處于金融發(fā)展水平高地區(qū)的樣本1731個，處于金融發(fā)展水平低地區(qū)的樣本1886個。

（二）模型設定與變量定義

四、實證分析

（一）單變量檢驗

將全樣本按照金融發(fā)展水平中位數(shù)分為金融發(fā)展水平高和低兩組子樣本，表1是對兩組子樣本主要變量均值和中位數(shù)差異的檢驗結果。表1顯示金融發(fā)展水平高地區(qū)上市公司的管理費用率、長期借款水平、資本投資水平以及應收賬款周轉率更低，這意味著金融發(fā)展水平有助于提高效率；金融發(fā)展高水平地區(qū)上市公司變量sales/assetsit和aud的均值和中位數(shù)均顯著高于金融發(fā)展水平低樣本組，這表明金融發(fā)展水平的提高有助于提升效率并促使公司聘請高質量審計師。

（二）多元回歸分析

表2中Panel A 是成本模型的回歸結果。模型1的回歸結果顯示，變量loan的系數(shù)顯著為負，表明銀行借款有利于降低上市公司的成本，這支持了假設1a；loan×aud的系數(shù)顯著為正，這意味著高質量審計的介入將弱化銀行借款的監(jiān)督效應，這一檢驗結果并不支持假設2。進一步檢驗短期借款和長期借款對成本的抑制作用，模型2的回歸結果顯示變量sloan的系數(shù)顯著為負，表明短期借款相比長期借款更有助于降低公司成本，這支持了假設1b。此外，交乘項sloan×aud的系數(shù)為正但未通過顯著性檢驗，而lloan×aud的系數(shù)卻顯著為正，這結果意味著假設2依然沒有得到支持。

Panel B 是效率模型的回歸結果。其中模型4的檢驗結果顯示變量sloan和lloan的系數(shù)均未通過顯著性檢驗，表明銀行借款無法顯著提升公司的效率，意味著此時假設1a未得到支持。進一步考察高質量審計能否有助于銀行借款發(fā)揮治理功效進而提升效率，模型3的回歸結果顯示loan×aud的系數(shù)沒有通過顯著性檢驗，這可能意味著就提升效率而言銀行借款作為一個總體，高質量審計的介入無助于其提升治理功效；變量sloan×aud的系數(shù)顯著為正，這意味著高質量審計與短期借款存在顯著的協(xié)同效應并有利于效率的提高，這支持了假設2；變量lloan×aud的系數(shù)顯著為負，意味著隨著高質量審計的介入，長期借款反而會帶來更嚴重的問題。表2的檢驗結果綜合表明，銀行借款作為一個整體有助于降低上市公司的成本但無助于提高上市公司的效率，其中短期借款降低成本的效果高于長期借款，這一實證發(fā)現(xiàn)部分地支持了假設1a和假設1b；而銀行借款與高質量審計的協(xié)同效應僅在短期借款中存在且僅有助于提升效率，這意味著假設2一定程度上也得到了支持。

將全樣本區(qū)分為金融發(fā)展水平高和低樣本組并使用效率模型進一步展開檢驗，檢驗結果見表3。結果顯示僅在金融發(fā)展水平高的地區(qū)變量sloan×aud的系數(shù)顯著為正，這一檢驗結果總體證實了假設3，即聘請高質量審計師的公司，若其處于金融發(fā)展水平高的地區(qū)，則銀行借款對問題的抑制效果更顯著，但這一效應僅在短期借款中存在且只體現(xiàn)為提高效率。

（三）附加檢驗

將全樣本劃分為法治化水平高和低兩個子樣本，并分別使用效率和成本模型檢驗高質量審計能否提升商業(yè)信用的治理功效。表4顯示，成本和效率模型中變量bloan的系數(shù)分別顯著為負和為正，這表明商業(yè)信用的存在可以降低成本并提升效率；將全樣本區(qū)分為法治化水平高和法治化水平低樣本組后，僅有效率模型中變量bloan×aud的系數(shù)在法治化水平高樣本中顯著為正，這意味著在法治化高地區(qū)聘請高質量審計師的上市公司其商業(yè)信用提升效率的作用更強。這再次證明了獨立審計職能的發(fā)揮會受到制度環(huán)境的影響，即處于法治化水平高地區(qū)的上市公司高質量審計與商業(yè)信用的協(xié)同效應可以顯著提升效率。

（四）穩(wěn)健性測試

為增加研究結論的穩(wěn)健性，本文還進行了如下穩(wěn)健性測試：（1）分別使用十大①以及審計行業(yè)專業(yè)性作為高質量審計的測度指標，研究結論基本不變；（2）用總資產負債率代替銀行借款率，相關檢驗結果基本不變；（3）改變將變量交叉相乘法，將樣本分為雇請與未雇請高質量審計師的公司，分別檢驗兩組樣本變量loan、sloan及l(fā)loan的符號和顯著性水平，研究結論基本不變。此外，我們還考察了各模型中自變量的VIF值，發(fā)現(xiàn)所有變量的VIF值都小于3，表明模型不存在嚴重的共線性問題。

五、結論

以2007～2010年我國A股上市公司為研究對象，分別從成本和效率的視角檢驗高質量審計是否具有提升銀行借款的治理功效。研究發(fā)現(xiàn)：短期借款與高質量審計間的協(xié)同效應有助于提升效率但無助于降低成本；此外，高質量審計與短期借款間的協(xié)同效應僅顯著存在于金融發(fā)展較為完備地區(qū)的上市公司中。與此同時，附加檢驗的結果顯示，高質量審計具有透過改進效率進而提升商業(yè)信用的治理效應，但二者的協(xié)同效應只存在于法治化程度較高地區(qū)的上市公司中。上述研究結果揭示了高質量審計提升債務治理功效的路徑和影響因素，表明在我國目前的制度環(huán)境下高質量審計和負債的治理功效及其相互作用機制之間具有一定的復雜性和特殊性。

注釋：

①依照中注協(xié)年度排名，處于當年度前十名的事務所則為十大。

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篇3

關鍵詞：商業(yè)銀行；民營經濟；小微金融；續(xù)貸業(yè)務；預測

一、 研究背景

小微企業(yè)融資是世界性難題，我國自2011年以來陸續(xù)出臺多項政策旨在改善小微企業(yè)融資難問題。其中銀監(jiān)會為貫徹落實國務院相關政策精神，積極促進小型企業(yè)和微型企業(yè)金融業(yè)務可持續(xù)發(fā)展于2011年6月了《中國銀監(jiān)會關于支持商業(yè)銀行進一步改進小企業(yè)金融服務的通知》，以差別化的監(jiān)管和激勵政策推動商業(yè)銀行加大對小企業(yè)的信貸扶持力度。隨后，銀監(jiān)會于2015年3月《中國銀監(jiān)會關于2015年小微企業(yè)金融服務工作的指導意見》從“單列信貸計劃，優(yōu)化信貸結構”等方面提出了持續(xù)改進小微企業(yè)金融服務，促進經濟提質增效升級的要求。此外，“十三五”規(guī)劃《綱要》關于金融發(fā)展規(guī)劃部分提到鼓勵互聯(lián)網金融推動小微金融服務發(fā)展?jié)M足“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的融資需求?？梢钥吹叫∥⒔鹑趯⒊蔀槲磥硪欢蝦期我國金融發(fā)展重點，小微企業(yè)金融服務無論在服務形式還是在業(yè)務規(guī)模上都將迎來快速發(fā)展期。

巴曙松、王松奇、許小年等專家認為，我國小微金融發(fā)展?jié)摿^大，對于小微金融群體，當前金融體系離實際需求差距較大，將成為下步金融改革的重點。而各商業(yè)銀行也已經開始著力于發(fā)展小微金融業(yè)務，小微金融業(yè)務也將成為商業(yè)銀行發(fā)展的推動點。他們也指出我國小微金融服務還處于初級階段，小微金融發(fā)展的關鍵是成本問題，建立社區(qū)性的服務模式，實現(xiàn)低成本信息收集，是商業(yè)銀行小微金融業(yè)務發(fā)展的關鍵。針對小微金融，應該制定差異化發(fā)展策略，大力推動產品創(chuàng)新，積極發(fā)展多元化融資方式，促進小微金融快速發(fā)展。

受當前宏觀經濟趨勢性下行、同業(yè)競爭不斷加劇、市場開發(fā)受制于劣勢選擇和逆向選擇等因素影響，部分商業(yè)銀行小微金融業(yè)務在經歷了前一階段迅猛發(fā)展之后，顯現(xiàn)出后勁不足的疲態(tài)，主要體現(xiàn)于貸款余額增長放緩、不良率增速較快、客戶存款及其他金融資產等綜合業(yè)務發(fā)展緩慢等方面。解決這些問題的關鍵在于如何能夠低成本、高效率、高質量、有方向地增加銀行小微貸款投放規(guī)模，有效確保貸款余額增長的穩(wěn)定可控。為此，各商業(yè)銀行在全力開發(fā)新市場、發(fā)展新客戶的同時，如何有效掌握行內現(xiàn)有小微金融客戶的綜合業(yè)務動態(tài)，并主動為有資金需求的客戶提供最優(yōu)質的貸款服務，為滿足銀行小微金融授信要求的客戶“量體裁衣”、貼心服務，準確制定出積極有效的策略，是值得探討的問題。

二、 文獻回顧

在研究小微金融之前應明確小微企業(yè)的定義。劉睿（2014）指出根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》中關于小微企業(yè)規(guī)定，小微企業(yè)一般符合年度應納稅額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產總額不超過3 000萬元。崔靜靜（2011）認為：應將小企業(yè)和個體工商戶定義為小微企業(yè)。崔靜靜還嘗試分析了該類型企業(yè)的融資行為，在對甘肅省小微企業(yè)進行調研的基礎上，分析了西部地區(qū)尤其是甘肅省的小微企業(yè)融資現(xiàn)象，探討了在小微企業(yè)融資行為中出現(xiàn)的問題。

從銀行信貸業(yè)務的視角，鄭九歌（2012）建議：首先應樹立“小微企業(yè)貸款≠高風險貸款”的觀念；監(jiān)管機構應將主營小微企業(yè)貸款的銀行作為發(fā)展小微經濟的戰(zhàn)略重點，并采取降低這些銀行的存款準備金率等措施，實施積極寬松的小微企業(yè)信貸政策。以科技型小微企業(yè)為例，韓剛（2012），吳玉霞（2016）認為：商業(yè)銀行支持小微企業(yè)融資面臨的主要難點是風險與收益存在嚴重的不對稱，為緩解該不對稱性問題，應建立“政府+銀行+擔保+保險+創(chuàng)投”的業(yè)務發(fā)展模式。鄭霞（2015）分析天津市216家小微企業(yè)相關數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行是現(xiàn)階段小微企業(yè)首選渠道，社會金融機構次之；另外，政府財政資金對小微企業(yè)融資效果不顯著，而政府公共服務體系建設和信用擔保有效促進小微企業(yè)融資。劉金文（2011）支持引入政府這一角色，構建企業(yè)、銀行、政府的三方博弈模型，并分析了動態(tài)博弈框架下參與方各自的行動和收益，以期實現(xiàn)政府引導下商業(yè)銀行支持中小（微）企業(yè)發(fā)展的目的。

其他相關研究還包括陳勇?。?011）將大數(shù)定律引入商業(yè)銀行小微企業(yè)授信模式和風險定價策略；劉靜海（2012）將金融心理學引入小微企業(yè)融資信貸問題，大膽假設小微企業(yè)或商業(yè)銀行是一個有心理波動的人，通過心理學理論探討銀行和企業(yè)的心理，并以貴州銀行支持小微企業(yè)發(fā)展中存在的問題為例，提出相應的政策建議。

關于商業(yè)銀行在小微金融續(xù)貸（或稱“續(xù)授信”）業(yè)務 方面的文獻較少，這主要是因為國內銀行業(yè)開始發(fā)展小微金融業(yè)務的時間較短，目前仍鮮有銀行接觸或關注續(xù)貸業(yè)務，而致力于研究和發(fā)展小微續(xù)貸業(yè)務的銀行及相關文獻則更為稀少。

三、 問題的提出

1. 商業(yè)銀行著力發(fā)展小微金融續(xù)貸業(yè)務的設想。在各商業(yè)銀行大力發(fā)展小微金融的關鍵時期，部分商業(yè)銀行小微金融業(yè)務在經歷前期的迅速發(fā)展后，出現(xiàn)了貸款余額增長放緩、不良率增速較快、客戶存款及其他金融資產等綜合業(yè)務發(fā)展緩慢等問題，為此，本研究為商業(yè)銀行推行小微金融貸款增發(fā)提出設想：在全力開發(fā)新市場、發(fā)展新客戶的同時，還應及時了解行業(yè)現(xiàn)有小微金融客戶的綜合動態(tài)，主動為有資金需求的客戶提供最優(yōu)質的貸款服務，尤其要為行內已經發(fā)生過貸款業(yè)務的小微客戶發(fā)展“續(xù)貸”業(yè)務。甚至對銀行現(xiàn)有小微客戶進行續(xù)貸可能性的預測分析，從他們當中準確識別出貸款即將到期、貸款資產良好、具有強烈續(xù)貸意向且滿足銀行小微金融授信要求的客戶，并為他們"量體裁衣"、貼心服務，準確制定出積極有效的客戶續(xù)貸推動策略，全面鞏固銀行在小微金融層面的先發(fā)優(yōu)勢，努力實現(xiàn)與客戶的共贏。

2. 商業(yè)銀行小微金融續(xù)貸業(yè)務定義。所謂“客戶續(xù)貸”是指銀行已授信客戶在貸款到期或提前結清后，經授信審批，再次獲得銀行貸款的行為。本研究以國內某商業(yè)銀行小微金融信貸業(yè)務數(shù)據(jù)為例，結合該銀行數(shù)據(jù)倉庫支持情況，對客戶的續(xù)貸行為定義如下：

（1）將當月貸款日均額不為“0”且月末貸款余額為“0”的客戶定義為當月貸款結清客戶；

（2）在當月貸款結清客戶中，如果客戶在之后的6個月內再次發(fā)生貸款業(yè)務則定義該類客戶為續(xù)貸客戶；

（3）反之，如果客戶在之后的6個月內未發(fā)生新的貸款業(yè)務則定義該類客戶為非續(xù)貸客戶。

四、 商I銀行發(fā)展小微金融續(xù)貸業(yè)務的優(yōu)勢分析

1. 發(fā)展小微續(xù)貸的營銷成本優(yōu)勢。據(jù)相關數(shù)據(jù)表明：向新客戶進行推銷的費用是向現(xiàn)有客戶推銷費用的6倍以上。針對小微金融貸款產品，姑且不去計量分別向新客戶和現(xiàn)有客戶營銷的具體費用，僅從向兩者營銷成本的高低來看，營銷現(xiàn)有客戶顯然更具有成本優(yōu)勢。

當銀行向行內現(xiàn)有客戶營銷小微金融貸款產品時，無論是向無貸款客戶推介貸款產品，還是發(fā)展已授信客戶的續(xù)貸業(yè)務，都可以將“名單制營銷” 與“非名單制營銷” 搭配使用，且通常以“名單制營銷”為主。當銀行向行外新客戶營銷時，則只能通過“非名單制營銷”渠道及相關營銷方法。由此可看出向行內（已授信）客戶營銷小微金融貸款產品比營銷新客戶更具有成本優(yōu)勢。

2. 發(fā)展小微續(xù)貸的營銷成功率優(yōu)勢分析。有研究表明：銷售給潛在客戶和目標客戶的成功率為6%，銷售給初次購買客戶的成功率為15%，而銷售給重復購買客戶的成功率為50%。其實僅從向現(xiàn)有客戶營銷可同時采用“名單制”與“非名單制”兩種方式，而營銷新客戶則只能倚靠“非名單制”方式，已經說明現(xiàn)有客戶的平均營銷渠道數(shù)量高于新客戶，這顯然與營銷成功率呈現(xiàn)“正相關”關系。

實際上，促使客戶產品銷售成功的三大要素可以總結為“客戶對產品的需求”、“商家對客戶的要求”以及“客戶對已使用同類產品的忠誠度”。一家銀行向新客戶營銷小微金融貸款產品的行為可以細分為以下兩種情形：

（1）新客戶已經享受其他銀行的信貸服務，這家銀行的小微貸款營銷工作將受到該部分客戶對其銀行忠誠度（或稱“客戶粘度”）的制約。此時，銀行若不考慮向客戶讓利（如優(yōu)化擔保方式、增加貸款規(guī)模、延長期限、下浮貸款利率等），向該類新客戶營銷同類產品的成功率顯然比較低。

（2）符合銀行授信審批要求的新客戶未曾享受過銀行信貸服務。由于借貸雙方的信息極度不對稱，這為授信審批、貸款發(fā)放以及售后服務等實操工作帶來難度。因此，銀行若不考慮采用針對小微市場設計的、切實有效的創(chuàng)新市場開發(fā)模式（如商圈、產業(yè)鏈、城市合作社、專業(yè)化支行等模式），向該類客戶營銷小微貸款產品不僅成本昂貴、潛在風險高且成功率低。

然而，如果向行內已授信客戶再次營銷貸款產品，即發(fā)展小微金融客戶續(xù)貸，這將使銀行在借貸雙方信息相對對稱情況下專心為客戶提供高質量的信貸服務，這顯然能夠大幅提升營銷成功率。

3. 發(fā)展小微續(xù)貸的資產質量優(yōu)勢―對“續(xù)貸資產高質量假說”的論述。對于小微金融信貸業(yè)務而言，其發(fā)展難度主要在于客戶所能提供的抵質押品價值較低且缺少其他有效擔保形式，以及客戶經營利潤較薄且經營波動受市場影響較大。無形之中，小微貸款的客戶信用砝碼被減輕，同時客戶能力的打折空間被加大?；谶@樣的背景描述，小微信貸業(yè)務可能的突破點在哪？在此，本文提出小微金融續(xù)貸客戶群較新貸客戶群而言其銀行資產質量更高的假說，即“續(xù)貸資產高質量假說”，并嘗試對發(fā)展小微續(xù)貸業(yè)務的這一優(yōu)勢進行論述分析。

不難理解，貸款可以被看作為客戶與銀行的一個雙向產品，即銀行在向客戶銷售資產使用權的同時，客戶向銀行銷售自己的信用和能力，雙方的談判條件主要是價格（即貸款利息），其他條件還包括貸款規(guī)模、期限等。在信息極度不對稱情況下，客戶的信用和能力無以為證，銀行只能認為客戶的信用和能力趨于市場平均水平，這時銀行除了要使貸款規(guī)模盡可能小、期限盡可能短，再就是要使利息盡可能高，這等于壓低了客戶銷售自己信用和能力的價格。這樣，但凡可以，客戶將選擇不貸款，而留下來選擇貸款的這部分客戶，無論從對資金需求的迫切程度，還是出于對他們信用和能力水平的考量，都給銀行對他們進一步壓價提供了理由，這將有可能制造出“檸檬”經濟現(xiàn)象，形成劣勢選擇、逆向選擇，使銀行資產質量受到影響。

既然根源在于信息不對稱上，那么銀行就應該從破解信息不對稱入手，向自己熟悉已久的老客戶（包含無貸款客戶和已授信客戶）開展信貸（或續(xù)貸）業(yè)務，因為客戶曾經使用銀行服務的點點滴滴都記錄于銀行數(shù)據(jù)倉庫中，這比開發(fā)新貸客戶所獲得的信息要充裕得多?；谛畔⒌南鄬ΨQ，尤其是發(fā)展續(xù)貸業(yè)務可以使銀行對客戶的能力和信用（結合其過往表現(xiàn)）有一個更為客觀合理的評價。這時，銀行除了能夠實現(xiàn)更有效的“優(yōu)質”客戶甄選外，還能夠杜絕盲目壓縮貸款規(guī)模、縮短貸款期限、提高貸款利息等情形，為貸款客戶的“一戶一價”、“一貸一價”、“價格關聯(lián)價值”、“價值覆蓋風險”等理念提供基礎，促使銀行與客戶攜手締造共贏。

前文所提到的“客戶自然忠誠”實際上也是消費心理記賬（及“價格關聯(lián)價值”）的概念。本文認為在不考慮極端因素（如銀行信貸放款不到位、同業(yè)貸款價格競爭、客戶搬遷等）情況下，小微貸款客戶存在“自然忠誠”，并且續(xù)貸客戶群應比新貸客戶群更容易發(fā)生再次信貸業(yè)務和其他交叉業(yè)務。

五、 結論

為實現(xiàn)小微信貸業(yè)務突破，基于對業(yè)務動態(tài)的把握，提出了銀行小微金融應該著力發(fā)展“續(xù)貸”業(yè)務設想和“續(xù)貸資產高質量假說”，并進行了論述和分析，得到發(fā)展續(xù)貸客戶將使銀行銷售成本更低，成功率更高，小微貸款資產質量更優(yōu)的結論。此外經數(shù)據(jù)觀察，參與本研究分析的國內某商業(yè)銀行其小微金融貸款客戶流失情況較為嚴重，在充滿信息不對稱并可能產生“檸檬”經濟現(xiàn)象的競爭市場環(huán)境下，無需發(fā)生價格戰(zhàn)，對手僅出讓“蠅頭小利”，很可能只是貸款規(guī)模放高一點、期限延長一點或利息降低一點，便賺得了他行最優(yōu)質的那部分客戶，其中不乏很多他行忠誠老客戶。在這種情形下，銀行應該針對小微信貸業(yè)務，研發(fā)一套具備前瞻性、靈活性且行之有效的資金管理工具；還應結合同業(yè)標準制定更具競爭優(yōu)勢的小微信貸發(fā)展策略。此外，既然客戶流失、客戶違約等問題對小微續(xù)貸（尤其在客戶非續(xù)貸方面）產生影響，未來應考慮開展相關預測分析工作，建立預測模型，以對當前續(xù)貸分析及預測結果進行完善。

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基金項目：“211工程”四期重點學科建設項目一般課題（項目號：XK2014203）。

篇4

關鍵詞:外資銀行 中國銀行 競爭格局 影響 對策

隨著我國金融改革的不斷深入及對外開放的不斷推進，外資銀行進入我國金融市場的速度也在逐漸加快，并且在金融體系中占據(jù)越來越重要的位置?外資銀行進入，在經營管理、技術創(chuàng)新等方面也許會對我國銀行業(yè)產生積極的效應，但卻同時可以促使國內銀行業(yè)面臨服務業(yè)務管理體制與運行體制人才競爭等方面的挑戰(zhàn)為此，我國銀行業(yè)應采取樹立以客戶為中心的理念，深化管理體制和運行機制改革，加快對高層金融人才的培養(yǎng)等措施大力發(fā)展我國銀行業(yè)務。

一、外資銀行進入對我國商業(yè)銀行的積極作用

（一）促進了我國銀行業(yè)對外開放與國際慣例接軌的步伐

外資銀行的進入在為我國銀行業(yè)發(fā)展帶來了先進的經營管理方法，然而也加劇了國內商業(yè)銀行間競爭壓力，將原本在國內市場的競爭國際化，這將推進我國金融業(yè)對外開放與國際慣例接軌的步伐。

（二）使國內金融業(yè)更好地利用世界資本市場，加快引進外資步伐

多數(shù)進入中國市場的外資銀行都是資金雄厚、信譽良好、歷史悠久的大型跨國銀行，它們都擁有一些關系良好、高度信任的固定大客戶，伴隨著外資銀行的進入，外資的在華資本投入將增加。而在間接投資角度，這些銀行擁有良好的信譽和優(yōu)異的經營管理水平，更有利于疏通外資銀行進入國際資本市場的各類渠道，便捷了我國企業(yè)的海外融資。

（三）有助于培育國內金融市場，加快全球金融中心建設

外資銀行在華開展了不少人民幣業(yè)務，其中包括投資國債和金融債券等有價證券，此舉非常有助于健全完善國內金融市場的發(fā)展，尤其在證券市場上，金融的證券化和證券的國際化是全球金融業(yè)發(fā)展的兩大亮點，外資銀行的進入，將不斷豐富國內銀行業(yè)的產品和交易手段，在擴大交易規(guī)模的同事，還能帶動拆借、貼現(xiàn)以及外匯等業(yè)務的發(fā)展，從而形成一個完整的金融體系。之后，再以此為基礎，帶動區(qū)域金融中心和全球金融中心建設，形成良性循環(huán)積累的發(fā)展勢頭。

二、外資銀行進入后帶來的挑戰(zhàn)

（一）外資銀行與國內商業(yè)銀行之間的業(yè)務競爭

1.籌資業(yè)務

當前，外資銀行主要通過吸收存款、拋售外匯以及同業(yè)拆借的方式來獲取人民幣存款。但拋售外匯和同業(yè)拆借上，由于受政策影響，發(fā)展有限。如此，吸收存款則成為外資銀行籌資業(yè)務的中心，在吸收三資企業(yè)的人民幣存款的同時，也勢必盡力規(guī)避政策上關于市場參與方面的限制來發(fā)展籌資業(yè)務，加之政策限制的逐步放開，籌資業(yè)務上的競爭也更加激烈。

2.金融產品銷售業(yè)務

對于擁有雄厚資產的外資銀行而言，會通過降低金融產品銷售價格的方式，來逐步穩(wěn)定的占領在中國的市場份額。與此同時，隨著我國市場經濟的發(fā)展，我國企業(yè)在金融產品的選擇上有了更大的空間。那么，面對有著豐富經驗和完善管理機制的外資銀行，如何證明自己能夠提供相同或者更高質量的金融服務，就成為國內銀行需要考慮的問題。

3.創(chuàng)新業(yè)務

外資銀行基于西方金融領域的發(fā)展程度和本身在軟硬件上的優(yōu)勢，擁有我國國內銀行難以超越的金融創(chuàng)新能力，但隨著經濟的發(fā)展和人們對金融服務要求的不斷提高，對銀行金融業(yè)務的要求也將越來越高，如果國內銀行不能跟上金融創(chuàng)新需求的步伐，將難以獲得市場上的主動權。

（二）我國銀行業(yè)在管理體制和運行機制上所面臨的挑戰(zhàn)

1.管理體制

外資銀行是完全以利潤為目的的商業(yè)性經營，其經營方式的標準是以國際通行的規(guī)則，政府干預不多，實行市場化經營。相比之下，我國商業(yè)銀行有較強的政治立場，并需要承擔部分政策性業(yè)務，換言之，如果無法徹底擺脫政府干預，也就無法從根本上做到市場化經營。

2.運行機制

目前，國外銀行多數(shù)采取混業(yè)式的經營管理模式，即集商業(yè)銀行、投資銀行和證券保險于一體，然而，國內銀行業(yè)卻還處在以分業(yè)經營為主，銀行、證券和保險業(yè)各自獨立運行。雖然目前國內銀行業(yè)正向混業(yè)經營方式進行轉變，但這整個過程需要思考有關金融市場穩(wěn)定等一系列問題，內部控制、業(yè)務協(xié)調以及監(jiān)管等各方面的能力在短期內難以達到保證金融市場穩(wěn)定的要求，混業(yè)經也就難以實施，這不利于國內銀行業(yè)和外資抗衡。

（三）人才競爭的進一步加劇

外資銀行的擴張，使之對各類人才的需求量增長。國外銀行注重人才的吸引和培養(yǎng)，以提供高薪出國、培訓及優(yōu)越的工作環(huán)境等各種優(yōu)厚待遇為手段，招聘國內商業(yè)銀行體系中的業(yè)務骨干、優(yōu)秀員工以及全方位高素質人才，從而增加其市場競爭力。相較之下，國內商業(yè)銀行業(yè)高端金融行業(yè)人才的流失，自然削弱了國內銀行的競爭力。

三、我國商業(yè)銀行應對挑戰(zhàn)應采取的策略

（一）以客戶為中心

銀行是一個服務性行業(yè)，可否以客戶利益為中心，最大程度滿足客戶需求，為其提供高質量服務，無不決定了國內銀行業(yè)的發(fā)展。這也要求國內商業(yè)銀行必須牢固樹立良好的服務理念，強化業(yè)務培訓，創(chuàng)建良好的服務制度，突出銀行優(yōu)質形象，通過對產品的不斷創(chuàng)新，從而強化銀行的服務性職能。

（二）拓展商業(yè)銀行業(yè)務

篇5

[關鍵詞]信貸資產證券化;商業(yè)銀行;動機;影響因素

一、引言

信貸資產證券化是指商業(yè)銀行將缺乏流動性的信貸資產組合形成資產池,并以該資產池的現(xiàn)金流為支持,向投資者發(fā)行受益證券的結構性融資活動。最早的信貸資產證券化產品是由美國政府國民抵押貸款協(xié)會于1968年發(fā)起的、向銀行收購住房抵押貸款,并以此為支持的住房抵押貸款支持證券。信貸資產證券化最初是作為解決貸款資產流動性問題而創(chuàng)造的,后來被西方許多國家所效仿,逐漸形成了以資產支持證券和住房抵押貸款支持證券為基礎資產的有價證券。對于商業(yè)銀行而言,信貸資產證券化能夠將信息敏感的貸款轉變?yōu)樾畔⒉幻舾械馁Y產支持證券,從而既能提高資產的周轉率,又能為投資者提供理想的投資標的。從國外金融市場的發(fā)展實踐來看,信貸資產證券化是金融市場發(fā)展到一定階段的產物,它有利于促進信貸市場和債券市場等的協(xié)調發(fā)展。但是,對于金融市場的發(fā)展而言,信貸資產證券化也是一把雙刃劍。雖然信貸資產證券化能夠提高資源的配置效率,但過度的證券化也被認為是導致金融危機的罪魁禍首。因此,本文在回顧國外經典文獻的基礎上,詳細梳理商業(yè)銀行開展信貸資產證券化的動機,并有效分析發(fā)展進程中所存在的問題以及對市場所造成的影響,在此基礎上,結合中國特殊的制度環(huán)境提出若干未來研究方向。通過文獻梳理和分析,以期為促進銀行業(yè)發(fā)展、穩(wěn)定金融市場和優(yōu)化制度安排提供重要的決策依據(jù)。本文從商業(yè)銀行開展信貸資產證券化的動機、影響因素和研究展望展開。

二、商業(yè)銀行開展信貸資產證券化的動機

已有的研究發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行開展信貸資產證券化基于三大類動機,包括流動性需求、風險管理和監(jiān)管資本套利。

(一)流動性需求

流動性需求是指商業(yè)銀行能夠隨時應付客戶提存,滿足必要貸款需求的能力,包括資產的流動性和負債的流動性。Thomas[1]指出,信貸資產證券化是商業(yè)銀行流動性的提供者和轉移者,流動性需求是商業(yè)銀行進行證券化的最終目的和動機。Casu等[2]采用美國銀行持股公司的數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)信貸資產證券化既可能是商業(yè)銀行的流動性管理工具,又可能是風險管理工具,具體哪一項表現(xiàn)的更強,關鍵在于資產池的初始設計結構,即商業(yè)銀行的風險轉移程度。但綜合而言,信貸資產證券化表現(xiàn)出的流動性管理的目的更強。Farruggio和Uhde[3]指出在金融危機期間,商業(yè)銀行會因為對流動性的需求而進行證券化。證券化成為商業(yè)銀行獲取融資的新興渠道,一些商業(yè)銀行通過金融資產收購基金進行證券化來獲得流動性,商業(yè)銀行通過將流動性不足、長期資產或者不可轉讓的資產轉換成一種同質的、標準化的和能在有組織的證券化市場進行交易的流動性工具。

(二)風險管理

風險管理指通過對風險的認識、衡量和分析,選擇最有效的方式,以最小成本爭取獲得最大安全保證的管理方法。商業(yè)銀行會通過證券化來控制信用風險,減少流動性沖擊所帶來的風險。但通常商業(yè)銀行會保留證券化第一層級損失風險作為向外部投資者展示其質量的信號,這在一定程度上妨礙了信用風險的有效轉移。故Gorton和Pennacchi[4]指出,更透明的證券化設計能夠允許風險程度更高的商業(yè)銀行進行信貸資產證券化。

(三)監(jiān)管資本套利

監(jiān)管資本套利是指通過信貸資產證券化等金融創(chuàng)新方式,在很少或不減少商業(yè)銀行總體經濟風險的前提下,大幅減少商業(yè)銀行監(jiān)管資本要求的過程。監(jiān)管資本要求是指所需資本的金額取決于商業(yè)銀行報告的風險水平,即商業(yè)銀行是否進行信貸資產證券化,取決于市場對風險認知形式相符的合法的儲蓄資本的要求。Beatty等[5]表明,當資本充足率較低或退稅率較高時,商業(yè)銀行可能開始進行資產銷售。這是因為資產銷售可允許商業(yè)銀行避免“監(jiān)管稅”,即儲備金要求、資本要求和存款保證金,從而套利這些資本要求。除了上述三大動機之外,也有研究發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行出于降低融資成本和增加盈利的目的,而開展信貸資產證券化。

三、信貸資產證券化的影響因素

已有研究發(fā)現(xiàn),信貸資產證券化受到宏觀、中觀以及微觀層面等因素的影響,為全面清晰地總結信貸資產證券化的影響因素,本文分別從宏觀經濟層面、市場監(jiān)管層面和商業(yè)銀行個體層面三個方面對現(xiàn)有文獻進行梳理與歸納。

(一)宏觀經濟層面的因素

1.經濟因素Farruggio和Uhde[3]提出,信貸資產證券化受到宏觀經濟環(huán)境的驅動,雖然經濟狀況會因為實體經濟的影響而可能在不同的國家間存在差異,但經濟增長對信貸資產證券化的影響更為明顯。這是因為經濟增長通常與投資機會的增加有關,證券化使商業(yè)銀行能夠創(chuàng)造必要的流動性,減少通過舉債獲得資金的融資方式,為更高的貸款需求提供服務,提高凈利息收益率,增加貸款利潤。但Maddaloni和Peydro[6]指出,經濟增長會降低商業(yè)銀行的貸款標準,即商業(yè)銀行會面向更具風險性的借款人貸款。因此,商業(yè)銀行會有強烈的動機通過證券化來對資產組合進行再構建。Farruggio和Uhde[3]則從金融危機對信貸資產證券化影響的角度展開研究,研究表明,如果商業(yè)銀行運行在具有較高經濟增長的歐洲國家中,會更傾向于在金融危機期間增加證券化交易活動,且信貸資產證券化的決定因素在金融危機前后存在顯著不同。2.市場競爭市場競爭是指商業(yè)銀行基于自身利益的考慮,會排斥其他同類經濟主體相同行為的表現(xiàn),是市場經濟的基本特征。Hakenes和Schnabel[7]指出,在激烈的市場競爭環(huán)境下,當大多數(shù)有利可圖的貸款機會已被利用時,競爭增加會降低平均貸款質量,新的貸款往往是質量比較低的貸款,使得商業(yè)銀行的風險承擔能力下降。為應對償付能力的沖擊,商業(yè)銀行往往會對有利可圖但存在風險的貸款進行證券化,從而提高貸款池的質量。

(二)市場監(jiān)管層面的因素

1.制度環(huán)境市場制度環(huán)境包括借款人資質審查制度、信用評級和增級制度以及信息披露制度等,信息不對稱的強弱是制度環(huán)境質量的綜合體現(xiàn)。Greenbaum和Thakor[8]特別指出,在信息不對稱的情況下,政府存款保證和監(jiān)管會影響商業(yè)銀行對融資模式的選擇。信息不對稱激發(fā)了未受監(jiān)管的商業(yè)銀行通過發(fā)行貸款和證券化的方式進行融資,從而減少存款融資。此外,監(jiān)管約束會激勵商業(yè)銀行的出表活動行為,即增加信貸資產證券活動。DeMarzo[9]指出,金融中介對資產的質量擁有信息優(yōu)勢,能夠在發(fā)行市場甄別高質量以及被低估的資產,由此在發(fā)行市場產生高質量資產被折扣定價的逆向選擇問題。為了改善這種情況,商業(yè)銀行會對資產進行打包出售。但同時信息不對稱也會增加商業(yè)銀行進入二級市場的成本,并減少商業(yè)銀行的活動。2.監(jiān)管因素監(jiān)管因素是指會影響監(jiān)管機構達到相應監(jiān)管目標的因素。Casu等[10]提出,為確保商業(yè)銀行的潛在風險不超過其參與的潛在利益,同時為市場提供更多的標準化和透明度,監(jiān)管機構有必要規(guī)范法規(guī)以及加強對證券化活動的監(jiān)管。故可從巴塞爾協(xié)議III的角度具體提出證券化對監(jiān)管機構的實踐意義并相應作出調整。第一,由于信貸資產證券化增加了商業(yè)銀行的風險,故需提高商業(yè)銀行最低資本充足率要求;第二,證券化過程中商業(yè)銀行風險監(jiān)管自留部分是否會轉移出表,以及其對財務穩(wěn)健型影響的不確定性,故需加強商業(yè)銀行的信息披露要求;第三,進一步提高商業(yè)銀行對證券化的敏感性,需加強證券化的監(jiān)管審查程序。

(三)銀行個體層面的因素

1.銀行特征銀行的特征主要體現(xiàn)為銀行規(guī)模和類型兩個方面。信貸資產證券化是商業(yè)銀行綜合自身各方面因素所作的一種決策,資本化程度較低,盈利能力較低,負債較高的商業(yè)銀行更有可能進行證券化。Farruggio和Uhde[6]指出,商業(yè)銀行的規(guī)模越大,多樣化程度越高,貸款增長越快,則其會從事更多的證券化活動。此外,Cardone-Riportella等[11]指出,中型儲蓄銀行為達到進入證券化市場的標準,會采用擔保債務憑證的方式進行證券化,間接地將信貸轉換為共同基金。2.資產質量銀行資產質量是指特定資產在銀行管理的系統(tǒng)中發(fā)揮作用的質量,資產質量的高低主要判別標準以能否滿足銀行長、短期發(fā)展以及償還債務的需要。Greenbaum和Thakor[8]指出,質量高的資產似乎更易被證券化,而劣質的資產往往保留在商業(yè)銀行的資產負債表上。這是因為在不存在存款保證和公共監(jiān)管的環(huán)境中,假設貸款質量不存在信息不對稱,對于傳統(tǒng)的中介型存款融資模式和現(xiàn)今的證券化融資模式而言,中介機構、借款人和存款人/投資者之間是不存在差異的;反之,若借款人擁有存款人/投資者不能獲取的私人信息,同時如果允許借款人購買信用證等來提高其部分信用,那么證券化融資模式下借款人的行為則能體現(xiàn)商業(yè)銀行貸款的質量。3.信貸分類結構信貸分類結構主要指將信貸資產證券化的基礎資產按照資產類型進行劃分,有住房抵押貸款、汽車貸款、企業(yè)貸款等。不同類型的貸款進行信貸資產證券化的目的不一樣。住房抵押支持證券僅用于獲取流動性,而中小企業(yè)貸款支持證券則有可能是出于監(jiān)管資本套利,但不進行風險轉移的目的。

四、基于中國背景下的研究展望

篇6

商業(yè)銀行品牌經營品牌效應

1引言

金融消費者之所以癡迷品牌，是因為品牌的內在品質所決定的，金融產品的定位符合消費者需求，金融產品的質量高，能在一定程度上減少消費者支出，對商業(yè)銀行創(chuàng)造新的利潤起著推進作用。目前，國內商業(yè)銀行都提出了自己的品牌理念，例如，工商銀行“您身邊的銀行，可信賴的銀行”，中國農業(yè)銀行“大行德廣，伴您成長”，中信銀行“承諾于中，至任于信”，中國銀行的“選擇中國銀行，實現(xiàn)心中理想”。同時商業(yè)銀行也都是圍繞了品牌的理念開展了品牌經營的各類活動。

2商業(yè)銀行品牌經營動因

商業(yè)銀行進行品牌經營的原因是多方面的，但是從影響因素來源看，主要分為內部和外部兩方面的因素。

2.1外部因素

2.1.1我國處于社會轉型時期

當前我國處于社會轉型時期，經濟發(fā)展速度與人們生活水平提高的速度不成正比，物價提高和消費需求增大，讓廣大人民感覺到了來自于經濟方面的壓力，紛紛尋求穩(wěn)妥的生活和理財方式。人們群眾對于生活需求逐漸從原有的吃飽穿暖轉變到合理理財和財富增值方面，加上當前我國的股市低迷，經濟增速乏力的情況下，基于生活需求方面為我們的銀行帶了諸多的啟示。在經濟情況不佳的情況下，只有依靠品牌效應來留住忠誠顧客和發(fā)展新的顧客群體，由此看來我國處于社會轉型時期，刺激了我們的商業(yè)銀行進行社會轉變。據(jù)中國銀監(jiān)會統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2009年末，全國的148家村鎮(zhèn)銀行累計發(fā)放農戶貸款55億元，發(fā)放中小企業(yè)貸款82億元，多數(shù)機構已實現(xiàn)贏利。

2.1.2市場營銷模式轉變

隨著國際政策開放，金融市場營銷模式逐步轉變，從原來的粗放型和單一型逐步向集約型和開放型轉變。大部分的老百姓在選擇銀行產品和服務的過程中，存在著兩個特點，第一是就近原則，一般老百姓都存在著安土重遷的情節(jié)，在選擇銀行的時候選擇了最近的一家銀行；第二跟風原則，老百姓對于金融領域的諸多產品并不了解，通過身邊的人用過之后給他們介紹，往往能夠形成新的顧客群體。商業(yè)銀行逐步實現(xiàn)從以產品為中心向以客戶為中心轉變，在客戶經濟時代，誰能敏銳地把握客戶需求的變化，提供滿意的服務，誰就能夠最終贏得客戶和市場；實現(xiàn)從滿足客戶需求向創(chuàng)造客戶需求轉變，現(xiàn)代企業(yè)對銀行的需求已不僅僅是資金的供給，而應當是滿足企業(yè)管理和發(fā)展全方位的需要；實現(xiàn)從單一服務向差別化服務轉變。差別化服務就是根據(jù)不同客戶的特點，把握其不同的需求，進而全力去滿足客戶需求，不斷贏得市場。

2.2內部因素

2.2.1品牌效應的價值逐漸體現(xiàn)

知識經濟時代，無形資產同樣的成為商業(yè)銀行了的重要組成部分，無形資產往往具有很高的經濟附加值，能增加商業(yè)銀行壽命，甚至不斷壯大商業(yè)銀行發(fā)展規(guī)模。無形資產中就有“品牌”一項，它沒有實際物體可以表征，不以物質形態(tài)而存在，但是商業(yè)銀行能夠通過它產生巨大的經濟效益，為銀行發(fā)展和經濟穩(wěn)定帶來實際的經濟利益。金融品牌的品牌忠誠主要體現(xiàn)在客戶對該業(yè)務的高度信任和排他心理，讓客戶覺得只有這一品牌的金融產品讓人放心、讓人舒心、讓人省心，這樣就會樹立金融機構的核心產品形象，為銀行贏得競爭優(yōu)勢。

2.2.2提高銀行核心競爭力的需要

品牌競爭力是在品牌競爭過程中表現(xiàn)出來的比較能力，這種比較可以是產品質量、成本價格上的比較，也可以是占有或控制市場能力的比較，還可以是人力資本、管理和經營，以及再生產等環(huán)節(jié)上的能力比較，進行品牌經營是提高企業(yè)競爭力的重要途徑。作為商業(yè)銀行，有其特殊性和共性，從共性上來看，商業(yè)銀行的目的是通過資金的流通和借貸等金融活動實現(xiàn)盈利，而盈利關鍵是商業(yè)銀行的核心競爭力，對品牌的經營能夠給企業(yè)增加核心競爭力的內涵。

3商業(yè)銀行品牌經營的策略

3.1建立品牌戰(zhàn)略的管理平臺

建立品牌戰(zhàn)略的管理平臺是國內商業(yè)銀行急需解決的問題。品牌戰(zhàn)略的實施是一項系統(tǒng)工程，品牌不能單靠營銷技術策劃出來，而是商業(yè)銀行全體人員扎扎實實地做出來的。優(yōu)秀的企業(yè)經營理念，科學規(guī)范的管理，選擇適合銀行發(fā)展的企業(yè)戰(zhàn)略，高素質的員工隊伍等要素是國內商業(yè)銀行實施品牌戰(zhàn)略的基礎。為此，我國的商業(yè)銀行需要分析市場和自身的特點，預測市場發(fā)展趨勢和發(fā)展動態(tài)是定制銀行品牌經營策略的重要依據(jù)，分析行業(yè)空白點并抓住機會進行產品創(chuàng)新，其次，對競爭對手的分析，發(fā)現(xiàn)對手的優(yōu)點和長處，有針對性的開展營銷策略。

3.2加大品牌科技投入，增強品牌發(fā)展的活力

通過建立區(qū)域技術創(chuàng)新服務平臺、科技開發(fā)共建載體，投資建設科技創(chuàng)新實驗室等措施，提升企業(yè)產品質量水平，為創(chuàng)建品牌提供有力的技術保障。我國的商業(yè)銀行可借鑒發(fā)達國家經驗，運用CMO品牌價值管理系統(tǒng)，采用先進的研究分析工具為銀行分析品牌營銷工作各環(huán)節(jié)的優(yōu)勢和不足，進而通過這些科學的定量依據(jù)來制訂各類有效而有競爭力的品牌營銷策略。

3.3采取有效的品牌管理措施

品牌產品最易成為侵權假冒的對象，商業(yè)銀行要增強法律意識，維護名牌的合法權益，通過成立銀行同業(yè)間的品牌保護協(xié)會，呼吁政府有關部門聯(lián)合宣傳，打擊假冒品牌行為。2010年5月中國光大集團董事長唐雙寧在第六屆中國金融改革高層論壇主題演講中表示，必須解決中國商業(yè)銀行在戰(zhàn)略、產品、機構、服務、收入結構、治理結構、創(chuàng)新、機制、文化9大方面的趨同問題。在各類發(fā)展趨勢當中，各個銀行應當結合自身的特點，構建合理的發(fā)展方向，有所取舍，重點突破的科學發(fā)展模式。

4結束語

商業(yè)銀行進行品牌經營，就要始終堅持和諧發(fā)展，必須正確處理規(guī)模、質量、效益之間的關系，適應日益變化的競爭環(huán)境，實現(xiàn)全行高質量的增長。要堅持和諧發(fā)展，必須正確協(xié)調客戶、股東、員工的利益，在企業(yè)中形成生機盎然的發(fā)展氛圍，增強個人對企業(yè)的自豪感和榮譽感，上下一心打造精品商業(yè)銀行。

參考文獻：

篇7

關鍵詞：證券投資基金；商業(yè)銀行；影響；策略

一、證券投資基金對銀行業(yè)的影響分析。

我國證券投資基金對商業(yè)銀行同樣具有雙向影響效應，一方面，它促進商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新與中間業(yè)務的發(fā)展；另一方面，也對商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務造成沖擊，進而影響到我國的金融穩(wěn)定。

1.證券投資基金對商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新和利潤增長有積極影響。

一方面，證券投資基金托管業(yè)務中有利于組織低成本的存款。無論是基金開戶還是基金投資前的沉淀，基金的存款都是低成本穩(wěn)定的資金來源。而且不論基金是商業(yè)銀行通過為基金提供銷售、交易服務，在銀行系統(tǒng)內部十分簡便地以低成本直接將存款劃轉為基金，這在降低交易成本的同時，也為自己擴大了客戶源。另一方面，證券投資基金托管業(yè)務，可以收取基金托管費，獲取中間業(yè)務收入。由于證券投資基金是發(fā)起、管理、托管三權分立的機制，根據(jù)我國的證券投資基金管理辦法，基金托管業(yè)務必須由商業(yè)銀行擔任。但基金托管要求托管人有熟悉托管業(yè)務的專職人員，而且要具備安全保管基金資產的條件，托管人必須有安全、高效的清算、交割能力，以保證基金發(fā)行、運營、贖回與清算的效率和質量，目前主要由國有商業(yè)銀行如中國工商銀行、中國銀行、中國農業(yè)銀行、中國建設銀行等來擔任，一些資本實力雄厚而且業(yè)務能力強的股份制銀行也加入這一行列，所以基金托管業(yè)務將是商業(yè)銀行之間的競爭業(yè)務，具體見下表。從證券投資基金歷年托管費收入來看， 托管費收入上升速度很快， 已經從1998 年的1600 萬元上升到2006 年的10.53 億元。商業(yè)銀行通過介入基金托管業(yè)務，既可以改善其自身的資產結構，促進商業(yè)銀行中介業(yè)務的發(fā)展，增加無風險業(yè)務收入，改善業(yè)務收入結構，也可以促進新型商業(yè)銀行業(yè)務人員素質提高與知識結構的改善，為商業(yè)銀行現(xiàn)代資本市場金融業(yè)務發(fā)展拓寬空間。

2.證券投資基金對銀行業(yè)的消極影響。

首先， 證券投資基金對商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存貸業(yè)務帶來了沖擊。證券投資基金作為一種金融創(chuàng)新品種，具有強大的專業(yè)理財功能，它的出現(xiàn)順應了降低資源配置成本的需要，使得投資者和融資者都愿意通過直接融資市場進行交易，從而出現(xiàn)存款“脫媒”

現(xiàn)象，使得商業(yè)銀行市場占有率不斷下降。我國作為發(fā)展中國家，同樣具有轉型經濟國家的一般特征，正在實現(xiàn)從計劃經濟向市場經濟轉變，間接融資仍占有極其重要的地位，商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務仍具有極其重要的作用， 如果在短期內迅速削弱其傳統(tǒng)業(yè)務，中間業(yè)務又無法迅速跟上，銀行的不穩(wěn)定性增加，將會對我國的金融穩(wěn)定產生沖擊。進而將直接影響到整個金融體系的穩(wěn)定。其次，證券投資基金對央行的貨幣政策提出了新的挑戰(zhàn)。投資基金的發(fā)展和變化，對傳統(tǒng)以商業(yè)銀行為主體的金融制度下的貨幣政策產生了重大影響，使貨幣政策中的M1、M2、M3 等形式的貨幣定義不斷發(fā)生變化。毫無疑問，證券投資基金對貨幣政策工具和貨幣政策中介目標的影響，增加了貨幣控制的難度，對央行實現(xiàn)貨幣政策目標提出了新的考驗。此外，由于證券投資基金帶來的低風險高盈利效應，銀行同業(yè)競爭加劇，對銀行的服務和管理水平也提出了挑戰(zhàn)。

二、商業(yè)銀行發(fā)展證券投資基金托管業(yè)務的對策。

①發(fā)揮商業(yè)銀行優(yōu)勢，加大市場開拓力度。鑒于證券投資基金對商業(yè)銀行帶來的積極影響， 大力發(fā)展基金托管業(yè)務勢在必行。一方面，要加強基金托管業(yè)務的市場開拓，不斷增加托管基金的數(shù)量和資產總量；另一方面，要加強銀行基金銷售業(yè)務的市場開拓，目的是將銷售的基金按照協(xié)議的要求推介出去、銷售出去。要運用現(xiàn)代技術手段銷售基金，順應潮流盡快開通網上銀行、電話銀行、手機銀行等便利投資人投資的方式，讓投資者享受安全、高效、便利的基金代銷服務。還可以借鑒美國籌建類似于“基金超市”網站，銷售各個基金公司旗下的基金。也要充分考慮銀行卡在基金銷售中的作用， 還可以通過電話銀行銷售基金，給投資者帶來便利。

②商業(yè)銀行爭取在政策指導下成立銀行系基金，開展多元化經營。2005 年2 月20 日，中國人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會聯(lián)合公布了《商業(yè)銀行設立基金管理公司試點管理辦法》，4 月6 日，確定中國工商銀行、中國建設銀行和交通銀行為首批直接設立基金管理公司的試點銀行。交銀施羅德、建信基金、工銀瑞信等銀行系基金應運而生。到2008 年底，這3 家基金公司的排名大幅上升，管理規(guī)模逆勢增長， 其中交銀施羅德排名12 位， 建信基金排名20 位，工銀瑞信成為2008 年規(guī)模增長最快公司，而且贏得市場和不俗的業(yè)績。商業(yè)銀行可以設立基金管理公司對銀行業(yè)帶來了新機遇， 不僅有利于在分業(yè)框架下推動金融機構的多元化經營，而且有助于在中國金融體系中占據(jù)主要地位的商業(yè)銀行的儲蓄和資產的多元化。大量的儲蓄資金將有可能通過購買銀行基金的方式，間接進入證券市場，有效轉化為投資性基金，為資本市場提供長期穩(wěn)定的資金渠道。因此，各家商業(yè)銀行要積極爭取盡快盡早設立基金管理公司，減少存差，促進儲蓄———投資的轉化。一旦今后政策允許商業(yè)銀行從事投資銀行業(yè)務，銀行就可以轉換角色，成為基金管理人，直接管理經營基金業(yè)務。

③向開放式基金提供融資便利，進行業(yè)務創(chuàng)新，為混業(yè)經營創(chuàng)造條件。證券投資基金的相關規(guī)定中允許基金管理人按照中國人民銀行規(guī)定的條件，向商業(yè)銀行申請短期融資，這使證券業(yè)與銀行業(yè)合作又增加了一個途徑。由于開放式基金可能面臨非正常巨額贖回壓力而產生流動性需要，往往需要借助于銀行的短期資金支持，在當前商業(yè)銀行流動性過剩的條件下，銀證合作的前景十分看好。這也是商業(yè)銀行積極進行業(yè)務創(chuàng)新，為將來實現(xiàn)混業(yè)經營創(chuàng)造有利條件。

④為證券投資基金提供高質量、全方位的托管業(yè)務服務。基金托管要求銀行在財務核算系統(tǒng)軟件、清算網絡、監(jiān)控手段、整體服務水平等方面進行改進和提高，提供快捷、便利、周到的基金銷售和服務。商業(yè)銀行龐大的儲蓄網點、豐富的儲戶資源、先進的網絡設備、良好的信譽等軟硬件條件，不僅為基金提供了理想的基金銷售平臺，而且商業(yè)銀行擁有完善的清算結算網絡系統(tǒng)、豐富的財務管理經驗和完善的系統(tǒng)結構，完全可以承擔基金托管人的職責。在基金托管業(yè)務服務過程中，一定要采用先進的技術，發(fā)揮銀行的優(yōu)勢，為證券投資基金提供全方位的高質量服務。

篇8

諸位領導、同志們：

大家上午好!我叫xxx，今年32歲，大專學歷，此次應聘我行中心儲蓄所主任一職。

1991年我畢業(yè)之后，便踏上了與在座各位并肩攜手、共謀我行發(fā)展壯大之路。我感謝這幾年以來組織上給予我在儲蓄崗位上學習、鍛煉的機會，也更感謝組織及在座各位給予我的這次演講的機會，同時我也鄭重表示：無論此次應聘成功與否，我都會一如既往地干好我的本職工作，我會為我所熱愛的儲蓄事業(yè)貢獻青春與熱血，無怨無悔．

人生最大的榮耀不在于永不失敗，而是在于屢敗屢戰(zhàn)的勇氣。時至今日，我們xx銀行處于各國有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行激烈競爭的大環(huán)境當中，今后對xx銀行個人金融業(yè)務的從業(yè)人員必將提出更高的素質要求，我們xx銀行的每一名員工都應有不怕困難、克難奮進的勇氣和決心!我愿意將我全部的熱情與精力投入到我們xx銀行中心儲蓄所的發(fā)展壯大之中。

儲蓄所主任在素質方面需要精通儲蓄業(yè)務，了解本所業(yè)務開展狀況，需要具有一定的領導才能，富有熱心且又要具有相當?shù)木礃I(yè)精神。對此我作如下陳述：版權所有

一、我畢業(yè)于東北財經大學。學習期間在業(yè)務理論上我系統(tǒng)地學習了銀行經營管理、財務管理等專業(yè)知識；個人技術上，我熟練掌握了微機、珠算、點鈔等作為一名一線儲蓄人員所必須具備的基本業(yè)務技能。同時，多年來在儲蓄崗位磨煉與大量接觸客戶機會，使我多方面地掌握與了解了儲蓄一線工作所必需的經驗與要求。作為一名儲蓄所負責人，思想政治素質應是優(yōu)秀的，一定的管理水平也應是必備的，我相信我在這方面是能夠過關的，如果給我一個機會，我將會以實際行動來驗證它并且會做得更好更有進步!

二、一名儲蓄所主任，業(yè)務水平更應該是一流的，不僅要以德服眾，更應以技服人!

我從事儲蓄工作已有13年，一直在一線工作，從事過儲蓄各崗位的工作，從出納、記帳、綜合員、付所長、所長，我對各崗位工作流程都很熟悉，熟悉我行個人銀行業(yè)務的各操作環(huán)節(jié)。

四、如能競聘成功，我將在中心儲蓄所以后的管理當中貫徹我行“以客戶至上的服務理念，以產品品牌為服務動力，以信賴度滿意度為服務宗旨，以提高質量和效率為最終服務目標”。在以往“微笑服務、站立服務”基礎上更有所突破，切實推行文明服務用語，中心儲蓄所要做到員工語言得體、服裝統(tǒng)一、整潔，業(yè)務辦理快捷準確，各項業(yè)務水平都有明顯進步，要把中心儲蓄所建成沿興隆大街一線，具有一定知名度及影響力的重要儲蓄營業(yè)網點。版權所有

五、如能競聘成功，我將認真帶領全所員工積極投入到爭創(chuàng)“青年文明號”等活動的創(chuàng)建當中。切實提高前臺人員的服務意識，服務效率、服務質量和服務水平，為客戶提供高技術、高質量、專業(yè)化的服務，特別是在服務重點客戶方面，為重點客戶設立專門的服務小組，提供專門化、個性化、差別化的服務。進一步鞏固客戶群體，挖掘、發(fā)展新客戶。中心儲蓄所將以“提高信譽、增加存款、擴大市場占有份額”，為指針，認真細致按照我行個人金融業(yè)務開辦要求開展業(yè)務，爭先進、上存款、創(chuàng)效益，為壯大我行資金實力，提高我行個人金融業(yè)務開展水平付出踏踏實實的努力!

五、商業(yè)銀行任何時候專都要處理好業(yè)務發(fā)展和防范風險的關系，我懂得規(guī)范操作的重要性，對于各種特殊業(yè)務的權限處理以及各種規(guī)避案件發(fā)生的操作要求，我能夠熟記于心。我深刻理解到：作為一名儲蓄所主任，不僅需要帶領好全所員工服務客戶，服務社會，完成各項任務，更需要以嚴密的操作控制環(huán)節(jié)、嚴格的勞動紀律來切實保證本所資金安全，加強風險防范。

在座的各位領導、同志們，我即將結束此次競聘演講，我想說的話還有很多，但我最想說的是：太多失敗的顧慮就要失去成功的機會，不要再抱怨我們沒有機會，我們xx行人需要永遠的信心與與時俱進的勇氣!

春天已經到來，航向已經指明，目標已經明確!面對wto后日益激烈的金融競爭，面對各家銀行愈演愈烈的個人金融業(yè)務競爭，我們xx銀行每一名儲蓄員工都應嚴陣以待。

篇9

一、關于管理會計的認識

顧名思義，管理會計就是以提升企業(yè)綜合競爭力和綜合效益的一種會計信息，這種會計信息經過了專業(yè)部門的收集、整理、篩選、總結，最后得出的有利于企業(yè)制定決策的高質量會計信息。

二、我國商業(yè)銀行管理會計發(fā)展的現(xiàn)狀及問題

（一）我國部分商業(yè)銀行對管理會計缺乏新的認識，對管理會計的大數(shù)據(jù)背景不能嚴肅認真的對待

大數(shù)據(jù)時代來臨的今天，具有先知先覺的企業(yè)已經把重心放在迎接經濟轉型的改革上面，對管理會計中的數(shù)據(jù)化更加重視，但是有一部分商業(yè)銀行，尤其是出于經濟落后地區(qū)的跟不上經濟發(fā)展形勢的銀行，忽略了大數(shù)據(jù)時代的管理會計，更不用說認真對待了，他們對管理會計的大數(shù)據(jù)化認識不到位、理解不到位，導致應用不到位甚至根本不會應用，就更談不上促進銀行的發(fā)展和轉型了。落后一步不不落后，如果再不堅持改革創(chuàng)新和轉型，只有被淘汰的命運。

（二）管理會計中對于大數(shù)據(jù)的信息不全面，挖掘信息受限，技術跟不上

很多的商業(yè)銀行已經做好了迎接大數(shù)據(jù)時代的準備，但是這種準備只是局限在表面，銀行內部，管理會計中技術水平跟不上，沒有辦法將數(shù)據(jù)信息百分之百的呈現(xiàn)出來進行分析，這是我國商業(yè)銀行挑戰(zhàn)數(shù)據(jù)時代最核心的問題。商業(yè)銀行挖掘會計信息不全面主要是因為：1.客觀原因，大數(shù)據(jù)時代的會計信息是非常龐大的，在很大范圍內挖掘對自身有益的信息實屬不易；2.商業(yè)銀行的管理會計技術有限，無法準確、高效的分析信息，再加上工作人員的技術水平和分析能力有限，更加限制了挖掘有用信息的速度，不能保證銀行在第一時間獲取有效信息，阻礙了新的決策的制定。

（三）商業(yè)銀行缺少對大數(shù)據(jù)背景下管理會計研究透徹的高技術人才

目前商業(yè)銀行的工作人員的業(yè)務能力只局限在對傳統(tǒng)業(yè)務比較熟悉，對新興事物的理解和研究比較透徹的專業(yè)化人才少之又少，我國本身就欠缺對復合型人才的額培養(yǎng)，在大數(shù)據(jù)時代這樣的背景下，商業(yè)銀行的專業(yè)性人才非常緊張。不只是我國，就連科技如此發(fā)達的美國，真正專業(yè)的大數(shù)據(jù)管理會計的分析人才也僅僅只有十幾萬。人才的缺失導致管理會計中的大數(shù)據(jù)信息無法被第一時間挖掘運用，是商業(yè)銀行甚至是我國經濟行業(yè)的一大損失。

三、大數(shù)據(jù)時代商業(yè)銀行管理會計發(fā)展如何將問題變成機會

（一）嚴肅重視起大數(shù)據(jù)時代下的管理會計發(fā)展

大數(shù)據(jù)時代是經濟發(fā)展的潮流和必然，商業(yè)銀行想要發(fā)展，就必須認識對待大數(shù)據(jù)時代的態(tài)度直接決定了企業(yè)的存亡。商業(yè)銀行想要繼續(xù)發(fā)展甚至存活下去，就必須運用一切技術、方法，抓住一切這個時代給予的有利機會。必須認識到管理會計在這個過程中發(fā)揮的重要作用，組織企業(yè)人員通過學習培訓，加強對大數(shù)據(jù)的認識和重視，認識到位了才會把精力、技術、重心向該方面轉型。

（二）提高商業(yè)銀行會計信息的分析技術，升級銀行的管理會計系統(tǒng)

采用新的技術，因為大數(shù)據(jù)的范圍無限廣、內容復雜、結構不傳統(tǒng)，依靠傳統(tǒng)的技術分析系統(tǒng)遠遠分析不全面、不透徹，一般的管理會計系統(tǒng)遠遠不能滿足大數(shù)據(jù)的信息挖掘需要，這就需要商業(yè)銀行鼓勵信息技術創(chuàng)新，滿足挖掘有力信息為我所用的需要。

（三）培養(yǎng)大數(shù)據(jù)時代需要的高專業(yè)化高素質復合型人才

人才是企業(yè)的有形資源，通過培養(yǎng)商業(yè)銀行高專業(yè)化人才，開發(fā)和掌握最新的管理會計數(shù)據(jù)化背景下的新技術，對于商業(yè)銀行來說是非常必須的，技術再先進沒有人才能夠掌握依然不能充分發(fā)展自己。對于銀行來說，以來可以高薪聘請符合要求的高素質人才，吸引人才的到來；二來可以通過組織學習、培訓等等一切方式培養(yǎng)相關人才。

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（海南師范大學，海南 ?？?570203）

摘 要：隨著我國時代的發(fā)展和市場經濟的不斷深入，商業(yè)銀行的一舉一動日益受到人們的關注。商業(yè)銀行的統(tǒng)計管理工作，也不能簡單的看作是數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，它所反映的不再是單一的、簡單的數(shù)據(jù)。本文分析了商業(yè)銀行統(tǒng)計管理工作的現(xiàn)狀，并針對面臨的問題提出改進措施。

關鍵詞 ：商業(yè)銀行；統(tǒng)計管理工作；問題與建議

中圖分類號：F832.2 文獻標志碼：A 文章編號：1000-8772-（2015）02-0036-01

隨著市場經濟的發(fā)展，商業(yè)銀行在存進我國經濟發(fā)展中發(fā)揮著越來越重要的作用。同時，時代的發(fā)展要求使得人們對于商業(yè)銀行的監(jiān)管，尤其是商業(yè)銀行統(tǒng)計管理工作的關注度也日益密切。作為影響我國金融經濟發(fā)展的重要因素，商業(yè)銀行在統(tǒng)計信息方法的管理工作事關國計民生。只有充分掌握商業(yè)銀行統(tǒng)計管理工作的現(xiàn)狀，分析現(xiàn)狀面臨的問題，才能提出相應的解決對策。

一、商業(yè)銀行統(tǒng)計管理工作現(xiàn)狀

對于商業(yè)銀行來說，隨著其不斷發(fā)展，現(xiàn)如今的統(tǒng)計管理工作已經取得顯著成效，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。第一，已經初步制定了統(tǒng)計規(guī)章制度，對統(tǒng)計相應流程進行了一定的規(guī)范；第二，已經建立了相應的考核機制，并將相關責任層層落實；第三，報送的統(tǒng)計數(shù)據(jù)的質量可以得到一定的保障，并對一些重要數(shù)據(jù)信息加以說明；第四，工作人員的素質有目共睹，大多數(shù)商業(yè)銀行都具備一些專門的統(tǒng)計人員，其職業(yè)技能可以應對日常統(tǒng)計工作；第五，認識到統(tǒng)計的重要性，采取多種措施不斷審查、核實統(tǒng)計數(shù)據(jù)，確保統(tǒng)計數(shù)據(jù)的高質量。

二、商業(yè)銀行統(tǒng)計管理工作存在的問題

1.對統(tǒng)計工作缺乏一定的認識

商業(yè)銀行的統(tǒng)計報表設計較多內容，比較復雜，既包括信貸類、風險類，又包括財務類等。不僅如此，這些報表需要成交的部門也比較多，這樣不就必須要求統(tǒng)計報表能夠更新及時準確。但是目前來說相關管理者對統(tǒng)計工作缺乏一點的認識，所配備的統(tǒng)計人員要么兼職，要么不具備相應能力與資格，使得統(tǒng)計工作缺乏必要的準確性。

2.缺乏完善的統(tǒng)計臺賬

一般來說，商業(yè)銀行的統(tǒng)計報表會涉及到信貸報表等，而與信貸有關的一些信息無法在會計電算化系統(tǒng)中查詢，只能通過手工臺賬。但目前很多商業(yè)銀行，尤其是支行中對于統(tǒng)計臺賬缺乏必要的完善，存在一些不規(guī)范的操作。這樣一來，賬本信息與實際信息就會不相符，為統(tǒng)計工作與其他相關工作帶來了不便。

3.數(shù)據(jù)源頭的完整性與精確性需要進一步加強

商業(yè)銀行在進行統(tǒng)計管理工作是，所采集的數(shù)據(jù)信息基本上都是來源于信貸管理系統(tǒng)、會計核心系統(tǒng)以及財務系統(tǒng)等相關系統(tǒng)。往往統(tǒng)計人員在錄入信息時，會根據(jù)主觀判斷將一些信息予以刪除，只錄入一些重要性的信息。這樣就使得統(tǒng)計信息在源頭上就產生了一定的缺失，存在不完整的情況。

4.統(tǒng)計操作人員職業(yè)素養(yǎng)有待加強

統(tǒng)計工作屬于一項復雜、細致的工作，如果統(tǒng)計人員缺乏必要的素質，或者說工作態(tài)度不認真的話，就會對統(tǒng)計信息造成一定的影響，使其缺乏科學性和準確性。在很多商業(yè)銀行中，都存在統(tǒng)計人員缺乏職業(yè)道德觀念，職業(yè)技能不強的問題，這就嚴重影響了統(tǒng)計質量。

三、有效改進商業(yè)銀行統(tǒng)計管理工作的建議

1.進一步健全統(tǒng)計管理制度，落實統(tǒng)計職責

統(tǒng)計工作不容忽視，而健全的統(tǒng)計管理制度能夠有效的規(guī)范相關工作人員的行為。因此，在改進統(tǒng)計管理工作時，必須抓住重點，建立健全相關的統(tǒng)計管理制度。不僅如此，在制度的規(guī)范下，才能落實相關統(tǒng)計責任，權責明確。這樣一來，才能有效的改善統(tǒng)計工作，提高商業(yè)銀行的統(tǒng)計質量。

2.嚴格審核統(tǒng)計數(shù)據(jù)

對于通過統(tǒng)計帶來的數(shù)據(jù)信息要進行嚴格的審核。審核的方法包括人工審核、計算機審核、人工和計算機相結合的審計方法。另外，部門與部門之間也可以指派人員進行審核，從而形成有效的監(jiān)督。這樣通過多種審核方法齊頭并進，可以有效的改善審計質量。

3.提升統(tǒng)計分析和咨詢服務功能

財務會計部門必須與相關部門配合，對統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行追蹤與分析。如果發(fā)現(xiàn)變動范圍較大的數(shù)據(jù)，就需要從橫向、縱向等多個方面進行進一步的精確分析。為了了解這些數(shù)據(jù)變化的原因，財務會計部門必須會同其他部門對數(shù)據(jù)的連續(xù)性、可比性、科學性等進行分析。

4.提高統(tǒng)計人員素質

統(tǒng)計人員如果具備高素質，那么統(tǒng)計質量將會得到顯著改善。因此商業(yè)銀行就要認識到這一點，通過多種方式不斷加強統(tǒng)計人員的綜合素質，進而提升統(tǒng)計質量。培訓可以采取多種方式，既可以聘請相關專家在部門內部進行培訓，也可以派遣統(tǒng)計工作人員外出學習等。另外，還需要培養(yǎng)統(tǒng)計人員的責任意識，使其具備愛崗敬業(yè)的精神，這樣內外兼修，才能培養(yǎng)一批高素質的統(tǒng)計人才隊伍。

四、總結

綜上所述， 商業(yè)銀行在我國市場經濟發(fā)展中有著不可替代的作用，其一舉一動都事關國計民生。尤其是其統(tǒng)計管理工作進展的有效性，更是我國金融業(yè)健康發(fā)展的重要因素。因此，為了確保我國金融業(yè)的健康發(fā)展，只有正確規(guī)范商業(yè)銀行統(tǒng)計管理工作，從組織領導、審核、部門協(xié)調和服務能力、人員素質等方面著手，解決商業(yè)銀行統(tǒng)計管理工作存在的一些問題。

參考文獻：