導(dǎo)語：如何才能寫好一篇農(nóng)村合作社的發(fā)展前景，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：農(nóng)民專業(yè)合作社 農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展 作用

一、農(nóng)民專業(yè)合作社的概念

以農(nóng)村的家庭承包制為基礎(chǔ)，將生產(chǎn)經(jīng)營同類產(chǎn)品的人或為同類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營提供服務(wù)的人進行自愿聯(lián)合并且進行民主管理的互的經(jīng)濟組織就是農(nóng)村專業(yè)合作社。

二、農(nóng)民專業(yè)合作社的現(xiàn)狀

隨著黨的十七大的盛大召開，農(nóng)村生產(chǎn)的全面發(fā)展得到了很好的促進，農(nóng)民的收入也日益增長，生活水平也有很大地改善，使農(nóng)村改革有了歷史性的突破，農(nóng)村發(fā)展活力不斷增強。在農(nóng)村改革的發(fā)展浪潮中農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)運而生，在新農(nóng)村的建設(shè)與和諧社會的構(gòu)建以及農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展方面有著重要作用。農(nóng)村經(jīng)濟要想再次騰飛就必須打好農(nóng)民專業(yè)合作社這一扎實的基礎(chǔ)，2007年7月1日我國頒布并實施了《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》，這一法律有力地推動了農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展，讓農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展以及農(nóng)民的收入方面有了很好的轉(zhuǎn)變。

然而，目前農(nóng)民專業(yè)合作社仍然存在著許多問題。

農(nóng)民專業(yè)合作社社員掌握的科學(xué)技術(shù)含量普遍不高是其現(xiàn)存的問題。因為，農(nóng)民是農(nóng)村專業(yè)合作社的主要成員，當?shù)剞r(nóng)民的產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售受到了他們的影響，他們有的專業(yè)是種植，有的是專業(yè)養(yǎng)殖，其科學(xué)技術(shù)含量并沒有達到當下的要求。在這個科學(xué)技術(shù)飛速發(fā)展的時代，并不能夠滿足人們在農(nóng)產(chǎn)品品牌與質(zhì)量方面提出的要求。他們還處在市場經(jīng)營方面的初級階段，抵抗市場風險的能力十分薄弱，還不能適應(yīng)國外市場。

另外，農(nóng)村的名農(nóng)產(chǎn)品和特農(nóng)產(chǎn)品以及優(yōu)農(nóng)產(chǎn)品還沒有知名度，而注冊過品牌商標的農(nóng)產(chǎn)品少之又少，市場品牌的經(jīng)濟相對較低。

而社員沒有進行專業(yè)的系統(tǒng)的學(xué)習，導(dǎo)致他們對名農(nóng)產(chǎn)品和特農(nóng)產(chǎn)品與優(yōu)農(nóng)產(chǎn)品的不斷改良的發(fā)展能力也十分薄弱，這也是目前農(nóng)民專業(yè)合作社存在的問題。

三、農(nóng)民專業(yè)合作社對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要作用

社會主義新農(nóng)村的建設(shè)中充分地利用了農(nóng)業(yè)科學(xué)的先進技術(shù)。農(nóng)民生產(chǎn)的積極性也被黨實施的一系列強農(nóng)惠農(nóng)政策大大提高，對其生產(chǎn)力有很好的發(fā)展作用，農(nóng)村呈現(xiàn)出了欣欣向榮的景象。農(nóng)民產(chǎn)品的豐收與流通大大豐富了城鄉(xiāng)市場，從而使農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展得到了促進，這一現(xiàn)象正是農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中農(nóng)民專業(yè)合作社重要地位的有力說明。

農(nóng)民專業(yè)合作社的主體部分是農(nóng)民，他們在這個互助合作的經(jīng)濟組織里，自愿地進行著合作制與股份制的生產(chǎn)和經(jīng)營以及分配還有管理。農(nóng)村專業(yè)合作是站在農(nóng)村的基礎(chǔ)上的，因此十分熟悉當?shù)刈匀粭l件和農(nóng)產(chǎn)品的品質(zhì)以及人際之間的關(guān)系。他們對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與市場兩個方面有很好的掌控，把知名農(nóng)產(chǎn)品當作基礎(chǔ)，把農(nóng)產(chǎn)品的加工與銷售服務(wù)放在首要位置，運用靈活多樣經(jīng)營方式，在各大市場開展農(nóng)產(chǎn)品的銷售活動，不僅既激活了農(nóng)產(chǎn)品的溝通，也帶回了科學(xué)技術(shù)信息，調(diào)整了農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，有力地推動了“一鄉(xiāng)一業(yè)”與“一村一品”的發(fā)展，從而促進了農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化基地、農(nóng)產(chǎn)品示范范圍、農(nóng)民專業(yè)合作組織的現(xiàn)代化建設(shè)。農(nóng)村專業(yè)合作社里存在很多有經(jīng)營頭腦和會生產(chǎn)與銷售的人才，他們對農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展有很大的促進作用，能夠把市場活躍和增加農(nóng)民每年的收入。在特殊環(huán)境中還能穩(wěn)定市場，在城市農(nóng)產(chǎn)品緊缺的情況下能夠有效的解決問題。

農(nóng)民專業(yè)合作社有很多的成員，是一個大的家庭。每個專業(yè)領(lǐng)域都具有獨特的技術(shù)，廣大農(nóng)民要熟練的掌握各專業(yè)的知識，對各植物動物的生長規(guī)律進行掌握對它們生理和生育的特征特性進行了解，才能在生產(chǎn)中進行開發(fā)研究從而獲得高產(chǎn)量。而農(nóng)民從事農(nóng)業(yè)科技活動爭取高產(chǎn)的有效載體就是農(nóng)村專業(yè)合作社。

農(nóng)民專業(yè)合作社是各種名農(nóng)產(chǎn)品和優(yōu)農(nóng)產(chǎn)品以及特農(nóng)產(chǎn)品和無公害農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售基地。我國地大物博，自然條件十分優(yōu)越，各地的農(nóng)民專業(yè)合作充分利用這些獨有的農(nóng)業(yè)與優(yōu)勢資源來進行有計劃和有步驟的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。

農(nóng)民專業(yè)合作社還是農(nóng)村精神文明的傳播陣地。農(nóng)民專業(yè)合作社的社員在對黨的相關(guān)路線和方針和政策以及新農(nóng)村建設(shè)的相關(guān)文件有所了解后來進行學(xué)習，對黨富民政策有深刻了解。不僅學(xué)習了政策時事，還促進了農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)的交流，精心研究市場信息，探索出了一條農(nóng)產(chǎn)品深加工和增產(chǎn)增收的新道路。農(nóng)民專業(yè)合作社與農(nóng)民緊密相連，他們談著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)，討論著市場信息，講著黨的富民政策。這樣就減少了農(nóng)村里的不文明現(xiàn)象。農(nóng)民專業(yè)合作社對中國特色農(nóng)業(yè)與精神文明方面的建設(shè)進行了有效傳播。

四、如何解決農(nóng)民專業(yè)合作社的現(xiàn)存問題

那么我們要怎樣解決農(nóng)民專業(yè)合作社現(xiàn)存的問題呢？首先，政府要十分重視農(nóng)民專業(yè)合作社的建設(shè)，把《農(nóng)民專業(yè)合作社法》作為核心，對各種農(nóng)民專業(yè)合作社進行嚴格規(guī)范并且推動它的發(fā)展。站在農(nóng)村雙層經(jīng)營體制的基礎(chǔ)上，把主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)當作紐帶，始終遵循“民辦和民管以及民受益”的原則，推行并采用“基地+農(nóng)民經(jīng)濟合作組織+農(nóng)戶”的經(jīng)營模式，根據(jù)本地特有的優(yōu)勢條件，將特色農(nóng)業(yè)與優(yōu)勢資源創(chuàng)辦作為農(nóng)民經(jīng)濟合作組織的中心，鼓勵農(nóng)民參與到專業(yè)合作社中來，充分發(fā)揮他們在合作社中的作用。

第二，關(guān)注農(nóng)民專業(yè)合作社的培訓(xùn)工作，把農(nóng)民合作經(jīng)濟組織人員的培訓(xùn)基地建設(shè)好，完善農(nóng)民合作社社員的培訓(xùn)工作。

第三，將農(nóng)民專業(yè)合作社的組織化程度進行提高，使其職能作用得到最大程度的發(fā)揮。根據(jù)各專業(yè)合作社的特點，建立相應(yīng)組織機構(gòu)，確保運行機制與決策機制具有合理性。

第四，在政策上要加大對農(nóng)民專業(yè)合作社的扶持力度，增強農(nóng)民的法律知識。發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作社還需要寬松的環(huán)境，因為它正處于成長階段。農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)該受到國家法律的保護，所以增強農(nóng)民的法律意識與加大政策的扶持力度很有必要。

參考文獻：

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一、支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展壯大，推動現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)。

要建設(shè)社會主義新農(nóng)村。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是市場經(jīng)濟條件下，農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟深化改革和進一步發(fā)展的必由之路。是農(nóng)民提高收入的有效途徑，更是將分散經(jīng)營的農(nóng)戶推向市場的橋梁。作為金融支農(nóng)主力軍的農(nóng)村合作銀行，應(yīng)努力增加涉農(nóng)企業(yè)的信貸有效投入。支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展壯大。

支持以農(nóng)產(chǎn)品深加工、設(shè)施農(nóng)業(yè)、科技農(nóng)業(yè)、品牌農(nóng)業(yè)、特色農(nóng)業(yè)為標志的農(nóng)業(yè)增收、農(nóng)民增效工程，夯實農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營基礎(chǔ)。在繼續(xù)支持傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)特別是糧食生產(chǎn)的同時，農(nóng)村合作銀行應(yīng)按照“支持一種優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，輻射一方百姓”的原則，緊密結(jié)合實際，大力支持特色農(nóng)業(yè)、品牌農(nóng)業(yè)。促進優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品相關(guān)產(chǎn)業(yè)建設(shè)。進一步增加農(nóng)民的收入。針對平湖市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀，應(yīng)把西甜瓜、蔬菜、蘑菇等特色農(nóng)業(yè)作為信貸扶持對象，加大信貸投放力度?？煽紤]試辦大額農(nóng)業(yè)信貸業(yè)務(wù)，特別是針對農(nóng)戶的大額信貸業(yè)務(wù)。

支持開發(fā)訂單農(nóng)業(yè)，發(fā)揮農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的鏈條效益。農(nóng)村合作銀行要大力支持訂單農(nóng)業(yè)。建立“公司+基地+農(nóng)戶”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，采取“公司擔保、聯(lián)合共管、分環(huán)節(jié)投資”的方式進行信貸支持，即由公司擔保，先為一般農(nóng)戶、基地種養(yǎng)大戶提供生產(chǎn)性費用貸款；公司收購農(nóng)產(chǎn)品時，轉(zhuǎn)向?qū)景l(fā)放收購性貸款，及時收回農(nóng)戶貸款：公司對農(nóng)產(chǎn)品實行加工、銷售后，再收回公司貸款。通過這種支持方式，帶動科技農(nóng)業(yè)、高效農(nóng)業(yè)的發(fā)展，充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營鏈條效益。

支持農(nóng)業(yè)園區(qū)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、農(nóng)業(yè)規(guī)模經(jīng)營戶的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，帶動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展壯大。近年來，平湖市的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)和一些工商企業(yè)紛紛投資開發(fā)農(nóng)業(yè)園區(qū)建設(shè)。農(nóng)業(yè)園區(qū)的建設(shè)，使農(nóng)村土地的集約化經(jīng)營初露端倪，莊園式農(nóng)業(yè)正在形成，是平湖市效益農(nóng)業(yè)發(fā)展的一個新亮點。農(nóng)村合作銀行應(yīng)積極支持農(nóng)業(yè)園區(qū)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、農(nóng)業(yè)規(guī)模經(jīng)營戶的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，帶動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展壯大。一是確定信貸支持對象，加大信貸支持力度。應(yīng)重點支持從事國家或省、市級確定的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化開發(fā)經(jīng)營項目的企業(yè)，在授信額度內(nèi)企業(yè)可隨用隨貸，支持其做大做強。二是區(qū)別不同的對象，實行分類扶持。對輻射力強，經(jīng)營效益好，并能帶動農(nóng)戶就業(yè)的涉農(nóng)企業(yè)，在信貸投入、利率優(yōu)惠等方面予以優(yōu)先扶持。

支持農(nóng)民專業(yè)合作社蓬勃興起、健康發(fā)展，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。隨著產(chǎn)業(yè)發(fā)展、市場需求，以及社員的愿望，農(nóng)民專業(yè)合作組織迅速發(fā)展并呈現(xiàn)良好趨勢，從最初的生產(chǎn)領(lǐng)域合作起步，已逐步向品牌、流通、加工等領(lǐng)域發(fā)展，不僅已成為農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、標準化生產(chǎn)和科技推廣的有效主體，而且成為農(nóng)產(chǎn)品市場開拓、加快產(chǎn)業(yè)升級和品牌農(nóng)業(yè)建設(shè)的重要力量。目前，平湖市已有43家農(nóng)民專業(yè)合作社，領(lǐng)域涵蓋農(nóng)林牧漁各業(yè)。有不少農(nóng)民專業(yè)合作社先后在上海、杭州、嘉興等地市場建立了直銷窗口，統(tǒng)一包裝，實行品牌銷售。通過創(chuàng)品牌、樹品牌、強品牌，帶動了優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品基地規(guī)模的擴大和生產(chǎn)的標準化，促進了產(chǎn)品的銷售和附加值的提高。作為以服務(wù)“三農(nóng)”為己任的農(nóng)村合作銀行應(yīng)該進一步轉(zhuǎn)變觀念，充分認識到專業(yè)合作社發(fā)展的巨大潛力和發(fā)展前景，積極研究制訂支持農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟組織的實施細則，加大對合作社資金扶持力度，鼓勵合作社增資擴股。針對合作社初期資本金偏小的現(xiàn)狀，適當放寬準入條件，并通過完善服務(wù)、利率優(yōu)惠、貸款方式靈活多樣等措施，積極扶持農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟組織健康發(fā)展。

二、支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善農(nóng)村生活環(huán)境。

農(nóng)村合作銀行應(yīng)充分利用點多面廣的優(yōu)勢，為農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供全方位的金融服務(wù)，促進農(nóng)村生活環(huán)境的改善。要積極參與中小城市和重點鎮(zhèn)、街道、中心村的道路、供水、供電、通訊、住房、廣播電視等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，逐步實現(xiàn)農(nóng)村生態(tài)環(huán)境良好、居住環(huán)境優(yōu)美，促進農(nóng)民建設(shè)美好家園。同時面對農(nóng)民不斷更新的消費觀念，要進一步加大對農(nóng)村工商業(yè)、助學(xué)、住房、大件消費品等消費貸款的投放力度，促進農(nóng)村消費市場需求的有效擴大，拉動農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。

三、扶持村級集體經(jīng)濟發(fā)展。加快農(nóng)村現(xiàn)代化進程。

發(fā)展壯大村級集體經(jīng)濟，是加快農(nóng)業(yè)和農(nóng)村現(xiàn)代化進程，促進農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展的重要內(nèi)容，更是推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)的一項重要內(nèi)容。近幾年來，村級集體經(jīng)濟得到了較快的發(fā)展，但是從總體上看其經(jīng)濟基礎(chǔ)薄弱的現(xiàn)狀還沒有得到根本的改變。農(nóng)村合作銀行要針對村級經(jīng)濟薄弱、經(jīng)濟收入來源減少、部分村級集體經(jīng)濟債務(wù)沉重等原因，一方面要對村經(jīng)濟合作社貸款利率進行適當調(diào)整，對經(jīng)濟薄弱村的貸款利率通過一定的審批手續(xù)可執(zhí)行基準利率，從而減少村經(jīng)濟合作社的利息負擔；另一方面，對村里的呆滯貸款建議政府部門通過農(nóng)村合作銀行上交營業(yè)稅中地方財政留存部分按一定比例返還給農(nóng)村合作銀行，由農(nóng)村合作銀行予以收回此類呆滯貸款。

四、改進貸款方式，改善信貸支農(nóng)服務(wù)，促進農(nóng)民共同富裕。

農(nóng)村合作銀行應(yīng)該進一步改進貸款方式，改善金融服務(wù)。要簡化貸款操作手續(xù)，提高服務(wù)效率，建立“三農(nóng)”貸款的綠色通道。努力做好農(nóng)戶小額信用貸款工作，同時推行支農(nóng)信用卡、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)貸款擔保貸款等多種貸款方式，努力擴大農(nóng)業(yè)貸款總量。對農(nóng)戶和個體工商戶貸款，可積極探索實行經(jīng)營權(quán)抵押等方式，發(fā)揮農(nóng)村合作銀行在新農(nóng)村建設(shè)中的地位和作用，為新農(nóng)村的建設(shè)和發(fā)展作出應(yīng)有的貢獻。

五、深入創(chuàng)建農(nóng)村信用工程，培育文明鄉(xiāng)風民風。

建設(shè)社會主義新農(nóng)村是一個包括物質(zhì)文明和精神文明在內(nèi)的農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展的綜合目標。要建設(shè)社會主義新農(nóng)村，必須在農(nóng)村廣泛開展塑造新風貌活動，使農(nóng)民的思想道德、科學(xué)文化素質(zhì)、民主法制觀念在潛移默化中得到提高。因此農(nóng)村合作銀行應(yīng)大力推行以評定信用戶、信用村鎮(zhèn)為主要內(nèi)容，以農(nóng)村合作銀行為中心，以支農(nóng)信息員為紐帶，以推行貸款證、貸款上柜臺為重點，具有農(nóng)村合作銀行特色的個性化和差異化最佳結(jié)合的信貸支農(nóng)信用工程。在促進自身業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，激發(fā)廣大農(nóng)民潛在的傳統(tǒng)美德和文明底蘊，培育誠實守信的文明鄉(xiāng)風。

六、面向中小企業(yè)，做中小企業(yè)的孵化器和助推器。培育優(yōu)良客戶群體。

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農(nóng)村合作銀行成立以來，首先需要解決和面對的重要問題是，傳統(tǒng)觀念影響下的人員管理意識如何與現(xiàn)代化的企業(yè)管理模式接軌？多年來，由于在農(nóng)村金融市場主體中唱慣了獨角戲，沒有競爭壓力，在服務(wù)理念上個別人還存在“官本位”思想，導(dǎo)致傳統(tǒng)的農(nóng)村信用社工作環(huán)境與管理體制存在種種弊端，給在新時期市場經(jīng)濟大潮中參與競爭的農(nóng)村合作銀行籠罩了無形的桎梏。在人事管理方面主要表現(xiàn)在如下幾方面：

1. 工作人員年齡結(jié)構(gòu)單一

與其他商業(yè)銀行比基本上呈“大齡化”趨勢，據(jù)有關(guān)資料顯示，全國農(nóng)村信用社35歲以下的員工占40％，36-45歲的占51％，46 歲以上占 9％；其它商業(yè)銀行工作崗位多，人員更新快，把年齡偏大的其它適合的崗位工作，有條件實施內(nèi)部人員結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

2. 專業(yè)技術(shù)人才基本缺乏

與其他商業(yè)銀行相比，工作人員的文憑與技術(shù)職稱不在同一起跑線，尤其缺乏精通金融會計、計算機應(yīng)用和法律常識以及外匯等必要業(yè)務(wù)知識的專業(yè)人才，特別是在一線工作的基層社，這種現(xiàn)象尤為嚴重。再加上工作環(huán)境和待遇等方面的制約，即時基層有幾個業(yè)務(wù)拔尖的專業(yè)人才，也會在主客觀原因影響下被上級主管部門或其它條件好的單位調(diào)走。

3. 業(yè)務(wù)人員配置結(jié)構(gòu)不合理

由于前幾年實行的信用聯(lián)社人事管理政策的影響，導(dǎo)致許多基層社缺乏擁有專業(yè)知識的業(yè)務(wù)人員，而大批掌握專業(yè)技能的業(yè)務(wù)骨干向城區(qū)擁擠。大多數(shù)在最基層工作的人員，沒有掌握足夠的電算化會計知識，靠一些簡單的短期培訓(xùn)起不到根本作用。導(dǎo)致電算化報表質(zhì)量不高，工作效率差，業(yè)務(wù)功能在最基層的存、貸、匯上徘徊。

二、農(nóng)村合作銀行人才管理面臨的現(xiàn)實困境

由于農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革遲緩，導(dǎo)致勞資改革工作相對滯后的客觀存在現(xiàn)實，企業(yè)經(jīng)營效益不可能在短時間內(nèi)有大的突破，部分邊遠落后地區(qū)的農(nóng)村信用社甚至存在虧損的可能。改革進程的相對緩慢無法徹底解決人事管理的弊端，在客觀環(huán)境的影響下，最基層的一線工作人員工資待遇相對較差，鐵的紀律無法規(guī)制員工的工作效率，單純的業(yè)務(wù)考核很難調(diào)動員工的積極性，長期發(fā)展下去，企業(yè)效益和發(fā)展前景必然與其它商業(yè)銀行形成差距，工作效率和服務(wù)水平也越來越與一些專業(yè)銀行拉開距離。這是近年來農(nóng)村合作銀行面臨的人才管理方面的主要困難，而且是必須盡快解決的問題。對于工作人員日趨老齡化的年齡結(jié)構(gòu)的威脅，行將導(dǎo)致農(nóng)村合作銀行背負重大包袱的現(xiàn)象，如果不進行及時而有效的人事制度改革，那種令人擔憂的“吃飯多、掙錢少”的困境很快就會到來。由于受宏觀政策和管理環(huán)境的影響，農(nóng)村合作銀行在接收大學(xué)畢業(yè)生方面，還存在著一些實際的困難，這無形中造成了農(nóng)村合作銀行在人才引進方面的瓶頸。

三、優(yōu)化管理機制，吸引外部人才加盟

在過去的人事管理體制下，農(nóng)村信用合作社的工作效率與員工積極性同樣成為發(fā)展阻礙，因為在合作化的集體團隊工作環(huán)境中，每個勞動成員的薪資報酬與他所做的實際勞動貢獻沒有多大關(guān)聯(lián)度，給人的印象是干好干壞沒有太大差別。這種機制很難留住當?shù)厝瞬?，更別說吸引外部人才的加盟參與。長此以往，人才問題成了制約農(nóng)村信用社走入金融市場的包袱，由于環(huán)境因素使然，這就使幾乎所有崗位的工作人員都有了偷懶的機會和理由。盡量使他人多付出勞動，而自己“搭便車”，由此帶來道德風險問題。以前的農(nóng)村信用合作社多年來最終還未明晰產(chǎn)權(quán)，所以多年來受“搭便車”問題困擾，只能是低效率運轉(zhuǎn)。可以說，從上級主管部門到信用社自身進行新一輪的勞資改革，已經(jīng)成為信用合作經(jīng)濟提高運行效率的必選之路。用新的勞資管理機制作為一條有用的“鯰魚”，來激活池中其他魚的活力與潛能，建立公平合理的分配制度，健全完善一套科學(xué)的考核機制，應(yīng)該是可行而必然的。由此可以參與到市場經(jīng)濟大潮中的人才競爭行列，以更加便利的條件和政策吸引外面的人才，從而壯大競爭實力。

四、加強業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，挖掘內(nèi)部人才潛力

通過多種渠道，設(shè)法加強現(xiàn)有員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，注重全員素質(zhì)的整體提高。有計劃、有步驟地開展多層次、多形式的職業(yè)培訓(xùn)工作，特別是與市場經(jīng)濟競爭意識和現(xiàn)代化管理理念接軌的新知識、新業(yè)務(wù)、新技能的培訓(xùn)，大面積增強員工業(yè)務(wù)知識，提高農(nóng)村信用社員工的業(yè)務(wù)知識。促進全員整體素質(zhì)由低層次向中、高、綜合層次轉(zhuǎn)變。注重后繼管理人才的培養(yǎng)。尤其做好對基層管理人才的選拔，培養(yǎng)符合現(xiàn)代企業(yè)管理需要的人才。提高培訓(xùn)提高工作人員素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，改善全員服務(wù)意識，真正為農(nóng)村金融市場改革和農(nóng)村合作銀行的發(fā)展提供有效的人力資源保障。在平時的工作中，適當考慮經(jīng)過基層一線鍛煉并具有一定工作經(jīng)驗的大中專學(xué)生，以及在各個崗位貢獻大、成績突出的崗位標兵、技術(shù)能手和先進工作者，發(fā)揮他們的傳幫帶作用。在人事管理方面引入競爭機制，全面推行競爭、競聘上崗，引進競爭機制，按照“減員增效”的原則，實行優(yōu)化組合、競爭上崗，做到能者上、平者讓、庸者下，不斷鍛造內(nèi)力，增強經(jīng)營與管理活力。

篇4

當前圍繞農(nóng)村信用合作社體制改革所進行的爭論，其焦點在于合作制在我國農(nóng)村到底具備不具備生存條件？如果具備，那么農(nóng)村信用合作社應(yīng)該如何規(guī)范和發(fā)展？如果不具備，那么農(nóng)村金融組織的主體形式應(yīng)該是什么？實際上，關(guān)于合作制問題的爭論由來已久，這個事實本身可能已經(jīng)在一定程度上表明，合作制這種金融組織形式在我國農(nóng)村確實存在著客觀需求。然而，圍繞合作制問題長期爭論不休，而且至今尚未得出明確結(jié)論，可能也在一定程度上意味著合作制是否存在客觀需求，不一定是我國農(nóng)村金融改革和發(fā)展過程中最基本的問題。最基本的問題可能是需要進一步認清現(xiàn)階段我國經(jīng)濟金融發(fā)展的主要特征，并以此為基礎(chǔ)對我國農(nóng)村金融改革的基本思路作出新的選擇。

一、合作制問題為什么會爭論不休？

關(guān)于合作制問題的爭論，大致可以歸納為兩種較有代表性的觀點。一種觀點認為，我國農(nóng)村信用合作社不符合合作制的原則，所以農(nóng)村金融改革和發(fā)展的重點應(yīng)該是按照合作制原則改造現(xiàn)有的農(nóng)村信用合作社（龔方樂，2000）。這種觀點可以稱之為堅持合作制的觀點。另一種觀點則認為，我國農(nóng)村信用合作社不符合合作制原則的歷史已經(jīng)表明，這些原則在我國農(nóng)村金融領(lǐng)域是行不通的，因此，農(nóng)村金融改革和發(fā)展的重點應(yīng)轉(zhuǎn)向組建和發(fā)展股份制商業(yè)銀行（謝平，2001）。這種觀點可以稱之為放棄合作制的觀點。

根據(jù)合作金融理論，合作制原則包括以下一些要點：（1）實行一人一票制的民主管理；（2）對所有人平等開放；（3）不以盈利為目的；（4）不負債經(jīng)營以保護會員利益等（史紀良，2000）。如果用這些原則來衡量，那么，長期以來我國農(nóng)村信用合作社的確是非常不規(guī)范的。但是，在不同時期導(dǎo)致不規(guī)范的原因卻是不一樣的，所以不能不進行具體分析。

首先，改革開放以前，在傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制下，既不存在市場經(jīng)濟主體和市場經(jīng)濟運行機制，也不具備與市場經(jīng)濟相適應(yīng)的社會信用環(huán)境，因而也就根本不可能存在作為市場經(jīng)濟主體的、符合合作制原則的農(nóng)村信用合作社。當時的農(nóng)村信用合作社不過是為打擊農(nóng)村高利貸而設(shè)立的、為農(nóng)民發(fā)放口糧和基本生活（醫(yī)病）貸款與傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制相配套的政府機構(gòu)的附屬物。事實上，當時不但缺乏實行合作制原則的主觀意愿，也不具備實行合作制原則的客觀條件。所以，對這個時期里合作制問題的爭論實際上沒有多大實際意義。

其次，從改革開放以來到90年代中期，隨著我國經(jīng)濟體制改革的不斷深入和市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，金融業(yè)也獲得了前所未有的發(fā)展，農(nóng)村信用合作社也伴隨著金融業(yè)的發(fā)展而發(fā)展起來。然而，居于壟斷地位的國有銀行基本上還是作為政府機構(gòu)而不是市場經(jīng)濟主體來辦，仍然相當缺乏經(jīng)營自和承擔經(jīng)營風險的能力。所以一直由（四大國有銀行之一的）農(nóng)業(yè)銀行管理的農(nóng)村信用合作社的發(fā)展也主要是表現(xiàn)為數(shù)量型的擴張，其性質(zhì)和經(jīng)營仍然主要受到行政體制的影響。但是，市場經(jīng)濟體制的初步形成和社會信用環(huán)境的初步改善，使農(nóng)村信用合作社的性質(zhì)問題越來越引起關(guān)注。在明確國有商業(yè)銀行改革的大方向是必須辦成與市場經(jīng)濟相適應(yīng)的商業(yè)銀行的同時，農(nóng)村信用合作社要按照合作制原則來辦的觀點也日益成為主流觀點。并且，合作的某些原則，如合作社“由社員人股組成，實行社員民主管理，主要為社員提供金融服務(wù)”等，已經(jīng)寫入了國務(wù)院的有關(guān)文件之中。但也不能不看到，一方面，農(nóng)村信用合作社的改革進程必然會受到國有商業(yè)銀行改革進程的制約，即在國有商業(yè)銀行尚未能做到自主經(jīng)營，自負盈虧之前，很難想像合作社原則會在農(nóng)村信用合作社得到有效貫徹實施。另一方面，社會信用環(huán)境還相當不盡如人意，按合作制原則經(jīng)營農(nóng)村信用合作社的客觀條件還有一定差距。所以，在這個時期里關(guān)于合作制問題的爭論盡管已經(jīng)越來越具有實際意義，卻還難以有效實施。

再次，從90年代后期以來，我國經(jīng)濟發(fā)展和體制改革都進入了一個以注重規(guī)范為主要特征的階段。這一特征在金融領(lǐng)域里表現(xiàn)得尤為明顯。一系列整頓金融機構(gòu)，規(guī)范金融秩序的措施陸續(xù)出臺；無論在城市金融領(lǐng)域還是在農(nóng)村金融領(lǐng)域都相繼發(fā)生了一些前所未有的破產(chǎn)、關(guān)閉、兼并、重組等案例。這些案例，一方面暴露出一些原來早以潛伏著的金融風險并形成了一定的經(jīng)濟損失（這是早晚都必然會發(fā)生的事情）。另一方面也大大增加了人們的風險意識，對市場經(jīng)濟秩序進一步趨向規(guī)范和改善社會信用環(huán)境起到了相當積極的促進作用（這是不可否認的客觀事實），從而為金融機構(gòu)行為規(guī)范化營造了更加良好的外部條件。所以，從90年代后期以來，關(guān)于合作制問題的討論越來越熱烈，而且也越來越具有現(xiàn)實意義，以至于可以說，它已經(jīng)不是一個能不能實行的問題，而是變成一個如何實行的問題了。

如此看來，堅持合作制的觀點和放棄合作制的觀點各有短長。堅持合作制的觀點始終看到合作制原則在我國農(nóng)村存在著生存和發(fā)展的客觀需要，而且這種客觀需要隨著經(jīng)濟金融的發(fā)展和體制條件的演變而變得越來越具有實際意義，這是正確的。但是，這種觀點忽略了是否具有按合作制原則辦農(nóng)村信用社的主觀意愿也是實行條件之一，如果不同時具備這個實行條件，再強烈的客觀需要也難以轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實。放棄合作制的觀點則正確地指出，幾十年來我國農(nóng)村信用合作社之所以遠離合作制原則，其中一個重要原因，就是因為缺少按照合作制原則去辦農(nóng)村信用社的主觀意愿。而只要缺少這個主觀意愿，不但在客觀條件不具備時，就是在客觀條件具備時，合作制原則也難以得到有效的貫徹執(zhí)行。但是，正像客觀條件是可以改變的一樣，主觀意愿也是可以發(fā)生變化的，尤其是當客觀條件已經(jīng)變化之后，主觀意愿的變化就具有更大的可能性和必然性，而放棄合作制的觀點正是忽略甚至否定了這一點。由于這兩種觀點各有短長，所以雖然爭論不休，卻很難有實際結(jié)果，而事物的實際發(fā)展很可能會是另外一種結(jié)果，這種結(jié)果正是我們下面所要討論的。

二、我國經(jīng)濟金融發(fā)展現(xiàn)階段的主要特征

經(jīng)過2O多年的改革開放，我國經(jīng)濟發(fā)展和經(jīng)濟體制都有了很大變化，呈現(xiàn)出一些新的階段性特征。這些特征不僅在城市經(jīng)濟領(lǐng)域有明顯體現(xiàn)，而且在農(nóng)村經(jīng)濟領(lǐng)域也有明顯體現(xiàn)。一是由于各地區(qū)經(jīng)濟的普遍發(fā)展，國民經(jīng)濟總量水平顯著提高，綜合經(jīng)濟實力大大增強，從而使經(jīng)濟發(fā)展的主要動力正在從數(shù)量型擴張向效益型提高轉(zhuǎn)變。這種轉(zhuǎn)變對經(jīng)濟體制也提出了相應(yīng)的客觀要求，促成其發(fā)生了相應(yīng)的轉(zhuǎn)變。二是伴隨著經(jīng)濟總量的擴大，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)明顯趨于多元化和多層次化。多元化是指各種所有制形式、各種經(jīng)濟組織類型、各種經(jīng)濟發(fā)展水平

的經(jīng)濟主體在市場中都已穩(wěn)定地占有相當?shù)谋壤叶汲尸F(xiàn)出良好的發(fā)展前景。這一特點在東南沿海經(jīng)濟較發(fā)達地區(qū)體現(xiàn)的尤為明顯。多層次化是指在全國經(jīng)濟共同發(fā)展的過程中，不同地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平之間的差距進一步拉大。這一特點在農(nóng)村經(jīng)濟領(lǐng)域體現(xiàn)的尤為突出，東部經(jīng)濟較發(fā)達地區(qū)和西部經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)人均GDP水平相差十幾倍甚至幾十倍。經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的多元化和多層次化，對經(jīng)濟組織結(jié)構(gòu)也提出了多元化和多層次化的客觀要求，并促成了經(jīng)濟組織結(jié)構(gòu)向多元化和多層次化的方向轉(zhuǎn)變。三是與經(jīng)濟總量和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)所發(fā)生的變化相適應(yīng)，經(jīng)濟體制進一步呈現(xiàn)市場化?，F(xiàn)階段經(jīng)濟發(fā)展對經(jīng)濟體制的要求已經(jīng)不再是簡單的放權(quán)讓利，而是越來越強烈地要求按照公平競爭的原則加以規(guī)范。削除不公平競爭，整頓不規(guī)范市場秩序，不僅成為經(jīng)濟較發(fā)達地區(qū)，而且也成為經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)經(jīng)濟能否進一步發(fā)展的必要條件。這一特點集中表現(xiàn)為各經(jīng)濟主體的市場風險意識普遍得到增強，市場競爭能力普遍得到提高。而市場風險意識的增強和市場競爭能力的提高，反過來又為市場經(jīng)濟主體的進一步發(fā)育提供了更堅實的基礎(chǔ)。

經(jīng)濟發(fā)展和經(jīng)濟體制現(xiàn)階段的上述特征在金融領(lǐng)域也得到明顯體現(xiàn)。一是伴隨著經(jīng)濟總量的擴大，金融總量也迅速擴大；與此同時，金融業(yè)務(wù)的發(fā)展也呈現(xiàn)出從數(shù)量型增長向效益型增長的轉(zhuǎn)變。二是金融機構(gòu)也明顯多元化，這不僅表現(xiàn)為金融組織體系的多元化，即非國有獨資金融機構(gòu)的種類和數(shù)量不斷增多；而且表現(xiàn)為金融市場體系的多元化，即非國有獨資金融機構(gòu)業(yè)務(wù)量在金融市場業(yè)務(wù)總量中所占的比例不斷上升。三是金融體制也進一步市場化。金融作為高風險行業(yè)，在過去一些年里吃了更多不公平競爭、不規(guī)范市場秩序的苦頭，因而也形成了更強烈的風險意識和規(guī)范競爭要求，這為進一步規(guī)范金融市場競爭提供了更加有利的條件。

經(jīng)濟金融發(fā)展現(xiàn)階段特征對農(nóng)村金融改革的要求可以概括為：通過多元化和規(guī)范競爭促進發(fā)展。但是長期以來我們受單一化傳統(tǒng)思維模式的影響，總是想找到一種辦法來解決所有問題。這種思維模式至今仍困擾著我們對農(nóng)村金融改革思路的設(shè)計。如前所述，堅持合作制的觀點盡管在主張按合作制原則來辦農(nóng)村信用合作社這一點上是無可非議的，但似乎把合作制原則絕對化了，以為僅靠這一種辦法便能解決農(nóng)村金融改革和發(fā)展中的所有或主要問題。再如前所述，放棄合作制的觀點盡管在分析我國農(nóng)村信用合作社不規(guī)范的歷史原因方面是十分深刻的，但卻因此否定合作制原則今后仍然可以得到貫徹執(zhí)行，這就像因為國有商業(yè)銀行過去不規(guī)范而得出今后必然不能規(guī)范的結(jié)論一樣顯得缺乏內(nèi)在邏輯的～致性；而且用組建股份制商業(yè)銀行的單一化思路來取代農(nóng)村信用合作社，實際上也流露出受傳統(tǒng)思維模式影響的痕跡。說到底，像其它方面的改革一樣，農(nóng)村金融改革思路也不是一個單純的主觀設(shè)計問題，而是如何認識農(nóng)村金融發(fā)展的客觀需要，從而按照或適應(yīng)這種客觀需要去設(shè)計。在農(nóng)村經(jīng)濟金融已經(jīng)并且還將更加明顯地呈現(xiàn)出多元化發(fā)展特征的今天，我們需要對此有更加清醒的認識。

三、轉(zhuǎn)換思路，推動農(nóng)村金融組織向多元化、農(nóng)村金融市場向規(guī)范化方向發(fā)展

為什么要提出農(nóng)村金融改革轉(zhuǎn)換思路，為什么要提出農(nóng)村金融組織向多元化、農(nóng)村金融市場向規(guī)范化的方向發(fā)展，這要從目前正在試點的以縣為單位的農(nóng)村信用聯(lián)社一級法人說起。去年曾經(jīng)提出過兩種農(nóng)村金融改革方案，一種是把農(nóng)村信用聯(lián)社改造為由農(nóng)業(yè)銀行控股的農(nóng)村合作銀行；一種是取消各個獨立的農(nóng)村信用社的法人資格，以縣為單位組建只有一級法人資格的農(nóng)村信用聯(lián)社。后來在江蘇開展了以組建縣農(nóng)村信用聯(lián)社一級法人為主要內(nèi)容的農(nóng)村金融改革試點工作。這項工作計劃于今年內(nèi)結(jié)束。屆時有可能允許各地農(nóng)村信用聯(lián)社依據(jù)本地實際情況進行選擇?；蛘呓M建農(nóng)村合作銀行，或者組建一級法人的縣農(nóng)村信用聯(lián)社。如果從實際情況出發(fā)，由于中西部地區(qū)經(jīng)濟金融條件較差，距離組建股份制農(nóng)村合作銀行的差距較大，因此自愿組建農(nóng)村合作銀行的可能性不是很大，數(shù)量不會很多。即使在東南沿海經(jīng)濟金融條件較為發(fā)達的地區(qū)，也會因農(nóng)村合作銀行的組建要求高、經(jīng)營約束嚴而缺乏自愿性。我們曾在寧波市9家縣級農(nóng)村信用聯(lián)社（包括已于3年前完成了一級法人組建的鄞縣聯(lián)社）搞了一次十分深入的調(diào)查，結(jié)果表明，除了1家條件有一定差距的聯(lián)社自愿改造為農(nóng)村合作銀行以外，其余8家（既有具備條件的，也有暫不具備條件的）都不愿意改造為農(nóng)村合作銀行，而只愿意改組為縣農(nóng)信聯(lián)社一級法人。其原因主要在于現(xiàn)有的縣農(nóng)信聯(lián)社從主客觀兩方面都難以適應(yīng)股份制商業(yè)銀行的改造要求。如果可以另作選擇的話，不少縣農(nóng)信聯(lián)社愿意選擇股份合作制，實際上是指望利用這種變通體制，既可以享受到股份制擴充資本金等方面的好處，又可以免受股份制治理結(jié)構(gòu)對經(jīng)營者的約束。由此看來，在目前情況下實際選擇的結(jié)果很可能會是縣農(nóng)信聯(lián)社一級法人遠遠多于農(nóng)村合作銀行。

那么，對縣農(nóng)信聯(lián)社一級法人這種改革方案到底應(yīng)如何看待呢？第一，這種方案不失為從實際出發(fā)的一種現(xiàn)實選擇。但是，也不能不同時看到，這種方案只能作為一種過渡性制度安排（而且過渡期越短越好），而不宜作為一種長期性制度安排。因為縣農(nóng)信聯(lián)社一級法人不是一種規(guī)范的金融企業(yè)組織形式，與我國金融改革和發(fā)展的要求相比，它既沒有賴以生存和發(fā)展的制度基礎(chǔ)，也缺乏有效的內(nèi)控機制，極易受到來自外部的行政干預(yù)而演變?yōu)閲乐氐膬?nèi)部人控制。第二，從宏觀管理角度選擇這種方案的一個主要考慮恐怕在于，通過把農(nóng)村信用合作社的法人組織擴大，達到把農(nóng)村信用合作社的系統(tǒng)性風險納人到可控范圍的目的。因為國有商業(yè)銀行體系龐大，且有國家信用作擔保，其系統(tǒng)性風險基本上處于可控范圍。而農(nóng)村信用合作社各自為政，不成系統(tǒng)，其系統(tǒng)性風險沒有國家擔保，也超出地方政府財力的承受能力，所以需要采取某種方式將農(nóng)村信用合作社的系統(tǒng)性風險納入可控范圍。但是，這可能是一種過高的期望值。以前通過擴大法人組織以降低金融風險的嘗試（如海南發(fā)展銀行兼并18家城市信用社）沒有成功的先例；已有的縣農(nóng)信聯(lián)社一級法人試點經(jīng)驗也表明，除非政府拿錢（如江蘇），否則即使擴大了法人組織，縣農(nóng)信聯(lián)社的風險也不會得到降低或有效控制（如三年前已實行了一級法人的寧波市勤縣農(nóng)信聯(lián)社）。而如果政府有足夠的錢的話，那么與其扶植過渡性制度安排，不如扶植長期性制度安排。第三，這種方案即使作為一種過渡性制度安排，在選擇時也必須有一個重要的前提條件，這就是要同時作出長期性制度安排。不但要明確長期性制度安排是過渡性制度安排的必然演變方向，而且要鼓勵并創(chuàng)造條件讓長期性制度安排能夠同時生長。否則，過渡性制度安排將失去過渡的實際意義。

由此可見，我國農(nóng)村金融改革的基本思路需要從以單一模式為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐远嘣Ｊ綖橹鳎瑥囊赃^渡性制度安排為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐蚤L期性制度安排為主。這里特別需要強調(diào)指出的是，這兩個轉(zhuǎn)變是相互聯(lián)系的，不可分割的。既然在現(xiàn)階段經(jīng)濟金融發(fā)展條件下，縣農(nóng)信聯(lián)社一級法人或股份制農(nóng)村合作銀行都不宜作出單一性的制度安排，那么，就應(yīng)該允許（可以是逐步允許）多種形式的金融組織形式在農(nóng)村同時生存和發(fā)展，以滿足農(nóng)村經(jīng)濟金融發(fā)展的客觀需要。目前，這些適宜在農(nóng)村經(jīng)營和發(fā)展的金融組織形式不僅包括原有的農(nóng)村信用聯(lián)社（獨立法人的和縣農(nóng)信聯(lián)社一級法人的）、農(nóng)業(yè)銀行分支機構(gòu)、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支機構(gòu)等；還應(yīng)包括合作制的農(nóng)村信用社、股份合作制的農(nóng)村信用社、股份制的農(nóng)村合作銀行（可以由農(nóng)業(yè)銀行控股，也可以不由農(nóng)業(yè)銀行控股）、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的分支機構(gòu)（對原有的、以承擔政策性業(yè)務(wù)為主的農(nóng)村信用合作社進行改造）、國有獨資商業(yè)銀行的分支機構(gòu)、股份制商業(yè)銀行的分支機構(gòu)、甚至外資和合資商業(yè)銀行的分支機構(gòu)等；以及證券公司的分支機構(gòu)、保險公司的分支機構(gòu)、信托投資公司和財務(wù)租賃公司的分支機構(gòu)或網(wǎng)點等。

然而，允許多種金融組織形式在農(nóng)村金融領(lǐng)域共同生存、競爭和發(fā)展，并非單純出于農(nóng)村金融組織結(jié)構(gòu)多元化的考慮，更重要、更長遠的考慮在于把農(nóng)村金融領(lǐng)域的過渡性制度安排和長期性制度安排結(jié)合起來，并且更突出地強調(diào)長期性制度安排。所以，除了縣農(nóng)信聯(lián)社一級法人這種過渡性的農(nóng)村金融組織形式之外，其它的農(nóng)村金融組織形式（包括政策性農(nóng)村金融組織形式）都要在生存和發(fā)展的過程中格外強調(diào)規(guī)范化。只有農(nóng)村金融組織（從治理結(jié)構(gòu)到內(nèi)控制度）按規(guī)范化的要求進行組建或改組，其經(jīng)營行為才能夠規(guī)范，才能逐步形成規(guī)范化的農(nóng)村金融市場，才能從根本上化解農(nóng)村金融風險。不同形式的農(nóng)村金融組織形式其規(guī)范化的要求有所不同，但結(jié)合目前我國農(nóng)村金融領(lǐng)域的實際情況，有必要強調(diào)以下幾種形式的規(guī)范化。

合作制的農(nóng)村信用合作社。合作制原則前面已經(jīng)列舉過。目前農(nóng)村信用合作社之所以不規(guī)范．主要是沒有按照這些原則來辦，而是按照國有商業(yè)銀行的模式在辦農(nóng)村信用合作社，再繼續(xù)這樣辦下去是沒有出路的。應(yīng)該明確，按合作制原則辦農(nóng)村信用合作社的目的是為廣大農(nóng)村居民提供社區(qū)化的、互（非盈利性）的、數(shù)額有限的金融服務(wù)。那些技術(shù)要求高、數(shù)額大、盈利性的金融服務(wù)應(yīng)該由商業(yè)銀行等金融機構(gòu)去承擔。因此，目前多數(shù)農(nóng)村信用合作社都應(yīng)該按照一人一票、民主管理、合作互助、非盈利性、社區(qū)化服務(wù)等原則逐步進行規(guī)范化改造。在歐、美那些經(jīng)濟金融條件高度發(fā)達的國家里，互的信用合作金融組織至今仍大量存在的事實表明，我國農(nóng)村信用合作社無論在經(jīng)濟金融條件較不發(fā)達地區(qū)，還是較發(fā)達地區(qū)都有著廣闊的生存和發(fā)展空間。為此，還需解決的另一個認識障礙是，農(nóng)村信用合作社機構(gòu)規(guī)模小并不是導(dǎo)致金融風險或防范化解金融風險不力的原因，而組織制度和經(jīng)營行為不規(guī)范才是真正的原因所在。所以，通過規(guī)范農(nóng)村信用合作社的組織制度和經(jīng)營行為才是解決當前農(nóng)村信用社風險真正有效的途徑。

篇5

農(nóng)業(yè)是合作經(jīng)濟最活躍的一個領(lǐng)域。農(nóng)民專業(yè)合作社，是應(yīng)科技進步、經(jīng)濟發(fā)展需要而生的，是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)關(guān)系的重要變革。作為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的新引擎，農(nóng)民專業(yè)合作社勢必在未來的農(nóng)業(yè)發(fā)展中扮演重要角色。

作為農(nóng)業(yè)大省，河南農(nóng)民專業(yè)合作社的探索與發(fā)展引人矚目，無論是精彩紛呈的特色亮點，還是接踵而至的發(fā)展困局，都足以給全國農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展提供參照。

和諧社會的重要載體

河南省農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟組織發(fā)軔于20世紀80年代，并于90年代得到快速發(fā)展。2007年《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》頒布實施后，河南省農(nóng)民專業(yè)合作社開始由數(shù)量快速發(fā)展轉(zhuǎn)變?yōu)閿?shù)量規(guī)模與質(zhì)量效益并重發(fā)展的規(guī)范化建設(shè)階段。

截至2010年9月底，河南省在工商部門注冊登記的農(nóng)民專業(yè)合作社已超過2.3萬家,入社和帶動的農(nóng)戶占該省農(nóng)戶總數(shù)的16%。至“十二五”末,河南省農(nóng)民專業(yè)合作社的數(shù)量將達到3.5萬家，農(nóng)戶覆蓋面將占50%以上，多數(shù)農(nóng)民專業(yè)合作社將實現(xiàn)標準化生產(chǎn)、品牌化經(jīng)營、規(guī)范化管理。

河南省供銷合作社黨組書記、理事會主任焦錦淼說，近年來隨著我國農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展和市場經(jīng)濟的逐步完善，各類農(nóng)民專業(yè)合作社得到快速發(fā)展，已逐漸成為提高農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營組織化程度、促進農(nóng)村穩(wěn)定和農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要力量，成為統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟社會發(fā)展、建立和諧社會的重要組織和載體。

“快、多、大、高”的河南特色

說起河南省農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展特點，多年從事農(nóng)業(yè)政策、農(nóng)民專業(yè)合作社研究工作并擔任多家農(nóng)民專業(yè)合作社顧問的河南科技學(xué)院教師石曉華用“快、多、大、高”四個字作了概括。

《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》頒布實施以來，河南各地農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展迅速，農(nóng)民合作意識明顯增強。入社農(nóng)民平均收入比未入社農(nóng)民高出20%，農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展步伐明顯加快，呈現(xiàn)出廣闊的發(fā)展前景。

河南農(nóng)民專業(yè)合作社的產(chǎn)業(yè)分布十分廣泛，涉及糧食、蔬菜、瓜果等多個領(lǐng)域。不僅如此，農(nóng)民專業(yè)合作社還在農(nóng)機作業(yè)，農(nóng)資經(jīng)營，農(nóng)產(chǎn)品銷售、加工、運輸、貯藏，沼氣，農(nóng)家游等諸多為生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的領(lǐng)域迅速生根開花。

隨著市場的不斷開拓，一些農(nóng)民專業(yè)合作社開始跨區(qū)域合作，服務(wù)范圍也由以本鄉(xiāng)本村為主向其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣域拓展。如武陟縣綠康牛業(yè)專業(yè)合作社目前入社社員160多戶，社員遍布周邊市縣以及山西省晉城等地，產(chǎn)品遠銷上海、深圳、武漢等大中城市。商丘市梁園區(qū)水池鋪鄉(xiāng)辣椒合作社巧打“綠色牌”“生態(tài)牌”，大力推行無公害標準化生產(chǎn)，辣椒種植面積達10萬余畝，遠銷廣東、福建、浙江、湖南等地。水池鋪鄉(xiāng)辣椒還被確定為世博會期間供滬農(nóng)產(chǎn)品。

近年來，越來越多的農(nóng)民專業(yè)合作社已經(jīng)從單一的生產(chǎn)資料購買、生產(chǎn)技術(shù)服務(wù)等合作，向開展標準化生產(chǎn)，進行無公害生產(chǎn)基地認證，實施產(chǎn)品質(zhì)量追溯以及產(chǎn)品市場流通、整理加工、品牌包裝等經(jīng)營領(lǐng)域拓展，不少農(nóng)民專業(yè)合作社為生產(chǎn)的產(chǎn)品注冊了商標，進行了無公害農(nóng)產(chǎn)品、綠色產(chǎn)品、有機食品的認證或地理標志認證。發(fā)展較快的農(nóng)民專業(yè)合作社已經(jīng)把產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后的各個生產(chǎn)和經(jīng)營環(huán)節(jié)統(tǒng)一起來。如沁陽市仙鴻果業(yè)合作社不僅在產(chǎn)前、產(chǎn)中實行標準化生產(chǎn)，在園區(qū)建立無公害監(jiān)測點，還在產(chǎn)后統(tǒng)一包裝，使用“仙鴻”注冊商標和無公害農(nóng)產(chǎn)品認證標志，年銷售鮮果達150余萬公斤。

大好局面下的現(xiàn)實差距

面對大好局面，石曉華表示：河南農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展雖然已經(jīng)取得了引人注目的可喜成績，但總體來看，還存在著數(shù)量較少、管理欠規(guī)范、輻射帶動能力較弱、發(fā)展不平衡等問題。

大部分農(nóng)民甚至農(nóng)民專業(yè)合作社的負責人對合作社這樣的新型經(jīng)濟合作組織的認識還不清晰，把合作社當成爭取優(yōu)惠政策和項目支持的工具，參與合作社建設(shè)的主動性不強；同時，社員缺乏聯(lián)合闖市場的合作意識，有利則合，無利則散，無形中制約了合作社的發(fā)展壯大。

從整體上看，河南農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展尚處于起步階段，規(guī)模較小，穩(wěn)定性較差，在服務(wù)功能的發(fā)揮等方面處于較低層次，開展的共同經(jīng)營活動較少,內(nèi)部管理制度和章程不夠健全，許多農(nóng)民專業(yè)合作社靠個人的權(quán)威來維持管理，靠領(lǐng)辦人個人能力經(jīng)營運作。另外，資金短缺、人才匱乏等問題也制約著農(nóng)民專業(yè)合作社進一步發(fā)展壯大。

發(fā)展壯大，展現(xiàn)蓬勃動力

雖然河南的農(nóng)民專業(yè)合作社已經(jīng)取得長足發(fā)展，但同時也存在著諸多的不足。對此，石曉華認為應(yīng)從以下幾方面改善：

廣泛開展農(nóng)民專業(yè)合作社相關(guān)知識的宣傳教育活動，增強農(nóng)民入社積極性和合作意識，同時加強合作社領(lǐng)導(dǎo)層以及社員的培訓(xùn)，提高其思想認識，提升其生產(chǎn)經(jīng)營能力，為合作社發(fā)展提供智力保障。

制度化建設(shè)和規(guī)范化管理是農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的基礎(chǔ)，要堅持民辦、民管、民受益的基本原則，建立健全內(nèi)部運行機制，不斷完善各項規(guī)章制度，確保農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展有效、規(guī)范、不走形；相關(guān)部門也要定期、不定期地對合作社的經(jīng)營情況進行檢查，根據(jù)有關(guān)政策、法律要求，結(jié)合當?shù)氐囊?guī)范化建設(shè)情況，建立一套可行、有效的合作社績效評價體系，以推進農(nóng)民專業(yè)合作社的規(guī)范化建設(shè)。

合作社的負責人在帶領(lǐng)合作社發(fā)展壯大的過程中發(fā)揮著舉足輕重的作用，要加大合作社人才培養(yǎng)與引進力度，將合作社理事長、經(jīng)理和監(jiān)事長列為骨干培養(yǎng)對象，加大教育培訓(xùn)力度，造就出一批有遠見、善管理、肯開拓、樂奉獻的帶頭人隊伍。

篇6

一、強制支農(nóng)的法理依據(jù)

農(nóng)村信用社改革不同于商業(yè)銀行改革。商業(yè)銀行改革的目標是建立完全市場化的商業(yè)銀行。改革后的商業(yè)銀行目標是一元的即股東權(quán)益最大化，而農(nóng)村信用社改革的基本目標除了解決農(nóng)村信用社現(xiàn)有問題，提供一個健康的準金融機構(gòu)外，更重要的目標在于為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民提供金融服務(wù)。農(nóng)村信用社改革必須以此作為基本約束條件。顯然，多目標比單一目標更具有操作性。由于農(nóng)村信用社面臨更多的政策目標約束，其改革的路徑更為稀缺。事實上，農(nóng)村信用社多目標的安排在法律上是值得商榷的。農(nóng)村信用社的改革的兩個指導(dǎo)性文件《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》（國發(fā)[2003]15號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步深化農(nóng)村信用社改革試點的意見》（[2004]66號）明確規(guī)定：深化信用社改革應(yīng)遵循以下原則，一是按照市場規(guī)則，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，促進信用社法人治理結(jié)構(gòu)的完善和經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換，使信用社真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔風險的市場主體；二是按照為三農(nóng)服務(wù)的經(jīng)營方向，改進服務(wù)方式，完善服務(wù)功能，提高服務(wù)水平；三是按照因地制宜、分類指導(dǎo)原則，積極探索和分類實施股份制、股份合作制、合作制等各種產(chǎn)權(quán)制度，建立與各地經(jīng)濟發(fā)展、管理水平相適應(yīng)的組織形式和運行機制；四是按照權(quán)責利相結(jié)合原則，充分發(fā)揮各方面積極性，明確信用社監(jiān)督管理體制，落實對信用社的風險防范和處置責任。同時規(guī)定：有條件的地區(qū)可以進行股份制改造；暫不具備條件的地區(qū)，可以比照股份制的原則和做法，實行股份合作制；股份制改造有困難而又適合搞合作制的，也可以進一步完善合作制。兩個文件著重指出：不論采取何種產(chǎn)權(quán)制度和組織形式，都要在原有股權(quán)范圍的基礎(chǔ)上，做好清產(chǎn)核資工作，擴大入股范圍，調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，提高入股額度，廣泛吸收轄內(nèi)農(nóng)民、個體工商戶和其他各類經(jīng)濟組織入股;都要按照制度的要求，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督相制衡，激勵和約束相結(jié)合的經(jīng)營機制；都要堅持服務(wù)“三農(nóng)”的經(jīng)營方向，其信貸資金大部分要用于支持本地區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)民，即使是實行了股份制改造的機構(gòu)，也要根據(jù)當?shù)剞r(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)狀況，確定一定比例的資金用于支農(nóng)。

上述規(guī)定對改革后農(nóng)村信用社的經(jīng)營目標和組織形式提出了要求。經(jīng)營目標方面，一是盈利目標，實現(xiàn)自主經(jīng)營、自負盈虧；二是堅持三農(nóng)方向；三是服務(wù)社區(qū)。組織形式方面，可以視當?shù)鼐唧w情況靈活地采用合作制、股份合作制、股份制等形式。部分學(xué)者已經(jīng)從經(jīng)濟學(xué)方面了農(nóng)村信用社改革多目標沖突的問題。從法律角度這一問題同樣有意義。如果是合作組織，以農(nóng)戶和農(nóng)村集體出資，則其服務(wù)宗旨不會偏離支與服務(wù)社區(qū)的方向。合作制與農(nóng)村信用社支農(nóng)目標更為兼容。問題是如果實行股權(quán)多元化，放棄合作制定位，轉(zhuǎn)型為股份制銀行后，國家強制其堅持支農(nóng)與服務(wù)社區(qū)的方向是否具有法理依據(jù)。

有的學(xué)者從特定地區(qū)農(nóng)村信用社堅持支農(nóng)方向且得到較好經(jīng)濟效益的事實出發(fā)，認為農(nóng)村信用社堅持支農(nóng)定位同樣可以獲得財務(wù)上的可持續(xù)發(fā)展，進而認為支農(nóng)與市場化并不矛盾。這種論證在邏輯上有問題，其一，不能因為支農(nóng)是獲得效益的一種途徑就認為限制改革后的農(nóng)村信用社經(jīng)營范圍的作法是合理的。其二，一時一地的情形并不能支持具有普遍意義的結(jié)論。其三，即使上述事實可以支持具有普遍意義的結(jié)論，依然沒有從法理上為限制股份制銀行業(yè)務(wù)范圍提供依據(jù)。

二、農(nóng)村信用社財產(chǎn)權(quán)利保護

在，合作經(jīng)濟組織的存在由來已久，但合作經(jīng)濟組織從來沒有一個明確的法律地位。農(nóng)村信用社遺留問題的形成固然有管理的原因、外部干涉的原因，但如果有一部專門的法律保護農(nóng)村信用社的合法權(quán)益，情況肯定要好于現(xiàn)在。在農(nóng)村信用社50多年的發(fā)展歷程中，政府對農(nóng)村信用社財產(chǎn)權(quán)利進行侵害、介入農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的事例比比皆是，主要原因在于沒有相應(yīng)的法律為農(nóng)村信用社的財產(chǎn)權(quán)利及附著在其上的一系列權(quán)利提供保護。農(nóng)村信用社發(fā)展過程中，多次更換主管部門，發(fā)展缺乏連續(xù)性和穩(wěn)定性也與法律缺失有關(guān)。鑒往知來，無論是堅持合作金融組織的定位還是轉(zhuǎn)型為股份制銀行，其發(fā)展前景很大程度上取決于國家能否提供對農(nóng)村信用社的法人財產(chǎn)權(quán)利、出資者財產(chǎn)權(quán)利及附著在其上的一系列權(quán)利的保護和尊重?，F(xiàn)階段，地方政府為實現(xiàn)其經(jīng)濟目標，加緊了對金融資源的控制。在此背景之下，在法律缺失的情況下，農(nóng)村信用社出資人的財產(chǎn)權(quán)利能否得到保證，存在很大的疑問。雖然國發(fā)[2003]15號文件明確規(guī)定：省級人民政府應(yīng)堅持政企分開的原則，不把對信用社的管理權(quán)下放給地（市）和縣、鄉(xiāng)政府，但在實際操作中，省以下地方政府決定農(nóng)村信用社主要管理者人事任命的事例不在少數(shù)。地方政府介入導(dǎo)致出資人對農(nóng)村信用社的控制權(quán)旁落的事實使花錢買機制的安排面臨極大的挑戰(zhàn)。要想以較低的成本使花錢買機制的安排達到預(yù)期目標，必須從法律上確保農(nóng)村信用社的財產(chǎn)權(quán)利及出資者的財產(chǎn)權(quán)利得到應(yīng)有的保護，使農(nóng)村信用社的自主權(quán)得以回歸。 三、信用社省聯(lián)社的地位

《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會人民銀行關(guān)于明確對信用社監(jiān)督管理職責分工指導(dǎo)意見的通知》（[2004]48號，以下簡稱指導(dǎo)意見）、《農(nóng)村信用社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)合社管理暫行規(guī)定》（銀監(jiān)發(fā)[2003]14號，以下簡稱暫行辦法）提供了信用社省聯(lián)社的基本規(guī)范?！稌盒修k法》第二條規(guī)定：省聯(lián)社是由所在?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）內(nèi)的農(nóng)村信用合作社市（地）聯(lián)合社、縣（市、區(qū)）聯(lián)合社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行自愿入股組成，實行民主管理，主要履行行業(yè)自律管理和服務(wù)職能，具有獨立法人資格的地方性機構(gòu)。農(nóng)村商業(yè)銀行在自愿的前提下可向省聯(lián)社入股，并取得有關(guān)服務(wù)?！稌盒修k法》第三條規(guī)定：省聯(lián)社享有由社員社投資入股形成的法人財產(chǎn)權(quán)，依法享有民事權(quán)利，承擔民事責任。其合法財產(chǎn)及依法開展業(yè)務(wù)受國家法律保護，任何單位及個人不得侵犯和非法干涉。社員社以其所持股份為限對省聯(lián)社承擔責任；省聯(lián)社以其全部資產(chǎn)對其債務(wù)承擔責任。農(nóng)村信用合作社市（地）聯(lián)合社、縣（市、區(qū)）聯(lián)合社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行可向省聯(lián)社入股，省聯(lián)社不吸收其他法人和人入股。同時，《指導(dǎo)意見》第十一條規(guī)定：省級聯(lián)社應(yīng)嚴格按照有關(guān)法律、法規(guī)和行政規(guī)章實施對信用社的管理工作，尊重信用社的法人地位和經(jīng)營管理自主權(quán)。由此可見，省聯(lián)社既是一個市場主體性質(zhì)的金融機構(gòu)，又是一個行政機關(guān)性質(zhì)的管理機構(gòu)。這種安排不符合主體法律角色的單一性原則，即農(nóng)村信用社省聯(lián)社只能有一種身份，管理者或經(jīng)營主體。同時，這種安排也不符合行政機關(guān)的主體資格法定、行政機關(guān)的權(quán)力法定和行政機關(guān)的權(quán)力運作程序法定的原則（羅和平，2005）。《暫行辦法》規(guī)定農(nóng)村信用社省聯(lián)社是具有獨立法人資格的地方性金融機構(gòu)，不是政府序列內(nèi)的行政機關(guān)，也不是法律法規(guī)授權(quán)的組織，對政府來說，法無明確授權(quán)就不能做，省政府將行政管理權(quán)授權(quán)委托一個企業(yè)代為行使，對此法律并沒有授權(quán)。所以，省聯(lián)社不具備作為一個行政主體的資格，建立在主體資格基礎(chǔ)上的權(quán)力和程序也就不具有法律效力。

四、農(nóng)村信用社的法律適用

《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第九十三條規(guī)定：城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社辦理存款、貸款和結(jié)算等業(yè)務(wù)，適用本法有關(guān)規(guī)定。在實際監(jiān)管中，人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)對農(nóng)村信用社的監(jiān)管也是比照商業(yè)銀行進行的。如果放在整個農(nóng)村金融體制改革的角度考察，農(nóng)村信用社作為服務(wù)弱勢群體、弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)的金融組織，對其等同于商業(yè)銀行進行管理是顯失公平的。美國、德國、日本等國家都從法律上確認了合作金融不同于商業(yè)金融的特性。比如，美國相關(guān)法律規(guī)定信用社是公益法人，具有非納稅團體的法律地位，使之與盈利性的銀行體系并行，《聯(lián)邦信用社法案》規(guī)定：聯(lián)邦注冊信用社的財產(chǎn)、資本、準備金、利潤、其他資金以及經(jīng)營收入，現(xiàn)在和將來均免除一切由國家、各州、領(lǐng)地和地方稅收機關(guān)征收的稅賦。因此，有必要借鑒國外的作法，為農(nóng)村信用社單獨立法，在確認其異質(zhì)性的同時，解決上述法律問題。

：

1、謝平，《農(nóng)村信用合作社體制改革的爭論》，金融，2001.1

2、張杰斌，《農(nóng)村信用社改革的法學(xué)——以管理模式改革為視角》，http:www2.esnai.net，2005.6

3、陳崛，《論農(nóng)村信用社立法若干制度的完善》，財貿(mào)經(jīng)濟，2005.3

篇7

關(guān)鍵詞農(nóng)村;資金互助社;存在問題;效益;對策

寧國市是安徽省第一被批列為農(nóng)村綜合改革試點縣(市)之一。2007年，寧國市將農(nóng)村金融改革作為深化農(nóng)村綜合改革的重點，開展農(nóng)村資金互助社試點工作。農(nóng)村資金互助社是指經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的社區(qū)互銀行業(yè)金融機構(gòu)[1]。在寧國市由農(nóng)委組織，在深入調(diào)研的基礎(chǔ)上擬定《寧國市組建農(nóng)村資金互助社籌備方案》，按照“調(diào)查論證，篩選試點，精心組織，穩(wěn)步推進”的思路，堅持“低門檻、嚴監(jiān)管”，選擇一個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和一個行政村作為試點，組建百樂福農(nóng)村資金互助社和天目山農(nóng)村資金互助社[2]。

1試點基本情況

1.1百樂福農(nóng)村資金互助社

(1)運作模式。對城郊失地農(nóng)民開展資金互助，引導(dǎo)和扶持農(nóng)民再創(chuàng)業(yè)、再發(fā)展。以城郊南山辦事處行政村行政區(qū)域范圍內(nèi)的農(nóng)村失地農(nóng)民為主體，利用村土地被征用后的農(nóng)民手中閑余資金優(yōu)勢，讓失地之初無所適從的農(nóng)民，通過互助、合作，選擇投資現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、開辦小企業(yè)、運輸和經(jīng)商等途徑再創(chuàng)業(yè)發(fā)家致富。

(2)組織形式?！叭龝贫取奔瓷鐔T大會、理事會和監(jiān)事會。

(3)運行情況。互助社位于寧國市城關(guān)濱河路7號，由南山辦事處雙龍村村民發(fā)起，2007年11月8日掛牌試運營，擬注冊資金50萬元，主要業(yè)務(wù)范圍是在南山辦事處行政區(qū)域范圍內(nèi)互助社社員之間開展資金互助，每股設(shè)置為200元，社員入股為200元的整倍數(shù)。共吸納農(nóng)民、農(nóng)村小企業(yè)等入股社員279人，入股資金276.68萬元?，F(xiàn)有工作人員9人，平均年齡29歲，大專以上3人，中專6人。試運營以來，共接受農(nóng)民咨詢約6萬余人次，印發(fā)資料1.3萬余份，走訪農(nóng)戶7萬余戶，累計互助借款369.3萬元，其中種植、養(yǎng)殖業(yè)互助借款138萬元，占總互助借款37.4%，個體經(jīng)商戶互助借款140萬元，占37.9%，農(nóng)村小企業(yè)借款87萬元，占23.6%，助學(xué)借款4.3萬元，占1.1%，借款方式均以社員之間互助聯(lián)保方式借款，實行分期借款，不壘大戶，做到“借前調(diào)查、借時審查、借后檢查”，有效地降低借款風險，確保資金按約定期限收回。

(4)互助案例。楊山村一失地農(nóng)民倪厚生，自家的逾0.2 hm2土地征用后，不知如何選擇從業(yè)去向。通過互助社對其的了解和掌握情況，建議該農(nóng)民發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)，并及時幫助聯(lián)系市畜牧局，通過為該農(nóng)戶提供養(yǎng)豬技術(shù)資料，帶領(lǐng)參觀學(xué)習有經(jīng)驗的養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展示范戶，并給予3萬元資金支持。2008年，該農(nóng)民通過養(yǎng)豬獲得了較好的收益，在互助社的借款也按期歸還;獨山村一家密封件廠在開辦初期，由于缺乏資金面臨困境，互助社業(yè)務(wù)員實地調(diào)查了解情況后，及時給予資金上的支持，同時在管理上提出建設(shè)性意見，使企業(yè)很快渡過難關(guān)。由此可以看出，農(nóng)村資金互助社發(fā)揮的作用和存在的價值，許多失地農(nóng)民手中的閑余資金不僅可放心地放在互助社，而且還享受年終盈余分紅，社員在發(fā)展生產(chǎn)和經(jīng)商活動中遇到的資金困難可通過互助社及時解決，確保資金及時到位。當?shù)剞r(nóng)民稱互助社是“農(nóng)民自己的銀行”和“農(nóng)民理財?shù)暮脦褪帧薄?/p>

1.2天目山農(nóng)村資金互助社

(1)運作模式?！稗r(nóng)民專業(yè)合作社+互助社”，以合作社為依托，在社員之間開展資金互助，拓寬融資渠道，促進合作社發(fā)展，幫助社員發(fā)展中藥材生產(chǎn)，進一步推動當?shù)刂兴幉漠a(chǎn)業(yè)發(fā)展。

(2)組織形式?！叭龝贫取奔瓷鐔T大會、理事會和監(jiān)事會。實行民主管理，制定和完善各項規(guī)章制度，建立自我約束和防范風險機制。

(3)運行情況。該互助社位于寧國市甲路鎮(zhèn)莊村村，撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)區(qū)劃調(diào)整后，原莊村鄉(xiāng)改制為現(xiàn)在的莊村村，原莊村信用社一并撤銷，當?shù)貛缀醭山鹑诜?wù)盲區(qū)。該村有36個村民組，1 400戶，4 000余人，有中小企業(yè)20多家和農(nóng)特產(chǎn)品經(jīng)營大戶100多個，盛產(chǎn)瑩灰石、山核桃、筍干等，天目山中藥材專業(yè)合作社多數(shù)成員和核心基地都設(shè)在該村。天目山中藥材專業(yè)合作社成立于2006年，成員175人，資金不足一直制約著合作社發(fā)展，為拓寬融資渠道，幫助合作社社員發(fā)展中藥材增加收入，加快中藥材產(chǎn)業(yè)發(fā)展，2007年11月18日由天目山中藥材專業(yè)合作社理事長聯(lián)合甲路鎮(zhèn)莊村村20名村民發(fā)起，組建寧國市天目山農(nóng)村資金互助社。互助社采取“農(nóng)民專業(yè)合作社+互助社”的運作模式，由天目山中藥材專業(yè)合作社社員、當?shù)剞r(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成，擬注冊資本50萬元，每股設(shè)置為100元，社員認購股份為100元整倍數(shù)，不超過總股金的10%。主要業(yè)務(wù)范圍是在天目山中藥材專業(yè)合作社成員內(nèi)部及甲路鎮(zhèn)莊村村內(nèi)社員之間開展資金互助，辦理社員存款、借款和結(jié)算業(yè)務(wù)。

目前，互助社入股社員495戶，吸納股金387.5萬元，其中普通股85萬元，優(yōu)先股284.1萬元，流動股16.6萬元，互助借款余額347萬元，惠及農(nóng)民500余戶。互助社試運行以來的平穩(wěn)健康發(fā)展，為當?shù)剞r(nóng)民和合作社成員的存借款資金需求提供便捷的服務(wù)，深受老百姓歡迎，有廣泛的“草根”效益。

(4)互助案例。2008年初，天目山中藥材專業(yè)合作社某社員，發(fā)展山核桃生產(chǎn)并采用林間套種藥材“寧前胡”1.33 hm2，因資金短缺，向互助社提出借款申請，經(jīng)調(diào)查核實后，同意其以社員聯(lián)保方式，只用5 d時間就在互助社辦好了3萬元借款手續(xù)，及時購買了山核桃苗木、農(nóng)用物資等生產(chǎn)資料。現(xiàn)在種植的山核桃長勢喜人，在林下套種的藥材“寧前胡”已收益，僅此一項收入就達3萬元/hm2，借款也按期歸還。另有一社員，2009年準備籌資興辦竹筍合作社時，一直苦于資金短缺，互助社在了解情況后，及時派人實地考查，經(jīng)互助社理事會集體研究同意后，以其廠房抵押借款10萬元，加工車間按期建成投產(chǎn)，該社員創(chuàng)辦的百興青筍農(nóng)民專業(yè)合作社吸納社員20多人，帶動100多戶農(nóng)民致富。互助社內(nèi)便捷的借款手續(xù)和資金的及時到位讓農(nóng)民深深感到加入互助社帶來的好處。兩年多來，互助社累計向社員互助借款800多萬元，社員不僅在發(fā)展生產(chǎn)中得到互助社的幫助和扶持，而且年終參與互助社收益分配。互助社在這個偏遠的鄉(xiāng)村深深扎下了根。

2互助社效益分析

2.1資金互助貼近農(nóng)民

資金互助借款行為只發(fā)生在大家彼此熟悉的社區(qū)范圍內(nèi)。一方面，貸款人對借款人的經(jīng)濟狀況、還款能力、道德品質(zhì)和信譽誠信度都有清楚的了解;另一方面，違約或失信的損失不僅影響當事人以及與其相關(guān)其他人的社會生存環(huán)境和質(zhì)量，甚至還可能影響到后代，往往受到眾人的譴責，具有廣泛社會約束力。如天目山農(nóng)村資金互助社累計互助借款800余萬元，未發(fā)生不良借款現(xiàn)象，僅有2筆借款辦理延期還款手續(xù)。這種以草根組織形式存在的資金互助社，把小額借貸送進千家萬戶，具有旺盛的生命力。

2.2運行機制安全有效

首先，互助社的運行模式均參照《農(nóng)民專業(yè)合作社法》規(guī)定，實行成員大會、理事會和監(jiān)事會“三會制度”，組織機構(gòu)健全，實行民主管理、社員互助、廣泛參與、監(jiān)事會監(jiān)督相結(jié)合的監(jiān)管體系;其次，在借款業(yè)務(wù)開展方面，制定業(yè)務(wù)員互助借款操作管理辦法和崗位責任制及經(jīng)營管理考核辦法，嚴格實行錢賬分管、賬款交叉復(fù)核、審借分離及印證分管制度，建立健全內(nèi)控制度，可有效地防范和化解業(yè)務(wù)操作風險的發(fā)生。

2.3辦事公開，機構(gòu)廉潔

由于互助社建立有效的社員監(jiān)督體系，實行社務(wù)公開，財務(wù)公開，收益分配方案經(jīng)社員(代表)大會通過執(zhí)行。理事會實行民主決策制，重大事項須經(jīng)集體研究，避免權(quán)力過分集中。如天目山資金互助社單筆互助借款2萬元以上須經(jīng)理事會集體研究審批。老百姓需求資金只要符合借款條件，手續(xù)齊全即可辦理。

2.4互助借款方式實用

互助社以社員風險共擔為基礎(chǔ)，借款在入股資金10倍以內(nèi)，采用“股金擔保、社員聯(lián)保與信用借款相結(jié)合”、“約期收款”等比較靈活的借款管理辦法。如百樂福農(nóng)村資金互助社實行分期借款，不壘大戶，堅持“三查”制度，充分發(fā)揮社員互助、自我管理的積極性，有效地降低借款風險，確保資金按約定期限收回。

2.5社員權(quán)益得到保護

互助社參照農(nóng)民專業(yè)合作社管理模式，為每個社員建立個人賬戶，記載入股金額、互助交易事項、提取的公積金按比例量化的金額和盈余分紅。每個社員的產(chǎn)權(quán)明晰，保護了社員的基本權(quán)益。對有小額借款需求的當?shù)剞r(nóng)村小企業(yè)，可以通過入股取得互助社股權(quán)，參與互助社監(jiān)督管理，享有互助社提供的小額互助借款服務(wù)。如南山辦事處2家小企業(yè)加入百樂福農(nóng)村資金互助社后，互助社多次以最便捷的手續(xù)及時幫助企業(yè)緩解遇到臨時性資金周轉(zhuǎn)款困難問題。

3存在的問題

一是組織自身運作中存在的問題。組織迫切需要身份合法化，農(nóng)村資金互助社是農(nóng)村發(fā)展新形勢下的新生事物，有廣泛的“草根效益”，農(nóng)民需要，且在“三農(nóng)”和新農(nóng)村建設(shè)中發(fā)揮的作用不可或缺，寧國市組建的2家互助社一直未得到金融準入許可，沒有合法的身份，無法在銀行業(yè)金融機構(gòu)開設(shè)賬戶;二是老百姓對黨在農(nóng)村的金融政策知之甚少，對新形勢下的“農(nóng)村資金互助社”這個新生事物的認識還有距離，持“等、觀、望”態(tài)度，互助資金不足，經(jīng)營規(guī)模不大，使發(fā)展受制約;三是工作人員業(yè)務(wù)水平不高;四是互助社在沒有金融準入的情況下，暫由農(nóng)委負責牽頭、主管，業(yè)務(wù)指導(dǎo)力量不足，監(jiān)管手段、監(jiān)管力度和監(jiān)管效果缺失，對其資金經(jīng)營的安全防范措施，貸款業(yè)務(wù)操作流程等方面監(jiān)管存在“空白”。

4發(fā)展對策

4.1互助社的定位

農(nóng)村資金互助社的互質(zhì)和較小的經(jīng)營規(guī)模，決定了其僅是農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社(農(nóng)村合作銀行)、郵政儲蓄銀行等正規(guī)金融機構(gòu)在農(nóng)村中的一種補充形式?；ブ鐟?yīng)該在銀監(jiān)部門指導(dǎo)下健康有序地發(fā)展，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)或村行政區(qū)域范圍內(nèi)應(yīng)以血緣、地緣、業(yè)務(wù)緣為紐帶，其性質(zhì)應(yīng)該是堅持農(nóng)民自愿的完全互經(jīng)濟合作組織，即是自我管理、自我發(fā)展、自負盈虧的民間組織[3]。政府和銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)大力支持互助社的發(fā)展，幫助指導(dǎo)和規(guī)范其運行[4]。

4.2發(fā)展思路和方式

在總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，繼續(xù)按照“調(diào)查論證，篩選試點，精心組織，穩(wěn)步推進”的思路，堅持“低門檻、嚴監(jiān)管”。一是采取財政支持與農(nóng)民入股相結(jié)合的方式發(fā)展農(nóng)村資金互助社;二是采取政策性銀行貸款、財政貼息與農(nóng)民入股相結(jié)合發(fā)展資金互助社;三是通過規(guī)范民間借貸組織使其轉(zhuǎn)變?yōu)檗r(nóng)村資金互助社;四是在有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社開展資金互助，興辦農(nóng)村資金互助社;五是圍繞特色優(yōu)勢明顯的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)組建資金互助社，促進產(chǎn)業(yè)發(fā)展升級。

4.3建立組織保障體系

開展互助社試點工作的地方應(yīng)成立新型農(nóng)村金融機構(gòu)(農(nóng)村資金互助社)指導(dǎo)服務(wù)工作機構(gòu)，抽調(diào)專人負責日工作，落實專項工作經(jīng)費。

4.4加強互助社自身管理

在目前農(nóng)村金融政策沒有完全放開的情況下，一定要加強互助社內(nèi)部管理，建立自我約束機制和風險防范內(nèi)控機制[5]，堅持審慎經(jīng)營，規(guī)避風險，自覺接受銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)的指導(dǎo)和監(jiān)督，扎實為“三農(nóng)”開展服務(wù)，為自己贏得一席之地。

4.5制定農(nóng)村資金互助社發(fā)展的配套扶持政策

互助社的經(jīng)營規(guī)模不大，服務(wù)的對象是“三農(nóng)”，服務(wù)主體和收益主體均是農(nóng)民。因此，在發(fā)展初期，需要各級政府及有關(guān)部門予以支持，制定扶持政策。一是銀行業(yè)機構(gòu)按照農(nóng)村資金互助社資本凈額的若干倍數(shù)進行授信，給予互助社內(nèi)部社員的擔保權(quán)利，向其他商業(yè)銀行的社員融資;二是引導(dǎo)支農(nóng)商業(yè)銀行與農(nóng)村資金互助社合作，探索批發(fā)經(jīng)營與零售服務(wù)的合作辦法，建立互惠機制，開展試點;三是鼓勵和支持保險公司與農(nóng)村資金互助社合作，以爭取政策支持;四是將農(nóng)業(yè)開發(fā)資金、貼息貸款、新農(nóng)村建設(shè)無償扶持資金通過農(nóng)村資金互助社落實到位，提高財政資金使用效益，避免跑、冒、抵、漏，同時調(diào)動農(nóng)民投資投勞、參與管理和監(jiān)督的積極性，發(fā)揮農(nóng)民作為新農(nóng)村建設(shè)主體的作用[6]。

4.6加強對農(nóng)村資金互助社管理層的培訓(xùn)

政府、銀行監(jiān)管部門要加強對資金互助社管理層和業(yè)務(wù)人員的針對性業(yè)務(wù)培訓(xùn)，幫助農(nóng)民理解和掌握國家政策精神，找到適合農(nóng)民自身特點的互助融資的渠道和方式，幫助互助社建立完備的章程，逐步完善內(nèi)控機制和業(yè)務(wù)操作流程，促進互助社提高經(jīng)營管理水平，實現(xiàn)依法合規(guī)經(jīng)營和促進農(nóng)村社會的可持續(xù)發(fā)展。

5參考文獻

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篇8

關(guān)鍵詞:農(nóng)民專業(yè)合作社;金融功能拓展;互助聯(lián)保

Abstract:Currently the financial function expansion based on farmer specialized cooperatives have developed rapidly,have addressed peasant household’s financing problem effectively,materially the cooperatives have displayed the club mechanism,supplied the public product standardization“the foundation credit”,has solved the information asymmetrical problem. Therefore in the current farmer specialized cooperatives rapid scale development's foundation,under the policy impetus,should display the comparison superiority,solve the rural financing problem,and choose the cooperation joint guarantee financial function pattern,more suitable current cooperatives development phase.

Key Words:farmer specialized cooperatives,financial function expansion,cooperation joint guarantee

中圖分類號:F830.6 文獻標識碼:B文章編號:1674-2265(2010)05-0034-04

一、相關(guān)理論研究

(一)信息不對稱和信用理論

信息不對稱是造成當前農(nóng)村金融困境的一個主要因素,但多數(shù)學(xué)者對農(nóng)村信貸市場上存在的不對稱信息并未做進一步探討。顯然,這里不對稱的“信息”肯定不是普通意義上的個人信用信息,因為它存在于征信系統(tǒng),是透明的、標準化的。而農(nóng)村信貸市場上銀行需要那些對稱的“信息”呢?

本文認為農(nóng)村信貸市場上銀行需要的“信息”是借貸主體的“廣義信用”,即各種信用活動中涉及信任、資信、誠信等方面的信息匯集,是踐約行為與能力的載體,各種活動正是以這種廣義的信用為前提。本文中我們將這種廣義上信用定義為“基礎(chǔ)信用”,它產(chǎn)生于社會活動,尤其是經(jīng)濟活動。諸如農(nóng)戶在本村的人品、口碑,與其有經(jīng)營聯(lián)系的上下游客戶以及同行業(yè)農(nóng)戶關(guān)于他的經(jīng)營能力和信譽的評價等信息,而這正是銀行很難獲得的不對稱“信息”。

與基礎(chǔ)信用概念相比較,傳統(tǒng)意義上的信用是狹義上的概念,主要指以償還和付息為基本特征的借貸活動,主要包括商業(yè)信用和銀行信用等。其中,商業(yè)信用指市場交易主體(包括企業(yè)和個人)之間提供的、以商品資本為對象的信用,包括商品的賒銷、分期付款、預(yù)付貨款、委托代銷等。而銀行信用則是在商業(yè)信用基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種更高層次的信用形式,是銀行等金融機構(gòu)以貨幣形式向企業(yè)和個人等提供的信用。商業(yè)信用和銀行信用都是圍繞信用主體融通資金或解決資金問題產(chǎn)生的活動,本文將其統(tǒng)稱為“金融信用”。從信用的產(chǎn)生、使用和發(fā)展過程看,隨著經(jīng)濟的發(fā)展,在資金需求的推動下,由不斷產(chǎn)生、集聚和傳播的基礎(chǔ)信用,發(fā)展出原始的金融信用(最初表現(xiàn)為商業(yè)信用),而后逐步促成銀行信用,最終形成現(xiàn)代金融信用主導(dǎo)的信用模式,金融信用可看作基礎(chǔ)信用在金融領(lǐng)域發(fā)展出的高級形式和集中表現(xiàn)。

(二)基礎(chǔ)信用的特性

基礎(chǔ)信用產(chǎn)生于社會活動,尤其是經(jīng)濟活動,其特點是分散性、非標準化和小范圍認可。諸如前面提到的農(nóng)戶在本村或經(jīng)營行業(yè)里存在的基礎(chǔ)信用,它分散在村落、農(nóng)貿(mào)市場、經(jīng)營場所和各種合作社之中,無標準化形式的主觀意識和評價,囿于農(nóng)戶的活動范圍,收集成本高,傳播速度慢,難與金融信用對接。相比之下,金融信用則是存在于金融機構(gòu)間,有標準化的形式和正規(guī)的評價準則,易收集,傳播速度快,如企業(yè)和個人的征信系統(tǒng)就是金融信用的集中表現(xiàn)。需要說明的是,金融信用作用的發(fā)揮是有條件的,需要借助基礎(chǔ)信用信息來支撐、引領(lǐng)。因此,基礎(chǔ)信用資源(產(chǎn)品)的供給程度決定了金融信用發(fā)揮作用的規(guī)模和領(lǐng)域。

由于農(nóng)戶參與經(jīng)濟活動的規(guī)模小,頻率低,決定了農(nóng)戶的基礎(chǔ)信用資源更加零散和單薄。將這種分散、零星的農(nóng)戶基礎(chǔ)信用信息集中采納,篩選并且進行評定,轉(zhuǎn)化為金融信用的載體,得到金融機構(gòu)的認可將需要更高的成本,成為銀農(nóng)之間信息不對稱的根源。而通過市場機制,讓金融機構(gòu)挖掘和使用基礎(chǔ)信用,從而在農(nóng)村地區(qū)形成信貸供給難度很大,農(nóng)村金融的困境的事實也證明了這一點。因此,基礎(chǔ)信用資源的缺失才是信息不對稱的實質(zhì),并造成了農(nóng)村融資困境。既然基礎(chǔ)信用資源(產(chǎn)品)的供給是市場失靈的,基礎(chǔ)信用的供給如能演變成為公共產(chǎn)品或準公共產(chǎn)品,通過“俱樂部”機制增加其供給水平將是破解農(nóng)村金融困境一條理論上可行的途徑。

(三)專業(yè)合作社和俱樂部機制

農(nóng)民專業(yè)合作社是在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營基礎(chǔ)上,由同類農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營者或同類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的提供者、利用者,自愿聯(lián)合、民主管理的互經(jīng)濟組織。農(nóng)民專業(yè)合作社是農(nóng)村市場化改革的產(chǎn)物,其產(chǎn)生和發(fā)展是社會分工和市場競爭日益加劇的結(jié)果,代表了農(nóng)村經(jīng)濟組織化、規(guī)模化、市場化發(fā)展的方向。作為俱樂部的一種形式,合作社發(fā)揮俱樂部機制的作用機理是:一是以特定供給者為中心,將產(chǎn)品的消費者由無限約束到一定范圍,供給方僅對俱樂部成員提品,以實現(xiàn)準公共產(chǎn)品的有效供給。二是作為一種自主治理的制度安排,俱樂部在既定環(huán)境約束下,能夠通過社會關(guān)系網(wǎng)絡(luò)攫取資源,獲得外部信任,具有保護或增進自身利益或價值的職能;三是能夠?qū)Σ煌瑢用娴膮⑴c者提供各自所需的“選擇性激勵(懲罰)”,在對會員提供有價值資源的同時,對會員實施有效監(jiān)督,使得會員背叛、違約和退出等具有較高成本約束(張善杰,2008)。

二、農(nóng)民專業(yè)合作社的金融功能拓展:濟寧案例

鄒城市香城鎮(zhèn)具有花生種植傳統(tǒng),花生品質(zhì)好,種植面積大。2006年以來,香城鎮(zhèn)依托本地豐富的花生種植資源,發(fā)展了一批從事花生收購、銷售和加工的專業(yè)農(nóng)戶。隨著生產(chǎn)銷售規(guī)模的擴大,花生專業(yè)戶資金需求增加,特別是進入9月份花生收購?fù)?需要大量資金,部分收購大戶資金需求額度達到300萬元以上。但由于花生專業(yè)戶普遍缺少土地證、房權(quán)證等有效抵押物,又難以找到資金實力比較強的擔保人,只能采取一戶或多戶保證的方式在信用社貸款,貸款額度最高也只有幾十萬元,遠不能滿足資金需求。受制于資金約束,部分收購戶只能收縮經(jīng)營規(guī)模。

初期,專業(yè)戶多以零散方式出售花生給南方廠商,由于分散經(jīng)營,信息封鎖甚至惡性競爭相互壓價,專業(yè)戶的市場議價能力偏低。2008年下半年,受國際金融危機的影響,鄒城市花生訂單驟減,花生價格大跌,專業(yè)戶受影響較大。9月份,在《農(nóng)民專業(yè)合作社法》實施的啟發(fā)下,為實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營解決資金困境,以李某為首的3位收購大戶聯(lián)合本鎮(zhèn)守法經(jīng)營,資信狀況良好,經(jīng)濟實力較強的14家專業(yè)戶籌資15萬元,注冊成立了“鄒城市大山花生專業(yè)合作社”,選舉產(chǎn)生了理事會、理事長(法定代表人)和執(zhí)行監(jiān)事,專門從事花生收購、深加工及銷售,合作社適時購銷信息,引進培育花生新品種,推廣先進的種植加工技術(shù),社員之間相互溝通,加強合作,有序經(jīng)營。

專業(yè)合作社成立后,社員經(jīng)營實力提高,規(guī)模擴張,資金更為緊張,金融供給約束對其發(fā)展的影響愈加突出。2008年,為防范專業(yè)戶的信貸風險,農(nóng)信社決定要求合作社的專業(yè)戶擴大聯(lián)保范圍,組成貸款“大聯(lián)保體”。起初,社員由于擔心承擔大范圍的連帶償還責任,參與積極性不高。隨后在農(nóng)信社的動員下,又召集合作社負責人專門座談,終于在2008年末開始組織社員搭建聯(lián)保體。按照農(nóng)信社的指導(dǎo),合作社首先成立了貸款管理小組,負責審查入會成員資格,為農(nóng)信社信用等級評定和授信業(yè)務(wù)提供初審意見。組建“大聯(lián)保體”時,專業(yè)合作社將其中一位經(jīng)營不良的社員排除在外(專業(yè)合作社14位社員,其中13位組建“大聯(lián)保體”)。進入授信階段,農(nóng)村信用社根據(jù)合作社提供的初審意見和各社員的申請,分別對合作社和社員進行信用評級和授信,其中8名社員獲得A級,3名A+級,2名AA級,合計獲得授信達1855萬元,平均每戶143萬元,遠高于保證貸款的額度。同時,按照農(nóng)信社的要求,13戶社員按照授信額度的10%繳納互助金,共繳納互助金185.5萬元,由專業(yè)合作社擔保,共同承擔連帶償還責任,實行比普通聯(lián)?；虮ＷC貸款少上浮20%的優(yōu)惠利率。貸后,貸款管理小組負責對成員貸款使用進行監(jiān)督、管理、協(xié)調(diào)和服務(wù)。對不遵守聯(lián)合會章程、拖欠銀行貸款本息的成員,采取警告、業(yè)內(nèi)批評直至開除會員資格等懲戒措施。在此模式下,截至2009年末,鄒城農(nóng)信社合計給該花生合作社授信3000多萬元,累計發(fā)放貸款2892萬元,沒有一筆出現(xiàn)逾期。

據(jù)調(diào)查,濟寧市金融機構(gòu)以合作社為載體開展“三信評定”,聯(lián)保貸款迅速發(fā)展,2009年評定信用A級農(nóng)民專業(yè)合作43家,2A級以上20多家,合作社聯(lián)保貸款余額6597萬元,比年初增長26%。在合作社聯(lián)保貸款模式的迅速發(fā)展和帶動效應(yīng)下,出現(xiàn)了更多合作社的金融功能拓展模式,比如兗州農(nóng)機服務(wù)型農(nóng)民專業(yè)合作社采取的大型農(nóng)業(yè)機械抵押貸款,鄒城市龍頭企業(yè)帶動型的農(nóng)民專業(yè)合作社采取的“公司+合作社+社員”的貸款模式,魚臺縣依托養(yǎng)豬專業(yè)合作社成立的馬成養(yǎng)豬資金互助社。

三、農(nóng)民專業(yè)合作社金融功能拓展的理論評析

(一)基礎(chǔ)信用資源(產(chǎn)品)實現(xiàn)低成本的標準化供給

作為“俱樂部”的一種形式,農(nóng)民專業(yè)合作社最基本的特點是社員之間同處一地,信息溝通頻繁,農(nóng)戶品質(zhì)、聲望、信用記錄、發(fā)展前景等情況(即為基礎(chǔ)信用)合作社掌握非常清楚。因此,合作社建立產(chǎn)生的專業(yè)農(nóng)戶改變了普通農(nóng)戶所具有的基礎(chǔ)信用的特性。體現(xiàn)在:一是將零散的基礎(chǔ)信用集中在有限的群體內(nèi)部(即合作社),降低了搜尋范圍。二是合作社成員生產(chǎn)經(jīng)營的同質(zhì)性和經(jīng)營中頻繁的接觸,保證了基礎(chǔ)信用的透明性,如貸款管理小組長對社員各種信息的掌握。三是合作社在成立時期和組建聯(lián)保體時,對社員的生產(chǎn)經(jīng)營、資金規(guī)模、道德人品進行的審查,作出謹慎選擇,盡可能地排除基礎(chǔ)信用劣者,實際就是一個基礎(chǔ)信用收集、評價和篩選的過程,把非標準化的基礎(chǔ)信用變?yōu)闃藴驶漠a(chǎn)品,而聯(lián)保體就是標準化的載體,如鄒城花生合作社將一位經(jīng)營不良的社員排除在聯(lián)保體外。四是小范圍認可的農(nóng)戶的基礎(chǔ)信用得到規(guī)模供給,使得合作社的信用評級覆蓋率更高,專業(yè)戶的評級授信也高于普通農(nóng)戶。因此,合作社基礎(chǔ)上聯(lián)保貸款的成功和快速發(fā)展,實質(zhì)上是完成了基礎(chǔ)信用資源(產(chǎn)品)的標準化供給,帶動了信用的增強和信用自升級(均為銀行信用)及與正規(guī)金融的基本對接。

(二)俱樂部機制決定高違約成本

合作社作為“俱樂部”的一種形式,發(fā)揮著內(nèi)部監(jiān)督機制。農(nóng)民專業(yè)合作社成員生產(chǎn)經(jīng)營具有較強的同質(zhì)性,便于相互了解和監(jiān)督,保證信息的對稱性和道德風險的防范。如果社員一旦惡意逃債而由群體代為賠付,將因失去群體的支持,失去在本行業(yè)立足的根本,增加了欺詐或違約的成本,使個體不能只顧及短期行為。鑒于這種監(jiān)督機制,社員會更加珍視自己的信譽,極大提高履約意識,而社員之間的自我監(jiān)督也將優(yōu)于金融機構(gòu)對借款者的外部監(jiān)督。

(三)內(nèi)部的金融需求和對外部金融的對接是合作社金融功能拓展的動力

在借貸市場上,合作社專業(yè)戶與傳統(tǒng)農(nóng)戶相比具有更高層次的需求,他們經(jīng)濟實力強,資金需求時間集中、額度大,如花生專業(yè)戶在9月份花生收購?fù)拘枨髱资f甚至幾百萬,這種內(nèi)部強烈的領(lǐng)先性金融需求促使合作社按照金融機構(gòu)的“動員”、“指導(dǎo)”和“要求”,完成與外部正規(guī)金融的對接,組建而成的“大聯(lián)保體”耦合了俱樂部機制,提供了標準化的基礎(chǔ)信用產(chǎn)品。因此,內(nèi)部的金融需求和對外部金融的對接是合作社金融功能拓展的動力,在此激發(fā)下,經(jīng)過必要調(diào)整(諸如由普通保證改為大聯(lián)保,要求合作社擔保,繳納互助金)完成合作社的金融功能拓展,具有一定的被動性、依附性而非自發(fā)性。

(四)合作社金融功能的拓展建立在生產(chǎn)功能之上

農(nóng)村經(jīng)濟合作社的生產(chǎn)合作是信用合作的基礎(chǔ),體現(xiàn)在:一是合作社通過提供諸如良種引進、生資供應(yīng)、技術(shù)推廣、信息交流、產(chǎn)品銷售等俱樂部產(chǎn)品,把分散的農(nóng)戶集中起來,生產(chǎn)合作是基礎(chǔ);二是在生產(chǎn)合作過程中才能產(chǎn)生大量集中的透明的基礎(chǔ)信用,并進行收集和評價,因此金融功能是“衍生”的產(chǎn)品;三是建立在生產(chǎn)合作基礎(chǔ)上的“俱樂部”更加穩(wěn)定,實踐證明,多數(shù)單純的信用合作“俱樂部”并不能持久發(fā)展。

(五)金融功能拓展模式多樣

合作社在基礎(chǔ)信用供給優(yōu)勢的條件下,獲得了領(lǐng)先性的信用評級,同時各類抵押和擔保資源也迅速集聚整合,實現(xiàn)了規(guī)模開發(fā),便于銀行的進入和開發(fā),出現(xiàn)了更多的金融創(chuàng)新產(chǎn)品。一是以土地為入股形式的農(nóng)民專業(yè)合作社實現(xiàn)了土地流轉(zhuǎn)等多種經(jīng)營權(quán)質(zhì)押貸款、魚池經(jīng)營權(quán)質(zhì)押貸款、林權(quán)質(zhì)押貸款。二是對以龍頭企業(yè)帶動型的農(nóng)民專業(yè)合作社采取“公司+合作社+社員”的貸款模式,發(fā)展了企業(yè)為社員擔保、訂單質(zhì)押和倉單質(zhì)押等組合貸款。三是在依托合作社開展的內(nèi)部資金互助,如2009年魚臺縣馬城養(yǎng)豬資金互助合作社、鄒城市農(nóng)友資金互助合作社,吸收社員互助金928多萬元,資金周轉(zhuǎn)量近2000萬元。

四、農(nóng)民專業(yè)合作社金融功能拓展的比較優(yōu)勢

(一)農(nóng)民專業(yè)合作社已經(jīng)成為農(nóng)村主要合作經(jīng)濟組織,具備堅實的發(fā)展基礎(chǔ)

據(jù)濟寧市農(nóng)辦的統(tǒng)計,截至2009年末,全市在工商部門注冊登記的農(nóng)民專業(yè)合作社已達400余家,占各類農(nóng)村合作經(jīng)濟組織的67%,連接基地80萬畝,入社會員15萬人,平均每個合作社390人,帶動非成員農(nóng)戶占全市農(nóng)村人口的近三分之一,已經(jīng)成為經(jīng)營規(guī)范的市場主體、推動新農(nóng)村建設(shè)的主力軍,形成了專業(yè)化生產(chǎn)、區(qū)域化布局、社會化服務(wù)、企業(yè)化管理、一體化經(jīng)營的生產(chǎn)經(jīng)營體系。以合作社為載體充分發(fā)揮金融功能拓展解決農(nóng)村資金困境,具有堅實基礎(chǔ)。

(二)制度規(guī)范和金融機構(gòu)參與,具備良好的政策環(huán)境

2007年7月1日《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》頒布實施,明確了合作社是具有法人資格的經(jīng)濟實體,與農(nóng)民專業(yè)協(xié)會等社團組織有著本質(zhì)的區(qū)別。同時,通過制度規(guī)范注冊成立的農(nóng)民專業(yè)合作社有正式的章程和完整的財務(wù)會計制度,保證了合作社組織的穩(wěn)定性。2008年十七屆三中全會通過的決定中又明確提出,“允許有條件的農(nóng)民專業(yè)專業(yè)合作社開展信用合作?！睒酥局_著農(nóng)民專業(yè)合作社的合作融資渠道被“合法”打開,金融機構(gòu)積極參與進來。諸如山東省農(nóng)信社就專門出臺了針對農(nóng)民專業(yè)合作社推廣“大聯(lián)保體”貸款的辦法。

(三)保險覆蓋率高,防御系統(tǒng)風險

在合作社迅速發(fā)展的背景下,成為農(nóng)業(yè)保險的承載主體。如濟寧市圍繞各類專業(yè)合作社,推廣政策性農(nóng)業(yè)保險,保險品種包括奶牛、油菜、水稻、大棚蔬菜、露地西瓜、柑橘、林木、生豬、雞、鴨、鵝、淡水魚等,并把專業(yè)合作社列為重點參保對象,保險責任以保大災(zāi)為主,保險金額為承保對象物化成本的50%左右,省、市、縣(市、區(qū))財政安排專項資金給予保費補貼。2009年累計向23家農(nóng)民專業(yè)合作社提供了保額達1.2億元的保險保障,為l4家提供了35萬元的理賠服務(wù),減少了農(nóng)業(yè)自然風險造成的損失,有效防范合作社的系統(tǒng)性風險。

五、結(jié)論

綜上,農(nóng)民專業(yè)合作社的金融功能拓展的快速發(fā)展,證明俱樂部機制是提供這一準公共產(chǎn)品的良好途徑。因此,諸如批發(fā)市場、商會、行業(yè)協(xié)會等具備俱樂部性質(zhì)的組織,都可以把基礎(chǔ)信用信息加以整理、加工,經(jīng)過內(nèi)部的評定和篩選,實現(xiàn)與正規(guī)金融的對接,引領(lǐng)和支撐了銀行信用的介入。在當前農(nóng)民專業(yè)合作社迅速規(guī)模發(fā)展的基礎(chǔ)上,理應(yīng)發(fā)揮合作社金融功能的比較優(yōu)勢,解決農(nóng)村金融困境。同時在當前農(nóng)民生產(chǎn)合作社金融功能拓展模式多樣發(fā)展的現(xiàn)狀下,鑒于專業(yè)社社員資金需求時間的集中性,資金互助模式對多數(shù)合作社來講還不可行,并且從實際運作來看,資金不足已經(jīng)成為制約資金互助社發(fā)展的主要因素,而“公司+農(nóng)戶”模式也無法回避該模式的權(quán)益不對等問題。因此,選擇合作社基礎(chǔ)上的聯(lián)保型的金融功能拓展模式應(yīng)該更適合當前合作社的發(fā)展階段。

如此:一是建議地方政府和金融部門以合作社、各類協(xié)會等為載體,開展農(nóng)戶信用評定;二是農(nóng)民合作社在規(guī)范發(fā)展的基礎(chǔ)上可以由互助聯(lián)保向資金互助、金融結(jié)算等多樣的金融功能拓展;三是積極支持土地、林權(quán)、海域使用權(quán)等流轉(zhuǎn),充分發(fā)揮合作社集聚資源的優(yōu)勢。

參考文獻:

[1]張善杰.俱樂部機制與制度耦合:棗莊市中小企業(yè)信用擔保商會效應(yīng)分析[J].金融發(fā)展研究,2008,(11).

篇9

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村；金融問題；對策

農(nóng)村金融在社會主義新農(nóng)村建設(shè)中具有重要地位和作用。當前，農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)手段不斷擴展、融資渠道不斷拓寬、農(nóng)村金融文化建設(shè)得到加強。但也存在著農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境欠佳、農(nóng)村保險市場發(fā)展滯后和農(nóng)村金融體制改革落后的問題?，F(xiàn)就存在的問題及應(yīng)采取 的對策做粗淺探討。

一、常德農(nóng)村金融存在的主要問題

(一)現(xiàn)有農(nóng)村金融組織資源供給不足

農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為政策性銀行，并不面向一般涉農(nóng)企業(yè)和農(nóng)戶貸款；農(nóng)業(yè)銀行雖然有涉農(nóng)貸款，但主要面向農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)，很少向農(nóng)戶貸款，能夠提供信貸服務(wù)的金融組織資源短缺，是造成我國農(nóng)村資金供給不足的一個制度因素原因。

(二)農(nóng)村金融創(chuàng)新不足

目前，在農(nóng)村金融市場，雖然小額貸款公司、農(nóng)村資金互助社和貸款公司等各類新型金融機構(gòu)在全國范圍內(nèi)開展試點，但是整體進展較慢。市場體系不完善，各地農(nóng)村金融市場的主體是信貸市場，其他市場發(fā)展嚴重滯后，相互配合促進的市場體系沒有建立，市場配置簡單，交易內(nèi)容單一，信用工具單一，市場功能無法實現(xiàn)，難以滿足農(nóng)村經(jīng)濟多元化的金融需求。

(三)農(nóng)村合作金融組織選擇性貸款現(xiàn)象嚴重

農(nóng)村信用社的分支機構(gòu)基本覆蓋了廣闊的農(nóng)村，但是由于受到商業(yè)因素的考量，農(nóng)村信用社追求自身的利益最大化，采取選擇性貸款。這就決定了其放貸的范圍、對象都具有嚴重的局限性，一般農(nóng)戶獲得貸款的可能性不斷降低。同國有商業(yè)銀行相同，在追求利潤和加強風險控制的強烈要求下，農(nóng)村信用社的貸款也存在向城市及大型鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)流動的趨勢。作為主要面向農(nóng)村經(jīng)濟組織和廣大農(nóng)戶的正規(guī)金融組織，其經(jīng)營業(yè)務(wù)“非農(nóng)化”傾向相當明顯，可以說已經(jīng)基本上拋棄了“合作”這一原則。

(四)農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境欠佳

常德的金融生態(tài)環(huán)境的法律環(huán)境、信用環(huán)境不佳以及擔保體系不完善。使得金融機構(gòu)自我維權(quán)能力不足，對惡意逃債人缺乏強有力制裁手段。導(dǎo)致金融債權(quán)得不到有效保護，嚴重影響了農(nóng)村正常金融秩序。也就無法滿足金融支持新農(nóng)村建設(shè)所要求的外部環(huán)境。

(五)農(nóng)村金融機構(gòu)網(wǎng)點數(shù)量不足

我國金融資源配置嚴重不均衡，與城市相比，農(nóng)村地區(qū)金融機構(gòu)網(wǎng)點嚴重不足。這主要是因為中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的職能是管理國家的政策性借款，業(yè)務(wù)范圍較窄，在基層一般不設(shè)營業(yè)網(wǎng)點；中國農(nóng)業(yè)銀行由于商業(yè)化的利潤目標驅(qū)使，其基層網(wǎng)點正在逐步收縮，同時對廣大農(nóng)村的業(yè)務(wù)量也在不斷減少，工作重心轉(zhuǎn)向城市和有關(guān)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的大型項目上；其他原來在縣一級設(shè)有機構(gòu)網(wǎng)點的商業(yè)銀行(如工行、建行)正在紛紛撤點，而新興的股份制商業(yè)銀行一般也大都集中在城市。這樣為農(nóng)村經(jīng)濟提供金融支持與服務(wù)的組織就只有農(nóng)村信用社，并且近年來在農(nóng)村信用社改革進程巾，部分農(nóng)村信用合作社趨向于建立省、市一級的信用社法人地位，試圖取消縣一級信用社法人地位。我國并不缺乏大型化銀行，但是缺乏為農(nóng)村地區(qū)服務(wù)的微型金融機構(gòu)。

(六)農(nóng)村金融機構(gòu)資金缺乏

發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進新農(nóng)村建設(shè)，首先面臨的就是資金問題。據(jù)國家統(tǒng)計部門初步測算，到2020年，我國新農(nóng)村建設(shè)在產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、醫(yī)療衛(wèi)生、教育、文化、社會保障等六個方面的資金需求總額為18萬億元左右。通過中央與地方財政、國內(nèi)外各金融機構(gòu)以及各類社會資金可以籌集到的新農(nóng)村建設(shè)資金約l2萬億元，尚有6萬億元左右的資金缺口。新農(nóng)村建設(shè)資金需求巨大，而我國農(nóng)業(yè)貸款和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款缺乏，資本不足使農(nóng)村經(jīng)濟陷入“惡性循環(huán)”。一方面是農(nóng)村金融資金來源缺乏，另一方面是農(nóng)村金融資金大量逃離農(nóng)村市場，使之狀況更加惡化。

二、對策

(一)進一步完善農(nóng)業(yè)保障體系，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展提供保障

完善財政補貼和風險補償機制保障體系，各地政府部門應(yīng)引導(dǎo)農(nóng)民和農(nóng)村合作經(jīng)營組織建立農(nóng)業(yè)保險合作社，形成以農(nóng)業(yè)保險公司為主導(dǎo)，多元化的農(nóng)業(yè)保險組織體系。鼓勵政府出資的各類信用擔保機構(gòu)積極拓展符合農(nóng)村特點的擔保業(yè)務(wù)。也可由政府牽頭出資、農(nóng)民和 農(nóng)村企業(yè)參股，建立專業(yè)化信貸擔保機構(gòu)，整合各方面信用信息，防范金融風險。促進金融市場穩(wěn)定。

(二)建立多層次的農(nóng)村金融服務(wù)體系，增加農(nóng)村全融服務(wù)的供給

整合金融資源，完善農(nóng)村金融體系，逐步形成競爭性、多樣性的金融體系．構(gòu)建符合農(nóng)村需要的商業(yè)性、政策性、合作性和其他形式并存的農(nóng)村金融服務(wù)體系。實現(xiàn)各金融組織合理分工、優(yōu)勢互補、正規(guī)與非正規(guī)金融機構(gòu)有機互動。同時強化監(jiān)督考核，建立一套具有公信力的、系統(tǒng)的、客觀的社會責任評級機制，進行考核，促使農(nóng)村金融機構(gòu)較好的履行好社會責任。

(三)大力發(fā)展真正意義的合作金融

我國農(nóng)村金融改革的難點在偏遠落后地區(qū)，在那些地區(qū)，商業(yè)性金融根本無法生存，并形成了農(nóng)村金融服務(wù)的空白，不能適應(yīng)新農(nóng)村建設(shè)的需要。合作在我國農(nóng)村有著十分廣闊的發(fā)展前景，它將滲透到農(nóng)村經(jīng)濟社會生活的方方面面。要通過合作金融的紐帶作用，把農(nóng)民緊密地聯(lián)系在一起，增強抵御各種自然風險和市場風險的能力，提高市場地位。

(四)逐步建立存款保險制度，完善農(nóng)村金融機構(gòu)的市場退出機制

建立存款保險制度是我國金融體制的重大改革，影響深遠。慎重起見，需要在試點中逐步推廣。村鎮(zhèn)銀行作為全新的銀行，可以納入存款保險制度的首批試點范圍。這是因為村鎮(zhèn)銀行作為新生的小銀行，影響面很小，沒有歷史包袱，不受條條框框因素的制約。

(五)繼續(xù)加強對農(nóng)村金融體系的政策支持

農(nóng)村金融的發(fā)展離不開國家政策的支持。目前國家已經(jīng)給予農(nóng)村金融機構(gòu)部分優(yōu)惠政策，取得了一定的成效。未來，農(nóng)村金融改革中，必要的政策支持不可少。首先，應(yīng)當繼續(xù)鼓勵各類金融機構(gòu)有限度地進入農(nóng)村金融市場，同時鼓勵本土農(nóng)村金融機構(gòu)跨地區(qū)經(jīng)營，逐步形成適度競爭的農(nóng)村金融市場，從根本上改變農(nóng)村金融服務(wù)落后的現(xiàn)狀。其次，國家在財政補貼、稅收政策、利率管制方面仍應(yīng)給予農(nóng)村金融機構(gòu)優(yōu)惠，讓農(nóng)村金融機構(gòu)根據(jù)本土條件制定相關(guān)政策，提高農(nóng)村金融機構(gòu)的自主性和積極性。再次，國家應(yīng)當采取各種措施鼓勵各項資金流入農(nóng)村市場，并構(gòu)建資金回流農(nóng)村的激勵、監(jiān)督機制，從源頭上防止農(nóng)村市場資金外流，將大量資金留在農(nóng)村，促進農(nóng)村金融的發(fā)展。

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基金項目：“常德農(nóng)村金融產(chǎn)品創(chuàng)新研究”階段性成果（項目編號：ZY1129）。

作者簡介：

篇10

一、上海市供銷合作總社會計信息化現(xiàn)狀

（一）組織建設(shè)沿襲

供銷合作社要更好地發(fā)揮服務(wù)三農(nóng)的作用，前提是了解農(nóng)村和農(nóng)民的實際情況與需求，密切供銷合作社系統(tǒng)與農(nóng)村和農(nóng)民的聯(lián)系，加強與基層合作聯(lián)社的聯(lián)系。而財務(wù)統(tǒng)計處配合供銷合作社改革，更好地發(fā)揮系統(tǒng)中的行業(yè)指導(dǎo)職能，需要及時獲取全市供銷合作系統(tǒng)各階層的財務(wù)信息，同時建立在了解和熟悉基層情況的基礎(chǔ)上。

多年來，傳統(tǒng)的市供銷總社、區(qū)縣供銷合作社和基層供銷合作社三級組織體系，建立起上下貫通、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的運行機制，起到連接供銷合作系統(tǒng)與農(nóng)村、農(nóng)戶的作用。但是在新時期的改革背景下，也顯露出在信息時效性和自下而上反饋信息以及主動獲取信息等方面不足。根據(jù)滬府發(fā)〔2016〕16號文的要求，推進服務(wù)體系創(chuàng)新，更好履行為農(nóng)業(yè)服務(wù)職責。創(chuàng)新農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)方式和手段。加快構(gòu)建綜合性、規(guī)?；?、可持續(xù)的為農(nóng)服務(wù)體系是供銷社系統(tǒng)改革的一項重要內(nèi)容。而互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展提供了傳統(tǒng)行政架構(gòu)下的行業(yè)體系外，構(gòu)架新型服務(wù)平臺的可能性。

（二）會計信息化現(xiàn)狀

目前部分企業(yè)推出了利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的云會計概念和云會計平臺。云會計是指構(gòu)建于互聯(lián)網(wǎng)上，并向企業(yè)提供在線會計核算、會計管理和會計決策服務(wù)的虛擬會計信息系統(tǒng)。財務(wù)統(tǒng)計處可以借助構(gòu)建基于會計云服務(wù)平臺的過程，通過為基層供銷聯(lián)社乃至農(nóng)戶提供免費財務(wù)會計服務(wù)的方式，政府構(gòu)建信息化為農(nóng)業(yè)服務(wù)平臺。一方面以財務(wù)會計為切入點，構(gòu)建傳統(tǒng)供銷社系統(tǒng)體系外的新型信息體系，同時完成自身的機構(gòu)和組織改革，更好地發(fā)揮行業(yè)指導(dǎo)能力，為整個上海市供銷合作系統(tǒng)的改革服務(wù)。另一方面通過服務(wù)創(chuàng)新，提升為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的方式和手段，平臺構(gòu)建后，通過不斷拓展平臺內(nèi)涵，最終成功構(gòu)建綜合性、規(guī)?；?、可持續(xù)的為農(nóng)業(yè)服務(wù)體系。從而實現(xiàn)政府要求的，開展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)全程社會化服務(wù)和專項托管服務(wù)，構(gòu)建公益與經(jīng)營相結(jié)合、專項服務(wù)與綜合服務(wù)相協(xié)調(diào)的新型農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)體系。

二、上海市供銷合作總社會計信息化改革

（一）云平臺基本設(shè)想

傳統(tǒng)的財務(wù)會計核算與管理體系，局限于單體企業(yè)或企業(yè)集團，考慮利用上海網(wǎng)絡(luò)條件好、地域覆蓋小的特點，運用云會計技術(shù)構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)化的、面向所有供銷社成員的開放式免費財務(wù)會計服務(wù)平臺（以下簡稱云平臺）。利用云平臺，上海市供銷合作總社財務(wù)統(tǒng)計處聯(lián)合各級區(qū)縣供銷社財務(wù)部門，整合自身資源，同時引進社會資源，通過提供財務(wù)會計方面的免費服務(wù)和管理，搭建覆蓋全市各區(qū)縣并延伸至基層供銷社乃至更基層的供銷聯(lián)社和農(nóng)戶的為農(nóng)業(yè)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。云平臺的構(gòu)建過程中，為適應(yīng)云平臺運行的需要，相應(yīng)地改革上海市供銷合作總社財務(wù)統(tǒng)計處的部門職能、組織架構(gòu)、人力資源管理方式，以及對全市供銷社系統(tǒng)的管理、服務(wù)和行業(yè)指導(dǎo)模式，從而推動和實現(xiàn)財務(wù)管理體系的整體改革。通過提供服務(wù)方式，加強和完善對全市供銷社系統(tǒng)的財務(wù)會計管理、服務(wù)和行業(yè)指導(dǎo)能力。在提供服務(wù)的同時，利用云平臺信息，還可以為農(nóng)村金融、新網(wǎng)工程、對農(nóng)項目基金投資等其他涉農(nóng)服務(wù)，收集數(shù)據(jù)并提供信息支持和后續(xù)管理，為涉農(nóng)服務(wù)和發(fā)展農(nóng)村供銷合作經(jīng)濟發(fā)展提供更多支持。

（二）云平臺建立目標

1.云平臺基本功能

采購市場上適合的云會計系統(tǒng)，包括會計應(yīng)用軟件、應(yīng)用服務(wù)平臺及具有存儲和數(shù)據(jù)計算能力的基礎(chǔ)設(shè)施組建網(wǎng)絡(luò)平臺。在此基礎(chǔ)上進行二次開發(fā)，使之能夠適用于供銷社系統(tǒng)及所屬企業(yè)、單位乃至個體農(nóng)戶的需求和核算特點?；疽蟀ǎ合到y(tǒng)的適用性，既能滿足大型企業(yè)集團的需要，也能滿足中小企業(yè)甚至是一家一戶農(nóng)戶的需要；系統(tǒng)的可拓展性，一方面是功能上的拓展：從單純的會計核算向財務(wù)管理、資金管理領(lǐng)域延伸，乃至跨越單純的財務(wù)會計領(lǐng)域向投融資服務(wù)領(lǐng)域發(fā)展；另一方面是管理范圍的拓展，在完善財務(wù)統(tǒng)計管理范圍基礎(chǔ)上，逐漸開放信息，提供社務(wù)管理、資產(chǎn)管理等其他處室管理職能銜接的接口；系統(tǒng)的兼容性，包括與各級政府部門，全國供銷社體系及審計、評估、法律等社會中介機構(gòu)、投融資平臺等單位數(shù)據(jù)對接的可能性；系統(tǒng)的可移動性，能夠適應(yīng)移動辦公及數(shù)據(jù)上網(wǎng)實時查詢和處理需要。

2.云平臺建立推廣

由于平臺建設(shè)需要資金投入巨大，建設(shè)周期較長且發(fā)展前景不明，可考慮由上海市供銷合作總社牽頭，作為重點專項，由市社自籌啟動資金的同時，申請全國供銷總社、上海市地方財政給予資金扶持。同時引入社會資源，與有興趣在云會計服務(wù)領(lǐng)域發(fā)展的軟硬件廠商、各科研工作者合作研究、開發(fā)和實踐。

推廣過程可以考慮先行在目前供銷社三級體系自上而下試點，實現(xiàn)市社與各區(qū)縣社及社屬企業(yè)財務(wù)會計管理系統(tǒng)的全面接入。試點的同時利用供銷社系統(tǒng)和社屬農(nóng)資、農(nóng)貿(mào)、小額貸款公司等涉農(nóng)企業(yè)，在農(nóng)村的傳統(tǒng)優(yōu)勢進行大力推廣，通過提供免費會計服務(wù)、稅務(wù)咨詢服務(wù)、農(nóng)資及農(nóng)產(chǎn)品信息推介等方式，調(diào)動廣大基層供銷單位乃至農(nóng)戶參與的積極性，促進完善平臺建議。

3.云平臺目標戰(zhàn)略

近期目標：完成平臺軟硬件設(shè)施、內(nèi)部組織架構(gòu)、人力資源的配置以及系統(tǒng)的測試，基本完成供銷社三級系統(tǒng)及社屬單位財務(wù)會計系統(tǒng)上線，為基層供銷聯(lián)社和農(nóng)戶開展免費會計服務(wù)，為軟硬件設(shè)施的投入進行人力資源的組織、儲備。

中期目標：基本完成平臺推廣，范圍上實現(xiàn)上海市范圍內(nèi)80%以上基層供銷合作單位的上線，并實現(xiàn)一定數(shù)量的農(nóng)戶入網(wǎng)。功能上實現(xiàn)從免費的、單純的會計服務(wù)向財務(wù)管理、投資項目咨詢等方面拓展。這一階段平臺可以適度考慮開展農(nóng)資及農(nóng)產(chǎn)品推廣等增值信息服務(wù)，從信息的使用者獲取相應(yīng)的中介服務(wù)收入。

長期目標：拓展云平臺功能，由單一會計功能發(fā)展為集財務(wù)會計、預(yù)算管理、資金營運、投融資服務(wù)、社會征信、中介服務(wù)推介、農(nóng)資推廣等多種功能的綜合服務(wù)平臺，同r服務(wù)的地域范圍將向上海市周邊地域范圍適度延伸，功能范圍將由財務(wù)統(tǒng)計處的職能范圍向社務(wù)管理、資產(chǎn)管理等職能部門開放。最終建立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)全程社會化服務(wù)和專項托管服務(wù)，構(gòu)建公益與經(jīng)營相結(jié)合、專項服務(wù)與綜合服務(wù)相協(xié)調(diào)的新型農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)體系。這一階段隨著各項綜合服務(wù)的推進，會產(chǎn)生一定規(guī)模的服務(wù)收入，逐步實現(xiàn)云平臺自身盈虧平衡。

長期目標實現(xiàn)，云平臺的運營范圍將超過上海市供銷合作總社財務(wù)統(tǒng)計處的職能范圍，啟動新一輪的改革。屆時云平臺可以吸收外來投資，組建獨立的運營實體，而上海市供銷合作總社財務(wù)角色將由平臺開發(fā)者轉(zhuǎn)化成平臺使用者。

（三）云平臺組織架構(gòu)改革

1.上海市供銷合作總社財務(wù)統(tǒng)計處職能

上海市供銷合作總社與上海昊元（集團）有限公司目前使用同一團隊，未嚴格區(qū)別各自的功能定位。上海市供銷合作總社財務(wù)統(tǒng)計處、集團財務(wù)統(tǒng)計部合一，未能完全體現(xiàn)上海市供銷合作總社，作為省級合作經(jīng)濟組織的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)及服務(wù)三農(nóng)的特點，未能在全上海范圍內(nèi)完全發(fā)揮行業(yè)指導(dǎo)性作用。要充分發(fā)揮上海市供銷合作總社財務(wù)統(tǒng)計處的行業(yè)指導(dǎo)性，需要將市社與集團的財務(wù)部門獨立，單獨設(shè)計市社財務(wù)統(tǒng)計處的職能定位。

上海市供銷合作總社本級財務(wù)機構(gòu)的功能定位改革思路：在原有本級核算、社屬企業(yè)管理與供銷社系統(tǒng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計和區(qū)縣社財務(wù)工作的基礎(chǔ)上，利用云平臺逐步推進并強化在全市供銷系統(tǒng)財務(wù)會計工作中的管理、服務(wù)和指導(dǎo)功能，具體分為：

（1）上海市供銷合作總社本級的費用控制與核算及直屬企業(yè)的財務(wù)管理。利用云平臺，結(jié)合上海市供銷合作總社辦公自動化系統(tǒng)，提高全面預(yù)算控制能力。由原預(yù)算編制―預(yù)算調(diào)整―預(yù)算執(zhí)行分析的事后管理模式，逐步向利用OA系統(tǒng)對預(yù)算執(zhí)行實行實時跟蹤，實現(xiàn)全過程預(yù)算管理的方向發(fā)展，提高預(yù)算執(zhí)行的控制能力和控制效率。

（2）供銷社系統(tǒng)會計及統(tǒng)計工作的合作與指導(dǎo)。改變原來的文件下達、上報，報表定期報送等傳統(tǒng)系統(tǒng)工作模式。通過云平臺統(tǒng)一管理系統(tǒng)財務(wù)會計信息，實時管理和收集會計統(tǒng)計信息，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題；為社務(wù)管理等其他職能處室在新網(wǎng)工程等財政扶持資金項目的申請、資金管理與實施過程監(jiān)督和實施結(jié)果驗收等方面，提供及時的數(shù)據(jù)支持。

（3）加強與區(qū)縣社財務(wù)部門合作。整合系統(tǒng)資源，適當引入社會資源，構(gòu)建為基層合作社、基層農(nóng)村合作聯(lián)社乃至個體農(nóng)戶，提供免費財務(wù)會計管理、稅務(wù)服務(wù)咨詢、投融資信息服務(wù)平臺。以服務(wù)為紐帶，在完善現(xiàn)有供銷社管理體系的同時，通過提供咨詢服務(wù)、資金管理等方式密切與區(qū)縣社、基層聯(lián)社、個體農(nóng)戶的聯(lián)系，提供涉農(nóng)信息的雙向交流渠道，為上海市供銷合作總社涉農(nóng)投資提供信息支持，為上海市供銷合作總社發(fā)展農(nóng)村金融打好基礎(chǔ)。

2.上海市供銷合作總社財務(wù)統(tǒng)計處組織構(gòu)架和工作職責

財務(wù)統(tǒng)計處的組織架構(gòu)應(yīng)當適應(yīng)云平臺的建設(shè)和發(fā)展而不斷改革，在云平臺建設(shè)的初始階段，應(yīng)考慮設(shè)置以下運作單元：

（1）網(wǎng)絡(luò)運行維護單元。財務(wù)統(tǒng)計處的改革圍繞云平臺建設(shè)開展，云平臺的運行與維護成為部門工作的基礎(chǔ)。該單元的工作內(nèi)容包含：云平臺系統(tǒng)的軟件、硬件管理和維護，與軟件供應(yīng)商合作對系統(tǒng)進行二次開發(fā)，系統(tǒng)流程的梳理優(yōu)化，系統(tǒng)信息的安全管理，相關(guān)數(shù)據(jù)接口的維護與升級等。

（2）上海市供銷合作總社本級會計核算單元。該單元的工作內(nèi)容包括市社本級的核算與管理。

（3）系統(tǒng)會計服務(wù)單元。是直接為系統(tǒng)內(nèi)成員提供服務(wù)的單元，需要整合全系統(tǒng)財務(wù)部門資源。該單元運行的質(zhì)量直接關(guān)系到系統(tǒng)的建設(shè)與發(fā)展是否能夠成功，該單元的工作內(nèi)容包括：整合全市供銷合作系統(tǒng)財務(wù)部門的資源，構(gòu)建全網(wǎng)絡(luò)服務(wù)人員庫；開展云平臺的系統(tǒng)推廣及服務(wù)接入工作；分配和實施對客戶的免費會計服務(wù)；匯集并反饋平臺客戶及其他使用者的意見，改善和加強系統(tǒng)信息服務(wù)能力；評價平臺運營質(zhì)量并提出平臺階段性的拓展目標等。

（4）數(shù)據(jù)分析單元。該單元通過數(shù)據(jù)分析為全系統(tǒng)的改革發(fā)展決策提供信息支持，為投融資服務(wù)、征信服務(wù)等增值服務(wù)提供數(shù)據(jù)支持。該單元是整個體系的核心單元，是云平臺實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標的關(guān)鍵，該單元的工作內(nèi)容將隨云平臺建設(shè)的不同階段而逐步發(fā)展。

隨著云平臺的建設(shè)和發(fā)展，平臺功能從單純的財務(wù)會計服務(wù)，向投融資管理等方向拓展，未來可以考慮設(shè)置資金管理單元、客戶推廣與服務(wù)單元、投融資咨詢服務(wù)單元等獨立的運作單元。

3.云平臺人力資源配置

云平臺建設(shè)最大的難點不在于資金投入等有形資源，而是人力資源等無形資源。對人力資源而言，云平臺的建設(shè)、推廣和管理，從單純會計服務(wù)向綜合業(yè)務(wù)的拓展，對人力資源提出了很高的要求，包括廣度和深度兩方面。廣度要求從原來單一的財務(wù)會計領(lǐng)域人力資源，拓展至計算機網(wǎng)絡(luò)建設(shè)與管理、軟件維護與開發(fā)、市場推廣和營運、客戶服務(wù)與管理、資金管理與金融投資等多方面的人力資源。而深度要求以上各方面的人力資源需要建立不同層級的人才梯隊，特別需要在以上各方面具備相當管理能力的團隊管理人才。

財務(wù)會計、資金管理等領(lǐng)域的人力資源，可以由上海市供銷合作總社財務(wù)統(tǒng)計處牽頭，整合全市供銷合作系統(tǒng)財務(wù)部門人力資源，形成全系統(tǒng)的人力資源庫。根據(jù)云平臺建設(shè)的發(fā)展戰(zhàn)略，實行財務(wù)系統(tǒng)人力資源的預(yù)算管理，逐步建立財務(wù)系統(tǒng)的人力資源梯隊，適當進行人力資源儲備和現(xiàn)有財會人員的培訓(xùn)。全系統(tǒng)人力資源庫建立后，還需在用人制度方面加以改革，打通系統(tǒng)內(nèi)部人員流動的渠道，增加內(nèi)部人員流動與晉升的通道，最大限度地挖掘內(nèi)部潛力。

市場營銷、計算機及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等其他領(lǐng)域的人力資源，除了利用全市供銷系統(tǒng)內(nèi)部相關(guān)人力資源外，平臺建設(shè)及業(yè)務(wù)拓展的初始階段，可以考慮在采購第三方服務(wù)企業(yè)提供相關(guān)服務(wù)的同時逐步組建自身團隊。而從長遠發(fā)展角度，根據(jù)云平臺建設(shè)的發(fā)展戰(zhàn)略，實行人力資源的預(yù)算管理，逐步建立起自身的人力資源梯隊是必然選擇。