導語：如何才能寫好一篇監(jiān)督體系建設重要性，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、工作目標

以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”方針，深刻認識做好安全生產(chǎn)體系建設工作的重要性，以保障我縣糧食行業(yè)安全生產(chǎn)為根本出發(fā)點，推進安全生產(chǎn)網(wǎng)絡化、標準化建設，完善安全生產(chǎn)制度體系，深化隱患排查治理，全面提升我縣糧食行業(yè)安全生產(chǎn)管理水平。

二、工作措施

（一）制定工作實施方案。根據(jù)上級的工作部署和要求，研究制定我縣糧食系統(tǒng)安全生產(chǎn)體系建設實施方案，有步驟地推進安全生產(chǎn)體系建設。

（二）準確掌握我縣各糧食企業(yè)基本情況?？h糧食局對所屬糧食企業(yè)進行一次全面徹底的排查摸底，準確掌握糧食企業(yè)安全監(jiān)管防控體系建設情況；網(wǎng)格化覆蓋落實情況；安全管理制度標準化、信息化建立等基本情況。為企業(yè)安全生產(chǎn)體系建設做好基礎工作。

（三）落實監(jiān)管責任，建立安全生產(chǎn)體系建設長效機制。糧食企業(yè)要明確責任，將安全生產(chǎn)體系建設工作落實到崗位、具體人員，各企業(yè)要加快實現(xiàn)安全隱患排查、登記、上報、監(jiān)控、整改、統(tǒng)計、檢查和考核的全過程管理，通過標準化建設、網(wǎng)絡化管理等手段，不斷夯實安全管理基礎。

三、實施步驟

（一）宣傳發(fā)動階段（2014年2月9日至2月12日）。按照本方案要求，通知到全縣糧食經(jīng)營企業(yè)。同時，要求各企業(yè)根據(jù)自身實際制定安全生產(chǎn)體系建設具體實施方案，并認真實施。

（二）調查摸底階段（2014年2月13日至2月28日）。各企業(yè)認真仔細開展自查，全面掌握本企業(yè)安全生產(chǎn)體系建設情況，并及時向糧食局有關部門匯報，以便糧食局全面掌握全縣糧食經(jīng)營企業(yè)生產(chǎn)條件、安全生產(chǎn)管理重點和形式特點等內容。

（三）組織實施階段（2014年3月1日至11月30日）。糧食局要成立專門監(jiān)督檢查組，深入企業(yè)，對各企業(yè)安全生產(chǎn)標準化制度建設、網(wǎng)絡化平臺建設、隱患排查信息管理系統(tǒng)建設等方面進行全面的監(jiān)督檢查，幫助企業(yè)解決實際困難，落實主體責任，完善安全管理體系建設。

（四）總結階段（2014年12月）。糧食局對各階段各企業(yè)安全生產(chǎn)體系建設情況進行梳理、匯總，進一步完善綜合監(jiān)督體系，理順工作機制，構建體系完善、內容科學、運行有效的安全生產(chǎn)體系。

四、工作要求

篇2

關鍵詞：石油化工 應急物資 物流體系 建設

當前，石油化工應急物資物流體系建設中存在薄弱的環(huán)節(jié)，石油化工應急物資物流的組織模式還有待進一步改善。結合物流體系建設中的不同特色，面臨石油不同應急物資時，物流策略要多樣化，制定出適合石油化工應急物資物流的綜合評價指標系統(tǒng)，建立正常的石油化工物流評價秩序。本文針對物流體系建設中存在的問題進行了分析，提出了發(fā)展對策，這對石油化工企業(yè)開展有效的物流體系建設工作起到了一定的參考和借鑒作用。

一、石油化工應急物資物流體系建設的現(xiàn)狀及重要性

石油化工應急物資物流體系建設的本質目的就是要對企業(yè)物流活動過程進行合理的組織和控制，物流活動過程是石油企業(yè)正常經(jīng)營管理中最重要的環(huán)節(jié)。隨著經(jīng)濟全球化的日益發(fā)展，物流體系建設的要求也越來越高，要以最適合的時間和價格來從供應商中得到質量比較適合的石油化工應急物資。當前，很多石油化工企業(yè)在進行應急物資采購時，應急物資物流成本是銷售金額的45%，也就是說石油化工企業(yè)要花去45%的銷售額在物流上。這對中國石油化工企業(yè)來說，壓力是比較重大的，物流體系建設的潛力有望進一步激發(fā)出來。物流從真正意義上說是石油化工企業(yè)最有價值的過程。

二、石油化工應急物資物流體系建設中存在的問題

第一，石油化工的應急物資物流體系建設還處于庫存生產(chǎn)方式的管理過程中，物流方式仍然按照企業(yè)缺什么，就物流什么的傳統(tǒng)物流模式。這種傳統(tǒng)的物流費用成本較高，倉儲費用也比較高，企業(yè)的流動資金利用率不會很高。物流組織模式是采用了非常分散的物流方式，很多部門參與物流體系建設，物流也分多批次進行，批量很小，無法形成批量大的物流活動，這樣就會使得物流成本大大增加。

第二，大多數(shù)偏遠地區(qū)的石油化工企業(yè)需要從東部沿海地區(qū)采購一批批石油化工應急物資，為了能夠保證應急物資持續(xù)供應，避免發(fā)生因應急物資匱乏所導致石油化工的正常生產(chǎn)生活。因此，很多石油化工企業(yè)為了保障生產(chǎn)就增加很多儲備庫存，直接導致庫存儲備量大，積壓嚴重，流動資金利用率偏低，應急物資處理費用增加，造成整體物流成本急劇上升。這是因為石油化工應急物資在質量方面要求比較高，對所運輸進來的應急物資要嚴格檢驗，必須保證質量符合規(guī)定，這批檢驗費是不可省掉的，這些費用都算在物流成本中。

第三，石油化工企業(yè)應急物資物流運作效率低下，物流部門之間沒有統(tǒng)一協(xié)調和相互合作。物流部門基本上大部分時間消耗在處理日常問題，根本沒有進行長遠規(guī)劃和計劃，這會導致物流活動過程中缺乏合作的氛圍，而且不確定因素也不斷增強了，最終導致物流工作效率低下。部分物流部門功能重復，層層監(jiān)督，審批程序非常復雜，這就會延長了物流周期，監(jiān)督機制沒有完善，物流監(jiān)督體系名存實亡。

第四，石油化工企業(yè)應急物資的質量時常不穩(wěn)定，容易對正常的生產(chǎn)造成不利的影響。這一方面是因為物流部門是一個重要的事后把關的組織，對石油化工應急物資進行驗收檢查時，質量控制比較難。在進行物流體系建設活動過程中，對供應商的評價體系指標沒有得到完善，供應商為了利益最大化，通常為了實現(xiàn)銷售去壓低應急物資價格，而低價則會造成應急物資質量的低下。物流部門與供應商也沒有建立相互統(tǒng)一相互合作的關系，他們之間的關系是短期的，雙方只注重短期眼前利益，沒有從長遠利益出發(fā)。

三、建立合理的石油化工應急物資物流體系

首先，從石油化工應急物資方面來看，一般的應急物資種類數(shù)量是比較少的，而物流金額是非常大。這反映出來一個問題，那就是石油化工應急物資的物流風險系數(shù)比較大，質量的高低直接影響著石油化工企業(yè)的正常生產(chǎn)，也容易損壞運作設備和機器，造成巨額損失。總之，必須加強對供應商的管理，與供應商互相合作，逐漸穩(wěn)定供應商，可以降低物流成本，而且可以提升企業(yè)競爭力，提高石油化工應急物資的質量和降低應急物資的庫存水平，也能夠快速的反應市場。建立與供應商長期的合作伙伴關系，讓供應商全面了解石油化工企業(yè)的需求，改變傳統(tǒng)的物流模式，為企業(yè)贏得更多的利潤。

其次，要積極開展及時化物流，及時化物流是一個逐漸完善的過程。及時化物流可以降低石油化工應急物資的運輸成本，避免交貨的差錯性，不斷地降低石油化工企業(yè)的庫存。以上環(huán)節(jié)相互配合相輔相成，最終提高運行績效以實現(xiàn)及時性物流。當某個生產(chǎn)部門在生產(chǎn)的初級設計階段就讓供應商參與進來，這樣企業(yè)可以從產(chǎn)品質量以及時間上配合生產(chǎn)部門及時性物流，石油化工企業(yè)的物流活動效率會大大提高。

最后，還要不斷降低應急物資物流的風險程度，對有些供應商可以采取尋找替代供應商的做法，避免發(fā)生收到部分供應商的牽制。對于一般的應急物資，建立合理的物流體系建設機制，與供應商建立長期合作的伙伴關系。對于不常用應急物資，可以增加一些費用，來建立一定的應急物資儲備，以防不時之需?？傊?，在石油化工企業(yè)應急物資的物流體系建設活動中，要采取靈活多變得管理模式，對稀缺應急物資的物流活動，要加強生產(chǎn)的需求預測，保證應急物資儲備。針對只有一家供應商提高的應急物資，成本雖低，但為了避免較大的市場風險，要建立與供應商穩(wěn)定的關系。

四、結論

綜上所述，雖然當前我國石油化工企業(yè)加大了對石油化工應急物資物流的管理力度，使得石油化工應急物資物流體系的建設越來越規(guī)范化，根據(jù)最近出臺的一系列設計標準和規(guī)范建設標準，必須嚴格遵守，正確指導對物流體系建設活動。面臨石油不同應急物資時，物流策略要多樣化，制定出適合石油化工應急物資物流的綜合評價指標系統(tǒng)，建立正常的石油化工物流評價秩序。

篇3

實踐表明，企業(yè)要想持續(xù)發(fā)展，必須根據(jù)自身的經(jīng)營狀況和市場環(huán)境以及對未來的預測制定詳細的經(jīng)營方案，并且把相關的方案落實到實際行動中。這就要求企業(yè)必須采取一系列行動進行控制和監(jiān)督，企業(yè)內部控制體系就應運而生了。企業(yè)內部控制體系簡稱內控體系，其主要的目的是為了找到那些偏離計劃的地方，并通過針對性的方法進行解決，以確保相應的計劃能順利完成。但內控體系的建立是一項系統(tǒng)而復雜的工作，要從各個方面詳細思考分析，才能發(fā)揮出內控系統(tǒng)應有的作用和價值，但我國內控體系建設起步比較晚，目前還處于發(fā)展的初級階段，很多管理模式和運行方法仍然不夠成熟。本文將結合具體實際，就企業(yè)開展內控體系建設的相關問題進行分析。

一、我國企業(yè)內控體系建設的理論基礎

我國企業(yè)內控體系建設，主要是依據(jù)COSO委員會制定的《內部控制管理框架》和《全面風險管理框架》。但是從目前我國多數(shù)企業(yè)的具體應用情況和一些前沿的研究成果來看，我國企業(yè)對內控體系在各自的領域都進行了適當?shù)恼{整和完善。我國內控體系建設的起步比較晚，財務部門在制定《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》中很多內容都借鑒落實了COSO委員會制定的《內部控制管理框架》，很大程度上擴大了內部控制風險管理的邊界，在實現(xiàn)目標上有所擴展。雖然《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》在制定過程中借鑒了COSO報告的五要素框架，但是根據(jù)我國具體的情況增加了三要素，通過風險管理的基本流程，把企業(yè)在發(fā)展運行中的風險管理融入業(yè)務流程中，使得我國的風險管理更加完善。

與COSO 相比，《企業(yè)基本內部控制規(guī)范》借鑒了COSO報告的目標，但增加了資產(chǎn)安全目標，這是我國內部控制規(guī)范對COSO報告的補充。第一，《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》在制定過程中借鑒了COSO報告的五要素框架，但同時進行了充實和豐富，在內容上體現(xiàn)了新COSO報告風險管理的八要素框架的實質，即內部控制和風險管理日益融合、風險導向成為內部控制未來發(fā)展方向的趨勢。通過風險管理的基本流程，企業(yè)在發(fā)展運行中的風險管理融入到業(yè)務流程中之后，使得我國建立的風險管理更加完善；第二，COSO報告中，內部控制的責任主體主要是管理層，而我國《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》卻強調了董事會對內部控制的重要責任，而且更加明確地規(guī)定各責任主體對內部控制的責任，使治理層和管理層的責任分工更加明確。

二、企業(yè)開展內控體系建設的必要性

加強公司內部控制是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內在要求。核電工程公司經(jīng)過近幾年的發(fā)展，公司資金、人員、資產(chǎn)等都發(fā)展到了相當?shù)囊?guī)模，公司的機構設置、經(jīng)營管理水平和人力資源的配備等方面必須適應公司進一步發(fā)展的要求。因此，加強公司管理，實現(xiàn)從傳統(tǒng)的管理模式向現(xiàn)代企業(yè)管理過渡，加強內部控制制度建設是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內在要求。

加強公司內部控制是提升管理效率的必然要求。為了提升管理效率，有效保證公司經(jīng)營效益和財務報告的可靠性，公司必須建立內部控制體系，通過對貫穿經(jīng)營活動全過程的自行檢查、自行制約和內部自我調節(jié)，有效規(guī)避公司經(jīng)營風險，及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤。健全的內部控制體系不僅是公司內部相互制衡、相互監(jiān)督的治理機制問題，更是在激烈的競爭環(huán)境中，公司得以生存及避免內部運行失控和潛在管理效率損失的必然要求。

通過內部控制體系建設，形成合理有效的經(jīng)營決策機制，形成標準化的業(yè)務管理機制，逐步實現(xiàn)整個公司全業(yè)務流程都有章可循，明確公司層面控制、業(yè)務層面控制中每項業(yè)務的管理責任，將管理責任落實到管理節(jié)點和管理崗位，規(guī)范各級管理人員的行為；通過授權體系、監(jiān)督評價體系和考核體系的建設和完善，實現(xiàn)有章必行，切實改善企業(yè)基礎管理工作，提高經(jīng)營活動的效率和效果，提升集團管控能力。

內部控制建設的根本目標是立足于公司的管理提升，實現(xiàn)風險防范、固本強基、提升效率，促進公司戰(zhàn)略的實現(xiàn)，在此基礎上兼顧滿足國資委、財政部、證監(jiān)會等機構對中央企業(yè)內部控制的監(jiān)管要求，滿足集團公司對企業(yè)內部控制建設的重點工作任務要求。

三、企業(yè)如何建設科學有效的內控體系

由于各企業(yè)經(jīng)營業(yè)務、管理水平、發(fā)展水平不相同，對那些偏離計劃的要找到根本原因，并通過針對性的措施進行解決，以確保相應的計劃能順利完成，但內控體系的建立是一項系統(tǒng)而復雜的工作，要從各個方面詳細分析，才能發(fā)揮出內控系統(tǒng)應有的作用和價值。

1. 企業(yè)開展內控體系建設的原則

企業(yè)開展內控體系建設要遵循以下原則：第一，前瞻性原則。隨著全球經(jīng)濟一體化進程快速發(fā)展，企業(yè)要想獲得長久發(fā)展，就要求企業(yè)的管理者必須用發(fā)展的眼光來看待企業(yè)發(fā)展運行中存在的風險以及在內控體系建設中存在的問題，并制定出科學合理的控制對策；第二，實用性原則。企業(yè)建設內控體系的主要目的是提高企業(yè)的管理水平，并保證企業(yè)走可持續(xù)發(fā)展的道路，這就要求企業(yè)從現(xiàn)實情況入手，從實際出發(fā)，把內控體系建設的重要性和管理理念落實到實際行動上；第三，上下統(tǒng)一性原則。在內控體系建設過程中，必須嚴格按照內控整體框架進行，并把內控體系建設、檢查和改進落實到具體的部門和員工身上。同時要求企業(yè)的二級管理單位在企業(yè)內控框架下制定本單位的內控體系，并堅持上下統(tǒng)一的原則，促使企業(yè)內控體系的建設和管理工作能順利進行；第四，逐步推進原則。對于業(yè)務流程眾多、下屬單位也比較多的企業(yè)，在管理上難免會出現(xiàn)參差不齊的現(xiàn)象，內控體系的建設在實際開展中有一定的難度，所以在內控體系建設的初期，要立足企業(yè)的現(xiàn)實狀態(tài)，先進行試點建設，待技術和經(jīng)驗成熟以后，再大范圍推廣，從而實現(xiàn)全公司、全環(huán)節(jié)的內控體系建設，促進企業(yè)持續(xù)健康穩(wěn)定的發(fā)展[1]。

2. 企業(yè)開展內控體系建設的思路

在開展內控體系建設工作的過程中，企業(yè)可采取“統(tǒng)一策劃、全面覆蓋、分步實施、持續(xù)改進”的實施工作思路。

（1）統(tǒng)一策劃是指企業(yè)在內控體系建設過程中，應確保建立統(tǒng)一的內部控制體系，如設置分公司的企業(yè)，應使總部與分公司內部控制體系相融合；對集團類企業(yè)，應在集團范圍內建立統(tǒng)一的內部控制體系。實際工作中應參照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，結合企業(yè)經(jīng)營業(yè)務情況，在工作中以風險為導向，以關鍵控制活動為重點，以業(yè)務流程梳理為基礎，以提高效率和效果為目標，統(tǒng)一策劃企業(yè)內部控制的工作方案、工作計劃、工作標準，確保內控體系建設的工作質量。

（2）全面覆蓋是指內控體系建設工作實施范圍應覆蓋企業(yè)各職能部門、各個分公司，實現(xiàn)內控體系全組織、全業(yè)務、全過程的覆蓋。

（3）分步實施是指內控體系建設工作應按照啟動部署，搭建內控體系框架、確定業(yè)務流程框架、流程梳理、風險評估、運行測試等步驟分階段實施。開展內控體系建設工作應先建立內控工作組織，在充分了解企業(yè)現(xiàn)狀與進行摸底調研的基礎上，搭建公司內控體系框架，進行業(yè)務流程梳理工作，并梳理完善公司規(guī)章制度，健全內控體系。內控體系?運行經(jīng)過一段時間運行后，要對內控運行情況進行評價，實現(xiàn)統(tǒng)一標準、統(tǒng)一內容、統(tǒng)一要求的過程管理。

（4）持續(xù)改進是指在形成內控體系（形成內部控制手冊、內控文件、評價手冊）后，定期開展內控體系評價，對內控設計與執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤評價、出具評價報告，對需要完善的地方持續(xù)進行修訂完善，確保對內控體系形成閉環(huán)管理，持續(xù)改進、優(yōu)化完善。

3. 企業(yè)開展內控體系建設的主要步驟

第一，成立內控建設項目工作團隊，由公司內控主管部門與公司內各業(yè)務部門共同組建聯(lián)合項目組開展內控體系建設工作，建立完善的項目溝通匯報機制；確定詳細的工作實施方案；同時收集整理公司組織框架體系、經(jīng)營情況等基礎信息，了解公司內控基礎；召開啟動會，安排全公司內控建設工作，并對公司管理層及項目組成員進行培訓。

第二，搭建內控體系框架，按照COSO框架評估控制環(huán)境組成要素的有效性，對公司控制環(huán)境不合理的地方提出改進建議。

第三，確定公司業(yè)務流程框架，進行業(yè)務流程梳理，辨識、評估風險，并進行控制措施設計。根據(jù)公司組織架構圖、部門職責、崗位描述、規(guī)章制度等，結合企業(yè)內部控制的基本規(guī)范和應用要求、公司各業(yè)務重要性水平等，搭建公司業(yè)務流程框架。通過對公司制度資料進行審閱與分析、內部訪談、問卷調研、穿行測試等多種方法進行業(yè)務流程梳理；同時辨識企業(yè)各項業(yè)務活動中存在的主要風險，對其發(fā)生的可能性和影響程度進行風險評估，并對流程進行優(yōu)化、固化，確定業(yè)務流程中的關鍵控制點，并制定相應的控制措施。

第四，進行信息系統(tǒng)溝通與評估，了解并評估信息系統(tǒng)溝通機制。具體包括信息系統(tǒng)總體控制與信息系統(tǒng)應用控制，建立公司信息系統(tǒng)控制實施辦法。

第五，制定內控體系建設管理制度，制定各項內控制度如內部控制評價管理制度和風險管理制度，同時明確各項業(yè)務參與者的工作分工情況和執(zhí)行權限[2]。

4. 企業(yè)開展內控體系建設的注意事項

為確保企業(yè)開展內控體系建設能順利進行，必須注意以下幾點：

第一，企業(yè)內控體系建設能否成功的關鍵是控制環(huán)境的優(yōu)劣，內部控制一般由內控管理部門或企業(yè)經(jīng)營管理部門負責，管理層應充分重視企業(yè)內控建設，上下協(xié)同，才能發(fā)揮出內控體系真正的價值和作用。

第二，企業(yè)應根據(jù)所處行業(yè)特點、企業(yè)經(jīng)營情況，建立適用于本企業(yè)的內控體系。內控體系建設不應照搬企業(yè)內部控制基本規(guī)范及其他企業(yè)的內部控制規(guī)范，應注意結合本企業(yè)業(yè)務特點等具體情況確定風險點及管控重點，真正建立一套能促進本企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的內部控制體系。以中國核電工程公司內控體系建設為例，在開展內控體系建設的方法上，可以按照一般企業(yè)開展內控體系建設的方法、步驟開展內控體系建設。在內控體系建設工作內容上，在遵循《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》與配套指引的前提下，必須結合核電工程企業(yè)自身的特點，有重點、有步驟地開展內控體系建設。如核電工程企業(yè)的設備采購管理，從我國的大型核電項目建設中汲取的經(jīng)驗與教訓來看，核電設備的影響是控制項目進程的重要因素。在總承包模式下，核電設備由總承包方提供工程設計技術支持、設備采購清單和監(jiān)造管理技術， 存在接口控制風險、設備監(jiān)造風險、設備交付風險等，針對上述風險，核電工程企業(yè)必須制定相應的管理控制措施。

第三，開展企業(yè)內部控制體系建設，應當在兼顧全面的基礎上突出重點。針對重要業(yè)務與事項、高風險領域與環(huán)節(jié)應采取更加嚴格的控制措施；對于重要的控制項目，控制程序應當更加嚴密。反之，則可以適當簡化。一般來說，財務預算、資金結算、項目投資、物資采購和產(chǎn)品銷售等都是企業(yè)運轉與發(fā)展的重點環(huán)節(jié)，是企業(yè)避免和化解可能風險的關鍵所在。企業(yè)應增強控制能力，保證重要業(yè)務、關鍵環(huán)節(jié)始終處于受控狀態(tài)，達到體系可靠、風險可靠的目標；在控制執(zhí)行的同時必須留下可供查實的實施證據(jù)，使規(guī)章制度執(zhí)行具有可查性。

第四，對擬聘請咨詢機構開展內控體系建設的公司，不應完全依賴內控咨詢機構，項目實施中本公司業(yè)務人員應同時參與對流程梳理、風險評估等工作的開展，確保本公司人員掌握內控體系建設的方法，以便后期持續(xù)開展內控體系的更新與維護工作。

四、關于持續(xù)開展內控體系建設的思考

1. 提升企業(yè)對內控體系的認識

隨著我國市場經(jīng)濟體制的不斷完善，內控體系起到的作用越來越重要，將企業(yè)不同部門結合在一起，充分發(fā)揮企業(yè)的整體作用，從而提高企業(yè)的經(jīng)營效率，實現(xiàn)企業(yè)的長期發(fā)展目標。企業(yè)在發(fā)展運行過程中一定要改善傳統(tǒng)的思想觀念，加強對內控體系的認知，尤其是企業(yè)管理層要充分認識到內控體系建設的重要性，實際工作中要以身作則，帶動全員參與到內控過程中，以保證內控體系建設順利進行[3]。

2. 緊密結合行業(yè)特點，先試點，后推廣

有些企業(yè)的管理層比較多，下屬單位的職能比較多，而內控體系屬于一種全新的工作，考慮到初期建設和落實有很大難度，可以先選擇一小部分進行試點，從企業(yè)的實際運行狀態(tài)出發(fā)，根據(jù)企業(yè)自身業(yè)務和組織的結構特點，在總原則框架下制定內控體系建設的運行方案和程序，建立與企業(yè)發(fā)展同步的內控體系。一段時間以后驗收其建設成果，并總結經(jīng)驗，如果驗收效果良好，就可以在全企業(yè)進行推廣，為后期落實內控控制風險管理奠定良好基礎[4]。

3. 把內控體系建設任?漳扇爰ㄐЭ己酥?

在企業(yè)內，應建立以定量考核為基礎的績效考核體系和以定性考核為基礎的管理考核體系。當完成內控體系建設后，把內部控制管理工作納入到管理考核體系之中，并制定系統(tǒng)科學的考核細則?？己说闹饕獌热菔菣z查是否建立內控組織機構，是否建立內控措施，內控措施是否執(zhí)行到位。定期考核能很大程度上增強員工遵守內控體系的自覺性，同時高層領導也能及時掌握和了解目前企業(yè)內控體系建設取得的成績和存在的問題，從而制定下一步的工作計劃，充分發(fā)揮內部控制的作用和價值。

4. 多方位監(jiān)督，不斷促進管理升級

要想保證企業(yè)內控體系建設長期有效運行，必須對內控體系建設的過程進行全方位、全過程的監(jiān)督。僅僅憑借內控管理部門自身，無法滿足內控體系建設的具體需求，必須要求審計部門、企業(yè)管理部門等多個部門協(xié)調發(fā)展、合理分工，從而形成系統(tǒng)有效的監(jiān)督系統(tǒng)，從多個角度進行監(jiān)督，確保內控體系建設的有效性，并且能及時發(fā)現(xiàn)內控體系在建設過程中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，并制定科學合理的改進措施。

篇4

摘要：伴隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展和科學技術的進步，發(fā)電企業(yè)的規(guī)模日益壯大，而各項財務風險也接踵而來，加強風險管理已經(jīng)成為發(fā)電企業(yè)廣泛關注的問題。鞏固和完善內部控制體系是企業(yè)經(jīng)營活動順利進行有效的保障，是提升內部管理效率、增強資產(chǎn)保值與增值能力、完善會計制度的關鍵環(huán)節(jié)，有利于發(fā)電企業(yè)規(guī)避和防范財務管理風險。本文立足于內部控制的具體內涵，簡要分析了內部控制體系建設對發(fā)電企業(yè)的積極影響，并闡述了體系建設中常見的問題，進而針對如何加強與完善發(fā)電企業(yè)內部控制體系建設提出了一些具體的建議。

關鍵詞：發(fā)電企業(yè) 內部控制體系 內涵 問題 措施

一、內部控制的內涵

企業(yè)內部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工共同實施的精細化管理過程，旨在達到企業(yè)的控制目標，包括風險評估、控制環(huán)境、信息與溝通、控制活動、監(jiān)督檢宋宕笠素。

內部控制的目標是合理保障企業(yè)經(jīng)營管理活動的合法性與合規(guī)性，確保企業(yè)的資產(chǎn)安全，加強財務報告、相關信息的真實性和完整性，進而提高企業(yè)經(jīng)營的效果和效率，促進企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。

企業(yè)內部控制體系的建設要遵循全面性、重要性、制衡性、適應性以及成本效益性原則。全面性原則要求企業(yè)的內部控制貫穿于決策活動、執(zhí)行活動和監(jiān)督活動的全過程，包含企業(yè)各種不同的事項和業(yè)務，以實現(xiàn)全員性、全過程的控制，避免企業(yè)內部控制的建設過程中產(chǎn)生空白點。重要性原則是指在兼顧企業(yè)所有經(jīng)營管理活動的基礎上，重點突出高風險領域和重要業(yè)務事項的內控建設，其控制措施要更加嚴格，以確保內部控制過程中不發(fā)生重大缺陷。在制衡性原則的約束下，企業(yè)應當在業(yè)務流程、權責分配、機構設置、治理結構等方面形成相互監(jiān)督、相互制約的機制，與此同時不忘加強企業(yè)的運營效率。適應性原則是保障內部控制與企業(yè)業(yè)務范圍、經(jīng)營規(guī)模、風險水平、競爭狀況等相適應的原則，適應性原則也體現(xiàn)在內部控制體系的建設要隨著經(jīng)營的實際變化情況而加以調整。成本效益性原則規(guī)定，實施內部控制要在權衡成本及效益的基礎上進行，旨在以適當?shù)某杀具M行有效的控制。

二、 發(fā)電企業(yè)內部控制體系建設中的常見問題

（一）內部控制意識缺乏

發(fā)電企業(yè)內部控制體系的建設時間較短，目前企業(yè)基本能夠認識到內部控制對企業(yè)管理的重要作用，然而只停留于重視內部會計控制的階段，對風險控制、控制環(huán)境等要素的關注不夠。隨著發(fā)電企業(yè)的規(guī)模不斷擴大，很多新項目隨之投入生產(chǎn)，但由于對風險控制的認識不足，導致利潤下滑、資產(chǎn)負債率居高不下的情況出現(xiàn)，阻礙了企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展效率。

（二）風險管理體系控制職能不強

企業(yè)的風險預測應貫穿安全環(huán)保、財務狀況、業(yè)務流程的方方面面，我國發(fā)電企業(yè)在風險的預測、分析、評估等方面仍存在不足，缺少獨立的風險管理部門，風險預警機制的建立不夠完善，風險管理職能分散于不同崗位之間，管理未上升到戰(zhàn)略的高度。

（三）內部監(jiān)督效力發(fā)揮不足

發(fā)電企業(yè)內部的監(jiān)察與審計是企業(yè)自我約束和監(jiān)督的主要形式，應該獨立于各個職能部門，而我國發(fā)電企業(yè)的內部審計機構獨立性普遍缺失，內部審計人員往往是被動監(jiān)督而非主動監(jiān)督，審計委員會議也未能每年按時召開，對員工的不誠信行為缺乏檢舉和上報機制，企業(yè)的制度和文化缺乏公正公開的環(huán)境保障。

三、加強與完善發(fā)電企業(yè)內部控制體系建設的措施

（一）建立健全全面風險管理系統(tǒng)

發(fā)電企業(yè)的風險管理工作較為分散，成立專門的風險管理部門來負責企業(yè)整體的風險管理工作有利于加強內控體系建設、節(jié)約風險管理工作的成本，新的風險管理部門可以按發(fā)現(xiàn)風險、調查原因、確定風險、探討解決方案、監(jiān)管風險的順序來全面展開風險管理工作。首先，風險管理部門要按年度建立完善的風險評估機制，需涵蓋法律、運營、市場、財務、戰(zhàn)略等方面的風險評估，特別注意和防范舞弊、欺詐等行為的發(fā)生，定期識別各種風險類型的不同方法、流程，分類整理各種風險，并形成發(fā)電企業(yè)獨特的風險清單。此外，發(fā)電企業(yè)要促進風險管理的信息系統(tǒng)的建立，對經(jīng)過風險識別程序確定后的企業(yè)風險，綜合運用定量法和定性法，結合風險的影響程度、發(fā)生可能性等相關因素，按重要性分析，排序已確定的企業(yè)風險，進而掌控需要優(yōu)先控制和重點關注的風險。與此同時，完善發(fā)電企業(yè)的風險預警機制，明確重大風險的界定范圍，一旦發(fā)生風險立即觸發(fā)應急處理機制，確保涉及企業(yè)預警機制、應急方案等的政策能夠被清晰及時地傳遞到下屬公司以及相關工作人員手中，并指導其完成具體的風險管理工作。

（二）加強對實體資產(chǎn)的保管

固定資產(chǎn)、應收賬款、銀行存款、現(xiàn)金、通訊設備等均是實體資產(chǎn)在發(fā)電企業(yè)中的表現(xiàn)形式，是企業(yè)生產(chǎn)資料的重要組成部分，在企業(yè)財產(chǎn)物資中占比非常大且容易受到不確定因素的侵害和腐蝕，所以對其嚴格的管理和控制是必不可少的。在此，建議發(fā)電企業(yè)設置專門的實體資產(chǎn)保管崗位，任命專人對設備進行保養(yǎng)和保管。對于發(fā)電企業(yè)實體資產(chǎn)的核準及收發(fā)，必須遵照既定的程序和事先設置的權限來進行，增加相關的明細賬，完善實地核對、清查、盤存制度，進一步加強內部控制體系的建設。

以固定資產(chǎn)控制為例，發(fā)電企業(yè)應該定期對固定資產(chǎn)展開深入的清查，全面細致地核對固定資產(chǎn)卡片、設備管理部門的臺賬以及實物資產(chǎn)的一致性，做到卡、賬、物的完全相符，詳細清點經(jīng)過改造更新的固定資產(chǎn)、打印機、電腦等電子設備，將其上升為重點工作。與此同時，優(yōu)化發(fā)電企業(yè)的iPRM系統(tǒng)，緊密關聯(lián)財務固定資產(chǎn)模塊和設備管理系統(tǒng)，進而實現(xiàn)臺賬與固定資產(chǎn)卡片的接軌，可用輔助編號的方法來解決某項資產(chǎn)在賬面上對應多個設備的問題。除此之外，設立專門的崗位來履行固定資產(chǎn)管理職責，并管理好責任人的登記和變更事務，重點審核離職人員工作中是否存在紕漏，防止可能發(fā)生的資產(chǎn)損失。

（三）鞏固資金的控制和管理

資金的控制和管理是發(fā)電企業(yè)內部控制體系建設的關鍵內容，優(yōu)化措施如下：第一，為了優(yōu)化資金計劃管理，發(fā)電企業(yè)需要不斷完善付款審批機制，規(guī)范匯總明細流程，建議基于原有的審批流程之上，設置當匯總審批轉明細的金額在系統(tǒng)中顯示了較大改動時，增加企業(yè)總經(jīng)理、經(jīng)營副總經(jīng)理的審批流程；第二，企業(yè)財務部對支票、票據(jù)要執(zhí)行嚴格的盤點，財務經(jīng)理在每月月底需明確指定專人盤點銀行承兌匯票及支票，完成盤點后，聯(lián)合出納人員共同簽署資金盤點表，并上交經(jīng)理簽字審核，作廢支票要及時進行登記，交由檔案室統(tǒng)一進行保管；第三，重新修訂借款管理的制度、流程、規(guī)定的不規(guī)范點，合理規(guī)定籌資管理活動的要求和流程；第四，落實月度資金收支計劃以及年度資金平衡計劃執(zhí)行情況，并對執(zhí)行結果進行反饋、總結及考核，及時發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。

（四）提高全面預算控制能力

預算管理是發(fā)電企業(yè)和外部市場環(huán)境連接的紐帶，是協(xié)調企業(yè)整體利益的有效機制，為了加強內部控制體系的建設，發(fā)電企業(yè)在預算管理過程中，要不斷聯(lián)系自身實際和行業(yè)特色，具體措施如下：第一，設置內部預算管理委員會，負責制定預算管理的相關政策和制度，統(tǒng)籌預算管理工作在發(fā)電企業(yè)中的開展，確定預算管理目標、方針、程序等，審議并改進各部門的預算草案并上報董事會，并在預算執(zhí)行過程中予以監(jiān)督；第二，全面提高預算控制的信息化管理水平，在財務部門的帶領下，各部門高度重視、積極參與，其中人力資源部門要配合財務部完成信息管理系統(tǒng)的實用化操作方面的考核工作，以保障全面預算控制的信息化建設順利進行；第三，提防不良傾向，防止預算控制進入誤區(qū)，一方面警惕由于預算過繁所引起工作效率低下、浪費企業(yè)資源等問題，另一方面避免經(jīng)驗辦事的作風，而是要層層把關、嚴格審批；第四，考核預算結果，制定相應的獎懲措施，可將預算具體指標分解落實到每個部門和員工身上，在年末、季末、月末考察評估預算的執(zhí)行情況，進而實現(xiàn)預算的約束和激勵作用，建議采用計分制，設定基礎分為10，根據(jù)最終得分劃分檔次，給予適當?shù)莫剟罨驊土P。

（五）優(yōu)化內部監(jiān)督機制

為了建設嚴密的內部控制體系，發(fā)電企業(yè)必須設立專門的內部審計機構，并采取適當?shù)牡膬葘彿椒?，綜合運用定期審計和不定期審計辦法，維護經(jīng)濟秩序、保障發(fā)電企業(yè)的正常發(fā)展，進而提高企業(yè)的內部監(jiān)督和控制能力。與此同時，發(fā)電企業(yè)應引進控制自我評估方法，使全體職工共同努力，幫助企業(yè)查找內部缺陷，并積極采取行動來改進企業(yè)現(xiàn)狀，進而完善發(fā)電企業(yè)的內部治理結構，發(fā)揮規(guī)范化、程序化控制自我評估體系對內部控制體系建設的積極影響。

四、結束語

綜上所述，發(fā)電企業(yè)對于內部控制建設的加強和完善是優(yōu)化企業(yè)經(jīng)營管理、提高企業(yè)經(jīng)濟效益的重要途徑，企業(yè)要結合自身實際，綜合考慮內部控制的要素和原則，提高內控意識，建立健全企業(yè)全面風險管理系統(tǒng)，優(yōu)化資金和實體資產(chǎn)的管理和控制，鞏固企業(yè)內部的預算和監(jiān)督機制，如此才能提高企業(yè)的內部控制體系建設的效率和效果，幫助發(fā)電企業(yè)向現(xiàn)代化的經(jīng)營管理模式轉變。

參考文獻：

[1]章雁.企業(yè)內部控制規(guī)范體系與上市公司內部控制[J].商業(yè)會計，2010，（17）.

篇5

根據(jù)省財政廳、省監(jiān)察廳、省審計廳及省衛(wèi)計委文件的要求，結合蚌醫(yī)二附院“十三五”發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報社會，惠及職工。按照“全面啟動、分批實施、務求實效”的原則，以全面測試、梳理醫(yī)院內部控制現(xiàn)狀為基礎，以防范風險和提高效率為重點，以分析單位內部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業(yè)務流程為手段，建立涵蓋本單位的決策層、執(zhí)行層、業(yè)務層等各個層級的全員、全過程內控體系。從而有效保證醫(yī)院經(jīng)營管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略。

醫(yī)院內部控制體系建設的總體目標是：按照醫(yī)院內控建設工作的整體部署，于20**年年底前完成內部控制的建設和實施工作，力爭到20xx年底，遵照《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》（試行）和《醫(yī)院內部控制制度（試行）》、《蚌醫(yī)二附院內部控制體系建設實施方案》，在全院范圍內建立統(tǒng)一、規(guī)范、完善的內部控制體系并使之有效運行。

二、內部控制體系建設原則及要素

內部控制體系建設的主要任務是：建立覆蓋醫(yī)院各項經(jīng)營管理活動的內部控制體系；制定評價標準、監(jiān)督檢查并促進內部控制制度有效執(zhí)行；實現(xiàn)內部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。此次內控建設具體包括全面預算、收支管理、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理、財務報告、內部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內的醫(yī)院運營管理的各個方面。

按照《安徽省財政廳、安徽省監(jiān)察廳、安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》（財會〔20**〕212號）的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》（試行）為統(tǒng)領，梳理、修訂、健全單位現(xiàn)有各項規(guī)章制度，細化、完善各項經(jīng)營管理業(yè)務（工作）流程，建立適應醫(yī)院經(jīng)營管理實際需要的內部控制制度體系。

1、建立內控體系的必要性：完善的內部控制制度體系是約束、規(guī)范醫(yī)院管理行為的準則，是減少風險、風險防控的基本保證，可以保障經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和管理水平，促進醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略和目標的實現(xiàn)。

2、建立與實施內部控制遵循下列基本原則：

（1）全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋醫(yī)院的各種業(yè)務和事項。

（2）重要性原則。內部控制應當在全面風險管理控制的基礎上，關注重點領域和高風險領域。

（3）制衡性原則。內部控制應當在醫(yī)院治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等各方面相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。

（4）適應性原則。內部控制應當與經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，根據(jù)業(yè)務發(fā)展和管理需要持續(xù)改進內部控制制度，并隨著情況的變化及時加以調整，建立動態(tài)調整機制，防止制度缺失和流程缺陷。

（5）成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。

3、建立與實施有效的內部控制涵蓋如下五要素：

（1）內部環(huán)境。內部環(huán)境是實施內部控制的基礎，主要包括治理結構、機構設置及權責分配、人力資源政策、企業(yè)文化等。

（2）風險評估。風險評估是醫(yī)院及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。

（3）控制活動?？刂苹顒邮轻t(yī)院根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。

（4）信息與溝通。即及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在醫(yī)院內部、醫(yī)院與外部之間進行有效溝通。

（5）監(jiān)督。內部監(jiān)督是對內部控制體系建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷時，應當及時加以改進。

4、以價值管理為主線，以風險管理為導向，全面梳理和優(yōu)化各項業(yè)務（工作）流程，明確關鍵領域和控制點，制定修訂完善制度流程，制作內部控制制度匯編，建立形成內部控制制度體系。

5、按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推進內部控制信息化建設，各業(yè)務流程嵌入信息系統(tǒng)，實現(xiàn)控制措施在線運行。

三、建立內部控制組織體系

為確保醫(yī)院內控建設工作順利推進，保證內控機制有效運行，醫(yī)院將建立內部控制組織體系，通過建立健全內部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當信息；全體員工能共同參與內部控制建設，共擔內部控制責任；各層級、各部門、各崗位明確內部控制職責。

內部控制的組織架構有四個層面，分別是決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督。決策層面包括：院長辦公會、內部控制建設領導小組；管理層面包括：內部控制建設執(zhí)行小組；執(zhí)行層面包括醫(yī)院內部各職能部門和各業(yè)務部門；監(jiān)督層面是單位審計部門。

（一）院長辦公會

是醫(yī)院最高決策機構，負責內部控制的建立健全和有效實施；審議年度內控評估報告；審議內控與風險管理的重大策略，重大風險及內控缺陷的解決方案；審議內部控制建設領導小組設置及其職責方案；審批內控最終工作成果；有關內部控制及風險管理的其他事項。

（二）內部控制建設領導小組職責

醫(yī)院將設立內控建設領導小組，待領導過會討論通過后實施。

內控建設領導小組組長由醫(yī)院院長擔任，是醫(yī)院內控體系建設的第一責任人。內控建設領導小組對內控工作實施進行全面領導、決策、部署和指揮。

內控建設領導小組

組長：崔 虎 趙東城

副組長：鄒 杰 張春福

成員：關 超 楊青揚 王 群 李傳輝

主要職責：

1）負責確定內控體系建設的總體目標、政策、制度、工作范圍；

2）負責明確內控體系建設的整體部署及內控工作的運行管理；

3）負責針對內控管理缺陷提出合規(guī)性管理建議及改進方案并推進整改；

4） 有關內部控制管理的其他事項。

（三）內控工作小組職責

內控建設領導小組下設內控建設執(zhí)行辦公室，內控建設執(zhí)行辦公室設在財務部門，由財務科科長擔任主任，執(zhí)行辦公室負責內部控制體系建設工作的具體開展。

內控體系建設執(zhí)行辦公室

主任：王 瑞

副主任：趙玉娟 江本釵

成員： 劉 霞 王迪生 劉傳高 張紀銳 毛炳飛 張 瑜

主要職責：

1）負責內控體系建設成員的職責分工；

2）負責確定內控體系建設的具體時間安排；

3）負責組織醫(yī)院內部資源的對接、溝通、協(xié)調；

4）記錄或更新業(yè)務流程圖、評估內控設計及操作的有效性；

5）反饋內控缺陷、上報內控工作執(zhí)行情況及重大問題、將年度內控評估報告提交內部控制建設領導小組審閱；

6）內控工作文檔管理；

7）負責本次內控體系建設的其他實施工作。

（四）內審部門職責

作為內部審計職能部門，審計科室要對內控建設實施情況進行日常監(jiān)督和專項檢查，配合內控執(zhí)行小組對本院內控建設工作進行評估。

（五）各職能部門及業(yè)務部門

為內控工作小組開展工作提供支持和協(xié)助，組織安排本部門或單位涉及內控工作所需資源，協(xié)調本部門或單位內控工作開展的各項重要事宜。

各職能部門及業(yè)務部門應由專人兼職負責本部門的內控管理工作，即內控管理員。內控管理員職責包括：

1、聯(lián)系本單位內控建設執(zhí)行辦公室相關人員，提供工作所需各項資料；

2、協(xié)助組織描述本單位的主要業(yè)務流程、關鍵控制點及重要的控制措施，協(xié)助內控問題記錄，提出整改建議或方法等；

3、 協(xié)助本單位內控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內部控制的主要情況等；

4、 編制本部門內控評價報告。

5、組織安排與內控管理相關的其他工作。

由于內控管理員是內控工作辦公室與各職能部門或業(yè)務部門對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內控管理員的工作需要各部門領導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。

四、內控體系建設工作步驟

內控建設工作涉及醫(yī)院運營管理的全過程，包括各個層面、各類業(yè)務、各項制度流程，涉及面廣，內容龐雜，按照省衛(wèi)計委通知要求，計劃于20**年5月至20xx年底完成內部控制體系構建工作。

實施步驟

根據(jù)《安徽省財政廳、安徽省監(jiān)察廳、安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》（財會〔20**〕212號）要求，結合醫(yī)院的業(yè)務及管理情況實際，在原有內控制度的基礎上進行改進，內控體系建設工作計劃20**年5月初啟動，具體按以下步驟實施：

項目時間工作內容階段成果120**。5—20**。6啟動部署階段成立醫(yī)院內控建設領導小組及執(zhí)行辦公室，召開啟動會議，做好動員工作220**。7—8現(xiàn)狀分析階段內控測評報告320**。9—10制定內控實施方案階段內部控制實施方案420**。11—20xx。10內控方案實施階段內控測評報告520xx。11—20xx。12內控缺陷整改與優(yōu)化階段形成年度內控評價報告 （1）前期準備（20**。5—6月）

成立醫(yī)院內控項目工作小組，召開啟動會議，做好動員工作

（2）現(xiàn)狀分析階段（20**。7—8月）

通過訪談、會議研討和審閱主要內控文檔等方式，針對現(xiàn)有內部控制規(guī)范手冊（試行）中關鍵內控點與實際工作情況經(jīng)行分析，了解內控要素現(xiàn)狀， 編制內控測評報告。

（3）制定內控實施方案階段（20**。9—10月）

在對內控現(xiàn)狀評價分析的基礎上，制定切實可行的內部控制實施方案并交領導小組審閱。

（4）內控實施階段（20**。11—20xx。10月）

各部門根據(jù)內控實施方案開展本部門的內控工作，并對實施階段內部控制體系建設工作進行回顧總結，重點圍繞健全內控體系建設、管理提升、風險防控和經(jīng)營管理成效等方面總結經(jīng)驗做法，形成科室內部控制自查報告及醫(yī)院內控有效性評價報告。

篇6

隨著社會的飛速發(fā)展和人民生活水平的提高，人們對健康的認識愈來愈透徹，尤其是在鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民中，基本的公共衛(wèi)生服務的重要性日益凸顯。我省自從2009年7月實行基本的公共衛(wèi)生服務項目以來，在項目組織方面的管理制度的完善、經(jīng)費保障體系的確定、項目的具體實施方案的探索、基層醫(yī)療衛(wèi)生方面的公共衛(wèi)生的職能的強化和運行機制的改革等方面得到了很大的階段性的效果。但是在政府的財政保障、管理水平、服務效果、信息的監(jiān)管以及指導的能力等方面還存在著很多問題需要解決。因此，為鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民創(chuàng)造一個均等化的公共衛(wèi)生服務環(huán)境具有重要的意義[1]。

1 基本公共衛(wèi)生服務均等化的 重要性

基本公共衛(wèi)生服務均等化是關系千家萬戶幸福安康的一項民生工程，主要解決重點地區(qū)和重點人群重大公共衛(wèi)生服務項目，干預影響健康的突出問題，減少主要健康危險因素，有效預防和控制主要傳染病及慢性病，提高公共衛(wèi)生服務水平和突發(fā)衛(wèi)生事件應急處理能力，促使城鄉(xiāng)居民逐步享有均等化的公共衛(wèi)生服務。

2 基本公共衛(wèi)生服務均等化政策

加強公共衛(wèi)生服務體系建設，全面做好疾病預防控制、婦幼衛(wèi)生、衛(wèi)生監(jiān)督、健康教育等公共衛(wèi)生工作，促進基本公共衛(wèi)生服務均等化，是落實預防為主方針的制度載體，是深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的一項重大制度創(chuàng)新。“十二五”時期，特別是深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革以來，按照?；尽娀鶎?、建機制的原則，我省大力推進公共衛(wèi)生服務體系建設，全面實施國家基本公共衛(wèi)生服務項目和重大公共衛(wèi)生服務項目，公共衛(wèi)生服務和突發(fā)事件衛(wèi)生應急處置能力不斷增強，基本公共衛(wèi)生服務均等化水平進一步提高，公共衛(wèi)生服務體系建設效果明顯。

3 加強疾病預防控制體系

疾病預防控制體系建設進一步加強，能力顯著提高?；拘纬闪艘試?、省、地市、縣四級疾病預防控制機構為主體，農(nóng)村鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院、村衛(wèi)生室、各級各類醫(yī)療衛(wèi)生機構和城市社區(qū)衛(wèi)生服務組織構建的疾病預防控制工作體系。目前，100%的疾病預防控制機構、98%的縣級以上醫(yī)療機構和87%的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實現(xiàn)了傳染病疫情與突發(fā)公共衛(wèi)生事件網(wǎng)絡直報，報告質量和疫情監(jiān)測敏感性逐年提高。各級疾控機構對危害人民健康的重大疾病的預防控制能力、監(jiān)測能力和應對暴發(fā)疫情、中毒及生物生化恐怖等突發(fā)公共事件的能力不斷提升。

4 強化監(jiān)督管理和指導

衛(wèi)生監(jiān)督能力不斷提高，人民群眾健康權益得到有力保障?；窘⒘诉m合我國國情的衛(wèi)生安全標準體系，形成了從中央到省、市、縣（區(qū)），并延伸至農(nóng)村地區(qū)的衛(wèi)生監(jiān)督網(wǎng)絡體系構架。職業(yè)病防治能力進一步提高，市級職業(yè)病診斷機構覆蓋率達到83%。

5 我省加強對公共衛(wèi)生服務體系建設的財政支持

我省根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展狀況，考慮政府財政的最大支持能力，先確定對我省基本公共衛(wèi)生服務項目的經(jīng)費補償標準。在此基礎上，我省找出對居民健康影響大、具有普遍性和嚴重性的主要公共衛(wèi)生問題，根據(jù)居民的健康需求、實施健康干預措施的可行性及其效果等多種因素，選擇和確定優(yōu)先的省內基本公共衛(wèi)生服務項目，努力做到把有限的資源應用于與居民健康關系最密切的問題上，使基本公共衛(wèi)生項目工作取得最佳效果。

篇7

以綜合利用為目標的再生資源回收體系，推動再生資源回收行業(yè)向規(guī)范化、規(guī)?；⑦B鎖化、產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展，促進我縣和諧社會建設和經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康較快發(fā)展，以科學發(fā)展觀為指導，認真貫徹黨的十七大精神。圍繞建設資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會，充分利用、規(guī)范和整合現(xiàn)有再生資源回收渠道的基礎上，統(tǒng)一規(guī)劃，合理布局，規(guī)范建設，形成以回收站點為基礎。

二、工作目標

明確發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟工作思路，制定再生資源回收行業(yè)發(fā)展規(guī)劃。發(fā)揮回收骨干企業(yè)的帶頭作用，構建再生資源回收利用體系，建立發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟激勵機制，努力使我縣90%以上的回收人員納入規(guī)范化管理，縣城90%以上的社區(qū)設立規(guī)范的回收服務點，90%以上再生資源進入再生資源回收站點集中處理，使生產(chǎn)性廢舊金屬形成集中回收加工再生資源循環(huán)鏈條，使再生資源主要品種回收率達80%以上，實現(xiàn)再生資源回收利用產(chǎn)業(yè)化。

三、工作方法

（一）制定規(guī)劃。

會同縣發(fā)改、公安、工商、住建、環(huán)保等部門，由縣經(jīng)濟局牽頭。按照合理布局、總量控制、統(tǒng)籌規(guī)劃的原則，根據(jù)我縣經(jīng)濟發(fā)展、人口密度、環(huán)境和資源等具體情況，制定全縣再生資源回收行業(yè)發(fā)展規(guī)劃。

（二）規(guī)范管理

都要按照規(guī)定申辦營業(yè)執(zhí)照和辦理備案登記，凡從事再生資源回收經(jīng)營的企業(yè)和業(yè)主。從源頭上制止無證經(jīng)營和違規(guī)經(jīng)營，防止治安事件的發(fā)生，促進再生資源回收行業(yè)健康有序發(fā)展和社會穩(wěn)定。

（三）典型帶動。

積極支持、培育、引導龍頭企業(yè)發(fā)展，推進再生資源回收體系建設中。充分發(fā)揮骨干龍頭企業(yè)的引領和帶動作用。骨干龍頭企業(yè)要以資本或生產(chǎn)為紐帶，以整合網(wǎng)絡資源為基礎，以建設項目為核心，按照市場規(guī)律，整合和規(guī)范個體經(jīng)營者，實現(xiàn)連鎖經(jīng)營，形成集群規(guī)模，加快我縣再生資源回收體系標準化、規(guī)范化建設，提高再生資源回收利用產(chǎn)業(yè)化、組織化水平。

（四）人才培訓。

制定培訓計劃，縣經(jīng)濟局要根據(jù)我縣再生資源回收從業(yè)人員的業(yè)務素質情況。有針對性的對再生資源回收人員進行法規(guī)常識、環(huán)保常識和回收知識的培訓，提高從業(yè)人員的業(yè)務素質、職業(yè)形象和服務水平。發(fā)揮再生資源回收行業(yè)協(xié)會在行業(yè)自律、行業(yè)標準、服務規(guī)范制定和從業(yè)人員培訓等方面的作用，提高為企業(yè)服務的意識和能力。

四、建設重點

再生資源回收體系建設的重點放在回收站點的建設上。回收站點由回收點、回收亭和中轉站組成，根據(jù)我縣實際。負責收集居民交售和生活垃圾中的可再生資源。

結合街道管理、社區(qū)管理、小區(qū)物業(yè)管理和垃圾分類投放管理的實際，按照統(tǒng)一規(guī)劃、合理布局、方便交售、綠色環(huán)保的原則。城區(qū)每2000戶、農(nóng)村每2500戶居民設置1個回收站點。對目前“散兵游勇”式的走街串巷回收方式進行引導、整合和規(guī)范，實行“七統(tǒng)一、一規(guī)范”統(tǒng)一規(guī)劃、標識、著裝、價格、計量、車輛、管理及經(jīng)營規(guī)范）管理，并對從業(yè)人員進行上崗培訓。對企事業(yè)單位的再生資源，實行回收企業(yè)定時、定點上門回收，由統(tǒng)一標識、封閉式回收車輛運送到集中回收站點。待條件具備時，積極推進再生資源回收分揀中心和集散市場建設。

五、建設政策

（一）對中標建設回收站點和中標購置投放再生資源收購運輸車的企業(yè)?？h政府對再生資源回收體系建設給予一定的資金獎勵。

（二）對再生資源回收企業(yè)。落實稅收方面的優(yōu)惠政策。

（三）縣政府將再生資源回收體系建設項目用地納入城市規(guī)劃。

（四）對具備統(tǒng)一標識的流動收購車、網(wǎng)絡運輸車進入社區(qū)服務。社區(qū)和物業(yè)管理部門要給予支持。

（五）再生資源回收體系建設單位招用下崗失業(yè)人員的享受再就業(yè)扶持政策。

六、組織領導

縣經(jīng)濟局、縣發(fā)改局、縣公安局、縣住建局、縣財政局、縣工商局、縣環(huán)保局、縣民政局、縣環(huán)衛(wèi)處、縣供銷社等部門負責同志為成員的縣再生資源回收體系建設領導小組，建立縣、鄉(xiāng)二級管理體制。縣政府成立由分管領導任組長。負責研究制定再生資源回收體系建設政策措施，組織有關部門開展聯(lián)合執(zhí)法，協(xié)調解決建設過程中的重大問題。領導小組下設辦公室，辦公室設在縣經(jīng)濟局，負責日常工作。各部門要切實履行職責，相互配合，狠抓落實，形成齊抓共管機制。根據(jù)國家商務部、發(fā)改委、公安部、建設部、工商總局、環(huán)?？偩值脑偕Y源回收管理辦法》商務部2007年第8號令）各部門具體職責為：

經(jīng)濟局

組織指導承辦企業(yè)實施項目建設。負責制定和實施全縣再生資源回收標準和回收行業(yè)發(fā)展規(guī)劃。

發(fā)改局

負責研究提出促進再生資源發(fā)展規(guī)劃的政策。

公安局

依法打擊盜竊、銷贓等不法行為。負責再生資源回收的消防、治安、流動人口登記管理。

工商局

負責再生資源回收經(jīng)營者和再生資源交易市場的工商登記和監(jiān)督管理。

環(huán)保局

負責對再生資源回收過程中環(huán)境污染防治工作的監(jiān)督管理。

住建局

依法實施監(jiān)督管理。負責對再生資源回收網(wǎng)點納入城市規(guī)劃。

環(huán)衛(wèi)處

負責對不按規(guī)劃設置、亂堆亂放、影響市容環(huán)境的回收站（點）流動收購車進行查處和清理整頓。

七、工作要求

（一）高度重視。

節(jié)約資源，再生資源回收體系建設工作。保護環(huán)境，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟和實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的一項重要內容。目前，縣再生資源回收行業(yè)規(guī)模小、回收率低、技術落后，部分企業(yè)和從業(yè)人員經(jīng)營行為不規(guī)范等問題比較突出，與建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會的要求不相適應，亟待加以整治和規(guī)范。因此，各有關部門要高度重視，充分認識到這項工作的重要性，將此項工作納入日常議事日程，切實抓出成效。

（二）密切協(xié)作。

各部門要從大局出發(fā)，開展再生資源回收體系建設工作過程中。各司其職，各負其責，群策群力，密切合作，做好縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間和部門之間的聯(lián)動，務求再生資源回收體系建設工作取得實效。

（三）加強管理。

依據(jù)國家《再生資源回收管理辦法》和有關法律法規(guī)開展再生資源回收經(jīng)營者備案工作，各有關部門要按照各自的職責權限。規(guī)范生產(chǎn)性廢舊金屬回收行為，查處非法收購、倒賣電力、市政公用設備等活動。對放棄電器電子產(chǎn)品，要按照《廢棄電器電子產(chǎn)品回收處理管理條例》規(guī)定組織回收，交由具備相應資質的處理企業(yè)進行處理。

篇8

一、工作目標

在乳制品、肉類食品誠信試點基礎上，加快推進調味品、飲料、罐頭、葡萄酒等行業(yè)食品工業(yè)企業(yè)誠信體系建設，嬰幼兒配方乳粉生產(chǎn)企業(yè)全部建立誠信管理體系；進一步發(fā)揮部門協(xié)調機制作用，研究制定省、市誠信工作聯(lián)動機制；加大誠信標準宣貫力度，加快企業(yè)建立誠信管理體系進度；組織開展誠信管理體系評價工作，積極探索失信懲戒和誠信激勵機制；開展誠信建設專題宣傳，營造食品行業(yè)良好誠信氛圍。

二、主要任務

（一）完善誠信建設協(xié)調工作機制。一是按照《省食品工業(yè)企業(yè)誠信體系建設工作部門聯(lián)席會議制度》，適時召開部門聯(lián)席會議，通報食品工業(yè)企業(yè)誠信建設工作開展情況，研究并協(xié)調解決誠信體系建設推動過程中的重點和難點問題。進一步明確各市、行業(yè)組織在食品企業(yè)誠信體系建設中的職責任務。二是加強與工信部和各市經(jīng)信委的聯(lián)系機制。三是建立食品企業(yè)誠信建設工作監(jiān)督及信息報送制度。檢查督促食品工業(yè)企業(yè)誠信體系建設開展情況，建立定期報告制度。

（二）推進企業(yè)誠信體系建設。一是加強工作指導。繼續(xù)加強對食品企業(yè)誠信體系建設工作的指導，督促規(guī)模以上食品工業(yè)企業(yè)逐步建立誠信管理體系。二是加大標準體系宣貫力度，按照《食品工業(yè)企業(yè)誠信管理體系（CMS）建立及實施通用要求》，繼續(xù)加大對乳制品、肉類、調味品、飲料、罐頭、葡萄酒行業(yè)實施指南宣傳貫徹力度，發(fā)放教學光盤供各市相關部門及企業(yè)培訓使用。三是開展培訓交流。組織各市和重點企業(yè)參加誠信標準、制度培訓，以及企業(yè)管理層、關鍵崗位人員培訓。采取積極有效方式，開展地區(qū)、行業(yè)間學習交流活動，組織各市和基礎條件較好的試點企業(yè)赴全國首批試點省學習誠信體系建設試點工作經(jīng)驗。

（三）進一步完善誠信管理制度。督促各試點企業(yè)結合自身實際，在原有管理制度基礎上，進一步制定并完善誠信管理制度。重點建立食用農(nóng)產(chǎn)品原料及其他輔料進貨管理制度，生產(chǎn)過程及倉儲管理制度，產(chǎn)品檢驗、不合格品處理制度，企業(yè)廣告宣傳、合同管理、標識管理制度，產(chǎn)品追溯、召回、申投訴處理、食品安全事故責任追究制度，從業(yè)人員誠信教育及考核、關鍵崗位人員誠信信息等相關記錄檔案管理制度，誠信內部核查、誠信風險信息收集評估、誠信危機處理和預警制度等7項管理制度。

（四）推進企業(yè)誠信體系評價。一是組織先期試點的乳制品企業(yè)開展對標達標活動，及時幫助企業(yè)糾正體系運行、自查自評中發(fā)現(xiàn)的問題。二是組織開展食品工業(yè)企業(yè)誠信管理體系評價工作。按照《食品工業(yè)企業(yè)誠信管理體系評價工作規(guī)則（試行）》要求，依照企業(yè)自愿申請的原則，適時組織食品工業(yè)企業(yè)通過委托評價機構開展誠信管理體系評價。

（五）加強行業(yè)自律約束機制建設。一是各地食品行業(yè)協(xié)會要制定和完善行規(guī)行約，在行業(yè)內開展誠信宣言、公約、自查或互查等自律活動。二是食品企業(yè)要重合同、守信譽、依法生產(chǎn)經(jīng)營，倡導文明誠信經(jīng)商，提高企業(yè)和員工的誠信意識，形成有效的企業(yè)自律機制。

（六）加強誠信宣傳與誠信文化建設。一是宣傳誠信建設情況。充分利用電視、報紙、網(wǎng)站等媒體，宣傳企業(yè)誠信建設，對試點企業(yè)的好做法和取得的成效進行宣傳。二是組織食品企業(yè)開展誠信體系建設交流。適時組織召開誠信體系建設交流會或組織參觀誠信體系建設試點企業(yè)。三是開展專題宣傳活動。通過咨詢服務、張貼誠信宣傳畫、發(fā)放宣傳資料等多種形式開展宣傳活動，營造大力推進誠信體系建設的良好氛圍。

（七）加強誠信獎懲機制建設。積極爭取政府及財政支持，推動在國家食品儲備、政府采購、招投標管理、公共服務、項目核準、技術改造、融資授信、有關資金政策、信用擔保、社會宣傳等方面參考使用企業(yè)誠信信息及評價結果，對誠信企業(yè)給予重點支持和優(yōu)先安排。同時，以法律法規(guī)為依據(jù)，通過失信曝光、分類監(jiān)管和市場退出機制等手段加大對失信企業(yè)懲戒力度，促進行業(yè)健康發(fā)展。

（八）開展誠信體系建設監(jiān)督檢查。7月底前，各試點企業(yè)要認真對照標準體系，開展自查。8月底前，各市經(jīng)信部門要對本市試點企業(yè)進行全面檢查，全面了解企業(yè)誠信建設進展情況，幫助企業(yè)解決在誠信體系建設過程中遇到的問題和困難，進一步推動試點工作深入開展。9月份，省經(jīng)信委將會同有關部門進行抽查。

三、工作要求

（一）明確工作目標。各市要繼續(xù)加大工作力度，把食品工業(yè)企業(yè)誠信體系建設作為提升企業(yè)質量安全保障能力、建立食品質量安全長效機制的重要內容。進一步提高對食品工業(yè)企業(yè)誠信體系建設重要性和緊迫性的認識，增強責任意識，認真履行職責。要結合地方實際制訂具體實施方案，并會同相關部門認真組織落實。

（二）加強組織領導。各市要結合實際，加強對食品工業(yè)企業(yè)誠信體系建設工作的組織領導，建立健全地方部門協(xié)調工作機制。充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的行業(yè)規(guī)范與自律作用，形成全方位、多層面合力推動、協(xié)同推進的局面。

篇9

家庭檔案資源是我國國家檔案資源的組成部分，本文從國家檔案資源建設的角度分析家庭檔案資源建設面臨的困境，思考新形勢下如何加快推進家庭檔案建設，提出通過優(yōu)化頂層制度設計把家庭檔案納入國家檔案資源體系建設中，并提出具體實施方法。

關鍵詞：

檔案資源；家庭檔案

1國內家庭檔案資源建設研究現(xiàn)狀

我國對家庭檔案的研究始于上世紀80年代中期，迄今已取得豐碩成果，集中體現(xiàn)在五個方面：第一，關于家庭檔案的意義、作用和功能的研究；第二，關于家庭檔案管理理論的研究；第三，從信息化建設方面研究家庭檔案；第四，從檔案資源建設方面探討家庭檔案建設；第五，關于家庭建檔實踐探索的研究。國內對家庭檔案的研究主要從家庭檔案概念、范圍、特點價值、功能、分類、管理等方面展開，而對于資源體系建設的研究較少，從國家檔案資源體系頂層設計層面來思考的就更少了。2008年，國家檔案局提出“兩個體系建設”，檔案資源體系建設理論研究步伐加快，除探討如何加強國家檔案資源體系建設外，還提出加強非國有檔案資源體系建設，拓寬國家檔案資源體系的范圍。與之相關的論文主要有：黃項飛的《國家檔案資源建設的創(chuàng)新思維》、袁姣英的《家庭檔案與國有檔案的關系芻議》、張敏、蘇建功的《對家庭檔案與兩個體系建設的認識》、王小蘭的《“十二五”期間國家檔案資源體系發(fā)展戰(zhàn)略之我見》、胡燕的《我國檔案資源體系建設多元化探析》、王萍的《基于文化認同視角的體制外檔案資源建設思考》等。

2家庭檔案建設納入國家檔案資源體系建設的必要性

2.1國家檔案資源體系建設的理論要求

把家庭檔案納入國家檔案資源體系建設前，應首先明確幾個概念。首先，什么是國家檔案資源？原國家檔案局局長毛福民認為：“國家檔案資源，是指過去和現(xiàn)在的國家機構、社會組織和個人在社會活動中形成的對國家和社會有保存價值的檔案的總和。”[1]這一概念包括兩個方面：一方面，國家檔案資源的來源包括國家機構、社會組織和個人；另一方面，其形成對象必須對國家和社會具有保存價值。根據(jù)這一概念，我們判斷一種檔案是否屬于國家檔案資源體系，不能僅看它是否具備“國有”屬性，社會組織和個人形成的材料也應包括在內，還要看它是否具有“保存價值”，即是否具有滿足某種需求的價值。其次，什么是體系建設？體系是一個科學術語，是指一定范圍內或同類事物按照一定秩序和內部聯(lián)系組合而成的整體。體系建設就是設計一整套制度，按照規(guī)定把指定范圍內或同類事物進行合理規(guī)劃和安排，以實現(xiàn)最佳優(yōu)化和配置。國家檔案資源體系建設就是對整個國家檔案資源科學安排、合理分配，使檔案資源達到最優(yōu)配置。這種建設，不僅著眼于目前，更要提前科學規(guī)劃，滿足將來需求。弄清以上兩個概念之后，我們再來看家庭檔案，它是指一個家庭或家族內的各個成員，在從事家庭事務和某些社會活動的過程中，記錄并保存起來以備日后查考使用的各種資料，如日記、書信、手稿、照片、錄音帶、錄像帶、磁盤、證件、憑據(jù)等等。以上定義說明家庭檔案在來源上，是由家庭成員也即個人形成的，在價值屬性上具有保存?zhèn)洳閮r值，這種保存價值對家庭有利，也可能對國家社會有益。一般認為，家庭檔案雖不像國家、集體、國有企事業(yè)單位產(chǎn)生的檔案那樣肩負歷史使命、承擔社會責任，但家庭檔案在傳承文化、反映社會歷史、構建和諧社會等方面也具有重要意義。根據(jù)國家檔案資源的“來源”屬性，家庭檔案雖非“國有檔案”，但亦應包括在國家檔案資源建設范疇中。在新的歷史條件下，檔案正從“資料時代”走向“資訊時代”，檔案的主要功能從以為書寫歷史、證明歷史、收藏歷史等服務為主，向現(xiàn)實信息、資訊要求、未來發(fā)展轉化。這些都要求加強檔案資源體系建設，建立完整齊全、種類豐富的資源體系。建設開放的檔案資源體系是科學發(fā)展檔案事業(yè)的新要求，也是時代賦予檔案部門的新任務。原國家檔案局局長楊冬權指出：“凡是涉及人民群眾的檔案，凡是人民群眾需要利用的檔案，凡是對經(jīng)濟社會發(fā)展有用的檔案，都要納入檔案資源體系建設中。”他提出，全國檔案系統(tǒng)要全面貫徹“以人為本”的思想，把最廣大人民群眾納入到檔案工作體系中，把人民群眾作為檔案工作的出發(fā)點和落腳點，這正是把家庭檔案納入國家檔案資源體系范疇的理論基礎。

2.2家庭檔案資源管理現(xiàn)狀不容樂觀

我國一直偏重國家、集體檔案，輕個人家庭檔案，家庭檔案保存保管缺乏科學指導，檔案損毀、丟失現(xiàn)象嚴重。湖南省檔案局于2014年進行了一次問卷調查，調查發(fā)現(xiàn)，在家庭檔案收集方面，26.7%的被調查者注重檔案收集，55%的被調查者只收集自認為重要的檔案；在家庭檔案整理、保管方面，只有32%的被調查者比較認真地進行了檔案分類并加以保管，完全沒有保存檔案的被調查者比例高達22%。調查結果說明，家庭檔案保存狀況堪憂。隨著檔案工作形勢的變化及人們對于檔案重要性認識的提高，一些地區(qū)的檔案部門逐步認識到家庭檔案的意義 并積極探索實踐。但總的來說，我國家庭檔案管理處于自發(fā)、無序、無為狀態(tài)，缺少國家層面的參與。

2.3家庭檔案資源結構出現(xiàn)新變化

新形勢下，現(xiàn)代家庭檔案相對于傳統(tǒng)家庭檔案有了較大區(qū)別。傳統(tǒng)的大家族演變?yōu)槎鄠€小家庭，與之相應的是家庭檔案內容由家族的家譜、族譜轉變?yōu)榧彝コ蓡T在參與社會活動中形成的各種社交檔案和個人成長及生活經(jīng)歷檔案。檔案載體形式更加多樣化，由單一的紙質檔案轉變?yōu)榧堎|檔案、電子檔案和聲像視頻檔案等多載體并存。與此同時，家庭檔案數(shù)量成倍增加，保存方式各不相同，這些都要求加強家庭檔案建設的理論研究，要在國家層面確定家庭檔案的地位，把家庭檔案建設納入國家檔案資源建設體系之中。傳統(tǒng)觀點認為，家庭檔案是個人或者家庭所保存的檔案，在整個國家檔案資源體系中無關輕重。如今，我們必須重新定義家庭檔案的地位，明確家庭檔案生動反映了家族的歷史變遷，其作用是國家檔案所不能取代的，是國家檔案的重要組成部分，能夠充實國家檔案資源體系。檔案行政管理部門既要接收官方檔案，又要接收民間家庭檔案，改過去“單輪驅動”為“雙輪驅動”的接收方式，既充實國家館藏，又有效保護民間家庭檔案[2]。隨著我國經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展，在中辦、國辦出臺《關于加強和改進新形勢下檔案工作的意見》的有利條件下，在全面深化改革和推進依法治國的契機下，在文化強國、文化強省的要求下，我們應該重新認識家庭檔案在國家檔案資源建設中的地位，積極推動家庭檔案工作，在檔案工作法律法規(guī)中明確家庭檔案資源屬于國家檔案資源體系建設的組成部分，使廣大檔案工作者能理直氣壯地推進家庭檔案建設，做好家庭檔案宣傳，提高全社會家庭建檔的積極性，為推動社會主義文化大發(fā)展做出貢獻。

3家庭檔案資源納入國家檔案資源建設體系的具體策略

3.1完善家庭檔案管理體制機制

從管理學角度看，體制指的是明確國家機關、企事業(yè)單位的機構設置和管理權限劃分及其相應關系的制度。根據(jù)中辦、國辦《意見》的要求，要不斷完善檔案工作管理體制機制，樹立大檔案意識，充分認識家庭檔案在國家檔案資源體系中的重要作用。在體制內，可考慮在各檔案行政管理部門或各級檔案學會中設置家庭檔案管理機構，專門指導本行政區(qū)域內的家庭建檔工作；可擴大現(xiàn)有業(yè)務部門職能，突出家庭檔案管理的重要地位。 《檔案法》提出，“國家檔案行政管理部門主管全國檔案事業(yè)，對全國檔案事業(yè)實行統(tǒng)籌規(guī)劃，組織協(xié)調，統(tǒng)一制度，監(jiān)督和指導”，這一要求主要側重于“對本行政區(qū)域內機關、團體、企業(yè)事業(yè)單位和其他組織的檔案工作實行監(jiān)督和指導”。隨著社會轉型，家庭檔案大量產(chǎn)生，公民檔案保管意識不斷增強，檔案部門應順應時代變化，及時轉變自身職能，延伸服務的廣度?！稒n案法》明確規(guī)定，檔案部門對個人或家庭保管的對社會和國家有價值的檔案要依法行使監(jiān)督權和指導權；對個人保管的檔案在安全保管、寄存出賣、移交捐贈等方面也有明確規(guī)定。因此，對于家庭檔案管理，檔案部門不能缺席、更不能缺位，必須在現(xiàn)有基礎上，進一步完善家庭檔案管理體制機制。

3.2建立健全家庭檔案工作規(guī)范標準

目前，《檔案法》和《檔案法實施條例》，雖未明確提出“家庭檔案”這一名詞，但對于個人保存的檔案有法律要求，主要體現(xiàn)在移交、捐贈、寄存等方面。檔案行政管理部門要根據(jù)相關規(guī)定，綜合制定家庭檔案建設的規(guī)范和標準，各地檔案行政管理部門要根據(jù)本地實際，提前介入工作，加強監(jiān)督指導，要制定出本地區(qū)家庭檔案收集范圍與整理保管要求，內容要涵蓋家庭檔案的收集與鑒別、保管與保護、提供利用等方面，特別要細化家庭檔案的門類和載體形式。需要注意的是，家庭檔案工作規(guī)范標準既要確保公民所有的對國家和社會具有保存價值的或者應當保密的家庭檔案的安全，也要符合國家保護公民合法的私有財產(chǎn)不受侵犯的規(guī)定。在國外，法國、意大利等國家在立法中規(guī)定了檔案管理機構對具有重要價值的私人檔案擁有強行登記權和優(yōu)先購買權，我國法律沒有規(guī)定檔案部門擁有強行登記權，但規(guī)定了檔案部門可以優(yōu)先購買或征購，并有權代為保管有價值但保存條件惡劣的個人檔案。檔案部門行使優(yōu)先購買或征購家庭檔案的權力或代為保管時，必須保護作為公民合法私有財產(chǎn)的家庭檔案不受侵犯。

3.3探索家庭檔案資源管理模式

一是立足傳統(tǒng)模式進行創(chuàng)新。目前，很多研究者從理論與實踐等方面比較了我國與其他國家的做法，提出了自己的研究結論。比如，進行家庭檔案登記、檔案部門代為保管家庭檔案，等等。由于我國人口眾多、家庭數(shù)量龐大，且存在較大的地域性差異，因而推行整齊劃一的家庭檔案保管模式并不現(xiàn)實，需根據(jù)國情省情，尋求適合本地區(qū)特點的管理模式。筆者建議，以傳統(tǒng)管理模式為主，在此基礎上大膽創(chuàng)新，仍以各個家庭為單位保管家庭檔案，檔案行政管理部門制定家庭檔案建檔標準指南，通過現(xiàn)場培訓、遠程培訓等方法指導家庭建檔；以村、社區(qū)為單位對家庭檔案進行統(tǒng)一登記管理，摸清本地保管的重要檔案家庭，可通過征集或購買方式征集入檔案館，或重點指導家庭檔案保管。二是積極實踐新管理模式。檔案部門應根據(jù)各地開展家庭建檔的實踐經(jīng)驗，結合本地區(qū)實際情況，積極探索實踐家庭檔案管理新方式、方法。遵循“公民的合法私有財產(chǎn)不受侵犯”的原則，充分發(fā)揮社會力量，按照市場化要求，實行社會管理家庭檔案的工作模式。如，在明確檔案所有權的基礎上，建立家族家庭檔案館、家庭檔案服務中心等，采用國家撥款或經(jīng)費自籌的運行管理模式；開發(fā)家庭檔案管理軟件，建立家庭檔案數(shù)據(jù)共享模式，實現(xiàn)家庭檔案管理的信息化。

參考文獻：

[1]毛福民.以三個代表為指導全面加強國家檔案資源建設[J].中國檔案,2002(2):5.

篇10

然而，由于我國職介機構大多規(guī)模小，工作條件較差，服務項目少，從業(yè)者素質較低，加上有關部門的監(jiān)管力度不夠，社會監(jiān)督機制還不健全，一小部分職介機構為了短期的私利，無視職業(yè)道德、違規(guī)舞弊的不誠信行為還屢屢發(fā)生，如無照無證，違法違規(guī)經(jīng)營；偽造信息，欺騙求職個體；隱瞞造假，欺騙用人單位；收費混亂，缺乏統(tǒng)一標準；偷稅漏稅，逃避納稅義務；隨意違約，缺乏商業(yè)信譽等等，在很大程度上擾亂了職介市場的正常秩序。因此，應建立職介機構的誠信體系，推動職介機構的健康發(fā)展。

誠信對于職介機構的重要性

古往今來，“誠信”一直是國人孜孜的追求，早在兩千多年前的孔孟時期就有“人而無信，不知其可”、“民無信不立”、“言而無信為小人，守信重諾才是坦蕩君子”等古訓。事實上，“誠信”不僅僅是個人待人接物的美德，同時也是企業(yè)經(jīng)營之道、立足之本。

相對于職介機構而言，如何強調誠信的重要性都不過分。在一定意義上說，誠信是職介機構賴以存在的價值基礎。和其他中介機構一樣，職介機構出現(xiàn)的目的就在于消除市場信息的不對稱與不通暢，以及提供一些相關的服務。

受限于信息的時效性與傳播效率，以及個體或組織認知能力的有限性，供求信息通常極不對稱――求職者無法獲得足夠多的職缺信息，而求才用人單位也無法獲得充分的適用人才的信息。這使得大量求職者尋求不到合適的崗位，而大量的崗位也尋求不到適任的人才，從而造成人力資源的嚴重浪費。職介機構的出現(xiàn)，則在很大程度上彌補了這一缺陷。因為，通過職介機構的信息搜集、分析、整合以及有效的匹配，可以消除或縮小供需信息的不對稱，從而可達到優(yōu)化人力資源的組合、提高生產(chǎn)效率的目的。但有一個前提，就是“供求信息的真實性”。如果整合的信息是虛假的，那么整合所獲得的成果沒有任何的價值與意義。因此，職介機構誠信的缺失，就意味著所提供的供需信息缺乏真實性。所以說，誠信是職介機構賴于存在的價值基礎。

而從消費心理學的角度而言，誠信對于職介機構的品牌發(fā)展，也有著重要的價值。品牌的目的在于獲得客戶的信任與忠誠。信任和忠誠的基礎，就是客戶要能夠對一

個人、或一個企業(yè)、或一種商品，形成一種可預期的心理。如果職介機構不斷地出現(xiàn)誠信缺失的行為，就會增加求才用人單位或求職者的不確定感，降低了可預期性。而可預期性的降低，意味著交易風險和成本的增加。當交易風險和成本達到一個臨界值時，合作就不可能進行。反之，職介機構堅守誠信的原則，就能降低求職用人單位或求職者的不確定感，提高可預期性，從而降低交易風險與成本。

由此可見，誠信是職介機構賴于存在的價值基礎，有助于降低交易風險與成本、推動職介機構的品牌發(fā)展與健康成長。

職介機構誠信體系建設思考

1.加強企業(yè)自身的誠信管理

沒有職介機構自身的誠信自律或誠信管理，誠信體系建設就沒有了依托點，誠信體系建設也就無從談起。職介機構有意識地進行誠信的自我管理，是誠信體系建設的基礎。根據(jù)職介行業(yè)在經(jīng)營與管理中的特殊性，職介機構自身的誠信管理大致可從如下幾個方面著手：

（1）嚴格遵守《勞動法》和有關法律法規(guī)，遵守各項市場規(guī)則、商業(yè)道德規(guī)范，保證在法律法規(guī)許可的范圍內開展業(yè)務，決不從事法律法規(guī)禁止的活動。此外，還要履行各種合約、及時納稅、不拖欠各類應繳款項。

（2）完善內部各項規(guī)章制度，建立誠實守信的服務規(guī)程和標準，保障優(yōu)質服務水平，提倡公平競爭，加強同業(yè)自律，團結合作，共謀發(fā)展。一方面要公示服務內容、服務責任、收費項目、收費標準，嚴守職業(yè)中介收費準則；另一方面，要保證與服務對象在協(xié)商一致的情形下簽訂服務協(xié)議，保證按照公示的誠信服務承諾內容和服務對象的意愿，提供良好的中介服務，保證中介不成功不收取服務費。

（3）以誠為本、恪守信用原則，保證向社會公開的用工信息真實有據(jù)，不以假亂真，不以次充好，不欺詐服務對象，誠信負責、保證職業(yè)中介的信息真實。

（4）嚴格遵守商業(yè)職業(yè)道德準則，認真履行保護求才用人單位的商業(yè)秘密和求職者個人隱私的義務，切實履行對求才用人單位和求職者的服務承諾，事故發(fā)生時不推卸責任，對惡性后果要采取及時補救的措施，彌補消費者的損失。

（5）加強員工在誠信意識方面的培訓；確保所有工作人員持證上崗；管理人員要更加嚴格地要求自己，不弄虛作假，不違背諾言，塑造誠信榜樣。

（6）建立健全誠信的監(jiān)督與反饋機制，自覺接受政府有關行政部門和社會各界的監(jiān)督，設立評議臺、意見箱，在服務場所公示當?shù)卣块T監(jiān)督舉報電話，保證投訴完結率100%。

2.完善職介行業(yè)的法律法規(guī)

目前，我國有關職介機構的相關法律法規(guī)還很不健全。法律法規(guī)的建設大致可以從如下三個方面著手：

一是要盡快通過法律或法規(guī)，明確職介組織的性質、職能、經(jīng)營范圍、責任、權利和義務，以及社會職介組織的主體資格、準入制度、退出機制、從業(yè)人員資格、市場行為制約及其政府、社會的關系等等。這樣，監(jiān)管部門就可以依法維護行為規(guī)范、正當競爭的社會中介組織的合法權益，有效打擊失信的職介組織，并使之承擔相應的法律責任，而社會職介組織的外部監(jiān)督和管理則因法律依據(jù)更具權威性、制度性。

二是要盡快出臺一部有關職介組織誠信服務制度的法律或法規(guī)，對職介服務業(yè)主體的資質和誠信狀況公示、服務過程的程序、服務的收費標準、服務交易契約的簽訂做詳細的規(guī)定；同時還要對執(zhí)法部門的選定、權限、處罰力度做詳細的規(guī)定。只有這樣，才能為誠信體系提供一個堅實的制度基礎。

三是要盡快出臺一部有關職介組織誠信等級評估的辦法。辦法中要明確職介組織誠信等級評估的標準與評估細則。通過評估標準與評估細則，規(guī)范并引導職介組織進行誠信的自我管理。

3.加強政府機構的監(jiān)管力度

沒有監(jiān)管的法律法規(guī)，等同于一紙空文。政府依法履行監(jiān)管職能，是誠信體系建設中的重要一環(huán)。政府強有力的監(jiān)管，有著一種無形的震懾力，對職介組織的市場行為起到一種有效的約束作用。在政府機構履行監(jiān)管職能的過程中，有兩點尤其需要注意：

一是，必須要明確真正的監(jiān)管主體。要明確行業(yè)內出現(xiàn)的各種失信現(xiàn)象究竟由誰來管、每個部門究竟應該來管哪一項。力避多頭管理、職能交叉。

二是，對監(jiān)管部門的再監(jiān)管。監(jiān)管部門作為市場操作的監(jiān)管人具有相當大的權力，倘若監(jiān)管部門出現(xiàn)監(jiān)管不當或濫用權力，導致尋租、腐敗等各種現(xiàn)象出現(xiàn)，對市場的正常運行會有更壞的影響。所以監(jiān)管本身也應受到制約。這種再監(jiān)管可分為監(jiān)管部門的相互制衡和采取必要的再監(jiān)管措施。盡管再監(jiān)管也會出現(xiàn)問題，但出問題的概率要比僅有一級監(jiān)管小的多。

4.發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的引導功能

行業(yè)協(xié)會對行業(yè)內部的組織機構，有著重要的引導和規(guī)范功能，它與政府的監(jiān)管不同。政府監(jiān)管具有強制性，而行業(yè)協(xié)會通常通過行業(yè)自律達到規(guī)范的目的。職介機構的行業(yè)協(xié)會可以從以下幾個方面引導和推動職介行業(yè)的誠信體系建設：

（1）組織制定本行業(yè)的誠信自律規(guī)范，監(jiān)督行業(yè)組織的誠信守法狀況。行業(yè)協(xié)會要制訂本行業(yè)自律規(guī)范和懲戒規(guī)則，做好自律管理和監(jiān)督，發(fā)揮行業(yè)自律作用，及時掌握職介機構及其從業(yè)人員執(zhí)業(yè)情況和違法違規(guī)情況，在協(xié)會內及時通報行政管理部門對職介機構及其從業(yè)人員的獎勵、懲戒、處罰等情況，做好職介機構及其從業(yè)人員的信用記錄。

（2）積極開展本行業(yè)的誠信教育活動，提高行業(yè)組織的誠信守法意識。行業(yè)協(xié)會應當積極組織一些道德教育、法律教育、誠信教育等方面培訓教育活動，加強對各類中介機構從業(yè)人員的公民道德教育、職業(yè)道德教育、法制教育，提高其素質，牢固樹立誠信自律意識，在行業(yè)內形成一種合法誠信服務的道德風尚和輿論導向。

（3）開展行業(yè)誠信狀況的調查與研究，為推動誠信體系建設建言獻策。組織包括高等院校、研究機構、政府機關和社會研究人員等，積極主動地開展有關誠信的理論、制度的研究，以及針對職介行業(yè)進行誠信狀況調查，根據(jù)研究的成果為推動誠信體系建設建言獻策。這對于了解行業(yè)的誠信現(xiàn)狀，了解誠信缺失問題產(chǎn)生的原因，把握行業(yè)內部誠信體系建設的動態(tài)，有著很重要的指導作用。

（4）舉辦行業(yè)組織誠信等級評估活動，樹立行業(yè)內誠信職介機構典型。以行業(yè)組織為誠信等級評估的主體，開展職介行業(yè)組織機構的誠信等級評估。誠信等級評估要基于一套規(guī)范的、科學的誠信等級評估標準之上，并據(jù)此為自愿參評的職介組織進行誠信評估。根據(jù)國際通常做法，誠信等級評估可劃分為三等（A、B、C）九級。其中AAA級為最高誠信等級、AA級次之、A級再次之，再次之的誠信等級還有BBB級、BB級、B級，CCC級、CC級、C級。被評為A等（包括AAA級、AA級、A級）的誠信機構，可頒發(fā)相應證書或牌匾以示獎勵。其他級別的，應提供一份評估報告，作為改進參考之用。對AAA級的誠信職介，應作為行業(yè)典型廣為宣傳。

（5）公開本行業(yè)組織的誠信違規(guī)記錄，建立各個職介機構的信用檔案。職介行業(yè)協(xié)會要監(jiān)督好會員機構的經(jīng)營行為，有目的、有意識地根據(jù)誠信等級評估標準，搜集相關的誠信記錄，諸如從業(yè)人員的資質、執(zhí)業(yè)記錄、遭受投訴情況等內容，及時在企業(yè)信用資訊網(wǎng)上公布中介機構的信用信息，并以此建立信用檔案。當遇到有關組織或個體欲調查或了解會員組織的誠信狀況時，要毫無保留地提供相關的信用資料或信息。

5.發(fā)揮社會輿論的監(jiān)督作用