導語：如何才能寫好一篇公司部門獎罰制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、人事工作

1.招聘、入職、建檔

招聘在“精”：現(xiàn)在每個公司都在招聘，選擇合適的員工可以為公司減少成本、在了解員工的工作經(jīng)驗后，如適合公司工作崗位，那就要想辦法讓他來公司面試。員工招聘過程在同等條件下重點考慮員工的態(tài)度和能力，學歷、經(jīng)驗其次（專業(yè)、技術性崗位除外），盡量招到穩(wěn)定性的人才。

入職在“細”：員工入職要求必須填寫全面、完整的人事資料，提供必備的證明，如身份證、畢業(yè)證、學位證、技能證、相片，同時注重細節(jié)、效率和行政后勤工作的配合，讓員工從入職的那一刻感覺到家的溫暖，培養(yǎng)新進員工對公司的認同感。規(guī)定員工何時到崗必須進行核實，避免人事和工作部門的脫節(jié)，杜絕員工到廠不到崗的現(xiàn)象發(fā)生。

建檔在“全”：建立員工檔案時要全面，應該登記的人事資料必須全部登記，定期進行核實，保證員工檔案的真實性。

2.培訓

入職培訓：工作要及時、注重細節(jié)、灌輸企業(yè)文化和企業(yè)優(yōu)越性，同時要培養(yǎng)員工的積極態(tài)度，在崗培訓需要記錄在檔（新進普工）

在職培訓:注重技能和實用性，培訓員工所需要的知識和技能

安全培訓：注重實用性、效率性，記錄培訓檔案和進行培訓跟蹤

管理培訓：部門主管，組長、管理培訓，提高管理水平

3.考勤

（1）不定期進行考勤抽查，促進員工提高工作積極性，了解各部門到崗情況，對人事資料進行及時更新。

（2）進一步規(guī)范考勤和打卡制度，相關制度進行修改，提高考勤制度的可執(zhí)行性和滿意度，力爭做到“無人為原因漏打卡”，考勤執(zhí)行的過程中對事不對人，嚴格按照考勤制度照章行事。

（3）通過培訓、開會等形式強化考勤制度的推行，要求各部門從自身做好考勤打卡規(guī)定，如外出、請假、呆料、轉(zhuǎn)班、按程序向人事部備檔。

4.薪酬

（1）規(guī)范加班申報制度，嚴格按照考勤制度加班，做到考勤數(shù)據(jù)和加班申請記錄一致，出現(xiàn)差誤由相關負責人自行承擔責任，并按員工守則考勤制度處理。

（2）定期通知要求各部門將本部門人員名單、調(diào)薪、獎罰、績效獎金等資料及時跟人事行政部進行溝通，確保財務部核算薪資準確度。

（3）及時收集、遲到、早退、曠工，請假等資料，確保工資核算準確。

5.社保、工傷

社會保險的購買和退保保證及時、有效。健全工傷保險制度和流程，做到工傷事故處理及時，保證公司和員工利益。

6.人事資料

（1）完善人事資料，做到人在資料在，資料完整、準確，出現(xiàn)人事異動、離職及時進行資料更改。

（2）電子檔案和文本檔案配套規(guī)范，將員工的有效證件、晉升、獎懲、異動情況及時準確的記錄在文本檔案上，定期進行檢查和歸類。

7.積極推動文化建設，拉近公司同員工之間的距離

（1）開展各種活動，如拔河比賽、象棋比賽，舉行部門間的拔河比賽，由部門領導帶頭，增強團隊的凝聚力和合作意識；舉行象棋大賽成本低（可設少量獎金獎勵）、可執(zhí)行性強，發(fā)揮員工的特長，增強員工的自信心和優(yōu)越感；

（2）讓員工積極參與公司各項制度的建設中來，提高制度的可執(zhí)行性和員工的參與度，拉近公司同員工之間的距離。共2頁，當前第1頁12企業(yè)人事行政年度工作計劃

二、行政工作

1.宿舍

（1）完善生活配套設施，定期檢查衛(wèi)生，推行衛(wèi)生獎罰結(jié)合，促進員工提高衛(wèi)生意識；

（2）多進行員工生活滿意度調(diào)查，了解員工居住條件和心態(tài)；

（3）定期檢查寢室生活設施，預防火災到等事故發(fā)生；

（4）后勤水電工作做到及時、高效，保證員工生活；

2.食堂

（1）定期進行員工滿意度調(diào)查，督促食堂提高伙食質(zhì)量；

（2）制定切實有效的食堂改革方案，改善員工伙食；

3.保安

（1）保安工作對全廠財產(chǎn)、安全起重要作用，須完善獎罰制度，對于立功保安進行獎勵，工作不積極、玩忽職守的保安予以處罰或辭退。

（2）規(guī)范出入廠制度，公司員工休息時間出入廠須帶廠牌、帶物品出廠須寫放行條和檢查，非公司員工進廠必須登記。

4.晨會制度

晨會可以很好的傳達公司的制度和信息，必須充分利用晨會及時傳達公司各項制度、信息、獎罰、人員異動情況，宣傳企業(yè)文化。

（1）每月開一次全廠員工大會，參加部門可根據(jù)公司情況而定。

近期工作重點：

一、人員招聘

根據(jù)各部門人員需求人數(shù)和要求，制定招聘方案，盡快補充人員。

二、、安全方面

1.防火

排除火災隱患，對公司進行消防大檢查，發(fā)現(xiàn)存在的隱患必須及時處理，特殊區(qū)域的管理如吸香煙區(qū)、化工區(qū)等，不定時的檢查。

2.防盜

為保證公司財產(chǎn)安全，保安組要加大工作力度，加強防盜措施。晚上保安不定時巡邏，及時了解公司異常情況。

三、紀律：制定相關紀律規(guī)定，嚴格按照制度執(zhí)行，對事不對人

上班必須佩戴工作證、穿工作服，出入須出示廠牌。嚴格按公司員工守則執(zhí)行廠紀廠規(guī)，辦公室人員要起好帶頭重用。

四、定期5s檢查、

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關鍵詞 施工企業(yè) 單機核算 分析

一、設備單機核算的概念及意義

單機（單車）核算是以單臺設備、單臺車輛為單位進行的成本核算，它通過將單機在施工生產(chǎn)中所發(fā)生的基本折舊費、保養(yǎng)費、維修費、耗材費及燃油費等控制在一定范圍內(nèi)，以提高設備生產(chǎn)率和利用率為目的，使企業(yè)在完成生產(chǎn)任務的同時獲取最佳的經(jīng)濟效益。

做好單機核算工作對施工企業(yè)具有顯著的經(jīng)濟效益。一個工程項目，機械設備少則幾十臺多則上百臺，價值多達上千萬元。提高機械設備的完好率和利用率，不但關乎能否按期保質(zhì)保量地完成施工任務，而且關乎能否創(chuàng)造良好的經(jīng)濟效益，因此做好單機核算工作顯得非常重要。

二、建立單機核算的基礎制度

第一，領導重視，全員參與是做好單機核算的組織制度。施工企業(yè)應至少建立公司層和項目經(jīng)理部兩級機構(gòu)的領導責任制度。把單機核算考核結(jié)果與兩級領導班子工資、獎金及年終獎掛鉤。特別是在項目部應建立以項目經(jīng)理為第一責任人的領導小組。

第二，實施機械設備定人、定機制度，這是單機核算必須遵循的最基本原則。對于重要設備比如塔吊、吊車、推土機、裝載機、挖掘機、振動碾、平地機、龍門吊、砼拌和站等實行機長負責制和風險抵押金制度。對于一般設備比如自卸汽車、砼攪拌車、灑水車等實現(xiàn)定人定機。真正做到每臺設備都能責任到人，取得量化指標。

第三，定期考核制度是實現(xiàn)單機核算的保證。有條件的實行設備監(jiān)理制度，無條件的實行設備監(jiān)督責任人制度。

第四，經(jīng)濟獎罰措施是最易被人們所接受的最有效的激勵制度，此項費用應計入當期設備管理費用。

三、設備單機核算的基本程序

第一，公司設備管理部門負責制定修改單機成本核算辦法；檢查、指導項目單機成本核算的實施；匯總分析各類設備單機油耗、消耗指標，積累形成公司各種單機定額。

第二，項目部設備管理部門負責單機成本核算制度的實施工作，包括各種核算數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、計算、分析及上報。負責制定各種消耗成本的考核細則并實施考核。

第三，項目部機械操作人員或機長應及時、準確記錄設備在使用、維修、保養(yǎng)等各環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)。記錄應一機一本，要求必須當班詳細記錄作業(yè)時間，作業(yè)量（如有），加油時間，加油數(shù)量，油料消耗量，保養(yǎng)時間，配件更換等及當班發(fā)生的任何與本機有關情況。本機記錄既是單機核算的重要依據(jù)，也是設備維修時重要的參考資料，要求必須真實可靠、不得造假，不得事后補記。如在檢查中發(fā)現(xiàn)有偽造數(shù)據(jù)者，項目部設備管理部門有權對當班操作人員進行處罰。

第四，項目部設備管理部門應定期（每周）將每臺機械上的運轉(zhuǎn)記錄收集并匯總，填寫《設備費用消耗及完好情況統(tǒng)計臺賬》，此臺賬應一機一帳。臺賬所列項目要與財務部門所列名稱一致，保證歸結(jié)的費用符合設備費用消耗的分類。

第五，項目設備管理部門按期（每月）對《設備費用消耗及完好情況統(tǒng)計臺賬》進行分析并匯總上報給公司設備物資部門。應重點分析本機消耗指標的歷次對比分析，與本項目同類型（不同型號和廠家）設備的對比分析、不同時間段的對比分析和綜合分析。主要分析對象為工作量，工作時間，油料消耗，配件消耗和操作過程中的異常情況。

第六，公司設備管理部負責匯總項目上報的單機核算資料，并形成核算月報表，形成公司單機核算匯總表。通過單機油耗分析，形成公司各種設備單機油耗定額，指導項目合理控制設備成本消耗。并定期（至少每季度一次）組織對項目部進行考核，考核的重點為單機核算制度運行情況，資料真?zhèn)危僮魅藛T，領導重視等情況?？己私Y(jié)果作為對項目部領導班子和操作人員獎罰的依據(jù)之一。

四、設備單機成本核算的內(nèi)容

（一）固定費用

基本折舊費：一般按平均年限法按月計提折舊費。計提數(shù)額由公司設備管理部門核定，除非設備報停，否則該費用必須按月足額計提，從工程結(jié)算款中直接扣除。這就要求項目部在安排生產(chǎn)的時候，最大限度地發(fā)揮該機械的作用，盡量不使設備在項目上停滯，如果發(fā)現(xiàn)該設備利用率較低產(chǎn)出已經(jīng)不抵折舊費時，可以考慮及時與設備管理部門協(xié)商進行報停手續(xù)。

（二）可變費用

第一，燃油（電）費：指設備消耗的燃油費和電費，部分設備既消耗燃油又使用電力驅(qū)動的，應合并計算其費用。按實際發(fā)生額每月計算此項費用。

第二，油費：按實際發(fā)生額每月計算。

第三，維修費（含替換材料）：指因發(fā)生設備故障進行恢復性修理所發(fā)生的配件更換、修理發(fā)生的費用等。

第四，保養(yǎng)費：指按照設備操作規(guī)程按期進行常規(guī)保養(yǎng)發(fā)生的費用。

第五，耗材費：指設備使用中正常消耗的材料和配件費用，如輪式機械的輪胎、鑿巖機的鉆具等磨耗件費用。

上述可變費用的控制是單機核算的重點。

五、單機成本考核

按兩部分內(nèi)容進行考核，一部分是機械設備本身的單機成本核算，按照上述費用明細，列出每月該設備發(fā)生的固定費用和可變費用，結(jié)合其工作時間或工作量，計算出該設備的生產(chǎn)率。分析該生產(chǎn)率是否與公司層下達的指標有偏差及偏差原因。還可以通過本月與歷月的對比分析，發(fā)現(xiàn)該設備在成本控制過程中的趨勢。及時發(fā)現(xiàn)一些效率低下，費用過高的設備，為有關部門淘汰舊設備提供資料。并且為公司的單機定額提供數(shù)據(jù)支持。

另一部分是對機駕人員的考核，通過本機歷次各項費用指標的對比分析，綜合評價機駕人員的工作積極性和責任心，為努力控制和降低可變費用打下基礎。

六、注意事項

第一，避免只核算不分析現(xiàn)象：施工企業(yè)內(nèi)部要定期進行分析，只有進行有針對性的分析判斷，才能發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，不斷總結(jié)經(jīng)驗，提高管理水平，提高生產(chǎn)效率。

第二，避免只核算不兌現(xiàn)獎罰：只要嚴格落實獎罰制度，才能最大程度提高操作人員的積極性和主觀能動性，把個人利益與和成本控制聯(lián)系起來，不斷提高管理水平。

七、Y語

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人事行政季度工作計劃一

一、基礎人事管理工作

備注：基礎人事管理工作主要包括員工檔案、各項人力報表、內(nèi)部員工檔案管理與更新、勞資糾紛、人員招聘等工作。

二、人才招聘工作流程（按照公司用人需求，選擇合適的渠道招聘，盡量使用節(jié)省的招聘工具，協(xié)助各部門選拔錄用人才；）-----本月的重點工作

1、建立招聘渠道。目前所建立的主要招聘渠道有：網(wǎng)上招聘---58同城、深圳裝飾網(wǎng)、A963、中國招聘熱線（有效期為一個月）、若鄰網(wǎng)、前程無憂（試用一周權限）?，F(xiàn)場招聘---羅湖人才市場、深圳人才大市場、龍崗區(qū)人才市場公益性現(xiàn)場招聘、學校招聘

2、建立人才簡歷庫，為人才儲備和后期的人員招聘奠定基礎

3、根據(jù)招聘需求選擇合適的招聘渠道，盡量縮小招聘周期，滿足公司人員需求

三、進一步健全和優(yōu)化公司的人事行政制度

1、建立《勞動合同管理制度》-----完成時間4月中旬左右

2、《年休假管理制度》-----完成時間3月份

3、規(guī)范辦公秩序與員工行為的引導。開展此項工作，以日常抽檢作為主體，當場發(fā)現(xiàn)，當場進行處罰，抽檢次數(shù)每周至少兩次。

4、目前各項管理制度已基本建立起來，在制度的執(zhí)行力方面做的還不到位。在后續(xù)的工作中，行政人事部將以“持續(xù)改善”為工作原則，來加大制度監(jiān)督執(zhí)行力度。

四、完善以績效為導向的薪酬福利體系-----完成時間4月中旬左右

1、制訂對外具有竟爭性，對內(nèi)具有公平性的薪酬結(jié)構(gòu)。

2、建議對核心員工的薪酬考慮中長期薪酬方案

核心員工是企業(yè)價值的主要創(chuàng)造者，要有效激發(fā)關鍵員工的斗志，激勵他們保持最佳績效是關系到企業(yè)能否完成全年經(jīng)營指標的關鍵所在。這里主要從兩個方面入手核心員工的績效管理和薪酬管理。我們可以確定企業(yè)的關鍵績效指標，并由此確定核心員工的績效指標，根據(jù)工作年限和績效達標情況給予薪金調(diào)整。另外可以增加工齡工資，提高核心員工的忠誠度與穩(wěn)定性。他們是企業(yè)不可或缺的重要資源和核心能力，有時甚至決定企業(yè)生死存亡。這種唇亡齒寒的依存關系，決定了對核心員工的薪酬管理要重點考慮中長期薪酬方案。

五、績效考核機制的完善與推行

1）嚴格執(zhí)行績效考核制度，每月按時統(tǒng)計考核數(shù)據(jù)，并進行分析、匯總。針對不同的崗位制定出切實可行的考核目標，并以績效考核結(jié)果應用。與員工薪酬的調(diào)整、內(nèi)部晉升、職位調(diào)整等形成直接對接。

六、勞動合同管理制度的制定和落實-----4月中旬

1） 為了保障勞動者與單位的共同利益，減少和防止發(fā)生勞動爭議。結(jié)合公司的實際情況，制定切實可行的勞動合同管理制度，并落實。

七、員工培訓管理制度----4月底

1）加強新員工培訓：使新進人員了解公司概況及公司規(guī)章制度，掌握基本工作技能，以便于新進人員能以最快得速度融入公司團隊中并更快勝任未來工作。

2）加強與各部門溝通，調(diào)整各崗位人員的培訓需求。針對培訓需要制定可行的培訓計劃

八、員工關系管理。

1）工作氛圍：1.借由績效管理與培訓，建立坦誠的溝通文化和工作氛圍

2. 工作中強調(diào)輕松、高效，提倡工作與生活的平衡

2）溝通渠道：建立多種溝通渠道。處理員工咨詢/投訴以及意見反饋，切實解決員工在工作和生活中遇到的實際困難。

3）企業(yè)文化：在公司的支持下，倡導優(yōu)派的企業(yè)文化與核心理念.

備注: 重點在于良好工作氛圍的營造、溝通渠道的建立、企業(yè)文化的宣傳、員工活動的組織等方面

人事行政季度工作計劃二

人事、行政部門是公司的窗口部門、服務部門、輔助部門，在整個公司的運行、發(fā) 展、穩(wěn)定中占有舉足輕重的地位，往往對整個公司的穩(wěn)定、發(fā)展發(fā)揮決定性的作用，由此可見人事、行政工作的重要性、復雜性。

人事、行政部門是直接與全廠員工進行直接溝通的部門，工作具有復雜性、平凡性、反復性等特點，因此 人事、行政工作往往需要自身工作人員高素質(zhì)、高效率、高遠見，明確工作職責和工作內(nèi)容，做到“服務到位，穩(wěn)定發(fā)展”，在工作的同時善于發(fā)現(xiàn)隱藏的問題，完 善整個公司的人事行政工作，做到高效、規(guī)范、穩(wěn)定，本人根據(jù)所了解的公司情況和個人能力認為做好人事行政工作需要做到如下幾點：

一、提高人事行政部門工作人員自身綜合素質(zhì)

包括知識、服務意識、工作能力等，在公司制度方面從嚴要求自己，只有如此才能在工作開展過程中要求 其他員工遵守制度。

二、明確各自工作職責、工作內(nèi)容，做到分工明確的同時要求整體 配合

人事、行政工作由于涉及到的工作比較復雜、瑣碎，因此必須要求在工作的時候明 確各自的工作職責和工作內(nèi)容，做到在其位謀其職，只有這樣才能保證其他板塊工作的順利開展，因為行政、人事工作具有連貫性、整體性，同樣如此也要求在各自 做好自身工作的同時配合其他同事做好整個人事、行政部門的工作，招聘、入職、培訓、職業(yè)規(guī)劃、后勤輔助事缺一不可的。

三、善于發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，進而完善各項制度

人事行政工作要開展，制度須先行。只有建立在完善、規(guī)范、可行的制度基礎之上才能保證工作在開展和 執(zhí)行的過程中有章可循、有“法”可依，公司在不斷發(fā)展、新問題會不斷涌現(xiàn)，制度同樣需要不斷跟進、更新，做到與時俱進，制度可行才能保證員工積極遵守。

四、人事行政工作需要眼觀六路、耳聽八方

人事行政工作是公司發(fā)展的輔助工作，在做“服務”的同時需要不斷滿足員工和公司的發(fā)展需求，人事行 政工作要同員工的生活、工作、發(fā)展密切相關，同公司的發(fā)展、穩(wěn)定密不可分，要做到這些必須要求人事行政工作深入實際，“眼觀六路、耳聽八方”，通過各種渠 道了解員工、了解公司。

五、內(nèi)部組織、溝通工作至關重要

人事行政部門內(nèi)必須每周召開一次部門會議，總結(jié)本周工作情況、展望下周工作計劃、督促部門員工做好 工作，再就是加強內(nèi)部工作的交流、溝通，使整個人事行政工作更加流暢。每月召開分管副總和部門溝通會議，及時了解公司發(fā)展戰(zhàn)略，同時將部門工作進行匯報， 存在的問題進行協(xié)商。

具體的工作計劃：

一、人事工作

1.招聘、入職、建檔

招聘 在“精”：員工招聘要慎重，選擇合適的員工可以為公司減少成本、帶來財富，員工招聘過程在同等條件下重點考慮員工的態(tài)度和能力，學歷、經(jīng)驗其次（專業(yè)、技 術性崗位除外），盡量招到穩(wěn)定性的人才。

入職在“細”：員工入職要求必須填寫全 面、完整的人事資料，提供必備的證明，如身份證、畢業(yè)證、學位證、技能證、相片，同時注重細節(jié)、效率和行政后勤工作的配合，讓員工從入職的那一刻感覺到家 的溫暖，培養(yǎng)新進員工對公司的認同感。規(guī)定員工何時到崗必須進行核實，避免人事和工作部門的脫節(jié)，杜絕員工到廠不到崗的現(xiàn)象發(fā)生。

建檔在“全”：建立員工檔案時要全面，應該登記的人事資料必須全部登記，定期進行核實，保證員工檔 案的真實性。

2.培訓

入職培訓：工作要及時、注重細節(jié)、灌輸企業(yè)文化和企業(yè)優(yōu)越性，同時要培養(yǎng)員工的積極態(tài)度，在崗培訓需要記錄在檔（新進普工）

在職培訓:注重技能和實用性，培訓員工所需要的知識和技能

外派培訓：注重實用性、效率性，記錄培訓檔案和進行培訓跟蹤

3.考勤

（1）不定期進行 考勤抽查，促進員工提高工作積極性，了解各部門到崗情況，對人事資料進行及時的查缺補漏

（2）進一步規(guī)范考勤和打卡制度，相關條款進行修改，提高考勤制度的可執(zhí)行性和滿意度，力爭做到“無人為原因漏打卡”，考勤執(zhí)行的過程中對事 不對人，嚴格按照考勤制度照章行事。

（3）通過培訓、開會等形式強化考勤制度的推 行，要求各部門從自身做好考勤打卡規(guī)定，如外勤、請假制度要及時、按程序向人力資源部備檔。

4.薪酬

（1）規(guī)范加班申報制度，嚴格按照考勤制度加班，做到考勤數(shù) 據(jù)和加班申請記錄一致，出現(xiàn)差誤由員工和車間組長等相關負責人自行承擔責任。

（2） 定期通知要求各部門將本部門調(diào)薪、績效工資情況及時匯報人力資源部進行備檔，薪資核算保證及時、零失誤。

（3）及時收集獎罰情況、考勤情況，做到工資核算準確、無缺漏。

5.社保

社會保險的購買和 退保保證及時、有效。健全工傷保險制度和流程，做到工傷事故處理及時，保證公司和員工利益。

6.人事資料

（1）完善人事資料，做到人在資料在，資料完整、準確， 出現(xiàn)人事異動、離職及時進行資料更改。

（2）電子檔案和文本檔案配套規(guī)范，將員工 的有效證件、晉升、獎懲、異動情況及時準確的記錄在文本檔案上，定期進行檢查和歸類。

7.積極推動文化建設，拉近公司同員工之間的距離

（1）開展各種活 動，如拔河比賽、象棋比賽、舉行趣味運動會，在公司晨會上舉行部門間的拔河比賽，由部門領導帶頭，增強團隊的凝聚力和合作意識；舉行象棋大賽成本低（可設 少量獎金獎勵）、可執(zhí)行性強，發(fā)揮員工的特長，增強員工的自信心和優(yōu)越感；舉行趣味運動會，推進全體員工健身、增強合作意識、競爭意識。

（2）讓員工積極參與公司各項制度的建設中來，提高制度的可執(zhí)行性和員工的參與度，拉近公司同員工 之間的距離。

（3）發(fā)揮網(wǎng)站優(yōu)勢，提高員工對公司的認同感和關注程度，將以上各種 活動在網(wǎng)站上進行宣傳，一方面宣傳公司員工的生活豐富性，再就是能推動員工積極上公司網(wǎng)站參與公司的文化建設。

二、行政工作

1.后勤

（1）完善生活 配套設施，定期檢查衛(wèi)生，推行衛(wèi)生獎罰結(jié)合，促進員工提高衛(wèi)生意識；

（2）多進行 員工生活滿意度調(diào)查，了解員工居住條件和心態(tài)；

（3）定期檢查寢室生活設施、辦公 室財產(chǎn)，保證公司財產(chǎn)完好，預防火災到等事故發(fā)生；

（4）后勤水電工作做到及時、 高效，保證員工生活；

（5）積極執(zhí)行6S工作，提高車間和辦公樓的衛(wèi)生意識，營造 良好的工作氛圍，養(yǎng)成良好的工作習慣。

2.食堂

（1）定期進行員工滿意度調(diào)查，督促食堂提高伙食質(zhì)量；

（2）制定切實有效的食堂管理制度，維護食堂打飯秩序。

3.保安隊

（1）保安工作 對全廠財產(chǎn)、安全起重要作用，須完善獎罰制度，對于立功保安進行獎勵，工作不積極、玩忽職守的保安予以處罰或辭退。

（2）規(guī)范出入廠制度，公司員工休息時間出入廠須帶廠牌、帶物品出廠須寫放行條和檢查，非公司員工 進廠必須登記。

4.晨會制度

晨會可以很好的傳達公司的制度和信息，必須充分利用每周一晨會及時傳達公司各項制度、信息、獎罰、 人員異動情況，宣傳企業(yè)文化。

（1）每周公布員工生日（不指定某一天）并送祝福， 表達對員工的關注。

（2）6S、考勤情況每周大評比，對做得好的部門進行表揚，做 得不夠的部門進行口頭批評和警告，三次排行末尾對部門負責人進行處罰。

近期工作重點：

一、安全：主要體現(xiàn)在安全生產(chǎn)、防火、防盜方面

1.生產(chǎn)安全：車間相關設備進行重點標識，發(fā)生工傷事故率高的機器必須進

行重點在崗培訓，嚴格按照生產(chǎn)規(guī)范作業(yè)。禁止員工在拖車上滑行，在電梯嬉戲、打鬧。 定期對生產(chǎn)設備和設施進行檢查，例如門窗的開合、設施維護等等。

2.防火

排除火災隱患，對 公司進行消防大檢查，發(fā)現(xiàn)存在的隱患必須及時處理，定期進行消防檢查，擬定一次消防大演習。

3.防盜

為保證公司財產(chǎn)安全，保安組要加大工作力度，加強防盜措施。 定期檢查宿舍、廠房、電梯，及時從車間了解公司物料異常情況。

二、紀律：制定相關 紀律規(guī)定，嚴格按照制度執(zhí)行，對事不對人

上班必須佩戴工作證、工作服，出入須出示 廠牌；

制定食堂打飯制度，維持打飯秩序。

三、衛(wèi)生：宿舍、辦公室衛(wèi)生定期進行檢查

篇4

一、人事管理

1、根據(jù)各部門人力需求，有針對性、合理地招聘小部份一線員工和服務崗位人員，以基本滿足相關崗位；

2、健全了人事各項規(guī)章制度性文件，按公司規(guī)章制度嚴格執(zhí)行處罰一切違紀行為，并監(jiān)督各部門或所有人是否遵守公司制度的各項規(guī)章制度。

3、與各部門領導溝通，讓各部門配合把各工段的考勤及時準確反饋到人事，確保人事查實與各工段上報的考勤核對無誤。

4、配合財務部門把離職人員的離職手續(xù)、考勤和獎罰信息辦理上交。

5、其它犯錯問題與存在不足方面主要是未能完全領會到領導的準確意思或受其它的因素導致自己判斷力下降造成小錯誤不該犯錯的都做錯了。

二、培訓計劃與實施方面

1、本月里能按個人計劃對基層管理人員進行電腦操作技能培訓。同時在本月里也未列各部門的培訓需求計劃。

2、后期工作制訂培訓計劃并加強各部門的培訓力度，同時也加強自己在培訓方面的知識度與膽量。

三、溝通

1、積極響應部門領導要求，深入開展了解員工思想動態(tài)工作和員工對管理層人員的評價。每天到車間巡查一遍，讓一線員工意識到服務崗位型管理人員工作地點不單單呆在辦公室。

2、經(jīng)常性的與員工細心交流與關心他們的工作與生活，讓員工感覺到有領導在關注與關心他們，他們也愿意把想法和意見提出來，調(diào)查人員根據(jù)問題能現(xiàn)場答復與解說都盡力解決。調(diào)查人員事后及時總結(jié)匯總到部門領導和相關領導，有利于公司管理和方式上不斷更加附合公司實際和人員績效考核，通過這種方式讓公司了解員工的思想動態(tài)，解決部分員工在工作中與生活中的思想問題，這樣他們對公司發(fā)展有信心，通過溝通，保證他們在公司能安心認真負責在公司做好本職工作。

3、建議方面，部份員工提出的問題或意見，辦公室人員收集信息并匯報相關領導后，問題點一直沒得到領導答復或解決方法，導致辦公室人員下次再去了解與員工溝通談心時，員工會再次提出問題的落實結(jié)果，這樣大大降低了行政部人員的服務滿意度及誠信度，望領導留意。

四、行政工作方面

1、協(xié)助相關部門日常的表格制作、打印、復印工作；

2、做好辦公用品的采購，嚴格審查各部門的辦公用品使用狀況，并做好物品領用發(fā)放登記，以節(jié)約降低控制成本，合理地采購和發(fā)放辦公用品。

3、在日常工作中，及時和各個部門、工段密切溝通、聯(lián)系，適時對各部門的工作提出些指導性的意見。

4、協(xié)助后勤主管管理好宿舍（衛(wèi)生、人員入住、搬離、節(jié)約用電）。

5、協(xié)助行政主任與人力資源主任策劃公司小型活動（臺球比賽、員工生日、電影播放）；

6、對內(nèi)做好并管理好辦公設備，按辦公設備管理辦法嚴格監(jiān)管、清點各部門的使用、保管情況；

7、個人意識到行政部門是一個重要性的服務部門，因此作為一名行政人員首先充分認識到自己既是一個管理者，更是一個執(zhí)行者，首先以身作則，要更好的服務于其它部門，遵守公司一切規(guī)章制度，不管什么事能夠主動承擔工作，做到任勞任怨，充分發(fā)揮我們的主動性及積極性和熱情度，一個結(jié)果就是大家滿意。不過很遺憾的是自己在這方面還要不斷的提升與改進。

五、下一步的工作計劃

1、在人力資源管理方面加強提高全面的知識化不斷提升個人能力，從以前人事管理提升到目前公司的人力資源管理的角度。

篇5

一、財務控制的含義和特征

通常財務控制是指財務人員（部門）通過財務法規(guī)、財務制度、財務定額、財務計劃目標等對資金運動（或日常財務活動、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)）進行指導、組織督促和約束，確保財務計劃（目標）實現(xiàn)的管理活動。

但現(xiàn)在由于財務管理的理論、環(huán)境以及人們對財務管理的預期都發(fā)生了變化，與傳統(tǒng)體制相比，財務管理已經(jīng)游離于財政管理而獨立存在，就象在政企分開后企業(yè)以法人身份獨立于政府一樣，換言之，財務管理的微觀性是其基本屬性。因此，對于財務控制的概念有必要重新定義。1、財務控制決不僅僅只是財務部門的事情，也不僅僅是企業(yè)經(jīng)營者的職責，而是整個管理體系內(nèi)各組織結(jié)構(gòu)共同參與的一項管理活動。一個健全的企業(yè)財務控制體系，實際上是完善的法人治理結(jié)構(gòu)的體現(xiàn)。從控制的主體來看，財務控制可分為出資者財務控制、經(jīng)營者財務控制和財務部門財務控制；從控制的對象來看，財務控制則可分為各責任中心財務控制2、財務控制的目標是企業(yè)財務價值最大化，是成本與財務收益的均衡，是企業(yè)現(xiàn)實的低成本和未來高收益的統(tǒng)一，而不僅僅是傳統(tǒng)控制財務活動的現(xiàn)實的合規(guī)性、有效性。3、財務控制的客體首先是人（經(jīng)營者、財務經(jīng)理等管理者、員工）以及由此形成的內(nèi)外部財務關系，其次才應該是各種不同的企業(yè)財務資源（資金、技術、人力、信息）或現(xiàn)金流轉(zhuǎn)4、財務控制的實現(xiàn)方式應該是一系列激勵措施與約束手段的統(tǒng)一。為了降低成本，實現(xiàn)財務目標，僅僅依靠建立一些管理制度是遠遠不夠的，設計一套完善的激勵和約束機制是非常必要的。

財務控制是指按照一定的程序和方法，確保企業(yè)及其內(nèi)部機構(gòu)和人員全面落實及實現(xiàn)財務預算的過程。它是財務管理的重要環(huán)節(jié)或基本職能，與財務預測、財務決策、財務分析與評價一起成為財務管理的系統(tǒng)或全部職能。

財務控制具有以下特征：1、以價值控制為手段。財務控制以實現(xiàn)財務預算為目標。財務預算所包括的現(xiàn)金預算、預計利潤表、預計資產(chǎn)負債表等，都是以價值形式來反映的。財務控制必須借助價值手段進行；2、以綜合經(jīng)濟業(yè)務為控制對象。財務控制以價值為手段，可以將不同崗位、不同部門、不同層次的業(yè)務活動綜合起來；3、以現(xiàn)金流量控制為日?？刂苾?nèi)容。由于日常的財務活動過程表現(xiàn)為組織現(xiàn)金流量的過程，因此，控制現(xiàn)金流量成為日常財務控制的主要內(nèi)容。

二、財務控制的基礎

財務控制是以價值控制為手段，其目的是為了實現(xiàn)財務預算，而財務預算所包含的各項指標都是以價值形式來反映的。因此財務控制必須借助價值手段來進行。財務控制以價值控制為手段，可以將不同崗位、不同部門、不同類型的經(jīng)濟業(yè)務活動進行同度量，有利于進行對比、分析、和考核。

財務控制的基礎是進行財務控制所必須具備的基本條件，這主要包括以下方面：

（一）組織保證

控制必然涉及控制主體和被控制對象。就控制主體而言，應圍繞財務控制建立有效的組織保證。如為了確定財務預算，應建立相應的決策和預算編制機構(gòu)；為了組織和實施日常財務控制應建立相應的監(jiān)督、協(xié)調(diào)仲裁機構(gòu)；為了便于與評預算的執(zhí)行結(jié)果應建立相應的考評機構(gòu)等等。就被控制的對象而言，應本著有利于將財務預算分解落實到企業(yè)內(nèi)部個部門、各層次和各崗位的原則，建立各種執(zhí)行預算的責任中心，使各責任中心對分解的預算指標既能控制，又能承擔完成責任。

（二）制度保證

內(nèi)部控制制度包括組織機構(gòu)的設計和企業(yè)內(nèi)部采取的所有相互協(xié)調(diào)的方法和措施。這些方法和措施用于保護企業(yè)的財產(chǎn)，檢查企業(yè)會計信息的準確性和可靠性，提高提高經(jīng)營效率，促使有關人員遵循既定的管理方針。

（三）預算目標

財務控制應以建立健全的財務預算為依據(jù)，面向各個企業(yè)的財務預算是控制企業(yè)經(jīng)濟活動的依據(jù)。財務預算應分解落實到各責任中心，使之成為控制各責任中心經(jīng)濟活動的依據(jù)。若財務預算所確定的財務嚴重偏離實際，財務控制就無法達到預算的目的。

（四）會計信息

無論什么控制都離不開真實、準確的信息，財務控制也必須以會計信息為前提。它包括兩個方面的內(nèi)容：

①財務預算總目標的執(zhí)行情況必須通過企業(yè)的匯總會計核算資料予以反映，透過這些會計資料可以了解分析企業(yè)財務預算總目標的執(zhí)行情況，存在的差異及其原因，并提出相應的糾正措施。

②各責任中心以及各崗位的預算目標的執(zhí)行情況必須通過各自的會計核算資料予以反映，透過這些會計資料可以了解、分析各責任中心以至各崗位預算目標的完成情況，將其作為各責任以及各崗位改進工作的依據(jù)和考核工作業(yè)績的依據(jù)。

（五）信息反饋系統(tǒng)

財務控制是一個動態(tài)的控制過程，要確保財務預算的貫徹實施，必須對各責任中心執(zhí)行預算的情況進行跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整執(zhí)行偏差。這就需要建立一個信息反饋系統(tǒng)。

（六）獎罰制度

財務控制的最終效率取決于是否有切實可行的獎罰制度，以及是否嚴格執(zhí)行這一制度，否則，即使有符合實際的財務預算，也會因為財務控制的軟化而得不到貫徹落實。

三、財務控制的方法和技巧

（一）建立有效的組織機構(gòu)

建立有效的組織機構(gòu)是保證財務控制得力的首要條件，沒有有效的組織機構(gòu)來管理和協(xié)調(diào)，財務控制就會無處下手，不會出現(xiàn)孤軍奮戰(zhàn)，孤立無援的局面，而導致失控。但如果就被控主體而言，為了確定財務預算就建立相應的監(jiān)督、協(xié)調(diào)、仲裁機構(gòu)；為了便于內(nèi)部結(jié)算就建立相應的內(nèi)部結(jié)算組織；為了考評預算的執(zhí)行結(jié)果就建立相應的考評機構(gòu)。這樣不但使機構(gòu)臃腫，人浮于事，浪費人力，而且機構(gòu)眾多，相互之間的協(xié)調(diào)與配合就必然會增加一定的難度。因此，可根據(jù)控制主體單位的大小，任務量的多少，根據(jù)相同或相近的職能進行合理合并，充分地精簡機構(gòu)。做到建立有效的組織機構(gòu)與合理節(jié)約人力資源相統(tǒng)一。

而就被控制對象而言，最有效的方法就是建立能夠?qū)⒇攧疹A算層層分解，層層落實的責任中心，其目的是為了實行有效的內(nèi)部協(xié)調(diào)與控制，該責任中心是一個企業(yè)內(nèi)部的組織體系，它是自上而下地逐級分解，逐級明確目標和任務的責任主體，它既可以是單獨的組織機構(gòu)，也可以是包含在其他組織機構(gòu)中的承擔特定目標和任務的責任崗位。只有將財務預算通過建立責任中心來分解落實企業(yè)內(nèi)部的各個部門、各個層次、各個崗位、各個責任人，使企業(yè)的每一個職工都能夠明確自己的職責和任務，這樣才能實現(xiàn)最有效地財務控制。

（二）健全和完善內(nèi)部控制制度

建立組織機構(gòu)，明確責任主體和責任人，其目的是為了進行協(xié)調(diào)與管理，而有效的協(xié)調(diào)與管理是不能通過人制來實現(xiàn)的，必須依靠法制來完成。就企業(yè)的財務控制而言，就是必須依靠完善的內(nèi)部控制制度來完成的，而不是靠人的權力。內(nèi)控制度包括組織機構(gòu)的設計和企業(yè)內(nèi)部采取的所有相互之間協(xié)調(diào)與管理的方法和措施。這些方法和措施目的是保護企業(yè)的財產(chǎn)保值和增值，檢查企業(yè)會計信息的準確性、可靠性，提高經(jīng)營效率，促使有關人員遵循既定的管理方針。

內(nèi)控制度的建立必須在廣泛調(diào)研的基礎上進行，建立后的內(nèi)控制度必須在試行的過程中不斷地修訂和完善，這樣的內(nèi)控制度才能具有實用性和可操作性，才能發(fā)揮應有的效能。

（三）創(chuàng)建良好的內(nèi)控環(huán)境

建立有效的內(nèi)控制度，還必須有創(chuàng)建一個良好的內(nèi)控環(huán)境。因為控制環(huán)境是推動控制工作的發(fā)動機，是所有內(nèi)控組成部分的基礎。它奠定組織的風紀和結(jié)構(gòu)，并且涉及到所有活動的核心-人，特別是人的控制覺悟。

控制環(huán)境中的要素有價值觀，激勵與誘導機制，精神指導，個人能力，管理哲學與組織結(jié)構(gòu)，規(guī)章制度和人事政策等等。

欲創(chuàng)建良好的控制環(huán)境首先管理層必須要讓企業(yè)的每一個組成人員都能夠明確內(nèi)控制度的目的和意義，使每一個人都能夠具有控制覺悟和自覺的控制態(tài)度；其次高級管理層進行內(nèi)部控制的態(tài)度必須一定要積極主動；第三，必須充分考慮員工的能力與責任要相匹配。

（四）建立反映靈敏的信息反饋系統(tǒng)

財務控制是一個動態(tài)的控制過程，要確保財務預算的貫徹落實，就必須對預算的執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時調(diào)整執(zhí)行偏差。為此，就必須建立一個反映靈敏的信息反饋系統(tǒng)。該系統(tǒng)應具備以下特征：

①它不僅能自下而上反饋財務預算的執(zhí)行情況，也能自上而下傳遞調(diào)整預算偏差的要求。

②它既要求信息傳遞及時、快捷，也要求確保茶館地的信息真實、可靠，并配備相應的信息審查機構(gòu)，制定相應的責任制。

（五）制定獎罰制度并嚴格執(zhí)行

財務控制的最終效率取決于是否有切實可行的獎罰制度，以及是否嚴格執(zhí)行獎罰制度。

獎罰制度的制定必須結(jié)合責任中心的預算責任目標，充分體現(xiàn)公平、合理、有效的原則。

獎罰制度的執(zhí)行依賴于考評機制，考評的正確與否直接影響到獎罰制度的效力。嚴格執(zhí)行獎罰制度就必須有嚴格的考評機制，嚴格的考評機制包括建立考評機構(gòu)，確定考評程序，審查考評數(shù)據(jù)，依據(jù)制度考評和執(zhí)行考評結(jié)果等一系列事務。獎罰的目的是為了實現(xiàn)有效的財務控制，財務控制是一個動態(tài)的過程，因此，獎罰的方式、方法不能太單一，可以是及時獎罰，也可以是期間獎罰，也可以是兩者的有機結(jié)合。

及時獎罰就是在財務控制過程中隨時考核責任目標完成情況，并根據(jù)考核結(jié)果當即獎罰；而期間獎罰則是在一個時期終了時（如一個季度，一個年度），全面考核評比，并根據(jù)考核結(jié)果進行相應的獎罰。

（六）控制必須嚴格按照步驟進行

財務控制是在財務管理過程中，運用有關的信息和特定的手段對企業(yè)財務活動所施加的影響或進行的調(diào)節(jié)。這種控制是一個動態(tài)的過程，這個過程不是雜亂無章的，是有一定的程序和步驟的。步驟亂了控制就會失效。因此，財務控制必須嚴格按照步驟進行。財務控制一般分為以下三步：

①合理制定控制標準，層層分解，落實責任；

②實施追蹤控制，及時調(diào)整誤差；

③認真分析執(zhí)行情況，努力搞好考核獎懲。

（七）授權書控制

這里指在某項財務活動發(fā)生之前，按照既定的程序其正確性、合理性、合法性加以核準并確定是否讓其發(fā)生所進行的控制。這種控制是一種事前控制。授權管理的方法是通過授權通知書來明確授權事項和使用資金的限額。授權管理的原則是對在授權范圍內(nèi)的行為給予充分信任，但對授權之外的行為不予認可。授權通知書除授權人持有外，還下達公司相關的部門，這些部門一律按授權范圍嚴格執(zhí)行。

從理論上分析，授權可以分為一般授權和特別授權。一般授權是指企業(yè)內(nèi)部較低層次的管理人員根據(jù)既定的預算、計劃、制度等標準，在其權限范圍之內(nèi)對政黨的經(jīng)濟行為進行的授權。一般授權在企業(yè)大量存在。特別授權是指對非經(jīng)常經(jīng)濟行為進行專門研究作出的授權。與一般授權不同，特別授權的對象是某些例外的經(jīng)濟業(yè)務。這些例外的經(jīng)濟業(yè)務往往是個別的、特殊的，一般沒有既定的預算、計劃等標準所依，需要根據(jù)具體情況進行具體的分析一研究。例如，授權購買一件重要設備、授權降價出售商品等都是特別授權的事例。

一個企業(yè)的授權控制應做到以下幾點：（1）企業(yè)所有人員不經(jīng)合法授權，不能行使相應權力。這是最起碼的要求。不經(jīng)合法授權，任何人不能審批；有權授權的人則應在規(guī)定的權限范圍內(nèi)行事，不得越權授權。（2）企業(yè)的所有業(yè)務不經(jīng)授權不能執(zhí)行。（3）財務業(yè)務一經(jīng)授權必須予以執(zhí)行。

（八）正確處理好各責任中心之間的關系

財務控制雖然是企業(yè)財務管理中的一種手段，但并不說明它僅僅是企業(yè)財務部門的事情，它涉及到企業(yè)內(nèi)部的各級組織機構(gòu)，只是由于各自承擔的責任不同，所盡的義務也就存在著一定的差異。也正是因為這一點，在涉及到某一具體責任的承擔問題時，各組織機構(gòu)之間極易產(chǎn)生矛盾。這些矛盾將嚴重阻礙著財務預算的貫徹執(zhí)行。因此，正確處理好各組織機構(gòu)之間的關系十分必要。

財務部門是財務控制工作的主導和核心，正確處理好各組織機構(gòu)之間的關系，責無旁貸。首先應廣泛地進行宣傳和講解，使其他各部門、各責任中心能夠深刻領會預算目標，充分明確各自的職責、任務，避免相互侵占，相互推委現(xiàn)象。其次在內(nèi)部各組織機構(gòu)之間產(chǎn)生矛盾時，財務部門應積極主動地進行協(xié)調(diào)與協(xié)商，盡最大努力地去解決矛盾。第三、財務部門要想真正擔當起控制與協(xié)調(diào)的重任，財會人員的自身素質(zhì)十分關鍵?？刂浦饕亲鋈说墓ぷ?，矯正人的行為，需要有相應的組織、指揮和協(xié)調(diào)工作能力。這就需要財務人員進一步更新知識，提高操作能力。

（九）正確處理好控面與控點的關系

篇6

[關鍵詞]企業(yè) 財務控制 監(jiān)督與管理 對策

企業(yè)財務管理與合理有效控制是企業(yè)降低投資和合理確定產(chǎn)品成本的重要方法和必要手段。通過對企業(yè)財務管理與控制進行認真、細致的審核和檢測,及時發(fā)現(xiàn)和填補財務管理漏洞,使之更加科學有效地做好財務控制,達到使有限的投入發(fā)揮最大效用的目的。如何做好企業(yè)財務控制和合理確定產(chǎn)品成本? 筆者結(jié)合自己多年工作,總結(jié)了一些經(jīng)驗,現(xiàn)介紹如下,與大家交流討論,共同提高。

一、加強企業(yè)財務控制的重要性

1、加強企業(yè)財務控制是提高內(nèi)部管理水平的迫切需要

隨著加入世貿(mào)組織,我國企業(yè)憑借豐富的實踐經(jīng)驗,實現(xiàn)了資產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)濟效益的穩(wěn)定增長,房地產(chǎn)、物流、多元化商城迅速崛起。每個企業(yè)都有自己一系列控制的措施、方法和程序,但是具體執(zhí)行落實過程中或多或少受到一些經(jīng)營理念,組織結(jié)構(gòu)設置,管理者素質(zhì)及品行,信息系統(tǒng),人力資源政策等因素的影響,尚不能完全做到有效控制。企業(yè)在發(fā)展與調(diào)整過程中,建立了多項內(nèi)部控制體系,當前需要針對企業(yè)自身的實際情況,加以完善,形成“統(tǒng)一財務控制系統(tǒng)”,使企業(yè)內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)真正形成圍繞財務控制為主的一條龍控制鏈,其“統(tǒng)一財務控制系統(tǒng)”無疑會促使企業(yè)生產(chǎn)管理登上一個新臺階,促使企業(yè)走向合理化和正規(guī)化的道路。

2、加強企業(yè)財務控制是適應國際化競爭的必然要求

隨著現(xiàn)代化信息手段的廣泛應用,企業(yè)"網(wǎng)絡財務"戰(zhàn)略得到逐步實施,企業(yè)會計核算與會計管理的內(nèi)部外部環(huán)境發(fā)生了翻天覆地的轉(zhuǎn)變,企業(yè)會計核算也由傳統(tǒng)的電算化走向開放式、網(wǎng)絡化,簡單的財務控制制度已經(jīng)不能適應于企業(yè)的經(jīng)營理念,從而創(chuàng)建一套行之有效的財務控制制度是當前企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展過程中首先需要解決的問題。因此,企業(yè)盡快建立財務控制制度并有效實施,是企業(yè)在激烈的國際競爭中立于不敗之地的根本保證。

二、我國企業(yè)財務控制存在的問題

1、領導重視程度不夠

企業(yè)負責人應該是企業(yè)建立健全和有效實施財務控制制度的直接責任人。但事實恰恰相反,諸多財會人員認為高層領導沒有帶頭執(zhí)行財務制度是企業(yè)當前財務控制沒有發(fā)揮其作用的主要原因。有些企業(yè)負責人理財意識薄弱,例如有些領導只關心財政經(jīng)費,對企業(yè)的預算編制、預算執(zhí)行、預算調(diào)整、預算監(jiān)督和決算、支出等情況漠不關心。其次,部分企業(yè)財務人員專業(yè)知識薄弱,例如有些企業(yè)把不具備會計上崗資格的人員安排到會計崗位上,導致賬務處理不規(guī)范,甚至出現(xiàn)賬目不符等情況。

2、缺乏必要的獎罰制度

財務控制是企業(yè)財務管理的重要內(nèi)容,其最根本的方法主要在于是否行之有效的開展獎罰制度,以及能否嚴格按照獎罰制度來執(zhí)行。當前,我國企業(yè)考評機制不完善,考評機構(gòu)不健全,考評程序不合理,缺乏行之有效的理論依據(jù),獎罰的方式、方法太單一。

3、內(nèi)外監(jiān)督制約乏力

相比較于外部監(jiān)督而言,有的企業(yè)雖然也建立了財務制度,但是沒有得到貫徹和執(zhí)行,使得內(nèi)部審計部門形同虛設;諸多企業(yè)缺乏對財務內(nèi)部監(jiān)管和內(nèi)部審核的重視,內(nèi)部監(jiān)管不完善,沒有形成一套健全完善的內(nèi)部牽制制度。對于外部監(jiān)管來說,雖然我國已經(jīng)建立了一套完善的外部監(jiān)督機制,但不能發(fā)揮其應有的監(jiān)督作用,監(jiān)督力度不夠、監(jiān)督水平不高、監(jiān)督成本高,監(jiān)督不到位,監(jiān)督效果卻不盡如人意。

三、我國企業(yè)財務控制的對策及措施

1、建立和完善財務預算和監(jiān)督制度以及內(nèi)部牽制制度

企業(yè)中應逐漸建立一套完善的財務預算制度。實踐證明,建立資金全面的預算制度進行管理和控制,有利于資金的合理有序流動。建立財務預算制度是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有序進行的重要保證,也是實現(xiàn)資金管理和控制的有效模式。

在建立財務預算制度的同時,還需要建立財務監(jiān)督制度,使財務預算制度可以有效地發(fā)揮作用。資金的內(nèi)部審計與監(jiān)督不僅是對財務會計信息和經(jīng)營業(yè)績真實性和合法性的監(jiān)督,而且也是對企業(yè)規(guī)章制度和重大經(jīng)營決策貫徹實施情況的監(jiān)督。財務監(jiān)督制度的實施,使資金的應用在事前預算和事中的實施中也得以有效監(jiān)督和控制,能夠更好地加強企業(yè)資金的管理和控制。

制定企業(yè)內(nèi)部牽制制度首要的任務必須首先明確控制目標,要找到控制點,即容易產(chǎn)生錯弊而需要控制防范的環(huán)節(jié),如審批、核對、審簽、結(jié)算、記賬等等,以達到縱向(即在同一部門內(nèi)不同崗位、上下級之間的相互牽制)與橫向(即企業(yè)的一切經(jīng)濟活動應由不同部門分別處理,使一個部門的記錄受到另一個部門的牽制)的有機結(jié)合。

2、成立財務結(jié)算中心,實現(xiàn)“三流“的統(tǒng)一

在企業(yè)中存在著資金流、信息流和物流“三流”,對于三流的統(tǒng)一,資金流是基礎和保證。如果沒有資金流的統(tǒng)一,物流的統(tǒng)一就失去了存在的價值和作用,公司內(nèi)部的無論是采購還是銷售,都需要相當規(guī)模的資金作為保證。在企業(yè)內(nèi)部,對資金進行管理和控制是企業(yè)生存的基礎和保證。尤其是對于大型集團公司來說,統(tǒng)一運行機制最重要的就是資金流的統(tǒng)一管理和控制。只有充分發(fā)揮集團的規(guī)模優(yōu)勢,統(tǒng)一“三流”,聚集子公司的資金,形成企業(yè)發(fā)展所需要的巨額資金,可以實現(xiàn)集團效益的最大化,有利于企業(yè)的生存和發(fā)展。

3、加強集團資金的分析預測和管理控制

在企業(yè)的資金管理和控制中,加強現(xiàn)金流量分析預測,嚴格控制現(xiàn)金流入和流出,保證支付能力和償債能力是一項很重要的措施。企業(yè)資金的分析預測要貫穿于企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié),實現(xiàn)對企業(yè)資金的管理和控制。加強企業(yè)資金的管理控制是資本管理中最重要的內(nèi)容。在企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)活動中,為了更好地用好現(xiàn)有資金,財務人員把對資金運用項目的審定由單純的“把關”變?yōu)橹苯訁⑴c,變事后“監(jiān)督”為立項決策,重點加強資金的內(nèi)部管理和潛力的挖掘上。

參考文獻:

篇7

一、確立指導思想，明確管理目標

1、以科學發(fā)展觀為指導，用安全發(fā)展科學理念引領安全工作，堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，堅持“以人為本”和“誰主管、誰負責”的原則，認真貫徹落實國家有關安全生產(chǎn)的法律法規(guī)和強制性標準，規(guī)范和加強安全生產(chǎn)的監(jiān)督管理考核力度，不斷提高自身管理水平，牢固樹立“生命、健康、衛(wèi)生、環(huán)?！钡墓芾砝砟睿瑸楣痉€(wěn)定發(fā)展服務。xx年我們工作的原則是：“加強領導、健全體系、明確責任、突出重點、強化監(jiān)管。

2、安全目標

a、無重大火災、工傷設備、溝通事故，無影響社會和集團穩(wěn)定事件。

b、千人重傷率：xxxx‰

c、千人負傷率：xxxx

d、爭創(chuàng)各級文明、標準化安全生產(chǎn)現(xiàn)場

二、完善管理制度，健全安保體系

1、完善安全生產(chǎn)責任制度。落實各級領導、部門以及各崗位員工在管理和生產(chǎn)過程中的安全職責，是安全生產(chǎn)工作制度化、規(guī)范化、科學化的重要手段，是搞好安全生產(chǎn)的基礎。

2、完善安全教育培訓制度。新的形勢對企業(yè)的安全教育提出了新的要求，對安全教育培訓制度進行必要的調(diào)整，使之更加制度化、規(guī)范化，以提高全體人員的安全意識和安全生產(chǎn)管理水平，也是企業(yè)長期發(fā)展的需要。

3、完善安全生產(chǎn)獎罰辦法。制定合理的獎罰辦法是為了更好地落實安全生產(chǎn)責任制，激勵先進，鞭策后進。

4、完善職工傷亡事故管理辦法。是為了進一步規(guī)范公司生產(chǎn)安全事故的報告制度和處理辦法。

5、充實加強安全生產(chǎn)領導小組成員，在總經(jīng)理的領導下開展各項安全管理工作，配備專職安全員負責日常安全監(jiān)督檢查管理工作，安全重點部門應指定兼職人員負責安全工作。

三、加強學習宣傳，全面提高認識

1、各級領導要進一步學習和貫徹《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》和《安全生產(chǎn)管理條例》

等國家有關安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)和強制性標準；提高認識，在工作中做到依法辦事。

2、各崗位員工要通過對國家有關安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)和強制性標準的學習，理解和掌握相關條款，明確自己的安全職責。

篇8

關鍵詞：管理報告制度；落腳點；全面內(nèi)控體系；企業(yè)內(nèi)控制度

一、項目背景

公司為一般生產(chǎn)企業(yè)，公司成立以來，陸續(xù)制定了一些規(guī)章制度，這些規(guī)章制度的執(zhí)行，對公司發(fā)展起到了積極的作用。這些規(guī)章制度未形成一個有機體系，影響了其作用的發(fā)揮進而影響了公司的發(fā)展和壯大，為上市需要，依《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引規(guī)定完善公司內(nèi)部控制。

二、工作過程

（1）對公司進行了內(nèi)控調(diào)研；（2）對現(xiàn)有管理制度的審閱和梳理；（3）設計和修正內(nèi)部控制制度體系框架；（4）對現(xiàn)有制度調(diào)整、補充、完善；（5）起草、修訂內(nèi)部控制制度體系。

三、修訂后內(nèi)部控制制度體系

（一）內(nèi)部控制制度體系

（二）本體系涵蓋四大要素：（1）經(jīng)營控制系統(tǒng)，屬于公司基礎系統(tǒng)，按經(jīng)營活動過程的環(huán)節(jié)包括：采購、生產(chǎn)、銷售、儲存、運輸所屬的系統(tǒng)；（2）經(jīng)營保障控制系統(tǒng)：屬于為公司生產(chǎn)經(jīng)營正常運轉(zhuǎn)而服務的系統(tǒng)。按構(gòu)成要素分為：會計核算、技術研發(fā)、工藝質(zhì)檢、后勤人事所屬系統(tǒng)；（3）審計監(jiān)督控制系統(tǒng)：屬于公司用于發(fā)現(xiàn)上述兩個系統(tǒng)運行偏差的內(nèi)部控制系統(tǒng)。根據(jù)偏差內(nèi)容分類包括業(yè)務監(jiān)督、財務監(jiān)督、紀律監(jiān)督所屬系統(tǒng)；（4）運營控制系統(tǒng)：屬于公司用于糾正經(jīng)營及經(jīng)營保障控制兩個系統(tǒng)運行偏差及公司發(fā)展規(guī)劃的系統(tǒng)。按內(nèi)容分為績效考核、運營發(fā)展所屬系統(tǒng)。

（三）每個大系統(tǒng)根據(jù)所屬系統(tǒng)的的組成內(nèi)容和控制要求

可以劃分為若干小系統(tǒng)（部門或個人），每個小系統(tǒng)內(nèi)控制度含5項內(nèi)容：（1）內(nèi)部控制的組織機構(gòu)（包括公司總體組織機構(gòu)、各組成部分的組織機構(gòu)、相關業(yè)務流程的規(guī)定）；（2）各項管理規(guī)章制度（各組成部分具體工作原則、控制方法，行為規(guī)范、工作紀律）；（3）崗位責任制度（是對業(yè)務及信息環(huán)節(jié)的規(guī)定。包括業(yè)務向哪個部門負責向哪個部門報告工作，業(yè)務范圍；領導、組織下屬制定業(yè)務計劃，領導、組織下屬制定內(nèi)部控制并動員要求遵守，審閱處理下屬管理報告，審批決定重大業(yè)務的工作，組織內(nèi)部審計部門對本單位及下屬實施審計監(jiān)督，協(xié)調(diào)相關部門間關系，做到分工配合、密切聯(lián)系、溝通信息、互相支持）；（4）管理報告制度（是對信息流程的規(guī)定，包括業(yè)務資料及請示、匯報。具體業(yè)務環(huán)節(jié)包括指令來源時間、內(nèi)容、部門，上交工作結(jié)果的內(nèi)容、時間、部門。）；（5）內(nèi)部審計制度（是對業(yè)務流程和信息流程的審計監(jiān)督。具體包括考核指標、考核標準）。

四、公司內(nèi)控系統(tǒng)相互關系圖

（一）本體系2級內(nèi)部控制系統(tǒng)有14個：（1）①至⑤方框列示的部分為經(jīng)營控制系統(tǒng)，屬于本公司基礎系統(tǒng)，通過這個系統(tǒng)創(chuàng)造并實現(xiàn)企業(yè)的利潤和產(chǎn)品價值。（2）⑥至⑨圓形圈列示部分為經(jīng)營體障控制系統(tǒng)，屬于為基礎系統(tǒng)提供保障服務的系統(tǒng)。為經(jīng)營控制系統(tǒng)的正常運行提供人力支持、物資裝備支持、技術支持、資金支持，并核算和反映經(jīng)營控制系統(tǒng)運轉(zhuǎn)結(jié)果和效果。（3）⑽至⑿為審計監(jiān)督控制系統(tǒng)， 屬于發(fā)現(xiàn)經(jīng)營控制系統(tǒng)和經(jīng)營保障控制系統(tǒng)運行偏差的內(nèi)部控制系統(tǒng)。其中業(yè)務監(jiān)督系統(tǒng)⑽監(jiān)督①至⑤方框列示各系統(tǒng)在質(zhì)量、生產(chǎn)進度、采購流程的執(zhí)行情況；財務監(jiān)督系統(tǒng)⑾監(jiān)督會計核算系統(tǒng)反映的經(jīng)濟活動真實、完整性的情況；紀律監(jiān)督系統(tǒng)⑿主要監(jiān)督⑦至⑨圓形圈列示各系統(tǒng)違反廠規(guī)廠紀的情況。（4）⒀至⒁條形框列示部分為運營控制系統(tǒng)，屬于糾正經(jīng)營內(nèi)部控制系統(tǒng)及經(jīng)營保障內(nèi)部控制系統(tǒng)運行偏差及決定公司發(fā)展方向的系統(tǒng)。其中績效考核系統(tǒng)⒀通過預算考核糾正經(jīng)營內(nèi)部控制系統(tǒng)及經(jīng)營保障內(nèi)部控制系統(tǒng)運行偏差。運營發(fā)展系統(tǒng)⒁中運營管理系統(tǒng)負責日常管理事務同時提供標準化支持，運營發(fā)展系統(tǒng)⒁中發(fā)展管理系統(tǒng)代表總經(jīng)理管理分支機構(gòu)，收集與公司發(fā)展目標相關的信息（包括政府法令、政策變化對企業(yè)的影響與機遇）、制定公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，決定公司發(fā)展方向。

（二）采購系統(tǒng)①與其他各系統(tǒng)間的關系。（1）與生產(chǎn)系統(tǒng)②關系：②向①提出請購物料、固定資產(chǎn)，②向①布產(chǎn)外協(xié)任務，②為①購入部分生產(chǎn)物料提供檢驗；①將采購后生產(chǎn)用物料、非生產(chǎn)用物料、外協(xié)物料通過⑧⑤傳遞給②，①將采購的固定資產(chǎn)經(jīng)⑧驗收后傳遞給②。（2）與銷售系統(tǒng)③的關系：③向①提出請購物料、固定資產(chǎn)；①將采購后物料通過⑧⑤傳遞給③，①將采購的固定資產(chǎn)經(jīng)⑧驗收后傳遞給③，①利用②以采購計劃申報單傳遞的③需求信息實施采購。（3）與運輸系統(tǒng)④的關系：④向①提出請購物料、固定資產(chǎn)，④為①提供購貨運輸服務；①將采購后物料通過⑧⑤傳遞給④，①將采購的固定資產(chǎn)經(jīng)⑧驗收后傳遞給④。（4）與存貨存儲系統(tǒng)⑤的關系：⑤向①提出請購物料、固定資產(chǎn)，⑤接受①購入貨物倉儲；①將采購后物料通過⑧傳遞給⑤，①將采購的固定資產(chǎn)經(jīng)⑧驗收后傳遞給⑤。（5）與會計核算系統(tǒng)⑥的關系：⑥向①提出請購物料、固定資產(chǎn)，⑥為①結(jié)算、支付應付購貨款；①將采購后物料通過⑧⑤傳遞給⑥，①將采購的固定資產(chǎn)經(jīng)⑧驗收后傳遞給⑥。（6）與技術研發(fā)系統(tǒng)⑦的關系：⑦向①提出請購物料、固定資產(chǎn)；①將采購后物料通過⑧⑤傳遞給⑦，①將采購的固定資產(chǎn)經(jīng)⑧驗收后傳遞給⑦，①利用②以采購計劃申報單傳遞的⑦的技術要求實施采購。（7）與工藝質(zhì)檢系統(tǒng)⑧的關系：⑧向①提出請購物料、固定資產(chǎn)，⑧為①購入貨物提供檢驗；①將采購后物料通過驗收后經(jīng)⑤傳遞給⑧，①將采購的固定資產(chǎn)經(jīng)驗收后傳遞給⑧。（8）與人事后勤系統(tǒng)⑨的關系：⑨向①提出請購物料、固定資產(chǎn)，⑨向①提供人力保障服務；①人員需求信息提供給⑨①將采購后物料通過⑧⑤傳遞給⑨，①將采購的固定資產(chǎn)經(jīng)⑧驗收后傳遞給⑨。（9）與業(yè)務監(jiān)督系統(tǒng)⑽的關系：⑽向①提出請購物料、固定資產(chǎn)；①將采購后物料通過⑧⑤傳遞給⑽，①將采購的固定資產(chǎn)經(jīng)⑧驗收后傳遞給⑽，①將接受⑽監(jiān)督。（10）與財務監(jiān)督系統(tǒng)⑾的關系：⑾向①提出請購物料、固定資產(chǎn)；①將采購后物料通過⑧⑤傳遞給⑾，①將采購的固定資產(chǎn)經(jīng)⑧驗收后傳遞給⑾，①將通過⑥接受⑾監(jiān)督。（11）與紀律監(jiān)督系統(tǒng)⑿的關系：⑿向①提出請購物料、固定資產(chǎn)；①將采購后物料通過⑧⑤傳遞給⑿，①將采購的固定資產(chǎn)經(jīng)⑧驗收后傳遞給⑿，①將通過⑦⑧⑨接受⑿監(jiān)督。（12）與績效考核系統(tǒng)⒀的關系：⒀向①提出請購物料、固定資產(chǎn)；①將采購后物料通過⑧⑤傳遞給⒀，①將采購的固定資產(chǎn)經(jīng)⑧驗收后傳遞給⒀，①將執(zhí)行⑿預算，接受⑿考評。（13）與運營發(fā)展系統(tǒng)⒁的關系：⒁向①提出請購物料、固定資產(chǎn)；①將采購后物料通過⑧⑤傳遞給⒁，①將采購的固定資產(chǎn)經(jīng)⑧驗收后傳遞給⒁，①接受⒁管理和指導，并由系統(tǒng)負責人向⒁報告工作。

（三）生產(chǎn)系統(tǒng)②與其他各系統(tǒng)間的關系。（1）與銷售系統(tǒng)③的關系：③向②提交布產(chǎn)單，下達布產(chǎn)任務；②經(jīng)過生產(chǎn)過程后的產(chǎn)品⑧⑤傳遞給③，②生產(chǎn)進度按時傳遞給③，②參與③組織的訂單評審。（2）與運輸系統(tǒng)④的關系：④為②提供購貨運輸服務、生產(chǎn)過程運輸服務、產(chǎn)成品銷售運輸服務。（3）與存貨存儲系統(tǒng)⑤的關系：⑤向②提供生產(chǎn)用各種物料，各種收發(fā)存信息；②將生產(chǎn)完成后產(chǎn)成品經(jīng)⑧傳遞給⑤。（4）與會計核算系統(tǒng)⑥的關系：⑥核算②實際生產(chǎn)成本，⑥指導②進行存貨盤點、和成本核算統(tǒng)計，⑥為②結(jié)算、支付零星款項和職工工資；②向⑥提供盤點資產(chǎn)和成本核算資料。（5）與技術研發(fā)系統(tǒng)⑦的關系：⑦通過⒁組織技術標準和工藝流程編制傳遞給②，⑦協(xié)助②解決產(chǎn)品批量生產(chǎn)過程出現(xiàn)的問題，⑦根據(jù)②的雕塑布產(chǎn)單或模具布產(chǎn)單提供硫磺模。（6）與工藝質(zhì)檢系統(tǒng)⑧的關系：⑧為②過程產(chǎn)品、入成品庫前成品、及出庫前產(chǎn)品提供檢驗，⑧為②提供工藝技術指導和工藝檢查，負責監(jiān)督落實相關操作規(guī)程、工藝規(guī)范、檢驗規(guī)范等技術、標準文件，杜絕違章作業(yè)。（7）與人事后勤系統(tǒng)⑨的關系：⑨向②提供人力保障服務，⑨負責②所需設備的檢修、保養(yǎng)和臺賬管理，⑨向②提供消防安全保障；②人員需求信息提供給⑨。（8）與業(yè)務監(jiān)督系統(tǒng)⑽的關系：②將接受⑽監(jiān)督。（9）與財務監(jiān)督系統(tǒng)⑾的關系：②將通過⑥接受⑾監(jiān)督。（10）與紀律監(jiān)督系統(tǒng)⑿的關系：②將通過⑦⑧⑨接受⑿監(jiān)督。（11）與績效考核系統(tǒng)⒀的關系：②將執(zhí)行⑿預算，接受⑿考評。（12）與運營發(fā)展系統(tǒng)⒁的關系：②接受⒁管理和指導，并由系統(tǒng)負責人向⒁報告工作。

（四）銷售系統(tǒng)③與其他各系統(tǒng)間的關系。（1）與運輸系統(tǒng)④的關系：④為③提成品銷售送貨服務。（2）與存貨存儲系統(tǒng)⑤的關系：⑤向③提成品各種收發(fā)存信息；③從⑤提貨銷售。（3）與會計核算系統(tǒng)⑥的關系：⑥開具③銷售貨物的發(fā)票提供給客戶，⑥督促③貨款的催收，應收款項的對賬，⑥為③結(jié)算、支付銷售費用和職工工資；③向⑥提供發(fā)貨清單、應收賬款明細。（4）與技術研發(fā)系統(tǒng)⑦的關系：⑦參與③組織的訂單評審，⑦為③提供成本預算，供報價參考，⑦根據(jù)③出具的樣品布產(chǎn)單制作樣品并協(xié)助寄樣。（5）與工藝質(zhì)檢系統(tǒng)⑧的關系：⑧為③出庫前產(chǎn)品提供最終檢驗，③為⑧提供售后服務信息及客戶滿意報告報告。（6）與人事后勤系統(tǒng)⑨的關系：⑨向③提供人力保障服務；③人員需求信息提供給⑨。（7）與業(yè)務監(jiān)督系統(tǒng)⑽的關系：③將接受⑽監(jiān)督。（8）與財務監(jiān)督系統(tǒng)⑾的關系：③將通過⑥接受⑾監(jiān)督。（9）與紀律監(jiān)督系統(tǒng)⑿的關系：③將通過⑦⑧⑨接受⑿監(jiān)督。（10）與績效考核系統(tǒng)⒀的關系：③將執(zhí)行⑿預算，接受⑿考評。（11）與運營發(fā)展系統(tǒng)⒁的關系：③接受⒁管理和指導，并由系統(tǒng)負責人向⒁報告工作。

（五）運輸系統(tǒng)④與其他各系統(tǒng)間的關系。（1）與存貨存儲系統(tǒng)⑤的關系：⑤將外購物料、或經(jīng)驗收入庫的產(chǎn)成品提交給④保管；④從⑤提貨供③銷售。（2）與會計核算系統(tǒng)⑥的關系：⑥為④結(jié)算、支付運輸費用；④向⑥提供運輸發(fā)票及相關費用憑證。（3）與技術研發(fā)系統(tǒng)⑦的關系：無直接的業(yè)務關系。（4）與工藝質(zhì)檢系統(tǒng)⑧的關系：無直接的業(yè)務關系（銷售貨物裝車前終檢）。（5）與人事后勤系統(tǒng)⑨的關系：⑨向④提供人力保障服務；④人員需求信息提供給⑨。（6）與業(yè)務監(jiān)督系統(tǒng)⑽的關系：④將接受⑽監(jiān)督。（7）與財務監(jiān)督系統(tǒng)⑾的關系：④將通過⑥接受⑾監(jiān)督。（8）與紀律監(jiān)督系統(tǒng)⑿的關系：④將通過⑦⑧⑨接受⑿監(jiān)督。（9）與績效考核系統(tǒng)⒀的關系：④將執(zhí)行⑿預算，接受⑿考評。（10）與運營發(fā)展系統(tǒng)⒁的關系：④接受⒁管理和指導，并由系統(tǒng)負責人向⒁報告工作。

（六）存貨存儲系統(tǒng)⑤與其他各系統(tǒng)間的關系。（1）與會計核算系統(tǒng)⑥的關系：⑥指導⑤進行資產(chǎn)盤點及核算指導；⑤向⑥提供存貨收、發(fā)、存原始資料及盤點資料。（2）與技術研發(fā)系統(tǒng)⑦的關系：⑦將生產(chǎn)的樣品、模具交⑤保管；⑤向⑦提供樣品、模具技術檔案信息。（3）與工藝質(zhì)檢系統(tǒng)⑧的關系：⑧對新購入物料及產(chǎn)成品進行入⑤庫前檢驗，⑧對⑤中待裝柜發(fā)貨產(chǎn)成品進行發(fā)貨前最終檢驗。（4）與人事后勤系統(tǒng)⑨的關系：⑨向⑤提供人力保障服務；⑤人員需求信息提供給⑨。（5）與業(yè)務監(jiān)督系統(tǒng)⑽的關系：⑤將接受⑽監(jiān)督。（6）與財務監(jiān)督系統(tǒng)⑾的關系：⑤將通過⑥接受⑾監(jiān)督。（7）與紀律監(jiān)督系統(tǒng)⑿的關系：⑤將通過⑦⑧⑨接受⑿監(jiān)督。（8）與績效考核系統(tǒng)⒀的關系：⑤將執(zhí)行⒀預算，接受⒀考評。（9）與運營發(fā)展系統(tǒng)⒁的關系：⑤接受⒁管理和指導，并由系統(tǒng)負責人向⒁報告工作。

（七）會計核算系統(tǒng)⑥與其他各系統(tǒng)間的關系。（1）與技術研發(fā)系統(tǒng)⑦的關系：⑦向⑥提供技術研發(fā)費用明細及相關原始資料；⑥為⑦結(jié)算、支付技術研發(fā)費用。（2）與工藝質(zhì)檢系統(tǒng)⑧的關系：⑧向⑥提供工藝質(zhì)檢費用明細及相關原始資料；⑥為⑧結(jié)算、支付工藝質(zhì)檢費用。（3）與人事后勤系統(tǒng)⑨的關系：⑨向⑥提供人力保障服務，⑨向⑥提供人事管理、員工培訓方面、后勤管理的原始資料；⑥人員需求信息提供給⑨，為⑨結(jié)算、支付人事管理、員工培訓方面、后勤管理費用。（4）與業(yè)務監(jiān)督系統(tǒng)⑽的關系：⑽監(jiān)督⑥對①②③④⑤核算的反映。⑽監(jiān)督結(jié)果的獎罰經(jīng)⒀⒁同意后通過⑥兌現(xiàn)。（5）與財務監(jiān)督系統(tǒng)⑾的關系：⑥將接受⑾監(jiān)督。⑾監(jiān)督結(jié)果的獎罰經(jīng)⒀⒁同意后通過⑥兌現(xiàn)。（6）與紀律監(jiān)督系統(tǒng)⑿的關系：⑥將通過⑦⑧⑨接受⑿監(jiān)督。⑿監(jiān)督結(jié)果的獎罰經(jīng)⒀⒁同意后通過⑥兌現(xiàn)。（7）與績效考核系統(tǒng)⒀的關系：⑥將執(zhí)行⒀預算，接受⒀考評；獎罰經(jīng)⒁同意后通過⑥兌現(xiàn)。（8）與運營發(fā)展系統(tǒng)⒁的關系：⑥接受⒁管理和指導，并由系統(tǒng)負責人向⒁報告工作；獎罰通過⑥兌現(xiàn)。

（八）技術研發(fā)系統(tǒng)⑦與其他各系統(tǒng)間的關系。（1）與工藝質(zhì)檢系統(tǒng)⑧的關系：⑧協(xié)同⑦通過⒁組織技術標準和工藝流程編制，為②批量生產(chǎn)服務。（2）與人事后勤系統(tǒng)⑨的關系：⑨向⑦提供人力保障服務；⑦人員需求信息提供給⑨。（3）與業(yè)務監(jiān)督系統(tǒng)⑽的關系：⑽監(jiān)督⑦對①②③④⑤提供技術支持的情況。（4）與財務監(jiān)督系統(tǒng)⑾的關系：⑦將通過⑥接受⑾監(jiān)督。（5）與紀律監(jiān)督系統(tǒng)⑿的關系：⑦將接受⑿監(jiān)督。（6）與績效考核系統(tǒng)⒀的關系：⑦將執(zhí)行⒀預算，接受⒀考評。（7）與運營發(fā)展系統(tǒng)⒁的關系：⑦接受⒁管理和指導，并由系統(tǒng)負責人向⒁報告工作。

（九）工藝質(zhì)檢系統(tǒng)⑧與其他各系統(tǒng)間的關系。（1）與人事后勤系統(tǒng)⑨的關系：⑨向⑧提供人力保障服務；⑧人員需求信息提供給⑨。（2）與業(yè)務監(jiān)督系統(tǒng)⑽的關系：⑽監(jiān)督⑧對①②③④⑤質(zhì)量檢驗、工藝指導和檢查情況。（3）與財務監(jiān)督系統(tǒng)⑾的關系：⑧將通過⑥接受⑾監(jiān)督。（4）與紀律監(jiān)督系統(tǒng)⑿的關系：⑧將接受⑿監(jiān)督。（5）與績效考核系統(tǒng)⒀的關系：⑧將執(zhí)行⒀預算，接受⒀考評。（6）與運營發(fā)展系統(tǒng)⒁的關系：⑧接受⒁管理和指導，并由系統(tǒng)負責人向⒁報告工作。

（十）人事后勤系統(tǒng)⑨與其他各系統(tǒng)間的關系。（1）與業(yè)務監(jiān)督系統(tǒng)⑽的關系：⑽監(jiān)督⑨對①②③④⑤提供人力支持，及設備管理服務情況。（2）與財務監(jiān)督系統(tǒng)⑾的關系：⑨將通過⑥接受⑾監(jiān)督。（3）與紀律監(jiān)督系統(tǒng)⑿的關系：⑨將接受⑿監(jiān)督。（4）與績效考核系統(tǒng)⒀的關系：⑨將執(zhí)行⒀預算，接受⒀考評。（5）與運營發(fā)展系統(tǒng)⒁的關系：⑨接受⒁管理和指導，并由系統(tǒng)負責人向⒁報告工作。

（十一）業(yè)務監(jiān)督系統(tǒng)⑽、財務監(jiān)督系統(tǒng)⑾、紀律監(jiān)督系統(tǒng)⑿與其他各系統(tǒng)間的關系。（1）與績效考核系統(tǒng)⒀的關系：⑽⑾⑿將執(zhí)行⒀預算，接受⒀考評。（2）與運營發(fā)展系統(tǒng)⒁的關系：⑽⑾⑿接受⒁管理和指導，并由系統(tǒng)負責人向⒁報告工作。

（十二）績效考核系統(tǒng)⒀與其他各系統(tǒng)間的關系。與運營發(fā)展系統(tǒng)⒁的關系：⒀接受⒁管理和指導，并由系統(tǒng)負責人向⒁報告工作。

五、獨具特色的管理報告制度

（1）管理報告以業(yè)務流程和財務信息披露為基礎，結(jié)合內(nèi)部管理需求設定，有明確的指令來源部門、指令來源時間，指令來源形式、責任部門、管理報告時間、管理報告形式、管理報告接收部門。（2）各級系統(tǒng)管理報告環(huán)環(huán)相扣，涵蓋了企業(yè)資金流、實物流、人力流和信息流等各項業(yè)務和事項，體現(xiàn)了全面、全員、全過程控制的理念，有利于財務報告及相關信息真實完整。（3）各級系統(tǒng)管理報告作為考核崗位責任制度、執(zhí)行管理規(guī)章制度情況的重要依據(jù)，有利于保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全。（4）管理報告制度使各小系統(tǒng)（具體部門、個人）任務具體，切實可行，便于將企業(yè)內(nèi)控制度落到實處。

六、全面內(nèi)控體系模型的特征

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行政主管試用期工作總結(jié)范文一 首先非常感謝 XXX 能夠給予我這樣一個機會;讓我能有幸加入漢基電器有限公司。擔任行 政人部經(jīng)理工作，作為行政人事部的負責人，自己要清醒地認識到，行政人事部是是承上啟下、 溝通內(nèi)外、協(xié)調(diào)左右、聯(lián)系四面八方的樞紐，面對復雜瑣碎的大量事務性工作，自我強化工作 意識，注意加快工作節(jié)奏，提高工作效率，冷靜辦理各項事務，力求周全、準確、適度，避免 疏漏和差錯。時間一晃而過，轉(zhuǎn)眼間，我在公司即將度過三個月的時光。在公司領導的悉心關 懷與指導下， 在各部門主管的配合下， 我經(jīng)歷了從對公司的初窺門徑到順利融入這個大家庭。

現(xiàn)將三個月來的工作總結(jié)如下：

一、人事工作：

1.招聘、入職、建檔

(1)在招聘方面，通過學習公司招聘制度與流程，我感覺到公司目前在招聘方面應該說較為完善，員工人員較為穩(wěn)定，目前需要做的就是認真執(zhí)行，腳踏實地去做。

當時招聘人員：計劃專員、激光打字、模具師傅、模具學徒、還有廚電車間、電機車間、沖壓車間、電子車間、SMT 等部門都需要人員補充，按照計劃時間，部分人員需求6月中旬 就要報到上班，但6月初還沒有確定幾個，時間緊迫，離預定目標還相差很多。關鍵崗位的招聘，遇到了許多問題，進展緩慢。針對上述情況，我重新梳理了崗位需求，明確了招聘進展計劃，并對招聘工作進行了合理分工，尤其對工作的細致性與效率進行了嚴格要求。經(jīng)過在 網(wǎng)上中山領航人才網(wǎng)、58同城、中山趕集網(wǎng)招聘信息，人員招聘取得不錯的成效，及時補充了人員。

(2)入職在細：規(guī)范員工入職必須填寫全面、完整的人事資料，提供必備的證明，如身份證、畢業(yè)證、學位證、技能證、相片，同時注重細節(jié)、效率和行政后勤工作的配合， 讓員工從入職的那一刻感覺到家的溫暖，培養(yǎng)新進員工對公司的認同感。規(guī)定員工何時到崗 必須進行核實，避免人事和工作部門的脫節(jié)，杜絕員工到廠不到崗的現(xiàn)象發(fā)生。

(3)建檔在全：完善員工檔案時要全面，應該登記的人事資料必須全部登記，定期進行核實，保證員工檔案的真實性。

2.培訓 入職培訓：工作要及時、注重細節(jié)、灌輸企業(yè)文化和企業(yè)優(yōu)越性，同時要培養(yǎng)員工的積極態(tài)度，在崗培訓需要記錄在檔(新員工入廠須知) 員工培訓考核:針對培訓知識進行書面考試，提高員工對公司的認識。

安全培訓：注重實用性、效率性，講解公司消防安全事項。

3.考勤 (1)不定期進行考勤抽查，促進員工提高工作積極性，了解各部門到崗情況，對人事資料 進行及時更新。

(2)進一步規(guī)范考勤和打卡制度，相關制度進行修改，提高考勤制度的可執(zhí)行性和滿意度， 力爭做到無人為原因漏打卡，考勤執(zhí)行的過程中對事不對人，嚴格按照考勤制度照 章行事。

(3)要求各部門從自身做好考勤打卡規(guī)定，如外出、請假、轉(zhuǎn)班、按程序向行政人事部備 檔。

4.薪酬 (1)規(guī)范加班申報制度，嚴格按照考勤制度加班，做到考勤數(shù)據(jù)和加班申請記錄一致，出 現(xiàn)差誤由相關負責人自行承擔責任，并按員工守則考勤制度處理。

(2) 定期通知要求各部門將本部門人員名單、調(diào)薪、獎罰、績效獎金等資料及時跟行政人 事部進行溝通，確保核算薪資準確度。

(3)及時收集、遲到、早退、曠工，請假等資料，確保工資核算準確。

5.社保、工傷 社會保險的購買和退保保證及時、有效。完善工傷保險制度和流程，做到工傷事故處 理及時，保證公司和員工利益。并對重要傷員及時溝通，協(xié)調(diào)理培工作。

修改公司消防制度，完善公司義務消防人員名單，并對全廠消防器材進行統(tǒng)計檢查， 對過期的消防器材進行維修更換，保證消防器材工作正常。

6.人事資料 (1)完善人事資料，做到人在資料在，資料完整、準確， 出現(xiàn)人事異動、離職及時進行資 料更改。

(2)規(guī)范電子檔案和文本檔案配套，將員工的有效證件、晉升、獎懲、異動情況及時準確 的記錄在文本檔案上，定期進行檢查和歸類。二、行政工作1.宿舍 (1)完善生活配套設施，維修宿舍停車棚，對宿舍清潔工推行衛(wèi)生獎罰結(jié)合， (2)保安定期檢查寢室生活設施，預防火災到等事故發(fā)生; (4)員工反映水電維修更換工作做到及時、 高效，保證員工生活; 2.食堂 (1)針對員要提出飯菜質(zhì)量不好，晚下班沒有飯吃情況同承包飯?zhí)民T小姐進行溝通，就反 映情況要求飯?zhí)昧⒓锤纳?，事后觀察飯菜有所改善，但還有待進步搞高。

(2)對飯?zhí)霉ぷ魅藛T提出要求，在打菜時間，飯?zhí)霉ぷ魅藛T必須進穿工作服、帶工作帽、 口罩，三個月進行一次體檢。

3.保安 (1)保安工作對全廠財產(chǎn)、安全起重要作用，完善保安隊伍，配置了對講機、電筒、保安 服，對工作存在的老問題及時給予解決、對玩忽職守的保安給予辭退。

(2)規(guī)范出入廠制度，員工早上進入廠區(qū)必須出示廠牌、嚴禁帶早餐、穿拖鞋、背心進廠， 嚴禁物品出廠須嚴禁有物品放行條和車輛檢查，非公司員工 進廠必須登記。上班時間 員工出廠要有請假條或放行條。 (3)保安隊長每天中午到飯?zhí)镁S護員工打飯次序，每周檢查一次公司消防安全器材、通道、 每天中下午不定時巡邏各車間，檢查是否有員工賭博。

4.公共場所 (1) 重新規(guī)劃清潔工工作， 對公共場所清潔衛(wèi)生進行劃分區(qū)域， 推行清潔工上班打卡制度， 嚴格按照相關合同時間做好清潔工作。

(2) 規(guī)劃了沖壓車間、電子車間、辦公室停車棚，有效的解決了員工車輛亂擺亂放問題。

(3) 規(guī)劃了公共區(qū)域跟辦公室人員小車停車位，解決了車輛擺放亂七八糟現(xiàn)象。

4.5S 檢查 (1)現(xiàn)階段公司5S 工作只是還在做清潔工作，將進一步推行后續(xù)5S 整理、整頓工作。

(2)每月5S 檢查工作中發(fā)現(xiàn)的問題及時跟相關部門主管溝通，幫助相關部門提高5S 工作。近期工作重點：一、人員招聘 根據(jù)公司定編總表，對各部門人員需求進行核對，因員工辭職需補充人員行政人事部要 盡快補充。對部份關鍵崗位招聘要盡快落實，模具維修工、沖壓車間統(tǒng)計員要盡快招聘到位。

二、 、安全方面 1.防火、安全 (1)排除火災隱患，每月行政人事部進行消防大檢查，發(fā)現(xiàn)存在的隱患必須及時處理，特 殊區(qū)域的管理如、油庫、電房等，不定時的檢查。

(2)進行消防演習，培訓義務消防人員使用消防器材。

(3)規(guī)范各部門吸煙區(qū)，做好防火工作。

2.防盜 為保證公司財產(chǎn)安全，保安要責任到人，加強防盜措施。晚班保安人員不定時巡邏，及時 了解公司異常情況。

三、紀律：制定相關 紀律規(guī)定，嚴格按照制度執(zhí)行，對事不對人 (1)嚴格按公司員工守則執(zhí)行廠紀廠規(guī)，重新修訂《行政人事管理條例》 ，完善行政人事 工作流程， 《人事管理制度》 。員工培訓體系等工作 (2) 公司賭博問題較為嚴重， 八月份將作為行政人事部工作重點， 維護公司正常工作次序。

四、定期5S 檢查

1.5S 定期檢查并進行獎罰結(jié)合，罰款作為員工活動基金。相關獎罰按5S 管理制度。

2.加強宿舍5S 檢查，一個月對宿舍進行殺害消毒，保證員工宿舍清潔衛(wèi)生。

行政主管試用期工作總結(jié)范文二 白駒過隙，時光飛逝，短暫而充實的試用期就在這陽光明媚的初夏結(jié)束了?；叵胛覄倎砉镜膱鼍?，仿佛就在昨天。當時的我剛從大學畢業(yè)，面對新的工作、新的環(huán)境懵懂無知卻滿腔熱血。然而在公司領導這幾個月來無微不至的關懷和海納百川的包容下，在同事們雷厲風行的工作態(tài)度和溫暖活潑的公司氛圍的帶動影響下，再加上自己在工作中的不斷摸索、學習，我順利地完成了試用期工作任務并收獲了很多書本上學不到的知識。

下面，我簡要匯報下我試用期的工作情況?？偟膩碚f，我的試用期工作大致可分為行政工作和風控工作兩部分。

一、 行政工作。

試用期前半段，我主要參與了公司的行政工作。我很榮幸地與同事們?nèi)探?jīng)歷了公司從籌備到注冊開業(yè)的全部過程。

在公司籌備期間，我曾仔細校對整理過開業(yè)申報材料;協(xié)助領導召開20xx年第一次股東會、第一屆第一次董事會;配合集合公司開展了兩次公司招聘;參與了兩次南京培訓;協(xié)助領導解決了公司裝修的遺留問題;并積極參與了公司開業(yè)典禮的籌備工作。

公司開業(yè)后，我主要參與了辦公用品購置、公司員工入職手續(xù)辦理、公司行政制度初步建立以及召開20xx年第一次股東會、第一屆第二次董事會的工作。

二、 風控工作。

我從行政崗調(diào)到風控崗也已一月有余。在這一個多月的時間里，按照公司規(guī)定，我已基本把開業(yè)時期遺留的合同檔案資料歸檔整理好，公司合同檔案庫初具雛形。如今新的業(yè)務資料，也能做到及時歸檔整理。

業(yè)務方面，對于我來說完全是一個新的領域。郭經(jīng)理也帶我走訪了一些企業(yè)，我從中獲益匪淺。但我深感自己金融知識以及工作經(jīng)驗的匱乏，所以我也不斷督促自己繼續(xù)學習，希望能盡快勝任風險控制這個崗位。

試用期的結(jié)束，對我來說是這個階段的終點，也是下一個階段的起點。正是因為這個不可或缺的試用期經(jīng)歷，讓我更加看清了自己的實力，擺正心態(tài)，虛心學習，積極工作。在接下來的工作中，我會繼續(xù)堅持積極嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度、孜孜不倦的學習態(tài)度，讓自己從一個雄心壯志卻處處碰壁的大學生迅速成長為一個工作負責、業(yè)務嫻熟的好員工。

最后，我要感謝公司給我提供了這個平臺和鍛煉自己的機會，給了我人生新的起點，感謝所有領導的培育和關懷，謝謝你們。我不會辜負你們的期望，請相信我、考核我，謝謝。

行政主管試用期工作總結(jié)范文三 兩個月的時間很快過去了，在這兩個月里，我在公司領導及同事們的關心與幫助下完成了各項工作，在思想覺悟方面有了更進一步的提高。

這兩個月的工作總結(jié)主要有以下幾項：

1、專業(yè)知識、工作能力和具體工作。

公司行政助理的主要是協(xié)助行政經(jīng)理做好行政工作。我認為行政工作比較瑣碎，每天都面臨著大量的、瑣碎的、不起眼的事務，而這些事務又是必不可少的。在短時間內(nèi)熟悉了本職的工作，明確了工作的程序、方向，提高了工作能力，在具體的工作中形成了一個清晰的工作思路，能夠順利的開展和完成本職工作。

在這兩個月中，我本著把工作做的更好的目標，積極的完成了以下本職工作：

(1)辦公明細等電子文檔的更新和調(diào)整，以方便自己開展工作;

(2)工作區(qū)域的衛(wèi)生管理及執(zhí)行;

(3)協(xié)助行政經(jīng)理做好了各類文件、通知的修改、公布、下發(fā)等工作，并按具體整理的文件類別整理好放入文件夾內(nèi)，以便查閱;

(4)公司車輛的違章及用車情況的管理;

(5)協(xié)助好行政經(jīng)理做好公司的人事工作：招聘，新員工入職的手續(xù)及物品發(fā)放工作，和各項安排;分類整理公司人員請假、辭職、工作方面的資料，便于人員的合理安排及月末的考勤工作;

(6)每星期對考勤進行統(tǒng)計、公布，每月準時上繳員工考勤情況;

(7)辦公耗材及辦公室及后勤用品的申購以及領取工作;

篇10

 

通常財務控制是指與保護財產(chǎn)物資的安全性，會計信息的客觀性、真實性和完整性以及財務活動的合法性、有效性有關的控制。它是內(nèi)部控制的重要組成部分，對加強會計監(jiān)督、提高會計信息質(zhì)量，提高管理效率具有重要作用，也是衡量企業(yè)經(jīng)營管理水平的重要標志。然而財務控制決不僅僅只是財務部門的事情，也不僅僅是經(jīng)營者的職責，而是整個管理體系內(nèi)各組織結(jié)構(gòu)共同參與的一項管理活動。一個健全的企業(yè)財務控制體系，實際上是完善的法人治理結(jié)構(gòu)的體現(xiàn)。財務控制可分為出資者財務控制、經(jīng)營者財務控制和財務部門財務控制；從控制的對象來看，財務控制則可分為各責任中心財務控制；財務控制的目標是財務價值最大化，是成本與財務收益的均衡，是企業(yè)現(xiàn)實的低成本和未來高收益的統(tǒng)一。 

 

2　我國內(nèi)部財務控制的現(xiàn)狀 

 

(1)內(nèi)部財務控制環(huán)境不完善。 

目前大部分企業(yè)的內(nèi)部財務控制的觀念比較落后。我國有些企業(yè)的管理層缺乏正確的經(jīng)營理念。對職能部門尤其是財務部門的作用不夠明確，有的高層把會計的職能理解為記賬、算賬和報賬。沒有把財務工作納入企業(yè)的管理活動中，沒有將其視為企業(yè)經(jīng)營決策的參謀。 

沒有良好的現(xiàn)代企業(yè)治理機制。在多極關系的現(xiàn)代企業(yè)環(huán)境下，我國很多上市公司雖然形式上設立了董事會、監(jiān)事會、審計委員會等，但在實際工作中，因國有股和法人股較大，一票制勝，中小股東的權益得不到切實保護；同時企業(yè)“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象較為普遍。 

內(nèi)部財務控制的信息化程度落后。我國企業(yè)信息化管理的時間較短，信息化程度偏低。多數(shù)企業(yè)雖然能夠進行簡單的軟件開發(fā)和運行，但能夠?qū)嵤﹎rp、erp等管理系統(tǒng)的企業(yè)為數(shù)不多。 

(2)內(nèi)部財務控制系統(tǒng)較薄弱而且不受重視。 

我國現(xiàn)有企業(yè)內(nèi)部財務控制的各項規(guī)章也都是近幾年出臺的，內(nèi)部財務控制系統(tǒng)的建立起步較晚，且企業(yè)的外部環(huán)境和經(jīng)濟業(yè)務變化較快，給財務控制系統(tǒng)本身的設計建立帶來一定的困難，出現(xiàn)的問題比較多。 

首先，我國企業(yè)內(nèi)部會計控制的基礎薄弱，甚至有部分企業(yè)根本沒建立有效的內(nèi)部控制制度，有部分企業(yè)內(nèi)部財務控制制度不完善，沒有形成完整的財務控制體系。這種現(xiàn)象形成的真正原因是由于企業(yè)的管理層還未意識到企業(yè)內(nèi)部財務控制的重要性，或是對內(nèi)部控制制度有誤解。認為內(nèi)部控制只是企業(yè)成本控制、會計資料完整性控制、資產(chǎn)性控制，導致企業(yè)內(nèi)部財務控制制度流于形式。 

其次，內(nèi)部財務控制制度的執(zhí)行與監(jiān)督、檢查、考核體制不健全。良好的內(nèi)部財務控制不但要求制度化，而且還應配有相應的檢查與考核制度。目前，我國有些企業(yè)內(nèi)部財務控制制度的執(zhí)行與檢查流于形式，沒有建立完整配套的考核制度，獎懲制度也沒有制度化。內(nèi)部財務控制的監(jiān)督體系也不健全，各部門、各崗位之間缺乏協(xié)調(diào)與交流，各自為政，致使會計信息難以迅速有效的傳遞和交流，對企業(yè)內(nèi)部控制制度帶來不利的影響。 

(3)內(nèi)部財務控制效率低下且易受主觀因素的影響。 

現(xiàn)有企業(yè)財務控制還存在著控制效率低下。在相互牽制，相互核對、檢查監(jiān)督等重要的內(nèi)容措施實施過程中，包含大量的信息提取、傳遞和校驗等工作，現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境復雜、經(jīng)營廣泛、地理分布遼闊，信息處理工作量非常大。制度能否得到有效執(zhí)行的一個關鍵因素在于其交易成本的高低，因此，工作效率及經(jīng)濟效率低下可能造成企業(yè)的內(nèi)部財務控制制度流于形式。同時現(xiàn)代企業(yè)提倡以人為本的管理理念，因此在制度的制定和執(zhí)行過程中不能忽視人性的弱點。在我國特別是國企，內(nèi)部財務控制難以避免人情障礙，我國社會有重視人情關系的文化傳統(tǒng)，在對關鍵環(huán)節(jié)的控制中，難免發(fā)生由于控制人抹不開面子、邁不開人情而失去原則，使得內(nèi)部財務控制形同虛設。 

 

3　如何完善企業(yè)內(nèi)部財務控制制度 

 

(1)企業(yè)內(nèi)部控制體系的建立應符合以下原則。 

①整體性原則。企業(yè)的內(nèi)部財務控制制度必須充分考慮到企業(yè)財務工作的各個方面的控制，它既要符合企業(yè)的長期規(guī)劃，又要注重企業(yè)的短期目標，還要和企業(yè)的其它內(nèi)部控制制度相互協(xié)調(diào)。 

②針對性原則。企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立要根據(jù)企業(yè)的實際情況，針對企業(yè)的薄弱環(huán)節(jié)，對企業(yè)容易出現(xiàn)錯誤的細節(jié)，制定行之有效的制度，將各個環(huán)節(jié)和細節(jié)加以有效控制，以提高企業(yè)的財務會計工作水平。 

③一貫性原則。企業(yè)的內(nèi)部財務控制制度必須具有連續(xù)性和一致性，不能隨時變動，否則就無法貫徹執(zhí)行?！、苓m應性原則。企業(yè)的內(nèi)部財務控制制度應根據(jù)企業(yè)變化的情況及財務會計專業(yè)的發(fā)展發(fā)展及社會發(fā)展狀況及時調(diào)整企業(yè)財務內(nèi)部控制制度。適應性應包括對企業(yè)外部的適應性，同時還應包括對企業(yè)內(nèi)部的適應。 

⑤經(jīng)濟性原則。企業(yè)建立內(nèi)部財務控制制度要考慮成本效益原則在運用過程中，從經(jīng)濟角度看必須是合理的，一項制度的制定是為控制企業(yè)的一些環(huán)節(jié)、關鍵點，并最終落實到提高企業(yè)管理水平及增加效益上，如果內(nèi)部控制制度的制定違背了這項原則，就變的得不償失了。 

⑥適用性原則。企業(yè)建立內(nèi)部財務控制制度應便于各部門實際運用，企業(yè)的內(nèi)部控制制度的可操作性要強，要切實可行。

(2)應建立有效的組織機構(gòu)。

建立有效的組織機構(gòu)是保證財務控制的首要條件，沒有有效的組織機構(gòu)協(xié)調(diào)，財務控制工作就無從下手，從而導致控制失效。就被控制對象而言，最有效的控制方式就是建立能夠?qū)⒇攧疹A算層層分解，層層落實的責任中心，其目的是為了實行有效的內(nèi)部協(xié)調(diào)與控制，將預算自上而下逐級分解，使企業(yè)的每個職工能夠明確自己的職責和任務，這樣才能實現(xiàn)最有效的財務控制。

(3)健全和完善內(nèi)部控制制度。

企業(yè)的財務控制必須依靠完善的內(nèi)部控制制度來完成的，而不是靠人的權力。內(nèi)控制度包括組織機構(gòu)的設置和企業(yè)內(nèi)部采取的所有相互之間協(xié)調(diào)與管理的方法和措施。這些方法和措施目的是保護企業(yè)的財產(chǎn)保值和增值，檢查企業(yè)會計信息的準確性、可靠性，提高經(jīng)營效率，促使有關人員遵循既定的管理方針。建立后的內(nèi)控制度必須在試行的過程中不斷地修訂和完善，這樣的內(nèi)控制度才能具有實用性和可操作性。

(4)建立良好的內(nèi)控環(huán)境。

建立有效的內(nèi)控制度還必須有一個良好的內(nèi)控環(huán)境。因為控制環(huán)境是直接關系到控制工作有效與否，是所有內(nèi)拉組成部分的基礎。創(chuàng)建良好的控制環(huán)境首先管理層必須要讓企業(yè)的每一個組成人員都能夠明確內(nèi)控制度的目的和意義，使每一個人都能夠具有控制覺悟和自覺的控制態(tài)度；其次高級管理層進行內(nèi)部控制的態(tài)度必須一定要積極主動；此外，必須充分考慮員工的能力與責任要相匹配。

(5)建立靈敏的信息反饋系統(tǒng)。

財務控制是一個動態(tài)的控制過程，要確保財務預算的貫徹落實，就必須對預算的執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時調(diào)整執(zhí)行偏差。為此，就必須建立一個反映靈敏的信息反饋系統(tǒng)。

(6)制定獎罰制度并嚴格執(zhí)行。

財務控制的最終效率取決于是否有切實可行的獎罰制度，以及是否嚴格執(zhí)行獎罰制度。獎罰制度的執(zhí)行依賴于考評機制，考評的正確與否直接影響到獎罰制度的效力。嚴格執(zhí)行獎罰制度就必須有嚴格的考評機制，嚴格的考評機制包括建立考評機構(gòu)，確定考評程序，審查考評數(shù)據(jù)，依據(jù)制度考評和執(zhí)行考評結(jié)果等一系列事項。獎罰的目的是為了實現(xiàn)有效的財務控制，財務控制是一個動態(tài)的過程，因此，獎罰的方式、方法不能太單一，可以是及時獎罰，也可以是期間獎罰，也可以是兩者的有機結(jié)合。