導語：如何才能寫好一篇簡述商業(yè)銀行的功能，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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作業(yè)成本法以資源流動為線索，以資源耗用的因果關系為成本分配的依據(jù)，從而大大拓寬了成本核算的范圍，改進了成本分配方法，優(yōu)化了業(yè)績評價尺度，提供了比較準確的成本信息。

近年來，利率市場化進程日漸深入，商業(yè)銀行在整體盈利能力下滑的同時，還需面臨前所未有的激烈競爭和瞬息萬變的經(jīng)濟形勢。在此背景下，商業(yè)銀行成本管理作為提高盈利能力的重要手段之，越來越受到銀行業(yè)管理者的關注，而依靠過去傳統(tǒng)的成本核算方法，已不能適應精細化的管理需求。作業(yè)成本法作為國際通行的種先進的成本核算方法，開始逐步被國內(nèi)商業(yè)銀行關注、研究、運用與推廣。二、作業(yè)成本法計算的基本原理分析

作業(yè)成本法計算的基本原理可以概括為：依據(jù)不同的成本動因先分別設置成本庫，然后分別以各種產(chǎn)品所耗費的作業(yè)量分攤其在該成本庫中的作業(yè)成本，最后分別匯總各種產(chǎn)品的作業(yè)總成本，計算各種產(chǎn)品的總成本和單位成本，作業(yè)成本法計算的原理是建立在以下兩個前提之上：①作業(yè)消耗資源；②產(chǎn)品消耗作業(yè)。

作業(yè)成本法的計算以作業(yè)為核算對象，依據(jù)作業(yè)對資源的消耗情況將資源的成本分配到作業(yè)中去，再由作業(yè)依據(jù)成本動因追蹤到產(chǎn)品成本的形成和積累過程，由此得出最終產(chǎn)品成本。作業(yè)是企業(yè)為提供定數(shù)量的產(chǎn)品或勞務而消耗的人力、物力、技術(shù)、智能等資源的活動。作業(yè)中心是相關作業(yè)的集合，它提供有關每項作業(yè)的成本信息，每項作業(yè)所耗資源的信息以及作業(yè)執(zhí)行情況的信息。作業(yè)中心是相關作業(yè)的集合，它提供有關每項作業(yè)的成本信息，每項作業(yè)所耗資源的信息以及作業(yè)執(zhí)行情況的信息。資源動因是衡量資源消耗量與作業(yè)之間的關系的某種計量標準，它反映了消耗資源的起因，是資源費用歸集至作業(yè)的依據(jù)。在分配過程中，由于資源是項項地分配到作業(yè)中去的，于是就產(chǎn)生了作業(yè)成本。將每個作業(yè)成本相加，就形成了作業(yè)成本庫。作業(yè)動因是指作業(yè)發(fā)生的原因，是將作業(yè)成本庫中的成本分配到成本標的中去的依據(jù)，也是資源消耗與最終產(chǎn)出溝通的中介。三、商業(yè)銀行管理中作業(yè)成本法的應用分析

（一）結(jié)合商業(yè)銀行價值鏈的作業(yè)成本法應用。傳統(tǒng)的作業(yè)成本法主要應用于制造行業(yè)，由于制造行業(yè)的下游客戶比較集中和容易辨別，因此作業(yè)成本法以產(chǎn)品導向為主。然而，銀行的客戶除了機構(gòu)外，分散的個體是其主要客戶，很難歸類。因此，應將作業(yè)成本法的應用范圍從傳統(tǒng)的成本中心擴展到整個價值鏈上，將作業(yè)成本法與價值鏈管理緊密聯(lián)系起來。方面，考慮價值鏈的構(gòu)成通過作業(yè)分析和作業(yè)成本動因分析，描述企業(yè)的價值鏈，區(qū)分作業(yè)的增值性質(zhì)和作業(yè)效率，盡可能消除非增值作業(yè)，例如將非增值的作業(yè)外包出去，提高關鍵作業(yè)效率，進行作業(yè)流程再造，降低成本總額；另方面依據(jù)價值鏈成本戰(zhàn)略目標，采用價值鏈分析方法選擇適合的作業(yè)管理方法。1.從縱向分析。價值鏈上的作業(yè)成本分析關注點整個價值流程。在分析商業(yè)銀行內(nèi)部產(chǎn)品的同時，沿著價值鏈，對客戶進行作業(yè)成本法分析；不僅在銀行內(nèi)部對產(chǎn)品的成本和獲利能力進行分析，以及對于客戶消耗的作業(yè)成本和向商業(yè)銀行提供利潤的能力展開分析，而且在外部對客戶成本和獲利能力展開分析，降低客戶的購買成本和使用成本。同時在內(nèi)部而言降低商業(yè)銀行成本，在外部降低客戶的購買成本和使用成本，才能在較長時間里保持競爭優(yōu)勢。2.從橫向上看，作業(yè)成本除了成本計算和分析，商業(yè)銀行還應將作業(yè)成本法應用到人力資源管理，技術(shù)開發(fā)等支持作業(yè)上。

（二）將作業(yè)成本法與預算相結(jié)合。作業(yè)成本預算是確定企業(yè)在每個部門的作業(yè)所發(fā)生的成本，明確作業(yè)之間的關系，井運用該信息在預算中規(guī)定每項作業(yè)所允許的資源耗費量。作業(yè)成本預算運用于銀行中可以判斷預算中各部分的執(zhí)行狀況，而傳統(tǒng)成本預算只能對銀行各部門進行預算，缺乏對銀行成本發(fā)生動因的分析。作業(yè)成本預算除了能夠提高作業(yè)的效率以外，還能夠為在銀行新產(chǎn)品之問的選擇，提供可行的信息。當前金融市場環(huán)境復雜多變，商業(yè)銀行競爭也進步加??；同時外部監(jiān)管更加嚴格，使得商業(yè)銀行要想在市場競爭中處于有利地位日益困難。因此商業(yè)銀行除了積極擴人收入來源外，另外個非常重要的方而就是要加強成本控制與肯理，以保證利潤目標利潤的實現(xiàn)。

（三）結(jié)合作業(yè)成本管理與商業(yè)銀行戰(zhàn)略成本管理。在作業(yè)成本法分析的基礎上，將節(jié)省下的資源用于正在進行的戰(zhàn)略成本管理。將成本削減與企業(yè)戰(zhàn)略緊密結(jié)合起來。這樣銀行可以有效平衡短期戰(zhàn)術(shù)成本削減行動和長期戰(zhàn)略成本管理計劃，最終實現(xiàn)更高的成本削減，除此之外，這還可以促使銀行提高其長期效率，更加快速、敏捷地相應客戶需求。在實施二者的結(jié)合中，銀行可以采取多項措施，例如理順銀行的產(chǎn)品組合，使其可以提供標準化的組成部分和可重復使用的產(chǎn)品功能，能夠針對客戶需求提品，提高盈利能力；利用境內(nèi)外包，從高固定成本結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)向可變低成本結(jié)構(gòu)，獲得靈活性，從而優(yōu)化營運模式架構(gòu)；提供多渠道的業(yè)務功能，使得客戶獲得獨特體驗，為簡單的銷售和服務業(yè)務提供令人滿意的自助服務選擇，同時集中適當數(shù)量和質(zhì)量的專業(yè)資源，與最能帶來利潤的客戶互動。

四、結(jié)束語

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關鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；商業(yè)銀行；中國工商銀行；傳統(tǒng)業(yè)務

1.互聯(lián)網(wǎng)金融概述

1.1互聯(lián)網(wǎng)金融含義

互聯(lián)網(wǎng)金融是一種新型的金融服務模式，利用互聯(lián)網(wǎng)及移動設備等網(wǎng)上平臺進行處理金融業(yè)務?；ヂ?lián)網(wǎng)金融以其“開放、平等、協(xié)作”獨特的概念影響著傳統(tǒng)的金融行業(yè)，但互聯(lián)網(wǎng)金融也是從傳統(tǒng)的金融行業(yè)衍生出來的創(chuàng)新金融服務方式。互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展對其技術(shù)的要求較高，依托于移動設備、社交網(wǎng)絡等高速發(fā)展的信息技術(shù)及高度普及的互聯(lián)網(wǎng)。同時它是虛擬化的，存在于電子空間中，通過網(wǎng)絡的方式運行。

1.2互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展特點

（1）互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展基于對大數(shù)據(jù)的運用。金融業(yè)的發(fā)展依賴大數(shù)據(jù)和信息技術(shù)的發(fā)展，同時又是數(shù)據(jù)的生產(chǎn)者?；ヂ?lián)網(wǎng)金融對數(shù)據(jù)進行處理加以應用，指導生產(chǎn)及銷售。例如，阿里巴巴對淘寶、天貓客戶進行分析購買情況，可以分析出購買者的消費能力及存在的潛在消費需求，可以針對此種人群制定相應的銷售服務模式。同時還可以通過其通信地址來判斷是否具備穩(wěn)定的住址及周圍房價等多維度判斷信用及消費能力，互聯(lián)網(wǎng)金融與客戶資產(chǎn)信用相聯(lián)系。例如：阿里巴巴集團下有許多子公司，各個子公司與總部之間相互協(xié)作，完成資本的運作；這樣的網(wǎng)絡圖極大地簡化了辦事程序，提高了辦事效率。

（2）金融服務趨向平民化

在傳統(tǒng)的商業(yè)銀行服務中有條著名金律為 “二八定律”，即抓住最主要的20%客戶。與此不同的是，互聯(lián)網(wǎng)金融的大部分客戶是小型企業(yè)，這些客戶的需求與傳統(tǒng)的商業(yè)銀行服務理念不符。但互聯(lián)網(wǎng)金融服務小型企業(yè)方面有著得天獨厚的優(yōu)勢。

1.3互聯(lián)網(wǎng)金融崛起的意義

（1）互聯(lián)網(wǎng)金融可以幫助小型企業(yè)解決資金問題，合理的配置社會資源?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)可以通過大數(shù)據(jù)、微貸技術(shù)等對小型企業(yè)進行分析評價其信用程度。根據(jù)信用情況， 投資人對小型企業(yè)進行投資。若是信用良好的，小型企業(yè)一半很快就可以得到融資；相反若是絡上相關信息出現(xiàn)該企業(yè)法人違反約定，信用程度較差，相應的會增加違反約定的成本。這種的資源配置方式相對于傳統(tǒng)商業(yè)銀行對小型企業(yè)進行融資是十分方便的，有利于經(jīng)濟的發(fā)展。

（2）價格發(fā)現(xiàn)功能，推動利率市場化。在利率市場化的現(xiàn)在，互聯(lián)網(wǎng)金融模式可以將雙方的價格進行有效的反映，雙方進行自由交易，有利于商業(yè)銀行的發(fā)展。貸款方可以根據(jù)自己的需求等多因素選擇貸款對象，在雙方協(xié)商基礎上完成交易?，F(xiàn)在利率已經(jīng)市場化，傳統(tǒng)的金融行業(yè)依然按照央行的相關政策運行，這就導致了交易情況落后于市場變化情況，不利于經(jīng)濟的發(fā)展。

2.互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展現(xiàn)狀

2.1第三方支付

第三方支付是指有經(jīng)濟獨立能力和保障的網(wǎng)上交易平臺。在此平臺上，買方將購買商品的資金暫付于第三方支付平臺，由其保管，待買方收貨簽字確認后，第三方支付平臺方才付款給賣方。我國的第三方支付平臺主要有支付寶、財付通、銀商等構(gòu)成。由艾瑞咨詢統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，從2010年到2015年，我國通過第三方支付平臺交易金額總數(shù)逐年遞增，同時每年的增長率保持在30%以上。隨著第三方支付市場的擴大，第三方支付逐漸向著移動支付市場前進。目前人們主要在網(wǎng)購、轉(zhuǎn)賬匯款等消費模式上選擇移動支付，大大地節(jié)省了時間，提高了人們的辦事效率，方便了人們的生活。例如，阿里巴巴名下的天貓，2014 年銷售額超過 570 億元，其中將近有一半的資金來源于是移動支付客戶端。

2.2 P2P網(wǎng)貸

P2P（peer to peer lending）意思為“人人貸”，其含義為：通過第三方網(wǎng)絡平臺，將有閑置資金以信用貸款的方式將資金貸給第三方企業(yè)或個人。在中國，資金借貸的平臺主要有2種：眾籌模式和網(wǎng)貸模式。眾籌看重其產(chǎn)品及創(chuàng)意，而網(wǎng)貸只是服務投資人。近幾年，中國的P2P公司呈現(xiàn)指數(shù)增長，僅僅2013年到2014年一年時間，P2P公司數(shù)量增加了1500家。P2P 公司的迅速發(fā)展也促進了小微金融的目標客戶群的發(fā)展。

P2P的快速發(fā)展好處是顯而易見的，但是也存在著弊端。據(jù)FICO研究顯示，現(xiàn)行的P2P行業(yè)面臨著諸多風險，主要有信用風險、欺詐風險和操作風險。這就要求我們需要采取有效的監(jiān)管措施，提高P2P行業(yè)的從業(yè)水平和自律水平。

3.互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行的影響

3.1中國工商銀行等商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)

由于我國是社會主義國家，基于這基本國情，商業(yè)銀行在我國的金融界處于十分重要的地位。與其他商業(yè)銀行相比較，商業(yè)銀行在運營成本、信息來源等方面一直處于領先地位，一直享受著中國改革開放政策帶來的紅利。而且商業(yè)銀行還有資金清算、信息中介的功能，能夠為客戶提供更好、成本更低的金融服務。正是因為這樣，商業(yè)銀行對客戶信息的收集、分析、處理尤為重要，建立強大的數(shù)據(jù)庫。因此在中國的金融市場里，商業(yè)銀行處于主導地位。

隨著互聯(lián)網(wǎng)的出現(xiàn)，金融領域與互聯(lián)網(wǎng)領域結(jié)合的產(chǎn)物互聯(lián)網(wǎng)金融在金融業(yè)蓬勃發(fā)展，對商業(yè)銀行的主導地位造成了一定沖擊。一方面，支付寶、財付通、銀商的快速發(fā)展，其便捷的支付模式、操作過程，成為PC和移動終端消費的主流，逐漸取代了商業(yè)銀行自有的支付業(yè)務；另一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融具有信息資源廣、交易成本較低等優(yōu)勢，逐漸撼動了商業(yè)銀行金融中介的地位。更為重要的是政府以及監(jiān)管部門認為互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務是金融創(chuàng)新模式，可以極大的簡化辦事程序、提高辦事效率，對于我國對金融服務業(yè)的改革開放有著極大的促進作用，應在政策上給予支持與鼓勵。從2013年各電商交易總額的對比數(shù)據(jù)可以看出，淘寶網(wǎng)2013年的電商交易總額遠遠超過其他電商，達到了15000億元之多；15000億元的總額對傳統(tǒng)商業(yè)銀行的交易產(chǎn)生很大的影響，降低了傳統(tǒng)商業(yè)銀行的交易額度。

3.2中國工商銀行等商業(yè)銀行面臨的機遇

改革開放以后，我國的金融市場逐漸開放，與西方國家的金融市場相比還有很多需要改進的地方。受央行的限制，我國資本市場的流動還未完全打開，市場利率還受到中央銀行的限制?；ヂ?lián)網(wǎng)金融給客戶提供服務帶來了便利，同時也拓寬了客戶的資金融通渠道。根據(jù)有關專家的預判，中國的資本市場將會發(fā)展為活力開放的市場經(jīng)濟體制，市場利率將完全由市場供求決定?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，也極大地刺激了商業(yè)銀行的改革與發(fā)展，金融界的鯰魚效應逼迫商業(yè)銀行做出有利于提升市場競爭能力的措施，如利率市場化等措施。

4.商業(yè)銀行應對互聯(lián)網(wǎng)金融影響的對策

為積極應對金融市場的變化，中國工商銀行等商業(yè)銀行采取諸多措施提升自身市場核心競爭能力，如：樹立合理的經(jīng)營理念、實現(xiàn)實體與虛擬渠道建設兩重選擇、建立風險管理體系及信息技術(shù)支持等措施。

4.1樹立合理的經(jīng)營理念

轉(zhuǎn)變其發(fā)展觀念是改革商業(yè)銀行如今的現(xiàn)狀的第一步。其經(jīng)營理念要順應市場的變化，從一個半開放的市場逐漸轉(zhuǎn)向完全開放的市場。改革的阻力在銀行的高層，因此首先要做的就是商業(yè)銀行的高管層要轉(zhuǎn)變觀念，認清當前的形勢，保持客觀態(tài)度，正視互聯(lián)網(wǎng)金融，把握發(fā)展的機遇，將傳統(tǒng)的商業(yè)銀行優(yōu)勢與互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合，增強自身競爭力。以客戶的需求為導向，做客戶想要的服務，這樣的商業(yè)銀行才能可持續(xù)發(fā)展。

4.2實現(xiàn)實體與虛擬渠道建設兩重選擇

商業(yè)銀行改革的重點為渠道的建設。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，網(wǎng)絡渠道成為獲得信息的主流。因此渠道的建設尤為重要，目前商業(yè)銀行對渠道建設可以分為實體渠道建設與虛擬渠道建設。實體渠道建設主要就是建設實體網(wǎng)點，與互聯(lián)網(wǎng)金融相比，商業(yè)銀行在這方面有很大的優(yōu)勢。虛擬渠道建設包括網(wǎng)上支付、移動支付、銀行業(yè)務平臺等業(yè)務，隨著現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展，許多實體交易逐漸轉(zhuǎn)向互聯(lián)網(wǎng)絡，虛擬渠道逐漸成為市場主流?，F(xiàn)在已有多家商業(yè)銀行具有屬于自己銀行的移動客戶端，像中國工商銀行推出客戶一站式的移動服務。因此商業(yè)銀行應該堅持線上線下協(xié)調(diào)發(fā)展，建造完善的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺。

結(jié)束語

本文簡述了互聯(lián)網(wǎng)金融在國內(nèi)的發(fā)展情況并對其做出分析，通過分析傳統(tǒng)商業(yè)銀行遇到的互聯(lián)網(wǎng)金融所帶來的挑戰(zhàn)、機遇，進一步明確了互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)商業(yè)銀行產(chǎn)生的影響。商業(yè)銀行需進行轉(zhuǎn)型才能適應當今金融界的發(fā)展，采取配套的措施才能提高風險控制能力、完善風險管理機制，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展完成戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

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篇3

關鍵詞：商業(yè)銀行；客戶滿意度；策略

1 研究背景

一直以來，商業(yè)銀行憑借國家的財政和政策支持，坐收高額存貸差，只要存貸規(guī)模穩(wěn)定，即可獲得豐厚的利潤，所以國有商業(yè)銀行往往抱著“以銀行為中心”的經(jīng)營理念，追求規(guī)模的擴張，試圖在經(jīng)營的各個金融業(yè)務領域都發(fā)揮出規(guī)模效益，而無暇關注客戶的多樣化需求。然而，隨著競爭的日趨加劇，商業(yè)銀行也開始產(chǎn)生了危機意識，開始更多地去關注客戶，謀求更好地滿足客戶需求的方式，鞏固現(xiàn)有客戶，吸引潛在客戶，實現(xiàn)更大的銀行價值，所有這些愿望都要求國有銀行將經(jīng)營理念由“以銀行為中心”轉(zhuǎn)變?yōu)椤耙钥蛻魹橹行摹?，提升客戶對銀行產(chǎn)品服務及渠道服務的滿意度。而怎樣才能持續(xù)有效地提升客戶滿意度，無疑需要一套科學且系統(tǒng)的提升策略。鑒于國情的差異，發(fā)達國家銀行業(yè)的客戶滿意度提升策略的理念與實踐方法并不能完全地直接套用于我國國有商業(yè)銀行。因此，我國國有商業(yè)銀行需要研究出一套適合國情的、成體系的客戶滿意度提升策略。

2 商業(yè)銀行影響客戶滿意度的主要因素

商業(yè)銀行客戶滿意度各影響因素中主要的有：客戶對品牌的認知度以及商業(yè)銀行的公益事業(yè)。除此之外，對于客戶滿意度的影響的比較關鍵的因素是資金安全，變現(xiàn)程度以及個人信息保密性，其次是配套休息場所及場地安全問題，主要原因是在銀行與客戶業(yè)務辦理的過程中，資金及服務的安全以及服務場所的安全是首要的。業(yè)務品種的齊全和業(yè)務的涉及范圍對于客戶的滿意度也是影響比較大的，營業(yè)人員服務態(tài)度及業(yè)務水準同樣是客戶考慮辦理業(yè)務對象的一個比較重要的因素，排在后面的還有一對一的個性化的服務，投訴處理情況及意見和建議管理，現(xiàn)代化的設備及技術(shù)，服務的時間及客戶回報活動等。

3 商業(yè)銀行提升客戶滿意度的策略

（一）理念創(chuàng)新策略

貫徹以客戶為中心的經(jīng)營理念，依據(jù)市場需求開展金融創(chuàng)新，盡力滿足客戶需求，是實現(xiàn)我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的首要前提。我國商業(yè)銀行要加強對市場的研究和分析，預測金融形勢和客戶的潛在需求，站在客戶的角度對市場認真分析，把握金融發(fā)展的趨勢。商業(yè)銀行應善于發(fā)現(xiàn)機會，要能夠反應迅速，分析創(chuàng)新產(chǎn)品的市場需求，分析客戶的產(chǎn)品需要，來爭取以最快的速度，在最準確的時機將新產(chǎn)品、新服務推向用戶市場。當然，金融創(chuàng)新也要注重產(chǎn)品研發(fā)的持續(xù)性，要根據(jù)市場的變化和客戶的需求來對產(chǎn)品進行改進和完善，進而增強金融創(chuàng)新產(chǎn)品的市場適應性，調(diào)整金融創(chuàng)新產(chǎn)品的市場定位，提高其競爭力。

（二）制度創(chuàng)新策略

要重視對金融監(jiān)管制度的創(chuàng)新。在金融自由化、市場化發(fā)展的過程中，中央銀行應當變直接監(jiān)管為間接監(jiān)管，通過間接手段來開展宏觀調(diào)控，如加快利率市場化等方式，來構(gòu)建金融資產(chǎn)價格的市場化形成機制。在產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新方面，要建立現(xiàn)代企業(yè)制度。國有商業(yè)銀行是我國商業(yè)銀行的主體，在我國銀行業(yè)中占據(jù)很大的市場份額，且居于支配地位。國有銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革對商業(yè)銀行整體的金融創(chuàng)新具有積極意義。商業(yè)銀行如想獲得長遠發(fā)展，成為真正意義上的商業(yè)銀行，就需要建立現(xiàn)代企業(yè)制度。在組織體系方面，商業(yè)銀行應當借鑒西方商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗，對組織體系按照合理性和規(guī)范性的基本原則來進行調(diào)整。在對組織體系進行創(chuàng)新的過程中，首先應實施扁平化管理，加強商業(yè)銀行對各級分支機構(gòu)的直接指導，減少分支機構(gòu)的重復設置，使客戶需要更易到達各個管理層級；同時還應該對各分支機構(gòu)進行合理的評估，對不合格的機構(gòu)進行撤銷；最后，加強對內(nèi)部職能部門的精簡，要以客戶為中心、以市場為導向、以風險控制為核心來對內(nèi)部機構(gòu)進行整合。

（三）以客戶為中心實施關系營銷

隨著現(xiàn)代科學技術(shù)的發(fā)展和銀行業(yè)競爭的進一步加劇，客戶對金融產(chǎn)品的期望越來越高，客戶群體不斷分化?？蛻粢巡辉偈墙鹑诋a(chǎn)品和服務的被動接受者，而是現(xiàn)代金融市場最活躍的參與者，他們以自身不同的觀念和出發(fā)點自主選擇銀行及產(chǎn)品。因此，在銀行與客戶的關系發(fā)生了本質(zhì)性變化的市場環(huán)境中，關系營銷顯得越來越重要，搶占市場的關鍵已轉(zhuǎn)變?yōu)榕c客戶建立長期而穩(wěn)固的互動關系。當銀行業(yè)務完成后，客戶經(jīng)理要進一步進行客戶關系維護和保持，并充當客戶金融顧問的角色，鞏固合作關系，從而使交易變成責任，從客戶變成擁護。為此銀行在組織結(jié)構(gòu)重建上，應采用扁平化的組織結(jié)構(gòu)，減少中間環(huán)節(jié)在業(yè)務部門設置上，要改變現(xiàn)行按產(chǎn)品設置業(yè)務部門的現(xiàn)狀，在細分客戶種類和市場的基礎上，科學設置各級行的業(yè)務部門，以客戶需求為導向安排部門內(nèi)部間的分工；在后臺管理上，要以前臺業(yè)務經(jīng)營為核心，重組后臺管理和服務職能，構(gòu)建數(shù)據(jù)處理中心、從而形成前后臺呼應、客戶經(jīng)理和客戶之間一一對應的銀行內(nèi)部組織體系。

（四）針對不同層次的客戶實行個性化的服務

第一，產(chǎn)品差異化。不同客戶層次的需求是不同的。一部分特殊的客戶群體即高價值客戶，他們更強調(diào)個性化。要使銀行業(yè)務經(jīng)營像銀行一樣不斷地延續(xù)下去，就要充分利用客戶信息管理系統(tǒng)，及時了解包括客戶基本情況、個人喜好、對金融產(chǎn)品的認知程度和需求狀況、存款情況及享受金融服務情況等方面內(nèi)容的客戶信息，并進行分類、組合及系統(tǒng)分析，做到及時關注客戶需求動向，不斷發(fā)現(xiàn)價值，不斷進行產(chǎn)品開發(fā)與創(chuàng)新，從而激發(fā)客戶新的金融需求。

第二，市場差異化。市場的清晰定位是今后我國商業(yè)銀行搶占市場先機，獲得競爭優(yōu)勢的必然選擇。一是立足于核心能力進行發(fā)展定位。市場定位是識別競爭優(yōu)勢、選擇競爭優(yōu)勢、顯示競爭優(yōu)勢的過程，必須以核心競爭力為出發(fā)點。二是增加產(chǎn)品的感性象征定位。要依托產(chǎn)品功能，重視產(chǎn)品的感性象征性定位，賦予銀行產(chǎn)品更多的心理、情感、文化、社會地位等方面的象征特點。

第三，形象差異化。我國商業(yè)銀行今后的營銷工作首先要注重品牌營銷，因為品牌能有效地增加產(chǎn)品的附加值，為銀行帶來更高的市場份額和新的利潤來源，同時隨著國內(nèi)金融機構(gòu)的增多，產(chǎn)品同質(zhì)化越來越嚴重，商業(yè)銀行需要借助品牌來塑造個性，擴大知名度，增強識別性和客戶的認同度。

（五）建立與客戶之間相互信賴的誠信機制

長期與客戶之間建立彼此忠誠的關系對于銀行十分重要。銀行必須提升對誠信機制的認知程度，并通過自身先進的計算機信息技術(shù)優(yōu)勢，建立銀行和客戶雙向呼應的關系管理系統(tǒng)平臺，實現(xiàn)銀行對客戶信息和客戶對銀行產(chǎn)品和服務的雙向共享。經(jīng)過計算機信息平臺的支持，將其有效轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行系統(tǒng)的信息庫，從而使銀行價值鏈的各個環(huán)節(jié)實現(xiàn)信息實質(zhì)的共享，并將客戶信息延伸到銀行經(jīng)營決策層，使客戶也有機會參與銀行價值鏈的改進，獲得更加滿意的金融產(chǎn)品和服務；同時銀行可以及時深入地了解客戶需求和發(fā)展動態(tài)，及時跟進和完善服務體系，最終實現(xiàn)自身價值的提升。

（六）提高市場反應速度

面對迅速變化的市場#要滿足客戶的需求，建立互動關系，商業(yè)銀行必須從客戶辦理業(yè)務方便出發(fā)，給客戶提供一站式的服務。為此需要簡化所有可能令客戶不滿的流程，使客戶進入銀行就像進入超市，他們完全有權(quán)根據(jù)自身的有效需求靈活地選擇產(chǎn)品、服務及其組合。只有這樣才可能最大限度地減少抱怨，穩(wěn)定客戶群，減少客戶轉(zhuǎn)移的概率。

（七）提高轉(zhuǎn)移成本，留住成功客戶

銀行能力與市場份額的提升，取決于他們吸引抓牢各個行業(yè)中成功客戶的能力。與客戶滿意相比，客戶成功將重點從客戶預期轉(zhuǎn)移到了客戶的真實需求上。很顯然，客戶成功策略包括對個體客戶需求的全面理解以及注重有增長潛力的長期合作關系。

參考文獻

篇4

中央銀行概論

（課程代碼00074）

第一部分選擇題

—、單項選擇題：本大題共20小題，每小題1分，共20分。在每小題列出的備選項中只有一項是最符合題目要求的，請將其選出。

1、瑞典國家銀行被認為是中央銀行的先驅(qū)，它最先擁有的中央銀行職能是

A.政府的銀行B.銀行的銀行

C.發(fā)行的銀行D.監(jiān)管的銀行

2、中國人民銀行成立于

A.1948年B.1949年C.1953年D.1983年

3、在歐洲中央銀行成立前，中央銀行的執(zhí)行、決策和監(jiān)督權(quán)力分別由不同機構(gòu)承擔的國家主要有

A.日本、韓國B.美國、英國

C.澳大利亞、新西蘭D.法國、比利時

4、西非國家中央銀行制度的類型是

A.單一型中央銀行制度B.復合型中央銀行制度

C.準中央銀行制度D.跨國中央銀行制度

5、中央銀行與政府的關系中獨立性較弱的是

A.英國B.德國

C.巴西D.日本

6、2003年國務院在中國人民銀行職責和編制調(diào)整通知中，強調(diào)中國人民銀行的主要職責之一是推動建立社會信用體系，管理信貸

A.信用所B.征信業(yè)

C.征信局D.信用中心

7、選用基礎貨幣作為操作目標比銀行準備金更為有利，原因是

A.它的數(shù)額固定B:它考慮到商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金

C.它的階段性強D.它考慮到社會公眾的通貨持有量

8、按照《中國人民銀行法》的規(guī)定，中國人民銀行的貨幣政策的最終目標是

A.穩(wěn)定幣值、發(fā)展經(jīng)濟B.發(fā)展經(jīng)濟、穩(wěn)定幣值

C.穩(wěn)定幣值、以此促進經(jīng)濟發(fā)展D.發(fā)展經(jīng)濟、以此促進幣值穩(wěn)定

9、當一國經(jīng)濟處于衰退狀況時，中央銀行應該

A.提高法定存款準備金率B.降低法定存款準備金率

C.提高再貼現(xiàn)利率D.在公開市場中賣出證券

10、當房地產(chǎn)市場過熱、價格過快上漲時，中央銀行可以采用的選擇性貨幣政策工具是

A.消費者信用控制B.不動產(chǎn)信用控制

C.證券市場信用控制D.優(yōu)惠利率

11、中央銀行最重要的業(yè)務特權(quán)、最重要的負債業(yè)務是

A.貨幣發(fā)行業(yè)務B.存款業(yè)務

C.發(fā)行中央銀行負債D.資本業(yè)務

12、決定人民幣的種類、版別、票面式樣、面額等的權(quán)力被稱為

A.人民幣的發(fā)行權(quán)B.人民幣的控制權(quán)

C.人民幣的決定權(quán)D.人民幣的設計權(quán)

13、與黃金相比，外匯資產(chǎn)

A.管理財高B.不具收益性

C.風險小D.變現(xiàn)能力強

14、美國聯(lián)邦儲備體系的支付系統(tǒng)由

A.私營清算機構(gòu)運營B.中央銀行直接擁有并運營

C.金融機構(gòu)運營D.非金融機構(gòu)營

15、支付系統(tǒng)處理和實現(xiàn)的主要技術(shù)手段是

A.清算B.結(jié)算

C.現(xiàn)金結(jié)算D.轉(zhuǎn)賬結(jié)算

16、金融統(tǒng)計對象是

A.以貨幣和資金運動為核心的金融活動

B.以金融市場和金融機構(gòu)為核心的金融活動

C.以融資主體和融資形式為核心的金融活動

D.以金融工具和金融交易為核心的金融活動

17、在各國金融監(jiān)管管理技術(shù)手段體系中，被視為輔穩(wěn)定器的是

A.預防性監(jiān)管B.存款保險制度

C.緊急救援D.流動性管制

18、從歷史發(fā)展來看，最早的金融管理*僅限于

A.貨幣的統(tǒng)一發(fā)行B.注冊登記等行政管理

C.提取存款準備金D.國庫

19、目前我國的金融監(jiān)管體制模式基本上屬于

A.集中監(jiān)管B.市場監(jiān)管

C.分業(yè)監(jiān)管D.混業(yè)監(jiān)管

20、金融穩(wěn)定的核心是

A.幣值穩(wěn)定B.支付結(jié)算體系穩(wěn)健高效運行

C.銀行業(yè)穩(wěn)定D.宏觀金融體系運行良好

二、多項選擇題：本大題共5小題，每小題2分，共10分。在每小題列出的備選項中至少有兩項是符合題目要求的，請將其選出，錯選、多選或少選均無分。

21、從國際上看，中央銀行業(yè)務經(jīng)營的特殊性表現(xiàn)在

A.不以營利為目的B.經(jīng)營對象特殊

C.對來自政府的存款不付息

D.享有發(fā)行貨幣、經(jīng)理國庫、集中保管存款準備金等特權(quán)

E.對來自一般商業(yè)銀行的存款不付息

22、中央銀行貨幣政策的“三大寶法”是指

A.法定存款準備金政策B.直接信用控制

C.再貼現(xiàn)政策D.宏觀調(diào)控政策

E.公開市場業(yè)務政策

23、中央銀行金融監(jiān)管的基本原則有

A.監(jiān)管主體的獨立性原則B.依法監(jiān)管原則

C.內(nèi)控和外控相結(jié)合的原則D.穩(wěn)健運營與風險防范原則

E.母國與東道國共同監(jiān)管原則

24、中央銀行的負債業(yè)務有

A.貨幣發(fā)行業(yè)務B.資本業(yè)務C.存款業(yè)務

D.對外負債E.發(fā)行中央銀行債券

25、中央銀行維護金融穩(wěn)定要做到“三不救”，即指

A.非全局性支付風險不救B.必死的機構(gòu)不救

C.具有結(jié)構(gòu)性問題的機構(gòu)不救D.全局性支付風臉不救

E.具有非結(jié)構(gòu)性問題的機構(gòu)不救

第二部分非選擇題

三、名詞解釋題：本大題共4小題，每小題3分，共12分。

26、洗錢

27、間接信用控制

28、存款保險制度

29、金融統(tǒng)計

四、判斷改錯題：本大題共5小題，每小題4分,共20分，判斷下列各題的正誤，在“答題卡”的試題序號后，正確的劃上“√”；錯誤的劃上“×”,并改正錯誤。

30、歐洲中央銀行可以不接受歐盟機構(gòu)和成員國政府的指令，享有一定的制定和執(zhí)行貨幣政策的權(quán)力。

31、中央銀行吸收存款是為了擴大資金來源，利用規(guī)模效應降低存款成本。

32、金融統(tǒng)計的主要原則包括客觀性、科學性、統(tǒng)一性、及時性、保密性。

33、金融穩(wěn)定是指金融體系處于能夠有效發(fā)揮其關鍵功能的狀態(tài)。

34、公開市場業(yè)務政策具有“三性”特點，即主動性、靈活性、劇烈性。

五、簡答題：本大題共3小題，每小題8分，共24分。

35、簡述中央銀行法的基本原則。

36、簡述支付清算活動的“三層結(jié)構(gòu)”。

37、簡述貨幣政策中介目標和操作目標選擇的標準。

篇5

關鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；金融創(chuàng)新；傳統(tǒng)銀行業(yè)

中圖分類號：F83

文獻標識碼：A

文章編號：16723198（2014）05010602

當前，我國金融創(chuàng)新業(yè)務蓬勃發(fā)展，支付寶、余額寶、網(wǎng)上銀行、云金融等新興業(yè)務的受眾度越來越廣，由此逐步開啟我國金融探索的新模式——互聯(lián)網(wǎng)金融，它在國內(nèi)的迅速發(fā)展將大眾帶入數(shù)據(jù)化、信息化、網(wǎng)絡化的時代，甚至對生活方式改變產(chǎn)生了影響?；ヂ?lián)網(wǎng)金融因其快捷支付、操作方便等優(yōu)勢，與傳統(tǒng)金融模式形成了鮮明對比，使金融業(yè)內(nèi)展開激烈競爭，同時也對傳統(tǒng)的金融模式的發(fā)展造成了影響。

1互聯(lián)網(wǎng)金融的內(nèi)涵

互聯(lián)網(wǎng)金融是借助于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、移動通信技術(shù)實現(xiàn)資金融通、支付和信息中介等業(yè)務的新興金融模式。它是一個新興的發(fā)展領域，使傳統(tǒng)金融行業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)精神相結(jié)合?；ヂ?lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)金融的區(qū)別不僅僅在于金融業(yè)務所采用的媒介不同，更重要的在于金融參與者深諳互聯(lián)網(wǎng)“開放、平等、協(xié)作、分享”的精髓，在通過互聯(lián)網(wǎng)實現(xiàn)資源共享的基礎上，使其成為一種新的參與形式，而不是傳統(tǒng)金融技術(shù)的簡單升級。

1.1互聯(lián)網(wǎng)金融的特征

（1）技術(shù)需求水平高?；ヂ?lián)網(wǎng)金融模式下交易雙方可以通過互聯(lián)網(wǎng)進行直接的溝通和交易，它若要達到規(guī)模經(jīng)濟，釋放出互聯(lián)網(wǎng)的成本優(yōu)勢，必修要建立在大數(shù)據(jù)與云服務的基礎之上。交易過程其中涉及到的在線支付全程電子化、數(shù)據(jù)收集、分析和處理等，都需要強大的計算機技術(shù)和網(wǎng)絡技術(shù)作為支撐。

（2）受眾較多的普惠金融。互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，無傳統(tǒng)中介、無壟斷利潤、無交易成本，交易雙方能夠在時空幾乎不受限制的前提下及時滿足自身交易需求，能夠讓更多人參與其中。中小企業(yè)融資問題和促進民間金融的陽光化、規(guī)范化，更可被用來提高金融包容水平，促進經(jīng)濟發(fā)展。

（3）資源配置去中介化。第三方支付組織崛起，加速了金融脫媒的進程，使資金供給繞開商業(yè)銀行體系，直接輸送給需求方和融資者，貸款、股票、債券等的發(fā)行和交易以及券款支付直接在網(wǎng)上進行，市場有效性提高，去中介化明顯，這無疑是對傳統(tǒng)金融業(yè)的巨大挑戰(zhàn)。

（4）信息對稱。傳統(tǒng)銀行業(yè)主要經(jīng)營信息不對稱業(yè)務，而互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，信息交流更加暢通，交易雙方可以通過網(wǎng)絡及時、全面的了解對方的資料，降低信息不對稱，從而使金融業(yè)減少信息成本和交易成本。同時，由于信息傳遞便利，對交易對手違約的情況也可以做及時有效的處理，以減少違約損失。

1.2互聯(lián)網(wǎng)金融的功能

（1）資源配置和平臺功能。當前互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)著眼于個人和小企業(yè)客戶，借助掌握的龐大數(shù)據(jù)以及強大的數(shù)據(jù)處理技術(shù)，以更低的成本迅速發(fā)現(xiàn)客戶，了解其消費行為和信用等級，極大的促成小微金融交易的發(fā)生。在這個由互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)建的平臺上，資金需求和供給雙方可以自由、靈活、便捷的交易，彼此能夠便利的掌握各方資料、更及時準確的獲得收益防范風險，從而提高了資源配置效率。

（2）支付功能。當前支付寶、財付通等第三方支付平臺不斷發(fā)展壯大，極大便利交易雙方的交易進程，促進了互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，同時也一定程度上削弱了商業(yè)銀行、傳統(tǒng)支付平臺的地位。

（3）信息搜集和處理?；ヂ?lián)網(wǎng)金融模式下，人們利用“云計算”原理，可以將不對稱、金字塔型的信息扁平化，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的標準化、結(jié)構(gòu)化，提高數(shù)據(jù)使用效率。

（4）價格發(fā)現(xiàn)。

互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，資金的需求和供給雙方都直接在平臺上彼此選擇，共同商議交易價格，實現(xiàn)了完全的交易自由化和市場化。隨著參與度的提升和交易額的進一步增加，金融機構(gòu)能夠利用這一交易機制判斷市場利率走勢，找尋符合市場的價格，從而更加精確制定自由市場下的借貸利率和價格基礎，為日后實現(xiàn)真正的利率市場化積累經(jīng)驗。

2互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)銀行業(yè)的影響

2.1互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展迅速，傳統(tǒng)銀行業(yè)出現(xiàn)生存危機

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)生和不斷發(fā)展，其交易量和交易規(guī)模都有了極大幅度的增長，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

其一，第三方支付交易量增長迅速。數(shù)據(jù)顯示，2013年上半年我國第三方支付企業(yè)交易規(guī)模（線上、線下交易規(guī)模總和）達到6.91萬億元，完成2012年全年交易量（104221億元）的66%，行業(yè)增速穩(wěn)定（賽迪顧問數(shù)據(jù)）。2013年以來，第三方支付大力拓展新興行業(yè)的業(yè)務，其中支付寶與天弘基金聯(lián)手推出的余額寶，因為短短幾天內(nèi)便帶來高達超過百萬級的客戶以及幾十億的銷售，令業(yè)內(nèi)受到極大震動。2012年，互聯(lián)網(wǎng)支付總金額累計達到830萬億元。這些數(shù)據(jù)另一方面也表明，電子交易量與交易額的增長極大的擠占了傳統(tǒng)金融業(yè)的交易份額。

其二，互聯(lián)網(wǎng)信貸規(guī)模迅速擴大。以阿里金融為代表的阿里巴巴集團為例，其在2012年完成貸款數(shù)額達40億美元，2013年更是累計貸款額達1500多億元，小微信貸的客戶數(shù)量有已經(jīng)達到64萬，不良率不到1%（中國電子研究中心數(shù)據(jù)）。

其三，P2P網(wǎng)絡貸款平臺出現(xiàn)。自2011才出現(xiàn)的P2P貸款平臺，目前已有上百家不斷發(fā)展壯大，其中以人人貸、拍拍貸最為典型。整個借貸過程中，資料與資金、合同、手續(xù)等全部通過網(wǎng)絡實現(xiàn)，為金融業(yè)的發(fā)展提供了新的模式。

其四，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)業(yè)務擴展?，F(xiàn)今眾多互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)不只局限于第三方網(wǎng)絡支付，而是借助信息、數(shù)據(jù)的積累和技術(shù)的增強創(chuàng)新，不斷向融資領域擴張，未來可能沖擊傳統(tǒng)銀行的核心業(yè)務、搶奪銀行客戶資源、替代銀行物理渠道，顛覆銀行傳統(tǒng)經(jīng)營模式和盈利方式。

短短幾年，互聯(lián)網(wǎng)金融的迅猛發(fā)展讓商業(yè)銀行面臨巨大的壓力?；ヂ?lián)網(wǎng)金融改變了傳統(tǒng)的金融模式，更加開放和透明，同時在信息對稱、傳遞、處理以及資源優(yōu)化配置等方面都比傳統(tǒng)的銀行業(yè)更具優(yōu)勢。它的出現(xiàn)和發(fā)展，無疑對傳統(tǒng)銀行業(yè)的生存帶來巨大挑戰(zhàn)。

2.2促使傳統(tǒng)銀行業(yè)服務內(nèi)容、方式發(fā)生轉(zhuǎn)變

面對互聯(lián)網(wǎng)金融的巨大挑戰(zhàn)和沖擊，傳統(tǒng)銀行業(yè)勢必會在其業(yè)務內(nèi)容和服務方式、渠道方面進行調(diào)整和轉(zhuǎn)變。客戶是商業(yè)銀行開展業(yè)務的基礎資源，針對日益成熟的互聯(lián)網(wǎng)平臺，傳統(tǒng)商業(yè)銀行可以即發(fā)揮自身優(yōu)勢，又創(chuàng)新開發(fā)新型支付、結(jié)算等服務方式，從而使得其在互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊和推動下實現(xiàn)自身傳統(tǒng)價值創(chuàng)造和實現(xiàn)方式的轉(zhuǎn)變和發(fā)展，以更好適應技術(shù)、信息時代的特點，提供快捷、低成本服務的金融機構(gòu)會得到市場青睞，同時也促進整個金融行業(yè)的變革。

2.3使金融脫媒速度加快

傳統(tǒng)銀行業(yè)作為資金融通的借貸機構(gòu)，其中介角色已逐漸不適應市場發(fā)展的狀況。而互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展則改變這一局面，加速金融脫媒的進程，削弱銀行的資金中介功能。互聯(lián)網(wǎng)金融只需有一個互聯(lián)網(wǎng)信息聯(lián)絡平臺，資金的需求方和供給方在此信息中介上尋求有用信息，一旦達成交易協(xié)議，之后的融資交易都是由交易雙方自己完成，不再需要傳統(tǒng)銀行中介來促成交易。

3傳統(tǒng)金融業(yè)的應對措施

3.1調(diào)整戰(zhàn)略，積極革新

互聯(lián)網(wǎng)金融模式的出現(xiàn)無疑對傳統(tǒng)銀行業(yè)尤其是大銀行提出了挑戰(zhàn)，同時也為小銀行的發(fā)展提供機會。傳統(tǒng)金融企業(yè)尤其是商業(yè)銀行，應該在激烈的競爭中擺正位置，積極創(chuàng)新，汲取互聯(lián)網(wǎng)金融在技術(shù)、客戶、時效、信息等方面的有利特點，并與自身傳統(tǒng)業(yè)務相結(jié)合，推出更多新興業(yè)務，開發(fā)電子銀行平臺，在滿足客戶更多需求的同時形成優(yōu)勢。從這一角度看，互聯(lián)網(wǎng)金融模式的出現(xiàn)也推動了傳統(tǒng)銀行業(yè)的運作模式，從而推動金融行業(yè)向更電子化、便捷化、信息化方向發(fā)展。

3.2拓展互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務，實現(xiàn)服務升級

我國互聯(lián)網(wǎng)用戶規(guī)模巨大，已超過5億，這無疑是金融業(yè)巨大的客戶資源，互聯(lián)網(wǎng)也將是最有前景的交易平臺。面對互聯(lián)網(wǎng)金融吸引廣大客戶的絕佳優(yōu)勢，傳統(tǒng)商業(yè)銀行不僅可以開發(fā)互聯(lián)網(wǎng)新業(yè)務，吸引更多客戶，也可以通過互聯(lián)網(wǎng)實現(xiàn)服務升級，以更細致、便利的服務留住更多客戶。

通過互聯(lián)網(wǎng)拓展金融業(yè)務，使傳統(tǒng)物理網(wǎng)點優(yōu)勢弱化，讓銀行不再局限于傳統(tǒng)的目標客戶群，而是吸引更多追求多樣化、人性化服務的中小企業(yè)及個人客戶參與各種金融交易。

3.3以數(shù)據(jù)、信息為根基，提升資源配置效率

互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，通過數(shù)據(jù)庫和網(wǎng)絡信用體系，使得信息快速傳遞，交易成本大幅減少，資源配置效率極大提高。對此，傳統(tǒng)的銀行業(yè)也需要加大對技術(shù)的研發(fā)，建立以信息、技術(shù)為支撐的數(shù)據(jù)庫，利用網(wǎng)絡平臺收集信息，借助其優(yōu)勢推動自身業(yè)務的發(fā)展和效率的提高，向數(shù)據(jù)驅(qū)動型銀行方向邁進。

3.4明確市場定位，強化專業(yè)化、差異化競爭優(yōu)勢

隨著金融界互聯(lián)網(wǎng)金融的興起、更多網(wǎng)絡金融企業(yè)發(fā)展起來爭奪現(xiàn)有市場，傳統(tǒng)銀行業(yè)更要重新定義或鞏固自身市場定位和業(yè)務拓展方向，提供更專業(yè)化的服務，注重某一業(yè)務的擴展和深化，形成差異化競爭優(yōu)勢。另一方面，應加強對客戶信息的收集和整合，針對不同風險偏好、信用水平的客戶設計不同金融產(chǎn)品并制定合理價格，讓目標客戶的需求得到最充分的滿足。同時要勇敢面對在專業(yè)化技能和水平上面臨的重大考驗和挑戰(zhàn)，最終建立絕佳競爭優(yōu)勢。

3.5完善綜合化服務

盡管互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展迅速、優(yōu)勢顯著，但其主要目標客戶群體是小微企業(yè)和個人客戶，主營小額貸款業(yè)務，而傳統(tǒng)商業(yè)銀行則具有更雄厚的資金、廣闊的的客戶資源和發(fā)展經(jīng)驗，基礎設施完善，網(wǎng)店分布廣泛，深得客戶的社會的認可與信任。經(jīng)過數(shù)百年的發(fā)展，傳統(tǒng)銀行業(yè)逐步探索出一條提供綜合性金融服務的發(fā)展模式，這比僅靠效率、便捷取勝且業(yè)務單一的網(wǎng)絡金融公司更具優(yōu)勢。這些都是一個大銀行所具備的綜合素質(zhì)。對此，面對互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，商業(yè)銀行應繼續(xù)發(fā)揮自身的優(yōu)勢，完善綜合化的服務體系，加強對客戶全方位金融需求的滿足。

參考文獻

[1]謝子門.當今步入互聯(lián)網(wǎng)金融時代的進一步思考[J].中國商貿(mào)，2013，（13）.

篇6

本文通過簡述商業(yè)銀行管理會計多維度核算的總體設計思路，闡述了管理會計在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中多維度核算分析的現(xiàn)實意義，進而以實證案例從客戶、產(chǎn)品、條線、機構(gòu)等多維度說明管理會計在商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理中的應用，以期為商業(yè)銀行管理會計體系的完善及推廣運用提供借鑒和參考。

【關鍵詞】

管理會計；商業(yè)銀行；多維度；核算分析

一、商業(yè)銀行管理會計多維度核算分析的總體設計

與傳統(tǒng)、平版式的財務會計相比，管理會計的數(shù)據(jù)來源廣泛，包括財務會計、業(yè)務統(tǒng)計及其他相關信息數(shù)據(jù)，其分析的工具和方法形式多樣化、專業(yè)性，他向管理者呈現(xiàn)展示的是多角度、立體化的分析報告，目的在于通過數(shù)據(jù)價值的挖掘服務于企業(yè)長期價值最大化的追求。因此，管理會計的內(nèi)在價值得益于其豐富數(shù)據(jù)的魔力，其核心與中樞就是實現(xiàn)多維度的核算分析和管理研究，通過多個維度坐標、各類核算指標的交互組合分析，從多個視角深入剖析數(shù)據(jù)指標的內(nèi)涵并生成特定量化的分析結(jié)果，為最終的管理決策提供技術(shù)支持。從商業(yè)銀行管理會計應用實踐而言，其多維度核算分析的總體設計思路如下：

（一）維度設計與劃分

維度，是指一種視角，是一個判斷、說明、評價和確定一個事物的不同方位、不同角度、不同層次的概念。由于管理會計可以突破商業(yè)銀行總賬會計數(shù)據(jù)的細度局限，以單一賬戶和交易流水為最細粒度基礎數(shù)據(jù)，因此在商業(yè)銀行的維度總體設計中，通過責任中心體系的搭建、各類業(yè)務及收支的劃分、各類成本的細化和計量等環(huán)節(jié)，將逐筆交易和賬戶產(chǎn)生的成本和收入按照邏輯聯(lián)系建立起與設定分析維度的有機關聯(lián)，搭建起數(shù)據(jù)自動匯總的路徑，從而快速準確地獲取以機構(gòu)、產(chǎn)品、客戶、條線、渠道等多維度的全面價值評估?；诠芾頃嬀S度設計的彈性靈活，當市場、職責以及管理需求發(fā)生改變時，商業(yè)銀行可以按照最新目標維度重建與交易、賬戶的對應關系，重新劃分收支比例、重設期間、產(chǎn)品等參數(shù)指標，不斷地更新和滿足經(jīng)營管理的需求，以便提供多個維度的分析報告，甚至多個維度交叉組合的拓展研究報告。

（二）分析指標與核算方法

商業(yè)銀行多維度核算分析的目的，在于服務以價值創(chuàng)造為導向的管理目標，其分析指標的設計也由傳統(tǒng)的利潤指標衍生到價值管理的指標，如經(jīng)濟增加值（EVA）、風險資本回報率（RAROC）等，進行價值增值、價值管理的計量分析，全面衡量商業(yè)銀行真實的價值創(chuàng)造能力。采用的核算方法如下：1．全收入=外部利息收入+內(nèi)部利息收入+非利息凈收入+營業(yè)外收入2．全成本=外部利息支出+內(nèi)部利息支出+營業(yè)外支出+營業(yè)費用+營業(yè)稅金及附加+資產(chǎn)減值損失+所得稅+資本成本3．經(jīng)濟增加值=全收入-全成本=凈利潤-資本成本4．風險資本回報率=凈利潤/經(jīng)濟資本×100%

（三）多維度核算分析模型設計

本文所探究的多維度核算分析模型如圖1所示。信息技術(shù)對大規(guī)模業(yè)務數(shù)據(jù)進行科學高效的處理，以單一賬戶、逐筆交易流水為最細粒度基礎數(shù)據(jù)，采取自下而上的分析模型，由核心業(yè)務系統(tǒng)、資金轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)、財務信息系統(tǒng)、成本分攤系統(tǒng)、風險損失計量系統(tǒng)以及經(jīng)濟資本計量系統(tǒng)等數(shù)據(jù)源中獲取各維度的屬性值，然后借助收入和成本要素等劃分方法，計量出各報告維度的利息收支、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移收支、中間業(yè)務收支、營業(yè)外收支、稅金支出、營業(yè)費用、減值損失、經(jīng)濟資本成本等，從單一賬戶匯總到單一客戶，再從單一客戶按產(chǎn)品、條線和行業(yè)等劃分進行匯總歸集，由此形成多維度組合的核算分析模型。

二、商業(yè)銀行管理會計多維度核算分析應用的現(xiàn)實意義

管理會計是技術(shù)和方法，也是信息系統(tǒng)，更是管理理念。他是對傳統(tǒng)商業(yè)銀行單維度管理局限的顛覆和創(chuàng)新，全流程植入以價值管理和價值創(chuàng)造為核心的先進理念，在全面有效整合資產(chǎn)負債管理、利率定價管理、財務管理、信貸管理、風險管理和資本管理等眾多管理工具和信息的基礎上，實現(xiàn)對機構(gòu)、產(chǎn)品、條線、客戶等多維度的核算和分析，引領商業(yè)銀行步入精細化管理之門，為商業(yè)銀行長期管理價值的實現(xiàn)發(fā)揮決策和參謀作用。

（一）有利于提高商業(yè)銀行資源配置的精準度

以持續(xù)價值增長為核心是商業(yè)銀行資源配置的最高原則，也是資源配置最終成效的價值體現(xiàn)。受制于管理理念和信息技術(shù)等因素限制，在缺乏先進的管理會計工具情況下，商業(yè)銀行對信貸、資本和費用等稀缺資源的配置往往采用簡單的大一統(tǒng)方法，以單一機構(gòu)維度進行簡單切割和劃分，造成資源分配的粗糙和模糊，難以發(fā)揮配置成效。借助管理會計，商業(yè)銀行可以通過對機構(gòu)、條線、產(chǎn)品、客戶等經(jīng)營單元開展多維度的盈利分析和量化衡量，從利潤收入來源的多渠道路徑按照價值回報水平和戰(zhàn)略規(guī)劃方向進行差異化分配，實現(xiàn)精細化管理的資源配置模式，不斷提升資源的投入產(chǎn)出效率。

（二）有利于提高商業(yè)銀行績效考核的科學性

商業(yè)銀行是以追求持續(xù)健康的價值增長作為經(jīng)營管理的主要目標，引導“價值增長”自然成為銀行績效管理的核心內(nèi)容。在管理會計運用之前，銀行在績效目標設定、績效評價以及績效提升等環(huán)節(jié)管理，常常難以兼顧個人和經(jīng)營單元等考核主體與銀行整體目標間的一致協(xié)調(diào)，不能充分發(fā)揮經(jīng)營單位和員工的工作主動性，導致績效獎懲機制的失效。借助管理會計工具，商業(yè)銀行可以通過多維度的成本核算和盈利分析，精確衡量每個機構(gòu)、部門、條線、客戶經(jīng)理的價值貢獻能力，并在此基礎上，構(gòu)建以“價值創(chuàng)造”為核心的績效管理體系，對各經(jīng)營單元和個人進行較為客觀公正的績效評價，引發(fā)他們圍繞提升銀行價值的目標來開展經(jīng)營活動，充分發(fā)揮管理會計在銀行績效考核體系中的科學性和激勵性。

（三）有利于提高商業(yè)銀行成本控制的強化力

商業(yè)銀行日益激烈的價格戰(zhàn)背后實質(zhì)就是成本的競爭，強化成本控制、保持成本優(yōu)勢成為銀行成本管理首要追求的目標。在商業(yè)銀行傳統(tǒng)的成本管理模式下，相對注重以塊為主的總量控制，側(cè)重事后核算和反映，對具體項目難以量化評估和事前決策。運用管理會計的成本習性、預算管理等定量分析工具，通過建立責任中心體系、借助成本分攤手段，商業(yè)銀行可以將成本管理視角由單一機構(gòu)維度擴展到業(yè)務條線、客戶、產(chǎn)品、渠道等多個維度，構(gòu)建基于前、中、后臺的成本投入制衡機制，形成完善的成本開支控制模式，有利于商業(yè)銀行深挖成本管理潛力，保持成本領先的競爭優(yōu)勢。

（四）有利于提高商業(yè)銀行客戶營銷的針對性

伴隨商業(yè)銀行市場細分戰(zhàn)略的定位和推出，客戶營銷理念也隨之推陳出新，差異化營銷、精準營銷等現(xiàn)代營銷理念已得到業(yè)界的廣泛認同，但實踐中由于缺乏科學量化管理工具的支持導致難以有效實施，客戶經(jīng)理僅憑經(jīng)驗感受來選擇客戶和推銷產(chǎn)品，營銷效果不盡如人意。借助管理會計系統(tǒng)對客戶信息的有效整合，尤其是對客戶價值的綜合衡量，客戶經(jīng)理可以更加全面、準確、及時地了解不同客戶對銀行的價值貢獻度，更好地定位目標市場與目標客戶。同時，客戶經(jīng)理還可動態(tài)跟蹤客戶貢獻情況的變化，深入挖掘潛在盈利銷售機會，從而采取針對性的營銷方案，根據(jù)不同客戶的業(yè)務偏好提出差異化的營銷策略，提高客戶對銀行的忠誠度，提升客戶對銀行的綜合價值貢獻能力。

三、商業(yè)銀行管理會計多維度核算分析應用

作為一門為“管理”服務的“會計”，管理會計不能僅停留在理論層面，而是要應用于管理實踐中。只有在商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理活動中充分發(fā)揮決策和參謀的作用，管理會計才能真正創(chuàng)造管理價值。為使大家更加清楚準確地了解管理會計在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的深入應用，全面充分地展示管理會計在優(yōu)化資源配置、健全績效考核、強化成本控制以及客戶差異營銷等方面的決策支持作用，筆者選取客戶、產(chǎn)品、條線、機構(gòu)以及其他維度的應用案例，分別向大家加以介紹和展示。

（一）客戶維度核算應用

商業(yè)銀行利潤最終來源于客戶，要提高盈利能力，就需以客戶為中心，深挖客戶內(nèi)在價值，增強對客戶的營銷服務能力。借助管理會計，首先可以準確實現(xiàn)對單一客戶的EVA和RORAC等綜合盈利貢獻指標的量化評價，并以此為基礎，透過對EVA和ROR-AC兩個角度的組合分析，來細分不同等級的客戶層級，識別和挖掘優(yōu)質(zhì)客戶群體；其次透過數(shù)據(jù)分析從交易粒度著手，如產(chǎn)品滲透性、業(yè)務偏好等，掌握不同客戶的行為特征，為選擇客戶和制定有針對性的營銷方案提供參考依據(jù)；最后，通過客戶維度數(shù)據(jù)整合，以客戶價值分析為切入點，建立起支持效益導向的客戶經(jīng)理考核機制，引導客戶經(jīng)理關注客戶價值的評估，促進客戶經(jīng)理的績效目標與銀行整體利益相一致。傳統(tǒng)模式下，銀行對客戶經(jīng)理的考核大多采用業(yè)務指標，如存貸款量、基金交易量、開戶開卡量等指標，導致客戶經(jīng)理只關注客戶的業(yè)務量而忽視客戶的實際價值貢獻，甚至為完成任務指標站在客戶立場來壓低貸款定價或投機取巧制造虛假業(yè)務交易，造成銀行實際收益受損。借助管理會計客戶維度盈利分析，商業(yè)銀行可完善對客戶經(jīng)理的績效考核體系，以EVA作為主要權(quán)重考核指標，同時兼顧規(guī)模、產(chǎn)品等業(yè)務指標，形成對客戶經(jīng)理業(yè)績的全面有效衡量，引導客戶經(jīng)理注重對客戶價值的分析和挖掘，增強客戶經(jīng)理對價格變動的敏感性，提高客戶經(jīng)理營銷主動性和目標性。

（二）產(chǎn)品維度核算應用

產(chǎn)品是銀行聯(lián)系客戶的紐帶，也是銀行實現(xiàn)收益的載體。產(chǎn)品管理的核心是圍繞客戶需求，在平衡投入與產(chǎn)出的基礎上，通過產(chǎn)品的開發(fā)、營銷與維護，獲得客戶服務需求的滿意以及銀行價值的增長。借助管理會計分析工具，商業(yè)銀行產(chǎn)品維度的核算應用，主要通過精確衡量產(chǎn)品的投入成本和盈利能力，圍繞產(chǎn)品盈利性和價值創(chuàng)造性，實施差異化風險定價、資源優(yōu)化配置以及支持產(chǎn)品創(chuàng)新等管理功能，由此構(gòu)成完善的產(chǎn)品管理體系。產(chǎn)品維度核算應用時，首先要對產(chǎn)品清單進行明確的劃分界定，保持每一產(chǎn)品維度的獨立核算，具體產(chǎn)品分類根據(jù)各家銀行實際運營情況進行定義分類，并通過設計產(chǎn)品明細組合將其衍生擴展至條線、行業(yè)和渠道等維度應用；其次，通過產(chǎn)品維度盈利核算應用，商業(yè)銀行可以精準計量各產(chǎn)品所創(chuàng)造的EVA和RAROC以及投入的資金成本、運營成本、風險成本、資本成本等支出情況，根據(jù)各產(chǎn)品的風險水平實施差異化定價，提升產(chǎn)品的定價能力和市場競爭力；然后，銀行定期地對各類產(chǎn)品收益情況進行評估和分析，比較各類產(chǎn)品的RAROC指標，真實衡量各類產(chǎn)品滲濾風險后的價值回饋，從而采取針對性的資源配置策略，將資源集中配置到效率更高、收益更好的優(yōu)勢產(chǎn)品和戰(zhàn)略業(yè)務上，以有限的資源創(chuàng)造更大的價值；最后，借助產(chǎn)品盈利分析，商業(yè)銀行可以更好地構(gòu)建產(chǎn)品評估體系，通過產(chǎn)品投放的事前規(guī)劃，分析和預測產(chǎn)品的盈虧平衡，合理地規(guī)劃業(yè)務前景和發(fā)展目標，指導產(chǎn)品開發(fā)、營銷和維護，從而優(yōu)化銀行產(chǎn)品管理，支持產(chǎn)品創(chuàng)新升級。舉例說明對產(chǎn)品資源的優(yōu)化配置：因零售業(yè)務近年來收益情況一直不佳，某銀行2015年度將零售業(yè)務列入重點發(fā)展戰(zhàn)略計劃內(nèi)。根據(jù)全行年度財務目標統(tǒng)籌測算，決定配置零售業(yè)務本年度新增50億元的信貸資源，要求零售資產(chǎn)業(yè)務凈利潤增幅達到10%，整體風險資本回報水平提升2個百分點。圍繞盈利目標，借助管理會計系統(tǒng)對該行零售業(yè)務分類產(chǎn)品的盈利情況進行研究，分析表明要實現(xiàn)預期盈利提升目標，必須將有限的信貸資源大幅投放至“個人經(jīng)營貸款”、“汽車消費貸款”等高回報產(chǎn)品上，并嚴格控制回報水平較低的“住房按揭貸款”等產(chǎn)品的低效投放。

（三）條線維度核算應用

條線是商業(yè)銀行按照業(yè)務分類進行切分管理的結(jié)果，也是銀行進行分部管理的主要依據(jù)。條線管理的核心是圍繞價值增長，遵循“責、權(quán)、利”相匹配的責任會計理念，實施差異化的資源配置，提升業(yè)務條線的價值創(chuàng)造能力。借助管理會計系統(tǒng)平臺，商業(yè)銀行可以突破傳統(tǒng)業(yè)績評價方式的制約，通過分析和評價風險資本回報率等因素，實現(xiàn)對業(yè)務條線經(jīng)營業(yè)績的客觀評判，充分挖掘業(yè)務條線盈利提升的潛力，為經(jīng)營產(chǎn)品、管理客戶的條線部門提供有效的管理支持。條線維度核算應用時，首先要將系統(tǒng)內(nèi)客戶和產(chǎn)品維度的核算分析進行設計組合，按照邏輯聯(lián)系建立起有機關聯(lián)，并將其衍生擴展至條線、行業(yè)和渠道等多維度應用；其次通過條線維度核算應用，商業(yè)銀行可以精準計量業(yè)務條線的各項收入和成本，實現(xiàn)各條線完整的“全收入、全成本”盈利分析，為上市銀行公開披露業(yè)務分部報告提供基礎數(shù)據(jù)；最后，借助業(yè)務條線盈利分析數(shù)據(jù)，商業(yè)銀行可以突破傳統(tǒng)機構(gòu)績效考核維度，拓展延伸到業(yè)務條線考核維度，并引入EVA和RAROC等價值管理指標，提升條線考核的深度。此外，商業(yè)銀行還可將自身條線業(yè)務數(shù)據(jù)與同業(yè)發(fā)展情況進行對比分析，尋找與優(yōu)秀同業(yè)的差距，探尋與同業(yè)存在差距的背后動因，為管理決策提供量化依據(jù)。對比說明上市銀行業(yè)務分部報告披露基礎：上市銀行在未引入管理會計工具之前，由于無法準確獲取各業(yè)務條線分部損益數(shù)據(jù)，只能按照財務報表會計科目的分類大致劃分、甚至是以估算的方式對業(yè)務分部的盈利狀況進行披露，難以保證報告披露的真實性和準確度。而引入管理會計數(shù)據(jù)作為業(yè)務分部報告編制的基礎，利用基于價值會計的管理工具，可以克服信息失真、偏差大等問題，確保公開披露報告的準確度和置信度。

（四）機構(gòu)維度核算應用

管理會計的機構(gòu)維度核算應用，不僅包含與銀行組織架構(gòu)相匹配的實體分支機構(gòu)和營業(yè)網(wǎng)點，而且還能打破地域局限，根據(jù)銀行營銷資源的整合、專業(yè)化分工設置而自定義生成各類虛擬機構(gòu)，如各類獨立的營銷團隊、專業(yè)機構(gòu)等，故其內(nèi)涵范圍更為寬泛，方式更為靈活和富有彈性，有效地克服了傳統(tǒng)財務會計的不足，為經(jīng)營管理決策提供更為豐富和全面的數(shù)據(jù)支持。機構(gòu)維度的核算應用，一方面能準確計量各級機構(gòu)的真實盈利情況，分析盈虧成因，并據(jù)此按照成本效益理念投放資源配置、合理安排經(jīng)營計劃，為各類機構(gòu)的業(yè)務經(jīng)營提供指導；另一方面能滿足對基于特殊需求的虛擬機構(gòu)的考評，對其業(yè)務進行獨立核算并納入管理會計系統(tǒng)的統(tǒng)一平臺，實現(xiàn)更為精細化和目標性的業(yè)務劃分和考核，從而更好地引導虛擬機構(gòu)精算賬、重收益，不斷提升盈利能力。

（五）渠道維度核算應用

渠道是商業(yè)銀行挖掘客戶資源、維護客戶關系、進行市場營銷的重要載體，也是商業(yè)銀行提供金融產(chǎn)品和服務、實現(xiàn)經(jīng)營收入和利潤的重要場所，渠道的重要性不言而喻。借助管理會計系統(tǒng)平臺，商業(yè)銀行可以對各種渠道的成本收益、交易數(shù)據(jù)等信息進行精細化核算，平衡投入產(chǎn)出協(xié)調(diào)機制，針對不同渠道的運營效率，提出渠道布局合理建議，支持渠道建設業(yè)務發(fā)展。此外，利用系統(tǒng)平臺分析數(shù)據(jù)，商業(yè)銀行可以獲得客戶對各類渠道的使用情況和交易成本數(shù)據(jù)等，著手開展客戶行為取向和偏好的分析，進而根據(jù)不同客戶的行為特征制定差異化的渠道營銷策略，提升整體營銷服務水平。

四、啟示與建議

基于價值理論，商業(yè)銀行借助管理會計工具和手段實現(xiàn)了對機構(gòu)、條線、產(chǎn)品、客戶及渠道等多維度、全要素的價值衡量，評價結(jié)果表現(xiàn)為利息收支、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移收支、中間業(yè)務收支、營業(yè)外收支、稅金支出、營業(yè)費用、減值損失、經(jīng)濟資本成本等多維度的準確計算，由此形成立體、交叉、自下而上的多維度報告體系。按照價值創(chuàng)造和價值分享的邏輯聯(lián)系，管理會計系統(tǒng)拓展了機構(gòu)、部門、客戶、產(chǎn)品、條線等多維度核算路徑，在空間上延伸了分析研究的視野，各維度彼此之間主動對接、架設起聯(lián)接的橋梁，如按照產(chǎn)品與部門的職能關聯(lián)，通過產(chǎn)品的核算分析便可獲得部門的價值貢獻；再如按照客戶經(jīng)理與客戶的管理關系，通過客戶的核算分析又可獲得客戶經(jīng)理的績效評價。因此，商業(yè)銀行一旦理順各維度之間邏輯關系，就可以帶來核算分析的傳導和評價結(jié)果的共享，發(fā)揮出事半功倍的效果。

作者：吳飛虹 呂榮福 單位：中國銀行鎮(zhèn)江分行財務管理部

主要參考文獻：

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傅聰（1992-），男，廣東梅州，工作單位：廣東金融學院，職務：學生。

徐文敬（1992-），男，廣東梅州，工作單位：廣東金融學院，職務：學生。

摘要：近年來，商業(yè)銀行儲蓄金錢的同時貯存了大量的個人信息，我國的法律，法規(guī)對商業(yè)銀行在保護個人財務信息管理制度上是很不完善的，儲戶對信息保護較低的商業(yè)銀行的很不滿意，常常一起糾紛。本文章簡述了個人金融信息保護管理和商業(yè)銀行對個人信息問題的現(xiàn)狀，并提出相關的改進措施或意見。

關鍵詞：商業(yè)銀行；個人金融信息；保護管理

由于金融領域應用的信息透明和網(wǎng)絡虛擬化水平不斷上升，造成現(xiàn)代社會個人的信息安全無法有效保護，產(chǎn)生個人財產(chǎn)危害相關問題的不斷上升。銀行作為一個從公民到政府之間的信息收集專業(yè)權(quán)利機構(gòu)，以及為公民財產(chǎn)提供重要的存儲和托管的組織，銀行必須有責任和義務，為公民的信息安全提供保障。近年來經(jīng)常發(fā)生的銀行個人信息泄漏，致使很多公眾感到驚訝和恐懼，所以，我國銀行應在民眾的要求下加強保護個人金融信息。

1.個人金融信息泄漏渠道

1.1銀行泄漏

一是銀行在有利可圖的時候可能會將一些關于個人財務的信息透露給購買方。據(jù)調(diào)查在2010年，金融管理局披露有6家銀行將60多萬客戶個人金融信息泄露給相關的購買者，這種現(xiàn)象這幾年在大陸是很常見的，我們有時是很不容易判別是接到的電話是來自銀行還是保險銷售公司，還是從事非法活動的的保險公司；二是，銀行機構(gòu)的的內(nèi)部人員為了個人的利益，倒賣客戶的個人財務信息。在上海最近追查到市面上有出售的銀行客戶信息的情況，后來這兩名嫌疑人被依法定罪，罪名包括涉嫌盜竊，出售賄賂，非法提供信用卡信息罪；三是，由于銀行外包服務管理出現(xiàn)問題，導致外包商非法的、未經(jīng)授權(quán)訪問的個人金融信息及銀行賬戶信息。

1.2商戶及支付服務機構(gòu)泄漏

近年來，許多現(xiàn)場購物和網(wǎng)上購物，可以通過POS機安裝商戶終端或支付服務平臺，并在交易過程中，通過系統(tǒng)內(nèi)的商家終端或是支付服務平臺可記憶個人金融信息，之后商家和支付服務平臺人員可隨時訪問用戶的財務信息，最終導致泄漏。 在2010年，警方就已破獲一起商場員工在其工作期間，利用便利條件，收銀員通過POS機記憶功能，盜用POS機程序致使客戶的銀行卡信息被盜，銀行卡被復制數(shù)張，破譯一個相對簡單的銀行卡密碼，從而竊取了數(shù)張銀行卡內(nèi)的金額，超過20萬美元的現(xiàn)金。

1.3黑客及不法分子入侵導致泄漏

黑客自身可以制作腳本，通過無線網(wǎng)絡或者植入惡意程序的方式入侵金融系統(tǒng)的電腦程序，進入后端數(shù)據(jù)庫進行盜取，包括復制信息個人行為，賬戶信息。 在2011年，美國花旗銀行就受到黑客的非法攻擊，影響到了大約360，000左右的信用卡用戶，黑客盜取了客戶的姓名，帳號，聯(lián)系信息。可見多么危險。

2.個人金融信息泄漏的主要原因

2.1銀行個人金融信息管理意識淡薄、制度不健全

目前，銀行相關機構(gòu)對個人金融信息的保護不夠重視，沒有意識到給個人影響巨大，保護個人財務信息，就是保護一項重要的資產(chǎn)銀行，就是保護銀行的信譽，保護客戶隱私的一個綜合能力，相反如果個人的金融信息泄露，會帶來一個時代的風險來對待，不保護個人財務信息，銀行的整體風險管理框架會受到嚴重的影響。這些往往是由于銀行對個人金融信息保護管理機制不健全造成的。所以，要想形成一個完善的個人金融信息保護管理系統(tǒng)，現(xiàn)有分散的相關制度在各業(yè)務管理系統(tǒng)需要統(tǒng)一，成立組織的系統(tǒng)性保護，覆蓋工作包括信息收集，存儲和銷毀的所有方面。

2.2銀行個人金融信息管理內(nèi)控機制不健全

現(xiàn)在，銀行一般不進行有效的保護個人財務信息，提高信息系統(tǒng)的安全性，各個部門在保護個人財務信息方面凌亂，信息系統(tǒng)沒有信息進行整體收集，缺乏統(tǒng)一的管控。內(nèi)部管控方面，主要是沒有形成專門的個人信息的管理機構(gòu)，缺少專業(yè)的人員進行保護個人信息，從而難以實現(xiàn)個人信息保護，無法充分發(fā)揮保護功能。其次，內(nèi)部監(jiān)管和檢查比較薄弱，缺少個人信息保護制度執(zhí)行的專項檢查，檢查內(nèi)容未進行常規(guī)檢查，定期進行機構(gòu)檢查的覆蓋率較低。再一個就是，信息查詢跟蹤審計工作落實不到位，銀行和其他賬戶的信息當進行過信息查詢時缺乏記錄過程，難以跟蹤誰在這個過程中使用過個人信息。最后一點是，外包管理缺乏，外包人管理的控制的行為是需嚴格保密的，保密外包整個過程接受審計，評審。

2.3對商戶及支付服務機構(gòu)的管理不規(guī)范，缺乏有效制約

與銀行合作的商戶或是第三方支付服務平臺需要提供商為個人金融信息的保護的責任，個人金融信息保護對銀行和第三方支付平臺也是一種義務。但是，目前銀行簽約商戶沒有規(guī)范的管理，第三方機構(gòu)更是缺乏有效的監(jiān)督，從而造成銀行和支付服務平臺或提簽約商家松散的管理。沒有簽署合作協(xié)議，落實責任。沒有明確使用個人金融信息的權(quán)力，沒有足夠的安全的保護技術(shù)，銀行更是缺乏定期檢查監(jiān)督，常規(guī)檢查經(jīng)常流于形式上的。其次，我國未出善的機制進行監(jiān)督支付服務的企業(yè)和組織。付款服務給為商家和用帶來了方便，但對個人財務信息往往造成泄漏，這樣的監(jiān)管機制目前缺乏有效的實施。

3.個人金融信息保護的建議與對策

3.1銀行層面要提升意識、構(gòu)建機制

首先是要加大銀行內(nèi)部的管理。銀行業(yè)金融機構(gòu)應有約束自身提高客戶的個人信息安全管理的制度和法規(guī)，主要對客戶的個人信息的采集，存貯，信息有效周期等整個過程實施有效地保護，確保客戶的個人信息安全，建立完善的信息安全和內(nèi)部管理規(guī)范，將各崗位人員的任務和職責包含信息安全管理與控制，并且對過程中各崗位人員和管理職責和權(quán)限實施監(jiān)督考核，做到切實保密，將帶有個人信息的紙張和電子文件集中統(tǒng)一安全監(jiān)管，個人信息的瀏覽，復制等必須經(jīng)過嚴格的審核，登記和監(jiān)督管理，加強考核責任制，定期檢查信息安全的情況，通過審計工作及時進行用戶信息的風險和脆弱性評估。其次提高信息系統(tǒng)的組建和管控。一方面在大量的銀行信息系統(tǒng)的基礎上，進行信息整合，真正實現(xiàn)以客戶為中心的理念，全面整合個人財務信息，方便統(tǒng)一保護和管理；另一個方面要不斷的完善信息安全管理機制。銀行業(yè)金融機構(gòu)應對信息系統(tǒng)可能遇到問題應用先進的科學技術(shù)來評估風險，運用防火墻等工具，數(shù)字證書認證等第三方認證技術(shù)。

3.2加強銀行業(yè)個人金融信息保護工作監(jiān)管

首先，我們必須考慮將保護個人財務信息納入銀行的整體風險監(jiān)管體系。監(jiān)管部門按照有關的法律法規(guī)保護公民信息，客戶的個人信息保護需要有關部門制定不同機構(gòu)部門的規(guī)范進行執(zhí)行，明確銀行對客戶的個人信息的收集，使用整個過程受保護的詳細的規(guī)章制度，明確違反的銀行業(yè)機構(gòu)的責任和個人賠償力度，造成客戶較大的經(jīng)濟損失的或者造成不良社會后果，視情節(jié)給予處罰，或采取強制措施。其次，銀行可以啟用標準化技術(shù)委員會，制定客戶的個人金融信息的保護規(guī)范和標準，推動建立完善的監(jiān)督體制，促進銀行業(yè)良性發(fā)展，從而更好地保護個人信息，使人民利益不受侵害。最后通過加強對銀行的師弟監(jiān)督和非現(xiàn)場監(jiān)測，加強客戶的個人金融信息數(shù)據(jù)庫的維護和管理，銀行機構(gòu)需建立安全管理體系，規(guī)范個人金融信息數(shù)據(jù)庫，以防止信息被泄漏、盜用。

3.3國家層面要加快立法進程

首先，國家相關部門建立統(tǒng)一的系統(tǒng)，多角度的法律和法規(guī)，創(chuàng)建一整套以保護個人信息法律標準，法律規(guī)定要求銀行具有完善的信息管理系統(tǒng)，約束金融監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)則及法規(guī)，建立合法合理的個人信息的查詢方法，獎勵行業(yè)監(jiān)管機制。其次成立專業(yè)的信息資源管理部門，對使用個人信息的組織或個人嚴格監(jiān)督。最后，提高我國民眾的自我保護意識。經(jīng)常開展宣傳活動，培訓公眾注意保護個人信息能力，減少因自身意識不強帶來的損失。（作者單位：廣東金融學院）

參考文獻：

[1]盛雅琴. 論個人金融信息的保護[J]. 法律事務，2011（3）：11～14.

篇8

由于電子商務是在Internet等網(wǎng)絡上進行的，因此，網(wǎng)絡是電子商務最基本的構(gòu)架；電子商務還強調(diào)要使系統(tǒng)的軟件和硬件、參加交易的買方、賣方、銀行或金融機構(gòu)、廠商、企業(yè)和所有合作伙伴，都要在Internet、Intranet、Extranet中密切結(jié)合起來，共同從事在網(wǎng)絡計算環(huán)境下的商業(yè)電子化應用。

一、電子錢包

電子錢包是顧客在電子商務購物活動中常用的一種支付工具，是在小額購物或購買小商品時常用的新式錢包。使用電子錢包購物，通常需要在電子錢包服務系統(tǒng)中進行。電子商務活動中的電子錢包的軟件通常都是免費提供的，可以直接使用與自己銀行帳號相連接的電子商務系統(tǒng)服務器上的電子錢包軟件，也可以從Internet上調(diào)出來，采用各種保密方式利用Internet上的電子錢包軟件。目前世界上有VISAcash和Mondex兩大電子錢包服務系統(tǒng)，其他電子錢包服務系統(tǒng)還有MasterCardcash、EuroPay的Clip和比利時的Proton等.

使用電子錢包的顧客通常在銀行里都是有帳戶的。在使用電子錢包時，將有關的應用軟件安裝到電子商務服務器上，利用電子錢包服務系統(tǒng)就可以把自己的各種電子貨幣或電子金融卡上的數(shù)據(jù)輸入進去。在發(fā)生收付款時，如果顧客要用電子信用卡付款，例如用Visa卡或者MasterCard卡等收付款時，顧客只要單擊一下相應項目（或相應圖標）即可完成，人們常將這種電子支付方式稱為單擊式或電擊式支付方式。

在電子錢包內(nèi)只能完全裝電子貨幣，即裝入電子現(xiàn)金、電子零錢、安全零錢、電子信用卡、在線貨幣、數(shù)字貨幣等。這些電子支付工具都可以支持單擊式支付方式。

在電子商務服務系統(tǒng)中設有電子貨幣和電子錢包的功能管理模塊，稱為電子錢包管理器，顧客可以用它來改變保密口令或保密方式，用它來查看自己銀行帳號上的收付往來的電子貨幣帳目、清單和數(shù)據(jù)。電子商務服務系統(tǒng)中還有電子交易記錄器，顧客通過查詢記錄器，可以了解自己都買了些什么物品，購買了多少，也可以把查詢結(jié)果打印出來。

二、電子商務服務器

在網(wǎng)絡上開展實際電子貿(mào)易和交易業(yè)務，首先要建立電子商務系統(tǒng)，電子商務系統(tǒng)的核心是設立電子商務服務器。電子商務系統(tǒng)通常采用客戶／服務器的工作方式，采用這種方式在客戶機一端通常可以使用電子錢包進行電子商務交易活動。有關使用電子錢包的軟件可以向有關電子商務系統(tǒng)的服務公司索要，一般也都不用付費，也可以從Internet上調(diào)出來，也就是說，電子錢包的應用軟件通常都是免費提供的，使用起來也很方便快捷。電子商務安全保密服務器也使用了相應的密碼加密算法，用來保護數(shù)字化的保密數(shù)據(jù)，例如對數(shù)字化簽名的保密服務等。在服務器一端的服務器軟件稱為電子商務支付系統(tǒng)，也稱電子商務出納系統(tǒng)。電子商務系統(tǒng)的服務公司已經(jīng)建立了傳統(tǒng)銀行和Internet之間安全可靠保險的聯(lián)系，在電子商務服務器上通常采用三種付款方式，即電子信用卡與電子銀行儲蓄卡、電子貨幣與電子支票和電子現(xiàn)金?？蛻舫钟械碾娮有庞每?，可以用來購買各種“硬”貨物，例如購買衣服、各種用品和水果等。利用電子商務服務器對于每天都要發(fā)生的上萬筆的信用卡帳務往來，當天都能及時處理，顧客利用電子貨幣、電子支票和電子現(xiàn)金等電子商務支付工具不僅可以購買傳統(tǒng)的硬貨物，也可以用來購買“軟”貨物，可以轉(zhuǎn)讓他人，也可以送給自己的親人和朋友，如購買股票債券等金融商品，幾乎所有花費都可以使用。使用電子零錢（也叫安全零錢）還可用于進行多媒體信息服務，如洗一張照片等。有人用Java語言編寫游戲程序，例如編寫一個像日本人玩的中彈子游戲等，這時就可以使用這種電子零花錢去玩游戲；可以用來購買一張賀卡送給朋友，也可以用來發(fā)送給朋友一份電子賀卡等。

三、電子商務通用交易過程

電子商務通用交易過程可以分為以下四個階段：

1.交易前的準備。

這一階段主要是指買賣雙方和參加交易各方在簽約前的準備活動。（1）買方根據(jù)自己要買的商品，準備購貨款，制訂購貨計劃，進行貨源市場調(diào)查和市場分析，反復進行市場查詢，了解各個賣方國家的貿(mào)易政策，反復修改購貨計劃和進貨計劃，確定和審批購貨計劃。再按計劃確定購買商品的種類、數(shù)量、規(guī)格、價格、購貨地點和交易方式等，尤其要利用Internet和各種電子商務網(wǎng)絡尋找自己滿意的商品和商家；（2）賣方根據(jù)自己所銷售的商品，召開商品新聞會，制作廣告進行宣傳，全面進行市場調(diào)查和市場分析，制訂各種銷售策略和銷售方式，了解各個買方國家的貿(mào)易政策，利用Internet和各種電子商務網(wǎng)絡商品廣告，尋找貿(mào)易伙伴和交易機會，擴大貿(mào)易范圍和商品所占市場的份額。其他參加交易各方有中介方、銀行金融機構(gòu)、信用卡公司、海關系統(tǒng)、商檢系統(tǒng)、保險公司、稅務系統(tǒng)、運輸公司也都為進行電子商務交易做好準備。

2.交易談判和簽定合同。

這一階段主要是指買賣雙方對所有交易細節(jié)進行談判，將雙方磋商的結(jié)果以文件的形式確定下來，即以書面文件形式和電子文件形式簽定貿(mào)易合同。電子商務的特點是可以簽定電子商務貿(mào)易合同，交易雙方可以利用現(xiàn)代電子通信設備和通信方法，經(jīng)過認真談判和磋商后，將雙方在交易中的權(quán)利、所承擔的義務、對所購買商品的種類、數(shù)量、價格、交貨地點、交貨期、交易方式和運輸方式、違約和索賠等合同條款，全部以電子交易合同作出全面詳細的規(guī)定，合同雙方可以利用電子數(shù)據(jù)交換（EDI）進行簽約，可以通過數(shù)字簽名等方式簽名。

3.辦理交易進行前的手續(xù)。

這一階段主要是指買賣雙方簽定合同后到合同開始履行之前辦理各種手續(xù)的過程，也是雙方貿(mào)易前的交易準備過程。交易中要涉及到有關各方，即可能要涉及到中介方、銀行金融機構(gòu)、信用卡公司、海關系統(tǒng)、商檢系統(tǒng)、保險公司、稅務系統(tǒng)、運輸公司等，買賣雙方要利用EDI與有關各方進行各種電子票據(jù)和電子單證的交換，直到辦理完可以將所購商品從賣方按合同規(guī)定開始向買方發(fā)貨的一切手續(xù)為止。

4.交易合同的履行和索賠。

這一階段是從買賣雙方辦完所有各種手續(xù)之后開始，賣方要備貨、組貨，同時進行報關、保險、取證、信用等，賣方將所購商品交付給運輸公司包裝、起運、發(fā)貨，買賣雙方可以通過電子商務服務器跟蹤發(fā)出的貨物，銀行和金融機構(gòu)也按照合同，處理雙方收付款、進行結(jié)算，出具相應的銀行單據(jù)等，直到買方收到自己所購商品，完成了整個交易過程。索賠是在買賣雙方交易過程中出現(xiàn)違約時，需要進行違約處理的工作，受損方要向違約方索賠。

四、電子商務交易的基本程序

參加交易的

買賣雙方在做好交易前的準備之后，通常都是根據(jù)電子商務標準規(guī)定開展電子商務交易活動，電子商務標準規(guī)定了電子商務交易應遵循的基本程序，簡述如下：

客戶方向供貨方提出商品報價請求（REQOTE），說明想購買的商品信息；

供貨方向客戶方回答該商品的報價（QUOTES），說明該商品的報價信息；

客戶方向供貨方提出商品訂購單（ORDERS），說明初步確定購買的商品信息；

供貨方向客戶方對提出的商品訂購單的應答（ORDESP），說明有無此商品及規(guī)格型號、品種、質(zhì)量等信息；

客戶方根據(jù)應答提出是否對訂購單有變更請求（ORDCHG），說明最后確定購買商品信息；

客戶方向供貨方提出商品運輸說明（IFTMIN），說明運輸工具、交貨地點等信息；

供貨方向客戶方發(fā)出發(fā)貨通知（BESADN），說明運輸公司、發(fā)貨地點、運輸設備、包裝等信息；

客戶方向供貨方發(fā)回收貨通知（RECADV），報告收貨信息；

交易雙方收發(fā)匯款通知（REMADV），買方發(fā)出匯款通知，賣方報告收款信息；

供貨方向客戶方發(fā)送電子發(fā)票（INVOIC），買方收到商品，賣方收到貨款并出具電子發(fā)票，完成全部交易。

五、電子錢包購物過程

這里說明在電子商務活動中如何利用電子錢包和電子信用卡進行購物交易處理和進行電子商務活動的全過程。

1．參加電子商務活動的主要角色

（1）顧客（購物者、消費者）；

（2）銷售商店（或電子商務銷售商）；

（3）商業(yè)銀行（參加電子商務的銀行，顧客和銷售商店都在銀行中有帳號或開設帳戶）；

（4）信用卡公司（顧客使用信用卡的服務公司）；

（5）Internet（大眾公用網(wǎng)絡）；

（6）電子商務服務器。

2．電子商務活動中的主要工具

（1）終端（包括顧客使用的計算機、數(shù)據(jù)交換設備和數(shù)據(jù)通信設備）；

（2）電子錢包：電子錢包用保密口令保密；

（3）國際信用卡：信用卡號碼采用保密算法加密；

（4）貨物；

（5）電子訂貨單：顧客在計算機上輸入的購買貨物的訂貨單；

（6）加密電子購貨帳單：上面有銷售商店對顧客的編碼；

（7）電子收據(jù)：銷售商店利用計算機和網(wǎng)絡為已經(jīng)購完貨物的顧客發(fā)送的電子收據(jù)。

3．電子錢包購物過程

（1）顧客（即購物消費者）坐在自己的計算機前，通過Internet（大眾公用網(wǎng)絡）查尋自己想購買的物品。

（2）顧客在計算機上輸入了訂貨單，包括從哪個銷售商店購買什么商品，購買多少，訂貨單上還注明將此貨物在什么時間送到什么地方以及交給何人等信息。

（3）通過電子商務服務器與有關商店聯(lián)系并立即得到應答，告訴顧客所購貨物的單價、應付款數(shù)、交貨等信息。

（4）顧客確認后，用電子錢包付錢，將電子錢包裝入系統(tǒng)，單擊電子錢包的相應項或電子錢包圖標，電子錢包立即打開，輸入自己的保密口令，顧客確認是自己的電子錢包并從電子錢包中取出其中的一張電子信用卡來付款。

（5）電子商務服務器對此信用卡號碼采用某種保密算法算好并加密后，發(fā)送到相應的銀行去，同時銷售商店也收到了經(jīng)過加密的購貨帳單，銷售商店將自己的顧客編碼加入電子購貨帳單后，再轉(zhuǎn)送到電子商務服務器上去，這里要注意商店對顧客信用卡上的號碼是看不見的，不可能知道，也不應該知道，銷售商店無權(quán)也無法處理信用卡中的錢款。因此，只能把信用卡送到電子商務服務器上去處理，經(jīng)過電子商務服務器確認這是一位合法顧客后，將其同時送到信用卡公司和商業(yè)銀行，在信用卡公司和商業(yè)銀行之間要進行應收付款錢數(shù)和帳務往來的電子數(shù)據(jù)交換和結(jié)算處理。信用卡公司將處理請求再送到商業(yè)銀行請求確認并授權(quán)，商業(yè)銀行確認并授權(quán)后送回信用卡公司。

（6）如果經(jīng)商業(yè)銀行確認后拒絕并且不予授權(quán)，則說明顧客的這張信用卡上的錢不夠用了或者是沒有錢了，即已經(jīng)透支。遭到商業(yè)銀行拒絕后，顧客可以再單擊電子錢包的相應項再打開電子錢包，取出另一張電子信用卡，重復上述操作。

（7）如果經(jīng)商業(yè)銀行證明這張信用卡有效并授權(quán)后，銷售商店就可付貨。與此同時，銷售商店留下整個交易過程中發(fā)生往來的財務數(shù)據(jù)，并且出示一份電子收據(jù)發(fā)送給顧客。

（8）上述交易成交后，銷售商店就按照顧客提供的電子訂貨單將貨物（購買的科技書）在發(fā)送地點交到顧客在電子訂貨單中指明的朋友手中。

對于顧客（購物消費者）來說，整個購物過程自始至終都是十分安全可靠的。在購物過程中，顧客可以用任何一種瀏覽器（例如用Netscape瀏覽器）進行瀏覽和查看。購物以后無論什么時候一旦需要，顧客即可開機調(diào)出電子購物帳單，利用瀏覽器進行查閱。由于顧客的信用卡上的信息別人是看不見的，因此保密性很好，用起來十分安全可靠。這種電子購物方式也非常方便，單擊電子錢包取出信用卡，即可利用電子商務服務器立即確認銷售商店是真的而不是假冒的。這是與單獨使用Internet的最大區(qū)別。在只單獨利用Internet采用國際信用卡購物時，最令人擔心的問題就是害怕銷售商店是假冒的，顧客遇到一個自己不知道的假冒商店，顧客一買東西就讓人把信用卡上的信息全部收去了，這樣很不安全。有了電子商務服務器的安全保密措施，就可以保證顧客去購物的銷售商店必定是真的，不會是假冒的，保證顧客安全可靠地購到貨物。

就上述電子購物而言，在實際進行過程中，即從顧客輸入訂貨單后開始到拿到銷售商店出具的電子收據(jù)為止的全過程僅用5～20秒的時間。這種電子購物方式十分省事、省力、省時。購物過程中雖經(jīng)過信用公司和商業(yè)銀行等多次進行身份確認、銀行授權(quán)、各種財務數(shù)據(jù)交換和帳務往來等，但所有業(yè)務活動都是在極短的時間內(nèi)完成的。

總之，這種購物過程徹底改變了傳統(tǒng)的面對面交易和一手交錢一手交貨及面談等購物方式，這是很有效的、保密性十分好的、非常安全保險和可靠的電子購物過程，利用各種電子商務保密服務系統(tǒng)，就可以在Internet上使用自己的信用卡放心大膽地購買自己所需要的物品。從整個購物過程看出，購物的顧客也僅僅就是輸入電子訂貨單說明自己購買的物品，調(diào)出自己的電子錢包和電子信用卡，只要電子信用卡上的錢足夠即可完成購物，并得到電子收據(jù)。這是一種與傳統(tǒng)購物方式根本不同的現(xiàn)代高新技術(shù)購物方式。

六、利用電子商務服務器給交易各方帶來的利益

利用電子商務服務器在Internet上開展電子商務活動主要有三方：第一方是顧客即消費者或購物者；第二方是銷售商店或者銷售公司；第三方是銀行和金融機構(gòu)，即商業(yè)銀行、信用卡公司和其他金融公司。參加電子商務活動的三方都能獲益，才能保證這種電子商務活動持續(xù)開展下去。電子商務服務器充分保護了這三方面利益。

1．保證消費者的利益

（1）對電子錢包安全保密：采用高級加密算法加密，保證電子錢包安全保密可靠，可以在全世界范圍內(nèi)通用。

（2）對信用卡或電子現(xiàn)金進行安全保密處理。

（3）采取極為方便的單擊式（也稱為點擊式）服務方式。

（4）實行完全的商業(yè)保險。

（5）從顧客的辦公桌到銷售商店和銀行之間，在整個商務活動中，采用先進的支付工具和方法，保證安全、保密、可靠、保險地利用信用卡進行支付帳款和結(jié)算。

（6）可以采用多種現(xiàn)代化電子支付手段和電子支付工具。

2．保證銷售商的利益

（1）電子商務服務器保證銷售商能夠開展完善的電子信用卡業(yè)務、現(xiàn)金收付業(yè)務和使用應用性能良好、功能完善的電子商務軟件。

（2）銷售商店完全是依靠商業(yè)銀行進行確認和授權(quán)的，可以在線實時地進行電子信用卡的授權(quán)和回收。

（3）電子商務服務器保證銷售商可以接受所有用戶的電子貨幣登錄，例如從POS、ATM、電話、電傳、計算機、PCTV或TVPC等設備來購物的用戶。

（4）可以和任何連接在Internet上的銀行或者處理器進行連接。

（5）電子商務服務器提供了完善的支付手段，保證安全地進行交易，且交易過程極短，省時、省力、省人，方便快捷。

（6）電子商務服務器向銷售商店提供了可以自由使用的各種軟件等。

3．保證銀行金融機構(gòu)的利益

（1）電子商務服務器使銀行金融機構(gòu)幾乎對傳統(tǒng)的處理系統(tǒng)不進行改動，就可以對銷售商和銷售過程進行支持和開展服務。

（2）保證銀行金融機構(gòu)投資風險最小，開展服務的支出和投資也都很少。

（3）電子商務服務器可以在任何處理器的平臺上使用，為銀行和金融機構(gòu)帶來方便。

（4）電子商務服務器是可以信任的，且可以根據(jù)銀行金融業(yè)的需要不斷積累經(jīng)驗進行改進。

（5）以終端?終端的形式開展服務，對數(shù)據(jù)信息的發(fā)送者和接收者提供嚴格的安全保密，保護了其服務對象的切身利益，提高了銀行金融機構(gòu)的信譽。

（6）可以在任何時候都不停地支持更多的貿(mào)易和交易，能夠迅速準確地完成大量業(yè)務處理工作，大幅度提高銀行金融機構(gòu)的服務質(zhì)量和服務能力。

七、電子商務中的主要費用

關于電子商務系統(tǒng)中的各項主要費用及其支付問題簡述如下：

電子信用卡費用：由存取款人支付費用，代替以前的電話費用與有關信用卡操作的花費等；

電子支票費用：由銀行帳戶持有人支付費用，代替以前的支票處理和支票郵寄費等；

銷售商店或者銷售商人要對為自己開設帳戶的商業(yè)銀行和信用卡公司支付少量的服務費用，使自己的商務活動完全成為現(xiàn)代新型電子商務活動；

參加電子商務活動的各方，需要支付很少的網(wǎng)絡入網(wǎng)費和網(wǎng)絡服務費；

電子商務服務系統(tǒng)中廣泛使用的電子商務服務器、電子交易記錄器、電子錢包管理器(WalletAdministration)、電子錢包的軟件等通常都是免費提供的，可以直接使用與自己銀-行帳號相連接的電子商務系統(tǒng)服務器上的相關軟件，也可以從Internet上直接調(diào)出來使用。

篇9

關鍵詞：江西；民營銀行；金融生態(tài)環(huán)境

“金融生態(tài)”是中國人民銀行行長周小川首先在國內(nèi)提出的創(chuàng)新性仿生概念[1]。雖然目前國內(nèi)學界對金融生態(tài)、金融生態(tài)環(huán)境的概念界定仍有爭議，但本文通過對國內(nèi)成熟理論成果的借鑒，可以認為：金融生態(tài)是對一國或地區(qū)金融體系運行的特征、規(guī)律的生態(tài)化描述，能夠形象、系統(tǒng)、本質(zhì)地反映金融體系內(nèi)外部各類主體、各類因素之間相互依存、制約的有機價值關系，而金融生態(tài)環(huán)境即指構(gòu)成或影響到金融生態(tài)系統(tǒng)運行的各環(huán)境因素的集合[1，2]。以民營銀行為代表的高層次、高水平民營金融機構(gòu)較國資銀行具有更高的市場化水平，對其所在的金融生態(tài)環(huán)境也存在更為獨特、密切的依賴；所以，在研究江西省民營銀行的培育與發(fā)展、分析其目標與正確選擇的戰(zhàn)略問題的過程中，金融生態(tài)環(huán)境研究是一項無法回避的子課題。

1 國內(nèi)外研究簡述

國內(nèi)外學界針對商業(yè)銀行（在西方資本主義國家以私有、民營銀行為主，而在我國則涉及國資、民營的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)差異問題）所面對的金融生態(tài)環(huán)境的研究由來已久，主要側(cè)重于兩個方面：其一是從較宏觀的視角研究商業(yè)銀行體系的地位與外在環(huán)境，研究各類因素間通過彼此依存、相互影響、共同發(fā)展，所構(gòu)成的有機系統(tǒng)，并根據(jù)需要采用了各具特色的量化研究方法。例如，鄧淇中（2012）等采用了Cronbach’s系數(shù)法、方差累積貢獻率計算法等，通過信度和效度檢測對涉及金融生態(tài)環(huán)境的因素指標體系進行檢驗、整理與篩選，確定了經(jīng)濟水平、誠信環(huán)境、政府效率、人文氛圍等七大類環(huán)境因素，建立了國內(nèi)各地金融生態(tài)環(huán)境的定量評測指標體系[2]；劉曄、陳雁云等（2013）則進一步將視角對準江西省，采用因子分析和AHP方法，從八個大的層面篩選出具體指標，評價、測算了省內(nèi)各地市的生態(tài)環(huán)境現(xiàn)狀，指出了其中體現(xiàn)的弊病、問題和各地金融生態(tài)環(huán)境構(gòu)建的不平衡性[3]。其二則是從經(jīng)濟因素、政治因素、社會信用及法制因素等較微觀的層面出發(fā)，研究不同因素所涉及的具體問題，例如Merton&Bodie（1995）的的金融服務理論認為合約、市場、金融中介構(gòu)成的體系需要合理安排，以優(yōu)化并提供金融服務，而且金融體系優(yōu)化的重心應是建設促使各類金融中介機構(gòu)發(fā)揮作用的健全市場環(huán)境[4]；盧福財?shù)龋?014）國內(nèi)學者也通過研究指出，民營銀行能夠按市場機制自主運作、減少受政府干預的程度，但這只有在發(fā)達的經(jīng)濟與金融體系、有效的外部監(jiān)管、健全的信用環(huán)境等因素的共同作用下才能成為一種優(yōu)勢[5]。

綜合現(xiàn)有研究成果，不難對國內(nèi)（尤其是江西相較于其它省份而言）的金融生態(tài)環(huán)境現(xiàn)狀做出初步分析、得到大體認識。例如前述鄧淇中的評測結(jié)果與研究結(jié)論顯示，中國大陸29個省區(qū)的金融生態(tài)環(huán)境表現(xiàn)出非常明顯的區(qū)域差異。在我國首批五家民營銀行中，有四家位于廣東、上海、北京這三個評測分值為8.0以上的省市，而江西省的評價得分僅為1.0，在各省市中列倒數(shù)第七位[2]；無論是從夯實銀行業(yè)的經(jīng)濟基礎、更好防范金融風險的宏觀視角來看，還是從創(chuàng)新銀行業(yè)務、打造普惠金融等微觀視角來看，我國民營銀行的先期試點工作都需要選擇社會經(jīng)濟發(fā)展處于較高水平、金融體系健全、政策與制度保障到位、法制環(huán)境好、金融債權(quán)得到有效保護、信用意識強、銀企關系融洽、人口素質(zhì)高的區(qū)域來開展，所以金融生態(tài)環(huán)境水平相對低下的江西省未能在首批民營銀行試點中“分一杯羹”，自然是在意料之中。那么，江西省金融生態(tài)環(huán)境是否有望滿足未來民營銀行培育、發(fā)展的實際需要；與東部沿海地區(qū)的我國首批民營銀行誕生地相比，江西省金融生態(tài)環(huán)境的特質(zhì)、差距有又主要體現(xiàn)在哪里？對以上問題的分析，將有助于因地制宜地回答江西省民營銀行發(fā)展的目標定位與戰(zhàn)略選擇問題。

2 江西省金融生態(tài)環(huán)境現(xiàn)狀與主要問題

借鑒現(xiàn)有研究，結(jié)合統(tǒng)計數(shù)據(jù)、課題組調(diào)查反饋信息等，我們可以將導致江西省金融生態(tài)環(huán)境水平低下、民營銀行發(fā)展相對滯后的主要問題進一步具體歸納為以下幾個方面[2]：

2.1經(jīng)濟基礎差

近年來，在省委、省政府的重視下，江西省金融生態(tài)環(huán)境建設日益受到重視，金融業(yè)生存發(fā)展的經(jīng)濟基礎也得到一定改善――江西省在近幾年已是全國經(jīng)濟增速最快的省份之一，而且已基本實現(xiàn)了主干產(chǎn)業(yè)從農(nóng)業(yè)向工業(yè)的轉(zhuǎn)變。但從全國來看，2013年江西省GDP為14，338.5億元，人均GDP為31，771元，在各省市中僅屬于中等偏下水平，屬于典型的中部欠發(fā)達省份[6]。同時江西省的財政收入、城鄉(xiāng)人均收入、工業(yè)增加值與利潤率等主要經(jīng)濟指標同樣落后于東部地區(qū)，無疑制約了發(fā)展民營銀行所需的社會需求。同時，經(jīng)濟基礎的薄弱也制約了一些民營銀行所需要的創(chuàng)新要素的積累；例如目前我國民營銀行的主要發(fā)展途徑之一是網(wǎng)絡銀行，江西省通過這條途徑突破民營銀行發(fā)展門檻的希望目前卻仍舊渺茫――在落后的經(jīng)濟水平制約下，江西省的網(wǎng)絡應用水平與互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀堪憂，江西省的網(wǎng)絡域名總量在中國大陸31個省市區(qū)中列第19位[7]，排名甚至遠低于重慶等直轄市，省內(nèi)居民的互聯(lián)網(wǎng)普及率更是長年名列各省末尾，為數(shù)不多的省內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)科技企業(yè)、電子商務企業(yè)也大多處于上游服務商、下游分銷商與客戶“兩頭在外”的狀態(tài)，缺乏孵化、衍生出互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)乃至網(wǎng)絡銀行的基礎。

2.2金融業(yè)發(fā)展相對滯后

近年來，江西省金融機構(gòu)的數(shù)量穩(wěn)步增長，布局趨于合理，組織結(jié)構(gòu)日漸完善，但與東部經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)相比發(fā)展水平仍有不足，金融業(yè)增加值占第三產(chǎn)業(yè)的比重偏低，相關的指標不理想。通過年鑒數(shù)據(jù)可進一步揭示出，與經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)（尤其是民營銀行先發(fā)地區(qū)）相比，江西省銀行體系中的信貸規(guī)模小、信貸結(jié)構(gòu)不盡合理（不同行業(yè)、不同規(guī)模與不同產(chǎn)權(quán)類型企業(yè)得到的信貸支持不平衡）、存貸差總量偏大（儲蓄存款轉(zhuǎn)化為有效投資的程度不夠），以2013年為例，江西省存貸比約為66.65%，低于全國總體水平（68.88%），金融相關率指標（FIR，全部金融機構(gòu)人民幣存貸款額與同期GDP 之比，反映區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展與金融的相關程度）計算結(jié)果為2.26，雖然已連續(xù)三年保持上升，但仍低于3.10的2013年全國總體水平[6，8]。以上兩方面數(shù)據(jù)均反映出區(qū)域內(nèi)金融資源匱乏、金融效率低下，銀行業(yè)對區(qū)域經(jīng)濟的貢獻程度差。由于現(xiàn)有銀行業(yè)機構(gòu)在服務上的缺位甚至歧視，使得不少個人與企業(yè)的金融需求只能通過期限短、利率高和隱蔽性強的地下融資來滿足，這雖然也可以實現(xiàn)融資目標，但無限責任及法律保障缺失會大幅放大其風險、形成畸高的利率水平，勢必會加重企業(yè)負擔。除了規(guī)范性差、隱蔽性強的地下融資外，江西省自2009年起也啟動了小額貸款公司試點工作，以期以更規(guī)范形式滿足民間金融需求，并取得了相對矚目的成績：2014年全省已設有224家小額貸款公司，全年累計發(fā)放貸款近281億元，超過了北京、上海、福建等經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)省市，在大陸各省市區(qū)中名列14位。從前述環(huán)境分析中可以看出，面對國有商業(yè)銀行的服務缺位，江西省民營銀行的生存空間同樣是相當可觀的，地下金融、小貸公司的發(fā)展已經(jīng)能說明省內(nèi)民間金融的萌發(fā)、成長是難以消除的自然趨勢。

2.3誠信意識薄弱，信用環(huán)境差

李揚等（2005）曾指出，越是金融生態(tài)環(huán)境差的地區(qū)，金融滯后、政府干預、地域保護、業(yè)務壟斷、法制缺陷和誠信缺失等問題便越是層出不窮，銀行業(yè)機構(gòu)難于通過市場化的信息機制獲得企業(yè)相關信息并作出有效評價，或是雖能準確評價但也在外部干預下無法做出最有利于避免信用風險的業(yè)務決策，令金融生態(tài)環(huán)境中的信用環(huán)境要素愈發(fā)成為一塊短板[9]。以上分析同樣能夠很好地概括江西省的現(xiàn)狀――由于經(jīng)濟社會發(fā)展水平的約束，江西省社會誠信文化較弱，公眾尚未充分形成產(chǎn)權(quán)保護意識，信用體系與法制建設也有待加強，使得金融誠信保障條件還不完備。近年，在轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟下行的“新常態(tài)”下，江西省部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營面臨較大困難，導致銀行業(yè)機構(gòu)不良貸款風險的累積不斷加快，部分金融機構(gòu)貸款不良率較高、省內(nèi)借貸款糾紛案件數(shù)量逐年上升。有調(diào)研顯示，在上述情況影響下，江西省金融資產(chǎn)質(zhì)量在全國范圍內(nèi)來說是處于中下水準的（甚至不如西部一些老少邊窮地區(qū)）[10]。如上所述，信用環(huán)境的問題對發(fā)展民營銀行（尤其是在吸引區(qū)域外資金參與本地銀行培育）帶來的負面作用將是不言而喻的。

2.4法治環(huán)境、政府服務待改善

法治環(huán)境的完善意味著金融法制健全、執(zhí)法力度到位，但目前江西金融業(yè)面對的法治環(huán)境尚存在以下幾種問題：首先是行政干預、地域保護等導致的權(quán)高于法、有法不依等情況時有發(fā)生；其次，司法部門往往缺乏足夠執(zhí)行能力去維護法律的權(quán)威，在一些金融案件的審理和執(zhí)行過程中，依法收貸不能落實、金融犯罪懲處追究不力、金融糾紛賠付困難等問題屢見不鮮。自負盈虧、自擔風險的民營銀行需要的是一個健康、有序的市場環(huán)境，而此類問題將意味著其培育與發(fā)展無法得到最大程度的保駕護航，其抵制違規(guī)干預、防范金融犯罪、解決金融糾紛的成本將會變得很高。

從更全面的政府服務視角來看，江西省及下屬地市的一些政府機構(gòu)在履行自身職能時，沒有真正充分地實現(xiàn)政府職能轉(zhuǎn)變以及行政效率的提高，政府機構(gòu)職能劃分與資源配置不合理問題較嚴重；部分工作人員的素質(zhì)水平也與新常態(tài)下的社會經(jīng)濟實際要求難以匹配，存在某些不作為、亂作為乃至尋租現(xiàn)象。此外，涉及金融業(yè)的政策和制度設計也存在缺失，例如，省內(nèi)至今缺乏成熟的信用中介機構(gòu)準入與退出制度以及規(guī)范，這使得省內(nèi)金融信用中介業(yè)務缺乏嚴格的風險防范和制約機制，加大了信用信息的收集與運用難度。

3 基本對策與建議

在江西省民營銀行發(fā)展尚有待實現(xiàn)突破的現(xiàn)狀下，重視金融生態(tài)環(huán)境建設、構(gòu)建良好的金融生態(tài)環(huán)境，將能夠有效地防止各類金融主體的機會主義行為， 促使未來江西省民營銀行盡早確定合理的目標定位與戰(zhàn)略選擇，并有效地抑制和根除民營銀行發(fā)展中可能滋生、累積的風險， 使未來具備濃厚地域特色的江西省民營銀行能夠?qū)崿F(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，真正發(fā)揮出降低金融運作成本、提高金融資源使用效率的預期效能。

面對這一訴求，國家以及地方政府都不應一味以限制或禁止性的手段控制民間金融風險，而應當是努力實現(xiàn)一個金融運作成本低、效率高， 對金融主體行為具有良好的正向激勵功能和約束功能的制度安排，在發(fā)展民營銀行的實踐過程中逐步對現(xiàn)存制度與政策措施體系的缺陷進行改造、優(yōu)化， 形成正向激勵機制，更好地引導民間金融資本運作從地下向地上、從無序向有序轉(zhuǎn)變，將民營金融乃至未來民營銀行的發(fā)展真正引入良性軌道。首先，為了更好把握當前政策機遇、克服金融生態(tài)環(huán)境中的“短板”，政府機構(gòu)要在認真調(diào)查研究的基礎上，根據(jù)國家政策，結(jié)合當前金融生態(tài)環(huán)境的客觀實際，加快制定民營銀行發(fā)展遠景規(guī)劃。規(guī)劃要按照合理布局、改革創(chuàng)新和市場運作等原則，充分體現(xiàn)建立普惠、綠色和可持續(xù)發(fā)展金融體系的理念，進一步明確發(fā)展目標、發(fā)展重點和發(fā)展措施等，力爭使編制的規(guī)劃具有科學性、戰(zhàn)略性和可操作性。其次，各地市應盡快研究、落實促進民營銀行發(fā)展的具體政策，尤其是要認真研究近期國家、江西省圍繞民營銀行準入、監(jiān)管等問題出臺的意見與措施，拿出具體、可行的政策措施并落到實處，從行政層面為本省民營銀行的發(fā)展做好第一道鋪墊，為缺少規(guī)模優(yōu)勢、不具備政府的信用擔保、風險自擔的民營銀行創(chuàng)造平等的發(fā)展氛圍。其次，是要營造良好的法治氛圍與誠信環(huán)境，在充分落實前述的規(guī)劃、政策的基礎上，依法嚴格保護民營金融機構(gòu)的獨立性、幫助其遠離行政干預，并加大依法審理金融侵權(quán)案件的力度、著力提高已訴貸款的執(zhí)法回收率，解決其難和執(zhí)行難的問題，嚴懲企業(yè)和個人逃廢銀行債務的行為，保護民營銀行的合法權(quán)益。再次，是要完善社會信用評價體系和第三方征信機構(gòu)建設，建立統(tǒng)一、開放、有效的企業(yè)和個人信用評級體系和評價制度，根據(jù)市場規(guī)則逐步形成完善的制度、有序的管理、齊全的手段、強有力的監(jiān)管。

【基金項目：當前金融生態(tài)環(huán)境下江西省發(fā)展民營銀行的目標定位與戰(zhàn)略選擇研究， 江西省經(jīng)濟社會發(fā)展專項課題――中國特色社會主義理論專項課題（14ZT24），江西省社會科學界聯(lián)合會，2014年立項；江西省金融生態(tài)環(huán)境現(xiàn)狀與民營金融發(fā)展問題研究，景德鎮(zhèn)市社會科學規(guī)劃課題，景德鎮(zhèn)市社會科學界聯(lián)合會，2015年立項?！?/p>

參考文獻

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cn/，2015-07.

[8] 中國金融學會.中國金融年鑒-2014[DB/CD].北京：中國金融年鑒編輯部，2014.

篇10

（一）知識網(wǎng)絡

（二）課程標準要求

根據(jù)課程標準要求，本框要求掌握的主要內(nèi)容有：識記經(jīng)濟往來結(jié)算中常用的信用工具；外匯和匯率的含義。理解信用工具的用途和使用；人民幣外匯牌價。運用初步掌握的信用工具的知識，聯(lián)系實際，談談信用工具在現(xiàn)代經(jīng)濟生活的作用。通過演繹信用卡、支票等信用工具的使用，解釋幾種常見的信用工具的用途，感受現(xiàn)代經(jīng)濟生活中學會正確使用信用工具的好處和便利，增強在日常生活中積累相關知識和能力的意識。

（三）學法指導

（1）展示介紹法。有條件的同學，可以向大家展示、介紹信用卡辦理的程序和使用中的注意事項，這一方面可以調(diào)動學生的學習興趣和主動性，另一方面也可以加深對相關信用卡知識的理解。

（2）運用比較、概括等方法。通過這種方法，可以弄清信用卡、支票以及外幣與外匯的相同點和不同點，準確掌握知識。

（3）理論聯(lián)系實際。有條件的同學，可以親自上銀行辦張銀行卡，并初步運用銀行卡消費、理財，在實踐中深化對所學知識的理解，同時也可以提高自身的社會實踐能力。

二、知識點撥

（一）信用工具

學習貨幣的產(chǎn)生、本質(zhì)和職能等基礎知識，更主要的是要在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中運用，因此，了解和掌握信用卡、支票等信用工具的知識既是理論的落腳點，也是現(xiàn)實經(jīng)濟生活的需要。隨著科技和現(xiàn)代經(jīng)濟的發(fā)展，使用信用工具在現(xiàn)實生活中越來越普遍，掌握理解有關信用工具這一知識，將有助于今后順利參與經(jīng)濟生活。這部分教材編寫的邏輯順序是：現(xiàn)代經(jīng)濟往來結(jié)算常用的信用工具有信用卡、支票等──銀行信用卡是銀行對資信良好的客戶發(fā)行的信用憑證──支票是活期存款的支付憑證，包括轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票兩種。

要準確理解信用工具這一知識，需要掌握以下內(nèi)容。

1.信用卡

（1）信用卡的含義。信用卡是具有消費、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金、信用貸款等部分或全部功能的電子支付卡。其中，銀行信用卡是商業(yè)銀行對資信狀況良好的客戶發(fā)行的一種信用憑證。

（2）信用卡的功能和優(yōu)勢。信用卡的使用可以集存款、取款、消費、查詢、理財為一體，能減少現(xiàn)金的使用，簡化收款手續(xù)，節(jié)省交易費用，方便購物消費，增強消費安全，給持卡人帶來極大的便利。

2.支票

（1）支票的含義。支票是活期存款的支付憑證，是出票人委托銀行等金融機構(gòu)見票時無條件支付一定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

（2）在我國，支票主要分為轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票兩種。轉(zhuǎn)賬支票是付款單位開出轉(zhuǎn)賬支票后，收款單位憑借此票到銀行把這筆錢轉(zhuǎn)入自己的賬戶；現(xiàn)金支票由付款單位開出，收款人憑票到銀行支取現(xiàn)金。支票一般用于同城結(jié)算。

例題：下列有關信用工具的說法，正確的是（）

①信用卡、支票、外匯是經(jīng)濟往來結(jié)算中經(jīng)常使用的信用工具②信用卡是活期存款的支付憑證③支票一般用于同城結(jié)算④支票不能夠被直接用于購物消費

A.①②B.③④C.②③D.①④

解析：本題主要考查對信用工具的理解和比較能力。如果準確理解了每種信用工具的特點，就不難選出正確答案。外匯是以外幣表示的用于國際間結(jié)算的支付工具，不屬于信用工具，排除①選項；活期存款的支付憑證是支票，這樣也就排除了②選項。正確答案為B。

（二）外匯

隨著我國對外開放水平的提高，人們的國際交往越來越密切。同外國人做生意，出國旅游、購物等，都需要使用外匯。尤其是在經(jīng)濟全球化趨勢日益增強的今天，了解和掌握外匯的相關知識，有利于我們?nèi)谌胧澜缃?jīng)濟大潮，適應經(jīng)濟全球化的需要。

要準確理解外匯這一知識，需要掌握以下內(nèi)容。

1.外匯

（1）外匯的含義。外匯是指以外幣表示的用于國際間結(jié)算的支付工具。1996年2月，國務院公布的《中華人民共和國外匯管理條例》第一章第三條規(guī)定：“本條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：外國貨幣，包括紙幣、鑄幣；外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲蓄憑證等；外幣有價證券，包括政府公債、國庫券、公司債券、股票、息票等；特別提款權(quán)（SDR）；歐洲貨幣單位（歐元現(xiàn)已取代歐洲貨幣單位）；其他外匯資產(chǎn)?！?/p>

（2）外匯的特征。一是以外國貨幣表示，二是可自由兌換。

（3）外幣與外匯。外幣與外匯是兩個既相互聯(lián)系、又有區(qū)別的范疇。首先，外匯包括外幣，但外匯不等于就是外幣，外匯中還包括其他內(nèi)容。其次，外匯包括外幣，但外幣并非都是外匯。通常情況下，只有可以自由兌換的外幣才是外匯。

（4）匯率的含義。匯率又稱匯價，是兩種貨幣之間的兌換比率。

（5）保持人民幣幣值穩(wěn)定，即對內(nèi)保持物價總水平穩(wěn)定，對外保持實際有效匯率穩(wěn)定。保持人民幣幣值穩(wěn)定，對實現(xiàn)擴大就業(yè)、經(jīng)濟增長和國際收支平衡，促進國民經(jīng)濟持續(xù)快速健康發(fā)展，具有重要意義。

（6）匯率變化對經(jīng)濟的影響

對貨幣升值的具體分析。貨幣升值后，出口商品價格隨之提高，進口商品價格相應降低，這會導致出口減少，進口增加，對國際收支產(chǎn)生不利影響。貨幣升值，使一國的對外貿(mào)易環(huán)境惡化，造成國內(nèi)生產(chǎn)下降，失業(yè)增加，國內(nèi)矛盾加劇。本國貨幣的升值，使這個國家的外匯儲備或從外國調(diào)回的資金，折成本國的貨幣計算，也相應減少。

對貨幣貶值的具體分析。貨幣貶值后，有利于本國的出口，減少進口；有利于吸引外國游客，擴大旅游業(yè)發(fā)展，有利于本國企業(yè)“走出去”。主要工業(yè)國的貨幣貶值，會影響其他國家的貿(mào)易收支，由此可能引起貿(mào)易戰(zhàn)和匯率戰(zhàn)。主要工業(yè)國的匯率變化，還會引起國際金融領域的動蕩。

例題：中國人民銀行宣布：自2005年7月21日起，人民幣對美元升值2％，即1美元兌換8.11元人民幣。至2008年6月25日，1美元可兌換6.86元人民幣。下列對匯率的認識，正確的是（）

A.匯率是用外幣表示的用于國際間結(jié)算的支付手段

B.匯率又稱匯價，是兩種貨幣之間的兌換比率

C.匯率是指本國貨幣在國際市場的購買力

D.外匯匯率是一成不變的

解析：本題主要考查對外匯和匯率的理解。A選項混淆了匯率和外匯的含義，用外幣表示的用于國際間結(jié)算的支付手段是外匯；外匯匯率根據(jù)市場等因素的影響是不斷變化的，因此，D選項錯誤；本國貨幣在國際市場的購買力是影響匯率的因素之一，C選項錯誤。正確答案為B。

三、學習自評

（一）單項選擇題

1.銀行對資信狀況良好的客戶發(fā)行的信用憑證是（）

A.匯票B.支票C.信用卡D.存折

2.隨著經(jīng)濟的發(fā)展，中國已經(jīng)成為全球信用卡發(fā)展?jié)摿ψ畲蟮氖袌?。信用卡的迅速發(fā)展表明（）

A.信用卡是銀行發(fā)給有穩(wěn)定收入的個人、以便利其購物的信用憑證

B.使用信用卡已日漸成為現(xiàn)代社會流行的一種支付手段

C.使用信用卡可以集存款、取款、消費于一體

D.持卡人可以到那些和銀行簽有合約的商店、飯店等消費場所購物、就餐

3.現(xiàn)代生活中，使用信用卡的優(yōu)點有（）

①簡化收款手續(xù)②節(jié)省交易費用③任何人都可以申請④方便購物消費

A.①②③B.②③④C.①②④D.①③④

4.下列關于外匯的說法，正確的是（）

A.外匯能夠在我國直接消費B.外幣就是外匯

C.外匯可用來償還對外債務D.外匯就是外幣

5.2005年7月21日，人民幣匯率中間價為8.12人民幣元/1美元；2008年6月25日，人民幣匯率中間價為6.86人民幣元/1美元。這表明（）

A.外匯匯率下降，人民幣升值B.外匯匯率下降,人民幣貶值

C.外匯匯率升高，人民幣升值D.外匯匯率升高,人民幣貶值

6.我國改革人民幣匯率形成機制后，人民幣對美元有所升值。在其他條件不變的情況下，人民幣升值會使（）

A.出口商品的獲益增加B.同樣數(shù)量人民幣可兌換的美元更少

C.來華購物的外國游客增多D.同樣數(shù)量人民幣能進口的商品更多

（二）非選擇題

1.截至2007年12月末，我國外匯儲備余額為1.53萬億美元。請簡述外匯的含義及外匯儲備的作用。

2.有人認為，外匯就是外幣。請簡要評述這一觀點。

四、能力拓展

1.截至2007年底，我國銀行卡發(fā)卡總量為15億張，較上年同期增長32.6%。2007年，銀行卡消費額占同期社會商品零售總

額的比重達21.9%，比2006年提高4.9個百分點。銀行卡給持卡人帶來了諸多便利，促進了經(jīng)濟的發(fā)展。

請回答：（1）簡述銀行卡及其種類、功能和優(yōu)點。

(2)結(jié)合實際，談談銀行卡的申請程序和注意事項。

2.在人民幣匯率問題上,三位同學展開了如下辯論:

第一位同學笑著說：“如果現(xiàn)在人民幣升值，咱口袋里的人民幣就值錢了，出國也神氣多了?！?/p>

第二位同學反對:“如果現(xiàn)在升值，恐怕你還沒出國，就失業(yè)了。”

第三位同學總結(jié)：“如果人民幣匯率穩(wěn)定，隨著經(jīng)濟發(fā)展，咱口袋里的人民幣還會多起來，出國時還能神氣起來?！?/p>

運用所學知識，談談你對上述問題的看法。

五、相關信息

（一）信用

信用（Credit）是與市場經(jīng)濟和貨幣流通緊密聯(lián)系的經(jīng)濟范疇，它是商品生產(chǎn)、貨幣流通、市場貿(mào)易發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。信用關系是在商品交換和貨幣流通的基礎上產(chǎn)生的，反映了商品生產(chǎn)者之間的經(jīng)濟關系，因而也為商品經(jīng)濟和市場經(jīng)濟所共有。

一般而言，“信用”一詞包含三層含義：其一，信用作為一種基本道德準則，是指人們在日常交往中應當誠實無欺、遵守諾言的行為準則。“無信不立”是我國傳統(tǒng)道德的核心，一個人失去信用就意味著與之交往的相對人將面臨不可預測的道德風險。其二，信用作為經(jīng)濟活動的基本要求，是指一種建立在授信人對受信人償付承諾的信任的基礎上，使后者無須付現(xiàn)金即可獲取商品、服務或貨幣的能力。由于現(xiàn)代市場經(jīng)濟中的大部分交易都是以信用為中介進行的交易，因此，信用是現(xiàn)代市場交易的一個必須具備的要素。其三，信用作為一種法律制度，即依法可以實現(xiàn)的利益期待，當事人違反誠信義務的，應當承擔相應的法律責任。

在現(xiàn)實生活中，合同債權(quán)、擔保、保險、票據(jù)等均以信用為基礎，同時，誠信也是民商事活動的基本原則。從市場經(jīng)濟角度看，信用是市場經(jīng)濟的生命和靈魂，西方人將誠信看作是“最好的競爭手段”。從這個意義上講，市場經(jīng)濟就是信用經(jīng)濟，誠信為本是市場經(jīng)濟的基本準則。

（二）我國的浮動匯率制度

2005年7月21日，中國人民銀行公告稱，為建立和完善我國社會主義市場經(jīng)濟體制，充分發(fā)揮市場在資源配置中的基礎性作用，建立健全以市場供求為基礎的、有管理的浮動匯率制度。自2005年7月21日起，我國開始實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。人民幣匯率不再盯住單一美元，注重形成更富彈性的人民幣匯率機制。中國人民銀行將根據(jù)市場發(fā)育狀況和經(jīng)濟金融形勢，適時調(diào)整匯率浮動區(qū)間。同時，中國人民銀行負責根據(jù)國內(nèi)外經(jīng)濟金融形勢，以市場供求為基礎，參考一籃子貨幣匯率變動，對人民幣匯率進行管理和調(diào)節(jié)，維護人民幣匯率的正常浮動，保持人民幣匯率在合理、均衡水平上的基本穩(wěn)定，促進國際收支基本平衡，維護宏觀經(jīng)濟和金融市場的穩(wěn)定。第二課多變的價格

答案

第二框信用工具和外匯

【學習自評】

（一）單項選擇題

1.C2.B3.C4.C5.A6.D

（二）非選擇題

1.外匯是指以外幣表示的用于國際間結(jié)算的支付工具。外匯儲備是一個國家經(jīng)濟實力的重要組成部分，可用于平衡國際收支、穩(wěn)定匯率、償還對外債務等，增強抵御國際經(jīng)濟風險的能力。

2.外幣與外匯是兩個既相聯(lián)系、又有區(qū)別的范疇。首先，外匯包括外幣，但外匯不等于就是外幣。外匯中還包括其他內(nèi)容，外匯的主要內(nèi)容是外幣支付憑證。其次，外匯包括外幣，但外幣并非都是外匯。通常情況下，只有可以自由兌換的外幣才是外匯，因為外匯的實質(zhì)是國際支付手段，如果某種貨幣不能自由兌換，它就不能成為國際支付手段。

【能力拓展】

1.（1）①銀行卡是指由商業(yè)銀行向社會發(fā)行的具有消費、信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡包括信用卡和借記卡。信用卡是銀行簽發(fā)給那些資信狀況良好的人士，用于在指定的商家購物和消費，或在指定銀行機構(gòu)存取現(xiàn)金的特制卡片，是一種特殊的信用憑證。借記卡是指先存款后消費（或取現(xiàn)）、沒有透支功能的信用卡。借記卡按功能不同分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲蓄卡）、專用卡、儲值卡。②信用卡集存取款、消費、結(jié)算、查詢?yōu)橐惑w。③使用信用卡能減少現(xiàn)金的使用，簡化收款手續(xù)，節(jié)省交易費用，方便購物消費，增強消費安全，給持卡人帶來極大的方便。

（2）略

2.（1）匯率是一個國家進行宏觀經(jīng)濟調(diào)控的重要桿杠。一個國家的匯率制度和政策，應當根據(jù)本國經(jīng)濟發(fā)展水平、經(jīng)濟運行狀況和國際收支狀況通盤考慮，慎重決策。