導語：如何才能寫好一篇財務共享服務教程，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、組成善后工作小組

施工企業(yè)對擬撤消的所屬獨立核算的工程項目經(jīng)理部，成立由企業(yè)主管領導牽頭，經(jīng)營預算、財務、物資、機械、工程、工會、辦公室等部門負責人，以及被撤消項目經(jīng)理部經(jīng)理及其相關部門負責人組成善后工作小組（以下簡稱工作小組）。同時，企業(yè)應設立清欠辦公室，除負責整個企業(yè)的清理外欠工作外，還負責接受被撤消機構的債權、債務、檔案資料等，并進行項目竣交后的債權債務清理等會計核算和財務管理工作。

二、企業(yè)各部門負責人應監(jiān)督、協(xié)助擬撤消的項目經(jīng)理部相關工作人員做好各方面的工作

1.經(jīng)營預算部門

負責將工程項目的最終決算報經(jīng)建設單位審批完畢，交財務會計部門進行帳務處理。

2.物資部門

負責將甲方所供材料的帳項核對簽認完畢以及所有自購材料的手續(xù)完備（發(fā)票、點驗、出庫料單、動態(tài)表等），并將工程剩余材料或出售、或退貨，使其盡可能減少到最低存量，經(jīng)工作小組協(xié)調將最后剩余材料按市場協(xié)議價有償調撥到所矚其他項目；租賃的周轉材料全面清點向租賃方移交，并辦理好租賃費清算手續(xù)；自購周轉材料列示清單由工作小組按市場協(xié)議價有償調撥給企業(yè)租賃公司統(tǒng)一管理。上述手續(xù)齊備后交財務會計部門進行帳務處理。

3.機械部門

負責對租賃機械設備維修后向租賃方歸還，并辦理完租賃費用清算手續(xù)；自購機械設備原則上按財務帳面凈值由工作小組協(xié)調向企業(yè)租賃公司作有償調撥；不夠固定資產(chǎn)管理的生產(chǎn)工具、備品雖已全額攤銷進入成本或兼用，也應做出移交清單，經(jīng)工作小組協(xié)調后按協(xié)議價有償調撥給企業(yè)租賃公司。上述手續(xù)齊備后交財務會計部門進行帳務處理。

4.辦公室

將已全額排列企業(yè)福利費的食堂福利設備、炊具等列出清單，由工作小組協(xié)調在企業(yè)內各單位按實際需要無償調撥；由企業(yè)工會經(jīng)費購置的固定資產(chǎn)、低值易耗品，項目經(jīng)理部向企業(yè)工會組織辦理交接手續(xù)，或由企業(yè)工會直接無償調撥給其他單位。

已全額攤銷進入成本費用的辦公用低值易耗品、家具備品以及仍有實物存在的臨時設施等資產(chǎn)，項目部參考市場價，經(jīng)工作小組審核后由企業(yè)行政辦公室組織協(xié)調有償調撥給所屬其他單位；自購辦公用固定資產(chǎn)按財務帳面凈值由工作小組協(xié)調有償調撥給企業(yè)所屬其他單位。

上述手續(xù)齊備后交財務會計部門進行帳務處理。

5.財務部門

根據(jù)各相關部門提供的各種資料認真進行實物資產(chǎn)、債權、債務的清理工作；按會計核算要求計提相關的稅金和費用；根據(jù)竣工審計意見書進行必要的帳務處理，包括根據(jù)工程質量狀況預提該項目的保修費用等。

帳務處理的要求：所有債權必須有對方單位或個人簽認；所有的帳面實物資產(chǎn)降為零；所有負債要有詳細清單；所有收入、費用要按規(guī)定核算到企業(yè)規(guī)定的截止日期并進行結轉。

最終的損益上轉企業(yè)財務部門，最后做出移交財務決算，并附工程有關詳細報告，包括：工程概況、工程決算情況、項目資金收支情況、責任目標完成情況、稅金交納及其他需披露的重要經(jīng)濟信息等。然后將所有帳簿封帳后連同會計檔案等向企業(yè)清欠辦公室移交。

三、企業(yè)的清欠辦公室受理各撤消機構的債權、債務后獨立核算