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[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行；財務(wù)管理；重要意義；創(chuàng)新

[中圖分類號] F830.33 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2013）05- 0032- 01

商業(yè)銀行的財務(wù)管理是指商業(yè)銀行為了適應(yīng)經(jīng)營環(huán)境和發(fā)展需求，對銀行內(nèi)部資金的來源和使用狀況進行組織、計劃、分析、核算、監(jiān)控、考核等工作，達到商業(yè)銀行的財務(wù)管理目標的一種管理行為。與外資銀行相比，我國商業(yè)銀行的財務(wù)管理水平比較落后，亟需創(chuàng)新。

1 商業(yè)銀行財務(wù)管理創(chuàng)新的重要意義

（1）是適應(yīng)社會發(fā)展變化的需要。我國加入世貿(mào)組織以后，銀行發(fā)展的金融環(huán)境和制度環(huán)境發(fā)生了很大的變化，銀行之間的競爭加劇，中國進行了利率市場化改革，銀行存貸的利差縮小，利率的變動會更大。西方銀行在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上擴展了其他業(yè)務(wù)，財務(wù)管理的目標和戰(zhàn)略也在不斷調(diào)整，通過加強財務(wù)管理來增加收益，降低成本，控制風險，這已經(jīng)成為國外銀行發(fā)展的趨勢。我國針對金融監(jiān)管也出臺了一系列政策，這說明銀行的金融制度和財務(wù)制度都在朝著國際化的方向發(fā)展，財務(wù)管理的創(chuàng)新是適應(yīng)社會形勢變化的需要。

（2）是實現(xiàn)企業(yè)價值的需要。銀行財務(wù)管理的創(chuàng)新是指銀行要適應(yīng)外部經(jīng)營環(huán)境的變化和自身發(fā)展的需要，對財務(wù)管理的方式、資產(chǎn)成本、風險評價等進行更新的方式。財務(wù)管理工作能夠幫助銀行降低運營成本，規(guī)避運營風險，從而能夠使銀行的價值得到最大化的實現(xiàn)，有利于資源的優(yōu)化配置，保證銀行各項經(jīng)濟活動的順利進行。

（3）有利于提高銀行的國際競爭力。我們一般用商業(yè)銀行的存款增長率和貸款增長率等指標來衡量一個銀行的國際競爭力，隨著商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，衡量商業(yè)銀行競爭力的標準在原有標準的基礎(chǔ)上有所增加，主要表現(xiàn)在銀行的管理模式、治理結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新能力、經(jīng)營能力、資本充足率等方面。發(fā)達國家的商業(yè)銀行在治理結(jié)構(gòu)、風險控制能力、創(chuàng)新能力方面比較強，這些能力直接關(guān)系到銀行自身的財務(wù)狀況，因此，創(chuàng)新是商業(yè)銀行發(fā)展的不竭動力，要想提高商業(yè)銀行的國際競爭力，必須實現(xiàn)財務(wù)管理工作的創(chuàng)新。

2 商業(yè)銀行財務(wù)管理創(chuàng)新的措施

（1）財務(wù)管理觀念的創(chuàng)新。財務(wù)管理工作是實現(xiàn)商業(yè)銀行長遠發(fā)展的助推器，在商業(yè)銀行的產(chǎn)品推出和業(yè)務(wù)發(fā)展等方面發(fā)揮重要的作用。商業(yè)銀行應(yīng)該正確認識財務(wù)管理與銀行業(yè)務(wù)之間的關(guān)系，財務(wù)管理模式的確立應(yīng)該以支持銀行決策為目的，只有商業(yè)銀行的日常業(yè)務(wù)和財務(wù)管理活動相互融合、相互支持，才能更好地促進商業(yè)銀行的發(fā)展。銀行的財務(wù)部門不僅會會計、財務(wù)，還懂得稅收，銀行應(yīng)該利用好這一點，在進行財務(wù)管理時，最大限度地爭取稅收利益和財務(wù)利益，根據(jù)具體的業(yè)務(wù)特點制定適合業(yè)務(wù)發(fā)展的財務(wù)管理目標和戰(zhàn)略發(fā)展要求，及時檢測新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的財務(wù)效果，并做好經(jīng)驗總結(jié)。要對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的盈利水平做出精確的分析與評估，采取相應(yīng)的解決對策，加強財務(wù)管理的信息化建設(shè)，為商業(yè)銀行各項工作的開展提供信息支持，加強對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)督與管理，保證各項工作順利完成。

（2）創(chuàng)新財務(wù)管理制度。財務(wù)管理制度是保證財務(wù)管理工作順利開展的理論依據(jù)，我國商業(yè)銀行財務(wù)管理制度的創(chuàng)新可以借鑒發(fā)達國家成功的管理經(jīng)驗，加強預(yù)算管理，提高成本效益，重視內(nèi)部控制，建立信息平臺，構(gòu)建科學的管理體系。商業(yè)銀行可以采用垂直管理制和雙線負責制兩種管理體制，銀行的財務(wù)主管受總行或者總部財務(wù)主管的直接領(lǐng)導(dǎo)，有利于集中管理權(quán)限。商業(yè)銀行除了要對本機構(gòu)的日常財務(wù)活動負責以外，還要負責總行的財務(wù)管理活動，并及時向上級報告，上級機構(gòu)直接決定財務(wù)主管的升職、任免、工作調(diào)整等。

（3）創(chuàng)新財務(wù)管理方法。首先，要對財務(wù)計劃的指標進行科學的預(yù)測。過去業(yè)務(wù)指標的傳達缺乏科學依據(jù)，沒有說服力，影響了財務(wù)管理的水平，為了解決這一問題，需根據(jù)分支機構(gòu)的歷史業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)總結(jié)發(fā)展規(guī)律，利用本量利分析法、回歸分析法等進行測算，確定各因素在發(fā)展中的權(quán)重。其次，加強集中管理，采用權(quán)限審批、動態(tài)監(jiān)控的方式對固定資產(chǎn)和費用進行集中管理，提高資金的使用率。最后，完善財務(wù)管理考核體系。

3 總 結(jié)

商業(yè)銀行財務(wù)管理的創(chuàng)新不僅是商業(yè)銀行提高競爭力的需要、實現(xiàn)企業(yè)價值的需要，也是適應(yīng)社會發(fā)展的需要，財務(wù)管理水平的提高對銀行資源的優(yōu)化配置、銀行風險的規(guī)避和經(jīng)濟效益的提高具有重要作用，財務(wù)管理的創(chuàng)新勢在必行。

主要參考文獻

[1]吳慶豐.國外商業(yè)銀行財務(wù)管理及其對我國城市商業(yè)銀行的啟示[J].科技經(jīng)濟市場，2007（1）.

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銀行財務(wù)管理水平對銀行的財務(wù)狀況起到了重要的作用，科學、合理的財務(wù)管理有利于為銀行獲取更多的利潤，可以為銀行規(guī)避經(jīng)營風險，提高銀行在市場競爭中的核心競爭力。因此，銀行要轉(zhuǎn)變財務(wù)管理觀念，優(yōu)化資源配置，不斷完善財務(wù)管理體系。

二、財務(wù)管理對銀行經(jīng)營管理中的重要作用

（一）有利于銀行經(jīng)營水平和競爭力的提高

銀行的內(nèi)部管理能力和盈利能力、創(chuàng)新能力、治理結(jié)構(gòu)、資本充足率和資產(chǎn)質(zhì)量等財務(wù)指標可以體現(xiàn)銀行的競爭力。銀行的財務(wù)管理水平的高低直接影響到銀行的財務(wù)狀況，通過有效的財務(wù)管理可以為銀行創(chuàng)造較大的經(jīng)濟效益，為銀行的發(fā)展壯大奠定基礎(chǔ)，不斷提高銀行的經(jīng)營水平和競爭力。

（二）有利于實現(xiàn)銀行股東價值最大化

作為金融重要中介之一的銀行，在社會經(jīng)濟的發(fā)展過程中起著重要的作用，可以說銀行也是企業(yè)，銀行的管理目標和服務(wù)的宗旨是股東價值的最大化，財務(wù)管理工作有利于促進銀行效益最大化，可以實現(xiàn)銀行股東價值最大化。

（三）適應(yīng)經(jīng)濟金融環(huán)境變化的需要

由于金融機構(gòu)的不斷增加、利率市場化的推進、影子銀行的出現(xiàn)、電子商務(wù)等原因，提高了金融機構(gòu)的競爭力。面對銀行利率的進一步縮小，降低了銀行的盈利，加大了經(jīng)營的風險，為了適應(yīng)不斷變化的經(jīng)濟金融環(huán)境，銀行要通過財務(wù)管理來增加資產(chǎn)收益，控制風險，降低資金成本。

三、銀行財務(wù)管理存在的問題

（一）財務(wù)管理理念有待于提高

在我國大多數(shù)的銀行在日常的經(jīng)營活動中的基本原則是企業(yè)利益和價值最大化，并沒有樹立科學的現(xiàn)代化財務(wù)管理理念。首先，在銀行日常的經(jīng)營中比較看重的是企業(yè)利潤和規(guī)模的最大化，過分地強調(diào)存、貸款增長率等指標，提高了實際經(jīng)營活動與財務(wù)經(jīng)營活動脫節(jié)的風險，降低了財務(wù)管理職能的作用；其次，在營業(yè)網(wǎng)點的規(guī)劃方面，銀行還缺乏科學的規(guī)劃，這就導(dǎo)致了銀行的固定成本、人力資源成本在無形中增加；再次，在銀行員工的思想意識中，簡單地認為成本核算和管理是財務(wù)部門的責任。

（二）財務(wù)管理人員素質(zhì)不高

在銀行財務(wù)管理工作當中對于財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)能力有著較高的要求，財務(wù)管理人員既要有較高的財務(wù)理論水平，也要有較為豐富的實踐經(jīng)驗，還要有較強的分析和處理數(shù)據(jù)的能力。但是從銀行財務(wù)管理的實際情況來看，銀行財務(wù)管理人員的素質(zhì)還有待于提高。例如，一些銀行財務(wù)管理人員雖然是專業(yè)的財經(jīng)院校畢業(yè)，但是缺乏對專業(yè)數(shù)據(jù)分析和處理的能力；一些銀行財務(wù)管理人員缺乏高層次的專業(yè)培訓，只能簡單的處理日常的管理工作，加上財務(wù)人員對自己的要求不高，不能在財務(wù)管理工作中發(fā)揮創(chuàng)新意識。

（三）財務(wù)管理的方法有待于提高

在銀行的財務(wù)管理工作中主要的精力還是放在會計記賬報賬、財務(wù)檢查和分析等事前和事后的階段，沒有一個全面成本財務(wù)成本管理方法。隨著信息化時代的到來，銀行財務(wù)精細化管理需要高質(zhì)量數(shù)據(jù)作為支撐，然而我國銀行的信息化水平較低，數(shù)據(jù)不全，系統(tǒng)分散，數(shù)據(jù)不能實現(xiàn)共享。一些銀行機構(gòu)的成本預(yù)算并沒有從實際出發(fā)，主要采用的是增量預(yù)算法，這也是預(yù)算產(chǎn)生浪費的原因之一。

（四）財務(wù)管理信息化水平較低

隨著信息化時代的到來，互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)被企業(yè)廣泛地應(yīng)用到日常的經(jīng)營中，銀行在財務(wù)管理工作中的信息化的投入也不斷提升。但是從實際情況來看，我國銀行財務(wù)管理的信息化還有待于提高，還缺乏一定的先進性，財務(wù)管理現(xiàn)代化功能還比較少，不能完全地滿足客戶對銀行提出的服務(wù)要求。

四、完善銀行財務(wù)管理工作的措施

（一）樹立現(xiàn)代化的財務(wù)管理理念

為了提高銀行財務(wù)管理水平，首先就要從轉(zhuǎn)變財務(wù)管理觀念出發(fā)，在整個財務(wù)管理工作中要樹立現(xiàn)代化的財務(wù)管理理念。首先，財務(wù)人員的觀念要從財務(wù)會計轉(zhuǎn)變到管理會計，管理工作不能僅僅局限于日常的核算和報告，還要包括相應(yīng)的預(yù)測和計劃，對銀行的財務(wù)管理工作進行全方位的控制。其次，要樹立財務(wù)管理風險意識，提高對財務(wù)信息分析和處理的風險防控能力。再次，讓銀行全體員工認識到財務(wù)管理工作不僅僅是財務(wù)部門的責任，更是全體員工的責任，因此要樹立財務(wù)管理的全員觀念。

（二）不斷提高財務(wù)管理人員的素質(zhì)

一支高素質(zhì)的財務(wù)管理隊伍是提高銀行財務(wù)管理水平的保障，財務(wù)管理工作的復(fù)雜性和重要性也對銀行財務(wù)管理人員的素質(zhì)提高了較高的要求。首先，銀行要加大財務(wù)管理人員的入行標準，嚴格考察和篩選財務(wù)管理人員的入行資格，挑選出具備較高財務(wù)管理專業(yè)知識和職業(yè)素質(zhì)的管理人員。其次，當財務(wù)管理人員進入管理系統(tǒng)時，要定期對財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)進行考核，促進財務(wù)管理人員鞏固業(yè)務(wù)知識。再次，由于銀行財務(wù)管理人員在忙于日常復(fù)雜的管理工作，很少得到業(yè)務(wù)培訓。因此，銀行方面要為財務(wù)管理人員提供培訓的機會，提高財務(wù)人員的素質(zhì)。

（三）不斷完善財務(wù)管理手段

目前，我國銀行面臨著一個復(fù)雜、多元、動態(tài)的金融環(huán)境，因此銀行必須改變原來的財務(wù)管理手段，財務(wù)管理工作不能僅僅局限于為銀行提供會計數(shù)據(jù)，也不能停留在記賬報賬、財務(wù)檢查、財務(wù)分析的階段，要對財務(wù)管理的方法進行完善，具體的可以采用以下方法：

首先，實行全面預(yù)算管理。由于預(yù)算管理具有較強的戰(zhàn)略性，對于銀行的財務(wù)管理工作起著重要的支持作用，預(yù)算管理分別由預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算考核等環(huán)節(jié)構(gòu)成，銀行在編制預(yù)算的時候要從全方位、全過程出發(fā)，在預(yù)算執(zhí)行中要落實好銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略。其次，強化內(nèi)部會計控制。銀行要加大對財務(wù)管理的力度，要提高對業(yè)務(wù)的事前、事中、事后的控制，逐漸形成以成本管理為重點、以資金管理為核心、以科學管理為手段的財務(wù)管理體系。有效的內(nèi)部會計控制有利于真實的反映銀行的經(jīng)營情況，控制經(jīng)營的全過程，防止了財務(wù)資金的隨意支出，及時的發(fā)現(xiàn)經(jīng)營過程中的問題，可以更好的實現(xiàn)銀行的經(jīng)營目標。再次，大力開展責任會計。由于一些銀行存在著點多面廣、經(jīng)營上存在較大差異的特點，因此銀行可以根據(jù)各個責任中心資金的不同，通過內(nèi)部價格轉(zhuǎn)移的方法來對責任中心進行計量。

（四）加強信息化管理進程

在信息化的時代背景下銀行要想提高競爭力，提高財務(wù)管理水平必須加快財務(wù)管理的網(wǎng)絡(luò)化、信息化的步伐，要加強對財務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，一方面銀行要設(shè)立專門的信息管理部門，這樣就可以為財務(wù)管理提供有效的技術(shù)支持；另一方面銀行要對財務(wù)信息管理系統(tǒng)進行分析研究，根據(jù)目前市場的現(xiàn)狀和銀行今后的發(fā)展狀況，保證自身的實際發(fā)展情況與財務(wù)管理水平相一致。

五、總結(jié)

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隨著當前我國綜合國力的不斷強大，金融業(yè)發(fā)展規(guī)模的不斷擴大。銀行成為了國家經(jīng)濟體系當中的重要組成部分，再加之當前階段世界互聯(lián)網(wǎng)時代的到來，金融商業(yè)銀行與互聯(lián)網(wǎng)之間的聯(lián)系愈加密切。如何能夠?qū)崿F(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行財務(wù)風險管理的效果，是目前銀行需要重視的一個問題。因此本文基于此背景主要分析當前階段互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行所面臨的風險以及應(yīng)對風險的具體措施。

關(guān)鍵詞：

互聯(lián)網(wǎng)金融；商業(yè)銀行；財務(wù)風險管理

當前隨著互聯(lián)網(wǎng)時代的到來，商業(yè)金融銀行所面對的風險形勢以及風險的種類也愈加多元化，在應(yīng)對市場競爭的過程中，銀行也需要面臨嚴峻的財務(wù)管理風險。因此商業(yè)銀行首先應(yīng)當完善自身的財務(wù)管理體制，一方面創(chuàng)新財務(wù)管理的模式，使得自身財務(wù)管理能夠趨向于完善；另一方面應(yīng)當對金融服務(wù)模式進行相應(yīng)的調(diào)整，提升銀行自身的核心競爭力。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展形勢下，銀行財務(wù)風險的體現(xiàn)

在當前互聯(lián)網(wǎng)對社會的影響逐漸加深的背景之下。商業(yè)銀行受到互聯(lián)網(wǎng)的影響也是非常大的。商業(yè)銀行結(jié)合相應(yīng)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實現(xiàn)了財務(wù)融通、財務(wù)支付以及相應(yīng)的網(wǎng)上操作等模式。在一定程度上大大方便了消費者的需求，但同時客戶在網(wǎng)上進行操作和資金的支取過程中，往往會存在一系列潛在的危險。傳統(tǒng)商業(yè)銀行在發(fā)展過程中立足于現(xiàn)實、封閉的環(huán)境之下，往往財務(wù)風險發(fā)生概率非常低，而互聯(lián)網(wǎng)則恰恰相反，其較高的開放性能使得商業(yè)銀行面臨著一定的財務(wù)風險問題。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融對銀行造成的影響

在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展日益完善的現(xiàn)代化社會，銀行在財務(wù)風險管理過程中主要面臨的挑戰(zhàn)便是財務(wù)體制的建立，商業(yè)銀行在進行相應(yīng)的財務(wù)管理模式建立過程中，需要根據(jù)當前客戶發(fā)展的不同需求來構(gòu)建具有針對性的金融體系。雖然當前階段，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品一直在堅持與時俱進的發(fā)展體制，在不斷的創(chuàng)新自身的產(chǎn)品，但是很多產(chǎn)品依然處于試驗階段，沒有到達成熟的地步，這些金融產(chǎn)品與互聯(lián)網(wǎng)的結(jié)合也就在一定程度上提升了一定的安全性問題。其次，當前互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展背景之下，銀行的相關(guān)財務(wù)管理模式需要涉及到各方各面，還需要對流動財產(chǎn)進行一定的風險管理。例如傳統(tǒng)存款體系根本沒有考慮到互聯(lián)網(wǎng)的相關(guān)技術(shù)手段，而當前如果想要結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，便要將傳統(tǒng)存款體系進行全面的改善，使其能夠完成線上和線下雙重存儲的模式。最后，線上交易過程中往往缺少了對客戶身份的有效識別，很多時候不法分子會借助這一漏洞進行一些違法犯罪事件，導(dǎo)致銀行機構(gòu)出現(xiàn)嚴重的財務(wù)風險，影響到商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。［1］

三、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展下，銀行財務(wù)風險管理的有效規(guī)避措施

當前互聯(lián)網(wǎng)時代下，針對以上銀行財務(wù)風險管理過程中存在著主要問題以及局限性，可通過多種有效對策加強互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行財務(wù)風險管理。

1．提升銀行財務(wù)運作管理能力

在當前互聯(lián)網(wǎng)時代的影響之下，商業(yè)銀行在構(gòu)建財務(wù)風險管理體系的過程中應(yīng)當重視從全面系統(tǒng)的角度出發(fā)，進而有效的提升自身的風險防控能力。第一步，重視財務(wù)風險的識別體系建立，在進行財務(wù)管理的過程中，能夠合理的預(yù)判財務(wù)風險的類別，進而為商業(yè)銀行更好的提供決策依據(jù)奠定堅實的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，使銀行能夠在面對風險的過程中，及時將資金進行轉(zhuǎn)移或調(diào)配，最小化商業(yè)銀行所承擔的損失。第二，在財務(wù)風險管理的過程中，應(yīng)當充分的借助現(xiàn)代化數(shù)字信息技術(shù)的輔助作用，通過數(shù)據(jù)處理以及數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)合理的預(yù)測未來市場的風險動向，獲取到第一手的資料，加強對金融市場的深度剖析，進而為管理層提供有效的理論基礎(chǔ)，以便其能夠更好的進行決策。第三，構(gòu)建市場風險管理評價體系，在進行風險管理評價體系的構(gòu)建過程中，一方面應(yīng)當重視人才的培養(yǎng)，引入高素質(zhì)人才，在進行風險管控過程中能夠發(fā)揮出重要的作用；另一方面制定相應(yīng)的計劃和目標，增強風險管理的工作效率。［2］

2．調(diào)整財務(wù)管理體制

商業(yè)銀行一方面應(yīng)當跟隨時代的發(fā)展潮流，不斷的優(yōu)化及調(diào)整傳統(tǒng)的財務(wù)風險管理體制，使銀行在面對風險的過程中能夠做出有效的調(diào)整；另一方面應(yīng)當重視對相關(guān)金融產(chǎn)品的管理和控制，通過提升互聯(lián)網(wǎng)金融時代下商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的穩(wěn)定性來降低銀行面臨風險的概率。在金融產(chǎn)品的管理和控制上應(yīng)當重視對其全生命周期的預(yù)防機制建立。

3．重視相關(guān)財務(wù)管理人員素質(zhì)培養(yǎng)

在商業(yè)銀行財務(wù)風險管理的過程中，相關(guān)工作人員的素質(zhì)在其中發(fā)揮了非常重要的作用。商業(yè)銀行一方面應(yīng)當重視對工作人員職業(yè)道德、作風的培養(yǎng)，通過良好的金融機構(gòu)內(nèi)部文化建設(shè)，對機構(gòu)內(nèi)工作人員產(chǎn)生正向的熏陶作用，進而使每一個人員都能夠按照制度辦事、具備良好的法律觀念和意識；另一方面企業(yè)應(yīng)當重視開展相應(yīng)的培訓和講座，定期的引進一些優(yōu)秀的專家進行培訓工作，加強當前銀行內(nèi)部工作人員的管理能力以及技術(shù)能力。最后，銀行工作人員自身也應(yīng)當不斷的學習，在互聯(lián)網(wǎng)金融時代之下，不斷學習新知識和新技術(shù)，提高自身的業(yè)務(wù)水平，為銀行的全面發(fā)展貢獻自己的一份力量。

四、總結(jié)

綜上所述，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融時代的到來，互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行財務(wù)管理產(chǎn)生了很大的影響，商業(yè)銀行在財務(wù)管理方面應(yīng)當做出優(yōu)化和調(diào)整措施，逐步優(yōu)化自身的財務(wù)管理體系，加強自身的風險管理以及風險評估機制，為保證銀行的可持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

參考文獻：

［1］張松，史經(jīng)偉，雷鼎等．互聯(lián)網(wǎng)金融下的操作風險管理探究［J］．新金融，2013，（9）：33～36．

篇4

一、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展形勢下，銀行財務(wù)風險的體現(xiàn)

在當前互聯(lián)網(wǎng)對社會的影響逐漸加深的背景之下。商業(yè)銀行受到互聯(lián)網(wǎng)的影響也是非常大的。商業(yè)銀行結(jié)合相應(yīng)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實現(xiàn)了財務(wù)融通、財務(wù)支付以及相應(yīng)的網(wǎng)上操作等模式。在一定程度上大大方便了消費者的需求，但同時客戶在網(wǎng)上進行操作和資金的支取過程中，往往會存在一系列潛在的危險。傳統(tǒng)商業(yè)銀行在發(fā)展過程中立足于現(xiàn)實、封閉的環(huán)境之下，往往財務(wù)風險發(fā)生概率非常低，而互聯(lián)網(wǎng)則恰恰相反，其較高的開放性能使得商業(yè)銀行面臨著一定的財務(wù)風險問題。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融對銀行造成的影響

在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展日益完善的現(xiàn)代化社會，銀行在財務(wù)風險管理過程中主要面臨的挑戰(zhàn)便是財務(wù)體制的建立，商業(yè)銀行在進行相應(yīng)的財務(wù)管理模式建立過程中，需要根據(jù)當前客戶發(fā)展的不同需求來構(gòu)建具有針對性的金融體系。

雖然當前階段，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品一直在堅持與時俱進的發(fā)展體制，在不斷的創(chuàng)新自身的產(chǎn)品，但是很多產(chǎn)品依然處于試驗階段，沒有到達成熟的地步，這些金融產(chǎn)品與互聯(lián)網(wǎng)的結(jié)合也就在一定程度上提升了一定的安全性問題。其次，當前互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展背景之下，銀行的相關(guān)財務(wù)管理模式需要涉及到各方各面，還需要對流動財產(chǎn)進行一定的風險管理。例如傳統(tǒng)存款體系根本沒有考慮到互聯(lián)網(wǎng)的相關(guān)技術(shù)手段，而當前如果想要結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，便要將傳統(tǒng)存款體系進行全面的改善，使其能夠完成線上和線下雙重存儲的模式。

最后，線上交易過程中往往缺少了對客戶身份的有效識別，很多時候不法分子會借助這一漏洞進行一些違法犯罪事件，導(dǎo)致銀行機構(gòu)出現(xiàn)嚴重的財務(wù)風險，影響到商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展下，銀行財務(wù)風險管理的有效規(guī)避措施

當前互聯(lián)網(wǎng)時代下，針對以上銀行財務(wù)風險管理過程中存在著主要問題以及局限性，可通過多種有效對策加強互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行財務(wù)風險管理。

1.提升銀行財務(wù)運作管理能力

在當前互聯(lián)網(wǎng)時代的影響之下，商業(yè)銀行在構(gòu)建財務(wù)風險管理體系的過程中應(yīng)當重視從全面系統(tǒng)的角度出發(fā)，進而有效的提升自身的風險防控能力。

第一步，重視財務(wù)風險的識別體系建立，在進行財務(wù)管理的過程中，能夠合理的預(yù)判財務(wù)風險的類別，進而為商業(yè)銀行更好的提供決策依據(jù)奠定堅實的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，使銀行能夠在面對風險的過程中，及時將資金進行轉(zhuǎn)移或調(diào)配，最小化商業(yè)銀行所承擔的損失。

第二，在財務(wù)風險管理的過程中，應(yīng)當充分的借助現(xiàn)代化數(shù)字信息技術(shù)的輔助作用，通過數(shù)據(jù)處理以及數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)合理的預(yù)測未來市場的風險動向，獲取到第一手的資料，加強對金融市場的深度剖析，進而為管理層提供有效的理論基礎(chǔ)，以便其能夠更好的進行決策。

第三，構(gòu)建市場風險管理評價體系，在進行風險管理評價體系的構(gòu)建過程中，一方面應(yīng)當重視人才的培養(yǎng)，引入高素質(zhì)人才，在進行風險管控過程中能夠發(fā)揮出重要的作用;另一方面制定相應(yīng)的計劃和目標，增強風險管理的工作效率。

2.調(diào)整財務(wù)管理體制

商業(yè)銀行一方面應(yīng)當跟隨時代的發(fā)展潮流，不斷的優(yōu)化及調(diào)整傳統(tǒng)的財務(wù)風險管理體制，使銀行在面對風險的過程中能夠做出有效的調(diào)整;另一方面應(yīng)當重視對相關(guān)金融產(chǎn)品的管理和控制，通過提升互聯(lián)網(wǎng)金融時代下商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的穩(wěn)定性來降低銀行面臨風險的概率。在金融產(chǎn)品的管理和控制上應(yīng)當重視對其全生命周期的預(yù)防機制建立。

3.重視相關(guān)財務(wù)管理人員素質(zhì)培養(yǎng)

在商業(yè)銀行財務(wù)風險管理的過程中，相關(guān)工作人員的素質(zhì)在其中發(fā)揮了非常重要的作用。商業(yè)銀行一方面應(yīng)當重視對工作人員職業(yè)道德、作風的培養(yǎng)，通過良好的金融機構(gòu)內(nèi)部文化建設(shè)，對機構(gòu)內(nèi)工作人員產(chǎn)生正向的熏陶作用，進而使每一個人員都能夠按照制度辦事、具備良好的法律觀念和意識;另一方面企業(yè)應(yīng)當重視開展相應(yīng)的培訓和講座，定期的引進一些優(yōu)秀的專家進行培訓工作，加強當前銀行內(nèi)部工作人員的管理能力以及技術(shù)能力。

最后，銀行工作人員自身也應(yīng)當不斷的學習，在互聯(lián)網(wǎng)金融時代之下，不斷學習新知識和新技術(shù)，提高自身的業(yè)務(wù)水平，為銀行的全面發(fā)展貢獻自己的一份力量。

篇5

關(guān)鍵字：改革體制加強完善制度 成果

一、改革財務(wù)管理體制，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展和現(xiàn)代化管理的需要

首先從改革財務(wù)管理體制入手，引入了現(xiàn)代管理制度下的扁平化管理模式，組建以內(nèi)部銀行為核心的企業(yè)財務(wù)管理中心， 取消了下屬單位的深一層次核算體系，將內(nèi)部銀行確定為公司和下屬單位的經(jīng)濟往來結(jié)算中心、信貸管理中心、貨幣資金的信息反饋中心，將資金、資產(chǎn)、預(yù)算、核算及審計統(tǒng)計管理全部收回總公司統(tǒng)一管理，統(tǒng)一資產(chǎn)調(diào)度和資金調(diào)配，對各下屬二級單位財務(wù)人員實行“委派制”，各二級單位財務(wù)均為總公司財務(wù)中心的派出機構(gòu)，依據(jù)總公司的財務(wù)管理標準進行運作，下屬單位則直接核算控制到車組（生產(chǎn)班組）。雖然僅保留了二級單位的模擬法人單獨經(jīng)營的模式，但又使二級單位在財務(wù)、計劃、統(tǒng)計等管理上減少管理層次，提高了管理效能，減少了財務(wù)成本。

二、加強財務(wù)制度建設(shè)，擬訂和完善公司財務(wù)管理和會計核算制度。適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營體制管理需要，跟上企業(yè)改革步伐

強有力的制度建設(shè)和實施是抓好財務(wù)管理工作的關(guān)鍵。為了適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營體制變化需要，根據(jù)新的經(jīng)營形式，在原有基本制度、操作制度和管理制度基礎(chǔ)上根據(jù)新的《企業(yè)會計準則》和《會計法》要求逐步建立、完善了相關(guān)制度。

1、建立并完善了《企業(yè)內(nèi)部銀行管理制度》，并細化了監(jiān)督、考核、控制和管理辦法。

2、根據(jù)新的財務(wù)、會計政策法規(guī)，結(jié)合本公司的經(jīng)營特點和管理要求，修訂了《公司財務(wù)管理制度》、《公司會計核算辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制制度》各項業(yè)務(wù)的經(jīng)營方式有所不同，會計處理各有特點。

3、制定了《企業(yè)內(nèi)部控制制度》，制度從授權(quán)控制，預(yù)算管理、會計監(jiān)督，審計控制等方面全面闡述，制度核心就是科學的逐級責、權(quán)、利安排，保證目標盡可能量化，責權(quán)利盡可能對等，監(jiān)控全面，激勵約束機制完備。并根據(jù)企業(yè)經(jīng)營特點和管理要求，不斷修訂完善。

三、制訂財務(wù)管理發(fā)展戰(zhàn)略體系指導(dǎo)公司財務(wù)管理工作，促使其健康、持續(xù)發(fā)展，彰顯財務(wù)管理工作在企業(yè)管理中的核心地位。

財務(wù)管理工作在企業(yè)管理中處于中心地位，必須充分發(fā)揮財務(wù)管理在公司生產(chǎn)經(jīng)營活動中的預(yù)算、決策、計劃、控制等方面的作用，才能促進企業(yè)全面、可持續(xù)發(fā)展和經(jīng)濟效益的不斷提高。財務(wù)管理工作通過總結(jié)自身工作實際和借鑒先進經(jīng)驗，應(yīng)制定財務(wù)管理體系5大發(fā)展戰(zhàn)略，主要內(nèi)容是：

1、預(yù)算管理體系：全面預(yù)算管理是具有企業(yè)計劃、協(xié)調(diào)、控制、激勵、評價生產(chǎn)經(jīng)營等功能的一種綜合貫徹企業(yè)戰(zhàn)略方針的機制，是對公司相關(guān)的投融資活動、經(jīng)營活動和財務(wù)活動的未來情況進行預(yù)期并控制的管理行為及制度安排。充分發(fā)揮財務(wù)預(yù)算在企業(yè)財務(wù)管理中的作用，是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理機制創(chuàng)新的新課題。以現(xiàn)金流量為中心的財務(wù)預(yù)算管理模式是符合現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理要求的最佳模式，合理做好科學合理的目標管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項重要工具，現(xiàn)金流量預(yù)算是提高全面預(yù)算管理執(zhí)行力的重要基礎(chǔ)。

2、資金集中管理體系

一是公司加強內(nèi)部銀行管理，強化內(nèi)部銀行在企業(yè)經(jīng)營活動中的地位，收集匯總分散在各單位的各種收入，取消下屬單位對外銀行賬號，下屬單位通過內(nèi)部銀行開立賬戶，一切收支均通過內(nèi)部銀行帳戶結(jié)算。

二是實行收支兩條線控制， 所有資金支付均由總經(jīng)理按照資金計劃安排一支筆簽字，通過內(nèi)部銀行的合理調(diào)度和統(tǒng)一調(diào)配資金，監(jiān)督各單位資金使用情況，使有限資金發(fā)揮最大效益，改變過去資金過于分散，各自為政的局面。

三是通過授權(quán)控制制度，規(guī)定下屬單位資金審批權(quán)限，按照資金計劃撥付資金，并對資金使用進行監(jiān)控。

四是加強資金使用分析，根據(jù)企業(yè)自身發(fā)展需要按照成本項目逐項核對資金支出的資金管理流量表分析，使資金流轉(zhuǎn)效果和經(jīng)營項目對應(yīng)分析，經(jīng)營效果與資金結(jié)余能全面體現(xiàn)。

3、資產(chǎn)運作體系

資本經(jīng)營是在現(xiàn)代生產(chǎn)企業(yè)全新的發(fā)展手段，為加快改革步伐，優(yōu)化我市客運資源，擴大公司經(jīng)營規(guī)模，公司應(yīng)逐步走上了資本運作體系 ，通過資本運作，達到了擴大企業(yè)規(guī)模、擴大企業(yè)經(jīng)營范圍，拓展企業(yè)經(jīng)營領(lǐng)域的目的。

4、利用現(xiàn)代化信息平臺建設(shè)提高企業(yè)管理水平，適應(yīng)企業(yè)未來發(fā)展變化需要

以產(chǎn)、供、銷的信息化建設(shè)為核心，以實現(xiàn)資金流和信息流統(tǒng)一為目的的企業(yè)資源管理信息系統(tǒng)已經(jīng)全面啟動，諸多資源已經(jīng)實現(xiàn)共享，及時為企業(yè)經(jīng)營提供決策依據(jù)，使公司的決策水平和決策速度速度明顯提高，適應(yīng)企業(yè)不斷發(fā)展變化需要。

5、建立和完善內(nèi)部控制體系

控制財務(wù)風險是實現(xiàn)經(jīng)營效益的必然保證。雖然高風險能夠?qū)崿F(xiàn)高收益，但財務(wù)風險與收益不成正比例，實際工作中我們從以下幾方面對企業(yè)財務(wù)風險進行控制：

一是以內(nèi)控制度為重點完善財務(wù)管理制度。企業(yè)從基本制度、操作制度和管理制度三個層面系統(tǒng)性地建立健全了內(nèi)部控制制度。

二是扎實做好會計基礎(chǔ)工作。由于內(nèi)控主要是會計控制和業(yè)務(wù)控制，所以只有把會計基礎(chǔ)工作規(guī)范做好，才能使會計控制落實到位。

三是實行財務(wù)機構(gòu)委派制。隨著新的財務(wù)體制構(gòu)架的建立，對財務(wù)機構(gòu)實行委派制，并定期對委派會計人員對其檢查考核，不合格的就地下崗。

四是加強會計業(yè)務(wù)培訓，為提高會計人員業(yè)務(wù)水平對會計人員定期進行業(yè)務(wù)培訓，每月召開財務(wù)分析和經(jīng)驗交流座談會，并加強全體會計人員財務(wù)信息化管理培訓，培養(yǎng)和鍛煉了一批掌握先進管理理論及思想的會計隊伍，提高財務(wù)整體管理水平提高。

四、通過以上五大管理體系的執(zhí)行和逐步完善，在經(jīng)營管理工作水平有了很大的提高，特別是在財務(wù)管理及其對企業(yè)發(fā)展過程的指導(dǎo)性作用上發(fā)揮了極大的作用，具體成果主要有以下7個方面

一是明確了財務(wù)戰(zhàn)略,樹立戰(zhàn)略意識是做好財務(wù)管理工作的前提;

二是強化了財務(wù)基礎(chǔ)性工作是規(guī)范財務(wù)管理工作的根本;

三是推行了全面預(yù)算管理,促進了公司經(jīng)營目標實現(xiàn);

四是加強了資金的統(tǒng)一運作,保證了重點項目的資金配置;

五是加強了資產(chǎn)經(jīng)營管理工作,擴大市場競爭力。;

六是加強了財務(wù)信息管理,提升了決策支持能力;

篇6

財務(wù)人員試用期總結(jié)范文一：

兩個月試用期已經(jīng)過去，我對自己所從事的出納工作已經(jīng)比較熟悉，也能勝任這項工作。以前在會計師事務(wù)所做業(yè)務(wù)助理工作時，對出納的工作情況比較了解。而且在這兩個月里，我在公司*總和*會計的領(lǐng)導(dǎo)下，在公司同仁的幫助下，在新的崗位中，我對本公司經(jīng)營模式和管理制度有了全新的認識和深入的學習?，F(xiàn)對本職工作總結(jié)如下：

一、一個人面對新的城市、新的工作，一切都將是新開始，都有一個從生疏到熟悉及精通的過程，萬事開頭難，一個良好的心態(tài)虛心的、積極的心態(tài)是干好一切工作的根本。剛開始的幾天是關(guān)鍵，于是我努力把自己的心態(tài)調(diào)整到最佳，以適應(yīng)新的環(huán)境、應(yīng)對新的工作挑戰(zhàn)。

二、在這期間，在財務(wù)和內(nèi)勤上我作了如下具體工作。

1、嚴格按照財務(wù)制度的要求，辦理費用報銷，現(xiàn)金、支票的收付業(yè)務(wù)。

2、每月第八個工作日按時作好單位職工的薪金發(fā)放。

3、及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。月末編制出納報告單。

4、填寫稅務(wù)申報表。

5、完成財務(wù)負責人交待的工作。

經(jīng)過兩個月的試用期，我在工作也取得了一些成效。出納工作看似簡單，做起來卻難，以前的工作經(jīng)驗對我從事新的工作有一定的幫助，但很多事情還需要重新認識和體會，學習和實踐相互融合才能產(chǎn)出成果，成績的取得離不開單位領(lǐng)導(dǎo)的耐心教誨和無形的身教，離不開公司同仁的關(guān)心和支持。

三、要作好出納工作絕不可以用輕松來形容，絕非雕蟲小技，它是經(jīng)濟工作的第一線，財務(wù)收支的關(guān)口，在公司的經(jīng)營管理中占有重要的地位。作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：一.學習、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平和知識技能。二.學會制訂本職崗位工作內(nèi)部控制制度，發(fā)揮財務(wù)控制、監(jiān)督的作用。三.出納人員要恪守良好的職業(yè)道德。四.出納人員要有較強的安全意識，現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負其責，并相互牽制。四.很好的溝通能力。特別是和工商、稅務(wù)、社保等單位的外聯(lián)溝通能力。當然，在今后的工作中除了恪守以上的基本四點外，我還要不斷的努力學習國家出臺的新的財經(jīng)法律法規(guī)和先進的企業(yè)管理制度，以適應(yīng)不斷變化的社會環(huán)境和今后公司開展的工作。

以上是我對本人兩個月工作的一些體會和總結(jié)。在以后的工作和學習中我還將不懈的努力和拼搏，與時俱進，做好本職工作，與公司的發(fā)展同步。同時，我要特別感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關(guān)心，這是對我工作最大的肯定和鼓舞，我真誠的表示感謝!

財務(wù)人員試用期總結(jié)范文二：

不知不覺中三個月的試用期很快過去了。回首這三個月的工作，自己在工作和學習中都有了長足的進步，同時也存在缺點。工作中我喜歡用筆記錄下自己成長的足跡，總結(jié)自己的得與失，三個月試用期總結(jié)如下：

一、工作方面：

(一)財務(wù)方面的工作

我認為財務(wù)工作是簡單的事情重復(fù)做，從小事做起，從細心做起，不斷總結(jié)經(jīng)驗才能把工作做得更好。

1.記賬：出納工作從簡單的審核票據(jù)，粘貼票據(jù)等最基礎(chǔ)的工作做起，已經(jīng)付了的單據(jù)都要在其上面蓋好現(xiàn)金付訖的章。審核無誤的原始憑證做好記賬憑證，每筆已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)，及時記賬，及時記錄記賬明細，已備查詢。在以后的工作中個人報銷的原始單據(jù)要有個人簽字。記賬過程中不斷明確各業(yè)務(wù)走的具體科目，不明白的向趙姐請教，同時也查詢以前的憑證。

2.記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬：根據(jù)審核無誤的原始憑證和記賬憑證定期的核對現(xiàn)金和銀行存款，及時登錄現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。剛開始登錄現(xiàn)金和銀行存款日記賬時會出現(xiàn)不同程度的錯誤，如借方寫成貸方，貸方寫成借方，以及因為粗心的緣故把記賬憑證漏寫，在出現(xiàn)錯誤和問題的時候我及時改正，并做好工作心得。記賬時一定不能分心，認真做好分析，在填寫每一筆業(yè)務(wù)的時候都要認真、細心，在心情急躁和不平靜的時候不能做記賬方面的工作。對于記錯賬的情況下，怎樣修改也從趙姐那學到一些經(jīng)驗。年初和月初記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬時，我也從XX年的賬本上學到了不少經(jīng)驗。

現(xiàn)金日記賬要記錄好每筆發(fā)生的業(yè)務(wù)，而銀行存款日記賬則要明確各個銀行的業(yè)務(wù)，每筆業(yè)務(wù)要根據(jù)發(fā)生銀行的不同而登錄。目前公司的開戶行是建行市中支行，也是主要業(yè)務(wù)的發(fā)生行。建行營業(yè)部主要發(fā)工資，農(nóng)行和農(nóng)信主要是稅金方面的業(yè)務(wù)。每行每季度都會有銀行利息單。

日清月結(jié)是現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的特點與需求。

3.做報表：目前主要做的報表是每周的財務(wù)收付存報表、每月的流水賬明細。

(1)財務(wù)收付存報表：每月根據(jù)審核無誤的記賬憑證，做好財務(wù)收付存報表。此報表周一交予趙姐審核，劉經(jīng)理核準。一般情況下我都在前一周的周末做好，并根據(jù)審核無誤記賬憑證和現(xiàn)金、銀行存款做好核對工作，次周的周一直接將表打印。剛開始因為對此項工作不是很熟悉，經(jīng)常出現(xiàn)賬目不準和不平衡，且備注中的數(shù)目不能隨之相應(yīng)的調(diào)整，主要是預(yù)付貨款及存貨余額要隨著在外資金的變化而變動。經(jīng)過一月的調(diào)整后，這項錯誤基本很少出現(xiàn)了。每周一，將報表傳給王經(jīng)理審閱。在此之前經(jīng)常會漏寫記賬、審核、核準人的名字，不過如今發(fā)郵件之前我都會仔細的核對，漏寫記賬人員的名字情況如今也很少出現(xiàn)了。

(2)每月的流水賬明細：流水賬的登記和核對一般在做好財務(wù)收付存報表和現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的前提下，根據(jù)記賬憑證仔細地入賬，每月月初與現(xiàn)金和銀行的賬目都能一致。此項工作越來越熟悉，而且越做越快。

4.其它細節(jié)方面的工作

(1)票據(jù)：目前主要開的單據(jù)有現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯、入賬單。這四種票據(jù)的要求非常高，無論是填寫方面還是蓋公章方面，若出現(xiàn)錯誤填寫都要加蓋作廢章。

(2)支票方面：剛開始在票據(jù)填寫和加蓋公章時，經(jīng)常出現(xiàn)錯誤，如日期沒大寫，單位名稱和金額沒頂格寫，填寫不規(guī)范等問題。經(jīng)過一個多月的熟悉，規(guī)范此方面的工作。同時，根據(jù)需要到銀行提取備用金和辦理銀行入貨款賬等業(yè)務(wù)。

(3)電匯：貨款主要通過電匯付出，在實施的過程中積累了主要付款單位的各項明細，如單位名稱、賬號、匯入行名稱、以及傳真。填寫名稱要和其單位名稱一致，一個字都不能漏寫。

(4)入賬單：主要的入賬單有收到貨款收入的轉(zhuǎn)賬支票和每月發(fā)放工資時的入賬。

(5)稅務(wù)：對于發(fā)票審核和交稅金有了初步的認識。

(6)關(guān)于增值稅發(fā)票的開據(jù)：此項工作有一點小小的了解。

(二)其它工作

(1)每周固定的會議記錄：根據(jù)每周一的例會，盡快整理好會議紀要，并讓劉經(jīng)理修改和審核，大家簽字后傳給黃先生和王經(jīng)理，此工作當天完成。

(2)相關(guān)人員接待：對于公司外來人員，主要做好接待方面的工作。

(3)其它工作：如交公司話費、和趙姐一起審核公司的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)年審、工商年檢等等。

財務(wù)人員試用期總結(jié)范文三：

時光荏苒，三個月的試用期很快就要過去了，回首過去的三個月，內(nèi)心不禁感慨萬千時間如梭，轉(zhuǎn)眼間將跨過三個月實習期之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。

為了總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)揚成績，克服不足，以及集團行政部的要求，現(xiàn)將三個月的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。

作為建筑公司的財務(wù)，財務(wù)部應(yīng)算是關(guān)鍵部門之一，對內(nèi)不僅要求迅速熟悉集團財務(wù)制度，熟悉財務(wù)軟件的操作，而且還應(yīng)適應(yīng)不斷提升財務(wù)管理水平的要求，對外要應(yīng)對稅務(wù)、審計及財政等機關(guān)的各項檢查、掌握稅收政策及合理應(yīng)用。在這三個月里在領(lǐng)導(dǎo)的支持，在同仁的配合下我終于將各項工作都扛下來了。本人感覺自身綜合工作能力相比以前又邁進了一步?；仡櫦磳⑦^去的三個月，在部門經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)下，本人的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨和效益目標上，緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署，在核算、管理方面做了應(yīng)盡的責任。

實習期的工作可以分以下三個方面：

一、費用成本、客戶往來方面的管理

1.規(guī)范了低值易耗品的核算管理，全面建立低值易耗品臺帳，從易耗品的購買、領(lǐng)用全面跟蹤，方便企業(yè)更全面的了解這些價值較低物資的分布情況，加強管理。

2.在集團財務(wù)制度的基礎(chǔ)上規(guī)范了華品成本費用的管理，明確了成本費用的分類，重新整理了科目，為加強了項目管理，分門別類的計算實際消耗的費用項目，真實反映當期的成本。為績效管理提供參考依據(jù)。

3.規(guī)范商業(yè)公司財務(wù)帳套布局設(shè)置，根據(jù)商業(yè)公司特點，設(shè)置相應(yīng)帳套，通過輔助帳中客戶、倉庫模塊的核算使博科軟件充分發(fā)揮出作用，能夠及時有效的反映財務(wù)數(shù)據(jù)，滿足未來經(jīng)營管理的需要。

二、會計基礎(chǔ)工作

(1)認真執(zhí)行《會計法》，進一步加強財務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。

(2)根據(jù)集團的指示，對華品公司會計電算化情況進行了備案，使財務(wù)工作符合財政部的需要，更加規(guī)范化，為不斷提高財務(wù)工作質(zhì)量而努力。

(3)按規(guī)定時間編制本公司及集團公司需要的各種類型的財務(wù)報表，及時申報各項稅金。

三、財務(wù)核算與管理工作

(1)按公司要求對商業(yè)公司包租的商業(yè)地產(chǎn)進行登記、分析，對各項收入監(jiān)督、審核，制定相應(yīng)的財務(wù)制度。統(tǒng)一核算口徑，日常工作中，及時溝通、密切聯(lián)系并注意對他們的工作提出些指導(dǎo)性的意見，與各分公司、集團財務(wù)管理部建立了良好的合作關(guān)系。

(2)正確計算各項稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門新的稅收申報要求，及時發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。

(3)在緊張的工作之余，加強財務(wù)部團隊建設(shè),打造一個業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團隊。作為一個基層財務(wù)工作管理者，注意充分發(fā)揮財無部其他員工的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質(zhì)，樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實高效的部門新形象。

篇7

關(guān)鍵詞 經(jīng)濟全球化；危機；企業(yè)管理；財務(wù)管理

作者簡介陳洪靜（1989—），女，東華理工大學企業(yè)管理研究生，研究方向為財務(wù)管理。（江西南昌 330013）

一、危機下的企業(yè)財務(wù)管理狀況

（一）融資困難成為企業(yè)經(jīng)營障礙

資金于企業(yè)猶如血液于人體，其重要性可想而知。一個企業(yè)要想健康運作不僅要管理好日常運營的現(xiàn)金流，還須具備外部融資的才能。我國企業(yè)主要經(jīng)過銀行貸款、內(nèi)部集資、證券市場等渠道來籌集資金。在經(jīng)濟危機的影響下，融資渠道萎縮、擔保困難，再加上一些企業(yè)自身實力單薄、運營管理水平低、盈利前景渺茫、抵御風險能力差等特點，導(dǎo)致銀行對這些企業(yè)缺乏信任，因此，對他們提出苛刻的擔保條件，使得這些企業(yè)在銀行貸款方面受到了重重阻礙。另外，在經(jīng)濟危機的影響下，銀行方面縮緊了對企業(yè)的貸款額度，而且與中小企業(yè)相比，他們更熱衷于國有大型企業(yè)，這使得經(jīng)濟危機下，我國中小企業(yè)無法獲得足夠的資金支持，進而影響其整個經(jīng)營活動。

（二）滯后的財務(wù)管理觀念

我國的很多企業(yè)，尤其是中小企業(yè)，存在很多管理問題，財務(wù)管理觀念淡漠，對財務(wù)風險的防范不夠重視。財務(wù)風險管理觀念是企業(yè)管理的重要保證，也是增強企業(yè)運營管理，提高企業(yè)決策水平的有力工具。而目前，面對突如其來的危機，我國許多企業(yè)缺乏風險意識，沒有健全的風險管理機制，普遍存在財務(wù)制度不健全、不合理的現(xiàn)象，在危機到來時，不能及時有效地采取防御措施。

（三）財務(wù)管理的專業(yè)人才缺乏

我國很多中小企業(yè)并未設(shè)置獨立的財務(wù)管理機構(gòu)，配備專業(yè)的財務(wù)人員。在財務(wù)人員的選聘上不夠合理，又普遍缺乏專業(yè)的培訓，使得財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平不高，難以勝任財務(wù)管理任務(wù)。財務(wù)部門沒有依照會計法規(guī)的要求設(shè)計總賬、分類賬、明細賬等，沒有正常發(fā)揮財務(wù)管理和會計核算的作用。更有些企業(yè)自身基本沒有設(shè)置財務(wù)機構(gòu)，而是從外部暫時聘用財務(wù)人員。這些兼職會計只是依據(jù)月底或月初企業(yè)經(jīng)營者給出的資料做賬，主要擔任對外提供財務(wù)與征稅報表，完全成為征稅申報的工具。會計和企業(yè)的運營管理完全割裂開來，甚至有的企業(yè)經(jīng)營者把財務(wù)申報視為企業(yè)運營的擔負。因此，由于企業(yè)財務(wù)管理機構(gòu)設(shè)置不合理，使得企業(yè)內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)，很難留住真正的財務(wù)專業(yè)人才。企業(yè)缺乏財務(wù)管理人才，使得財務(wù)管理部門無法協(xié)助企業(yè)經(jīng)營者進行資產(chǎn)管理、資金運營、決策制定等。

（四）資金運營水平低下

在經(jīng)濟危機的影響下，我國很多企業(yè)面臨資金運營水平低下的局面。在供大于求的狀況下，許多企業(yè)為了防止自己的產(chǎn)品淘汰出局，采取了賒銷的方法，使得應(yīng)收賬款居高不下，加之缺乏合理有效的催收措施，使得資金回收困難，最終變成賴賬、壞賬，增加了企業(yè)的運營成本。在固定資產(chǎn)管理方面，有些企業(yè)沒有在置辦時及時入賬，或者沒有依照會計法規(guī)要求進行合理的折舊、報廢、毀損等處理，形成賬實不符，而企業(yè)粗糙的財務(wù)管理也無法為決策者提供可靠的投資分析和論證。隨著投資環(huán)境的復(fù)雜、經(jīng)濟危機的加劇、投資規(guī)模的擴展以及投資項目的增加，導(dǎo)致企業(yè)的現(xiàn)金賬戶、存貨管理等失控，出現(xiàn)現(xiàn)金流周轉(zhuǎn)不暢、運作效率低下的局面。企業(yè)的投資風險不斷升級，很容易使企業(yè)陷入困境甚至破產(chǎn)。

二、企業(yè)陷入困境的根源

我國占絕對數(shù)量優(yōu)勢的中小企業(yè)大都起源于家族企業(yè)，實行家族式的管理，使得企業(yè)無法樹立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責分明的現(xiàn)代企業(yè)管理制度，管理水平相對落后。人力資源的開發(fā)往往被看成一項成本而非投資，以至于各個崗位的人員配備也不能盡善盡美，有些部門形同虛設(shè)無法發(fā)揮其應(yīng)有的職能。許多企業(yè)在投資中往往只注重短期利益而缺乏長期規(guī)劃，于是疏忽了對遠期風險的控制，使得在危機來臨時措手不及。所以企業(yè)自身制度的局限性導(dǎo)致了財務(wù)管理的薄弱，是企業(yè)陷入財務(wù)危機的內(nèi)部原因。

銀行貸款是許多企業(yè)，尤其是中小企業(yè)的首要融資選擇，然而我國商業(yè)銀行往往青睞大企業(yè)和國企，使得這些為國家經(jīng)濟增長做出巨大貢獻的中小企業(yè)融資受阻，進而影響其經(jīng)營活動和投資活動的開展，這對于整個社會來說資金資源的分配也是不合理的。商業(yè)銀行放貸的擇優(yōu)性是導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)危機的外部原因。

世界性的危機使得國際環(huán)境變得愈加錯綜復(fù)雜，各方政府進行一系列政策調(diào)控，股票市場、原材料價格劇烈動蕩，這對我國諸多企業(yè)都是一個考驗。危機檢驗著我們自身的不足，是使企業(yè)陷入困境的導(dǎo)火索。

三、如何應(yīng)對危機

（一）必須實行財務(wù)風險管理

危機的降臨，讓我們看清楚了誰是海灘上的“裸泳者”，于是大家紛紛意識到有備方能無患。要贏得危機下的勝利，中國企業(yè)必須樹立風險管理的意識，完善風險的防御機制。

例如：2008年9月15日，擁有158年悠久歷史的美國第四大投資銀行—雷曼兄弟公司正式申請破產(chǎn)保護。雷曼兄弟的破產(chǎn)不僅與過度的金融創(chuàng)新和乏力的金融監(jiān)管等外部環(huán)境有關(guān)，也與雷曼公司本身的財務(wù)管理目標有著某種內(nèi)在的聯(lián)系。股東財富最大化過度追求利潤而忽視經(jīng)營風險控制是雷曼兄弟破產(chǎn)的直接原因。在利潤最大化的財務(wù)管理目標指引之下，雷曼兄弟公司開始轉(zhuǎn)型經(jīng)營美國當時最有利可圖的大宗商品期貨交易，其后，公司又開始涉足股票承銷、證券交易、金融投資等業(yè)務(wù)。雷曼兄弟破產(chǎn)的原因，從表面上看是美國過度的金融創(chuàng)新和乏力的金融監(jiān)管所導(dǎo)致的全球性的金融危機，但從實質(zhì)上看，則是由于公司一味地追求股東財富最大化，而忽視了對經(jīng)營風險進行有效控制的結(jié)果。

經(jīng)濟全球化的背景下，面對著一個錯綜復(fù)雜的國際大環(huán)境，中國企業(yè)應(yīng)做好風險的識別、度量、控制、監(jiān)督等一系列工作。

（二）必須實行穩(wěn)健的財務(wù)規(guī)劃

危機下，原本風光的許多企業(yè)都在人們的唏噓中轟然倒塌，究其背后的原因，不乏財務(wù)冒進的企業(yè)，它們的高增長背后的資本對賭為企業(yè)的持續(xù)健康運轉(zhuǎn)埋下了隱患。

例如：著名經(jīng)濟學家與管理學家阿里·德赫斯總結(jié)在皇家殼牌集團公司38年的管理工作，以及對世界上長壽公司進行研究之后，得出了這樣的結(jié)論：為積蓄財力而在財政上采取保守政策是長壽公司的特征之一。長壽公司從不輕易地用自己的資本去冒險，其良好的資金配置使其足以應(yīng)對企業(yè)成長的需要。雖然這一點常常被認為是傳統(tǒng)的或保守的，尤其是在這個高速運轉(zhuǎn)、急劇變化的時代，但它卻是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略性因素，我們可以在經(jīng)營上、技術(shù)上、產(chǎn)品上創(chuàng)新，但財務(wù)一定要保守。

為了不重蹈覆轍，中國企業(yè)也該引起足夠的重視，做好財務(wù)管理的各項基礎(chǔ)工作，謹慎投資，做出恰當?shù)馁Y本經(jīng)營、投資比例，同時做好現(xiàn)金流的管理等，避免出現(xiàn)過度投資影響自身正常經(jīng)營等不良局面。

（三）銀行應(yīng)該放寬對中小企業(yè)的貸款限制

中小企業(yè)的融資渠道狹窄，融資困難是非常棘手的一個問題，雖然商業(yè)銀行有其自身的利益考慮，但是做好信貸評級和監(jiān)管等各項工作，或許可以更加合理地分配貸款，解決我國中小企業(yè)的燃眉之急，也避免出現(xiàn)銀行“傍大戶”的不合理現(xiàn)象，實現(xiàn)社會資本的合理配置，為整個社會創(chuàng)造更多財富。

四、總結(jié)

從2007年底的世界性金融危機到現(xiàn)在的美債危機、歐債危機，人們對于危機的態(tài)度有了很積極的轉(zhuǎn)變，這是件好事。危機是經(jīng)濟發(fā)展中必然出現(xiàn)的一個階段，它顯示了我們發(fā)展中各方面的不足，我們應(yīng)該正視危機而非過度焦慮甚至逃避。危機中受困的企業(yè)有其自身的原因也有外在的原因，所以企業(yè)應(yīng)該完善自身，同時為自己創(chuàng)造更好的外部環(huán)境。樹立財務(wù)風險管理的意識，做好風險管理的一系列工作，降低風險招致的損失，使風險中的經(jīng)營和投資效益最大化。做好財務(wù)規(guī)劃，平衡資金分配比例，在危機中實現(xiàn)穩(wěn)中求進。商業(yè)銀行也應(yīng)該具備長期目光，更加合理地分配貸款，使社會資本更加活躍、有效地運作起來。

參考文獻

1周佳雯.后危機時代企業(yè)財資風險識別及管理策略探討J.中國外資，2012，？穴10？雪.

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生活中繼續(xù)發(fā)揚勤儉節(jié)約、團結(jié)互助的優(yōu)良作風，并有意識約束自己的言行，努力做到：能自己解決的絕不找領(lǐng)導(dǎo)解決，能暫時湊合的絕不跟領(lǐng)導(dǎo)反映，絕不提過分和無理的要求。親愛的讀者，小編為您準備了一些財務(wù)人員工作總結(jié)，請笑納!

財務(wù)人員工作總結(jié)1201X年，是__店充滿機遇的一年，也是充滿挑戰(zhàn)的一年;是不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程的一年，也是持續(xù)完善管理細節(jié)的一年;是和諧融洽的一年，也是團結(jié)互助的一年;是奮發(fā)進取的一年，也是滿獲豐收的一年。過去的一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，狠抓各項工作落實，根據(jù)年度工作重點，圍繞加強財務(wù)管理，積極主動開展工作，年底圓滿完成了工作任務(wù)?，F(xiàn)將__店一年的財務(wù)工作總結(jié)如下：

一、加強學習，提高思想素質(zhì)和專業(yè)水平

加強專業(yè)知識學習，提高業(yè)務(wù)水平，進一步做好經(jīng)營項目。的財務(wù)管理和財務(wù)核算工作。我們主要以加強學習財務(wù)理論與思想素質(zhì)的提高水平擺在首位。我們財務(wù)學習了會計基礎(chǔ)、會計法和會計電算化來提高自己的專業(yè)水平。

二、加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益

我公司早以步入財務(wù)管理的規(guī)范化、合理化、科學化。

規(guī)范化——有適合我們公司自己的財務(wù)管理流程，有嚴謹?shù)囊患?、二級、三級帳的核對體系，在公司的不斷經(jīng)營與實踐的基礎(chǔ)上，我公司的財務(wù)管理不斷規(guī)范化，日趨完善。

合理化——集團制定了財務(wù)的流程，有一定的約束力。 每天做到帳證相符、帳帳相符、帳表相符，帳實相符。

科學化——采用了會計電算化，財務(wù)軟件與手工帳，提高了工作效率。根據(jù)各部門的產(chǎn)值，指定了《工資比例分配》.

三、加強日常管理、減低財務(wù)費用(增收節(jié)支、押金與外欠及時出庫、發(fā)票的管理)

進一步按時高質(zhì)完成財務(wù)預(yù)算、會計決算、經(jīng)濟分析和其他日常管理工作，為公司的經(jīng)營管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和參考意見。加強日常管理，降低財務(wù)費用。通過細化管理，理順流程，資金流動性強。完成資金平衡，減少資金沉淀，201X年在全體員工共同努力下克服了大環(huán)境帶來的困難。為我公司的成本控制、增收節(jié)支而努力.

財務(wù)人員工作總結(jié)220__年是會計工作的第十年，經(jīng)過不斷的磨練、洗禮，我也由無知、清澀轉(zhuǎn)變?yōu)槌墒臁⒗硇缘囊粋€人。

由于電算化廣泛應(yīng)用，加之網(wǎng)上銀行等電子化的實行，在這一領(lǐng)域，我也取得了可貴的經(jīng)驗。

20__年我作了如下工作：

一、加強帳務(wù)的整理

1、對遺留的在職及離退休醫(yī)藥費近5年的帳務(wù)包括憑證的整理、核算、歸類，確保數(shù)準確、真實、有效;

2、對單車帳務(wù)進行整理：對承包人之間的車輛轉(zhuǎn)讓、變更，及時予以記錄、核對、確認;

二、輔助編制報表

每月月初我在輔助編制報表的過程中，及時總結(jié)經(jīng)驗，不斷優(yōu)化、細化記賬的有效性、可靠性、及時性;例如：費用報表的編制，將各類費用記錄、匯總，再對費用數(shù)據(jù)進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題，提出自己的意見與建議，如某項費用加大的原因，某項開支是否合理等等;

三、對報表、賬本數(shù)據(jù)進行分析

此項工作是輔助生產(chǎn)經(jīng)營乃至影響企業(yè)發(fā)展的重要工作之一，只有對財務(wù)數(shù)據(jù)進行透徹的分析，才能真正掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況，對此后的發(fā)展方向起到指導(dǎo)性的作用，我在方面力圖透過現(xiàn)象看本質(zhì)，找出規(guī)律，所以財務(wù)工作不能單純記賬，匯總，更要加強對財務(wù)數(shù)據(jù)的分析，提供分析意見，作為經(jīng)營的參考;

四、承包車輛的收入核算、兌現(xiàn)及清算欠款工作

這項工作要求數(shù)準確;所以要非常細致認真，而且要與結(jié)算科、安全科及修理廠做好協(xié)調(diào)溝通，兌現(xiàn)完畢，清算部分車輛的欠款，便于清理欠款，做好兌現(xiàn)和清欠是保證公司運轉(zhuǎn)的至關(guān)條件;

20__年，回顧工作的十年，我從思想到實踐，也經(jīng)歷了一次次轉(zhuǎn)變，也得到了領(lǐng)導(dǎo)和同事的大力幫助，牢牢記住衷心的囑咐：1、數(shù)要準確;2、手腳要勤快;3、放下包袱，不因情緒影響工作，感謝領(lǐng)導(dǎo)與朋友的囑托，我會更努力工作，做出更大的貢獻。

財務(wù)人員工作總結(jié)3__年x月份的工作即將告一段落，可能是這個月的天數(shù)比別的月都少的原因吧，覺得一眨眼這個月就過去了，回顧一下這個月來的工作，主要是日常工作及__年度的年報工作。

首先說一下日常工作：

1.審核和調(diào)整了以前完成的賬目，及時改正一些賬務(wù)上的錯誤

2.配合銷售部門做好銷售結(jié)算開票，督促銷售貨款及時回籠，合理使用資金

3.根據(jù)會計制度與準則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務(wù)核算，及時進行記賬、登帳、編制各種會計財務(wù)報表;

做好財務(wù)最基本工作，所有賬實相符，支出考慮合理性，做到出有憑，入有據(jù);在做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。

這個月最最重要的工作就是__年度帳的審計工作和統(tǒng)計年報工作。

對于我來說，這項工作給我的壓力很大，這個審計過程的順利與否，直接證明了這一年來我們在財務(wù)工作上的成績，值得欣慰的是，沒有什么大問題，只有一些數(shù)據(jù)需要核實證明一下就可以了，連給我們做審計的注冊會計師也夸我們今年的帳比去年的做的清楚多了，基本上沒有什么問題了。這對于我們來說就是最大的鼓舞和信心。

再有就是統(tǒng)計局的年報工作，以前的統(tǒng)計申報工作是會計公司負責上報的，我們自己沒有接觸過這種報表，所以今年的統(tǒng)計年報對于我們來說也是一個挑戰(zhàn)，每一個數(shù)都要查幾遍，算幾遍，不會的，不懂得也及時向統(tǒng)計局商調(diào)隊的老師請教，在我們的共同努力下終于全部審核通過。

下面是總結(jié)的一些關(guān)于財務(wù)上面的問題：

由于新來的實習生是在年底進入我們公司的，臨近年關(guān)，所以沒有把工作具體的分工到個人，這也就造成了有些事，做完之后沒有人整理、記錄，甚至出現(xiàn)問題沒有人承擔責任的現(xiàn)象。所以，在這個月，我們重新分配了一下工作，定人定崗，每個人每天必須上交詳細的工作記錄，避免此現(xiàn)象的再次產(chǎn)生。

還有就是做事情粗心，財務(wù)工作最重要的就是要有細心，其次是用心，再者就是耐心，如果是因為自己不細心的結(jié)果而感到委屈的話，大可不必，只要做到以后耐心的用心仔細對待每一件工作就好了。在這里也對給大家?guī)砺闊┑耐抡f聲抱歉，人總是會犯一些錯誤，希望大家再給一次機會，讓我們慢慢成長起來。

下月公司財務(wù)部的重點工作主要是加強對新員工的學習培訓，以及完善本部門組織機能，細化各員工工作職責，各項工作內(nèi)容具體落實到人，定時定量完成，提高部門工作質(zhì)量要求，圓滿完成公司交給的各項工作任務(wù)。

新的一月又開始了，財務(wù)部還有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，這些應(yīng)該是以后財務(wù)要重點思考和解決的問題，也是每一位安都人如何提高自我、服務(wù)企業(yè)所要思考和改進的必修課。作為財務(wù)人員，我們在公司加強財務(wù)管理、規(guī)范經(jīng)濟行為等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責任。我們將不斷地總結(jié)和反省，不斷地加強學習，以適應(yīng)時代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長。

財務(wù)人員工作總結(jié)4轉(zhuǎn)眼間，x年上半年就過去了。展望未來，我對公司的發(fā)展和今后的工作充滿了信心和希望，為了能夠制定更好的工作目標，取得更好的工作成績，我把參加工作以來的情況總結(jié)如下：

一、前期財務(wù)工作總結(jié)

對于企業(yè)來說，能力往往是超越知識的，物業(yè)管理公司對于人才的要求，同樣也是能力第一。物業(yè)管理公司對于人才的要求是多方面的,它包括：組織指揮能力、決策能力、創(chuàng)新能力、社會活動能力、技術(shù)能力、協(xié)調(diào)與溝通能力等。

第一階段(年—x年)

年畢業(yè)之初，在無任何工作經(jīng)驗、且對物業(yè)管理行業(yè)更是一無所知的情況下，我幸運的加入了“金網(wǎng)絡(luò)—雪梨澳鄉(xiāng)”管理團隊，看似簡單的賬單制作日常收費銀行對接建立收費臺賬與總部財務(wù)對接，一切都是從零開始。我自覺加強學習，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結(jié)工作方法:本文由方案范文庫為您搜集.整理，在各級領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助指導(dǎo)下，從不會到會，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點，把握住了工作重點和難點，而隨后財務(wù)助理兼客務(wù)代表的特殊身份更是加速縮短了我與“專業(yè)人”之間的距離?？蛻綦娫挼慕勇牎⒖头芭_的接待，都需要很強的專業(yè)知識與溝通能力，物業(yè)管理中大多是一些細小瑣碎的事，協(xié)調(diào)好了大事化孝小事化了，協(xié)調(diào)不好則工作會非常被動。這就要求在服務(wù)過程中不斷提高自己與外界的溝通能力，同時在公司內(nèi)部的溝通也非常重要，除了本部門之間，部門與部門之間的溝通也很重要，只有溝通好了，才能提高工作效率，減少不必要的人工成本。一方面，干中學、學中干，不斷掌握方法，積累經(jīng)驗;另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識掌握技巧。

“勤能補拙”，因為當時住在項目，便利用下班后的時間總結(jié)完善自己的工作內(nèi)容，建立了各種收費臺賬的模版，同時結(jié)合管理處實際情況先后制定了《財務(wù)收費流程》、《財務(wù)對接流程》、《押金退款流程》以及《特約服務(wù)收費流程》，并在各級領(lǐng)導(dǎo)的支持和同事們的配合下各項流程得到了迅速的普及，為管理處日常財務(wù)工作的順利進行奠定了堅實的基矗

第二階段(x年—x年)：發(fā)展階段

這一階段在繼續(xù)擔任雪梨澳鄉(xiāng)財務(wù)助理的同時又介入了新接管項目溫哥華森林管理處前期的財務(wù)助理工作，進一步鞏固了自己關(guān)于從物業(yè)前期接管到業(yè)主入住期間財務(wù)工作經(jīng)驗的積累，同時也豐富了自身的物業(yè)管理專業(yè)知識。項目進入日常管理之后，因為新招的財務(wù)助理是應(yīng)屆畢業(yè)生，我由此又接觸到了輔導(dǎo)新人的工作內(nèi)容，我將自己的工作經(jīng)驗整理成文后逐點的與新人一起實踐，共同發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，經(jīng)過三個月時間的努力，新招的財務(wù)助理已經(jīng)能夠很好的勝任財務(wù)助理工作了。__年底我又被調(diào)往公司新接管的“villa”管理處擔任財務(wù)助理，此時正逢財務(wù)部改革，我努力學習專業(yè)知識，積極配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了領(lǐng)導(dǎo)的肯定。

第三階段(年—現(xiàn)在)，不斷提升階段

x年底，我被調(diào)往公司財務(wù)部擔任出納。出納工作首先要有足夠的耐心和細心，不能出任何差錯，在每次報賬的時候，每筆錢我都會算兩遍點兩遍;每日做好結(jié)賬盤庫工作，做好現(xiàn)金盤點表;每月末做好銀行對賬工作，及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并做好和會計賬的對賬工作;工資的發(fā)放更是需要細心謹慎，這直接關(guān)系到員工個人的利益，因為日常的工作量已經(jīng)基本飽和，每次做工資的時候，我都會主動加班，保證及時將工資發(fā)放給員工;而公司總部出納更大的一部分工作內(nèi)容是與管理處財務(wù)助理的工作對接，由于當時管理處財務(wù)人員流動較大，面對新人更需要耐心的去指導(dǎo)她們的工作，細致的講解公司的一些工作流程，使她們盡快融入金網(wǎng)絡(luò)這個大家庭。

x年底我由出納崗位轉(zhuǎn)為會計，負責雪梨澳鄉(xiāng)和villa管理處的主管會計工作，同時兼工資發(fā)放工作，這一期間我學習并掌握了公司財務(wù)核算的程序以及用友財務(wù)軟件的操作技能，提高迅速;同時我的工作內(nèi)容還包括通過對月度、季度以及年度的財務(wù)分析，及時并動態(tài)地掌握管理處營運和財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)工作中的問題，并提出財務(wù)建議，為管理處負責人決策提供可靠的財務(wù)依據(jù)。今年6月我的工作內(nèi)容再次調(diào)整，工資發(fā)放工作正式移交給了出納，主要負責長遠天地、溫哥華森林及villa管理處的主管會計工作。

二、主要經(jīng)驗和收獲

在金網(wǎng)絡(luò)工作的六年多時間里，積累了許多工作經(jīng)驗，尤其是管理處基層財務(wù)工作經(jīng)驗，同時也取得了一定的成績，總結(jié)起來有以下幾個方面的經(jīng)驗和收獲：

(一)只有擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業(yè)務(wù)，才能盡快適應(yīng)新的工作崗位;

(二)只有主動融入集體，處理好各方面的關(guān)系，才能在新的環(huán)境中保持好的工作狀態(tài);

(三)只有堅持原則落實制度，認真理財管賬，才能履行好財務(wù)職責;

(四)只有樹立服務(wù)意識，加強溝通協(xié)調(diào)，才能把分內(nèi)的工作做好;

(五)只有保持心態(tài)平和，“取人之長、補己之短”，才能不斷提高、取得進步。

三、確立工作目標，加強協(xié)作

財務(wù)工作象年輪，一個月工作的結(jié)束，意味著下一個月工作的重新開始。我喜歡我的工作，雖然繁雜、瑣碎，也沒有太多新奇，但是做為企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的命脈，我深深的感到自己崗位的價值，同時也為自己的工作設(shè)定了新的目標：

1、做好財務(wù)工作計劃，以預(yù)算為依據(jù)，積極控制成本、費用的支出，并在日常@方案.范.文.庫整理~的財務(wù)管理中加強與管理處的溝通，倡導(dǎo)效益優(yōu)先，注重現(xiàn)金流量、貨幣的時間價值和風險控制，充分發(fā)揮預(yù)算的目標作用，不斷完善事前計劃、事中控制、事后總結(jié)反饋的財務(wù)管理體系。

2、實抓應(yīng)收賬款的管理，預(yù)防呆賬，減少壞賬，保全管理處的經(jīng)營成果。

3、積極參預(yù)，配合管理處開拓新的經(jīng)濟增長點。

以上是我對自己工作的總結(jié)匯總，敬請各級領(lǐng)導(dǎo)給予批評指正。在今后的工作當中，我將一如既往的努力工作，不斷總結(jié)工作經(jīng)驗;努力學習，不斷提高自己的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，以新形象，新面貌，為公司的輝煌發(fā)展而努力奮斗。

財務(wù)人員工作總結(jié)5回顧過去的一年，財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財務(wù)部各項工作的同時，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調(diào)度，保證工程款的支付，及時準確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當然，在取得成績的同時也還存在一些不足，下面我一一向各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁匯報:

一、財務(wù)核算和財務(wù)管理工作

組織財務(wù)活動，處理與各方面的財務(wù)關(guān)系是我部的本職工作，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴張，記帳，登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來。我們在年初即進行了會計電算化的實施，經(jīng)過一個月的數(shù)據(jù)初始化和三個月的手機結(jié)合，全體財務(wù)人員全都熟練掌握了財務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。這為財務(wù)人員節(jié)約了時間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財務(wù)工作上了一個新的臺階。

財務(wù)部一直人手較少，但在我們高效，有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務(wù)部每天都離不開資金的收付與財務(wù)報帳，記帳工作。這是財務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的支持?；旧蠞M足了各部門對我部的財務(wù)要求。公司資金流量一直很大，尤其是在8月至12月收繳銷售款的期間，現(xiàn)金流量巨大而繁瑣，財務(wù)部鄒治和胡蓉兩位同志本著"認真，仔細，嚴謹"的工作作風，各項資金收付安全，準確，及時，沒有出現(xiàn)過任何差錯。全年累計實現(xiàn)資金收付達3757萬元。企業(yè)的各項經(jīng)濟活動最終都將以財務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來。在財務(wù)核算工作中每一位財務(wù)人員盡職盡責，認真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項開支費用盡自己最大的努力。財務(wù)部全年審核原始單據(jù)824張，處理會計憑證179張，準確無誤地出具各類會計報表無數(shù)。

制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何成功的企業(yè)無一例外的有其嚴格的規(guī)章制度。長天公司從無到有，從當初的三兩人到今天的上百人，規(guī)范各項經(jīng)濟行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過去的一年中，財務(wù)部相繼出臺了關(guān)于財產(chǎn)管理，合同簽定，費用控制等方面的規(guī)章制度。為完善公司各項內(nèi)部管理制度，建設(shè)財務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責。

財務(wù)部除要認真負責地處理公司內(nèi)部財務(wù)關(guān)系外，為達成本單位的任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財務(wù)部友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系，與稅務(wù)機構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，全面處理了保險公司遺留資產(chǎn)的往來手續(xù)，并圓滿完成了對統(tǒng)計，工商等各部門有關(guān)資料的申報。

二、資金調(diào)度和信貸工作

資金對于企業(yè)來說，就如"血液"對于人體一樣重要。今年工程建設(shè)全面鋪開，各經(jīng)營管理機構(gòu)逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在1-7月份項目未能取得任何經(jīng)濟收益的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求，為確保資金使用單位各項工作的順利開展，與總公司一起籌劃，合理安排調(diào)度資金。同時財務(wù)部還全面承擔了8月份開始的銷售收款和銀行按揭工作，在全體財務(wù)人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場建設(shè)的順利進行，及時償還了銀行到期貸款，全年累計完成投0。11億元，償還到期貸款500萬元。

為了公司的長足發(fā)展，財務(wù)部與紅旗建立了信貸關(guān)系，以期達到積累企業(yè)信譽的目的。我部于3月—5月向銀行申請銀行固定資產(chǎn)貸款1800萬元。期間收集，整理了大量資料，編制各類貸款報告，與銀行人員商談貸款工作，多次接待銀行各級領(lǐng)導(dǎo)的視察，在完成貸款工作的同時與銀行建立了良好的合作伙伴關(guān)系，同時使我們對貸款工作有了全面的了解，學到了新的業(yè)務(wù)知識。

三、全力協(xié)助招商工作

篇9

關(guān)鍵詞：銀行資產(chǎn)負債管理經(jīng)濟資本預(yù)算財務(wù)

中圖分類號： F830.4文獻標識碼： D

文章編號：1006-1770(2006)08-009-02

本刊記者：在全行組織架構(gòu)中，預(yù)算財務(wù)部的部門定位和主要職能是什么？

吳偉：隨著我行業(yè)務(wù)模式和盈利模式的轉(zhuǎn)型，必然要求組織再造和流程重組，特別要對預(yù)算管理體系進行改造。2004年底，為加快實現(xiàn)全行業(yè)務(wù)預(yù)算與財務(wù)預(yù)算的統(tǒng)一管理，我行成立了預(yù)算財務(wù)部，其主要定位是：統(tǒng)一管理全行業(yè)務(wù)預(yù)算和財務(wù)預(yù)算，充分發(fā)揮資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)調(diào)控職能，有效實施財務(wù)管理，實現(xiàn)ROA和ROE可持續(xù)增長的總體目標。

預(yù)算財務(wù)部的主要職能是，承擔全行資產(chǎn)負債比例管理和流動性管理；監(jiān)控全行資金的使用，監(jiān)控資本充足率指標；制定全行預(yù)算管理辦法，編制全行業(yè)務(wù)預(yù)算和財務(wù)預(yù)算；參與制定全行績效考核辦法并協(xié)助相關(guān)部門進行績效考核；承擔費率、人民幣利率的定價管理及其授權(quán)管理，確定、調(diào)整內(nèi)部資金利率；制定全行財務(wù)管理辦法，組織全行財務(wù)管理；組織管理會計核算；承擔全行固定資產(chǎn)管理及資本性支出管理，承擔全行集中采購制度、授權(quán)及信息管理工作；承擔全行財務(wù)、統(tǒng)計數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、管理和協(xié)調(diào)工作。

通過全行上下的共同努力，預(yù)算財務(wù)部成立一年多來，我行預(yù)算財務(wù)工作有了較大的改進，初步具備了國際公眾持股銀行預(yù)算財務(wù)管理的能力，為我行打造一流國際公眾持股銀行奠定了較為堅實的基礎(chǔ)。

本刊記者：和國際一流銀行的相關(guān)部門相比，我行的預(yù)算財務(wù)部門在管理手段上存在哪些差異，我們應(yīng)如何看待這些不同并進行改進？

吳偉：當我行真正走向國際資本市場后，外部壓力使我們對自身在經(jīng)營管理上與國際一流商業(yè)銀行的差距認識更加充分。我個人認為，和國際一流銀行的相關(guān)部門相比，我行預(yù)算財務(wù)部門在管理手段上主要有兩方面的差距。

一是技術(shù)管理工具相對落后。目前，雖然我們在績效考核體系中引入了經(jīng)濟資本的理念，但對經(jīng)濟資本的兩個重要工具--EVA和內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價的運用還停留在相當粗略的層面。二是數(shù)據(jù)基礎(chǔ)還很薄弱，多緯度計量分配存在困難。我們的合作伙伴，匯豐銀行的一位高管曾經(jīng)說過：交行不缺網(wǎng)點、產(chǎn)品和人才，最缺的是數(shù)據(jù)。這很大程度上說明我們的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)工作還相當薄弱。

面對這些差距，一方面，我們要進一步加大信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)的開發(fā)，抓緊構(gòu)建自己的管理會計平臺。通過管理會計系統(tǒng)的開發(fā)與完善，細化成本核算，進行產(chǎn)品客戶盈利性分析，變粗放式管理為精細化管理，提高資源配置水平，及早建立健全量化核算體系，縮小與國際先進商業(yè)銀行的差距。

另一方面，我們要加強與匯豐的合作。目前，按照我行與匯豐簽訂的《技術(shù)支持與協(xié)助協(xié)議》，匯豐已經(jīng)派出財務(wù)專家?guī)椭覀冎贫ā敦攧?wù)管理手冊》；同時我們也派出管理骨干到匯豐銀行實地學習。下一步，我們要進一步加強與匯豐的合作，大膽引進匯豐先進的預(yù)算財務(wù)管理經(jīng)驗和技術(shù)，使我行的預(yù)算財務(wù)管理水平在更短的時間內(nèi)得到快速提升。

本刊記者：為了提高公眾銀行的ROA和ROE，我行引入了經(jīng)濟資本管理的理念并運用于對分行的考核管理中，請您介紹一下這方面的進展情況。

吳偉：經(jīng)濟資本是最近10年來在國際銀行業(yè)興起的一個理念，是指在一個給定的水平下，用來吸收或緩沖所有風險帶來的非預(yù)期損失的資本。我們通過對經(jīng)濟資本的有效管理，首先可以有機平衡資本、風險和收益，使風險管理和收益考核更好地服從和服務(wù)于資本長期價值最大化的目標。其次可以將經(jīng)營目標和管理者業(yè)績考核有機統(tǒng)一，最大限度地調(diào)動后者的積極性。再次可以促進業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，促使銀行盡量發(fā)展較低資本消耗的業(yè)務(wù)。

在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型中，我行預(yù)算財務(wù)計劃的制定和下達主要體現(xiàn)了經(jīng)濟資本的理念與方法。一是業(yè)務(wù)計劃與財務(wù)計劃、經(jīng)濟資本計劃進一步緊密聯(lián)系，形成有機整體，體現(xiàn)了統(tǒng)籌規(guī)劃、優(yōu)化資源配置的原則，引導(dǎo)分支行快速健康協(xié)調(diào)發(fā)展。二是在各項預(yù)算計劃指標編制和分解中，貫徹了實事求是、公平公正的原則。三是各項計劃指標總體積極合理。四是營業(yè)費用計劃安排適當，除一次性追加因素存量費用不再調(diào)減，增量費用繼續(xù)與分行的經(jīng)濟效益掛鉤，營業(yè)費用增幅低于利潤總額計劃增幅。

從2005年開始，我行在績效考核辦法中亦引入了經(jīng)濟資本的理念。一是將考核撥備前利潤改為考核撥備后利潤。二是將經(jīng)濟利潤和經(jīng)濟資本回報率等指標作為對分行考核的重要內(nèi)容，加大對經(jīng)濟資本占用較低的中間業(yè)務(wù)等的考核力度，以資本約束機制的完善推動業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和增長方式的轉(zhuǎn)變。

通過經(jīng)濟資本理念的引入，引導(dǎo)分行自主平衡收益和風險，自覺優(yōu)化資源配置，取得了較好的效果。一是分行經(jīng)營管理理念發(fā)生深刻變化，即：從追求規(guī)模最大化、以規(guī)模擴張帶動賬面收益增長，向價值最大化轉(zhuǎn)變；從無視資本成本，向重視風險所要求覆蓋的資本成本轉(zhuǎn)變；從忽視風險、習慣于事后處置，向重視全面風險管理、事前優(yōu)化風險和收益的關(guān)系轉(zhuǎn)變。

二是新理念在經(jīng)營管理活動中得到貫徹。在貸款定價方面，部分行在貸款定價中考慮了預(yù)期損失和經(jīng)濟資本成本補償因素，增強了資金價格對風險的敏感度；在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)方面，加大中間業(yè)務(wù)的發(fā)展力度，注重發(fā)展個人住房抵押貸款等風險權(quán)重較低的信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)，盡量爭取較高的風險緩釋以降低經(jīng)濟資本占用。

此外，由于預(yù)算考核辦法結(jié)合當年內(nèi)部評級結(jié)果中內(nèi)控管理狀況的得分，對內(nèi)控薄弱的分行相應(yīng)調(diào)增當年經(jīng)濟資本，使得分行對內(nèi)控建設(shè)的重視度有所提高，提高了業(yè)務(wù)運行的安全性。

2006年以來，我行從全行角度出發(fā)，首次在預(yù)算管理時對經(jīng)濟資本在各地區(qū)之間做了事先分配，在有些金融環(huán)境好、企業(yè)誠信度高、同時我行在當?shù)毓芾硭捷^高的地區(qū)，貸存比可以達到甚至超過100％。這種做法在整個中國銀行業(yè)都頗為先進。

下一步，我行將在經(jīng)濟資本管理方面邁出更大的步伐，將經(jīng)濟資本管理和經(jīng)濟資本計劃作為預(yù)算考核的主要內(nèi)容，并根據(jù)技術(shù)方法的配套情況，不斷改進考核體系，以使資本約束更準確、更全面地反映風險狀況，推進全行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型目標的實現(xiàn)。

本刊記者：面對新形勢和新變化，預(yù)算財務(wù)部已經(jīng)或?qū)⒁獙嵤┠男└母锎胧?，以達到國際一流銀行財務(wù)管理的標準和要求？

吳偉：目前，從內(nèi)外部形勢看，我們面臨著新的挑戰(zhàn)。一是利率、匯率體制改革步伐加快，使商業(yè)銀行面臨更大的市場風險。二是各家銀行紛紛抓住機遇深化改革，加快實施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，同業(yè)競爭不斷升級。三是我行已成功在香港主板市場上市，必須適應(yīng)更加嚴格的監(jiān)管要求和信息披露要求，實現(xiàn)投資者對資本回報的要求。四是銀監(jiān)會出臺了《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）》，對商業(yè)銀行的經(jīng)營管理提出了更高的監(jiān)管達標要求。

這些新情況對我們預(yù)算財務(wù)工作提出了新要求。在全面總結(jié)以往經(jīng)驗、科學分析當前形勢的基礎(chǔ)上，2006年初以來，我們提出并實施了七大工作措施：一是以資產(chǎn)負債管理轉(zhuǎn)型為重點，提高業(yè)務(wù)調(diào)控能力，促進全行資源配置的優(yōu)化。二是以管理會計系統(tǒng)的開發(fā)與完善為基礎(chǔ)，挖掘有用管理信息，促進我行量化核算體系的建立。三是以利率定價模型的建立為核心，加強定價管理，促進全行收益水平的提高。四是以國際會計準則和銀監(jiān)會“1104工程”1的推行為契機，加強財務(wù)分析，促進基礎(chǔ)管理水平的提高。五是以績效考核辦法的完善為手段，加強業(yè)務(wù)引導(dǎo)，促進增長方式的轉(zhuǎn)變。六是以制定財務(wù)管理手冊為抓手，規(guī)范財務(wù)管理，促進財務(wù)風險的防范。七是以系統(tǒng)架構(gòu)的整合為切入點，完善內(nèi)部運作機制，促進運行效率的進一步提高。通過這些措施的實施，努力將我行的預(yù)算財務(wù)管理體系打造成一流國際公眾持股銀行的預(yù)算財務(wù)管理體系。

這里，我想特別強調(diào)一下資產(chǎn)負債管理的轉(zhuǎn)型。過去，我行資產(chǎn)負債管理方面存在一些問題：一是主動調(diào)控功能較弱，資產(chǎn)負債管理，以事后的分析判斷為主，未能對業(yè)務(wù)進行主動調(diào)控；二是關(guān)注的問題較為零散，對全行業(yè)務(wù)的整體考慮還不多；三是理念、方法和工具比較落后。這些問題的存在，要求我們對資產(chǎn)負債管理工作實行轉(zhuǎn)型。通過轉(zhuǎn)型，增強資產(chǎn)負債管理的主動調(diào)控業(yè)務(wù)、優(yōu)化資源配置的功能，提高我們應(yīng)對市場變化、提供決策支持的能力。

2005年，我們按照行領(lǐng)導(dǎo)的要求，對資產(chǎn)負債管理工作進行了深入研究，提出了相應(yīng)辦法。2006年起，我們對資產(chǎn)負債和財務(wù)預(yù)算管理職能進行了適當?shù)姆止ふ{(diào)整，使資產(chǎn)負債管理工作的重心轉(zhuǎn)移到條線管理職能上來，通過對公司、個金、國際、資金等業(yè)務(wù)條線進行預(yù)算、監(jiān)控和考核評價一體化管理，加大業(yè)務(wù)調(diào)控力度，促進全行資源配置的集約化、一體化。

篇10

【關(guān)鍵詞】數(shù)字化校園 校園一卡通 財務(wù)管理

校園一卡通在高校內(nèi)也稱校園卡系統(tǒng)，是數(shù)字校園的有機組成部分，校園一卡通工程是數(shù)字校園的標志性工程。一卡通是將廣大師生員工與數(shù)字校園有機聯(lián)系在一起的最有效媒介，隨著信息技術(shù)在高校各方面的廣泛應(yīng)用，它對提高高校教學、科研和管理水平起到了積極的推動作用，對學校的戰(zhàn)略規(guī)劃、日常管理和決策支持都發(fā)揮了重要作用?？梢姡豢ㄍǖ膽?yīng)用越廣泛，保障正常的運行越重要。做好一卡通的財務(wù)管理、對保障一卡通系統(tǒng)正常運行、保證資金安全顯得尤為重要。

一、為保證資金安全，建立校財務(wù)部授權(quán)的獨立核算管理模式

從我校這些年的財務(wù)管理實踐來看，對比國內(nèi)其他高校，獨立核算管理模式有很大的優(yōu)勢，因為一卡通財務(wù)服務(wù)12萬持卡人、有133個商戶、26個應(yīng)用子系統(tǒng)，收支各有2億資金的結(jié)算量，每月有大量的對賬及核算工作，只有獨立核算、人員相對固定的財務(wù)管理模式才能充分體現(xiàn)責權(quán)分明，設(shè)置專職的業(yè)務(wù)機構(gòu)才能保證持卡人與商戶的利益，最大限度的保障資金安全。

二、加強內(nèi)控、核算嚴謹

為了提高會計信息質(zhì)量，保護財產(chǎn)安全、完整，確保會計資料真實可靠，在財務(wù)人員崗位設(shè)置、會計處理流程等方面嚴格執(zhí)行內(nèi)控制度，切實保證涵蓋本部門會計工作的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并應(yīng)針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，保證崗位的合理設(shè)置、職責權(quán)限的合理劃分；確保不相容職務(wù)相互分離、確保不同機構(gòu)和崗位之間責權(quán)分明、相互制約、相互監(jiān)督。這一點在一卡通財務(wù)管理中尤為重要，比如崗位職責中明確要求：每名使用一卡通綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的人員都要有個人專用的操作員號及密碼，技術(shù)維護人員不能直接操作涉及持卡人資金的業(yè)務(wù)等。根據(jù)山東大學一卡通財務(wù)的服務(wù)要求，設(shè)置了一名財務(wù)主管與一名負責結(jié)賬的出納負責總體的設(shè)帳、核算、結(jié)算、報表業(yè)務(wù)；6個分中心各設(shè)2名會計負責各分中心的制卡、賣卡、充值等前臺綜合業(yè)務(wù)，要求做到日清月結(jié)。

設(shè)置“銀行存款”、“現(xiàn)金”、“應(yīng)付賬款”、“其他收入”、“代管款項”會計科目，開設(shè)上述會計總賬、明細賬賬戶，對相關(guān)會計業(yè)務(wù)進行分類核算管理，具體核算如下：

（一）充值業(yè)務(wù)

以各校區(qū)分中心每日填寫的日資金結(jié)算單及銀行存款進賬單為原始憑證，與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)報表數(shù)據(jù)對賬無誤后：

借：銀行存款

貸：代管款項

（二）制卡、售卡

定期與各分中心盤點對賬無誤后，以制卡、售卡登記單為原始憑證。

借：銀行存款

貸：其他收入――制卡、賣卡收入

（三）商戶結(jié)賬

月末，將會計總賬與一卡通系統(tǒng)的各項數(shù)據(jù)進行核對，若發(fā)現(xiàn)有涉及商戶的異常流水，立即會同系統(tǒng)維護工程師及商戶分析確認，出具異常流水調(diào)整說明，相關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)簽字后，根據(jù)調(diào)整后的商戶報表數(shù)據(jù)結(jié)賬。

借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款

總體來說，一卡通財務(wù)使用的科目比較少，但會計核算、對賬的業(yè)務(wù)量很大，由于一卡通財務(wù)依托于一卡通的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，涉及金融的有充值、制卡、補助、扣款、沖正、補記流水、平帳、管理費、開戶、銷戶、卡庫余額比對等專業(yè)性很強的業(yè)務(wù)技能，這就需要對綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)熟練、對系統(tǒng)中各種報表的勾稽關(guān)系精通才能完成對賬工作?？梢哉f，一卡通的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)就是一個綜合的金融操作系統(tǒng)，對它的原理、操作不精通，財務(wù)管理便無從談起。

三、規(guī)范全校收費管理工作，提高財務(wù)結(jié)算效率

校園卡的電子支付功能，使校園內(nèi)的現(xiàn)金流量大大減少，校內(nèi)的一些有償服務(wù)機構(gòu)不再收取現(xiàn)金，而是將所得收入從校園卡直接劃轉(zhuǎn)到相應(yīng)的財務(wù)賬戶之中，這樣一來，在規(guī)范了校內(nèi)收費管理的同時，還減少了經(jīng)辦人員挪用公款的行為，有利于各個服務(wù)機構(gòu)收入的透明化。同時，校園卡結(jié)算已成為學校財務(wù)管理信息化的有力工具，極大提高了財務(wù)結(jié)算效率。依托于信息化的發(fā)展，校園卡財務(wù)每年累計發(fā)放校醫(yī)院學生醫(yī)療報銷補助、各部門、院系餐費補助600余萬元，3萬人次；為四、六級英語報名扣款、普通話測試扣款、各部門黨費扣繳130萬元，4.5萬人次；為在校學生發(fā)放開水補助5萬余人次，發(fā)放教師餐費補助4000余人次，極大的發(fā)揮了校園卡的電子化服務(wù)職能、部分實現(xiàn)了數(shù)字化校園的愿景。

四、發(fā)揮財務(wù)專業(yè)優(yōu)勢，杜絕系統(tǒng)漏洞

由于我校規(guī)模、影響力都比較大，一卡通系統(tǒng)的廠家很愿意把一些新的功能由我們先嘗試，再行推廣，比如：新研發(fā)的移動手機充值系統(tǒng)，在試運行中發(fā)現(xiàn)每月的錯誤率在30%以上，經(jīng)與技術(shù)人員反復(fù)查找發(fā)現(xiàn)是因為所采用的是無線傳輸技術(shù)的原因，隨提出整改要求，最后與省移動公司協(xié)商設(shè)立充值專線，圓滿解決了此問題。

五、積極拓展一卡通非人工服務(wù)功能，用管理創(chuàng)新來提高服務(wù)水平。

這就要求財務(wù)人員站在全校需求的角度，協(xié)同技術(shù)人員到各部門做好調(diào)研，找準提高全校信息化的突破口。在當前高校實行“三定”的大趨勢下，人員緊缺已成為常態(tài)。在這一情況下，如何不降低服務(wù)質(zhì)量呢？只能通過管理創(chuàng)新來提高服務(wù)水平。

第一，配合一卡通實現(xiàn)新增的“掌上一卡通”和“電子支付平臺”的建設(shè)，完善財務(wù)流程設(shè)計。使持卡人通過手機、電腦就能實現(xiàn)充值、繳費、掛失、解掛等操作。

第二，積極推進現(xiàn)金充值機的使用，取消人工充值。既提高了效率，又解決了人員短缺問題。

第三，主動創(chuàng)新，積極協(xié)調(diào)。每年的畢業(yè)生離校銷戶業(yè)務(wù)往往是全員上崗，加班加點的工作狀態(tài)，即使這樣，對賬工作也是異常繁瑣。這就需要財務(wù)人員主動協(xié)調(diào)技術(shù)及銀行等部門，探索無現(xiàn)金銷戶的方案。經(jīng)過充分論證，在畢業(yè)銷戶期間由銀行開通一卡通與銀行卡互轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，由學生自助把一卡通余額轉(zhuǎn)到銀行卡，同時學生卡到期后自動轉(zhuǎn)為臨時卡就解決了往年頭疼的畢業(yè)生銷戶問題。

六、結(jié)語

綜上所述，校園一卡通是一項系統(tǒng)工程，在建設(shè)過程中涉及學校方方面面，這需要通過不斷探索研究，認真總結(jié)經(jīng)驗，使其發(fā)揮更好作用。

參考文獻

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