導(dǎo)語：如何才能寫好一篇財務(wù)制度梳理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、項目推廣背景

報銷是財務(wù)工作中的一項基礎(chǔ)工作，報銷工作作為財務(wù)工作的窗口，對外展示著財務(wù)人員的服務(wù)水平、業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。日常的各種差旅費等費用報銷項目種類繁雜、簽批手續(xù)繁瑣，由于種種原因財務(wù)人員經(jīng)常被報銷工作所困擾。報銷單據(jù)審批流程復(fù)雜、層層簽批時間過長；大量單據(jù)積壓月底集中簽批、集中報銷，導(dǎo)致財務(wù)人員處理報銷單據(jù)壓力較大；因領(lǐng)導(dǎo)出差、開會等原因使得報銷單據(jù)審批不和報賬不及時等原因形成了跨期費用一系列問題，已經(jīng)嚴重影響了企業(yè)正常業(yè)務(wù)的開展。日常報銷業(yè)務(wù)逐漸成為企業(yè)會計業(yè)務(wù)處理中的“瓶頸”，使得財務(wù)工作不能更好地為企業(yè)服務(wù)。鑒于報銷工作的現(xiàn)狀，山東網(wǎng)通就如何提高報銷效率、做好服務(wù)和提高支撐力度，進一步提高財務(wù)信息質(zhì)量的問題進行了專題研討，并在全省范圍內(nèi)搭建起了OA網(wǎng)上報帳平臺。

山東網(wǎng)通首先是全面梳理了各市分公司的報帳流程、業(yè)務(wù)類型，形成了一套全省通用的標準化報帳流程表單，力爭做到同一業(yè)務(wù)類型采用同一報帳流程，實現(xiàn)全省統(tǒng)一，進一步規(guī)范全省業(yè)務(wù)操作，為共享服務(wù)中心的建立奠定基礎(chǔ)。在先行試點的基礎(chǔ)上，于2007年在全省推廣了網(wǎng)上報賬系統(tǒng)全省范圍推廣。

二、項目推廣后給財務(wù)工作帶來的主要影響

“OA網(wǎng)上報帳”系統(tǒng)平臺(以下簡稱報帳平臺)在全省推廣后不僅加快了報銷速度，解決了報銷周期長的問題，而且在財務(wù)管理、企業(yè)管理上也發(fā)揮了重要作用。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1　費用報帳流程的規(guī)范化、網(wǎng)絡(luò)化

傳統(tǒng)的單據(jù)審批模式，經(jīng)常會造成員工越級審批及財務(wù)被動復(fù)核。報帳平臺的上線使業(yè)務(wù)流程更具合理性，并且使傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的手工操作和手工審批轉(zhuǎn)化為審批流程的電子化。

2　部室費用查詢的自動化、多維化

每個部室的費用使用情況可以實現(xiàn)自動查詢、多維化查詢，便于部室領(lǐng)導(dǎo)掌握本部室的報帳現(xiàn)況，也有益于財務(wù)人員進行成本分析、預(yù)算分析。

3　提高信息質(zhì)量成本，擁有很高的靈活性

為了減少報賬員的輸入量，大部分內(nèi)容通過選擇項來填寫，這樣就降低了手工填寫中數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯誤的幾率。同時報帳單通過必填、選填字段控制，大大降低了發(fā)票填寫中的關(guān)鍵信息不完整的風(fēng)險。一人申請多人報帳，報帳類別的拆分，增強了報帳單據(jù)的靈活性，特別是通用報帳單，提高了報帳質(zhì)量。

4　財務(wù)工作透明化

財務(wù)從審核到入賬整個流程均透明的展示在員工面前，財務(wù)對單據(jù)所做的任何調(diào)整和審核修改均可以即時的反饋到員工那里。這種透明的流程和業(yè)務(wù)處理模式，使得員工不再擔(dān)心自己的報帳申請是否可以得到及時審批，及報帳金額和最后支付金額是否存在差異的問題。

5　流程審批留下痕跡，完善了企業(yè)內(nèi)部控制

審批歷史記錄一個報帳流程從報賬員發(fā)起，到部室領(lǐng)導(dǎo)簽批，再到最后的財務(wù)審核的全過程，為企業(yè)內(nèi)部控制提供了有力的保證。

6　財務(wù)會計角色由核算型向管理型的轉(zhuǎn)化，提高了工作效率

報帳流程審批完成后，可以自動向ERP系統(tǒng)生成憑證，在一定程度上可以減少財務(wù)會計的重復(fù)勞動，同時，多維度的信息查詢和數(shù)據(jù)分析，也使得會計角色發(fā)生了根本性變化。

7　有力地支撐了全省財務(wù)共享

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一、主要工作成績：財務(wù)管理是企業(yè)管理的一部分，是有關(guān)資金的獲得和使用的管理工作，關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。上任至今，我不斷學(xué)習(xí)各種財務(wù)知識，尋找內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，堵絕各種漏洞。對存在的問題進行糾正，堵決了小金庫的存在。嚴格執(zhí)行差旅費、材料費用等的報銷制度，堵決弄虛作假。通過以上等方面的努力，使本企業(yè)內(nèi)部控制工作更加有效，財務(wù)核算工作更加合理、真實、可靠。多年來一直從事財務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)工作，熟悉商業(yè)批發(fā)零售、貿(mào)易及旅游企業(yè)全套會計核算，了解20多年來**市稅務(wù)管理部門關(guān)于企業(yè)方面的各項法規(guī)和政策。

二、工作總結(jié)：任職多年來，雖然做了一些工作，取得了一些成績，但也存在一些不足之處，主要是：財務(wù)監(jiān)督執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)的力度還不夠強，在任職的多年中，盡管自己盡力想做到依法理財，但在實際工作中，由于多方面的原因，力不從心，在財務(wù)監(jiān)督中存在著執(zhí)法不嚴的現(xiàn)象。三、自身剖析：我分管經(jīng)營工作，管錢、管人?？梢哉f利在手中，但我深知“貪欲一開始，就意味著要在牢獄中去終”。所以，我時刻嚴格要求自己，管住自己的手，管住自己的口，管住自己的腿。廉潔自律，秉公辦事。自身不斷加強學(xué)習(xí)，以提高管理能力，業(yè)務(wù)水平，能緊密聯(lián)系群眾。深入實際，大膽工作。但“金無赤金，人無完人”，我自身還有許多缺點，需要在以后的工作加以克服，不斷提高自己的素質(zhì)和能力，更加自如地干好本職工作，使×××××的經(jīng)營工作上臺階。作為財務(wù)經(jīng)理，我能遵守國家法律、規(guī)章和制度，具有較強的事業(yè)心和責(zé)任感，敢于堅持原則，自覺維護國家和企業(yè)的合法權(quán)益，品行端正，忠于職守，廉潔自律，能夠?qū)⑷娴呢敃I(yè)理論知識和管理經(jīng)驗運用到工作中。瞬息萬變，錯綜復(fù)雜，多年來，我作為公司理財管家，在資金收付方面，在與國家財政法規(guī)沖突不大的范圍內(nèi)，靈活處理各種會計實際問題，在財務(wù)核算方面，靈活運用書本理論知識，既要考慮國家稅收法規(guī)，又要兼顧企業(yè)經(jīng)濟利益。統(tǒng)籌兼顧，全盤謀劃，巧妙周旋。特別注意靈活機動，把錢管好，把工作搞活，人盡其才，才盡其用。盡量多做些有利于公司和員工利益的事。

三、工作想法、做法及體會

1、財務(wù)管家，地位重要。企業(yè)管理從通俗上講，就是協(xié)調(diào)人、財、物的關(guān)系。財會部門就是企業(yè)資金財力的管理部門，相當(dāng)于工廠的總裝車間。財務(wù)信息，是企業(yè)經(jīng)濟信息的綜合反映，企業(yè)越發(fā)展，理財越重要。所以，如何保證企業(yè)資金周轉(zhuǎn)正常，運營高效、運轉(zhuǎn)安全和依法辦事，企業(yè)財務(wù)負責(zé)人顯得十分重要，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子中就是具體的資金運作人和理財人。對下要組織好會計核算，對上要當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的助手和參謀，在企業(yè)管理中處于十分重要的地位。

2、擺正關(guān)系，當(dāng)好參謀。在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子中，董事長總經(jīng)理是當(dāng)家人、決策人、核心人。財務(wù)經(jīng)歷是理財人、策劃人、參謀人。這個基本關(guān)系財務(wù)經(jīng)理一定要擺正。在這方面，我一直注意當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的助手和參謀，對于董事長和總經(jīng)理的經(jīng)營決策，我堅持要從財務(wù)角度服從命令，聽從指揮，同心同德，周密籌劃，盡力完成。

3、不說大話，求真務(wù)實。財會工作整天跟數(shù)字打交道，通過數(shù)字來說話。數(shù)字工作，講究真實準確，有憑有據(jù)，有條有理。因此，我擔(dān)任財務(wù)負責(zé)人多年來，始終堅持實事求是的基本原則，扎扎實實工作，認認真真理財。用事實說話述職報告，通過會計帳務(wù)、會計報表和財務(wù)分析等，利用企業(yè)財會經(jīng)濟杠桿，向公司領(lǐng)導(dǎo)提供真實可靠的財務(wù)信息，反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。提供的每一份財務(wù)數(shù)據(jù)，都能經(jīng)得起財務(wù)審計和稅務(wù)檢查的考驗。

4、工作具體，容易惹人。財會工作，算帳報賬資金劃撥，計劃預(yù)測，檢查分析，既具體又繁瑣。要求規(guī)范準確，照章辦事，在這方面，我深有體會，例如在日常財務(wù)監(jiān)督費用報銷方面，資金收付方面，公司整體任務(wù)及各個部門任務(wù)分配下達方面，上涉及公司領(lǐng)導(dǎo)及部門經(jīng)理，下牽扯到普通員工。規(guī)章制度又受國家法規(guī)的制約，部門之間的摩擦在所難免，計劃任務(wù)完不成經(jīng)濟效益下滑公司領(lǐng)導(dǎo)不滿意，費用報銷嚴了惹人，寬了違規(guī)，資金短缺，給誰付錢慢了誰有意見?？偠灾?，財務(wù)負責(zé)人很難做到領(lǐng)導(dǎo)滿意，經(jīng)理高興，自己舒心。但是，財務(wù)總監(jiān)干的就是財務(wù)監(jiān)督檢查工作，得罪人的工作，只能是與人為善，理解萬歲，有氣自己消，有淚肚里流，再苦再累工作一點也不能含糊。

5、靈活機動，理財策略。在社會主義市場經(jīng)濟條件下，市場競爭激烈，我作為公司理財管家，在資金收付方面，在與國家財政法規(guī)沖突不大的范圍內(nèi)，靈活處理各種財務(wù)實際問題，在財務(wù)核算方面，靈活運用書本理論知識，既要考慮國家稅收法規(guī)，又要兼顧企業(yè)經(jīng)濟利益。統(tǒng)籌兼顧，全盤謀劃，巧妙周旋。特別注意靈活機動，把錢管好，把工作搞活，人盡其才，才盡其用。盡量多做些有利于公司和員工利益的事。

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【關(guān)鍵詞】腎結(jié)石；術(shù)后；優(yōu)質(zhì)護理；護理效果；滿意度

【文獻標識碼】B 【文章編號】1004-7484（2014）02-0665-01

腎結(jié)石作為泌尿科常見疾病，腎結(jié)石發(fā)病后患者將會伴有腎炎等多種并發(fā)癥，對患者機體功能影響極大，現(xiàn)階段，腎結(jié)石已經(jīng)成為泌尿科常見復(fù)雜性疾病。當(dāng)前，腎結(jié)石多行手術(shù)治療，但是手術(shù)治療創(chuàng)傷較大[1]，術(shù)后疼痛系數(shù)較高，對患者康復(fù)進程影響極大。臨床實踐證明，術(shù)后結(jié)合系統(tǒng)的護理措施可以切實提升術(shù)后康復(fù)效果。本文選取我院近年來收治的68例腎結(jié)石手術(shù)患者作為研究對象，著重分析探討了腎結(jié)石患者術(shù)后采用優(yōu)質(zhì)護理服務(wù)對提高患者滿意度的影響，現(xiàn)分析如下。

1 資料與方法

1.1一般資料 選取我院2011年11月到2013年11月收治的68例腎結(jié)石手術(shù)患者作為研究對象，排除意識障礙患者及依從性過低的患者等。按照患者術(shù)后護理方法將其分為研究組與對照組，每組34例，研究組男性患者18例，女性患者16例，年齡為41-85歲，平均年齡為（62.4±4.2）歲，病程為0.6-4.8年，平均病程為（3.6±0.4）年；對照組男性患者19例，女性患者15例，年齡為40-85歲，平均年齡為（61.0±4.0）歲，病程為0.5-5.0年，平均病程為（3.5±0.6）年。兩組患者在年齡、性別、病情等一般資料方面無顯著差異（P>0.05），有可比性。

1.2護理方法

1.2.1對照組 對照組患者行常規(guī)護理，護理措施具體包括：（1）術(shù)前護理：術(shù)前需要著重向患者講解手術(shù)治療的利弊，引導(dǎo)患者自行選擇治療方法[2]；術(shù)前著重向患者講解手術(shù)實施原理及術(shù)中易出現(xiàn)的問題，并引導(dǎo)患者減少手術(shù)治療顧慮、放松心情；術(shù)前宣教手術(shù)同意書等文件。（2）術(shù)后護理：術(shù)后要密切監(jiān)測患者生命體征，針對術(shù)后疼痛狀況嚴重的患者給予止痛藥物治療；并觀察手術(shù)切口腫脹、血腫及感染情況，針對患者并發(fā)癥發(fā)生情況給予對癥處理；術(shù)后要基于患者康復(fù)情況引導(dǎo)患者進行適當(dāng)?shù)闹w鍛煉，以推進術(shù)后患者機體功能恢復(fù)，加快康復(fù)進程。

1.2.2研究組 研究組患者術(shù)后行優(yōu)質(zhì)護理，具體護理措施包括：（1）微笑護理：患者住院時護理人員要給予微笑服務(wù)，以給予患者親切、溫暖、舒適的感覺；患者住院后手術(shù)治療的各環(huán)節(jié)都要安排好，并熱情地向患者講解各環(huán)節(jié)工作必要性，以幫助消除患者緊張、焦慮等負性情緒，為各環(huán)節(jié)治療與護理工作的開展提供基礎(chǔ)條件。（2）舒適護理：每日定期為患者收拾病房，保持病房舒適、整潔，還要適時調(diào)節(jié)病房溫度與濕度，保持病房通風(fēng)，同時叮囑患者自覺做好保暖措施，針對生活自理能力較差的患者給予協(xié)助護理，盡量保證患者舒適。（3）日間與晚間護理：護理工作要按照日間與晚間進行調(diào)節(jié)，如日間護理：每日清晨多與患者溝通、交流，了解患者身體狀況與睡眠狀況，并基于了解到的患者信心給予相應(yīng)指導(dǎo)，指導(dǎo)做好晚間護理；晚間護理：晚間護理工作的開展要盡量輕柔，以免打擾患者睡眠，如有條件盡量于患者睡前做好各項檢查工作。（4）飲食護理：護理人員應(yīng)該在患者住院期間積極為患者做好打飯活動，保證患者正常的飲食時間；還要保證患者飲食衛(wèi)生[3]，以免引起消化道反應(yīng)，影響患者的生活質(zhì)量；指導(dǎo)患者科學(xué)飲食以免發(fā)生便秘。（5）溝通護理：有效的溝通是護理工作開展的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，護理人員在意識到溝通重要性的基礎(chǔ)上積極將溝通護理落實應(yīng)用到臨床護理工作中；臨床護理工作中盡量多與患者溝通，增進護患間的信任度或感情，切實了解患者心理需求并指導(dǎo)優(yōu)化護理措施，以減少護患間的糾紛、摩擦。

1.3觀察指標 術(shù)后護理過程中采用VAS疼痛評分表定期測定患者術(shù)后疼痛狀況（分值越高疼痛越嚴重），并記錄比較兩組患者康復(fù)進程，采用我院自行設(shè)計的護理滿意度評量表調(diào)查患者的護理滿意度（總分100分，按照評分高低分為十分滿意、滿意、一般、不滿意三級，其中90分以上為十分滿意，80-90分表示滿意，60-70分表示一般，60分以下為不滿意）。總滿意度=（十分滿意+滿意）×100%。

1.4統(tǒng)計學(xué)處理 采用SPSS18.0數(shù)據(jù)統(tǒng)計軟件進行數(shù)據(jù)處理，計量資料行t檢驗，并記作（X±S），計數(shù)資料行卡方檢驗，用P

2 結(jié)果

2.1兩組患者術(shù)后疼痛及康復(fù)時間指標比較 研究組患者術(shù)后疼痛評分明顯低于對照組（P

2.2兩組患者護理滿意度比較 研究組患者護理滿意度達94.1%，對照組患者護理滿意度達82.4%，研究組患者護理滿意度明顯高于對照組，組間比較差異有顯著差異（P

3 討論

優(yōu)質(zhì)護理模式以一種以患者為中心的護理模式，該護理模式應(yīng)用過程中將患者需求與基礎(chǔ)護理方法結(jié)合起來開展護理工作，優(yōu)質(zhì)護理模式應(yīng)用過程中采用責(zé)任護理制，實用性較強。臨床護理實踐證明，采用優(yōu)質(zhì)護理模式可以將護理專業(yè)知識與護理實踐結(jié)合起來，進而指導(dǎo)推進護理服務(wù)水平的提升。本文68例對照研究結(jié)果顯示，對腎結(jié)石手術(shù)患者行優(yōu)質(zhì)護理服務(wù)可以切實提升患者術(shù)后舒適度與護理滿意度，護理效果明顯優(yōu)于對照組常規(guī)護理法，該結(jié)果與文獻報道結(jié)果相近[4]。

腎結(jié)石患者臨床治療過程中會伴有腎炎等多種并發(fā)癥，圍手術(shù)期護理要做好并發(fā)癥預(yù)防工作，術(shù)后還要針對手術(shù)創(chuàng)傷給予疼痛護理等，這便需要圍手術(shù)期基于患者情況制定系統(tǒng)的護理措施或方案，以指導(dǎo)護理工作開展，提升護理工作的科學(xué)度與合理化水平。優(yōu)質(zhì)護理模式以患者為護理服務(wù)工作的中心，該觀念指導(dǎo)護理工作要以患者需求為主導(dǎo)，從患者角度出發(fā)制定護理措施，簡化護理流程，控制醫(yī)護服務(wù)成本，提升整體護理服務(wù)水平。臨床實踐證明，優(yōu)質(zhì)護理服務(wù)模式的應(yīng)用內(nèi)涵在于滿足患者治療過程中的生活需求，保證患者生命安全，進而提升患者治療與護理舒適度，平衡患者心理狀況[5]，最終提升患者對醫(yī)護工作的認可度，切實提升患者的護理滿意度。本文研究組34例腎結(jié)石患者圍手術(shù)期間行優(yōu)質(zhì)護理服務(wù)模式患者術(shù)后疼痛評分明顯低于對照組常規(guī)護理法，患者康復(fù)時間明顯先于對照組，康復(fù)進程明顯快于對照組，可見，優(yōu)質(zhì)護理模式可以切實優(yōu)化護理措施，進而有助于加速患者治療進程，控制治療與護理成本，這種基于患者需求的護理應(yīng)用模式對于患者護理滿意度的提升效果十分顯著，可以推廣應(yīng)用。

綜上所述，對腎結(jié)石手術(shù)患者行優(yōu)質(zhì)護理可以切實降低患者疼痛程度，提高患者舒適度與護理滿意度，護理效果十分顯著，可以推廣應(yīng)用。

參考文獻：

[1] 周運南.優(yōu)質(zhì)護理服務(wù)對臨床患者心理健康狀況及滿意度的影響[J].當(dāng)代護士（中旬刊），2012，11：178-180.

[2] 溫映霞.優(yōu)質(zhì)護理服務(wù)對提高急診患者滿意度的作用探討[J].臨床醫(yī)學(xué)工程，2012，12：2254-2255.

[3] 蔣文春.“優(yōu)質(zhì)護理服務(wù)”提高住院患者滿意度的效果分析[J].實用醫(yī)院臨床雜志，2012，05：152-154.

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單位名稱：XX酒店管理有限公司

姓名：XXX      職務(wù)：財務(wù)經(jīng)理     直接上級：XXX

一、崗位職責(zé)概述： 

1、遵守酒店財務(wù)制度的規(guī)定，制定并完善適合酒店運營管理的財務(wù)規(guī)章制度并確保嚴格貫徹執(zhí)行；

2、負責(zé)運營期各項財務(wù)工作，準備相關(guān)預(yù)算，報告等工作；

3、提供現(xiàn)金流量預(yù)測，通過對存貨、信用授權(quán)、應(yīng)收、應(yīng)付賬款、存匯款的控制，使酒店的現(xiàn)金流產(chǎn)生最大效益；

4、按要求準備財務(wù)報告并提供經(jīng)營趨勢分析，弱點分析及應(yīng)采取的正確措施；

5、定期審閱由下屬呈遞的報告，檢查其正確性、準確性，并對有差額之處進行審查；

6、起草年度預(yù)算，和實際結(jié)果比較，并分析原因；

7、定期組織信貸會議和經(jīng)營損益分析會議，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況；

8、監(jiān)督運營物品盤點并跟蹤措施；

9、制定部門人力資源規(guī)劃和管理需求，負責(zé)招聘酒店財務(wù)部人員已及人員管理；

10、負責(zé)酒店財務(wù)部人員的半年和年度工作考核和評估；

11、組織財務(wù)部人員定期業(yè)務(wù)培訓(xùn)，審核財務(wù)培訓(xùn)計劃并保證實施。

二、2020年重要工作內(nèi)容概述：

1、完成2019年企業(yè)所得稅匯算清繳工作；

2、完成賬務(wù)梳理工作，尋找賬務(wù)處理差異的部分并及時進行賬務(wù)調(diào)整，確保核對的科目余額無誤，如：應(yīng)付職工薪酬科目、其他應(yīng)收應(yīng)付科目等；

3、每月進行各模塊賬務(wù)檢查，完成月結(jié)并出具相關(guān)損益報表；每月召開損益分析會；

4、每月按時完成稅務(wù)申報；

5、完成2021年預(yù)算的匯總編制工作；

6、完成資產(chǎn)梳理工作；在前期資產(chǎn)管理混亂，資產(chǎn)管理系統(tǒng)和實際擁有資產(chǎn)不一致的情況下，對資產(chǎn)進行了賬務(wù)上的梳理和實際物品的盤點，建立新的臺賬，使資產(chǎn)賬賬相符，賬實相符；

7、補充了《財務(wù)中心標準操作程序》成本部相關(guān)制度的缺失部分；

8、完成PICC物品項目的整理；對PICC項目進行了分類和明確到貨周期，對長期未使用項目和重復(fù)項目進行禁用；完成了對系統(tǒng)庫存的整理；使K3系統(tǒng)、PICC系統(tǒng)、實物存貨的一致，賬實相符；

9、財務(wù)運營部組織了兩次非財務(wù)人員培訓(xùn)，針對酒店的銷售平臺及產(chǎn)品，培訓(xùn)收銀員基本崗位職責(zé)以及如何打單、入賬、開具發(fā)票；及時核銷驗券碼等，確保酒店收入準確入賬，減少收銀員入賬錯誤的情況；

10、在人力資源中心的協(xié)助下，補充了審計制度及相關(guān)處罰措施，從而規(guī)范了各營業(yè)點收銀員的入賬方式，降低了收銀員的錯誤率；

11、運營部2020年合計召開6次召開信貸會：在酒店領(lǐng)導(dǎo)的協(xié)助和銷售負責(zé)人的配合下，應(yīng)收賬款回款情況比較理想，除政府，集團和特殊款項外，賬齡一般不超過60天；

12、配合各部門完成日常物資采購、緊急物資采購、其他采購工作；逐步落實項目梳理及比價工作。

三、2021年工作目標和計劃：

1、加強會計核算工作。對2020年賬務(wù)梳理過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行總結(jié)歸納并形成文件；

2、加強財務(wù)自查工作。完善賬務(wù)流程，確保數(shù)據(jù)的準確性；  

3、加強財務(wù)監(jiān)督職能。 嚴控內(nèi)部管理，協(xié)助運營部梳理酒店發(fā)票的管理工作，形成制度文件；嚴格按照國家相關(guān)會計法規(guī)及公司財務(wù)制度的規(guī)定，對違法違規(guī)的活動進行制止，防范稅務(wù)風(fēng)險；

4、加強財務(wù)分析工作。對經(jīng)營狀況及時分析，及時對比預(yù)算、對比市場；按時召開損益會；

5、嚴格執(zhí)行審計制度，出具相關(guān)報告；每月召開信貸會，及時催收應(yīng)收賬款；

6、對外溝通與協(xié)調(diào)。做好與稅局的溝通工作，每月按時按質(zhì)完成稅務(wù)申報工作并進行稅負率的分析；

7、在2020年資產(chǎn)臺賬的基礎(chǔ)上，每月對各部門運營物品進行管理監(jiān)督，確保使用部門對固定資產(chǎn)、瓷器、玻璃器皿、布草、低值易耗等的管理符合制度要求，并且每季度對HOE物品進行盤點，并出具盤點報告；

8、每月對各餐飲點進行抽查和成本測試，減少浪費和其他損耗，避免成本過高；

篇5

關(guān)鍵詞：三基　建設(shè)　財務(wù)基礎(chǔ)

今年以來，燕鴿湖醫(yī)院以事業(yè)部和醫(yī)院工作會精神為指導(dǎo)，牢牢把握“保持水平、穩(wěn)中有升、精細管理、科學(xué)發(fā)展”十六字工作基調(diào)，以“強三基、夯基礎(chǔ)、抓內(nèi)涵、促發(fā)展”為目標， 緊緊圍繞“帶出一流財務(wù)隊伍，創(chuàng)建一流財務(wù)基礎(chǔ)管理示范點，創(chuàng)造一流財務(wù)工作業(yè)績”的戰(zhàn)略目標，主動打造創(chuàng)建示范點工作，深入推進財務(wù)三基工作，努力提升財務(wù)管理水平。

1.帶出一流財務(wù)隊伍

1.1多方式抓管理，構(gòu)建合理工作體系

狠抓科室建設(shè)，構(gòu)建院、科、班組三位一體的財務(wù)體系，建立健全崗位責(zé)任制，強化崗位責(zé)任意識，根據(jù)業(yè)務(wù)變化，修訂完善財務(wù)崗位職責(zé)，積極完善預(yù)算管理、成本核算、資金管理、資產(chǎn)管理、稅收管理、會計政策、信息化建設(shè)等業(yè)務(wù)的崗位設(shè)置，使崗位設(shè)置科學(xué)規(guī)范、財務(wù)人員配備合理、運行操作合規(guī)有效。

1.2多舉措抓建設(shè)，突出實效夯基礎(chǔ)

持續(xù)推進“五型”班組創(chuàng)建，完善班組制度，營造“窗口服務(wù)”班組建設(shè)氛圍，大力推行“六心”工作法，履行“六個一”工作標準，即：見面多一聲問候、臉上多一點微笑、心中多一份關(guān)愛、操作多一份細心、解釋多一份耐心、工作多一份激情。把素質(zhì)高、業(yè)務(wù)嫻熟、善管理、口碑好的優(yōu)秀人才選為班組長，并把“創(chuàng)新工作理念、提高工作效率”的科室服務(wù)理念融入到日常工作之中。

1.3多渠道抓素質(zhì)，創(chuàng)先爭優(yōu)激活力

在主動跟進事業(yè)部財務(wù)“三基”工作“主旋律”的同時，充分利用愿景拉動、制度推動、考核驅(qū)動三種手段，突出黨員干部的示范、引領(lǐng)和帶動作用，促使財務(wù)人員養(yǎng)成主動學(xué)習(xí)的工作習(xí)慣，實行員工“星級”管理，在實踐中形成了菜單式選學(xué)，“崗位互動”結(jié)對子、 “傳幫帶培”、網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)、外出培訓(xùn)等多種培訓(xùn)形式，形成“工作學(xué)習(xí)化、學(xué)習(xí)工作化”、“勤學(xué)、勤問、勤實踐”的良好學(xué)習(xí)氛圍，增強了學(xué)習(xí)的互動性和持續(xù)性，激發(fā)財務(wù)人員的學(xué)習(xí)熱情。

1.4多措施樹典型，踐行服務(wù)亮身份

持續(xù)推進醫(yī)院窗口服務(wù)主題活動，建立“明星窗口示范崗”，增強掛號收費窗口服務(wù)和社會服務(wù)能力，實行窗口服務(wù)監(jiān)督考核全覆蓋，突出日常化管理細節(jié)，促使日常檢查考核與月度綜合檢查相融合，把提升服務(wù)效率作為活動的切入點，提升醫(yī)療收費窗口服務(wù)質(zhì)量。

1.5多途徑爭一流，豐富內(nèi)涵蓄文化

圍繞財務(wù)“三基”工作的內(nèi)涵建設(shè)要求，適時提出了親情關(guān)懷、責(zé)任關(guān)懷、能力關(guān)懷、環(huán)境關(guān)懷的人本理念，開展了以建設(shè)“學(xué)習(xí)型團隊”為主要內(nèi)容的科室文化建設(shè)，鞏固和深化了“有事大家議，有活大家干，有困難大家?guī)?，有成績大家分享”為主要?nèi)容的團隊文化。

2.創(chuàng)建一流財務(wù)基礎(chǔ)管理示范點

2.1執(zhí)行標準促進管理規(guī)范化

醫(yī)院以“學(xué)標準,用標準”為工作出發(fā)點，根據(jù)事業(yè)部財務(wù)三基工作實施方案，制定出燕鴿湖醫(yī)院財務(wù)“三基”工作檢查考核自測表，將財務(wù)“三基”工作實施細則進行分工細化，制訂了“定人、定項、定目標”的“三定”制度，建立“月度檢查，月度考核”的運行機制，每月26日前進行各崗位自查自測和科室內(nèi)部綜合檢查考核，將自測得分與目標分值進行比對，分析檢查扣分事由，及時整改存在不足。同時建立“曝光臺”，有針對地將各崗位月度“三基”檢查中存在的問題和不足在科內(nèi)公布曝光，堅持出了差錯一定要有人出來“買單”的考核原則，實現(xiàn)了“上標準崗,干標準活”的工作目標。

2.2嚴摳細節(jié)落實管理具體化

一是從收入、費用經(jīng)濟核算日?；テ?，結(jié)合事業(yè)部專項成本管理、對標管理、收費項目價格執(zhí)行情況專項檢查，樹立“斤兩不拘、分厘必爭”的執(zhí)業(yè)理念，在經(jīng)濟核算細節(jié)上下功夫。

二是在醫(yī)院內(nèi)部組織開展“講制度、學(xué)制度、用制度”培訓(xùn)活動，有針對地講解最新財務(wù)制度和工作流程，加強員工對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程運行的監(jiān)督，切實增強財務(wù)制度的約束力與執(zhí)行力。

三是提高大預(yù)算管理水平，推進預(yù)算管理、成本管理、資金管理向各臨床科室、醫(yī)技科室的三級核算體系建設(shè)。加大預(yù)算實施過程控制的力度、廣度和深度，變總量控制、事后監(jiān)督為精細化管理和動態(tài)預(yù)警，提升了執(zhí)行力和管理效率。

四是對照三基實施細則，結(jié)合事業(yè)部專項成本項目管理、標準成本管理工作要求，認真梳理醫(yī)院成本費用含概內(nèi)容，分析成本管理中的重點、難點，為下一步醫(yī)院專項控制成本項目、標準成本管理工作扎實有效開展打牢基礎(chǔ)。

五是規(guī)范會計檔案管理，對會計憑證、賬簿報表的整理編目、保管、裝訂、歸檔立卷、利用等從細微處做出了要求，管理符合制度規(guī)范。

2.3夯實基礎(chǔ)促進管理常態(tài)化

“基礎(chǔ)不牢，地動山搖”，財務(wù)基礎(chǔ)工作是財務(wù)系統(tǒng)固本強基的重要抓手，今年以來，醫(yī)院財務(wù)科以礦區(qū)財務(wù)部工作要點為指針，始終堅持將“夯實基礎(chǔ)，精細管理”作為各項工作的著力點，按照規(guī)范化、標準化的思路，用創(chuàng)新的思維推進財務(wù)基礎(chǔ)管理建設(shè)，有力推動了醫(yī)院財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范化運作的步伐，促進醫(yī)院日常工作向標準化、規(guī)范化方向發(fā)展。

2.4梳理流程促進管理制度化

制度是規(guī)范工作人員的最好措施，完善各項財務(wù)管理制度，對增收、降耗、規(guī)范工作流程、糾正工作人員的工作行為具有極大的促進作用。醫(yī)院按照精簡、實用、便于操作與利于執(zhí)行的要求，以規(guī)范業(yè)務(wù)和防控風(fēng)險為目標，梳理優(yōu)化現(xiàn)行制度，調(diào)整補充、拾遺補缺；補充了醫(yī)療服務(wù)價格公示制度、收費服務(wù)規(guī)范、收費管理制度、承諾制度等；制定了財務(wù)價格查詢、費用日清等措施。通過標準創(chuàng)建，形成科學(xué)、實用、有效的財務(wù)規(guī)章制度體系，夯實了管理基礎(chǔ)， 規(guī)范了財務(wù)制度。

篇6

一、2018年生產(chǎn)經(jīng)營指標完成情況

2018年分公司預(yù)計完成新簽合同額xx億元，經(jīng)營收入xx億元，利潤xx萬元，實現(xiàn)提升目標。

二、財務(wù)管理重點工作

（一）強化財務(wù)作風(fēng)建設(shè)，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)

1.以機關(guān)作風(fēng)建設(shè)年為契機，全員討論，反思工作短板，提出作風(fēng)建設(shè)改進措施，落實首問負責(zé)制。

2．改進業(yè)務(wù)流程，提高報銷效率。

針對長期以來員工反映強烈的報銷效率低的情況，簡化了系統(tǒng)流程，改變支付方式，減少報銷款支付的中間環(huán)節(jié)，明確了事項處理時限，提高了報銷效率。

（二）財務(wù)制度完善及宣貫

1．加強財務(wù)制度在分公司各基層單位的宣貫

以新修訂的境內(nèi)、外差費管理辦法為重點，梳理調(diào)整了各項費用報銷流程、票據(jù)取得要求等與基層員工直接相關(guān)的業(yè)務(wù)要求，開展了對勘察、科研項目的專項培訓(xùn)；面向中層干部及業(yè)務(wù)骨干，開展了資金管理、報銷、稅收等基本制度宣講，促使管理層加深認識，熟悉流程，更好行使職責(zé)。面對分公司層面培訓(xùn)共7班次192人次參加。并組織對65名中層干部、業(yè)務(wù)骨干進行了財務(wù)制度考試測評。

2．制度制修訂有序開展

結(jié)合分公司管理需求及制度建設(shè)規(guī)范化要求，本年完成25項財務(wù)制度的建立、修定，全面更新了分公司財務(wù)制度體系，指導(dǎo)財務(wù)管理工作的規(guī)范運行。

（三）深化全面預(yù)算管理，完善管理體系

1．制定下達年度預(yù)算目標

  以年度工作目標及生產(chǎn)經(jīng)營需求為依據(jù)，組織編制了分公司總體收支預(yù)算目標及分項專項預(yù)算。將指標分解到各成本控制職能部門，并將資料費、培訓(xùn)費、工程項目管理費等專項費用由職能部門進一步分解到各基層單位和項目組。

2．與項目管理部、控制部協(xié)同研究確定了勘察設(shè)計項目預(yù)算、全成本核算的管理試行辦法，項目預(yù)算管理工作不斷深入。

（四）繼續(xù)深入開展開源節(jié)流降本增效

1．向項目管理過程要效益，從招投標、人員配置、進度控制、變更管理、審計監(jiān)督等多層面降低項目成本，突出費用控制在項目管理中的核心地位。本年度通過項目人員配置、項目管理成本管控、分包結(jié)算審計、三單月結(jié)實施等多種方式，實現(xiàn)降本812萬元。

2、嚴控非生產(chǎn)性費用

嚴控非生產(chǎn)性支出，管理費用、制造費用及五項費用在預(yù)算內(nèi)執(zhí)行，保證了公司下達考核指標的實現(xiàn)。

針對黨內(nèi)巡查、資金專項檢查、內(nèi)控測試中提出的業(yè)務(wù)招待費、會議費等問題， 與相關(guān)部門配合完善了管理制度，確保執(zhí)行中事前審批，執(zhí)行控制，指標標準不超。

（五）嚴控現(xiàn)金流，保障生產(chǎn)需要

1.細化資金計劃管理，嚴格遵循量入為出、以收定支原則，對各項目資金使用進行管控。主動籌劃，把控好資金月、周、日計劃，控制支付節(jié)點，計劃符合率控制在80%以上。

加強商業(yè)票據(jù)使用力度，促使資金對付合規(guī)運行。全年使用商業(yè)承兌、銀行承兌支付1.2億元，延緩了現(xiàn)金流出，降低了資金占用成本。通過公司辦理結(jié)構(gòu)性存款，增加資金效益。

通過資金管理的精細化，實現(xiàn)了良好的資金收益。2018年預(yù)計可取得利息收入約1000萬元。

2.加強“兩金”壓控

清欠工作常態(tài)化，落實清欠職責(zé)，加強工程結(jié)算工作的督促、協(xié)調(diào)，促進工程項目及時結(jié)算。2018年應(yīng)收款項及存貨壓降均超額完成公司下達的指標。應(yīng)收款項總量控制在指標之內(nèi)。

嚴格備用金管理，完善備用金管理制度，2018年終決算實現(xiàn)“清零”。

（六）稅收風(fēng)險管理有序進行

積極參與工程項目總包、分包合同評審，對其中存在的稅收風(fēng)險進行分析、提出修改建議，配合項目與業(yè)主進行溝通，從源頭上防范風(fēng)險。

針對2018年國家重大稅收管理機制、稅收政策的調(diào)整，做好國地稅合并后的稅收業(yè)務(wù)銜接；對增值稅率、個人所得稅率調(diào)整等政策變化，及時研究政策調(diào)整對分公司業(yè)務(wù)的影響，業(yè)務(wù)處理通知，組織稅收知識培訓(xùn)，各項工作有序?qū)嵤?/p>

（七）抓好輔業(yè)財務(wù)管理

結(jié)合分公司辦公樓、車隊樓、檔案室維修等事項，與公司溝通做好輔業(yè)預(yù)算，梳理合同簽署及資金支付流程，保證項目在預(yù)算內(nèi)執(zhí)行，所需資金及時到位。

（八）認真開展管理改進及基礎(chǔ)工作

2018年財務(wù)部門開展管理改進項目4項，基礎(chǔ)工作7項，查找管理短板，提升了管理水平。

三、管理中存在的問題

1.制度執(zhí)行力不足，財務(wù)制度與相關(guān)業(yè)務(wù)制度的銜接還不到位，給規(guī)范管理帶來一定影響。

2.通過各項檢查，發(fā)現(xiàn)我們在管理中還存在很多短板，需要進一步改進提升。

四、2019年重點工作設(shè)想

（一）健全制度體系，加強合規(guī)管理

1.結(jié)合各項內(nèi)外部檢查中提出的問題，以集團公司、工程建設(shè)公司下達制度為依據(jù)，持續(xù)更新完善分公司財務(wù)制度體系。

2.強化合規(guī)管理，在制度執(zhí)行方面下功夫，建立健全操作流程、模板，制定實施細則，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督職能，確保制度執(zhí)行到位。

3.提升會計基礎(chǔ)工作水平，以會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、集團公司會計手冊、會計準則為依據(jù)，不斷規(guī)范核算行為，保證財務(wù)信息的及時、準確、完整。

（二）深入開展全面預(yù)算管理

1. 項目預(yù)算管理全面鋪開

把新開工勘察設(shè)計項目預(yù)算管理及完全成本核算作為2019年預(yù)算管理重點工作，完善管理制度及操作模板，積累管理經(jīng)驗，逐步推廣到全部大、中型設(shè)計項目。完善工程總承包項目中設(shè)計成本的確認方式，真正實現(xiàn)全部總承包項目的完全成本核算，真實反映項目實際效益。

2. 推進預(yù)算管理信息化建設(shè)

完善預(yù)算管理模塊在EPMS平臺上的建設(shè)，完善預(yù)算分析、預(yù)算考核功能。

（二）持續(xù)開展開源節(jié)流降本增效，創(chuàng)新管理方式

1.面對日趨嚴峻的內(nèi)、外部市場形勢，積極開拓新興市場，實現(xiàn)新的效益增長點。

2.總結(jié)管理經(jīng)驗，建立開源節(jié)流降本增效管理制度，進一步明確管理職責(zé)。每年確定重點工作和重點項目，下任務(wù)定指標，推動降本工作的不斷深入。在嚴控非生產(chǎn)性費用支出和項目管理成本的基礎(chǔ)上，向項目運行過程管控要效益，通過工期控制、變更索賠等手段深度挖潛。

（三）抓好現(xiàn)金流管控

1.強化“兩金”壓控，降低風(fēng)險

完善兩金壓控長效機制，加強動態(tài)監(jiān)控、風(fēng)險預(yù)警和定期分析，財務(wù)與各業(yè)務(wù)部門聯(lián)動，把兩金控制在預(yù)期目標之內(nèi)。

通過兩金管控，促進項目結(jié)算開展，防范結(jié)算和資金風(fēng)險。

2. 加強資金運營管理

在公司指導(dǎo)下，提升資金計劃管理、商業(yè)票據(jù)管理水平；采用有效的資金運營方式，提高資金使用效益。

3. 提高資金管控力度

深入項目資金運行管控，以收定支，為項目運行提供資金保障的同時，監(jiān)控項目資金風(fēng)險，籌劃資金支付節(jié)點；探索重點項目的資金有償使用辦法，促進項目現(xiàn)金流健康運行。

（四）適應(yīng)共享服務(wù)建設(shè)，促進財務(wù)管理轉(zhuǎn)型

1.推動財務(wù)共享實施

2019年，公司計劃納入集團公司共享服務(wù)試點，按照集團統(tǒng)一部署，將有部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)由集團共享服務(wù)中心處理。我們要提前準備，做好標準化建設(shè)的推廣應(yīng)用，在分公司各層面進行制度、流程的宣貫，規(guī)范業(yè)務(wù)行為，保證共享業(yè)務(wù)的順利對接。

篇7

【關(guān)鍵詞】 煤炭企業(yè)； 財會基礎(chǔ)； “六好三基”模式

隨著近幾年國家對煤炭產(chǎn)業(yè)的大力整合兼并，永城煤電控股集團有限公司（簡稱永煤集團）順勢發(fā)展，在發(fā)展主煤產(chǎn)業(yè)的同時，大力發(fā)展非煤產(chǎn)業(yè)，到2011年，永煤集團煤炭主業(yè)上有9家子公司，非煤產(chǎn)業(yè)則有火電、煤化工、金屬礦產(chǎn)、軸承制造、房地產(chǎn)等近73個二級子公司，分布在河南省15個地市及貴州、新疆、內(nèi)蒙、安徽、四川、上海等省、自治區(qū)、直轄市。隨著永煤集團的不斷發(fā)展壯大，財會基礎(chǔ)管理工作在企業(yè)發(fā)展中愈發(fā)顯得重要，永煤集團針對企業(yè)集團單位多、分布散、人員素質(zhì)參差不齊等特點，創(chuàng)新性地提出創(chuàng)建“六好三基”財務(wù)管理模式，從制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新上進一步規(guī)范會計基礎(chǔ)工作管理，強化監(jiān)督考核，有效提升了企業(yè)集團的整體財會基礎(chǔ)工作水平。

一、“六好三基”管理建設(shè)

永煤集團從實際工作出發(fā)，從三個層次、六個方面進一步建立完善財務(wù)管理體系，創(chuàng)新性地提出“六好三基”管理模式?！傲谩笔侵富A(chǔ)工作好、會計核算好、財務(wù)管理好、風(fēng)險管控好、團隊建設(shè)好、服務(wù)決策好；“三基”就是指基層（企業(yè)集團的成員企業(yè)）、基礎(chǔ)（財會基礎(chǔ)工作）、基本功（財會人員的綜合能力）?！傲谩迸c“三基”兩者之間相互聯(lián)系，相互作用，其中“六好”是手段，“三基”是目的，通過“六好”的創(chuàng)建，提升“三基”的整體水平，同時，“三基”水平的不斷提高，又帶動“六好”的創(chuàng)建。針對“六好三基”管理模式，永煤集團以“六好”為抓手，全面提升基層單位財會基礎(chǔ)工作和財務(wù)人員的基本功。

（一）基礎(chǔ)工作建設(shè)

首先，永煤集團深入開展財會升級創(chuàng)優(yōu)工作。借助河南省“財會升級創(chuàng)優(yōu)”工作的開展，永煤集團積極響應(yīng)，扎實開展，所屬各子公司對照標準，從基礎(chǔ)做起，向優(yōu)秀努力，做到“優(yōu)秀上臺階，規(guī)范升優(yōu)秀”，進一步鞏固了升級創(chuàng)優(yōu)成果，使各項基礎(chǔ)工作更加制度化、規(guī)范化、標準化。

其次，財務(wù)會計基礎(chǔ)工作“模板化”建設(shè)。所謂“模板化”就是將公司基本的、日常的財務(wù)活動、會計核算等工作內(nèi)容，以模板的形式固化下來，以模板化為依托，建立以制度化、標準化、流程化為一體的規(guī)范化財會基礎(chǔ)工作管理模式。在模板收集、設(shè)計、多次征求意見的基礎(chǔ)上，完成了財會基礎(chǔ)工作“模板庫”的建立工作，推行的第一批模板庫包括財會基礎(chǔ)通用類、自制類和財務(wù)管理類3大類共90多個詳細模板，內(nèi)容涵蓋會計檔案、資產(chǎn)管理、資金管理等多項日常財務(wù)管理業(yè)務(wù)，將為進一步推進精細化管理和對標管理，提升永煤集團整體財務(wù)管理水平發(fā)揮積極作用。

最后，財務(wù)管控制度建設(shè)。按照永煤集團戰(zhàn)略發(fā)展需要，根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，一方面適時更新完善財務(wù)管控制度；另一方面對公司成立以來的各項財務(wù)制度進行系統(tǒng)梳理、匯編成冊，將集團母公司與各子公司法人治理機構(gòu)下的財務(wù)制度建立健全，規(guī)范了集團母子公司和公司治理下的財務(wù)運作機制。

（二）會計核算建設(shè)

首先，會計科目設(shè)置科學(xué)合理。依據(jù)《企業(yè)會計準則》和《永煤集團會計核算辦法》，對會計科目設(shè)置進行了統(tǒng)一規(guī)定，以滿足核算和報表填制需求。其次，會計業(yè)務(wù)處理。按照《企業(yè)會計準則》的相關(guān)要求，結(jié)合煤炭的特殊性質(zhì)，進行正確的會計業(yè)務(wù)處理，在調(diào)研、梳理、討論、征詢、修改的基礎(chǔ)上，起草編寫了《永煤股份會計核算手冊》，為更好地規(guī)范和指導(dǎo)煤炭板塊的會計核算，加強會計信息的可比性，打造規(guī)范有效的會計基礎(chǔ)管理，切實改進和提高會計核算水平，具有重要的意義。再次，原始憑證及審批手續(xù)。原始憑證真實、合法、完整，力求做到單據(jù)完整，簽字齊全，手續(xù)完備。最后，財務(wù)信息化應(yīng)用。使用財務(wù)信息管理平臺和NC核算系統(tǒng)進行報表編制和會計處理，相關(guān)權(quán)限設(shè)置符合內(nèi)部控制制度要求。

（三）財務(wù)管理建設(shè)

首先，做好國家財稅法規(guī)、上級部門各項財務(wù)制度的學(xué)習(xí)工作，并結(jié)合實際，及時更新永煤集團辦公系統(tǒng)財會信息網(wǎng)，方便財務(wù)工作人員學(xué)習(xí)。其次，做好河南煤化集團、永煤集團財務(wù)相關(guān)制度執(zhí)行工作，嚴格按照集團母子公司財務(wù)管理規(guī)定做好母子公司體制下的財務(wù)管理和本單位的財務(wù)管理。再次，制訂科學(xué)、合理的年度財務(wù)工作計劃和目標，具體的實施措施，并能努力地去實現(xiàn)，達到預(yù)期目的和效果。根據(jù)年度、季度、月度經(jīng)營目標，狠抓目標落實，強化財務(wù)分析，針對影響經(jīng)營目標完成的相關(guān)問題，詳細分析問題產(chǎn)生的原因并提出解決的方案，以提前采取措施，確保經(jīng)營目標的實現(xiàn)。最后，按河南煤化集團、永煤集團有關(guān)規(guī)定，每年至少開展一次財產(chǎn)清查，每次清查要形成完整的財產(chǎn)清查檔案，并裝訂成冊。發(fā)現(xiàn)問題，根據(jù)權(quán)限自行處理或及時向集團公司報告，按批復(fù)意見進行處理。除做好日常財務(wù)管理和會計核算工作外，還需重視財務(wù)管理創(chuàng)新、亮點總結(jié)、提升改進方面的工作。

（四）風(fēng)險管控建設(shè)

風(fēng)險管控建設(shè)主要從資金風(fēng)險管控、存貨和應(yīng)收賬款風(fēng)險管控、設(shè)備購置及工程價款支付風(fēng)險的管控、對外投資風(fēng)險的管控、對外融資風(fēng)險的管控、稅務(wù)風(fēng)險管控六方面進行。按河南煤業(yè)化工集團和永煤集團有關(guān)規(guī)定做好風(fēng)險管控工作，及時更新完善管控制度，規(guī)范管控流程。

（五）團隊建設(shè)

團隊建設(shè)主要開展會計崗位輪換、“導(dǎo)師帶徒”活動、學(xué)習(xí)培訓(xùn)的組織工作、財務(wù)人員考核及培養(yǎng)推薦、團隊素質(zhì)建設(shè)等。根據(jù)本單位具體情況制定與本單位實際情況相適應(yīng)的崗位輪換制度和“導(dǎo)師帶徒”制度，著眼于集團公司發(fā)展戰(zhàn)略，培養(yǎng)一批懂管理、會算賬、善理財?shù)母咚刭|(zhì)人才。

篇8

關(guān)鍵詞：律師事務(wù)所；財務(wù)標準化；管理研究

一、律師事務(wù)所實施財務(wù)標準化管理的現(xiàn)實意義

國家發(fā)展改革委在《服務(wù)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展大綱（2017—2025）》中提出：提升質(zhì)量，推動服務(wù)業(yè)優(yōu)質(zhì)高效發(fā)展。大綱中將提高服務(wù)標準化水平作為服務(wù)業(yè)高效發(fā)展的一個重要方面。在國務(wù)院辦公廳的《國家標準化體系建設(shè)發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》總體要求中提出：充分發(fā)揮“標準化+”效應(yīng)。律師事務(wù)所作為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的重要組成部分，如何實現(xiàn)法律服務(wù)的產(chǎn)業(yè)化，達成奉獻社會的目標。為了適應(yīng)律師業(yè)發(fā)展的需要，豐富現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的服務(wù)體系，律師事務(wù)所應(yīng)著力于推進標準化建設(shè)。律師事務(wù)所的標準化除了可以防范律師執(zhí)業(yè)風(fēng)險外，對行業(yè)的發(fā)展也會起到助推作用。作為律師事務(wù)所標準化的重要支撐，財務(wù)標準化建設(shè)不僅是監(jiān)管部門提出的要求，而且也是律師事務(wù)所自身發(fā)展的迫切需要。財務(wù)工作必須在遵循相關(guān)法律、法規(guī)的情形下開展，在業(yè)內(nèi)現(xiàn)有財務(wù)管理水平參差不齊的情形下，實施財務(wù)標準化管理，必將提升律師事務(wù)所的核心能力。

二、律師事務(wù)所財務(wù)標準化的概念及關(guān)注內(nèi)容

根據(jù)標準化工作指南中的定義，標準化是為了在一定范圍內(nèi)獲得最佳秩序，對現(xiàn)實問題或潛在問題制定共同使用或重復(fù)使用的條款的活動。在標準化體系里，標準按層級可以分為國家標準、行業(yè)標準、地方標準及企業(yè)標準?，F(xiàn)有標準為律師事務(wù)所的標準化制定提供了框架，具有指導(dǎo)性和借鑒性。律師事務(wù)所標準化是基于服務(wù)社會和大眾的目的，為了保證律師的規(guī)范執(zhí)業(yè)，圍繞業(yè)務(wù)設(shè)計一系列標準制度及條款的活動。律師事務(wù)所財務(wù)標準化是從服務(wù)保障的層面制定的財務(wù)制度和實施活動，是律師事務(wù)所標準化戰(zhàn)略的一部分，為律師事務(wù)所的業(yè)務(wù)開展提供強有力的財務(wù)支持。律師事務(wù)所財務(wù)標準化管理應(yīng)特別關(guān)注以下幾個方面的內(nèi)容：

1、財務(wù)標準化是律師事務(wù)所標準化體系的重要組成部分

律師事務(wù)所應(yīng)適應(yīng)國家經(jīng)濟發(fā)展形勢，根據(jù)主管部門的監(jiān)管要求，順應(yīng)各方法律服務(wù)的需求，服務(wù)于大局，通過標準化的實施，達到法律服務(wù)的專業(yè)化、降低風(fēng)險，實現(xiàn)客戶利益和自身利益的雙贏。財務(wù)標準化作為律師事務(wù)所標準化系統(tǒng)的重要組成部分，應(yīng)該站在戰(zhàn)略角度對財務(wù)標準化的制度和內(nèi)容展開研究，只有在律師事務(wù)所的總體戰(zhàn)略目標下實施的財務(wù)標準化，才是真正意義上的標準化。

2、財務(wù)標準化對律師事務(wù)所特殊財務(wù)管理模式的考慮

律師事務(wù)所財務(wù)標準化要借鑒標準領(lǐng)先者的有益經(jīng)驗，對行之有效的某些標準，要采用拿來主義，與此同時，要結(jié)合律師事務(wù)所財務(wù)管理的特點，創(chuàng)造適合自身的財務(wù)標準化模式。律師事務(wù)所的財務(wù)核算有別于企業(yè)，財務(wù)管理的內(nèi)容和其他行業(yè)也有所不同，主要體現(xiàn)在律師薪酬、分配制度等方面。因此在進行財務(wù)標準化管理時，要綜合考慮這些特殊方面。

3、財務(wù)標準化針對合伙制律師事務(wù)所的設(shè)計

律師事務(wù)所是律師的執(zhí)業(yè)機構(gòu)，我國現(xiàn)階段律師事務(wù)所的運作模式多樣，以合伙制律師事務(wù)所為例，法律法規(guī)規(guī)定合伙人通過認繳出資，依法享有權(quán)利并承擔(dān)義務(wù)。但在組織成員之間的關(guān)系上，體現(xiàn)的多為“人合”性質(zhì)，組織中的成員聚合在一起，業(yè)務(wù)的拓展除了借助律師事務(wù)所的品牌影響外，同時律師的自身能力也是業(yè)務(wù)拓展的重要影響因素。財務(wù)標準化基于現(xiàn)有的財務(wù)制度進行重新設(shè)計和規(guī)劃，會對原有的財務(wù)溝通模式造成沖擊，在標準化實施的過程中，部分律師會因標準的改變，產(chǎn)生對財務(wù)標準化的抵觸情緒，因此財務(wù)標準化管理應(yīng)充分考慮這些因素的影響。

4、財務(wù)標準化對標準適用性的考慮

現(xiàn)代財務(wù)會計的職能不應(yīng)僅局限于記賬和做賬，在遵循法律和法規(guī)的前提下，財務(wù)人員應(yīng)積極主動的研究財會業(yè)務(wù)，適時的進行創(chuàng)新。財務(wù)人員應(yīng)對財務(wù)標準的適用性展開研究，只有適宜律師事務(wù)所發(fā)展的財務(wù)規(guī)則和制度，才是財務(wù)標準化所需要的。對財務(wù)標準化的適用性進行評價，應(yīng)作為財務(wù)標準化管理考量的重要方面。

5、財務(wù)標準化與律師事務(wù)所其他標準的關(guān)系

財務(wù)標準化是實現(xiàn)特定目標的工具和方式，我們不能孤立的看待財務(wù)標準化，必須要同律師事務(wù)所的其他標準相結(jié)合。如果將財務(wù)標準同其他標準分離開來，那么這樣的標準只能是紙上談兵，不具有任何現(xiàn)實意義。財務(wù)標準化連同其他標準的實施，是否能提高業(yè)務(wù)效率，降低業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中的風(fēng)險，達到彼此之間的有機聯(lián)系，這應(yīng)成為財務(wù)標準化管理的最佳目標。

三、律師事務(wù)所財務(wù)標準化管理的要點

1、梳理規(guī)范財務(wù)制度，實施制度標準化

律師事務(wù)所財務(wù)部門應(yīng)遵守《中華人民共和國會計法》和《企業(yè)會計準則》的要求，在國家標準化體系下，結(jié)合其他相關(guān)法律法規(guī)，考慮自身的實際情況，制定適應(yīng)律師事務(wù)所特點的財務(wù)制度。對現(xiàn)有的財務(wù)制度進行梳理規(guī)范，是財務(wù)標準化設(shè)計的基本要求。由于律師事務(wù)所財務(wù)管理的特殊性，在許多方面不同于企業(yè)的財務(wù)管理，因此制度的設(shè)計就要做到因事制宜。律師事務(wù)所的財務(wù)管理制度除了要從財務(wù)會計人員的崗位職責(zé)、會計科目的設(shè)置、資產(chǎn)的管理、財務(wù)報表的編報、財務(wù)檔案的管理等方面展開外，還要考慮律師薪酬財務(wù)結(jié)算、合伙人盈余分配、發(fā)展基金管理等方面的制度設(shè)計。

2、建立標準財務(wù)流程，確保流程標準化

律師事務(wù)所的財務(wù)事項大多都是每月重復(fù)發(fā)生的，對于這些事項可以建立標準的財務(wù)流程。通過印制財務(wù)流程手冊等形式，形成規(guī)范的操作標準。財務(wù)流程手冊的設(shè)計可以避免因財務(wù)人員流動造成的斷檔，新入職或輪崗財務(wù)人員可以按照流程手冊的要求執(zhí)行業(yè)務(wù)。通過建立標準的財務(wù)流程體系，事先對流程的合規(guī)性進行設(shè)計，從而保證律師事務(wù)所各類財務(wù)業(yè)務(wù)的有序進行。為了更好服務(wù)于律師的業(yè)務(wù)開展，財務(wù)流程的設(shè)計要結(jié)合法律業(yè)務(wù)的特點，應(yīng)從業(yè)務(wù)的立案、審批、收費、歸檔等方面展開設(shè)計。具體財務(wù)流程應(yīng)包括：接受業(yè)務(wù)委托時，向委托人出具明確的服務(wù)收費標準，委托合同的簽訂要事先進行利益沖突審查，獲得審批人對業(yè)務(wù)的批準，委托雙方合同訂立后，方可到財務(wù)部門申請開具發(fā)票，財務(wù)人員要通過管理信息系統(tǒng)查詢案件信息，同時審核委托合同，核對無誤后，才可開具相關(guān)發(fā)票，案件辦理完結(jié)后，要及時進行歸檔。為了對每月的財務(wù)工作展開自查，可以通過設(shè)計財務(wù)結(jié)賬清單的方式，通過對結(jié)賬清單上所列內(nèi)容的勾選，來檢查每月財務(wù)工作是否已辦理完結(jié)。

3、加強考核評價體系，實現(xiàn)評價標準化

制度設(shè)計的再好，如果不對實施的過程和結(jié)果進行考核評價，那么制度就行同虛設(shè)。通過財務(wù)標準化評價體系，對財務(wù)標準化進行有效的評價，才能完善財務(wù)標準化管理。各級財務(wù)人員是財務(wù)標準化的實際操作者，除了主管財務(wù)人員加強日常監(jiān)督外，對財務(wù)人員采用合理的考核評價體系，將能推動財務(wù)標準化的實施，并能提高財務(wù)人員對標準化的執(zhí)行力。財務(wù)評價的標準化，應(yīng)通過具體考核指標的設(shè)計來實施，評價指標應(yīng)同時采用量化指標和描述性評價指標，依據(jù)設(shè)定的考核指標，定期對主管人員和財務(wù)人員展開交叉測評，考評結(jié)果將被應(yīng)用于人員的薪資變動、績效福利等方面。通過評價的標準化，增強財務(wù)人員實施財務(wù)標準化的信心和責(zé)任心。

4、完善財務(wù)監(jiān)督機制，保證監(jiān)督的標準化

在現(xiàn)有環(huán)境下，任何制度的實施都必須進行監(jiān)督，如果少了監(jiān)督環(huán)節(jié)，制度的執(zhí)行就會大打折扣。合理的監(jiān)督反饋體系將能促進財務(wù)標準化管理，推動財務(wù)標準化的完善和改進，保障財務(wù)標準化的持續(xù)實施。以合伙制律師事務(wù)所為例，對其財務(wù)標準化的監(jiān)督，可以通過監(jiān)事會、合伙人大會及外部聘請會計師事務(wù)所進行獨立審計的方式進行。通過標準財務(wù)監(jiān)督模式可以集思廣益，群策群力推動財務(wù)標準化管理的持續(xù)改進。

5、適時改進標準流程，跟進業(yè)務(wù)發(fā)展

為了保證財務(wù)標準的可操作性，財務(wù)標準化應(yīng)跟進律師事務(wù)所的業(yè)務(wù)發(fā)展，對耗時低效及不適宜的標準，應(yīng)及時進行改進。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，新的法律服務(wù)要求不斷涌現(xiàn)，律師事務(wù)所應(yīng)跟進經(jīng)濟發(fā)展和客戶需求的動向，拓展新的業(yè)務(wù)渠道。財務(wù)標準化管理應(yīng)適應(yīng)這種趨勢，針對新出現(xiàn)的業(yè)務(wù)，不斷更新和改進標準的實施方式，只有這樣才能與時俱進，發(fā)揮財務(wù)會計的能動性，支持律師事務(wù)所更深層次的發(fā)展。

四、結(jié)論與展望

律師事務(wù)所實行財務(wù)標準化，在一定程度上降低了財務(wù)操作的風(fēng)險，提高了財務(wù)工作的效率，并為業(yè)務(wù)的發(fā)展保駕護航。但是采用事先設(shè)定好的財務(wù)標準，在一定程度上抑制了財務(wù)人員的創(chuàng)造性。出于對更優(yōu)財務(wù)標準的追求和自身能力的提升，財務(wù)及相關(guān)人員應(yīng)對財務(wù)標準化的持續(xù)改進獻計獻策。律師事務(wù)所的財務(wù)標準化管理水平還需要逐步提升，希望日后能融入更多行業(yè)相關(guān)標準，各方提供更為合理的建議。只有凝心聚力，才能為律師事務(wù)所財務(wù)標準化管理貢獻一份力量，財務(wù)標準化管理也必將為律師事務(wù)所服務(wù)民生、服務(wù)大眾，提供最強有力的保障。

參考文獻

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[2]傅鈞彪、周鑫澤：標準化：深化會計師事務(wù)所全面質(zhì)量建設(shè)的新工具[J].中國注冊會計師，2016（4）.

篇9

1

20xx年我將一如既往地做好日常財務(wù)核算工作，加強財務(wù)管理、推動規(guī)范管理和加強財務(wù)知識學(xué)習(xí)教育。做到財務(wù)工作長計劃，短安排。使財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂20xx年的財務(wù)個人工作計劃，計劃如下：

一、參加財務(wù)人員繼續(xù)教育每年財務(wù)人員都要參加財政局組織的財務(wù)人員繼續(xù)教育

首先參加財務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準則體系框架，掌握和領(lǐng)會新準則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務(wù)處理和財務(wù)相關(guān)報表、表格的編制。 參加繼續(xù)教育后，匯報學(xué)習(xí)情況報告。

二、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。

3、做好正常出納核算工作。按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、財務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施

要求財務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用。使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

總之在新的一年里，我會借改革契機，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。

2

一、指導(dǎo)思想

財務(wù)部緊緊圍繞著集團公司的發(fā)展方向，再為全公司提供服務(wù)的同時，認真組織會計核算、規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作，站在財務(wù)管理的角度，以成本為中心，以資金為紐帶，不斷提高財務(wù)工作水平和質(zhì)量。

二、目標和任務(wù)

1、認真學(xué)習(xí)《會計法》、《企業(yè)會計制度》和有關(guān)的財務(wù)制度，提高會計人員的法制觀念，加強會計人員的職業(yè)道德，樹立牢固地依法理財?shù)挠^念，做到有法必依、違法必究，自覺遵守法律、法規(guī)，維護財經(jīng)紀律。

2、加強業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識的學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平，定期進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，更新業(yè)務(wù)知識，擴大知識面。在掌握基礎(chǔ)知識的同時，加強對計算機知識的學(xué)習(xí)，以適應(yīng)現(xiàn)階段財務(wù)管理的要求。

3、深刻領(lǐng)會稅收方面的相關(guān)知識，深入研究其精髓的東西，充分利用優(yōu)惠政策，做好稅收籌劃，用足用活現(xiàn)有優(yōu)惠政策，合法避稅。

4、努力做好企業(yè)財務(wù)分析，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營情況，定期做出經(jīng)營活動分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供數(shù)據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。

5、不斷完善企業(yè)財務(wù)管理制度和財產(chǎn)清查制度，定期不定期清查盤點庫存物資和財產(chǎn)。

6、加強固定資產(chǎn)管理，建立固定資產(chǎn)和辦公設(shè)備檔案，尤其是電子辦公設(shè)備的保管，責(zé)任一定要落實到人。

7、做好會計檔案的管理工作，會計檔案要及時整理、裝訂、歸檔，不能出現(xiàn)任何不安全因素。

8、配合有關(guān)部門營業(yè)執(zhí)照及相關(guān)證照驗資、年檢。

9、做好企業(yè)資金使用計劃單的審核，對企業(yè)提交的計劃進行調(diào)查、了解、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)逐筆審核后，上呈領(lǐng)導(dǎo)審批，為領(lǐng)導(dǎo)簽批奠定基礎(chǔ)。

10、合理安排企業(yè)間的有效資金，充分發(fā)揮資金的時間價值，盡量加速資金周轉(zhuǎn)， 使企業(yè)資金呈現(xiàn)良性循環(huán)。

11、做好日常的財務(wù)報銷、記賬、算賬、報表、報稅、賬務(wù)處理等等基礎(chǔ)工作。

12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

3

在20xx年，我來到貴公司，對與、于貴公司還不是很熟悉，所以在接下來的一年中我會做一個詳細的工作計劃，具體如下：

一、了解部門工作目標、范圍、職責(zé)：

1)通過溝通領(lǐng)悟公司高層對財務(wù)部的期望，以作為日后工作關(guān)注重點。

2)通過公司制定的《崗位職責(zé)說明書》來了解工作目標、范圍、職責(zé)。

二、了解下屬工作目標、范圍、職責(zé)：

1)采用單個約談方式，了解每一個下屬的具體分工和工作內(nèi)容和流程。并要求其在近期內(nèi)提供一份書面的崗位分工操作流程。

2)通過公司制定的《崗位職責(zé)說明書》來了解工作目標、范圍、職責(zé)。

3)通過約談和觀察了解下屬的工作狀態(tài)和思想情緒問題。

三、了解公司和本部門相關(guān)業(yè)務(wù)：

1)了解公司的組織架構(gòu)。

2)了解公司的財務(wù)制度和公司、部門的工作流程。

3)了解公司經(jīng)營狀況、財務(wù)核算制度、賬務(wù)處理、成本核算方法。

4)了解公司的產(chǎn)品、設(shè)備、工藝流程。

四、階段性日常工作安排：

1)在了解公司和部門基本情況的的同時，還需要迅速開展起部門的日常工作，監(jiān)督日常工作的有效開展。

2)穩(wěn)定現(xiàn)有財務(wù)團隊，保證日常工作開展。

3)依據(jù)公司高層要求或配合其它部門處理相關(guān)工作。

4)定期召開部門周例會，在會議上了解更多的信息，解決急需解決的問題。

5)加強與下屬間的交流和溝通，增強部門的凝聚力，提高團隊合作能力。

6)定期將近期工作情況向直屬上司匯報，爭取公司高層更多的資源和支持。通過前期對公司內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)流程、組織架構(gòu)、人員等情況的調(diào)研，形成前期調(diào)查報告向直屬上司匯報。

五、后續(xù)工作計劃開展

通過階段性工作狀況的分析，進行合理資源整合，開展工作計劃如下：

1)依據(jù)需求重新梳理財務(wù)組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、人員分工。

2)依據(jù)需求制定和完善《內(nèi)部控制制度》和工作流程，規(guī)避經(jīng)營和稅務(wù)風(fēng)險。包括貨幣資金、銷售與收款、采購與付款、存貨管理、籌資、成本費用等。

3)依據(jù)需求制定和完善適應(yīng)本企業(yè)的會計核算制度。包括會計科目的設(shè)置、會計報表的編制和分析。

4)建立財務(wù)報表體系(包括財務(wù)報表、成本費用報表以及各種供財務(wù)分析的輔助報表)，制定和下發(fā)財務(wù)分析報告撰寫規(guī)定或者說經(jīng)營活動分析撰寫規(guī)定。

5)依據(jù)需求制定和完善人員考核和激勵機制，幫助職員建立職業(yè)生涯規(guī)劃;

6)依據(jù)需求制定和完善人才培養(yǎng)機制，制定培訓(xùn)計劃并按期開展培訓(xùn)課程。

篇10

【關(guān)鍵詞】 內(nèi)部控制； 標準化； 信息化

隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)面臨的內(nèi)外部風(fēng)險逐漸增多，為有效防控風(fēng)險，加強內(nèi)部控制，邢臺供電公司根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，以結(jié)合公司實際存在的問題，結(jié)合標準化建設(shè)，結(jié)合信息化應(yīng)用等“三個結(jié)合”為指引，扎實開展內(nèi)控體系建設(shè)，并實施了有效的控制管理，保障了內(nèi)部控制的健全性、合理性、有效性，使內(nèi)部控制貫穿了邢臺供電公司的整個經(jīng)營管理過程。

一、“三個結(jié)合”的主要內(nèi)容

內(nèi)部控制體系建設(shè)是企業(yè)發(fā)展到一定階段的必然要求，因此其過程不是一個從無到有的全新建立過程，而是在企業(yè)現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上去優(yōu)化、補充、固化的過程。近年來，邢臺供電公司緊緊圍繞國網(wǎng)公司加強財務(wù)集約化建設(shè)管理工作思路，積極探索，努力創(chuàng)新，通過“三個結(jié)合”加強內(nèi)控制度體系建設(shè)，進一步強化和規(guī)范了財務(wù)管理。

（一）結(jié)合存在的問題

內(nèi)控體系的建設(shè)，最終目的是約束行為，解決存在的問題，加強公司內(nèi)部管理。邢臺供電公司針對管理中存在問題，定期進行歸納整理，對涉及到的內(nèi)控制度，及時修訂完善。如針對工程結(jié)算滯后影響工程竣工決算編制，在原有工程結(jié)算、決算管理辦法基礎(chǔ)上補充制定了《關(guān)于進一步加快工程結(jié)算、竣工決算進度的通知》；為提高進項稅抵扣比率，制定了《關(guān)于加強增值稅進項稅抵扣管理的通知》。通過問題找措施，有效地提升了內(nèi)控制度體系的針對性。

（二）結(jié)合標準化建設(shè)

邢臺供電公司將內(nèi)控體系建設(shè)同標準化建設(shè)相結(jié)合，將其作為標準化建設(shè)的要求，制定周期性再辨識計劃并落實。公司也組織有關(guān)部門、單位對制定制度、落實制度和執(zhí)行制度情況進行定期抽查和跟蹤考核，全面分析和評估制度落實的成效，根據(jù)抽查情況，及時修訂完善制度體系，促進企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。在標準化建設(shè)中，制定完成了工作標準和管理標準，進一步清晰職責(zé)，細化流程，將全部財務(wù)管理業(yè)務(wù)，錄入標準化管理信息系統(tǒng)，通過標準化的實施，提高了內(nèi)控體系的執(zhí)行力。

（三）結(jié)合信息化應(yīng)用

邢臺供電公司將內(nèi)控體系建設(shè)與信息化建設(shè)緊密結(jié)合，一是建立財務(wù)制度查詢系統(tǒng)，在該系統(tǒng)中建立三級財務(wù)制度庫，一級按國家級文件、區(qū)省級文件、市縣級文件劃分；二級為國家法規(guī)政策、企業(yè)文件；三級在企業(yè)文件下按成本、預(yù)算、資金等15類劃分。通過建立制度庫，制度體系進一步清晰，查詢制度更迅捷。二是在標準化信息系統(tǒng)建立財務(wù)管理標準，邢臺供電公司在財務(wù)管理標準化建設(shè)中，制定完成了財務(wù)崗位13個工作標準和15項管理標準，全部錄入標準化管理信息系統(tǒng)，各崗位按照對應(yīng)標準開展工作，財務(wù)工作更加有條不紊，內(nèi)控體系進一步規(guī)范。通過與信息化結(jié)合，使得內(nèi)控體系查詢、應(yīng)用等更為快捷，且覆蓋面更為廣泛。

二、“三個結(jié)合”在實際工作中的應(yīng)用

近年來，邢臺供電公司以“三個結(jié)合”為指引，全面加強內(nèi)控制度體系建設(shè)，進一步強化和規(guī)范了財務(wù)管理，現(xiàn)就“三個結(jié)合”在邢臺供電公司的具體應(yīng)用情況介紹如下：

（一）建立風(fēng)險案例庫

針對財務(wù)管理各環(huán)節(jié)存在的問題，開展了風(fēng)險點查找，本著進一步完善公司內(nèi)控制度原則，開展建立財務(wù)風(fēng)險案例庫工作，邢臺供電公司采用“廣泛發(fā)動、全員參與”的原則，對“依法治企、依法理財”工作中“習(xí)慣性違章”問題進行認真梳理，特別是對歷次審計、財稅、價格等外部檢查中查出的問題，上級主管單位稽核提出的問題以及在制度執(zhí)行過程中存在的隱患問題，認真進行歸類整理，編制完成“財務(wù)風(fēng)險案例”手冊，及時發(fā)放到每一位財務(wù)人員并引以為戒，防范了問題的再次發(fā)生。

（二）創(chuàng)建制度要點庫

針對財務(wù)規(guī)章制度多，查找困難等情況，邢臺供電公司對規(guī)章制度進行全面梳理，一是按照網(wǎng)、省、市各級制度進行全面收集整理，二是按照管理類別進行劃分，三是對各項制度進行學(xué)習(xí)，挑選制度中的要點，編制制度要點庫。通過信息化應(yīng)用，建立了標準化信息查詢系統(tǒng)，制度要點庫的便捷、實用。

（三）動態(tài)建立內(nèi)控體系

過去內(nèi)控建設(shè)工作缺乏長期性、持續(xù)性、綜合性的全盤規(guī)劃和考慮，“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”。近年來邢臺供電公司按照標準化PDCA流程設(shè)計，將制度建設(shè)、完善工作納入常態(tài)化，動態(tài)化，在這樣一個設(shè)計、執(zhí)行、監(jiān)督和評價的過程中，治理層、管理層及相關(guān)人員根據(jù)存在的問題和環(huán)境的變化對它加以修訂，使內(nèi)部會計控制制度趨于合理。

（四）定期開展內(nèi)控評價

邢臺供電公司每年對內(nèi)控管理狀況進行綜合測試和評價，衡量內(nèi)部控制體系的建立健全程度，尋找內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，提出強化內(nèi)部控制建設(shè)的措施，以防范和化解經(jīng)營管理中存在的問題，提高管理水平。一是開展內(nèi)控建設(shè)評價，對貫徹落實上級方針、政策和有關(guān)規(guī)章制度情況進行的評價，不相融崗位分開設(shè)置，崗位之間相互制約，工作環(huán)節(jié)銜接，決策是否按程序進行；二是內(nèi)控執(zhí)行評價，按主要業(yè)務(wù)類別及其主要內(nèi)部控制點，內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程和執(zhí)行結(jié)果進行的有效性評價。

（五）預(yù)算管理執(zhí)行“跟催管理法”

預(yù)算管理作為內(nèi)控管理有效手段，邢臺供電公司積極加強全面預(yù)算管理，確保各項支出的可控、在控。一是做實業(yè)務(wù)（項目）預(yù)算，確定優(yōu)先安排項目和儲備項目，通過成本控制、優(yōu)化資金投向，保證了基層、一線和公司重點項目資金需求；二是引入標準成本理念，深入開展調(diào)研，根據(jù)維護設(shè)備內(nèi)容以及工作性質(zhì)的不同，將單位、部室分成三個層次，正確核定維護費和管理費用；三是注重過程控制，對公司預(yù)算、綜合計劃制訂了具體的完工時間，采用“跟催管理法”，按周進行支出情況統(tǒng)計，及時跟蹤資金結(jié)算進度，做到事前、事中、事后全過程控制，提高了預(yù)算的管控能力。

（六）資金管理嚴把“三道關(guān)”

資金是企業(yè)的血液，邢臺供電公司將資金安全作為內(nèi)控管理重中之重。資金內(nèi)控管理，從制定標準，到執(zhí)行標準中，嚴格建立“三道關(guān)”。一是把好“審批關(guān)”，邢臺供電公司2007年制定《財務(wù)開支審批規(guī)定》，該辦法對公司全部支出按費用項目、金額大小、需審批人員進行了全面規(guī)定，2009年再次進行修訂，并制成審批權(quán)限一覽表，各相關(guān)部門及負責(zé)人按規(guī)定權(quán)限把關(guān)審批；二是把好“審核關(guān)”，會計及財務(wù)稽核人員對資金收支業(yè)務(wù)真實性、核算準確性把關(guān)確認；三是把好“授權(quán)關(guān)”，明確財務(wù)部副主任為資金支付授權(quán)人，在資金支付環(huán)節(jié)，銀行手續(xù)簽章及網(wǎng)銀授權(quán)再次審批，無誤后授權(quán)。通過三次把關(guān)確認，確保資金安全。

（七）不相容職務(wù)崗位分離到位

通過標準化實現(xiàn)不相容職務(wù)崗位分離到位，一是按照利于業(yè)務(wù)監(jiān)督原則設(shè)置崗位，邢臺供電公司設(shè)置獨立的稽核與出納崗位，會計業(yè)務(wù)與資金支付崗位全部分離；二是加強銀行賬戶管理，安排主管會計分別對5個銀行賬戶每月對賬、編制余額調(diào)節(jié)表，財務(wù)負責(zé)人每月簽字確認。