導(dǎo)語：如何才能寫好一篇創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃

篇1

【關(guān)鍵詞】財務(wù)集約化管理；供電企業(yè)；創(chuàng)新運用

“十二五”期間，國家電網(wǎng)提出了實施轉(zhuǎn)變公司發(fā)展方式和電網(wǎng)發(fā)展方式的兩個轉(zhuǎn)變，并在發(fā)展戰(zhàn)略中提出“三集五大”，加快了供電企業(yè)在現(xiàn)展中的的速度。實現(xiàn)財務(wù)集約化的管理是現(xiàn)實要求也是創(chuàng)新體制、可持續(xù)發(fā)展的必然要求。近年來，為了實現(xiàn)扁平化的組織結(jié)構(gòu)和資源的集約化，不少的電力公司在內(nèi)部持續(xù)的深化改革，優(yōu)化組織和業(yè)務(wù)流程、創(chuàng)新管理模式。未來的發(fā)展更多的是實施有效的內(nèi)部控制，所以進行財務(wù)集約化管理中結(jié)合企業(yè)狀況加以創(chuàng)新。

一、財務(wù)集約化管理的意義

1.降低財務(wù)風險

財務(wù)集約化管理主要圍繞著“五集中”和“六統(tǒng)一”來實行的，集中會計核算、資金管理、資本運作、預(yù)算和風險管理，實行統(tǒng)一標準，使得企業(yè)優(yōu)化資源配置，完善崗位設(shè)置，形成多層次對財務(wù)風險的管控，降低了整個企業(yè)的財務(wù)風險。

2.規(guī)范業(yè)務(wù)流程

在進行財務(wù)集約化管理過程中，將資源集中管理，整合價值鏈流程，設(shè)置不同層級的業(yè)務(wù)，規(guī)劃管理，使得企業(yè)流程監(jiān)管更加的清晰，降低整個企業(yè)在業(yè)務(wù)管理過程中的可能出現(xiàn)的責任不明的風險，并且在出現(xiàn)問題時也能及時發(fā)現(xiàn)。

3.加強財務(wù)管控，使資金高效利用

進行集約化管理的主要目的就是優(yōu)化資源配置，總部為決策的調(diào)控核心，先集權(quán)在分權(quán)的管理的模式能使企業(yè)對資金的控制更加的有效，能將資金放在可以成就價值的地方，使得資金在應(yīng)用、管理、流轉(zhuǎn)調(diào)控方面更加具有目的性，提高資金的使用效益。

二、財務(wù)集約化管理存在的問題

雖然近幾年電力企業(yè)進行集約化管理較為成功的案例有很多，但是在我國體制建設(shè)還未完善的情況下避免不了出現(xiàn)許多的問題，這些問題成為了集約化管理發(fā)展的阻力，當然也是使得管理模式完善的動力。

1.財務(wù)集約化管理實施的層面較低

在實行財務(wù)集約化過程中有些供電企業(yè)并沒有做到財務(wù)管理工作的精細化，存在著一些管理的盲區(qū)，實施層面停留在運營層面，沒有梳理好各部門的職責或者對企業(yè)的各方面的能力沒有做到全面的評估，這種缺乏戰(zhàn)略性的理念會使企業(yè)的不能真正發(fā)揮財務(wù)集約化的作用。

2.企業(yè)財務(wù)風險管控不足

由于企業(yè)體制的不斷地完善，新的知識和理念層出不窮，各種信息系統(tǒng)模塊和業(yè)務(wù)流程的調(diào)整等使得企業(yè)面對越來越多的財務(wù)風險，企業(yè)必須有更加完善的風險管控意識，加強財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力以及風險意識。

3.財務(wù)信息系統(tǒng)平臺不完善

信息系統(tǒng)成為了企業(yè)進行管理的重要的平臺，但是在供電企業(yè)中集約化信息平臺的的建設(shè)并不是很完善，企業(yè)業(yè)務(wù)種類繁多，不僅需要獨立的核算，各種信息也需要融合，所以財務(wù)信息系統(tǒng)需要更加的完善才能使財務(wù)系統(tǒng)發(fā)揮作用。

三、財務(wù)集約化管理的創(chuàng)新運用

為了是財務(wù)集約化管理在供電企業(yè)中發(fā)揮作用，需要分析如今存在企業(yè)中的問題，找出解決辦法，創(chuàng)新運用。下面就財務(wù)集約化管理出現(xiàn)的問題進行提出較淺的幾條建議：

1.整合資源、完善制度、流程再造

現(xiàn)有的管理如果不能達到要求就需要，找出漏洞，模型化預(yù)算、分析流程，重新整合資源，梳理各部門的職能，結(jié)合實際情況對財務(wù)各方面的財務(wù)制度進行修訂，加強管控體制的建設(shè)，再造流程，使得財務(wù)集約化管理深入到企業(yè)的方方面面，使財務(wù)集約化管理與其他個體系相互獨立又相互協(xié)調(diào)，形成完善的體系。

2.加強風險控制制度建設(shè)

使企業(yè)面臨風險的因素有很多，比如說企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，企業(yè)的人員專業(yè)素質(zhì)是否過關(guān)，企業(yè)應(yīng)對風險的能力是否靈活，還有如今在搭建信息平臺時存在的潛在風險。在進行財務(wù)集約化管理的過程中，企業(yè)應(yīng)該針對環(huán)境的變化，制度多種應(yīng)對風險的措施和控制方案，培養(yǎng)專業(yè)素質(zhì)的人才，提高員工的風險意識，加強風險控制制度的建設(shè)。

3.完善財務(wù)信息系統(tǒng)體系建設(shè)

完善財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)能很好的服務(wù)于財務(wù)集約化的管理工作，建設(shè)手段也逐漸網(wǎng)絡(luò)化，所以建設(shè)過程中要確保信息收集完善，考慮全面，充分整合，資源共享，簡化會計主體，扁平管理的層級。在管理過程中要有嚴格審批程序，嚴格資產(chǎn)處置程序。培養(yǎng)符合財務(wù)集約化要求的復(fù)合型財務(wù)人員，鼓勵員工積極參與企業(yè)內(nèi)部的體制優(yōu)化的建設(shè)工作。

總之，集約化管理成為現(xiàn)代企業(yè)提升效率與效益的有力工具，財務(wù)集約化管理集中人力、物力、財力等資源，統(tǒng)一配置，使得企業(yè)在運營中降低成本、發(fā)揮優(yōu)勢，高效利用資金、進行可持續(xù)的發(fā)展。將資源的使用效益和效率達到最優(yōu)化是企業(yè)集約化管理體系中的重要內(nèi)容。所以，根據(jù)企業(yè)的存在的問題，統(tǒng)籌規(guī)劃，控制風險，日常管理過程中不斷地完善，不斷的創(chuàng)新財務(wù)管理集約化在企業(yè)中的應(yīng)用，會促進供電企業(yè)的更好的為人民、為國家服務(wù)。

參考文獻：

[1]王新平.精細化管理對提升企業(yè)管理能力的重要性.現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2013年11期

[2]陸S.精細化管理是提升企業(yè)管理效率的制勝之道.江蘇科技信息（學術(shù)研究），2010年4期

篇2

一、會計文化概述

會計文化作為一種文化現(xiàn)象，是伴隨著人類文明的產(chǎn)生而產(chǎn)生并且經(jīng)歷了漫長的發(fā)展過程。但是，理論界和實務(wù)界對它的研究只有一個短暫的歷史。會計文化的興起源于二十世紀八九十年代西方企業(yè)文化發(fā)展的熱潮。

會計文化之所以逐漸引起人們的關(guān)注和重視，就在于它對于企業(yè)或一個組織而言發(fā)揮著重要的影響作用。優(yōu)秀的會計文化有助于會計人員形成共同的價值觀，充分發(fā)揮會計人員的知識與智慧，有助于提高會計信息的質(zhì)量，有助于防范財務(wù)違法違紀現(xiàn)象的發(fā)生，有助于消除會計組織內(nèi)部的矛盾和沖突。

二、建設(shè)石油會計文化的必要性

筆者認為，建設(shè)具有行業(yè)特色的有會計文化已成為目前形勢發(fā)展的要求，如何建設(shè)石油會計文化應(yīng)該成為廣大石油會計工作者需要思考的一個問題。

(一)實現(xiàn)集團公司發(fā)展戰(zhàn)略的需要

伴隨著石油工業(yè)的快速發(fā)展，石油企業(yè)文化也取得了豐碩成果。中國石油集團公司已形成了豐厚的企業(yè)文化積淀，鑄造了“愛國、創(chuàng)業(yè)、求實、奉獻”的企業(yè)精神;樹立了“誠信、創(chuàng)新、業(yè)績、和諧、安全”的企業(yè)理念;培育了以“大慶精神、鐵人精神”等為代表的優(yōu)秀企業(yè)文化，這些優(yōu)秀的文化元素激勵了幾代石油人艱苦奮斗、無私奉獻，并在社會上產(chǎn)生了很大影響，成為中華民族重要的精神財富。廣大石油會計工作者作為石油人，長期以來也在無形中默默地把這些企業(yè)文化理念作為自己會計工作的文化理念，并以此來踐行會計的實際工作。

(二)提升財務(wù)管理水平，優(yōu)化會計人員隊伍素質(zhì)

毋庸置疑，近年來石油會計隊伍隨著大批大學畢業(yè)生，甚至碩士研究生、博士生的加入，隨著對會計人員再教育培訓(xùn)力度的加大，會計人員的知識結(jié)構(gòu)和整體素質(zhì)有了極大的改進，財務(wù)管理水平不斷提高。但是，面對集團公司的國際化發(fā)展戰(zhàn)略，面對激烈競爭的國際環(huán)境，石油會計領(lǐng)域還有許多潛力空間需要進一步開發(fā)，這包括會計管理理念的改進、會計職業(yè)倫理的提升、價值觀念的塑造等一系列深層次的文化層面的內(nèi)容。同時，集團公司整體的財務(wù)管理水平和會計人員的素質(zhì)也必須尋找和依靠會計文化的力量，通過發(fā)揮它的導(dǎo)向作用、激勵作用和凝聚作用才能獲得最大限度的突破和提高。

(三)減少和防范發(fā)生財務(wù)違法、違紀事件

幾十年來，絕大多數(shù)石油會計工作者能夠嚴格遵守會計法律和財務(wù)規(guī)章制度，恪盡職守，廉潔自律。然而，集團公司內(nèi)也發(fā)生過個別會計人員違法違紀的事件。雖然這些事件都及時得到查處和糾正，但畢竟造成了不同程度的不良影響和損失。對待財務(wù)違法、違紀事件的措施，重要的不是事后亡羊補牢，而是能未雨綢繆，防患于未然。會計文化通過鮮明的社會責任、正確的價值觀，發(fā)揮約束作用和引導(dǎo)作用，使會計人員進行自我控制盒調(diào)節(jié)，可以起到減少甚至避免違法違紀行為發(fā)生的作用。

三、如何建設(shè)石油會計文化

(一)夯實石油會計的物質(zhì)文化基礎(chǔ)

會計物質(zhì)文化是一種載體文化，是會計精神文化的反映和物質(zhì)基礎(chǔ)，也是會計文化中的有形文化。它包含會計工作環(huán)境、工作設(shè)施、會計人員的生活福利、文化活動場所等物質(zhì)條件。會計群體的共同價值觀通過各種物質(zhì)設(shè)施表現(xiàn)出來。只有加強會計物質(zhì)文化，才能順應(yīng)時代的要求，為會計人員創(chuàng)造一個舒適、便利的物質(zhì)環(huán)境，促進會計人員物質(zhì)生活水平和知識水平的提高，從而為會計精神文化打下堅實的物質(zhì)基礎(chǔ)。

(二)完善石油會計的制度文化建設(shè)

我們在進行會計制度文化建設(shè)時，應(yīng)以《會計法》為指導(dǎo)，在企業(yè)會計準則的框架下，可以考慮根據(jù)石油行業(yè)特色和相關(guān)規(guī)章。目前，集團公司已經(jīng)出臺和不斷修訂《會計手冊》就是石油會計制度文化建設(shè)的一個重要成果。今后的石油會計文化的制度建設(shè)可以繼續(xù)圍繞著對《會計手冊》修訂來進行，通過內(nèi)控管理工作建設(shè)，尋找我們石油會計制度在實施過程中存在的空白點和薄弱環(huán)節(jié)，來不斷完善石油會計的制度文化建設(shè)。

(三)豐富石油會計的精神文化內(nèi)涵

會計精神文化是會計文化的實質(zhì)和靈魂所在，是建設(shè)會計文化的核心。它主要體現(xiàn)為會計職業(yè)倫理與職業(yè)道德。加強會計職業(yè)倫理與會計職業(yè)道德建設(shè)，不斷豐富石油會計的精神文化內(nèi)涵，是全面提升會計管理水平的客觀要求，加強會計文化建設(shè)的重要方面。

為此，我們應(yīng)在石油行業(yè)內(nèi)倡導(dǎo)高尚的會計職業(yè)倫理與職業(yè)道德，培養(yǎng)高尚的職業(yè)道德信仰和職業(yè)道德意志。從某種程度上來說，某個會計群體的共同價值觀和行為習慣的形成就是這個會計群體領(lǐng)導(dǎo)者個人的思想和行為方式的延伸。所以，各單位會計領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)與時俱進，以身作則，引領(lǐng)本單位會計人員共同鑄造優(yōu)秀和諧的精神文化氛圍。

此外，我們還應(yīng)重視模范人物的榜樣作用。石油行業(yè)歷來不乏模范人物，如王進喜、王啟民、秦文貴……，他們自身優(yōu)秀的道德品質(zhì)，贏得其他石油人的敬佩和效仿，擁有較強的引領(lǐng)和示范作用。在整個會計文化建設(shè)和完善過程中，要善于發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)這樣的模范人物，以模范人物強大的影響和引導(dǎo)力量推動共同道德觀和價值觀的形成。

四、吉林油田企業(yè)會計文化踐行模式

石油會計文化建設(shè)是一項較為復(fù)雜的系統(tǒng)工程，要檢查這項工程，必須經(jīng)過全體石油會計工作者長期不懈的努力，共同鑄造優(yōu)秀的具有行業(yè)特色和專業(yè)特點的石油會計文化。

吉林油田以“建設(shè)具有吉林油田特色的中國石油企業(yè)一流的財務(wù)隊伍為目標，始終堅持會計文化建設(shè)大方向，持續(xù)強化以“忠、真、善、廉、思、學、韌、勤” 八字行為為準則為核心的會計職業(yè)道德教育，在財務(wù)隊伍中大力倡導(dǎo)“面向基層、求真務(wù)實、開拓創(chuàng)新”的工作作風，走出了具有自己特色的企業(yè)會計文化模式。

(一)實施內(nèi)部控制，為構(gòu)建和諧企業(yè)會計文化提供保證

建設(shè)企業(yè)會計文化要緊密依靠內(nèi)部控制，實施內(nèi)部控制能夠更好地弘揚會計文化，為構(gòu)建和諧企業(yè)文化提供保證，實施內(nèi)部控制也是對會計人員的最好保護。從執(zhí)行的主體看，會計人員是會計核算的主體，負責把經(jīng)濟業(yè)務(wù)客觀、真實、準確地反映到財務(wù)報告當中，如果在生產(chǎn)過程當中產(chǎn)生了錯弊，會計人員無法糾正這種錯弊，只能按照實際業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理，這實際上是一種被動型的會計核算;內(nèi)部控制是全員、全過程、全覆蓋的業(yè)務(wù)控制，哪個崗位出現(xiàn)了失誤都要承擔相應(yīng)的責任，會計控制作為企業(yè)內(nèi)部控制的主要手段要發(fā)揮引導(dǎo)、控制、監(jiān)督、考核的職能。內(nèi)部控制賦予了會計人員一種新的管理手段和方法，能夠更好地保證會計職能的發(fā)揮，建設(shè)規(guī)范有序的會計文化。

吉林油田公司在近幾年的內(nèi)部控制體系建設(shè)過程中，采取了加強領(lǐng)導(dǎo)、積極組織、集中力量、協(xié)調(diào)溝通、強化宣貫、嚴格監(jiān)督等方法，規(guī)范了公司治理結(jié)構(gòu)，在保持管理控制力的前提下，進一步減少了審查審批環(huán)節(jié)，提高了工作效率。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，加強業(yè)務(wù)流程管理，實現(xiàn)了流程統(tǒng)一、控制集中、界面清晰、簡潔高效的流程管理目標。同時管理人員的理念有了較大轉(zhuǎn)變，管理的基礎(chǔ)得到了夯實，構(gòu)建起了較為完善的企業(yè)內(nèi)控文化，企業(yè)內(nèi)控文化的提升也為企業(yè)和諧會計文化提供了保障，尤其財務(wù)信息質(zhì)量有了較大幅度的提升，公司2009至2011年度連續(xù)三年榮獲中國石油天然氣集團公司財務(wù)報告評比二等獎，2011年度榮獲由中國石油天然氣集團公司信息部、中國石油天然氣股份有限公司勘探與生產(chǎn)分公司頒發(fā)的ERP信息系統(tǒng)與應(yīng)用工作先進集體稱號，財務(wù)管理水平明顯邁上了新的臺階，企業(yè)會計文化建設(shè)得到了持續(xù)健康的發(fā)展。

(二)以財務(wù)文化建設(shè)為基礎(chǔ)，以素質(zhì)提升為手段，夯實制度文化建設(shè)基礎(chǔ)

篇3

高校創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)是“科技興國”的基本力量，如何從新的時代背景和理論高度，深入分析創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)案例的先進理念，給高校學生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實踐提供借鑒，具有重要的理論和現(xiàn)實意義。

首先“互聯(lián)網(wǎng)+”“是互聯(lián)網(wǎng)+各個傳統(tǒng)行業(yè)”的互聯(lián)網(wǎng)思維，是利用信息通信技術(shù)以及互聯(lián)網(wǎng)平臺，讓互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)行業(yè)進行深度融合，給實體經(jīng)濟帶來生命力，提升全社會的創(chuàng)新與生產(chǎn)力，創(chuàng)造新的發(fā)展生態(tài)，為創(chuàng)新發(fā)展提供廣闊的網(wǎng)絡(luò)平臺。

在傳統(tǒng)商業(yè)模式下，消費者是商品的被動接受者，受技術(shù)、資金各方面的限制，消費者也不能被滿足個性化需求，商品的中間環(huán)節(jié)也是被商業(yè)機構(gòu)取代。但在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，消費者與商品供給者直接傳遞需求信息，生產(chǎn)者可根據(jù)消費者對產(chǎn)品外形、性能等多方面的要求提供個性化商品，中間環(huán)節(jié)被省去，“互聯(lián)網(wǎng)+”促進了消費個性化趨勢的形成，代表了未來新經(jīng)濟和新文化發(fā)展的方向和趨勢。

比如“互聯(lián)網(wǎng)+農(nóng)業(yè)領(lǐng)域”，現(xiàn)在有許多牧場也運用“互聯(lián)網(wǎng)+”思維，運用C2B的商業(yè)模式，向客戶提供一個線上平臺購買其牧場的山羊，再用獲得款項進行線下養(yǎng)殖，利用定期分紅吸引大量理財客戶，并明確資金去向，用聯(lián)合養(yǎng)殖的方式吧客戶引入到牧場的產(chǎn)業(yè)鏈中，C2B的互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)業(yè)模式使“互聯(lián)網(wǎng)+傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)”很好的結(jié)合起來。

篇4

大學生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項目策劃書

第一部分策劃書摘要

說明:策劃書摘要應(yīng)該盡量控制在2頁紙內(nèi)完成。創(chuàng)業(yè)策劃書摘要應(yīng)該涵蓋該策劃書的所有要點，濃縮所有精華，并要求簡潔、可信、一目了然。

第二部分產(chǎn)品/服務(wù)

產(chǎn)品/服務(wù)描述(這里主要介紹擬投資的產(chǎn)品/服務(wù)的背景、目前所處發(fā)展階段、與同行業(yè)其它企業(yè)同類產(chǎn)品/服務(wù)的比較，本企業(yè)產(chǎn)品/服務(wù)的新穎性、先進性和獨特性，如擁有的專門技術(shù)、版權(quán)、配方、品牌、銷售網(wǎng)絡(luò)、許可證、專營權(quán)、特許權(quán)經(jīng)營等。)

企業(yè)現(xiàn)有的和正在申請的知識產(chǎn)權(quán)(專利、商標、版權(quán)等): 專利申請情況: 產(chǎn)品商標注冊情況: 企業(yè)是否已簽署了有關(guān)專利權(quán)及其它知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或授權(quán)許可的協(xié)議?如果有，請說明(并附主要條款): 目標市場:這里對產(chǎn)品面向的用戶種類要進行詳細說明。產(chǎn)品更新?lián)Q代周期:更新?lián)Q代周期的確定要有資料來源。

產(chǎn)品標準:詳細列明產(chǎn)品執(zhí)行的標準。詳細描述本企業(yè)產(chǎn)品/服務(wù)的競爭優(yōu)勢(包括性能、價格、服務(wù)等方面): 產(chǎn)品的售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和用戶技術(shù)支持:

第三部分行業(yè)及市場情況

1、行業(yè)情況(行業(yè)發(fā)展歷史及趨勢，哪些行業(yè)的變化對產(chǎn)品利潤、利潤率影響較大，進入該行業(yè)的技術(shù)壁壘、貿(mào)易壁壘、政策限制等，行業(yè)市場前景分析與預(yù)測): (1)列表說明過去3年或5年各年全行業(yè)銷售總額:必須注明資料來源。 (2)列表說明未來3年或5年各年全行業(yè)銷售收入預(yù)測:必須注明資料來源。

2、目標市場情況 (1)圖表說明目標市場容量的發(fā)展趨勢 (2)本企業(yè)與目標市場內(nèi)五個主要競爭對手的比較:主要描述在主要銷售市場中的競爭對手。(可以列表說明) 競爭對手市場份額競爭優(yōu)勢競爭劣勢本企業(yè) (3)市場銷售有無行業(yè)管制，企業(yè)產(chǎn)品進入市場的難度分析

第四部分組織與管理

1、企業(yè)基本情況: 擬定的企業(yè)名稱預(yù)期成立時間、預(yù)期注冊資本其中:現(xiàn)金出資額及占股份的比例無形資產(chǎn)出資額及占股份比例預(yù)期注冊地點

2、企業(yè)主要股東情況:列表說明股東的名稱及其出資情況。股東名稱出資額股份比例出資形式聯(lián)系人聯(lián)系電話甲方乙方丙方丁方

3、企業(yè)內(nèi)部部門設(shè)置情況:以圖形來表示本企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，并說明每個部門的責權(quán)利、部門與部門之間的關(guān)系等。

4、企業(yè)員工的招聘與培訓(xùn)

5、董事會成員名單: 序號、職務(wù)、姓名、學歷或職稱、聯(lián)系電話等 (1)董事長相關(guān)信息 (2)總經(jīng)理相關(guān)信息 (3)技術(shù)開發(fā)負責人相關(guān)信息 (4)市場營銷負責人相關(guān)信息(5)財務(wù)負責人相關(guān)信息 (6)其他對企業(yè)發(fā)展負有重要責任的人員信息(可增加附頁)

第五部分營銷策略

1、產(chǎn)品銷售成本的構(gòu)成及銷售價格制訂的依據(jù): 如果產(chǎn)品已經(jīng)在市場上形成了競爭優(yōu)勢，請說明與哪些因素有關(guān)(如成本相同但銷售價格低、成本低形成銷售優(yōu)勢、以及產(chǎn)品性能、品牌、銷售渠道優(yōu)于競爭對手產(chǎn)品，等等):

2、在建立銷售網(wǎng)絡(luò)、銷售渠道、設(shè)立商、分銷商方面的策略與實施:

3、在廣告促銷方面的策略與實施:

4、在產(chǎn)品銷售價格方面的策略與實施:

5、在建立良好銷售隊伍方面的策略與實施:

6、產(chǎn)品售后服務(wù)方面的策略與實施:

7、其它方面的策略與實施:

8、對銷售隊伍采取什么樣的激勵機制:

第六部分產(chǎn)品制造

1、產(chǎn)品生產(chǎn)制造方式(企業(yè)自建廠生產(chǎn)產(chǎn)品，還是委托生產(chǎn)，或其它方式，請說明原因): 企業(yè)自建廠，購買廠房還是租用廠房，廠房面積是多少，生產(chǎn)面積是多少，廠房地點在哪里，交通、運輸、通訊是否方便: 現(xiàn)有生產(chǎn)設(shè)備情況(專用設(shè)備還是通用設(shè)備，先進程度如何，價值是多少，是否投保，最大生產(chǎn)能力是多少，能否滿足產(chǎn)品銷售增長的要求，如果需要增加設(shè)備，采購計劃、采購周期及安裝調(diào)試周期): 請說明，如果設(shè)備操作需要特殊技能的員工，如何解決這一問題:

2、簡述產(chǎn)品的生產(chǎn)制造過程、工藝流程: 如何保證主要原材料、元器件、配件以及關(guān)鍵零部件等生產(chǎn)必須品的進貨渠道的穩(wěn)定性、可靠性、質(zhì)量及進貨周期，列出3家主要供應(yīng)商名單及聯(lián)系電話: 主要供應(yīng)商1 主要供應(yīng)商2 主要供應(yīng)商

3 正常生產(chǎn)狀態(tài)下，成品率、返修率、廢品率控制在怎樣的范圍內(nèi)，描述生產(chǎn)過程中產(chǎn)品的質(zhì)量保證體系、以及關(guān)鍵質(zhì)量檢測設(shè)備、產(chǎn)品成本和生產(chǎn)成本如何控制，有怎樣的具體措施:

4、產(chǎn)品批量銷售價格的制訂，產(chǎn)品毛利潤率是多少?純利潤率是多少?

第七部分融資說明

1、為保證項目實施，需要的資金是萬元，需投資方投入萬元，對外借貸萬元。如果有對外借貸，擔保措施是什么?

2、請說明投入資金的用途和使用計劃

: 3、擬向外來投資方出讓多少權(quán)益?計算依據(jù)是什么?

4、預(yù)計未來3年或5年平均每年凈資產(chǎn)收益率是少?

5、外來投資方可享有哪些監(jiān)督和管理權(quán)力?

6、如果企業(yè)沒有實現(xiàn)項目發(fā)展計劃，企業(yè)與管理層向投資方承擔哪些責任?

7、外來投資方以何種方式收回投資，具體方式和執(zhí)行時間:

8、在與企業(yè)業(yè)務(wù)有關(guān)的稅種和稅率方面，企業(yè)享受哪些政府提供的優(yōu)惠政策及未來可能的情況(如:市場準入、減免稅等方面的優(yōu)惠政策):

9、需要對外來投資方說明的其它情況:

第八部分財務(wù)計劃

1、產(chǎn)品形成規(guī)模銷售時，毛利潤率為 %，純利潤率為 %

2、請?zhí)峁?未來3-5年的項目盈虧平衡表、項目資產(chǎn)負債表、項目損益表、項目現(xiàn)金流量表、項目銷售計劃表、項目產(chǎn)品成本表; 注:每一項財務(wù)數(shù)據(jù)要有依據(jù)，要進行財務(wù)數(shù)據(jù)說明。

第九部分風險評估與防范

請說細說明該項目實施過程中可能遇到的風險及控制、防范手段(包括可能的政策風險、加入WTO的風險、技術(shù)開發(fā)風險、經(jīng)營管理風險、市場開拓風險、生產(chǎn)風險、財務(wù)風險、匯率風險、投資風險、對企業(yè)關(guān)鍵人員依賴的風險等。每項要單獨敘述控制和防范手段)

第十部分項目實施進度

詳細列明項目實施計劃和進度(注明起止時間)

篇5

[關(guān)鍵詞]經(jīng)濟轉(zhuǎn)型；大學科技園；建設(shè)發(fā)展

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2017.08.077

[中圖分類號]G717 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2017）08-0-02

0 引言

國有企業(yè)整體狀況的變化、企業(yè)面臨的全球化環(huán)境，使企業(yè)需要從內(nèi)部挖掘更多的效益，以求在市場中得以生存與發(fā)展。我國經(jīng)濟社會發(fā)展正處于轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，嚴峻的發(fā)展形勢迫切需要我國的創(chuàng)新水平快速提升，而大學科技園依托于大專院校，具有人才、技術(shù)、信息等資源優(yōu)勢，且這些優(yōu)勢資源正是破解這一難題的有效對策之一，加快大學科技園的建設(shè)對經(jīng)濟轉(zhuǎn)型跨越有著積極的推動意義。但對于大學科技園來說，如何進行大學科技園建設(shè)？如何適應(yīng)社會經(jīng)濟新發(fā)展？如何對大學科技園進行革新和完善？如何更好的通過大學科技園做到創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)？如何完善大學科技園的人力資源管理？都是亟待解決的問題。

研究SDKJ大學科技園的建設(shè)，是保證SDKJ大學人才向創(chuàng)業(yè)、就業(yè)發(fā)展的重要舉措。完善大學科技園的建設(shè)和發(fā)展，有助于我國高等教育事業(yè)與企業(yè)應(yīng)用型人才培養(yǎng)的銜接，有利于加強我國企業(yè)人才的培養(yǎng)，提升我國人才的整體競爭力。

1 經(jīng)濟轉(zhuǎn)型分析

經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的發(fā)展戰(zhàn)略，是與我國經(jīng)濟發(fā)展總規(guī)劃、總目標相匹配的。最終戰(zhàn)略發(fā)展目標為：適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展變化新情況、新變化，在新的環(huán)境中、新的平臺上實現(xiàn)新的平衡，以適宜的速度、適當?shù)姆绞健⒏叩男省⒏玫馁|(zhì)量，繼續(xù)保持我國經(jīng)濟健康、平穩(wěn)的發(fā)展狀態(tài)?？傮w的經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級戰(zhàn)略包括：培育和健全企業(yè)創(chuàng)新機制，同時，加大研發(fā)投入和人才儲備，提升創(chuàng)新能力，重點突破制約產(chǎn)業(yè)價值鏈提升的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加快發(fā)展研發(fā)、設(shè)計、標準、物流、營銷等生產(chǎn)環(huán)節(jié)，促進生產(chǎn)服務(wù)化和服務(wù)知識化，通過“創(chuàng)造性破壞”，建立新的技術(shù)和生產(chǎn)體系，以生產(chǎn)效率的提升來抵消、對沖成本上升帶來的壓力。

2 經(jīng)濟轉(zhuǎn)型背景下科技園發(fā)展的環(huán)境

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，黨的十明確提出實施創(chuàng)新、驅(qū)動發(fā)展的戰(zhàn)略后，科技創(chuàng)新成為了國家發(fā)展的重點，國民經(jīng)濟快速增長和國民收入水平不斷提高，開拓出了科技文化產(chǎn)業(yè)新的發(fā)展空間；新聞出版媒體“整體上市”，標志著科技文化體制改革進一步深化；技術(shù)進步醞釀突破，廣電和電信產(chǎn)業(yè)融合穩(wěn)步推進；促進科技文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策逐步成型，所有這些c產(chǎn)業(yè)發(fā)展密切相關(guān)的宏觀總體形勢都令人鼓舞。金融危機會刺激我國部分國有企業(yè)進行改革，會加速科技文化產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的步伐。新經(jīng)濟時期，經(jīng)濟轉(zhuǎn)型使市場對高科技產(chǎn)品和高新技術(shù)產(chǎn)品的需求越來越大，也為企業(yè)帶來了新的機遇和調(diào)整，且各個國家和地方的優(yōu)惠政策，使企業(yè)對創(chuàng)新越來越重視，這給大學科技園帶來了機遇與挑戰(zhàn)，在這些機遇和挑戰(zhàn)面前，大學科技園具有智力密集、技術(shù)研發(fā)實力強、科研成果多、學科和產(chǎn)業(yè)相融合等明顯優(yōu)勢。

3 我國大學科技園的發(fā)展現(xiàn)狀

大學科技園對于區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展來說，有著積極的促進作用，在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的大背景下，加大大學科技園建設(shè)和發(fā)展，也是提升區(qū)域自主創(chuàng)新能力的有效載體。大學科技園是以具有科研實力的大學為依托，將大學的綜合治理資源優(yōu)勢與其他社會優(yōu)勢資源相結(jié)合，以此進行高效的科研成果轉(zhuǎn)化、產(chǎn)品孵化、人才培養(yǎng)、產(chǎn)學研結(jié)合等工作。進入新世紀以來，我國的創(chuàng)新意識不斷增強，隨著大眾創(chuàng)業(yè)，萬眾創(chuàng)新的提出，大學生科技園建設(shè)飛速發(fā)展。在2015年，經(jīng)國家教育部批準的國家級大學生科技園有90家，地方交大科技園數(shù)量高達幾百家。從分布來看，經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)明顯比較多，優(yōu)勢比較明顯。

在傳統(tǒng)工業(yè)生產(chǎn)的中部和東北地區(qū)相對比較少，其中，東部沿海地區(qū)數(shù)量最多，其次是北京、天津地區(qū)，之后是西部地區(qū)和中部地區(qū)。從其發(fā)展狀況來看，中西部地區(qū)很多大學科技園都比較落后，且發(fā)展十分緩慢，甚至有些處于停滯不前的狀態(tài)。從規(guī)劃面積來看，各省市區(qū)都為其劃分了很大的區(qū)域，有著很好的規(guī)劃藍圖，但大多很空曠，園區(qū)孵化面積和入駐數(shù)量不成正比，明顯存在“大園區(qū)，小市場”的現(xiàn)象，大學科技園在我國的經(jīng)濟發(fā)展過程中，并未能充分發(fā)揮其作用。因此，我國的大學科技園建設(shè)要從體制創(chuàng)新方面入手，這樣才能使大學生科技園更好的發(fā)揮自身作用，從根本上推動企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展。

4 SDKJ大學科技園建設(shè)現(xiàn)狀

SDKJ大學科技園自2010年11月份開始籌劃，12月份簽訂協(xié)議，2012年1月份開始進行裝修，現(xiàn)在裝修已基本完成，大學生創(chuàng)業(yè)及社會企業(yè)可以隨時入駐。2011年11月份開始對學生進行就業(yè)創(chuàng)業(yè)教育的宣講和培訓(xùn)，讓學生了解科技園并對科技園產(chǎn)生興趣。學生通過提交申請入駐材料、申報表、創(chuàng)業(yè)計劃書、模擬公司的相關(guān)管理制度及公司章程、負責人的簡歷及身份證復(fù)印件，經(jīng)過畢業(yè)就業(yè)指導(dǎo)中心的初審、復(fù)審、導(dǎo)師團評議、綜合評議審批后簽署入駐協(xié)議。2012年2月底3月初，學生正式入駐科技園，進行為期三個學期的培訓(xùn)。

4.1 大學科技園初具雛形，尚待完善

SDKJ大學科技園得到了學校的大力支持，并受到了各項政策的優(yōu)惠。首先，在學校教室、辦公室使用非常緊張的情況下，提供了近700平米的面積作為孵化基地使用區(qū)域，并投資55萬余元進行裝修改造。其次，為學生統(tǒng)一提供了隔斷桌椅等辦公設(shè)施，免費為入駐的孵化基地提供網(wǎng)絡(luò)端口、電源接口、辦公座椅和資料柜等辦公設(shè)備，即學校從硬件和軟件方面給予了大力支持。從國有企業(yè)的改革來說，制度的變革導(dǎo)致以往吸引人才的環(huán)境喪失。越是急需越是缺乏，創(chuàng)意園的人力資源管理機制實施不到位容易導(dǎo)致人才流失嚴重?？萍紙@企業(yè)發(fā)展急需的經(jīng)營者、科技人才，甚至是骨干技術(shù)工人都嚴重缺乏，而另外一些崗位又普遍存在冗員的現(xiàn)象，這使人才強企的戰(zhàn)略難以落實。

4.2 大學科技園內(nèi)企業(yè)資金投入保障性低

科技園創(chuàng)業(yè)團隊需要從項目支持公司及自身投資獲得剩余團隊項目啟動運營資金，并開設(shè)團隊財務(wù)管理，對所籌集來的資金做財務(wù)規(guī)劃，依據(jù)盈利及項目運營的進程，制作財務(wù)規(guī)劃和財務(wù)總結(jié)，接受創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)中心的財務(wù)監(jiān)督。而很大一部分資金的投入是購買創(chuàng)業(yè)硬件設(shè)備及辦公用品的投入，如表1所示，這部分是創(chuàng)業(yè)基地團隊項目的固定資產(chǎn)。

資金的投入依賴企業(yè)自身的“造血”功能，SDKJ大學科技園企業(yè)數(shù)目不多，未能形成經(jīng)濟綜合圈，且經(jīng)營商面臨的困難重重，尤其是資金后盾不堅實。

4.3 大學科技園內(nèi)整體激勵及機制不完善

激勵機制與實際企業(yè)的激勵機制還存在差別，其中最基礎(chǔ)的是物質(zhì)激勵，每個月按時給團隊成員發(fā)放月工資和績效，是激發(fā)員工主動性、積極性和創(chuàng)造性的物質(zhì)基礎(chǔ)。另外，因為企業(yè)管理處于建設(shè)發(fā)展的初期，精神上的激勵更容易讓團隊產(chǎn)生共同的愿望。SDKJ大學科技園的激勵機制受到所在大學的監(jiān)督。

SDKJ大學科技園的企業(yè)有很多是大學生的創(chuàng)業(yè)項目、創(chuàng)業(yè)公司，對于社會公司結(jié)構(gòu)的實際企業(yè)來說，在激勵機制上會出現(xiàn)不完善、不公平的一面，對于盈利保持率較低的創(chuàng)業(yè)SDKJ大學科技園企業(yè)來說，精神激勵會比物質(zhì)激勵起到更重要的作用。以創(chuàng)意科技公司為例，企業(yè)成員均采用月工資+績效獎金的方式作為主要物質(zhì)激勵，由于是創(chuàng)業(yè)階段，企業(yè)經(jīng)營初期基本處于不盈利階段，企業(yè)成員沒有年假、節(jié)假日福利、住房補貼、餐補等。工資級別分為3個等級，管理層為A等級，基礎(chǔ)團隊成員為B等級，實習員工為C等級，月工資依次減少。管理層成員的月績效與企業(yè)的盈利比例直接掛鉤，公司激勵制度中提到，員工在企業(yè)中獻力滿1周年，月工資基數(shù)增長150元，滿2周年享受每年帶薪休假5天。

5 完善SDKJ大學科技園建設(shè)的策略

5.1 加強宣傳，開展科技園經(jīng)濟文化建設(shè)

目前，以行政區(qū)域劃分或行業(yè)分割方式構(gòu)建的創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)，會受到傳統(tǒng)利益格局和資源配置的影響，難以達到理想的要素組合和產(chǎn)業(yè)的深化，且很多人都對科技園的功能、作用不甚了解。因此，大學生科技園應(yīng)在政府的協(xié)助下，開展大學科技園的經(jīng)濟文化建設(shè)，形成共同進步，良性競爭的氛圍。還可以進行全方位的宣傳推廣，使科技園形成集中的片區(qū)，如：生命科技園（從事生化物理研究的）。進行科技園經(jīng)濟文化建設(shè)，可以從下幾點入手：①充分運用當?shù)氐膹V播、電視、網(wǎng)絡(luò)、報刊、黃頁等各類方式，進行宣傳，以此提高民眾參與度和知曉度；②通過專題研討、企業(yè)合作、轉(zhuǎn)換活動等各種活動，提高科技園區(qū)的社會活躍度，一方面能宣傳科技園區(qū)的工作內(nèi)容和成就，另一方面還可以通過這些活櫻為科技園區(qū)的經(jīng)濟文化建設(shè)提供良好的合作渠道。

5.2 多方位籌集資金，支持科技園發(fā)展

大學科技園的財務(wù)計劃是根據(jù)大學科技園的活動進行計劃管理的。SDKJ大學每個月給大學科技園投入10萬元的創(chuàng)業(yè)啟動及運營經(jīng)費，其他費用由項目管理層投入月總消費額的50%，用于日常開支及企業(yè)員工的工資發(fā)放，剩下部分全部由科技園企業(yè)項目盈利資金劃撥。資金全部要求實行報賬出納、管理層簽字控制制度，現(xiàn)金、支票一律由報賬出納保管。應(yīng)多方位籌集資金，支持科技園的發(fā)展需要借助外部企業(yè)的資金，如，以SDKJ大學的名義將國內(nèi)、國際知名電子商務(wù)企業(yè)（包括但不僅限于阿里巴巴、e-Bay、敦煌、網(wǎng)易等）引入科技園，并在大學生創(chuàng)業(yè)科技園設(shè)立“人才培養(yǎng)基地或?qū)嵱?xùn)基地”。阿里巴巴方面更是聘請了大量優(yōu)秀的、有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗的教師來科技園授課指導(dǎo)。此外，還應(yīng)設(shè)立創(chuàng)業(yè)支援團和企業(yè)咨詢團，負責科技園企業(yè)的遴選，并對學生進行運行指導(dǎo)和協(xié)調(diào)管理，為科技園企業(yè)提供咨詢服務(wù)和企業(yè)建設(shè)指導(dǎo)。

5.3 采用全方位考核指標完善科技園績效機制

在大學科技園企業(yè)績效考核過程中，要堅持分區(qū)域、分層分級、區(qū)分差異性的原則，多多聽取團隊成員對績效考核的看法，調(diào)查團隊成員的需要，在總結(jié)成功企業(yè)和失敗企業(yè)績效管理實施方式上進行細致分析，建立合理的績效考核標準，深化績效考核，改變現(xiàn)績效考核多流于形式的問題。對企業(yè)成員較多的公司，應(yīng)按照工種、崗位、工齡等，或者以部門為單位，明確各個崗位需要的績效考核標準，不搞特殊，不搞“一刀切”。360°考核過程復(fù)雜，在考核過程中應(yīng)設(shè)置保障措施助力考核效果更佳準確。其主要保障措施有：提高信息反饋者的責任感；保證考核主體的匿名性；防止考核主體的串通；運用統(tǒng)計程序來綜合考核；有效識別個體的偏見。

主要參考文獻

[1]劉霞萍.經(jīng)濟轉(zhuǎn)型過程中的大學科技園[D].太原：山西大學，2010.

[2]余煒楷，趙寧，岑君毅.產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級背景下的科技園區(qū)生活性公共服務(wù)設(shè)施布局研究――以廣州市民營科技園為例[C]“多元與包容――2012中國城市規(guī)劃年會論文集，2012.

[3]何倩馨.轉(zhuǎn)型經(jīng)濟背景下順德小型企業(yè)發(fā)展策略研究[D].廣州：廣東工業(yè)大學，2013.

[3]張海燕，馬仁鋒，袁新敏.長三角大學科技園與地方經(jīng)濟融合發(fā)展特征與問題研究――兼論長三角地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)型[J].創(chuàng)新，2010（2）.

篇6

（一）工程類大學生創(chuàng)業(yè)教育涵義

工程類大學生是創(chuàng)業(yè)教育所服務(wù)對象的一部分，他們的創(chuàng)業(yè)教育有一定的特殊性。因為這樣一類大學生在創(chuàng)業(yè)中主要是以“技術(shù)創(chuàng)業(yè)”為主，其不僅要掌握本專業(yè)豐富的理論知識，動手實踐能力和在真實的工作場所中解決復(fù)雜問題的能力。所以說，對于工程類大學生的創(chuàng)業(yè)教育學校應(yīng)該重視學生的創(chuàng)業(yè)技能與開拓創(chuàng)新精神的培養(yǎng)，使之能夠適應(yīng)新時代全球化的趨勢、知識經(jīng)濟時代的挑戰(zhàn)，使之能夠?qū)?chuàng)業(yè)作為以后職業(yè)的一種選擇。學校創(chuàng)業(yè)教育的目標并不是要把所有學生都培養(yǎng)成為創(chuàng)業(yè)者。真正的工程類大學生的創(chuàng)業(yè)教育，應(yīng)該是幫助學生建構(gòu)出一種創(chuàng)業(yè)的思維，教他們掌握必要的創(chuàng)業(yè)方法，在將來的某一天，他們?nèi)绻龅竭m當?shù)臋C遇，就能夠發(fā)揮出他們學習過的創(chuàng)業(yè)知識和技能經(jīng)驗，以期創(chuàng)造出更多更大的社會價值。因而，對工程類大學生的創(chuàng)業(yè)教育不應(yīng)一概而論，而是要利用現(xiàn)有的條件進行分層培養(yǎng)，即培養(yǎng)符合社會規(guī)范的具有創(chuàng)業(yè)素質(zhì)的公民；培養(yǎng)緊張的就業(yè)形勢下能自謀職業(yè)者，條件成熟時能進行創(chuàng)業(yè)；最后才是培養(yǎng)能夠進行技術(shù)創(chuàng)業(yè)的實施者。

（二）工程類大學生創(chuàng)業(yè)教育存在的不足

我國有不少高校開設(shè)創(chuàng)業(yè)教育課程，但很少針對工程類大學生專門開設(shè)此門課程，不僅不能滿足培養(yǎng)創(chuàng)業(yè)人才的需要，也沒有形成系統(tǒng)的建構(gòu)。在大多數(shù)的學校中，都是把創(chuàng)業(yè)教育理解為創(chuàng)業(yè)講座加上創(chuàng)業(yè)比賽和活動，形式相對單一，效果也不是很理想，影響面比較小。這樣的創(chuàng)業(yè)教育并沒有達到全體學生都接受的規(guī)模，更沒有達到把創(chuàng)業(yè)與專業(yè)相結(jié)合的程度。尤其是工科專業(yè)課程與創(chuàng)業(yè)課程很難交叉開設(shè)，也很少系統(tǒng)開設(shè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)方面的專門課程，使之體現(xiàn)和融合于學校教學體系之中。因而創(chuàng)業(yè)教育跟專業(yè)教育徹底的脫節(jié)，這也是工程類大學生創(chuàng)業(yè)技術(shù)含量不高的原因，他們多是從事網(wǎng)店、廢品回收、餐飲、服裝店、廣告文印、教育培訓(xùn)等創(chuàng)業(yè)項目，而缺少像網(wǎng)絡(luò)設(shè)計、專利技術(shù)的市場化等技術(shù)含量高的高科技領(lǐng)域項目，因而也無法創(chuàng)造和提供出更多的就業(yè)崗位。同時，高校的創(chuàng)業(yè)教育大多數(shù)的時候是通過創(chuàng)業(yè)理論和經(jīng)驗的傳授，對于真實情境中的創(chuàng)業(yè)實踐活動指導(dǎo)比較少，因而許多的創(chuàng)業(yè)項目也是停留在較低的水平層次。當然，工程類大學生的創(chuàng)業(yè)教育中還存在其他許多的不足，例如工程類大學生的創(chuàng)業(yè)教育缺少優(yōu)質(zhì)的師資，要么是教授創(chuàng)業(yè)課程的教師實際創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗缺乏或創(chuàng)業(yè)研究背景單薄，要么就是缺少有著良好創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗的企業(yè)家的課程參與。目前工程類大學生的創(chuàng)業(yè)教育的實施者不是工程類專業(yè)畢業(yè)，缺乏現(xiàn)代工程類企業(yè)的工程設(shè)計、技術(shù)、實施和運用以及管理的實際操作經(jīng)驗，這也是工程類大學生創(chuàng)業(yè)教育的一大缺憾。

二、工程類大學生創(chuàng)業(yè)教育的特點

（一）以專業(yè)實踐學習為基礎(chǔ)的創(chuàng)業(yè)教育

工程類大學的創(chuàng)業(yè)有著其特殊性，不僅需要學生有著一定專業(yè)的理論知識，也需要他們有機會在實踐中獲得最真實的專業(yè)體驗和能力，還需要有條件在真實情境對商業(yè)能力、團隊能力、語言能力等各種能力的鍛煉。他們不僅要有技術(shù)革新能力以面對變革，同時需要有創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力來面對市場的競爭，所以說，工程類大學生的創(chuàng)業(yè)教育是建立在專業(yè)教育的基礎(chǔ)之上的。但是，目前工程類大學生的實踐課程的學習，主要作用只是讓學生在課程中驗證自己所學到的知識和原理，以及掌握簡單的技能，形式和效果相對單一化。在這樣的學習中，學生缺乏對產(chǎn)品的理解和設(shè)計能力以及運用所學知識解決問題等創(chuàng)新創(chuàng)造能力的訓(xùn)練，學生的可遷移能力習得有限。眾所周知，創(chuàng)業(yè)是一項實踐性非常強的活動，因而在對工程類大學生的創(chuàng)業(yè)教育中，應(yīng)該特別重視學生的實踐學習，可惜的是，很多學校能提供此類實踐性學習的機會比較少，學生“做中學”的機會也就有限。因而，學生獲取的有助于他們以后創(chuàng)業(yè)或創(chuàng)造性地解決問題的知識和能力就有限。

（二）有著技術(shù)商業(yè)化對創(chuàng)業(yè)教育的特殊要求

工程類大學生創(chuàng)業(yè)的形式——“技術(shù)創(chuàng)業(yè)”直接決定了工程類大學生走上社會，走向市場，其必然要有轉(zhuǎn)化所學專業(yè)技術(shù)成為市場產(chǎn)業(yè)的能力，這也必然要求他們具有面向市場和適應(yīng)市場的能力。他們可能對自己的技術(shù)非常熟悉，但是，要他們把技術(shù)轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品、商品以及創(chuàng)建一個企業(yè)，還是存在比較大的困難的。從創(chuàng)業(yè)的一般流程來看，創(chuàng)業(yè)機會的尋找是最開始的原點，然后再尋找與創(chuàng)業(yè)機會相協(xié)調(diào)的商業(yè)運營形態(tài)，這也是創(chuàng)業(yè)成功所需要的最基本保證。他們需要學習的內(nèi)容很多。他們不僅需要學會如何尋找市場機會，如何運用不同的市場調(diào)查技術(shù)來充分了解市場，進行目標市場客戶群的定位，并進行創(chuàng)業(yè)營銷組合策略的安排，而且還需要了解整個社會和政治的環(huán)境對技術(shù)創(chuàng)業(yè)的支持程度，本行業(yè)的發(fā)展趨勢，技術(shù)變革速度，了解如何才能獲得產(chǎn)品商業(yè)化的各種不同的資源。他們還需要設(shè)計出技術(shù)商業(yè)化過程中創(chuàng)業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)計劃，技術(shù)產(chǎn)品計劃，營銷服務(wù)計劃，財務(wù)計劃，企業(yè)管理計劃等，來為技術(shù)創(chuàng)業(yè)企業(yè)的順利成長和發(fā)展服務(wù)。技術(shù)創(chuàng)業(yè)者必須明了這些內(nèi)容，把工程技術(shù)和市場巧妙結(jié)合，積極應(yīng)對千變?nèi)f化的市場環(huán)境，及時調(diào)整和改變企業(yè)經(jīng)營策略，使技術(shù)順利變成商品進入市場，獲得應(yīng)有的市場價值。

（三）更加強調(diào)團隊的協(xié)作

麥肯錫全球研究所的報告（2005）中指出我國工程技術(shù)類的大學畢業(yè)生適合在國際化的大公司中工作的比例非常低，他們認為這主要是由于我國的工程類教育偏向理論的學習，學生很少能夠得到在項目以及團隊中進行實踐訓(xùn)練的機會，而歐美的學生則比較適應(yīng)在團隊中進行學習和工作?！?】技術(shù)創(chuàng)業(yè)是建立在工程專業(yè)基礎(chǔ)上的，具有技術(shù)更新周期短、要求高的特點，特別強調(diào)團隊協(xié)作，需要多人在團隊中進行良好的分工合作來完成技術(shù)從研發(fā)到生產(chǎn)和走向市場的轉(zhuǎn)化過程中不同的工作，因而特別強調(diào)創(chuàng)業(yè)者團隊管理和協(xié)作能力。在這個過程中，技術(shù)創(chuàng)業(yè)的團隊中不僅有進行產(chǎn)品研發(fā)設(shè)計生產(chǎn)的技術(shù)人員，也有把產(chǎn)品成功推向市場市場運營和管理人員。因而，對技術(shù)創(chuàng)業(yè)者來說，公司的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計、團隊組建、人員配置和溝通激勵等團隊建設(shè)的內(nèi)容也必然是要加強的。

三、E-CDIO：以CDIO為基礎(chǔ)的創(chuàng)業(yè)教育

（一）CDIO是什么

CDIO是為了滿足經(jīng)濟全球化新形勢下的市場產(chǎn)業(yè)提升對創(chuàng)新性工程類人才的需求而出現(xiàn)的，是國際工程教育方面卓有成效的改革成果。早在2000年的時候，由麻省理工學院以及瑞典皇家工學院等大學合作，共同開發(fā)了一種工程教育理念——CDIO，即Conceive—Design—Implement—Operate，中文為構(gòu)思、設(shè)計、實現(xiàn)、運作。它是一個新式工程教育實施體系，以從產(chǎn)品的研發(fā)到產(chǎn)品的運行的一個周期為學習的載體，讓學生以主動的態(tài)度、實踐的形式和對不同的課程進行有機聯(lián)系的方式來學習工程專業(yè)知識，獲取本專業(yè)所應(yīng)具備的工程技術(shù)能力。CDIO從2005年在中國汕頭開始推行，多少年來，此教育理念也確實對癥中國工程教育如輕實踐重理論、忽視團隊協(xié)作、重知識學習而輕創(chuàng)新精神培養(yǎng)等。而且，從國外和國內(nèi)的實踐經(jīng)驗都可以看出CDIO的工程教育的理念方法是可行的，可操作的，也適合工程類專業(yè)教育的改革趨勢。

（二）CDIO與創(chuàng)業(yè)教育

2009年10月CDIO國際合作組織將“工程創(chuàng)業(yè)”單列出來，內(nèi)容主要有：（1）社會和行業(yè)企業(yè)背景的了解；（2）CDIO專業(yè)技能的掌握；（3）創(chuàng)業(yè)的相關(guān)技能的掌握，例如公司的創(chuàng)立，業(yè)務(wù)開發(fā)、公司資本及財務(wù)、產(chǎn)品營銷、與新技術(shù)相關(guān)的產(chǎn)品和服務(wù)、創(chuàng)建團隊等等?！?】不難看出，CDIO已經(jīng)開始關(guān)注技術(shù)創(chuàng)業(yè)（工程創(chuàng)業(yè)），對學生創(chuàng)業(yè)所應(yīng)該具有的相關(guān)知識和能力也開始重視起來。在CDIO的大綱【4】中，可以清楚地看出創(chuàng)業(yè)教育與CDIO之間的對應(yīng)關(guān)系，它幾乎覆蓋了創(chuàng)業(yè)教育的這五大目標【5】的全部內(nèi)容和要求。

（三）E-CDIO創(chuàng)業(yè)教育模式的主要內(nèi)容

CDIO本身就是一套相對成熟的工程專業(yè)教育模式，它不是固定不變的模式，而是各個學校可以根據(jù)自身實際情況進行調(diào)整的開發(fā)系統(tǒng)。以E-CDIO為主導(dǎo)的創(chuàng)業(yè)教育模式就是在CDIO工程教育模式實施的基礎(chǔ)上，在工程教育開展過程中，同時進行創(chuàng)業(yè)教育。鑒于創(chuàng)業(yè)教育目標與CDIO有著非常強的內(nèi)在聯(lián)系，E-CDIO主導(dǎo)下的創(chuàng)業(yè)教育模式，不僅能兼顧學生的理論思維訓(xùn)練和實踐訓(xùn)練，還能借助實踐過程中的仿真或真實的工程項目對學生進行完整而系統(tǒng)的創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練，它把產(chǎn)品構(gòu)思的階段（C）和商業(yè)構(gòu)思同時進行，再到設(shè)計（D）生產(chǎn)（I）到走向市場（O）等一系列的實踐活動，以此作為載體，引導(dǎo)學生以主動的姿態(tài)投入到課程和實踐中去，積極學習專業(yè)和創(chuàng)業(yè)的知識技能，通過這樣的方式來讓學生獲得直接經(jīng)驗，快速有效地成長為社會和產(chǎn)業(yè)發(fā)展所需要的人才。

1．C——構(gòu)思

“構(gòu)思”包括分析顧客的需求，構(gòu)建技術(shù)和企業(yè)的戰(zhàn)略，并制定技術(shù)程序、商業(yè)計劃和進行風險分析等等內(nèi)容。這一階段對于創(chuàng)業(yè)來說，有幾點比較重要：

（1）創(chuàng)業(yè)機會的識別。由于技術(shù)過快的更新?lián)Q代以及市場的千變?nèi)f化，并非所有的創(chuàng)新都能變成產(chǎn)品。因而，作為技術(shù)商業(yè)化起點的創(chuàng)業(yè)機會識別就顯得非常重要。對于工程類大學生來說，其創(chuàng)業(yè)的機會大多數(shù)是來源于自己的專利或其他在大學期間的科技成果。創(chuàng)業(yè)者對這個行業(yè)要非常熟悉、有著豐富的經(jīng)驗積累和良好的人際關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，這樣才有能力從創(chuàng)業(yè)的可行性、風險等方面來識別什么是有價值的創(chuàng)業(yè)機會。

（2）商業(yè)計劃。當通過一定的方式確認好市場的創(chuàng)業(yè)機會以后，就要對公司的商業(yè)計劃進行進行構(gòu)思，包括：公司產(chǎn)品或技術(shù)服務(wù)的價值闡述、市場目標客戶群定位、如何滿足關(guān)鍵顧客的需求、市場目標設(shè)定、公司研發(fā)和產(chǎn)品擴張策略、主要合作伙伴與競爭對手的了解、產(chǎn)品營銷構(gòu)思等等。

（3）市場調(diào)查與關(guān)鍵風險分析。這個階段就是通過市場調(diào)查對目標市場進行分析，對市場的容量和趨勢進行估算，對產(chǎn)品優(yōu)劣勢分析，估算市場的份額和銷售額、市場的發(fā)展趨勢等等各個方面來判斷創(chuàng)業(yè)的可行性。同時，產(chǎn)品可能面臨的主要的風險如技術(shù)、市場和財務(wù)等方面的問題有相應(yīng)的規(guī)避計劃等。

（4）專利權(quán)和商標權(quán)。對于技術(shù)創(chuàng)業(yè)者來說，對于自己的創(chuàng)新技術(shù)成果要善于運用法律的工具來實現(xiàn)對這種無形資產(chǎn)的獨占和專有。獲得這樣的權(quán)利后，任何個人和單位沒有專利權(quán)人的同意，都不能用于市場目的的制造、使用和銷售。

（5）資金來源及組建團隊。包括對創(chuàng)辦企業(yè)的資金需求和來源、股本的結(jié)構(gòu)和規(guī)模、退出策略等進行構(gòu)思，也包括對創(chuàng)業(yè)團隊的架構(gòu)，成員的分工的安排等。這兩個方面是技術(shù)創(chuàng)業(yè)初期重點之中的重點。

2．D——設(shè)計

“設(shè)計”則主要是指工程進行的計劃、圖紙的設(shè)計和技術(shù)和商業(yè)實施方案的設(shè)計等等。新產(chǎn)品的設(shè)計和開發(fā)對創(chuàng)業(yè)者來說很重要。這就要求創(chuàng)業(yè)者要利用好已經(jīng)所學的知識，有條件的可以進行跨學科專業(yè)設(shè)計、多體專業(yè)設(shè)計，并對新產(chǎn)品的設(shè)計過程進行分階段，確定設(shè)計的方法，確定設(shè)計需要的知識等等。在這一過程中，為保證以后的新產(chǎn)品能夠轉(zhuǎn)化為具有市場價值的商品，也需要設(shè)計出一個可行的商業(yè)活動實施方案，以指導(dǎo)以后的行動，保證最終目標的實現(xiàn)。

3．I——實施

“實施”是指將技術(shù)設(shè)計方案轉(zhuǎn)化為真正產(chǎn)品的過程。在最初產(chǎn)品出來以后，市場和客戶都會對其進行檢驗，新產(chǎn)品的設(shè)計實施者需要根據(jù)顧客和市場反饋回來的信息進行產(chǎn)品提升，但也不能忘記對實施的過程進行管理，根據(jù)需要再對新產(chǎn)品進行測試和驗證，以及取得相關(guān)技術(shù)證書等等。在確定技術(shù)產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，將技術(shù)活動以及商業(yè)活動同時推進，把研發(fā)設(shè)計出的產(chǎn)品通過不同形式進行生產(chǎn)，例如，有的工程類大學生在學校學習期間所獲得的具有市場價值的專利技術(shù)，可以把這些技術(shù)進行轉(zhuǎn)讓、買賣或自己組建公司以技術(shù)入股等形式對新產(chǎn)品進行市場化。對商業(yè)計劃來講，各種商業(yè)方案和營銷方案，也要進行試運行，以便對產(chǎn)品市場化過程出現(xiàn)的問題進行評估。

4．O——運行

“運行”是指對已經(jīng)實施的產(chǎn)品進行優(yōu)化操作，改進升級，并投放生產(chǎn)，以滿足市場的需求，使之成為真正的產(chǎn)品。同時，把產(chǎn)品真正投放市場，實現(xiàn)產(chǎn)品的市場價值，而且對產(chǎn)品的市場運營有一個較好的管理，例如市場營銷、財務(wù)管理、人力資源管理等等。對于工程技術(shù)創(chuàng)業(yè)者來說，需要根據(jù)產(chǎn)品市場反饋的需求對產(chǎn)品不斷地進行技術(shù)調(diào)整，以滿足顧客的更多更高的要求。對于企業(yè)的運營要根據(jù)計劃和試運行的經(jīng)驗，則是要保證企業(yè)的生產(chǎn)、營銷、財務(wù)、服務(wù)、人力資源、行政系統(tǒng)的正常運轉(zhuǎn)。綜合來講，由于E-CDIO模式是兼顧了專業(yè)教育和創(chuàng)業(yè)教育的一種新型創(chuàng)業(yè)教育模式，是建立在專業(yè)基礎(chǔ)上的創(chuàng)業(yè)教育，因而能夠使學生在良好的專業(yè)學習的基礎(chǔ)上對創(chuàng)業(yè)的方向有一個明晰的把握，而不同于其他低層次的創(chuàng)業(yè)活動，也有助于技術(shù)創(chuàng)業(yè)的開展，提升創(chuàng)業(yè)的科技含量。E-CDIO模式是建立在真實的技術(shù)和商業(yè)設(shè)計基礎(chǔ)上的，需要學生能積極主動的參與綜合性實踐訓(xùn)練。最后，E-CDIO模式是一種針對工程類大學生的全面式和系統(tǒng)化的創(chuàng)業(yè)教育和訓(xùn)練，更注重學生整體的職業(yè)和創(chuàng)業(yè)意識發(fā)展而不是單一的專業(yè)學習?？傊?，要想使這個教育模式發(fā)揮作用，專業(yè)而系統(tǒng)的創(chuàng)業(yè)實踐學習是必不可少的。

四、E-CDIO創(chuàng)業(yè)教育模式實現(xiàn)的關(guān)鍵

（一）參與對象——優(yōu)秀師生

在創(chuàng)業(yè)教育的實踐中，學校應(yīng)該有意識的對那些有著強烈的創(chuàng)業(yè)意愿和有比較好的創(chuàng)業(yè)條件的學生制定個性化的專門的培養(yǎng)方案，培養(yǎng)他們更高層次上的創(chuàng)業(yè)品質(zhì)，使之走上創(chuàng)業(yè)的道路，進而成為能夠創(chuàng)造就業(yè)崗位又造就社會的財富，既能為自己發(fā)展又能為他人提供謀生機會的開拓型創(chuàng)業(yè)者?！?】在E-CDIO創(chuàng)業(yè)教育模式中，是以項目訓(xùn)練為載體的，對師資有著較高要求。項目指導(dǎo)教師要專業(yè)能力強、和相關(guān)企業(yè)的工作經(jīng)歷。許多學校都有雙師型教師，不僅學歷高，而且教學經(jīng)歷也很豐富，又有企業(yè)的工作經(jīng)歷，他們都是很好的師資來源。同時，可以邀請相關(guān)企業(yè)或技術(shù)創(chuàng)業(yè)成功的企業(yè)人士擔任項目實踐指導(dǎo)教師，例如可以聘任計算機、光電、制造業(yè)、電子類企業(yè)的經(jīng)營管理者、會計師、人力資源師擔任不同工程專業(yè)方向的指導(dǎo)師資，為學生開設(shè)理論、項目實踐等方面的課程和訓(xùn)練。而對工程類大學生的遴選，華中科技大學已經(jīng)有很好的例子了，他們在一個年級中優(yōu)選出部分學生組成兩個班作為培養(yǎng)對象，進行著力培養(yǎng)。所以，各個高?？梢愿鶕?jù)自己的實際情況，在一些重點的工程專業(yè)、不同的年級中挑選少數(shù)的極優(yōu)秀的學生組成E-CDIO班進行分層培養(yǎng)，使學生接受完整的思維訓(xùn)練和能力訓(xùn)練，結(jié)合專業(yè)課程和創(chuàng)業(yè)課程的教學，使學生的理論和實踐能夠相互融合與內(nèi)化，專業(yè)知識和創(chuàng)業(yè)知識有所豐富，創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力能得到較為全面的訓(xùn)練和提升，以滿足市場對這一類人才的需求。

（二）理論支持——跨學科綜合課程

技術(shù)創(chuàng)業(yè)本質(zhì)上是多學科的綜合體，是由一種或幾種核心專業(yè)技術(shù)與經(jīng)濟、法律、環(huán)境、人文、經(jīng)營管理等相關(guān)知識組合而成的集成性知識體系?！?】工程類大學生的創(chuàng)業(yè)教育的知識基礎(chǔ)就是多學科、跨學科的有內(nèi)在關(guān)聯(lián)的知識整合。例如，他們的專業(yè)教育課程可以分為以下幾種：專業(yè)的基礎(chǔ)課、必修課、、選修課。他們的創(chuàng)業(yè)教育課程可以分為：創(chuàng)業(yè)基礎(chǔ)課、延伸課、實踐課。對于專業(yè)課學校必須要保證，這是人才培養(yǎng)的基本規(guī)格的要求，但是在選修課上可以擴大比重，滿足學生的不同需求，并且結(jié)合通識教育，增加一些關(guān)于溝通、領(lǐng)導(dǎo)力和創(chuàng)業(yè)精神等發(fā)展“軟技能”的課程，培養(yǎng)工程類大學生創(chuàng)業(yè)所需要具備的經(jīng)營管理知識，以及溝通能力和團隊協(xié)作能力、市場和社會感知力和職業(yè)道德的素質(zhì)。創(chuàng)業(yè)是實現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品和服務(wù)的有效路徑，掌握創(chuàng)業(yè)知識和技能與掌握專業(yè)技術(shù)知識和技能同樣重要。未來的大趨勢就是把專業(yè)教育與創(chuàng)業(yè)教育相結(jié)合，并且緊緊圍繞技術(shù)—創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練這一核心，把更多的創(chuàng)業(yè)知識和技能作為主題，滲透在專業(yè)課程內(nèi)容中。通過課程內(nèi)容的系統(tǒng)整合可以讓學生利用好有限的學習時間，獲得在未來會體現(xiàn)價值的創(chuàng)業(yè)理論和實踐的知識。

（三）實踐支持——職業(yè)情境

1．工作情境仿真

E-CDIO工程類大學生的創(chuàng)業(yè)教育非常重視學生的理論和實踐相結(jié)合，并且通過項目訓(xùn)練的方式對實踐環(huán)節(jié)的學習進行突出強化。情境仿真就是根據(jù)項目的需要由教師在現(xiàn)實世界找到對應(yīng)的適當?shù)娜蝿?wù)情境，并引入教學過程，創(chuàng)設(shè)接近實際工作情境，學生在這情境中任不同的角色，扮演不同的角色，從而進行實踐性的學習，以實現(xiàn)知識的遷移和實踐能力提高，這有利于激發(fā)學生的學習興趣，使學生主動探索、獨立思考和解決問題。這就是工作情境仿真，它通過對企業(yè)環(huán)境的仿真，職業(yè)崗位仿真或業(yè)務(wù)流程仿真來模擬企業(yè)真實的工作處理環(huán)境，使學生仿佛置身企業(yè)的真實環(huán)境。例如蘇州市職業(yè)大學聯(lián)合西門子、大唐通信等多家企業(yè)建立的先進智能制造中心，涉及智能制造、控制、信息等不同的工科專業(yè)，相當于把他們的產(chǎn)線都搬到了智能中心，在這里工程類專業(yè)的學生可以親歷企業(yè)的實際工作，這樣的學習能使學生學會積極思考、管理自我相關(guān)的工作任務(wù)，因而也就學會運用知識和技能來滿足客戶需求和社會需求。教師在此過程中的作用主要是引導(dǎo)和分析，評價及總結(jié)，其最終的目的就在于能夠通過這樣一種方式來培養(yǎng)學生的綜合素質(zhì)。

2．企業(yè)學習

企業(yè)是工程類大學生實踐學習的理想環(huán)境，學?？衫迷谛Ｆ蠛献鬟^程中的技術(shù)和資源等方面的條件，給予學生體驗工程類企業(yè)運作流程的機會，在現(xiàn)實的企業(yè)工作場景中進行體會和感受企業(yè)，因而能對技術(shù)創(chuàng)業(yè)有一定程度感性認識和理性認識，對技術(shù)創(chuàng)業(yè)流程有所了解。各個學?？梢岳眯Ｆ蠛献鞯臋C會與企業(yè)積極進行深度合作，把這些校企合作企業(yè)用作學生創(chuàng)業(yè)的實訓(xùn)場所。學生以見習的身份到企業(yè)實習，直接參與企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營活動過程，在這種真實的工作環(huán)境中，學生會逐步了解和認知到企業(yè)與商業(yè)環(huán)境，以及企業(yè)的戰(zhàn)略和目標等等內(nèi)容，用其所學知識與接觸的實際感受進行比較和驗證，在這一過程中，學生將學會把理論知識轉(zhuǎn)化為實際工作技能，培養(yǎng)出工作中所需要的情商，增長經(jīng)驗，拓寬視野，提升能力。

（四）學習方式——團隊+主題項目

技術(shù)創(chuàng)業(yè)是團隊性的行為。因而不管是綜合性的課程學習還是項目實踐都要采用符合技術(shù)創(chuàng)業(yè)特點的團隊方式進行，讓學生在團隊中能夠一起選定項目主題，并對項目的任務(wù)進行分解后進行角色分工，每個人在團隊中扮演不同的角色，承擔項目任務(wù)中的特定部分，然后通過協(xié)作來共同完成團隊的任務(wù)，倘若不能很好完成自己負責的任務(wù)，會影響到整個項目的進度和效果。而且要能夠進行項目不同階段的總結(jié)，進行項目匯報。在團隊學習的方式中，每個團隊可以配備本專業(yè)教師作為學業(yè)導(dǎo)師，配備創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗豐富的企業(yè)成員擔任企業(yè)導(dǎo)師，使學生對開創(chuàng)企業(yè)的人以及企業(yè)管理運營都能有一個相對直觀的認識。在團隊學習的過程中，可以是學生根據(jù)項目查找資料，教師適當講解，并在項目進行的關(guān)鍵節(jié)點予以方向性指導(dǎo)。在團隊學習的過程中，學生與老師的地位是平等的，項目的完成主要是來自于學生的積極能動性，教師處于指導(dǎo)和輔助的地位。學生在不同的年級可以參與難度不同的項目，項目結(jié)束團隊解散，然后進入一個新的項目中進行團隊學習。

五、結(jié)語

篇7

要研究投資銀行，首先必須先了解一下資本市場，因為投資銀行是伴隨資本市場的產(chǎn)生而產(chǎn)生發(fā)展的，沒有資本市場的不斷創(chuàng)新與發(fā)展，就不會又投資銀行業(yè)今天的輝煌。反過來理解，如果沒有廣大投資銀行家在資本市場上的精彩表演，國際資本市場也不會象今天這樣耀眼。

1.1資本市場的概念與分類

資本市場是金融市場的重要組成部分，作為與貨幣市場相對應(yīng)的概念，資本市場著眼于從長期限上對融資活動進行劃分，它通常指的是由期限在1年以上的各種融資活動組成的市場。是提供一種有效地將資金從儲蓄者（同時又是證券持有者）手中轉(zhuǎn)移到投資者（即企業(yè)或政府部門，它們同時又是證券發(fā)行者）手中的市場機制。在西方發(fā)達資本主義國家，資本市場的交易幾乎已經(jīng)覆蓋了全部金融市場。

我們可以將資本市場進行分類。從宏觀上來分，資本市場可以分為儲蓄市場、證券市場（又可分為發(fā)行市場與交易市場）、長期信貸市場、保險市場、融資租賃市場、債券市場、其他金融衍生品種市場等。其中證券市場與債券市場又形成了資本市場的核心。

1.2資本市場在市場經(jīng)濟中的重要作用

資本市場作為金融市場最重要的組成部分，在現(xiàn)代經(jīng)濟當中發(fā)揮著不可替代的作用。

1.2.1資本市場能夠有效地行使資源配置功能

資本市場的首要功能就是資源配置。一個國家的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)一般由四個部門組成，即企業(yè)、政府、家庭和國外部門。家庭部門一般來說是收支盈余部門，企業(yè)和政府一般是收支差額部門。盈余部門一般要將其剩余資金進行儲蓄，而收支差額部門要對盈余部門舉債，收支盈余部門將其剩余資金轉(zhuǎn)移到收支差額部門之中去（雷蒙得·W·戈德史密斯，1994）。在現(xiàn)代社會中，要完成這種轉(zhuǎn)化，曾經(jīng)有過兩種基本的資源配置方式：即由計劃經(jīng)濟性質(zhì)決定的中央計劃配置方式和由市場經(jīng)濟決定的資本市場配置方式。在發(fā)達市場經(jīng)濟中，資本市場是長期資金的主要配置形式，并且實踐證明效率是比較高的。

1.2.2資本市場還起到資本資產(chǎn)風險定價的功能

資本資產(chǎn)風險定價功能是資本市場最重要的功能之一,資本市場也正是在這一功能的基礎(chǔ)上來指導(dǎo)增量資本資源的積累與存量資本資源的調(diào)整。風險定價具體是指對風險資產(chǎn)的價格確定，它所反映的是資本資產(chǎn)所帶來的預(yù)期收益與風險之間的一種函數(shù)關(guān)系，這正是現(xiàn)代資本市場理論的核心問題。資本市場的風險定價功能在資本資源的積累和配置過程中都發(fā)揮著重要作用。

1.2.3資本市場還為資本資產(chǎn)的流動提供服務(wù)

資本市場的另外一個功能就是提供資本資產(chǎn)的流動。投資者在資本市場購買了金融工具以后，在一定條件下也可以出售所持有的金融工具，這種出售的可能性或便利性，稱為資本市場的流動。流動性越高的資本市場，投資者的積極性就越高。流動性的高低，往往成為檢驗資本市場效率高低的一項重要指標。

1.3資本市場的主體

資本市場的主體通常被稱為市場參與者,在發(fā)達的資本市場中,發(fā)行和購買金融工具的市場參與者一般包括居民家庭、企業(yè)、中央政府及其、地方政府以及境外投資者.境外投資者一般包括國際機構(gòu)(如世界銀行、國際金融公司、亞洲發(fā)展銀行、國際貨幣基金組織等)、外國公司以及境外個人投資者。

參與資本市場的服務(wù)企業(yè)分為金融中介企業(yè)和非金融企業(yè)，其中金融中介機構(gòu)在資本市場的所有參與者中發(fā)揮著最重要的作用，。他們一般主要提供以下傳統(tǒng)金融服務(wù)：

1．金融中介功能。發(fā)行各種金融工具；

2．客戶進行金融資產(chǎn)的交易；

3．自身進行金融資產(chǎn)交易，為其客戶設(shè)計新類型的金融資產(chǎn)并將其銷售給其他資本參與者；

4．投資咨詢服務(wù)；

5．資產(chǎn)管理服務(wù)。

1.4中國的資本市場

1.4.1中國資本市場的發(fā)展狀況

中國的資本市場形成經(jīng)歷了不太長的時間，作為其標志的中國證券市場是從1981年發(fā)行國庫券開始的。后來，上海和深圳證券交易所的建立,標志著證券交易體系開始走向規(guī)范。1992年，成立了中國證監(jiān)會和中國證券委員會，相繼頒布了一批證券業(yè)方面的法律法規(guī).至此,中國資本市場才初具框架。

中國的證券市場體系經(jīng)過了10年的風雨，在這10年中，中國的資本市場迅猛發(fā)展，為中國的改革和開放起到的關(guān)鍵的作用。從證券市場來看，1991年上海和深圳證券交易所僅有上市公司14家，市價總值109.19億元。而到了2000年12月，投資者開戶數(shù)目已經(jīng)達到5800多萬戶，境內(nèi)上市公司有1200多家，累計籌集資金將近5000億元。另外，中國證券市場股票市值已達到4.6萬億元。占GDP的比重從1991年的0.5%上升到51%。中國的資本市場已經(jīng)成為亞洲甚至世界新興市場中最活躍的市場之一。

1.4.2中國資本市場的不足

與國際上先期工業(yè)化以及新興工業(yè)化國家和地區(qū)的資本市場發(fā)展相比較，中國現(xiàn)行資本市場的發(fā)展狀況仍然存在諸多不足之處與問題。簡而言之，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

首先，資本市場總量規(guī)模偏小，通過資本市場直接融資規(guī)模占全社會融資總量的大約1/10，而在世界上許多國家，國家的銀行償貸間接融資與通過資本市場直接融資比例大約為1：1。

另外，資本市場內(nèi)在結(jié)構(gòu)不盡合理。例如，在中國證券市場上，大部分市值是被不能流通的國家股、法人股而占據(jù)，國家股、法人股和流通股的比例大約為50%、30%、20%。流動性作為資本市場的主要功能，大量的非流通股的存在，大大影響了資本市場的流動和資源配置功能的發(fā)揮。

第三，中國資本市場的運行機制不夠健全，運行秩序不很規(guī)范。由于法律環(huán)境、制度、及人為因素的影響，中國的資本市場尤其證券市場發(fā)展一直處于不很規(guī)范的狀態(tài)，法律的不健全、制度的缺陷導(dǎo)致了諸如虛假財務(wù)報表，虛假上市、基金黑幕、大戶操縱股價等一系列違規(guī)現(xiàn)象出現(xiàn)；由于對上市公司的監(jiān)管力度不夠，導(dǎo)致部分上市公司只注重籌資而淡化經(jīng)營、出現(xiàn)了一批垃圾股。由于市場的退出機制不完善，致使市場投機氣氛強烈，市場價格嚴重背離公司股票價值的情況比比皆是。

雖然中國資本市場存在以上缺陷，但是這些問題總的來講是和中國資本市場的發(fā)展階段相適應(yīng)的，其他國家在發(fā)展初期或多或少都曾經(jīng)出現(xiàn)過這些問題。中國的資本市場是發(fā)展中的資本市場，是新興的資本市場，其中蘊涵著巨大的潛能，充滿著活力和生機。

二投資銀行理論概述

在全球經(jīng)濟迅猛發(fā)展的今天，資本市場作為金融市場的最重要的組成部分，發(fā)揮著越來越大的作用，而在國際資本市場的參與者當中，投資銀行應(yīng)當是最活躍、發(fā)展最迅速的?？梢赃@樣講，沒有投資銀行的努力和創(chuàng)新就沒有國際資本市場今日的繁榮。

2.1投資銀行的定義

投資銀行這個名字其實名不副實，它主要從事同證券相關(guān)的業(yè)務(wù)但并不從事商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。美國著名金融投資專家羅伯特·庫恩根據(jù)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展和趨勢曾經(jīng)對投資銀行下過如下四個定義：

（1）任何經(jīng)營華爾街金融業(yè)務(wù)的銀行，都可以稱為投資銀行。這是對投資銀行的最廣義的定義，它不僅包括從事證券業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，甚至還包括保險公司和不動產(chǎn)公司。

（2）只有經(jīng)營一部分或全部資本市場業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)才是投資銀行。這是對投資銀行的第二廣義的定義。因此，證券包銷、公司資本金籌措、兼并與收購，咨詢服務(wù)、基金管理、風險投資及證券私募發(fā)行等都應(yīng)當屬于投資銀行業(yè)務(wù)。而不動產(chǎn)經(jīng)紀、保險、抵押等則不屬于投資銀行業(yè)務(wù)。

（3）更狹義的投資銀行業(yè)務(wù)的定義僅包括某些資本市場業(yè)務(wù)，例如證券包銷，兼并收購等，另外的資本市場業(yè)務(wù)，例如基金管理、風險投資、風險管理和風險控制工具的創(chuàng)新等則應(yīng)該排除在外。

（4）最狹義也是最傳統(tǒng)的投資銀行的定義僅把在一級市場上承銷證券、募集資本和在二級市場上交易證券的金融機構(gòu)當作是投資銀行。這一定義排除了當前世界各國投資銀行所現(xiàn)實經(jīng)營著的許多業(yè)務(wù)，因而顯然已經(jīng)不合時宜。

國際投資銀行界普遍認為，以上第二個觀點最符合美國和現(xiàn)代世界投資銀行的現(xiàn)實狀況，目前是投資銀行的最佳定義。

2.2投資銀行業(yè)的發(fā)展簡史

在國際投資銀行發(fā)展歷史當中,英國和美國的投資銀行發(fā)展歷程是最具特點的,其他國家投資銀行的發(fā)展在很大程度上參照和模仿了它們模式，以下是歐美投資銀行業(yè)發(fā)展的簡單回顧。

2.2.1歐洲商人銀行的發(fā)展

投資銀行萌芽于歐洲，其雛形可以追溯到15世紀歐洲的商人銀行。早在商業(yè)銀行發(fā)展以前，一些歐洲商人就開始為他們自身和其他商人的短期債務(wù)進行融資，這一般是通過承兌貿(mào)易商人們的匯票對貿(mào)易商進行資金融通。由于這些金融業(yè)務(wù)是由商人提供的，因而這類銀行就被稱為商人銀行。

歐洲的工業(yè)革命，擴大了商人銀行的業(yè)務(wù)范圍，包括幫助公司籌集股本金，進行資產(chǎn)管理，協(xié)助公司融資，以及投資顧問等。20世紀以后，商人銀行業(yè)務(wù)中的證券承銷、證券自營、債券交易等業(yè)務(wù)的比重有所增大，而商人銀行積極參與證券市場業(yè)務(wù)還是近幾十年的事情。在歐洲的商人銀行業(yè)務(wù)中，英國是最發(fā)達的，它在世界上的地位僅次于美國，另外德國、瑞士等國的商人銀行也比較發(fā)達。

2.2.2美國投資銀行的發(fā)展

美國的投資銀行業(yè)發(fā)展的歷程并不很長，但其發(fā)展的速度在全球是首屈一指的，近幾十年來，美國的投資銀行在全球一直處于霸主地位。研究全球的投資銀行業(yè)，最重要的就是研究美國的投資銀行，美國的投資銀行業(yè)始于19世紀，但它真正連貫的歷史應(yīng)當從第一次世界大戰(zhàn)結(jié)束時開始。

（1）《格拉斯－－斯蒂格爾法》以前的投資銀行。

1929年以前，美國政府規(guī)定發(fā)行新證券的公司必須有中介人，而銀行不能直接從事證券發(fā)行與承銷，這種業(yè)務(wù)只能通過銀行控股的證券業(yè)附屬機構(gòu)來進行。這一時期，所有商業(yè)銀行和投資銀行都從事證券（主要是公司債券）業(yè)務(wù)，這一階段投資銀行的最大特點就是混業(yè)經(jīng)營，投資銀行大多由商業(yè)銀行所控制。由于混業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行頻頻涉足于證券市場、參與證券投機，當時證券市場出現(xiàn)了大量違法行為例如：虛售（WashSales）、壟斷（Corners）、大進大出（Churning）、聯(lián)手操縱（Pools）等。這一切都為1929---1933的金融和經(jīng)濟危機埋下了禍根。

1929年到1933年爆發(fā)了世界歷史上空前的經(jīng)濟危機，紐約證券交易所的股票市值下跌了82.5%，從892億美元下跌到156億美元。美國的銀行界也受到了巨大沖擊，1930-1933年美國共有7763家銀行倒閉。

1933年美國國會通過了著名的《格林斯一斯蒂格爾法》。金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營模式被用法律條文加以規(guī)范，投資銀行和商業(yè)銀行開始分業(yè)經(jīng)營。許多大銀行將兩種業(yè)務(wù)分離開來，成立了專門的投資銀行和商業(yè)銀行。例如，摩根銀行便分裂為摩根·斯坦利（MorganStanley）和J.P摩根。有些銀行則根據(jù)自身的情況選擇經(jīng)營方向。例如，花旗銀行和美洲銀行成為專門的商業(yè)銀行，而所羅門兄弟公司（SolomonBrother）、美里爾·林奇（MerrillLynch）和高盛（Gold-manSachs）等則選擇了投資銀行業(yè)務(wù)。

（2）70年資銀行業(yè)務(wù)的拓寬。

在《格林斯一斯蒂格爾法》頒布以后,美國的投資銀行業(yè)走上了平穩(wěn)發(fā)展的道路。到1975年，美國政府取消了固定傭金制，各投資銀行為競爭需要紛紛向客戶提供傭金低廉的經(jīng)紀人服務(wù)，并且創(chuàng)造出新的金融產(chǎn)品。這些金融產(chǎn)品中具有代表性的是利率期貨與期權(quán)交易。這些交易工具為投資銀行抵御市場不確定性沖擊提供了有力的保障。投資銀行掌握了回避市場風險的新工具后，將其業(yè)務(wù)領(lǐng)域進一步拓寬，如從事資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。這種業(yè)務(wù)使得抵押保證證券市場迅速崛起。

（3）80年代以后美國投資銀行發(fā)展

80年代美國為了放松對市場和機構(gòu)的管制，先后頒布了一系列法律和法規(guī)，如1980年頒布的《存款機構(gòu)放松管制機構(gòu)法》以及1989年頒布的《金融機構(gòu)重組、復(fù)興和強化法》,1983年實施了"證券交易委員會415條款"（SECRule415），這些對投資銀行業(yè)產(chǎn)生了極為深遠的影響，使美國投資銀行業(yè)在80--90年代取得了長足的進步，產(chǎn)生了大量金融創(chuàng)新產(chǎn)品。80年代初的經(jīng)濟衰退結(jié)束后，美國的利率開始從歷史最高水平回落，大量的新發(fā)行股票與債券充斥市場，出現(xiàn)了不夠投資級的垃圾債券（JunkBond）。大量垃圾債券的發(fā)行給投資銀行提供了巨大的商機，并影響了美國投資銀行的歷程。

隨著世界經(jīng)濟和科技的迅猛發(fā)展，80年代以后，尤其是到了90年代，國際上投資銀行業(yè)發(fā)生了許多變化。主要是國際型大型投資銀行機構(gòu)規(guī)模越來越大、投資銀行重組大量出現(xiàn)、高科技發(fā)展帶來投資銀行業(yè)務(wù)的革命、創(chuàng)新業(yè)務(wù)大量涌現(xiàn)等等。

2.3投資銀行的內(nèi)部環(huán)境

2.3.1投資銀行的組織形態(tài)

從組織形態(tài)上來看，國際投資銀行一般由兩種形態(tài)：一種是合伙人制；另一種是股份公司制。其中絕大多數(shù)國際投資銀行采用的是后者。

投資銀行的合伙人制可以追溯到15世紀歐洲的承兌貿(mào)易商號。這些家族經(jīng)營的企業(yè)一代一代的繼承，慢慢的由開始的獨資性質(zhì)變?yōu)閿?shù)個繼承人按份共有，成為合伙企業(yè)形式。早期的投資銀行都采用了合伙人制。在世界上，比利時、丹麥等國的投資銀行僅限于合伙人制，德國、荷蘭的法律雖允許股份制，但其投資銀行也只采用合伙人制。在美國的六大投資銀行中，只有高盛仍采用合伙人制。到現(xiàn)在高盛已經(jīng)有將近200個合伙人。

19世紀50年代，歐美各資本主義國家公司立法開始興起，到20世紀50年代趨于完善。投資銀行以合伙人制向股份公司制組織形態(tài)過度?，F(xiàn)代國際投資銀行普遍采用股份制。美林于1971年完成了全部改制過程，1986年摩根·斯坦利（MorganStanley）也由合伙人制改為股份制。在新加坡、巴西等國現(xiàn)在只允許投資銀行采用股份只形態(tài)，合伙制則被禁止。

2.3.2投資銀行的經(jīng)營模式

投資銀行與商業(yè)銀行之間存在著根本的區(qū)別,各國對兩者的處理也各不相同。以美國和日本為代表的是分業(yè)經(jīng)營模式，而德國則采用混業(yè)經(jīng)營模式。

1933年通過的《格林斯一斯蒂格爾法》在法律上確定了美國分業(yè)經(jīng)營的基本模式。商業(yè)銀行與投資銀行業(yè)務(wù)實行分業(yè)管理。保證了美國金融與經(jīng)濟在相對穩(wěn)定的條件下持續(xù)發(fā)展。二戰(zhàn)后，美國將其經(jīng)濟與金融體制移植到了日本，1948年日本《證券交易法》規(guī)定銀行和信托機構(gòu)不得經(jīng)營投資銀行業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)應(yīng)該由證券公司從事，日本的證券公司其實就是專業(yè)投資銀行。由于美國投資銀行業(yè)在全球的霸主地位，許多國家在制定投資銀行方面的有關(guān)法律法規(guī)上都沿用了美國模式。

混業(yè)經(jīng)營在歐洲國家是比較多的，除德國以外，瑞士、奧地利、荷蘭、比利時、盧森堡等國都采用了混業(yè)經(jīng)營模式，又稱全能銀行制度（UniversalBankingSystem）?；鞓I(yè)經(jīng)營使得銀行能夠便利地進入各種金融市場，在這一點上混業(yè)有著分業(yè)無可比擬的優(yōu)勢。但由于混業(yè)經(jīng)營的風險較大，需要更加健全的銀行體制和嚴格的監(jiān)督管理制度的支持。

2.4投資銀行業(yè)務(wù)

2.4.1投資銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)

傳統(tǒng)的投資銀行業(yè)務(wù)主要就是投資銀行協(xié)助企業(yè)、公司和個人客戶籌集資金，并且?guī)椭蛻艚灰鬃C券。

(1).證券承銷業(yè)務(wù)

證券承銷是投資銀行最原始的業(yè)務(wù)之一，最早的投資銀行的業(yè)務(wù)收益主要就來自與證券的承銷。在承銷的過程中，投資銀行起了極為關(guān)鍵的媒介作用。投資銀行承銷的證券范圍很廣，它不僅承銷本國中央政府及地方政府、政府部門所發(fā)行的債券，各種企業(yè)所發(fā)行的債券和股票，外國政府與外國公司發(fā)行的證券，甚至還承銷國際金融機構(gòu)，例如世界銀行、亞洲發(fā)展銀行等發(fā)行的證券。證券的承銷分為公募和私募兩種.投資銀行承銷證券由四種方式：（1）包銷。（2）投標方式。（3）盡力推銷。（4）贊助推銷。投資銀行的承銷收益主要來自差價或叫毛利差額（Grossspreed）和傭金（Commission）。

(2).證券交易

投資銀行參與二級市場證券交易主要有三個原因，同樣，他們在二級市場扮演著做市商、經(jīng)紀商、交易商的角色：

第一，在完成證券承銷以后,投資銀行有義務(wù)為該證券創(chuàng)造一個流動性較強的二級市場,以保持該種證券的流動性和價格穩(wěn)定。一般在證券上市以后，承銷商總是盡量使其市價穩(wěn)定一個月左右的時間，這就是投資銀行在二級市場上的做市商業(yè)務(wù)。

另外,投資銀行接受客戶委托,按照客戶的指令,促成客戶所希望的交易,并據(jù)此收取一定的傭金，這就是投資銀行的經(jīng)紀收入。

第三，投資銀行本身擁有大量的資產(chǎn)，并接受客戶委托管理著大量的資產(chǎn)，只有通過選擇、買入和管理證券組合，投資銀行才能獲得證券投資收益。這就是自營和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。另外，投資銀行還在二級市場進行風險套利、無風險套利等業(yè)務(wù)活動。

(3).兼并收購業(yè)務(wù)

投資銀行所支持的收購兼并活動,在一個國家乃至整個世界上都是最富有戲劇性,最引人入勝的。投資銀行在收購和兼并的過程中扮演了不同的角色。它不僅為獵手公司服務(wù)，也在為獵物公司服務(wù)：

首先，投資銀行替獵手公司服務(wù)。替其物色收購對象，并加以分析。并且提出收購建議.提出令獵物公司的董事或大股東滿意的收購條款和一個令人信服的收購財務(wù)計劃，幫助獵手公司進行財務(wù)安排,以促成交易的完成。

投資銀行同樣也為獵物公司服務(wù)：判斷獵手公司的收購是善意的還是惡意的。如果對方是敵意收購，則與獵物公司制定出防范被收購的策略,如果判斷對方是非敵意收購，那么投資銀行便以獵物公司的立場向獵手公司提出收購建議，并向獵物公司提出收購建議是否公平與合理及應(yīng)否接納對方建議的意見。

2.4.2投資銀行的創(chuàng)新業(yè)務(wù)與延伸業(yè)務(wù)

隨著投資銀行競爭的逐漸加大,僅靠傳統(tǒng)業(yè)務(wù)已經(jīng)很難維持投資銀行迅猛發(fā)展的需要,投資銀行作為最活躍的金融部門，從70年代以來不斷開拓創(chuàng)新業(yè)務(wù)，并且取得了巨大的成績，既活躍了資本市場，增加了投資者的投資選擇，也為自己賺了巨額收益。

(1).財務(wù)顧問

財務(wù)顧問就是投資銀行作為客戶的金融顧問或經(jīng)營管理顧問提供咨詢,策劃或運作,一般可分為三類:其一是按照公司、個人或政府的要求,對某個行業(yè)、某種產(chǎn)品、某種證券或某個市場進行深入的分析與研究，提出較為全面的、長期的決策參考資料。其二是宏觀經(jīng)濟環(huán)境等因素發(fā)生突變，使某些公司、企業(yè)遇到困難時，投資銀行往往主動地或被邀請向有關(guān)公司、企業(yè)出謀劃策，提出應(yīng)變措施，諸如重新制定發(fā)展戰(zhàn)略、重建財務(wù)制度、出售轉(zhuǎn)讓子公司等，化解這些公司、企業(yè)在突變事件中帶來的壓力與困難。其三是在公司兼并和收購的過程中，投資銀行作為，幫助咨詢，策劃直到參與實際運作。從目前情況看，投資銀行在第三類業(yè)務(wù)中正發(fā)揮越來越大的作用。

(2).項目融資

項目融資是以項目的財產(chǎn)權(quán)益作借款保證責任的一種融資方式.從理論上講,項目融資的貸款方主要看融資項目有無償債能力,評估和保證的范圍以項目為限。因此,一旦貸款發(fā)生風險，貸款方只能以項目的財產(chǎn)或收益作為追索的對象，不涉及其他財產(chǎn)和收益即要求項目公司、項目公司的股東或第三方（包括供應(yīng)商、項目產(chǎn)品的購買者、政府機構(gòu)等）做出某種保證或承諾，但這種保證和承諾僅僅停留在投資者將不會放棄投資項目，承諾某種支持或保證項目的收益的層次上。貸款方并不要求借款人提供金融機構(gòu)提供的還款保證，更無須出具政府擔保。借款方將項目資產(chǎn)和收益均抵押給貸款方。

由于項目融資無金融機構(gòu)擔保，也無政府擔保，全靠項目投資者的信用和項目本身的前景，這樣，僅從市場角度看起來不錯的項目還遠遠不夠，還必須樹立良好的信用形象，投資銀行的介入將有利于增加項目的可靠性，有利于爭取到信用級別較高的投資者參加。運用項目融資的方式要訂立一套嚴謹?shù)暮贤瑏磙D(zhuǎn)移和分散風險，投資銀行有各種專業(yè)人才，通曉項目所在地的法律、法規(guī)和各種慣例，能夠盡力維護合同雙方的利益，使合同得以順利執(zhí)行。投資銀行還可以運用自己的各種渠道，為項目尋找合適的貸款人，也能為貸款方找到好項目。版權(quán)所有

(3).基金管理

投資基金是一種由眾多不確定的投資者將不同的出資份額匯集起來，交由專業(yè)投資機構(gòu)進行操作，所得收益由投資者按出資比例分享的投資工具。投資基金實行的是一種集合投資制度，集資的主要方式是向投資者發(fā)行股票或受益券，從而將分散的小額資金匯集為一較大的基金，然后加以投資運作。投資基金是一種復(fù)雜的投資制度。它強調(diào)分權(quán)，制衡。由于認購和贖回機制不同，投資基金分為封閉式與開放式兩大類。投資基金是發(fā)達國家投資者常用的投資方式，投資銀行作為發(fā)起人或基金經(jīng)理人活躍在此領(lǐng)域。

(4).資產(chǎn)證券化

1970年由美國政府國民抵押協(xié)會擔保發(fā)行的第一批公開交易的住宅抵押貸款債券可視為資產(chǎn)證券化的先驅(qū)。進入90年代以后，資產(chǎn)證券化開始從美國向世界擴張，從國內(nèi)資金市場向國際資金市場延伸，由在岸市場向離岸市場擴展。所謂證券化是指將缺乏流動性但能夠產(chǎn)生可預(yù)見的穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)，通過一定的結(jié)構(gòu)安排，對資產(chǎn)中風險與收益要素進行分離與重組，進而轉(zhuǎn)換成為在金融市場上可以出售和流通的證券的過程。

資產(chǎn)證券化是一種與企業(yè)發(fā)行股票、債券籌資步同的新型融資方式。傳統(tǒng)的證券融資方式是企業(yè)以自身產(chǎn)權(quán)為清償基礎(chǔ)，企業(yè)對債券本息及股票權(quán)益的償付以公司全部法定財產(chǎn)為界。資產(chǎn)證券化雖然也采取證券的形式，但證券的發(fā)行依據(jù)不是公司全部法定財產(chǎn)而是公司資產(chǎn)負債表中的某一部分資產(chǎn)，證券權(quán)益的償還不是以公司財產(chǎn)為基礎(chǔ)，而是僅以被證券化的資產(chǎn)為限。資產(chǎn)證券的購買者與持有人在證券到期時可獲得本金和利息的償付，證券償付資金來源于擔保資產(chǎn)所創(chuàng)造的現(xiàn)金流量。如果擔保資產(chǎn)違約拒付，資產(chǎn)證券的清償也僅限于被證券化資產(chǎn)的數(shù)額，而金融資產(chǎn)的發(fā)起人或購買者無超過該資產(chǎn)限額的清償義務(wù)。

(5).證券網(wǎng)上交易

隨著INTERNET的普及和信息時代的到來,在線經(jīng)紀和網(wǎng)上交易給傳統(tǒng)的證券市場帶來了革命性的沖擊,證券業(yè)面臨著巨大的變革與挑戰(zhàn).有報告預(yù)測網(wǎng)上證券交易商的資產(chǎn)從1999到2003年將增長7倍以上,從4150億美元到30000億美元。許多大型國際投資銀行紛紛進入證券網(wǎng)上交易領(lǐng)域,并且出現(xiàn)了專門經(jīng)營網(wǎng)上交易的經(jīng)紀商。

(6)風險投資（創(chuàng)業(yè)投資）

風險投資（VentureCapital），也稱創(chuàng)業(yè)投資，是由職業(yè)投資人投入到新興的、迅速發(fā)展的、有巨大競爭潛力的企業(yè)（特別是中小型企業(yè)）中的一種股權(quán)資本；風險投資是由專業(yè)投資機構(gòu)在自擔風險的前提下，通過科學評估和嚴格篩選，向有潛在發(fā)展前景的新創(chuàng)或市值被低估的公司、項目、產(chǎn)品注入資本，并運用科學管理方式增加風險資本的附加值。

風險投資公司曾為諸如微軟、英特爾、康柏、戴爾、思科、太陽系統(tǒng)、聯(lián)邦速遞等公司提供了最初啟動資本，這些公司都已在各自的行業(yè)中成為領(lǐng)先者。雖然風險投資的發(fā)展歷史只有20年的時間，但國外的投資銀行已經(jīng)把它培育成利潤的主要來源之一。同時，因為創(chuàng)業(yè)投資的大力幫助，全球的高科技產(chǎn)業(yè)以迅猛的速度全面發(fā)展，已經(jīng)成為世界經(jīng)濟增長的亮點。

以上簡單介紹了投資銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和部分的創(chuàng)新業(yè)務(wù)，其實在現(xiàn)代國際資本市場當中，投資銀行的金融創(chuàng)新活動已經(jīng)是日新月異，新的業(yè)務(wù)品種在不斷的涌現(xiàn)，創(chuàng)新業(yè)務(wù)已經(jīng)成為投資銀行業(yè)生存和發(fā)展的生命線。

篇8