導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇合伙經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

甲方：____ 身份證號(hào)：______________

乙方：____ 身份證號(hào)：______________

丙方：____ 身份證號(hào)：______________

甲、乙、丙三方本著互利共贏，團(tuán)結(jié)合作的精神，經(jīng)友好協(xié)商，就共同經(jīng)營(yíng)____________________________事宜達(dá)成如下合伙協(xié)議：

第一條 合伙宗旨

利用合伙人自身積累的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)和人脈關(guān)系，共同經(jīng)營(yíng)，使合伙人通過(guò)合法的手段，創(chuàng)造勞動(dòng)成果，分享經(jīng)濟(jì)利益

第二條 合伙組織名稱 、合伙經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目

合伙組織名稱為：_______________

合伙經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目為：_______________

第三條 合伙期限

自__________________________

__止。

第四條 合伙組織財(cái)產(chǎn)份額分配

各合伙人占有合伙組織財(cái)產(chǎn)份額為：________________________________________________________。

第五條 工資、盈余分配與債務(wù)承擔(dān)

1、獎(jiǎng)金分配：合伙組織經(jīng)營(yíng)期間，各合伙人工資為_(kāi)___________________________。隨著合伙經(jīng)營(yíng)的深入，利潤(rùn)可觀后，年底將發(fā)放獎(jiǎng)金，獎(jiǎng)金數(shù)額根據(jù)收入現(xiàn)狀和個(gè)人貢獻(xiàn)經(jīng)合伙人會(huì)議決定。

2、盈余分配：除去經(jīng)營(yíng)成本、日常開(kāi)支、工資、獎(jiǎng)金、需繳納的稅費(fèi)等的收入為凈利潤(rùn)，即合伙創(chuàng)收盈余，此為合伙分配的重點(diǎn)，將以各合伙人占有的合伙組織財(cái)產(chǎn)份額為依據(jù)，按比例分配。

3.、債務(wù)承擔(dān)：如在合伙經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有債務(wù)產(chǎn)生，合伙債務(wù)先由合伙財(cái)產(chǎn)償還，合伙財(cái)產(chǎn)不足清償時(shí)，以各合伙人占有的合伙組織財(cái)產(chǎn)份額為依據(jù)，按比例承擔(dān)。

第六條 除名退伙、出資的轉(zhuǎn)讓

(一)除名退伙。合伙人有下列情形之一的，經(jīng)其他合伙人一致同意，可以決議將其除名：

(1)個(gè)人喪失償債能力;

(2)未履行出資義務(wù);

(3)因故意或重大過(guò)失給合伙組織造成經(jīng)濟(jì)損失;

(4)執(zhí)行合伙組織事務(wù)時(shí)有不正當(dāng)行為;

(5)合伙人有違反本協(xié)議第九條之規(guī)定的行為。

對(duì)合伙人的除名決議應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知被除名人。被除名人自接到除名通知之日起，除名生效，被除名人退伙。合伙人退伙后，即視為放棄其在該合伙組織中占有的財(cái)產(chǎn)份額，并不再參與本年度合伙組織利潤(rùn)盈余分配，其他合伙人即自動(dòng)擁有該財(cái)產(chǎn)份額，但不免除其因此給其他合伙人造成的損失。

(二) 合伙組織財(cái)產(chǎn)份額的轉(zhuǎn)讓

合伙期間，未經(jīng)全體合伙人書(shū)面同意，合伙人不得隨意轉(zhuǎn)讓其在合伙組織中的全部或部分財(cái)產(chǎn)份額。如經(jīng)其他合伙人書(shū)面同意該合伙人向合伙人以外的第三人轉(zhuǎn)讓，第三人應(yīng)按新入伙對(duì)待。合伙人以外的第三人受讓合伙組織財(cái)產(chǎn)份額的，經(jīng)修改合伙協(xié)議即成為合伙組織的合伙人。

第七條 合伙人會(huì)議、合伙負(fù)責(zé)人及合伙事務(wù)執(zhí)行

(一)合伙人會(huì)議制度

1、召集：合伙人會(huì)議由合伙事務(wù)執(zhí)行人____召集和主持，合伙負(fù)責(zé)人可根據(jù)情況需要決定召開(kāi)合伙人會(huì)議;

2、時(shí)間：一般情況下每月一次，具體召開(kāi)時(shí)間由合伙負(fù)責(zé)人根據(jù)情況決定;

3、表決權(quán)：每個(gè)合伙人在合伙人會(huì)議中均享有表決權(quán)，除本協(xié)議另有約定外，重大事項(xiàng)決定應(yīng)由占合伙組織財(cái)產(chǎn)份額比例三分之二以上的合伙人同意方可通過(guò)，一般事項(xiàng)決定由占合伙組織財(cái)產(chǎn)份額比例二分之一以上的合伙人同意即可;

4、重大事項(xiàng)：須經(jīng)合伙人會(huì)議中占合伙組織財(cái)產(chǎn)份額比例三分之二以上的合伙人同意方可通過(guò)的重大事項(xiàng)是指：

(1)推舉合伙事務(wù)執(zhí)行人;

(2)增加、減少經(jīng)營(yíng)種類，調(diào)整、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，擴(kuò)展業(yè)務(wù);

(3)對(duì)各合伙人占有合伙組織財(cái)產(chǎn)份額和利潤(rùn)分配比例進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整;

(4)決定合伙組織的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃

(5)決定合伙組織的經(jīng)營(yíng)價(jià)格和工資、獎(jiǎng)金、福利制度

(6)其它

5、其它工作會(huì)議：

(1)合伙事務(wù)執(zhí)行人每月主持召開(kāi)一次有各合伙人及合伙組織主管職員參加的工作會(huì)議;

(2)合伙事務(wù)執(zhí)行人每月主持召開(kāi)一次有各合伙人及合伙組織全體職員參加的工作會(huì)議;

(3)業(yè)務(wù)經(jīng)理每月主持召開(kāi)一次有下屬職員參加的工作會(huì)議。

(二)經(jīng)全體合伙人決定，委托_____為合伙事務(wù)執(zhí)行人，其權(quán)限為：

1、召集主持合伙人會(huì)議，對(duì)合伙組織的重大事項(xiàng)(如擴(kuò)展業(yè)務(wù)、調(diào)整、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目等)享有最后的決定權(quán)

2、對(duì)外開(kāi)展業(yè)務(wù)，訂立合同;

3、對(duì)其他合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)的情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，根據(jù)合伙人會(huì)議決定任免和調(diào)整其職務(wù)和負(fù)責(zé)事項(xiàng);

4、根據(jù)合伙事務(wù)執(zhí)行人的提名任免合伙組織的業(yè)務(wù)經(jīng)理，并決定其所應(yīng)享有的報(bào)酬;

5、根據(jù)合伙組織的盈利情況和合伙事務(wù)執(zhí)行人的個(gè)人表現(xiàn)，有權(quán)對(duì)合伙事務(wù)執(zhí)行人占有的合伙組織財(cái)產(chǎn)份額和利潤(rùn)分配做出適當(dāng)調(diào)整。

(三)經(jīng)全體合伙人決定，委托______擔(dān)任合伙內(nèi)部行政事務(wù)的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)合伙組織的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)和管理。其權(quán)限為：

1、組織實(shí)施合伙人會(huì)議;

2、對(duì)合伙組織經(jīng)營(yíng)進(jìn)行全面日常管理;

3、制定合伙組織的內(nèi)部管理制度;

4、擬定合伙組織的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置方案和獎(jiǎng)懲激勵(lì)制度;

5、提請(qǐng)聘任或者解聘合伙組織的業(yè)務(wù)經(jīng)理;

6、審核現(xiàn)金收付憑證和及日常財(cái)務(wù)開(kāi)支情況;

7、合伙人會(huì)議授予的其他職權(quán)。

(四)經(jīng)全體合伙人決定，委托______擔(dān)任合伙組織的財(cái)務(wù)、后勤負(fù)責(zé)人，并協(xié)助其他合伙人參與合伙組織的日常經(jīng)營(yíng)和管理。

1、對(duì)合伙事務(wù)執(zhí)行人負(fù)責(zé)，主持合伙組織的日常財(cái)務(wù)、后勤等工作;

2、制定合伙組織的財(cái)務(wù)制度，編制合伙組織的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行，并及時(shí)向其他合伙人通報(bào)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況;

3、督促合伙組織相關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，合理使用資金，對(duì)合伙組織的年度經(jīng)營(yíng)成本和利潤(rùn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，并形成預(yù)測(cè)報(bào)告，供合伙人會(huì)議決策參考;

4、擬定財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置方案及財(cái)務(wù)收銀人員的的崗位職責(zé);

5、負(fù)責(zé)人事檔案管理。對(duì)相關(guān)資料(如人事資料、文件、憑證、賬薄、報(bào)表)進(jìn)行整理、收集和立卷歸檔，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀或存檔;

6、擬訂合伙組織經(jīng)營(yíng)價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利制度，管理營(yíng)業(yè)發(fā)票;

7、管理合伙組織現(xiàn)金流動(dòng)及與銀行的存兌資金往來(lái)，及時(shí)核對(duì)，保證賬目清楚、賬實(shí)相符;

8、合伙人會(huì)議授予的其他職權(quán)。

第八條 合伙人的權(quán)利和義務(wù)

(一)合伙人的權(quán)利：

1、參加合伙人會(huì)議，并對(duì)合伙事務(wù)的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督;

2、合伙人享有合伙利益的分配權(quán);

3、合伙人分配合伙利益應(yīng)以其占有合伙組織財(cái)產(chǎn)份額比例或者按本協(xié)議的約定進(jìn)行，合伙經(jīng)營(yíng)積累的財(cái)產(chǎn)歸合伙人共有;

4、經(jīng)全體合伙人書(shū)面同意，合伙人有退伙的權(quán)利。

(二)合伙人的義務(wù)：

1、按照合伙協(xié)議的約定維護(hù)合伙組織財(cái)產(chǎn)的統(tǒng)一;

2、分擔(dān)合伙經(jīng)營(yíng)損失的債務(wù);

3、為合伙債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

第九條 禁止行為

(一)未經(jīng)本合伙協(xié)議或合伙人會(huì)議授權(quán)，禁止任何合伙人私自以合伙組織名義進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)，私自進(jìn)行業(yè)務(wù)獲得利益歸全體合伙人，造成的損失由該合伙人個(gè)人全額進(jìn)行賠償;

(二) 禁止合伙人參與經(jīng)營(yíng)與本合伙項(xiàng)目相似或有競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)，如違反規(guī)定經(jīng)營(yíng)，應(yīng)向本合伙組織支付前兩年內(nèi)經(jīng)營(yíng)所得利潤(rùn)最高月份利潤(rùn)(或平均利潤(rùn))12倍的違約金;

(三)除合伙協(xié)議另有約定或者經(jīng)全體合伙人同意外，合伙人不得同本合伙企業(yè)進(jìn)行交易，如有違反，交易所得利益歸合伙組織所有，給合伙組織造成的損失應(yīng)該雙倍賠償;

(四)合伙人不得從事?lián)p害本合伙企業(yè)利益的活動(dòng)。

第十條 違約責(zé)任

(一)合伙人未經(jīng)其他合伙人一致書(shū)面同意而轉(zhuǎn)讓其財(cái)產(chǎn)份額的，如果其他合伙人不愿接納受讓人為新的合伙人，可按退伙處理，轉(zhuǎn)讓的合伙人應(yīng)賠償其他合伙人因此而造成的全部損失;

(二)合伙人私自以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)的，其行為無(wú)效，由此給其他合伙人造成損失的，該合伙人承擔(dān)全部賠償責(zé)任;

(三)合伙人嚴(yán)重違反本協(xié)議或因重大過(guò)失導(dǎo)致合伙企業(yè)解散的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其他合伙人承擔(dān)賠償責(zé)任;

第十一條 爭(zhēng)議解決方式

凡因本協(xié)議或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭(zhēng)議，合伙人之間應(yīng)先共同協(xié)商，如協(xié)商不成，提交長(zhǎng)沙仲裁委員會(huì)仲裁。

第十二條 其他

(一) 經(jīng)協(xié)商一致，合伙人可以修改本協(xié)議或?qū)ξ幢M事宜進(jìn)行補(bǔ)充約定;補(bǔ)充、修改內(nèi)容與本協(xié)議相沖突的，以補(bǔ)充、修改后的內(nèi)容為準(zhǔn);

(二)本協(xié)議一份四頁(yè)，各合伙人各執(zhí)一份;

(三)本協(xié)議經(jīng)全體合伙人簽名、蓋章后生效。

全體合伙人簽章處：

甲方： ___________

乙方： ___________

丙方： ___________

簽約時(shí)間： ____年___月___日

簽約地點(diǎn)： ______________________

范本二

合伙人本著公平、平等、互利的原則訂立合伙協(xié)議如下：

第一條 甲乙雙方自愿合伙經(jīng)營(yíng)(項(xiàng)目名稱)，總投資為萬(wàn)元，甲出資萬(wàn)元，乙出資萬(wàn)元，各占投資總額的%、%。

第二條 本合伙依法組成合伙企業(yè)，由甲負(fù)責(zé)辦理工商登記。

第三條 本合伙企業(yè)經(jīng)營(yíng)期限為十年。如果需要延長(zhǎng)期限的，在期滿前六個(gè)月辦理有關(guān)手續(xù)。

第四條 合伙雙方共同經(jīng)營(yíng)、共同勞動(dòng)，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，共負(fù)盈虧。

企業(yè)盈余按照各自的投資比例分配。

企業(yè)債務(wù)按照各自投資比例負(fù)擔(dān)。任何一方對(duì)外償還債務(wù)后，另一方應(yīng)當(dāng)按比例在十日內(nèi)向?qū)Ψ角鍍斪约贺?fù)擔(dān)的部分。

第五條 他人可以入伙，但須經(jīng)甲乙雙方同意，并辦理增加出資額的手續(xù)和訂立補(bǔ)充協(xié)議。補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議具有同等效力。

第六條 出現(xiàn)下列事項(xiàng)，合伙終止：

(一)合伙期滿;

(二)合伙雙方協(xié)商同意;

(三)合伙經(jīng)營(yíng)的事業(yè)已經(jīng)完成或者無(wú)法完成;

(四)其他法律規(guī)定的情況。

第七條 本協(xié)議未盡事宜，雙方可以補(bǔ)充規(guī)定，補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議有同等效力。

第八條 本協(xié)議一式份，合伙人各一份。本協(xié)議自合伙人簽字(或蓋章)之日起生效。

合伙人：(簽字或蓋章)

合伙人：(簽字或蓋章)

年月日

個(gè)人合伙是指兩個(gè)及其兩個(gè)以上公民按照協(xié)議，各自提供資金、實(shí)物、技術(shù)等，共同經(jīng)營(yíng)、共同勞動(dòng)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共負(fù)盈虧的自愿聯(lián)合。其法律特征是：

①合伙須有兩個(gè)及其以上的公民;

②合伙是按合伙合同聯(lián)合起來(lái)的經(jīng)濟(jì)單位;

③合伙人必須共同出資、共同經(jīng)營(yíng)、共同勞動(dòng)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn);

④合伙財(cái)產(chǎn)歸全體合伙人共有，合伙人對(duì)合伙債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。個(gè)人合伙應(yīng)當(dāng)簽訂合伙協(xié)議。合伙協(xié)議是指明確合伙人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議?！睹穹ㄍ▌t》規(guī)定，合伙人應(yīng)當(dāng)對(duì)出資數(shù)額、盈余分配、債務(wù)承擔(dān)、入伙、退伙、合伙終止等事項(xiàng)，訂立書(shū)面協(xié)議。當(dāng)事人未訂立書(shū)面協(xié)議，但具備合伙條件，又有兩個(gè)以上無(wú)利害關(guān)系人證明有口頭協(xié)議的，人民法院可以認(rèn)定其具有合伙關(guān)系。簽訂合伙協(xié)議應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題有：

(1)個(gè)人合伙可以起字號(hào)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，在核準(zhǔn)登記的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)。合伙人應(yīng)當(dāng)對(duì)出資數(shù)額、盈余分配、債務(wù)承擔(dān)、入伙、退伙、合伙終止等事項(xiàng)，訂立書(shū)面協(xié)議。合伙人的權(quán)利有：

①合伙事務(wù)的經(jīng)營(yíng)權(quán)、決定權(quán)和監(jiān)督權(quán)，合伙的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)由合伙人共同決定，無(wú)論出資多少，每個(gè)人都有表決權(quán);

②合伙人享有合伙利益的分配權(quán);

③合伙人分配合伙利益應(yīng)以出資額比例或者合同的約定進(jìn)行，合伙經(jīng)營(yíng)積累的財(cái)產(chǎn)，歸合伙人共有;④合伙人有退伙的權(quán)利。合伙人的義務(wù)有：

①按照合伙協(xié)議的約定維護(hù)合伙財(cái)產(chǎn)的統(tǒng)一;

②分擔(dān)合伙的經(jīng)營(yíng)損失和債務(wù);

篇2

公司合伙經(jīng)營(yíng)協(xié)議范文1甲方____________________________ 身份證號(hào)碼____________________________

乙方____________________________ 身份證號(hào)碼____________________________

丙方____________________________ 身份證號(hào)碼____________________________

丁方____________________________ 身份證號(hào)碼____________________________

甲、乙、丙、丁四方經(jīng)友好協(xié)商，利用合伙人自身具備的廣告行業(yè)及團(tuán)隊(duì)優(yōu)勢(shì)，共同經(jīng)營(yíng)一家廣告公司，使合伙人通過(guò)合法的手段，創(chuàng)造勞動(dòng)成果，共同分享經(jīng)濟(jì)利益?，F(xiàn)就共同經(jīng)營(yíng)廣告公司事宜達(dá)成如下合伙協(xié)議，

1、合伙經(jīng)營(yíng)的廣告公司名字為，

2、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所與面積，80平方。

3、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目為廣告設(shè)計(jì)制作安裝。

4、經(jīng)四方協(xié)商購(gòu)買(mǎi)原小河溝村集體經(jīng)濟(jì)廣告制作部全部資產(chǎn)(電腦兩臺(tái)，室內(nèi)噴繪機(jī)一臺(tái)，噴墨打印機(jī)一臺(tái)，噴繪材料一項(xiàng)，物品折舊后總額為5萬(wàn)元整等等)因甲方原已經(jīng)經(jīng)營(yíng)幾年,前期投資全是甲方出資。乙方現(xiàn)入伙則需補(bǔ)給甲方 2萬(wàn) 元作為合伙出資資金補(bǔ)償。此資金因甲方已墊出，所以歸甲方所有，不屬于公司共同財(cái)產(chǎn)，但公司所有的物品則屬公司共同所有。

5、合伙期間雙方以誠(chéng)信為本，共同投資，共同經(jīng)營(yíng)，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),共負(fù)盈虧。

一、盈利分配：甲方占每月利潤(rùn)的

二、債務(wù)承擔(dān)：合伙債務(wù)先以合伙財(cái)產(chǎn)償還，合伙財(cái)產(chǎn)不足清償時(shí)，以投資額為依據(jù)，按比例承擔(dān)。任何一方對(duì)外償還后，另一方應(yīng)當(dāng)按比例在10日內(nèi)向?qū)Ψ角鍍斪约簯?yīng)負(fù)擔(dān)的部分。

5、甲方所占股份比例為25% ，乙方所占股份比例為25%，丙方所占股份比例為25%，丁方所占股份比例為25%。

6、合伙后公司原有帳務(wù)一律歸零，小河溝村集體經(jīng)濟(jì)廣告制作部必須保證公司無(wú)負(fù)債，無(wú)欠款。自合同簽訂之日起重新記帳，合作經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，所產(chǎn)生的所有費(fèi)用均按股份比例由甲乙丙丁四方共同承擔(dān)。

8、甲乙丙丁四方合伙后，四方共同經(jīng)營(yíng)。若需再擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)或更換辦公場(chǎng)所，增加辦公設(shè)備，則由甲乙丙丁四方協(xié)商一致后，按股份比例出資進(jìn)行更換。

9、合作經(jīng)營(yíng)中，如需聘請(qǐng)員工，員工工資、獎(jiǎng)金分配，由經(jīng)營(yíng)管理負(fù)責(zé)人提議，合伙人審定。

10、盈余分配，除去經(jīng)營(yíng)成本、日常開(kāi)支、工資、獎(jiǎng)金、需繳納的稅費(fèi)等的收入為凈利潤(rùn)，即合伙創(chuàng)收盈余，此為合伙分配的重點(diǎn)，將以合伙人所占股份為依據(jù)，年終進(jìn)行分配。

11、債務(wù)承擔(dān)，如在合伙經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有債務(wù)產(chǎn)生，合伙債務(wù)先由合伙財(cái)產(chǎn)償還，合伙財(cái)產(chǎn)不足清償時(shí)，以各合伙人所占股份為據(jù)，按比例承擔(dān)。

本合同一式二份，甲乙雙方各執(zhí)一份，簽字生效。凡因本協(xié)議或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭(zhēng)議，合伙人之間共同協(xié)商解決。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________　法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日　_________年____月____日

公司合伙經(jīng)營(yíng)協(xié)議范文2甲方： 公民身份號(hào)碼：

乙方： 公民身份號(hào)碼：

甲乙雙方經(jīng)充分協(xié)商，現(xiàn)就合伙經(jīng)營(yíng)廣告企業(yè)事宜自愿達(dá)成如下協(xié)議：

一、 擬設(shè)立企業(yè)

1、企業(yè)性質(zhì)：個(gè)人合伙;

2、字號(hào)：震撼設(shè)計(jì);

3、經(jīng)營(yíng)范圍：包裝、廣告的設(shè)計(jì)、制作等;

4、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所：現(xiàn)已承租正在裝修的凱興小區(qū)經(jīng)營(yíng)用房;

5、經(jīng)營(yíng)期限：五年(從XX年10月1日起至20xx年10月1日止)。

二、出資與責(zé)任

1、甲方出資17萬(wàn)元，乙方出資3萬(wàn)元，均在本協(xié)議書(shū)簽訂之日起3天內(nèi)以現(xiàn)金繳交;甲方占70%股份，乙方占30%股份。

2、雙方在合伙經(jīng)營(yíng)存續(xù)期間按股比分享盈利、承擔(dān)虧損，負(fù)無(wú)限責(zé)任。

3、在合伙經(jīng)營(yíng)期間若雙方同意擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍、增加投資，則雙方按股比出資。

4、甲乙雙方均應(yīng)保守合伙體商業(yè)秘密，嚴(yán)禁泄露合伙體財(cái)務(wù)、技術(shù)、客戶等信息資料，違者視為根本違約。

三、合伙人的分工與協(xié)作

1、甲方負(fù)責(zé)合伙企業(yè)的行政管理，是企業(yè)負(fù)責(zé)人;乙方負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)工作，操持主管訂單項(xiàng)下業(yè)務(wù)的設(shè)計(jì)、制作。

2、甲方兼任出納，乙方兼任會(huì)計(jì);每月底雙方互報(bào)紙質(zhì)現(xiàn)金流水賬和會(huì)計(jì)報(bào)表。

3、合伙經(jīng)營(yíng)期間，雙方的業(yè)務(wù)訂單均應(yīng)由合伙體承接、如實(shí)入賬、按約定分工履行職責(zé)，不得私下接單、賬外收款。

4、合伙體若需聘請(qǐng)員工，其工作職責(zé)和報(bào)酬由乙方提議、甲方審定。

四、財(cái)務(wù)制度

1、甲方月薪1000元，乙方月薪XX元，每月15日領(lǐng)薪。

2、雙方從達(dá)成合伙意向之日起為合伙體經(jīng)營(yíng)目的所實(shí)施的支出，均計(jì)入合伙經(jīng)營(yíng)成本。

3、合伙體所購(gòu)置的動(dòng)產(chǎn)，由乙方登記制表，經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后各自備存。

4、年終結(jié)算，經(jīng)營(yíng)收入在扣除耗材、房租、水電費(fèi)、傭金、稅費(fèi)等成本后的凈利潤(rùn)，雙方按股比分成;若有虧損，雙方按股比在10日內(nèi)補(bǔ)足出資。

五、企業(yè)終止

1、合伙經(jīng)營(yíng)屆滿，雙方進(jìn)行合伙終止清算，按股比分享共有資產(chǎn)、分擔(dān)債務(wù)責(zé)任。

2、若在經(jīng)營(yíng)期限內(nèi)出現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重虧損、難以為繼，經(jīng)雙方協(xié)商一致可以提前終止;若在經(jīng)營(yíng)屆滿后雙方同意繼續(xù)合伙經(jīng)營(yíng)的，在期限屆滿前二個(gè)月續(xù)簽合伙協(xié)議。

六、違約責(zé)任

1、甲乙雙方任何一方違約，均應(yīng)向守約方支付3萬(wàn)元違約金;違約行為造成的損失超過(guò)3萬(wàn)元的，還應(yīng)承擔(dān)損失賠償責(zé)任。

2、本協(xié)議書(shū)未盡事宜，雙方可以商訂補(bǔ)充協(xié)議解決;協(xié)商不成的，依照《合伙企業(yè)法》等相關(guān)法律法規(guī)處理。

七、文書(shū)效力

本協(xié)議書(shū)一式二份，甲乙雙方各持一份，從雙方簽字之日起生效;此前其他協(xié)議書(shū)與本協(xié)議書(shū)內(nèi)容不一致的，以本協(xié)議書(shū)為準(zhǔn)。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________　法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日　_________年____月____日

公司合伙經(jīng)營(yíng)協(xié)議范文3甲方：_ _ 身份證號(hào)碼：__ _

乙方：__ _____ 身份證號(hào)碼：____________________________

甲、乙雙方經(jīng)友好協(xié)商，利用合伙人自身具備的廣告行業(yè)及團(tuán)隊(duì)優(yōu)勢(shì)，共同經(jīng)營(yíng)一家廣告公司，使合伙人通過(guò)合法的手段，創(chuàng)造勞動(dòng)成果，共同分享經(jīng)濟(jì)利益?，F(xiàn)就共同經(jīng)營(yíng)廣告公司事宜達(dá)成如下合伙協(xié)議：

1、合伙經(jīng)營(yíng)的廣告公司名字為：

2、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所與面積：80平方。

3、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目為廣告設(shè)計(jì)制作安裝。

4、因甲方原已經(jīng)經(jīng)營(yíng)幾年,前期投資全是甲方出資。乙方現(xiàn)入伙則需補(bǔ)給甲方 2萬(wàn) 元作為合伙出資資金補(bǔ)償。此資金因甲方已墊出，所以歸甲方所有，不屬于公司共同財(cái)產(chǎn)，但公司所有的物品則屬公司共同所有。

5、乙方入伙后。甲方所占股份比例為： %50 ;乙方所占比例為： 50% 。

6、乙方加入合伙后公司原有帳務(wù)一律歸零，甲方必須保證公司無(wú)負(fù)債，無(wú)欠款。自合同簽訂之日起重新記帳，合作經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，所產(chǎn)生的所有費(fèi)用均按股份比例由甲乙雙方共同承擔(dān)。

8、乙方和甲方合伙后，雙方共同經(jīng)營(yíng)，乙方負(fù)責(zé)管理經(jīng)營(yíng)事宜。若需再擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)或更換辦公場(chǎng)所，增加辦公設(shè)備，則由甲乙雙方協(xié)商一致后，按股份比例出資進(jìn)行更換。

9、合作經(jīng)營(yíng)中，如需聘請(qǐng)員工，員工工資、獎(jiǎng)金分配，由經(jīng)營(yíng)管理負(fù)責(zé)人提議，合伙人審定。

10、盈余分配：除去經(jīng)營(yíng)成本、日常開(kāi)支、工資、獎(jiǎng)金、需繳納的稅費(fèi)等的收入為凈利潤(rùn)，即合伙創(chuàng)收盈余，此為合伙分配的重點(diǎn)，將以合伙人所占股份為依據(jù)，年終進(jìn)行分配。

11、債務(wù)承擔(dān)：如在合伙經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有債務(wù)產(chǎn)生，合伙債務(wù)先由合伙財(cái)產(chǎn)償還，合伙財(cái)產(chǎn)不足清償時(shí)，以各合伙人所占股份為據(jù)，按比例承擔(dān)。

本合同一式二份，甲乙雙方各執(zhí)一份，簽字生效。凡因本協(xié)議或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭(zhēng)議，合伙人之間共同協(xié)商解決。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

篇3

店鋪合伙經(jīng)營(yíng)合同范本

___________有限公司 (以下簡(jiǎn)稱甲方)

經(jīng)營(yíng)方姓名：_______ (以下簡(jiǎn)稱乙方)

住址： ___________________________

身份證號(hào)： _______________________

聯(lián)系電話： _______________________

手機(jī)：____________________________

合同編號(hào)：________________________

商鋪位置：________________________

根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)之規(guī)定，甲乙雙方在平等、自愿、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，就商鋪合作經(jīng)營(yíng)有關(guān)事宜達(dá)成如下協(xié)議：

第一條 商鋪

甲方將座落于______市______區(qū)______路______號(hào)______層______區(qū)______號(hào)，使用面積______㎡商鋪交給乙方，用于乙方在商鋪內(nèi)從事商業(yè)經(jīng)營(yíng)。

第二條 經(jīng)營(yíng)范圍

____________________________________________________________。

除雙方另有約定外，乙方不得超范圍經(jīng)營(yíng)。

第三條 經(jīng)營(yíng)期限

經(jīng)營(yíng)期限自______年______月______日起至______年______月______日止，使用期共計(jì)______年。

第四條 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)______元/年/㎡

第五條 費(fèi)用及付款方式

(一)______層______區(qū)______號(hào)商鋪每年費(fèi)用為人民幣_(tái)_____元(其中:公共設(shè)施使用費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、保安費(fèi)等綜合管理費(fèi)______元)，甲方按______年期共收取費(fèi)用______元(其中:公共設(shè)施使用費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、保安費(fèi)等綜合管理費(fèi)______元)。付款(結(jié)算)方式：按______度分______次付清。

(二)先交付______年費(fèi)用，再向銀行貸款交付______年費(fèi)用。首先于______年_______月______日結(jié)清______年的費(fèi)用款共計(jì)______元;其余費(fèi)用的交付(結(jié)算)時(shí)間及數(shù)額見(jiàn)本合同備注。

(三)乙方于本合同簽訂之日向甲方支付保證金人民幣_(tái)_____元。

(四)本合同期滿后如雙方不再續(xù)簽合同，在乙方?jīng)]有違約并沒(méi)有給甲方造成損失的情況下，甲方在一個(gè)月后向乙方如數(shù)返還保證金(保證金不計(jì)算利息)。

第六條 維修養(yǎng)護(hù)

(一)經(jīng)營(yíng)期間，甲方對(duì)商鋪及附屬公共設(shè)施定期予以檢查、修繕，乙方應(yīng)予以協(xié)助，不得阻撓施工。

(二)商鋪及公共設(shè)施正常的維修養(yǎng)護(hù)費(fèi)用由甲方承擔(dān)。

(三)乙方管理、使用不善等原因造成商鋪及附屬公共設(shè)施損壞，其維修費(fèi)用由乙方承擔(dān)并賠償由此造成的經(jīng)濟(jì)損失。

第七條 裝修改造

(一)如乙方需改變商鋪的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，必須征得甲方書(shū)面同意后方可進(jìn)行，費(fèi)用由乙方自行承擔(dān)。乙方未經(jīng)甲方同意，擅自對(duì)商鋪及附屬公共設(shè)施進(jìn)行改造或增設(shè)它物的，由此造成的損失由乙方負(fù)責(zé)賠償。

(二)如乙方?jīng)Q定裝修，必須在非經(jīng)營(yíng)時(shí)間進(jìn)行，并須提前五個(gè)工作日向甲方提交裝修方案，以供甲方審核，經(jīng)甲方書(shū)面同意后方可進(jìn)行。因違反甲方規(guī)定造成損失，需由乙方負(fù)責(zé)賠償。

(三)乙方提交的裝修方案至少應(yīng)包括設(shè)計(jì)圖紙、施工周期、用料說(shuō)明、施工設(shè)備明細(xì)、用電、用水申請(qǐng)、施工人數(shù)、現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人等內(nèi)容。

(四)甲方應(yīng)在接到乙方裝修方案后五個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審核，并給予答復(fù)。

(五)乙方進(jìn)場(chǎng)裝修前必須到甲方辦理有關(guān)登記手續(xù)，進(jìn)場(chǎng)裝修必須遵守甲方的安全管理規(guī)定和施工現(xiàn)場(chǎng)管理規(guī)定，服從甲方管理，違反規(guī)定造成損失由乙方負(fù)責(zé)賠償。

(六)因乙方裝修而增加的設(shè)備、設(shè)施的購(gòu)置、運(yùn)行、維護(hù)等費(fèi)用由乙方負(fù)擔(dān)。

(七)合同期滿或因其它原因終止合同，乙方不得拆除裝修及其它改造設(shè)施，其所有權(quán)歸甲方。

第八條 有關(guān)費(fèi)用

(一)經(jīng)營(yíng)期間以下費(fèi)用由乙方支付。如乙方逾期付款將承擔(dān)每日______‰的滯納金。

1. 甲方承擔(dān)公用區(qū)照明和商鋪內(nèi)原配置照明的電費(fèi)，乙方照明區(qū)增加的用電設(shè)施所需電費(fèi)由乙方承擔(dān)，依照供電單位規(guī)定的電價(jià)計(jì)收，由甲方代收代繳。

2.乙方按季度向甲方交納商鋪物業(yè)管理費(fèi)(______元/月/㎡)。

3.電話費(fèi)由乙方按實(shí)際發(fā)生額承擔(dān)，由甲方代收代繳。

(二)乙方經(jīng)甲方同意制做的廣告，其費(fèi)用由乙方自行承擔(dān)。

(三)乙方遷移或安裝電話，使用的是甲方已完成的入戶電話工程，其每部電話乙方需向甲方交納工程費(fèi)及電話押金 元。

(四)在經(jīng)營(yíng)期間，如政府有關(guān)部門(mén)征收本合同未列費(fèi)用且與乙方使用該商鋪有關(guān)的，其費(fèi)用由乙方支付。

(五)因法定節(jié)假日及乙方原因或不可抗力等非甲方原因造成的停電、停水等突發(fā)事件停業(yè)的，該停業(yè)時(shí)間正常計(jì)費(fèi)。

(六)若乙方合同書(shū)或票據(jù)丟失，乙方應(yīng)向甲方交納保證金金額5%的罰金，方可補(bǔ)辦手續(xù)。

第九條 銷售管理

(一)乙方應(yīng)該按甲方規(guī)定的統(tǒng)一時(shí)間開(kāi)業(yè)和營(yíng)業(yè)，并保證開(kāi)業(yè)時(shí)店堂貨品充足。

(二)乙方所售商品必須保證證件合法、齊全、有效，商品質(zhì)量符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

(三)乙方商品銷售批發(fā)、零售價(jià)格不得高于乙方在其它商場(chǎng)所銷售同類商品的銷售價(jià)格。

(四)乙方與顧客發(fā)生糾紛，應(yīng)當(dāng)接受甲方管理部門(mén)的處理意見(jiàn)。

(五)為了保持良好的店堂形象和商品展示形象，乙方展示貨品應(yīng)當(dāng)接受甲方的指導(dǎo)和監(jiān)督。

(六)乙方不得銷售假冒偽劣商品，不得欺騙顧客。如有此等不良行為，致使甲方聲譽(yù)受到損害，乙方應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)消除影響，恢復(fù)甲方聲譽(yù)，賠償因此而給甲方造成的損失。

(七)乙方銷售商品應(yīng)當(dāng)使用甲方統(tǒng)一印制的售貨憑證和信譽(yù)卡。上述憑證向甲方購(gòu)買(mǎi)。

第十條 人員管理

(一)乙方經(jīng)營(yíng)所需的從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)接受甲方統(tǒng)一培訓(xùn)，并須向國(guó)家和地方有關(guān)部門(mén)辦理相關(guān)手續(xù)，甲方收取的培訓(xùn)費(fèi)用不得超過(guò)150元/人。

(二)乙方從業(yè)人員應(yīng)按甲方要求統(tǒng)一著裝(經(jīng)甲方同意，也可由乙方自費(fèi)提供服裝)，佩帶甲方統(tǒng)一制作的胸卡及其他標(biāo)志，保持儀容儀表整潔。服裝、胸卡及其他標(biāo)志由甲方提供，費(fèi)用由乙方負(fù)擔(dān)。

(三)對(duì)于第一批進(jìn)入九隆廣場(chǎng)及在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中更換的從業(yè)人員，乙方應(yīng)當(dāng)提前 天將其個(gè)人資料送交甲方審核備案，并到有關(guān)部門(mén)辦理進(jìn)場(chǎng)手續(xù)。

(四)乙方上述人員應(yīng)當(dāng)遵守甲方制定的勞動(dòng)紀(jì)律和服務(wù)規(guī)范。對(duì)于違反勞動(dòng)紀(jì)律和服務(wù)規(guī)范人員，乙方應(yīng)按甲方要求給予相應(yīng)的懲處。

(五)乙方應(yīng)按甲方要求對(duì)其聘用的從業(yè)人員進(jìn)行教育和培訓(xùn)，保證其服從甲方管理，愛(ài)護(hù)甲方營(yíng)業(yè)設(shè)備和設(shè)施。

第十一條 商鋪的返還

(一)如果乙方未在經(jīng)營(yíng)期限界滿三十日以前提出續(xù)簽合同的要求，乙方應(yīng)在該期限界滿之前三日內(nèi)清點(diǎn)、轉(zhuǎn)移貨物，清理商鋪，書(shū)面通知甲方到場(chǎng)驗(yàn)收。乙方應(yīng)在經(jīng)營(yíng)期限界滿之前清理完畢商鋪，將其移交甲方管理。

(二)經(jīng)過(guò)甲方驗(yàn)收合格，各有關(guān)方面在驗(yàn)收記錄上簽字以后，辦理商鋪交接和退還保證金手續(xù)。

第十二條 續(xù)營(yíng)方式

合同期滿，乙方要求繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，需在甲方規(guī)定的時(shí)間內(nèi)(合同期滿前三十日)向甲方提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)甲方同意后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理續(xù)營(yíng)手續(xù)，甲方未改變經(jīng)營(yíng)格局，乙方按甲方要求未改變經(jīng)營(yíng)范圍的，在同等條件下，乙方享有優(yōu)先經(jīng)營(yíng)權(quán)。

第十三條 安全防火責(zé)任

(一)甲乙雙方必須嚴(yán)格遵守我國(guó)有關(guān)安全防火的法律規(guī)定，認(rèn)真貫徹執(zhí)行公安消防管理機(jī)關(guān)的有關(guān)規(guī)定并接受監(jiān)督檢查。

(二)甲方負(fù)責(zé)公用設(shè)施、公共走廊的安全防火工作，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

(三)甲方負(fù)責(zé)安全防火工作的宣傳，行使日常管理監(jiān)督的職能，乙方必須無(wú)條件服從甲方的監(jiān)督管理。

(四)乙方必須全面負(fù)責(zé)商鋪和劃定的安全防火責(zé)任分擔(dān)區(qū)的安全防火工作，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第十四條 雙方的權(quán)利和義務(wù)

(一)除本合同已有約定外，甲方享有和承擔(dān)以下權(quán)利和義務(wù)：

1.甲方有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況及九隆廣場(chǎng)正常營(yíng)業(yè)的需要制定統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)管理規(guī)定，并要求乙方遵守。

2.依照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度等，指導(dǎo)、監(jiān)督乙方經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

3.尊重乙方經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，不干涉乙方正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

4.維護(hù)正常經(jīng)營(yíng)秩序，保證設(shè)備、設(shè)施的正常運(yùn)行，做好安全保衛(wèi)工作。

5.甲方有權(quán)對(duì)乙方違反法律、法規(guī)和損害消費(fèi)者權(quán)益的行為向有關(guān)部門(mén)舉報(bào)。

6.甲方統(tǒng)一制作租賃商鋪標(biāo)志(編號(hào))，并監(jiān)督乙方在商鋪的統(tǒng)一位置或者場(chǎng)地明顯處懸掛或張貼。

(二)除本合同另有約定外，乙方享有和承擔(dān)以下權(quán)利和義務(wù)：

1. 要求甲方提供本合同中約定的正常經(jīng)營(yíng)所需的物業(yè)保障。

2.在有關(guān)法律、法規(guī)和本合同規(guī)定的范圍內(nèi)自主經(jīng)營(yíng)。

3.遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和甲方的各種規(guī)章制度。

4.愛(ài)護(hù)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地及相關(guān)設(shè)備、設(shè)施，對(duì)因自身原因發(fā)生的損害承擔(dān)責(zé)任。

5.對(duì)所經(jīng)營(yíng)商品向消費(fèi)者負(fù)責(zé)，并承擔(dān)質(zhì)量責(zé)任。

6.自行承擔(dān)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的債權(quán)、債務(wù)。

7.乙方應(yīng)自覺(jué)遵守國(guó)家有關(guān)政策、法規(guī)及商場(chǎng)的各項(xiàng)管理規(guī)定。

(三)其它權(quán)利和義務(wù)

1.國(guó)家規(guī)定的法定節(jié)假日、公司重大公益性活動(dòng)或其它原因致使甲方關(guān)閉經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所時(shí)，乙方應(yīng)同意并積極配合閉店，費(fèi)用照繳。

2.在經(jīng)營(yíng)期間，甲方有權(quán)依據(jù)經(jīng)營(yíng)狀況，調(diào)整行業(yè)布局，進(jìn)行劃行歸類。乙方應(yīng)服從甲方的安排繼續(xù)經(jīng)營(yíng)或自行退還商鋪。屆時(shí)，甲方應(yīng)視情況退還乙方剩余的費(fèi)用及保證金。

第十五條 合同變更、終止與續(xù)簽

(一)乙方有下列情形之一者，甲方有權(quán)終止合同，收回商鋪，并不退還保證金及剩余的費(fèi)用，造成甲方損失的由乙方賠償。

1.擅自拆改商鋪結(jié)構(gòu)或改變用途的。

2.拖欠費(fèi)用、拖欠銀行還貸費(fèi)用累計(jì)達(dá)5天、無(wú)正當(dāng)理由閑置商鋪達(dá)3天的。

3.利用商鋪進(jìn)行違法活動(dòng)及故意損壞商鋪的。

4.嚴(yán)重?fù)p壞甲方名譽(yù)、利益及嚴(yán)重違反甲方管理制度的。

① 經(jīng)營(yíng)中不聽(tīng)勸阻，辱罵管理人員的。

② 業(yè)者與業(yè)者之間，業(yè)者與顧客之間爭(zhēng)吵、打仗造成影響的。

③ 業(yè)者本人及其親友在商場(chǎng)無(wú)理取鬧、挑釁滋事的。

5.未按工商部門(mén)核準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)的;經(jīng)銷假冒偽劣商品的、從事?lián)p害消費(fèi)者權(quán)益活動(dòng)的。

6.不經(jīng)過(guò)正常渠道解決糾紛而罷市或煽動(dòng)他人罷市和鬧市的。

7.依甲方規(guī)定正式開(kāi)業(yè)之日起，乙方所經(jīng)營(yíng)的商鋪，三日內(nèi)仍不掛貨布展的，視為乙方自動(dòng)終止合同，甲方收回商鋪，保證金不退。

(二)合同如遇下列情況應(yīng)當(dāng)終止：

1.合同期滿的。

2.雙方協(xié)商同意的。

3.遇不可抗力(指地震、火災(zāi)、水災(zāi)等自然災(zāi)害，及戰(zhàn)爭(zhēng)、國(guó)家政策的重大變更等)致使合同無(wú)法履行的。

(三)合同終止與解除時(shí)應(yīng)辦以下手續(xù)：

1.乙方結(jié)清應(yīng)交納的各項(xiàng)費(fèi)用;

2.甲乙雙方結(jié)清相關(guān)費(fèi)用和保證金;

3.甲乙雙方依程序履行商鋪返還交接手續(xù)。

(四)轉(zhuǎn)營(yíng)轉(zhuǎn)兌

1.無(wú)特殊情況，乙方不準(zhǔn)轉(zhuǎn)營(yíng)、轉(zhuǎn)兌商鋪。

2.乙方如因特殊原因無(wú)力繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，應(yīng)提前五個(gè)工作日向甲方提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)甲方批準(zhǔn)同意后方可辦理轉(zhuǎn)營(yíng)轉(zhuǎn)兌手續(xù)。

3.乙方連續(xù)轉(zhuǎn)營(yíng)二次以上，視為無(wú)力經(jīng)營(yíng)，甲方有權(quán)收回商鋪。

第十六條 違約責(zé)任

(一)乙方如在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中違反法律、法規(guī)，由乙方自行解決，并承擔(dān)后果，甲方對(duì)此不承擔(dān)連帶責(zé)任。

(二)經(jīng)營(yíng)期間甲乙雙方均應(yīng)信守合同，任何一方違反本合同將按我國(guó)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定向另一方支付違約金和賠償金。乙方逾期交付費(fèi)用的，每逾期一日，將按未交付費(fèi)用部分的______‰向甲方支付違約金。

(三)經(jīng)營(yíng)期間，如乙方無(wú)故終止合同，甲方不退還剩余費(fèi)用及保證金。如甲方無(wú)故終止合同，甲方應(yīng)退還乙方剩余費(fèi)用及保證金。

第十七條 人身保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

(一)為保護(hù)乙方人身和財(cái)產(chǎn)安全，乙方自簽定合同之日起，須自行辦理人身和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，否則甲方不承擔(dān)任何經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。

(二)乙方需向保險(xiǎn)公司辦理保險(xiǎn)事宜如下：

1.乙方主業(yè)人員須辦理人身意外傷害保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

2.乙方聘用的從業(yè)人員的人身保險(xiǎn)由乙方自行辦理。

第十八條 合同期滿，乙方應(yīng)自已向原登記的工商行政管理部門(mén)和稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理停業(yè)廢業(yè)手續(xù)。

第十九條 在合同期內(nèi)，甲方有權(quán)對(duì)乙方進(jìn)行經(jīng)營(yíng)銷售檢查和考核。

第二十條 爭(zhēng)議的解決

甲乙雙方因本合同發(fā)生爭(zhēng)議，應(yīng)當(dāng)盡量通過(guò)友好協(xié)商解決。如果經(jīng)過(guò)協(xié)商，在三十日內(nèi)未能達(dá)成協(xié)議，任何一方均可向合同履行地人民法院提起訴訟。

第二十一條 其它約定

(一)本合同未盡事宜，由甲乙雙方另行議定，并簽訂書(shū)面補(bǔ)充協(xié)議。該補(bǔ)充協(xié)議與本合同不一致的，以補(bǔ)充協(xié)議為準(zhǔn)，補(bǔ)充協(xié)議與本合同具有同等法律效力。

(二)本合同自雙方簽字、蓋章之日起生效。

(三)本合同一式叁份，甲乙雙方各執(zhí)一份，一份交工商行政管理機(jī)關(guān)存檔。

甲方(蓋章)_________　乙方(蓋章)_________

代表人(簽字)_______　代表人(簽字)_______

_____年_____月_____日　_____年_____月_____日

備注

一、乙方須于______年______月______日交付(結(jié)算)層 號(hào)商鋪______年______月______日至______年______月______日費(fèi)用人民幣_(tái)_____元給銀行，用于償還銀行貸款。

二、乙方須于______年______月______日交付(結(jié)算)層 號(hào)商鋪______年______月______日至______年______月______日費(fèi)用人民幣_(tái)_____元給銀行，用于償還銀行貸款。

三、乙方須于______年______月______日交付(結(jié)算)層 號(hào)商鋪______年______月______日至______年______月______日費(fèi)用人民幣_(tái)_____元給銀行，用于償還銀行貸款。

四、乙方須于______年______月______日交付(結(jié)算)層 號(hào)商鋪______年______月______日至______年______月______日費(fèi)用人民幣_(tái)_____元給銀行，用于償還銀行貸款。

關(guān)于店鋪合伙經(jīng)營(yíng)合同

甲方：____ 身份證號(hào)：______________

乙方：____ 身份證號(hào)：______________

丙方：____ 身份證號(hào)：______________

甲、乙、丙三方本著互利共贏，團(tuán)結(jié)合作的精神，經(jīng)友好協(xié)商，就共同經(jīng)營(yíng)____________________________事宜達(dá)成如下合伙協(xié)議：

第一條 合伙宗旨

利用合伙人自身積累的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)和人脈關(guān)系，共同經(jīng)營(yíng)，使合伙人通過(guò)合法的手段，創(chuàng)造勞動(dòng)成果，分享經(jīng)濟(jì)利益

第二條 合伙組織名稱 、合伙經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目

合伙組織名稱為：_______________

合伙經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目為：_______________

第三條 合伙期限

自__________________________

__止。

第四條 合伙組織財(cái)產(chǎn)份額分配

各合伙人占有合伙組織財(cái)產(chǎn)份額為：________________________________________________________。

第五條 工資、盈余分配與債務(wù)承擔(dān)

1、獎(jiǎng)金分配：合伙組織經(jīng)營(yíng)期間，各合伙人工資為_(kāi)___________________________。隨著合伙經(jīng)營(yíng)的深入，利潤(rùn)可觀后，年底將發(fā)放獎(jiǎng)金，獎(jiǎng)金數(shù)額根據(jù)收入現(xiàn)狀和個(gè)人貢獻(xiàn)經(jīng)合伙人會(huì)議決定。

2、盈余分配：除去經(jīng)營(yíng)成本、日常開(kāi)支、工資、獎(jiǎng)金、需繳納的稅費(fèi)等的收入為凈利潤(rùn)，即合伙創(chuàng)收盈余，此為合伙分配的重點(diǎn)，將以各合伙人占有的合伙組織財(cái)產(chǎn)份額為依據(jù)，按比例分配。

3.、債務(wù)承擔(dān)：如在合伙經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有債務(wù)產(chǎn)生，合伙債務(wù)先由合伙財(cái)產(chǎn)償還，合伙財(cái)產(chǎn)不足清償時(shí)，以各合伙人占有的合伙組織財(cái)產(chǎn)份額為依據(jù)，按比例承擔(dān)。

第六條 除名退伙、出資的轉(zhuǎn)讓

(一)除名退伙。合伙人有下列情形之一的，經(jīng)其他合伙人一致同意，可以決議將其除名：

(1)個(gè)人喪失償債能力;

(2)未履行出資義務(wù);

(3)因故意或重大過(guò)失給合伙組織造成經(jīng)濟(jì)損失;

(4)執(zhí)行合伙組織事務(wù)時(shí)有不正當(dāng)行為;

(5)合伙人有違反本協(xié)議第九條之規(guī)定的行為。

對(duì)合伙人的除名決議應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知被除名人。被除名人自接到除名通知之日起，除名生效，被除名人退伙。合伙人退伙后，即視為放棄其在該合伙組織中占有的財(cái)產(chǎn)份額，并不再參與本年度合伙組織利潤(rùn)盈余分配，其他合伙人即自動(dòng)擁有該財(cái)產(chǎn)份額，但不免除其因此給其他合伙人造成的損失。

(二) 合伙組織財(cái)產(chǎn)份額的轉(zhuǎn)讓

合伙期間，未經(jīng)全體合伙人書(shū)面同意，合伙人不得隨意轉(zhuǎn)讓其在合伙組織中的全部或部分財(cái)產(chǎn)份額。如經(jīng)其他合伙人書(shū)面同意該合伙人向合伙人以外的第三人轉(zhuǎn)讓，第三人應(yīng)按新入伙對(duì)待。合伙人以外的第三人受讓合伙組織財(cái)產(chǎn)份額的，經(jīng)修改合伙協(xié)議即成為合伙組織的合伙人。

第七條 合伙人會(huì)議、合伙負(fù)責(zé)人及合伙事務(wù)執(zhí)行

(一)合伙人會(huì)議制度

1、召集：合伙人會(huì)議由合伙事務(wù)執(zhí)行人____召集和主持，合伙負(fù)責(zé)人可根據(jù)情況需要決定召開(kāi)合伙人會(huì)議;

2、時(shí)間：一般情況下每月一次，具體召開(kāi)時(shí)間由合伙負(fù)責(zé)人根據(jù)情況決定;

3、表決權(quán)：每個(gè)合伙人在合伙人會(huì)議中均享有表決權(quán)，除本協(xié)議另有約定外，重大事項(xiàng)決定應(yīng)由占合伙組織財(cái)產(chǎn)份額比例三分之二以上的合伙人同意方可通過(guò)，一般事項(xiàng)決定由占合伙組織財(cái)產(chǎn)份額比例二分之一以上的合伙人同意即可;

4、重大事項(xiàng)：須經(jīng)合伙人會(huì)議中占合伙組織財(cái)產(chǎn)份額比例三分之二以上的合伙人同意方可通過(guò)的重大事項(xiàng)是指：

(1)推舉合伙事務(wù)執(zhí)行人;

(2)增加、減少經(jīng)營(yíng)種類，調(diào)整、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，擴(kuò)展業(yè)務(wù);

(3)對(duì)各合伙人占有合伙組織財(cái)產(chǎn)份額和利潤(rùn)分配比例進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整;

(4)決定合伙組織的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃

(5)決定合伙組織的經(jīng)營(yíng)價(jià)格和工資、獎(jiǎng)金、福利制度

(6)其它

5、其它工作會(huì)議：

(1)合伙事務(wù)執(zhí)行人每月主持召開(kāi)一次有各合伙人及合伙組織主管職員參加的工作會(huì)議;

(2)合伙事務(wù)執(zhí)行人每月主持召開(kāi)一次有各合伙人及合伙組織全體職員參加的工作會(huì)議;

(3)業(yè)務(wù)經(jīng)理每月主持召開(kāi)一次有下屬職員參加的工作會(huì)議。

(二)經(jīng)全體合伙人決定，委托_____為合伙事務(wù)執(zhí)行人，其權(quán)限為：

1、召集主持合伙人會(huì)議，對(duì)合伙組織的重大事項(xiàng)(如擴(kuò)展業(yè)務(wù)、調(diào)整、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目等)享有最后的決定權(quán)

2、對(duì)外開(kāi)展業(yè)務(wù)，訂立合同;

3、對(duì)其他合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)的情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，根據(jù)合伙人會(huì)議決定任免和調(diào)整其職務(wù)和負(fù)責(zé)事項(xiàng);

4、根據(jù)合伙事務(wù)執(zhí)行人的提名任免合伙組織的業(yè)務(wù)經(jīng)理，并決定其所應(yīng)享有的報(bào)酬;

5、根據(jù)合伙組織的盈利情況和合伙事務(wù)執(zhí)行人的個(gè)人表現(xiàn)，有權(quán)對(duì)合伙事務(wù)執(zhí)行人占有的合伙組織財(cái)產(chǎn)份額和利潤(rùn)分配做出適當(dāng)調(diào)整。

(三)經(jīng)全體合伙人決定，委托______擔(dān)任合伙內(nèi)部行政事務(wù)的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)合伙組織的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)和管理。其權(quán)限為：

1、組織實(shí)施合伙人會(huì)議;

2、對(duì)合伙組織經(jīng)營(yíng)進(jìn)行全面日常管理;

3、制定合伙組織的內(nèi)部管理制度;

4、擬定合伙組織的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置方案和獎(jiǎng)懲激勵(lì)制度;

5、提請(qǐng)聘任或者解聘合伙組織的業(yè)務(wù)經(jīng)理;

6、審核現(xiàn)金收付憑證和及日常財(cái)務(wù)開(kāi)支情況;

7、合伙人會(huì)議授予的其他職權(quán)。

(四)經(jīng)全體合伙人決定，委托______擔(dān)任合伙組織的財(cái)務(wù)、后勤負(fù)責(zé)人，并協(xié)助其他合伙人參與合伙組織的日常經(jīng)營(yíng)和管理。

1、對(duì)合伙事務(wù)執(zhí)行人負(fù)責(zé)，主持合伙組織的日常財(cái)務(wù)、后勤等工作;

2、制定合伙組織的財(cái)務(wù)制度，編制合伙組織的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行，并及時(shí)向其他合伙人通報(bào)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況;

3、督促合伙組織相關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，合理使用資金，對(duì)合伙組織的年度經(jīng)營(yíng)成本和利潤(rùn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，并形成預(yù)測(cè)報(bào)告，供合伙人會(huì)議決策參考;

4、擬定財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置方案及財(cái)務(wù)收銀人員的的崗位職責(zé);

5、負(fù)責(zé)人事檔案管理。對(duì)相關(guān)資料(如人事資料、文件、憑證、賬薄、報(bào)表)進(jìn)行整理、收集和立卷歸檔，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀或存檔;

6、擬訂合伙組織經(jīng)營(yíng)價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利制度，管理營(yíng)業(yè)發(fā)票;

7、管理合伙組織現(xiàn)金流動(dòng)及與銀行的存兌資金往來(lái)，及時(shí)核對(duì)，保證賬目清楚、賬實(shí)相符;

8、合伙人會(huì)議授予的其他職權(quán)。

第八條 合伙人的權(quán)利和義務(wù)

(一)合伙人的權(quán)利：

1、參加合伙人會(huì)議，并對(duì)合伙事務(wù)的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督;

2、合伙人享有合伙利益的分配權(quán);

3、合伙人分配合伙利益應(yīng)以其占有合伙組織財(cái)產(chǎn)份額比例或者按本協(xié)議的約定進(jìn)行，合伙經(jīng)營(yíng)積累的財(cái)產(chǎn)歸合伙人共有;

4、經(jīng)全體合伙人書(shū)面同意，合伙人有退伙的權(quán)利。

(二)合伙人的義務(wù)：

1、按照合伙協(xié)議的約定維護(hù)合伙組織財(cái)產(chǎn)的統(tǒng)一;

2、分擔(dān)合伙經(jīng)營(yíng)損失的債務(wù);

3、為合伙債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

第九條 禁止行為

(一)未經(jīng)本合伙協(xié)議或合伙人會(huì)議授權(quán)，禁止任何合伙人私自以合伙組織名義進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)，私自進(jìn)行業(yè)務(wù)獲得利益歸全體合伙人，造成的損失由該合伙人個(gè)人全額進(jìn)行賠償;

(二) 禁止合伙人參與經(jīng)營(yíng)與本合伙項(xiàng)目相似或有競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)，如違反規(guī)定經(jīng)營(yíng)，應(yīng)向本合伙組織支付前兩年內(nèi)經(jīng)營(yíng)所得利潤(rùn)最高月份利潤(rùn)(或平均利潤(rùn))12倍的違約金;

(三)除合伙協(xié)議另有約定或者經(jīng)全體合伙人同意外，合伙人不得同本合伙企業(yè)進(jìn)行交易，如有違反，交易所得利益歸合伙組織所有，給合伙組織造成的損失應(yīng)該雙倍賠償;

(四)合伙人不得從事?lián)p害本合伙企業(yè)利益的活動(dòng)。

第十條 違約責(zé)任

(一)合伙人未經(jīng)其他合伙人一致書(shū)面同意而轉(zhuǎn)讓其財(cái)產(chǎn)份額的，如果其他合伙人不愿接納受讓人為新的合伙人，可按退伙處理，轉(zhuǎn)讓的合伙人應(yīng)賠償其他合伙人因此而造成的全部損失;

(二)合伙人私自以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)的，其行為無(wú)效，由此給其他合伙人造成損失的，該合伙人承擔(dān)全部賠償責(zé)任;

(三)合伙人嚴(yán)重違反本協(xié)議或因重大過(guò)失導(dǎo)致合伙企業(yè)解散的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其他合伙人承擔(dān)賠償責(zé)任;

第十一條 爭(zhēng)議解決方式

凡因本協(xié)議或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭(zhēng)議，合伙人之間應(yīng)先共同協(xié)商，如協(xié)商不成，提交長(zhǎng)沙仲裁委員會(huì)仲裁。

第十二條 其他

(一) 經(jīng)協(xié)商一致，合伙人可以修改本協(xié)議或?qū)ξ幢M事宜進(jìn)行補(bǔ)充約定;補(bǔ)充、修改內(nèi)容與本協(xié)議相沖突的，以補(bǔ)充、修改后的內(nèi)容為準(zhǔn);

(二)本協(xié)議一份四頁(yè)，各合伙人各執(zhí)一份;

(三)本協(xié)議經(jīng)全體合伙人簽名、蓋章后生效。

全體合伙人簽章處：

甲方： ___________

乙方： ___________

丙方： ___________

簽約時(shí)間： ____年___月___日

簽約地點(diǎn)： ______________________

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合作方(甲方)姓名：_____________

合作方(乙方)姓名：

身份證號(hào)： 身份證號(hào)：

電話： 電話：

店鋪名稱： 住址： 店鋪地址：

篇4

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 融資 困境 對(duì)策 現(xiàn)狀

目前我國(guó)的中小企業(yè)已經(jīng)成為了重要的經(jīng)濟(jì)支柱，它在促進(jìn)就業(yè)、保持社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等方面有重要的作用，在擴(kuò)大出口、增加財(cái)政收入等也有重要的貢獻(xiàn)，特別是國(guó)家提出的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的目標(biāo)也是需要中小企業(yè)改變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式。但是，目前在發(fā)展中小企業(yè)面臨著很多的問(wèn)題，包括融資困難、資金不足、投資能力弱等。其中，融資難是制約中小企業(yè)成長(zhǎng)的最現(xiàn)實(shí)因素，需要加強(qiáng)重視，很多的中小企業(yè)融資渠道相對(duì)有限，融資成本也較高，亟需政府和相關(guān)機(jī)構(gòu)予以解決。

一、中小企業(yè)融資現(xiàn)狀和問(wèn)題介紹

目前我國(guó)的中小企業(yè)融資主要是依靠?jī)?nèi)源融資，部分采用間接融資，但是面臨間接融資體系不完善的問(wèn)題，直接融資并不是其融資的主要方式。

首先，我國(guó)的中小企業(yè)以內(nèi)源融資為主。我國(guó)的中小企業(yè)主要是集中在勞動(dòng)密集型和低技術(shù)含量的行業(yè)，初期發(fā)展的資金也主要是依靠自有資本起來(lái)，經(jīng)營(yíng)上主要是以家族經(jīng)營(yíng)、合伙經(jīng)營(yíng)等，財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理尚未達(dá)到現(xiàn)代化企業(yè)制度的要求。由于外部的融資需要較為完善的財(cái)務(wù)制度，也要求企業(yè)提供相應(yīng)的報(bào)表數(shù)據(jù)，很多的中小企業(yè)還是愿意使用自身的利潤(rùn)滾存作為融資來(lái)源。其次，我國(guó)的中小企業(yè)在間接融資方式上面臨著間接融資體系不完善的問(wèn)題。我國(guó)的企業(yè)間接融資包括了銀行貸款、融資租賃和票據(jù)貼現(xiàn)等方式，其中銀行貸款是最主要的外部融資方式，但是由于銀行貸款需要資產(chǎn)抵押，對(duì)收益也有量化的指標(biāo)要求，因此銀行對(duì)中小企業(yè)放貸普遍持謹(jǐn)慎的態(tài)度，特別是西部和落后的地區(qū)，其企業(yè)的銀行貸款更是存在種種限制，一些農(nóng)業(yè)銀行和城商行由于服務(wù)有限、支持項(xiàng)目不足，限制了中小企業(yè)的融資。再次，中小企業(yè)的直接融資難度較大。我國(guó)的直接融資包括股票融資、債券融資、集資等。由于債券的發(fā)行條件和審核要求等對(duì)企業(yè)的規(guī)模和審批層級(jí)要求較多，而且債券的發(fā)行量也有一定的限制，中小企業(yè)的債券發(fā)行受到了嚴(yán)格的限制。而集資則存在較多的負(fù)面反應(yīng)，若使用不當(dāng)將形成了非法集資等，在使用上有嚴(yán)格的界限。股權(quán)融資對(duì)于一些發(fā)展前景不明朗、盈利規(guī)模不達(dá)標(biāo)等公司也是不可行的，即使對(duì)一些達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)而言，股權(quán)融資的審批期限、審批要求等也決定了能夠使用股權(quán)融資的中小企業(yè)仍然是極為少數(shù)的一部分。

二、中小企業(yè)融資難的原因分析

（一）中小企業(yè)普遍存在信息不對(duì)稱和財(cái)務(wù)水平差等問(wèn)題

我國(guó)的中小企業(yè)是依靠改革開(kāi)放和經(jīng)濟(jì)上升的外部因素成長(zhǎng)起來(lái)，很多的企業(yè)規(guī)模較小，沒(méi)有完善的治理結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)告，公司內(nèi)部產(chǎn)權(quán)不清晰，財(cái)務(wù)制度不健全，很多中小企業(yè)透明度不高，誠(chéng)信度差，這些現(xiàn)象都影響了銀行等機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信任度。這種情況就導(dǎo)致了銀行等機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)放貸等面臨較大的信息不對(duì)稱因素，這種因素增加了大量的監(jiān)控成本，這也就增加了企業(yè)的融資成本。同時(shí)，大部分中小企業(yè)對(duì)金融市場(chǎng)了解不多，對(duì)金融產(chǎn)品也沒(méi)有深入學(xué)習(xí)，在融資的時(shí)候融資方式單一，只會(huì)慣性地依靠銀行，在平時(shí)也不懂得經(jīng)營(yíng)自身的企業(yè)形象，這些束縛其開(kāi)拓融資渠道的可能性。

（二）企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力不足，抵押物較少，提升了融資的難度

我國(guó)很多的中小企業(yè)成立時(shí)間不長(zhǎng)，自有資本不多，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，很多的中小企業(yè)產(chǎn)品和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)單一，依賴單一大客戶的情況明顯，很多的中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平差，資產(chǎn)負(fù)債率一直處于高位，沒(méi)有足夠的盈利能力，導(dǎo)致外部融資難度加大。同時(shí)，很多的中小企業(yè)擔(dān)保物不足，現(xiàn)在的銀行貸款要求安全性，特別是中小企業(yè)又容易出現(xiàn)債務(wù)重組以架空銀行貸款的現(xiàn)象，很多的銀行出現(xiàn)了嚴(yán)重的慎貸心理。為了獲得融資，企業(yè)需要擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保，由此支付的手續(xù)費(fèi)和擔(dān)保費(fèi)增加了中小企業(yè)的融資成本，降低了中小企業(yè)的融資意愿。

（三）金融體系的不完善制約了中小企業(yè)的融資

在銀行放貸體系上，目前的國(guó)有商業(yè)銀行和股份制銀行等主要是服務(wù)于中大企業(yè)，對(duì)小企業(yè)的支持力度不足，而成立之初為了支持中小企業(yè)的城商行和農(nóng)信合作社等由于資本金少、資本實(shí)力弱等因素，對(duì)中小企業(yè)的支持還是不夠。在資本市場(chǎng)上，由于上市的門(mén)檻偏高，上市費(fèi)用偏高等因素，企業(yè)上市的壓力較大，很多的企業(yè)為了上市付出了大量的成本，這容易導(dǎo)致企業(yè)上市失敗后無(wú)法恢復(fù)競(jìng)爭(zhēng)力等，這就制約了企業(yè)的上市。很多的企業(yè)在謀求其他的融資渠道時(shí)候也無(wú)法獲得政府的強(qiáng)有力支持，很多的政府政策在民營(yíng)資本的支持力度上還是略顯不足，甚至有部分政策存在歧視。

（四）外部融資時(shí)的條件限制也制約了中小企業(yè)的融資

很多的外部融資是基于安全考慮，對(duì)于民營(yíng)的企業(yè)有一定的歧視，這有歷史的原因也有現(xiàn)實(shí)的因素，這種歧視也就導(dǎo)致了很多的中小企業(yè)融資面臨一定的不利環(huán)境。由于大部分中小企業(yè)是國(guó)有企業(yè)，它們難以從政策性銀行獲得貸款，在一些國(guó)有商業(yè)銀行中也難以得到足夠的信任，銀行放貸中存在的所有制歧視增加了中小企業(yè)融資的難度。另外，在一些發(fā)債等融資方式上，對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)要求較高，一般的中小企業(yè)由于評(píng)價(jià)不高難以獲得支持。

三、中小企業(yè)融資難的解決措施探討

要改善中小企業(yè)的融資需要發(fā)揮好政府的職能，完善外部的融資環(huán)境建設(shè)，同時(shí)也要企業(yè)提升經(jīng)營(yíng)能力，建立并完善中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系。

篇5

(一)中小企業(yè)自身的原因

1　經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大。中小企業(yè)大多以家庭經(jīng)營(yíng)，合伙經(jīng)營(yíng)等方式發(fā)展起來(lái)的，企業(yè)規(guī)模小，科技含量低，缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力，抵制市場(chǎng)的能力差。許多中小企業(yè)沒(méi)有建立現(xiàn)代企業(yè)制度，產(chǎn)權(quán)單一。在我國(guó)，中小企業(yè)5年淘汰率近70％，30％左右的企業(yè)處于虧損狀態(tài)，能夠存活10年以上的中小企業(yè)僅占1％，以上這些不僅使中小企業(yè)陷入資金不足的困境，而且使商業(yè)銀行不會(huì)輕易的把貸款提供給中小企業(yè)。

2　中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，信用觀念淡薄。中小企業(yè)管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)制度不健全，缺乏內(nèi)部控制機(jī)制，不能提供準(zhǔn)確及時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表，加大了銀行產(chǎn)生不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面。中小企業(yè)信用觀念不強(qiáng)，法制意識(shí)淡薄，欠息，逃債，賴債等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，造成了中小企業(yè)整體信用不良的局面，制約了中小企業(yè)的融資。

3　中小企業(yè)缺乏可抵押資產(chǎn)，影響間接融資。抵押資產(chǎn)是銀行貸款的第二還款來(lái)源，是銀行謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)的重要表現(xiàn)形式，其功效是避免和減少銀行信貸資金遭受損失的一種保障。中小企業(yè)能提供的土地，房屋等抵押物較少，尋求擔(dān)保困難，大多不符合金融部門(mén)的要求，使得中小企業(yè)很難通過(guò)抵押貸款獲取資金。

(二)金融體系和金融機(jī)制因素

1　銀行信貸政策的影響。目前，四大國(guó)有銀行主要以國(guó)有大企業(yè)為服務(wù)對(duì)象，對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的資本需求，不存在利益的驅(qū)動(dòng)，而且在面對(duì)中小企業(yè)的貸款需求時(shí)，信貸人員謹(jǐn)小慎微，過(guò)于保守，普遍采取“為不錯(cuò)貸，寧可不貸”的做法。

2　貸款手續(xù)復(fù)雜，辦理困難，貸款成本偏高。中小企業(yè)要求貸款額不大，期限短，時(shí)效快，但銀行發(fā)放程序經(jīng)辦環(huán)節(jié)都相同，帶來(lái)銀行的經(jīng)營(yíng)成本和監(jiān)督費(fèi)用的上升。所以銀行從節(jié)約成本和監(jiān)督費(fèi)用出發(fā)，不愿意貸款給中小企業(yè)。

3　銀行體系結(jié)構(gòu)不合理。目前，國(guó)有商業(yè)銀行仍處于壟斷地位，現(xiàn)有的幾家股份制銀行和地方性金融機(jī)構(gòu)不僅數(shù)量有限，而且各金融機(jī)構(gòu)與國(guó)有銀行業(yè)務(wù)趨同，市場(chǎng)趨同，沒(méi)有制定出合理的市場(chǎng)定位戰(zhàn)略，導(dǎo)致金融體系中缺乏與國(guó)有大銀行搭配合理的區(qū)域性和地方性金融機(jī)構(gòu)，中小企業(yè)難以得到有力的金融支持。

(三)中小企業(yè)直接融資渠道不暢

中小企業(yè)從資本市場(chǎng)上獲取資金的難度極高。從股票市場(chǎng)來(lái)看，按照《證券法》規(guī)定，要進(jìn)入滬深兩市主板市場(chǎng)發(fā)行股票，必須具備公司股本不少于人民幣5000萬(wàn)，最近三年連續(xù)盈利等條件。從債券市場(chǎng)來(lái)看，按照《證券法》規(guī)定，股份有限公司的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元，最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息，這使得中小企業(yè)很難進(jìn)入該市場(chǎng)進(jìn)行融資。

(四)社會(huì)中介服務(wù)體系不健全，缺少專門(mén)為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)

由于中小企業(yè)信用不佳，財(cái)務(wù)報(bào)表可信度不高等原因，商業(yè)銀行對(duì)于中小企業(yè)的貸款，一律要辦理抵押和擔(dān)保手續(xù)，但中小企業(yè)往往很難找到有能力的大企業(yè)為其擔(dān)保，從而造成抵押困難。這幾年，雖然建立了一些信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但我國(guó)目前擔(dān)保公司的擔(dān)保能力與實(shí)際需求之間存在巨大差距。2004年底，全國(guó)僅有擔(dān)保機(jī)構(gòu)4000多家，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)1200家，2004年底，擔(dān)保貸款僅占同期中小企業(yè)貸款的2.2％，中小企業(yè)擔(dān)保戶僅占中小企業(yè)總數(shù)的12％左右。

二、解決中小企業(yè)融資難的對(duì)策

(一)努力提高自身素質(zhì)是解決中小企業(yè)融資難的根本途徑

1　強(qiáng)化內(nèi)部管理，健全各項(xiàng)管理制度，提高管理水平。中小企業(yè)應(yīng)著力提高企業(yè)管理者和員工的素質(zhì)，調(diào)整自身的知識(shí)結(jié)構(gòu)，滿足現(xiàn)代管理的需要；制定正確的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，培育名牌產(chǎn)品，特色產(chǎn)品，從本質(zhì)上增強(qiáng)自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

2　加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)，樹(shù)立良好信用觀念意識(shí)。加快中小企業(yè)結(jié)構(gòu)治理，積極引導(dǎo)中小企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)轉(zhuǎn)變，尤其要建立規(guī)范，透明，真實(shí)反映中小企業(yè)狀況的財(cái)務(wù)制度，定期向利益相關(guān)者提供全面準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)觀點(diǎn)，以減少交易雙方信息的不對(duì)稱。其次，中小企業(yè)要主動(dòng)配合當(dāng)?shù)卣c銀行、財(cái)政、稅務(wù)、工商等部門(mén)建立良好關(guān)系，爭(zhēng)取銀行信任，堅(jiān)決杜絕逃廢銀行債務(wù)和挪用貸款等失信行為的發(fā)生，切實(shí)提高自身的信用等級(jí)。

(二)建立多層次，全方位的金融體系和金融機(jī)制

1　加快銀行產(chǎn)品創(chuàng)新，改善對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)。銀行要以市場(chǎng)為導(dǎo)向，加快對(duì)金融機(jī)構(gòu)的研究和探索，銀行可以根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)進(jìn)行信貸制度和產(chǎn)品的創(chuàng)新，建立適應(yīng)中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信用評(píng)級(jí)，業(yè)務(wù)流程，風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部控制，推出適合中小企業(yè)需求的信貸產(chǎn)品，以滿足中小企業(yè)個(gè)性化，多樣化的融資需求。另一方面，應(yīng)加速利率市場(chǎng)化改革，按風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)稱原則賦予商業(yè)銀行對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的貸款收取不同水平利率的決策權(quán)力，提高商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的定價(jià)能力。

2　加速中小金融機(jī)構(gòu)建設(shè)。中小金融機(jī)構(gòu)與地方經(jīng)濟(jì)聯(lián)系密切，容易了解地方信息及地方民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況、企業(yè)發(fā)展前景和信譽(yù)情況，與企業(yè)開(kāi)展信息交流比較方便，容易克服因企業(yè)的信息不對(duì)稱而導(dǎo)致的交易成本高，交易風(fēng)險(xiǎn)大的障礙。所以，應(yīng)盡快建立一大批直接服務(wù)于民營(yíng)中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮立足中小企業(yè)，服務(wù)中小企業(yè)的比較優(yōu)勢(shì)。

(三)建立多層次的資本市場(chǎng)，拓展中小企業(yè)直接融資渠道

1　降低中小企業(yè)上市的標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)當(dāng)從我國(guó)的國(guó)情出發(fā)，結(jié)合我國(guó)中小企業(yè)的現(xiàn)狀，拓展科技含量高，有潛力的中小企業(yè)的股權(quán)融資渠道，大力發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資和二板市場(chǎng)，大力發(fā)展中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資公司和風(fēng)險(xiǎn)投資基金，壯大風(fēng)險(xiǎn)投資規(guī)模，完善風(fēng)險(xiǎn)投資的進(jìn)入和退出機(jī)制。

2　降低中小企業(yè)發(fā)行債券的難度，積極培育和發(fā)展債券市場(chǎng)，逐步放松發(fā)債企業(yè)規(guī)模限制并不斷完善信用評(píng)級(jí)制度，適當(dāng)放開(kāi)發(fā)債利率，豐富債券品種。鼓勵(lì)一些信譽(yù)度高，有穩(wěn)定的現(xiàn)金流，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況好的企業(yè)通過(guò)發(fā)行債券等來(lái)籌集資金。

(四)完善社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)

中小企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)大，又缺乏有效的資產(chǎn)抵押和信用擔(dān)保，是造成中小企業(yè)融資難的深層次原因，而建立一個(gè)適合我國(guó)中小企業(yè)的貸款擔(dān)保體系，可以有效應(yīng)對(duì)中小企業(yè)融資過(guò)程中因信息不對(duì)稱引發(fā)的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，因此，我國(guó)應(yīng)加快中小企業(yè)信用擔(dān)保體制的建設(shè)，創(chuàng)造條件扶持一批經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好，制度健全，管理規(guī)范的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。另一方面，要建立健全中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范和分擔(dān)機(jī)制，制定擔(dān)保公司的保險(xiǎn)制度，有效化解擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

(五)采取多種融資方式，拓寬中小企業(yè)的融資渠道

篇6

關(guān)鍵詞:民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理　現(xiàn)狀與對(duì)策

1、當(dāng)前民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀及存在的共性問(wèn)題

現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理是在傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)上的揚(yáng)棄發(fā)展,與封閉、事后、靜態(tài)為主要特征的財(cái)務(wù)管理有很大差異,財(cái)務(wù)管理任一方面決策對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展都關(guān)系重大,成為企業(yè)管理的核心,對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展起著非常重要的作用,但卻是許多民營(yíng)企業(yè)的軟肋。在現(xiàn)實(shí)運(yùn)作中,盡管許多民營(yíng)企業(yè)也具備較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力,其發(fā)展初期的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)也不錯(cuò),但最終還是陷入了種種困境,其中最主要的原因就是整體的財(cái)務(wù)管理水平落后,財(cái)務(wù)管理制度不健全、行為不規(guī)范,從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理混亂,使企業(yè)缺乏真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),從而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)決策的失誤。

(1)民營(yíng)企業(yè)管理者管理觀念落后陳舊,財(cái)務(wù)管理意識(shí)不強(qiáng)

由于歷史的原因,我國(guó)的民營(yíng)企業(yè)中,大多尚未建立起現(xiàn)代企業(yè)制度,財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范,中小企業(yè)大多是以家庭經(jīng)營(yíng)、合伙經(jīng)營(yíng)等方式發(fā)展起來(lái)的,相當(dāng)一部分選擇有限責(zé)任公司組織形式,這類企業(yè)在建設(shè)初期就以情義代替規(guī)章制度,形成家族式的經(jīng)營(yíng)管理模式,文化素質(zhì)整體不高,大部分民營(yíng)企業(yè)主缺乏財(cái)務(wù)管理的意識(shí),不具備現(xiàn)代企業(yè)制度的經(jīng)營(yíng)管理理念,往往以親信主導(dǎo)財(cái)政大權(quán),實(shí)質(zhì)為管財(cái)、守財(cái);素質(zhì)相對(duì)較高的民營(yíng)高科技企業(yè)管理者,又普遍存在著長(zhǎng)于技術(shù)而拙于管理的現(xiàn)象,企業(yè)的發(fā)展、壯大完全依靠過(guò)硬的生產(chǎn)技術(shù)和艱難的銷售行為,付出與收益嚴(yán)重不配比,這些因素漸漸使財(cái)務(wù)管理失去了在企業(yè)中應(yīng)有的地位和作用,從而在一定程度上制約或限制了企業(yè)發(fā)展壯大。

企業(yè)管理者忽視財(cái)務(wù)管理的核心地位,缺乏必要的財(cái)務(wù)管理理論和方法,不制訂相應(yīng)的規(guī)章制度或者有制度而不嚴(yán)格執(zhí)行,以人治為根本,致使財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作薄弱、體制不協(xié)調(diào),內(nèi)部控制制度不健全,對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的認(rèn)識(shí)還停留在“記賬”、“算賬”上,會(huì)計(jì)核算極不規(guī)范。更為嚴(yán)重的是民營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)主管人員大多也未具備相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì),大部分民營(yíng)企業(yè)由管理者本人的親屬擔(dān)任會(huì)計(jì)、出納,甚至出現(xiàn)出納人員領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)工作現(xiàn)象,管理職責(zé)不分、越權(quán)行事,造成管理混亂無(wú)序、暗箱操作盛行、財(cái)務(wù)監(jiān)控不嚴(yán)、會(huì)計(jì)信息失真,財(cái)務(wù)管理流于形式、形同虛設(shè)而導(dǎo)致企業(yè)凝聚力喪失,具有先進(jìn)管理、經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的人不能融入企業(yè),工作主動(dòng)性、積極性、創(chuàng)造性不高,導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展緩慢,給財(cái)務(wù)工作埋下隱患。這些隱患的危害在創(chuàng)業(yè)初期尚不明顯,但一旦進(jìn)入資本化、規(guī)?；?jīng)營(yíng)后,它們的影響力就會(huì)逐步擴(kuò)大,在投資方面無(wú)可靠、可用的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)支撐,致使企業(yè)投資失誤陷入經(jīng)營(yíng)困境,最終將導(dǎo)致企業(yè)走向衰退與沒(méi)落。

(2)籌資渠道狹窄,融資能力不足,資金嚴(yán)重不足,成為阻礙企業(yè)發(fā)展的不利因素

資金是企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵,一個(gè)健康發(fā)展的企業(yè)不但要能充分利用好內(nèi)部資金來(lái)源,還要能有效地從外部融入資金,充分利用財(cái)務(wù)杠桿作用是企業(yè)快速成長(zhǎng)、發(fā)展壯大的關(guān)鍵。我國(guó)的民營(yíng)企業(yè),其資金主要來(lái)自于自身的積累,金融機(jī)構(gòu)貸款所占比例非常小,目前中小企業(yè)的貸款規(guī)模僅占銀行信貸總額的8%左右,民營(yíng)企業(yè)融資難、擔(dān)保難仍然是制約民營(yíng)企業(yè)發(fā)展壯大最突出的問(wèn)題。

首先,我國(guó)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展比較混亂,各種企業(yè)良莠不齊,商業(yè)欺詐、坑蒙拐騙、違約等行為時(shí)有發(fā)生,歇業(yè)倒閉的頻率也比較快,存續(xù)發(fā)展的民營(yíng)企業(yè)負(fù)債過(guò)多,融資成本高,風(fēng)險(xiǎn)大,自身財(cái)務(wù)管理、核算不夠規(guī)范、財(cái)務(wù)管理透明度差,企業(yè)不注重資信建設(shè),這些都使銀行對(duì)民營(yíng)企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)增大,社會(huì)也逐漸形成了對(duì)民營(yíng)企業(yè)的偏見(jiàn),造成了民營(yíng)企業(yè)和銀行之間的距離,銀企聯(lián)系不強(qiáng),企業(yè)資信往往達(dá)不到金融機(jī)構(gòu)的信貸標(biāo)準(zhǔn)。

其次,在民營(yíng)企業(yè)直接融資方面,證券市場(chǎng)準(zhǔn)入門(mén)檻高,我國(guó)資本市場(chǎng)還很不完善,大部分企業(yè)尤其是中小企業(yè)難以通過(guò)直接融資渠道來(lái)獲得資金,從股權(quán)融資來(lái)看,作為企業(yè)發(fā)行股票上市的唯一市場(chǎng),滬深交易所設(shè)置了很高的門(mén)檻,絕非一般中小企業(yè)能問(wèn)津,這種發(fā)展向中小企業(yè)融資的資本市場(chǎng)方案,實(shí)際上只能解決部分的高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的科技型企業(yè)的融資問(wèn)題。

最后,抵押和擔(dān)保是金融機(jī)構(gòu)在信息不對(duì)稱情況下降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。不能滿足抵押或擔(dān)保要求也是民營(yíng)企業(yè)不能獲得銀行貸款最常見(jiàn)的原因。由于我國(guó)民營(yíng)企業(yè)規(guī)模較小,中小型民營(yíng)企業(yè)缺乏足夠的抵押能力,有些民營(yíng)企業(yè)在特殊的成長(zhǎng)背景下,土地、廠房、設(shè)備等產(chǎn)權(quán)不全,即使有一定的資產(chǎn)規(guī)模,也因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)殘缺而很難抵押以獲得自己所需貸款。而且,估價(jià)擔(dān)保抵押物價(jià)值的成本很高,估價(jià)抵押資產(chǎn)時(shí)昂貴的費(fèi)用也增大了民營(yíng)企業(yè)的融資成本。在我國(guó),整個(gè)社會(huì)信用擔(dān)保體系不健全,民營(yíng)企業(yè)的擔(dān)保體系更是殘缺,再加上民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中隱蔽性特征和產(chǎn)權(quán)不清的狀況,銀行放貸給民營(yíng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)較大,造成民營(yíng)企業(yè)獲得貸款相當(dāng)困難。

(3)盲目投資,投資活動(dòng)缺乏科學(xué)決策依據(jù)

2010年初,國(guó)務(wù)院頒布實(shí)施的《關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見(jiàn)》在民營(yíng)企業(yè)投資方面,給予充分的支持和引導(dǎo)。但我國(guó)民營(yíng)企業(yè)老板扮演的角色往往是高級(jí)采購(gòu)員、營(yíng)銷員、公關(guān)先生,而不是企業(yè)家、經(jīng)理。在資金投放中,企業(yè)有盲目跟風(fēng)的思想,往往在沒(méi)有做好前期市場(chǎng)調(diào)查,投資財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)分析及對(duì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)及防范的情況下,主觀決定投放方向和投放規(guī)模,造成決策失誤。在投資中經(jīng)常表現(xiàn)出輕率和違背經(jīng)濟(jì)規(guī)律的投資行為,缺乏科學(xué)決策依據(jù),盲目追求多元化經(jīng)營(yíng),只看到多元化經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的分散風(fēng)險(xiǎn)作用和將企業(yè)規(guī)模做大的虛榮成就感,而忽略了企業(yè)擴(kuò)張與其資金實(shí)力、投資效益、技術(shù)開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)開(kāi)拓及內(nèi)部管理等方面的矛盾,導(dǎo)致資產(chǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)增大。

(4)收益分配機(jī)制嚴(yán)重滯后

民營(yíng)企業(yè)往往實(shí)行家族式管理,在初創(chuàng)發(fā)展時(shí)曾起過(guò)一定的積極作用,與親朋好友共患難,度難關(guān),創(chuàng)家業(yè)。隨著企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大,企業(yè)的創(chuàng)建人不能志同道合,二次創(chuàng)業(yè)意見(jiàn)相左,擔(dān)心控制權(quán)旁落,排斥其他權(quán)益資本進(jìn)入,拒絕在經(jīng)營(yíng)者、勞動(dòng)者之間建立利益的分配關(guān)系。內(nèi)部股權(quán)封閉逐漸暴露出許多矛盾與缺陷,所有者不僅要防范內(nèi)部員工的“道德風(fēng)險(xiǎn)”及“逆向選擇”,甚至要防范所有者之間的利益吞食,難以推行績(jī)效考評(píng)、股權(quán)激勵(lì)、價(jià)值管理等現(xiàn)代企業(yè)制度管理措施,企業(yè)發(fā)展效率低下。

2、改善民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的對(duì)策與措施

引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)加大人力資本投資力度,提高民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。首先,民營(yíng)企業(yè)主應(yīng)解放思想,著力提高管理素質(zhì),積極參加培訓(xùn)和考察,加強(qiáng)學(xué)習(xí)現(xiàn)代企業(yè)管理辦法和先進(jìn)企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn);其次,可通過(guò)聘請(qǐng)職業(yè)經(jīng)理人概念,實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的模式對(duì)企業(yè)實(shí)行管理;最后,對(duì)民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)人員,加大人力資本投資,積極進(jìn)行員工培訓(xùn)與教育投資,進(jìn)行高級(jí)財(cái)務(wù)管理人才培養(yǎng)引進(jìn)方面的投資等人力資源培育與引進(jìn)措施,以先進(jìn)的管理和經(jīng)營(yíng)理念建立一套適合企業(yè)發(fā)展科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理體系,把企業(yè)內(nèi)部控制制度落實(shí)到位。

建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度。企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度是企業(yè)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。民營(yíng)企業(yè)首先要明確實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的必要性,圍繞提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、保護(hù)財(cái)產(chǎn)安全完整和確保法律法規(guī)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行來(lái)確立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的目標(biāo),遵循合法、有效、全面、適時(shí)原則、不相容職務(wù)相分離原則和成本效益原則,運(yùn)用不相容職務(wù)相互分離、授權(quán)批準(zhǔn)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保全控制、風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部報(bào)告控制及電子信息技術(shù)控制等方法,對(duì)企業(yè)的貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、對(duì)外投資、工程項(xiàng)目、采購(gòu)與付款、籌資、銷售與收款、成本費(fèi)用、擔(dān)保等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的會(huì)計(jì)控制,從而達(dá)到加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算、提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和強(qiáng)化內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。

轉(zhuǎn)變觀念,強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理意識(shí),建立健全財(cái)務(wù)制度。堅(jiān)持財(cái)務(wù)管理制度化、規(guī)范化、程序化,保證財(cái)務(wù)管理在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的主要地位和作用。保證規(guī)范的會(huì)計(jì)核算、透明的財(cái)務(wù)管理,樹(shù)立民營(yíng)企業(yè)的誠(chéng)信文化理念,加強(qiáng)法律觀念,重塑民營(yíng)企業(yè)誠(chéng)實(shí)守信、遵紀(jì)守法的良好新形象。建立良好的銀企互信,多渠道進(jìn)行融資探索。測(cè)算各種融資方式的資金成本,選擇最適合企業(yè)當(dāng)前需要的資金籌措方式,制定符合當(dāng)前企業(yè)生存、發(fā)展的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃。

篇7

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)融資；政策支持；金融體系；信用擔(dān)保

一、前言

由于企業(yè)規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)狀況不穩(wěn)定、盈利能力差等原因，中小企業(yè)的內(nèi)源融資難以支持其發(fā)展且沒(méi)有相關(guān)政策激勵(lì)中小企業(yè)內(nèi)源融資；而外源融資環(huán)境仍比較惡劣目前的融資渠道比較狹窄，很難獲得貸款；量的中小企業(yè)在等待拯救。綜合考慮如何解決中小企業(yè)融資困難的途徑對(duì)理論研究與實(shí)踐操作都具有重大意義。

二、中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

（一）中小企業(yè)融資途徑

根據(jù)資金來(lái)源于可以將融資方式分為內(nèi)源融資和外源融資兩類。

（二）我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

三、中小企業(yè)融資難的原因

（一）中小企業(yè)自身素質(zhì)問(wèn)題

1.中小企業(yè)規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定、生命周期短

中小企業(yè)規(guī)模小，實(shí)力弱，缺乏可抵押資產(chǎn)，自我資金累積較難，償債能力較弱。在管理模式上，多數(shù)是以家庭、合伙經(jīng)營(yíng)為主，基本沒(méi)有建立現(xiàn)代企業(yè)制度。我國(guó)中小企業(yè)5 年淘汰率近70%，30%左右的企業(yè)處于虧損狀態(tài)，能夠存活10 年以上的中小企業(yè)僅占1%③。

3.部分中小企業(yè)融資目標(biāo)短期化、信用觀念差

賀云龍（2003）指出近年來(lái)，我國(guó)企業(yè)缺乏誠(chéng)信已經(jīng)成為一大問(wèn)題，而中小企業(yè)以破產(chǎn)、改制為名逃避銀行債務(wù)的事件時(shí)有發(fā)生。由于中小企業(yè)借債還錢(qián)的意識(shí)淡薄、信用觀念缺失，企業(yè)整體信用形象受到嚴(yán)重影響。

（二）國(guó)家政策支持不夠

1.有關(guān)中小企業(yè)融資的法律法規(guī)不完善

我國(guó)有關(guān)于中小企業(yè)的法律法規(guī)不完善，也沒(méi)有構(gòu)建平等透明的中小企業(yè)法律支持環(huán)境。我國(guó)目前在中小企業(yè)方面，主要有《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》和《中小企業(yè)促進(jìn)法》，這對(duì)于中小企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。

2.缺乏全面負(fù)責(zé)中小企業(yè)事務(wù)的專門(mén)機(jī)構(gòu)和政策性銀行

紀(jì)瓊驍（2003）認(rèn)為中小企業(yè)融資難是一種市場(chǎng)失靈，組建致力于支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性金融機(jī)構(gòu)才是解決之一難題的關(guān)鍵。在美國(guó)政府扶植與支持中小企業(yè)發(fā)展眾多政策措施中，最具典型意義和深刻影響的就是聯(lián)邦小企業(yè)管理局的設(shè)立及其對(duì)中小企業(yè)的支持④。SBA模式使得美國(guó)的中小企業(yè)資金獲取面廣、貸款安全系數(shù)高、資金利用效率高，對(duì)中小企業(yè)融資體系起著核心的支持作用⑤。

（三）金融體系的限制

1.中小企業(yè)在間接融資時(shí)獲得信貸較為困難

袁誠(chéng)和周培奇（2010）認(rèn)為中小企業(yè)由于所有制形式、資產(chǎn)規(guī)模在間接融資中受到歧視。徐忠和鄒傳（2010）偉認(rèn)為國(guó)有銀行上收了貸款審批權(quán)、甚至撤銷縣以下分支機(jī)構(gòu)，阻礙了中下企業(yè)信貸融資。銀行在審批中小企業(yè)貸款時(shí)，環(huán)節(jié)多、時(shí)間長(zhǎng)，中小企業(yè)在銀行貸款方面步履維艱。

2.直接融資市場(chǎng)對(duì)于大多數(shù)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)門(mén)檻過(guò)高

對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，很大一部分外部資金來(lái)源于直接融資的資本市場(chǎng)。在我國(guó)，中小企業(yè)從資本市場(chǎng)獲得的資金十分有限，主要原因在于我國(guó)股票市場(chǎng)發(fā)展不健全，股票市場(chǎng)主要為大型企業(yè)提供融資服務(wù)，中小企業(yè)要么難以進(jìn)入要么股權(quán)流通不暢；債券市場(chǎng)只為高信用等級(jí)的大型企業(yè)服務(wù)，而廣大中小企業(yè)無(wú)法進(jìn)入。

3.民間資本等非正規(guī)金融受到限制

非正規(guī)金融是相對(duì)于正規(guī)金融來(lái)說(shuō)的，包括自由民間借貸、典當(dāng)、銀背等。非正規(guī)金融由于簡(jiǎn)便的借貸手續(xù)、較短的審批時(shí)間、高效率的配置資金等特點(diǎn)很大程度上支持了中小企業(yè)融資，而我國(guó)有關(guān)這方面的法律法規(guī)不多，在引導(dǎo)、規(guī)范非正規(guī)金融做的不夠，只是在金融政策方面較大程度地抑制了非正規(guī)金融。

四、結(jié)論

引起中小企業(yè)融資難問(wèn)題原因可以歸納為中小企業(yè)自身素質(zhì)問(wèn)題、金融體系的限制、國(guó)家政策支持不夠三個(gè)層面。本文比較全面系統(tǒng)地從這三方面分析，進(jìn)而提出從中小企業(yè)、政府政策、金融體制等層面來(lái)探索解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的方法。具體的應(yīng)從以下三個(gè)層面加以努力：

（1）中小企業(yè)應(yīng)主動(dòng)在以下三方面提升自身素質(zhì)：建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)制度，主動(dòng)公開(kāi)權(quán)威可信的財(cái)務(wù)信息；加強(qiáng)信用意識(shí)觀念，樹(shù)立中小企業(yè)誠(chéng)實(shí)守信的良好形象；規(guī)范企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制。

（2）政府應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)政策支持，包括完善有關(guān)中小企業(yè)融資的法律法規(guī)、成立諸如中小企業(yè)局的專門(mén)負(fù)責(zé)中小企業(yè)事務(wù)的機(jī)構(gòu)、在稅收、財(cái)政補(bǔ)貼、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼方面給予中小企業(yè)融資支持等。（作者單位：陜西省咸陽(yáng)市秦都信合秦皇路信用社）

注解：

①陳學(xué)彬.金融學(xué)（第二版）[M].北京：高等教育出版社，2007，第154頁(yè).

②劉安兵.創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)與中小企業(yè)融資模式創(chuàng)新的關(guān)聯(lián)性分析[J].宏觀經(jīng)濟(jì)研究，2010（3）.

③魏來(lái).我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題研究[M].北京：科學(xué)出版社，2006：21.

④鄭力平.破解中小企業(yè)融資困境[J].經(jīng)濟(jì)導(dǎo)刊，2010（01）.

篇8

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；銀行融資

中圖分類號(hào)：F832.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）01-0-02

中小企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是我國(guó)增加就業(yè)、擴(kuò)大內(nèi)需、創(chuàng)新科技的重要渠道，對(duì)我國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了重大貢獻(xiàn)。目前，我國(guó)中小企業(yè)總數(shù)已超過(guò)4200萬(wàn)家，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%，創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的60%，上繳稅收占國(guó)家稅收總額的50%，占出口總額的68%，提供了75%的就業(yè)崗位。中小企業(yè)的發(fā)展對(duì)穩(wěn)定國(guó)民經(jīng)濟(jì)、維護(hù)社會(huì)安定、提升國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力都具有廣泛而深遠(yuǎn)的意義。

中小企業(yè)處于資本積累、規(guī)模擴(kuò)張階段，對(duì)資金需求較大。在我國(guó)現(xiàn)有的金融環(huán)境下，以商業(yè)銀行為主，其它金融機(jī)構(gòu)為輔的中小企業(yè)信貸資金供給格局不會(huì)有太大的改變，銀行融資將是中小企業(yè)融資的主要途徑。但由于市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)律、中小企業(yè)的先天弱質(zhì)及金融業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，導(dǎo)致中小企業(yè)銀行融資困難。

一、中小企業(yè)銀行融資困難的原因分析

(一)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能弱

據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前我國(guó)中小企業(yè)的平均壽命只有3.5年。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能弱，普遍缺乏先進(jìn)技術(shù)、自有品牌和穩(wěn)定的主營(yíng)業(yè)務(wù)。加之，大多數(shù)中小企業(yè)處于競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域，所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高，倒閉率遠(yuǎn)高于大型企業(yè)。中小企業(yè)缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力、抗外部沖擊能力差，就容易給提供融資的銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。這促使銀行在為中小企業(yè)提供融資時(shí)，調(diào)查審慎、條件嚴(yán)格，加大了中小企業(yè)融資難度。

(二)中小企業(yè)尚未建立起健全的現(xiàn)代企業(yè)制度

中小企業(yè)大多是以家庭經(jīng)營(yíng)、合伙經(jīng)營(yíng)等方式發(fā)展起來(lái)的，財(cái)務(wù)管理與公司治理結(jié)構(gòu)不健全。

1.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。多數(shù)中小企業(yè)存在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真，資料不全、信息失真、以單代賬、賬外賬等問(wèn)題。據(jù)調(diào)查，中小企業(yè)80%的會(huì)計(jì)報(bào)表存在真實(shí)問(wèn)題或沒(méi)有會(huì)計(jì)報(bào)表。有的企業(yè)甚至有應(yīng)對(duì)銀行、工商、稅務(wù)的多本賬，財(cái)務(wù)信息失真。

2.產(chǎn)權(quán)不清晰。在中小企業(yè)中，少數(shù)人或家族控制現(xiàn)象比較普遍，多數(shù)存在法人資產(chǎn)與個(gè)人資產(chǎn)沒(méi)有嚴(yán)格的區(qū)分，當(dāng)企業(yè)發(fā)生經(jīng)營(yíng)困難時(shí)，抽逃企業(yè)資產(chǎn)問(wèn)題時(shí)常發(fā)生而且很難有效控制。

此外，一些中小企業(yè)存在逃避銀行債務(wù)情況。銀行出于保證資金的安全考慮，不愿向中小企業(yè)提供融資。

(三)企業(yè)信用擔(dān)保制度不完善

我國(guó)企業(yè)信用制度尚在建立中，全社會(huì)有信用危機(jī)感。在信用體系尚不健全的情況下，銀行為避免融資風(fēng)險(xiǎn)，增加第二還款來(lái)源，保障資金回流和增值，普遍采取了抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式。多數(shù)中小企業(yè)存在固定規(guī)模小、資產(chǎn)少，土地、房屋等可抵押的物品不足等特點(diǎn)，加上目前我國(guó)的中小企業(yè)銀行融資抵押折扣率較高，使得許多中小企業(yè)無(wú)法滿足融資需求。因而向銀行融資時(shí)需要第三方提供保證，這就有賴于信用擔(dān)保制度的完善。

我國(guó)的擔(dān)保體系是以政策性融資擔(dān)保為主體、以政府出資為主，民間資本介入為輔。目前，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在數(shù)量上的匾乏、運(yùn)作方式上的不規(guī)范不僅無(wú)法滿足眾多中小企業(yè)的融資需求，進(jìn)而阻礙其自身的進(jìn)一步發(fā)展。由于政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)無(wú)需自負(fù)盈虧，追求的是社會(huì)效益，不符合擔(dān)保的高風(fēng)險(xiǎn)性，有可能使擔(dān)保規(guī)模過(guò)大。當(dāng)銀行考慮到一旦出現(xiàn)代償額過(guò)大或集中代償?shù)那闆r，擔(dān)保機(jī)構(gòu)無(wú)力代償時(shí)，也不愿意向中小企業(yè)提供融資。

(四)銀行融資信息不對(duì)稱

銀行在對(duì)中小企業(yè)融資過(guò)程中信息不對(duì)稱問(wèn)題突出。在銀行融資過(guò)程中，中小企業(yè)作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和資金使用者，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息掌握較為全面，銀行作為貸款人主要通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表了解企業(yè)的部分相關(guān)狀況。企業(yè)為了獲得融資，往往會(huì)在一定程度上夸大自己的優(yōu)點(diǎn)，縮小甚至掩蓋自己的缺點(diǎn)，而且多數(shù)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)信息缺乏真實(shí)性、準(zhǔn)確性，其披露信息的全面性和真實(shí)性相對(duì)較差。銀行還必須采用其他方法盡可能去獲取較全面的真實(shí)信息，而且通常很難收集到有關(guān)借款人的全部信息，或者收集、鑒定這些信息需要花費(fèi)大量的人力、物力。銀行由于缺乏有關(guān)中小企業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)的足夠信息，不能做出適宜的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。由于中小企業(yè)與大型企業(yè)在經(jīng)營(yíng)透明度的差別，銀行通常更傾向?yàn)榇笮推髽I(yè)提供融資，而不愿意為中小型企業(yè)提供融資服務(wù)。

(五)銀行融資管理成本高

對(duì)銀行而言，融資額度的大小與管理費(fèi)用的高低是不成比例的，無(wú)論貸款金額的大小，銀行都要按幾乎相同的程序進(jìn)行操作，從貸前調(diào)查到貸款收回整個(gè)過(guò)程的管理費(fèi)用基本相同。一般而言，中小企業(yè)融資額度相對(duì)較小，大型企業(yè)融資額度相對(duì)較大，中小企業(yè)的平均融資管理成本必然高于大型企業(yè)，從而影響了銀行向中小企業(yè)貸款的積極性。因此銀行在提供融資時(shí)不會(huì)將中小企業(yè)作為首選對(duì)象。

二、解決中小企業(yè)銀行融資難的對(duì)策

(一)完善中小企業(yè)公司治理

中小企業(yè)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求實(shí)行公司改造。一是完善公司章程。明確界定股東會(huì)、董事會(huì)和管理層的權(quán)利義務(wù)，規(guī)范控股股東在董事會(huì)、股東大會(huì)中的權(quán)利行使，保障全體股東利益；清晰產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格區(qū)分法人資產(chǎn)與個(gè)人資產(chǎn)。二是完善內(nèi)控制度。通過(guò)規(guī)范股東大會(huì)、董事會(huì)的議事規(guī)則等制度，完善股東大會(huì)、董事會(huì)等職能，建立企業(yè)內(nèi)部制衡機(jī)制。三是完善管理層激勵(lì)機(jī)制。建立科學(xué)的管理層績(jī)效考核機(jī)制，形成有效的激勵(lì)與約束機(jī)制，使管理層利益與工作績(jī)效緊密聯(lián)系，激勵(lì)管理層努力工作。四是完善信息披露機(jī)制。提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)透明度，形成定期信息披露機(jī)制，主動(dòng)向股東和其他外部利益相關(guān)者披露信息，使之能夠及時(shí)、準(zhǔn)確理解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況并據(jù)此做出決策。五是建立規(guī)范的財(cái)務(wù)制度，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)清晰、準(zhǔn)確、完整，財(cái)務(wù)管理實(shí)行“一本賬”。

通過(guò)走公司現(xiàn)代化治理的道路，進(jìn)行公司決策層的結(jié)構(gòu)調(diào)整，引入優(yōu)秀的管理人才，提高經(jīng)營(yíng)透明度，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，這樣才能提高信用水平，增強(qiáng)融資能力。

(二)完善中小企業(yè)信用體系

1.建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，形成多元化信用擔(dān)保結(jié)構(gòu)，包括：一是政府信用擔(dān)保。由政府財(cái)政出資設(shè)立獨(dú)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)，實(shí)行市場(chǎng)化公開(kāi)運(yùn)作，不以盈利為主要目的；二是商業(yè)性擔(dān)保公司，以法人、自然人出資成立擔(dān)保機(jī)構(gòu)，實(shí)行商業(yè)化運(yùn)作，以盈利為主要目地；三是互擔(dān)保機(jī)構(gòu)由中小企業(yè)自愿組成，聯(lián)合出資，聯(lián)保互保，不以盈利為目的。

2.要逐步建立和完善中小企業(yè)征信系統(tǒng)和信用評(píng)價(jià)體系，向銀行等機(jī)構(gòu)提供企業(yè)信用信息，表彰守信用的中小企業(yè)，樹(shù)立信用典型，大力宣傳和推廣信用管理先進(jìn)模式和經(jīng)驗(yàn)。通過(guò)提高中小企業(yè)信用意識(shí)，提升中小企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競(jìng)爭(zhēng)力，抵御信用風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)自身的融資能力，促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展。

(三)完善銀行對(duì)中小企業(yè)融資服務(wù)

從當(dāng)前我國(guó)情況看銀行融資仍是中小企業(yè)的主要融資來(lái)源。銀行融資支持對(duì)中小企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要。由于中小企業(yè)的融資需求存在自身的特點(diǎn)，銀行要通過(guò)調(diào)整經(jīng)營(yíng)方式，不斷探索管理模式，積極推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新，促進(jìn)中小企業(yè)融資的科學(xué)發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展。

1.建立中小企業(yè)融資專營(yíng)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)開(kāi)發(fā)金融產(chǎn)品、建立銷售渠道、開(kāi)拓客戶市場(chǎng)、進(jìn)行信貸審批和風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)銀行中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)良性發(fā)展。實(shí)施單獨(dú)管理，走專業(yè)化發(fā)展道路。

2.實(shí)行中小企業(yè)融資專項(xiàng)管理，包括專項(xiàng)的信貸計(jì)劃、信貸規(guī)模、人員管理、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、績(jī)效考核等。在中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展初期，銀行應(yīng)對(duì)中小企業(yè)融資進(jìn)行必要的資源傾斜。

3.建立科學(xué)的中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系。針對(duì)中小企業(yè)普遍存在的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)缺失問(wèn)題，銀行應(yīng)創(chuàng)新信用評(píng)價(jià)模型，建立一套針對(duì)成長(zhǎng)型中小企業(yè)的信用評(píng)價(jià)體系，將中小企業(yè)的非財(cái)務(wù)情況和以往信用記錄，如企業(yè)的行業(yè)發(fā)展，成長(zhǎng)預(yù)期，管理團(tuán)隊(duì)和科技優(yōu)勢(shì)等作為主要評(píng)價(jià)因素。

4.優(yōu)化中小企業(yè)貸款流程。根據(jù)行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、風(fēng)險(xiǎn)等不同組合條件，設(shè)計(jì)出一些常規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)流程，明確各環(huán)節(jié)的操作標(biāo)準(zhǔn)和限時(shí)要求，實(shí)行專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、集約化處理通，提高審批效率。同時(shí)，建立低風(fēng)險(xiǎn)短流程、高風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)流程的差異化流程制度。

5.創(chuàng)新中小企業(yè)融資產(chǎn)品。一是發(fā)展中小企業(yè)網(wǎng)上融資業(yè)務(wù)，根據(jù)中小企業(yè)融資“額度小、需求急、頻率高”的特點(diǎn)，將融資產(chǎn)品與網(wǎng)上銀行相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)辦理融資，有利于提高業(yè)務(wù)效率。二是發(fā)展中小企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，以企業(yè)在特定交易中形成的現(xiàn)金流作為還款來(lái)源，與傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)相比，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的重點(diǎn)在于該特定交易的真實(shí)性和可靠，而不是整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，這大大降低了融資調(diào)查難度，提高了企業(yè)融資效率。特別指出的是，在貿(mào)易融資的基礎(chǔ)上，部分銀行已經(jīng)在探索發(fā)展供應(yīng)鏈融資，依托產(chǎn)業(yè)鏈中的核心企業(yè)(一般為大型企業(yè))，向其上下游提供融資，既有助于降低銀行融資風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，又有利于核心企業(yè)培育、發(fā)展上下游企業(yè)。

6.拓寬融資擔(dān)保領(lǐng)域。一方面，擴(kuò)大抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)范圍，改變普遍需要房地產(chǎn)抵押的情況，建立包括生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品在內(nèi)的動(dòng)產(chǎn)動(dòng)態(tài)抵押制度；另一方面，積極發(fā)展應(yīng)收賬款、股權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、收益權(quán)以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保制度。

(四)發(fā)展融資租賃業(yè)務(wù)

融資租賃尤其是設(shè)備租賃作為金融服務(wù)對(duì)于中小企業(yè)融資具有特殊的作用，是銀行融資的有益補(bǔ)充。從發(fā)達(dá)國(guó)家的情況來(lái)看，融資租賃已成為僅次于銀行貸款的第二大融資方式。但在我國(guó)，中小企業(yè)租賃尤其是設(shè)備租賃還才剛剛起步，積極推動(dòng)和鼓勵(lì)租賃業(yè)的發(fā)展，將有助于改善中小企業(yè)融資狀況。其優(yōu)點(diǎn)主要在于：

1.滿足固定資產(chǎn)融資需要。銀行一般只向中小企業(yè)提供流動(dòng)資金。融資租賃可以在中小企業(yè)資金不足的條件下，滿足其固定資產(chǎn)融資的需要。

2.優(yōu)化財(cái)務(wù)管理。減少固定資產(chǎn)資金占用，增強(qiáng)了中小企業(yè)資金的流動(dòng)性。同時(shí)，按照我國(guó)稅法的規(guī)定，承租人支付的租金中包含的利息和手續(xù)費(fèi)均可從稅前扣除，能夠產(chǎn)生節(jié)稅效應(yīng)。

3.降低融資門(mén)檻。與銀行融資相比，受到體制、企業(yè)規(guī)模、信用等級(jí)、負(fù)責(zé)比例、擔(dān)保條件等條件限制較少。

4.減少融資風(fēng)險(xiǎn)。由于租賃期內(nèi)設(shè)備的所有權(quán)屬于出租人，租賃期滿時(shí)，承租人有權(quán)選擇歸還或購(gòu)買(mǎi)，設(shè)備落后淘汰的風(fēng)險(xiǎn)由出租人承擔(dān)。中小企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)不善無(wú)力交付租金時(shí)，出租人收回設(shè)備。與債務(wù)融資下的破產(chǎn)清算相比，融資租賃的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更小。

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篇9

關(guān)鍵詞：微型企業(yè) 融資困境 化解機(jī)制

1、國(guó)內(nèi)及重慶對(duì)微型企業(yè)的界定

1.1、我國(guó)對(duì)微型企業(yè)的界定

微型企業(yè)是指產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)高度統(tǒng)一、產(chǎn)品或服務(wù)種類單一、市場(chǎng)占有率很低或只在小范圍有較高市場(chǎng)份額、規(guī)模組織很小的企業(yè)組織。它是一個(gè)相對(duì)概念，在不同國(guó)家和地域、不同的經(jīng)濟(jì)條件下，其范圍和大小都不相同。就我國(guó)而言，2011年7月工業(yè)和信息化部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家發(fā)改委和財(cái)政部四部門(mén)研究制定的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》中規(guī)定從業(yè)人員20人以下或營(yíng)業(yè)收人300萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。

1.2、重慶市對(duì)微型企業(yè)的界定

本文所研究的重慶市微型企業(yè)主要是指重慶市實(shí)施“十大民生工程”中的“微型企業(yè)”，是我市為關(guān)愛(ài)民生、擴(kuò)大就業(yè)、減少失業(yè)率和增加城鄉(xiāng)居民收入，出臺(tái)的實(shí)行財(cái)政資金專項(xiàng)補(bǔ)助的企業(yè)。它特指雇工（含投資者）在20人以下、創(chuàng)業(yè)者投資金額在10萬(wàn)元及以下的企業(yè)。這個(gè)定義對(duì)微型企業(yè)從數(shù)量規(guī)模上作出了界定，即雇工（含投資者）在20人以下、創(chuàng)業(yè)者投資金額在10萬(wàn)元及以下。

2、重慶微型企業(yè)的融資現(xiàn)狀

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)的重大背景下，微型企業(yè)作為促進(jìn)就業(yè)、發(fā)展經(jīng)濟(jì)、改善民生的新興手段，近年來(lái)越來(lái)越受重視。而重慶市作為國(guó)家統(tǒng)籌城鄉(xiāng)綜合配套改革試驗(yàn)區(qū)，其城市化進(jìn)程正在高速推進(jìn)，縮小城鄉(xiāng)、區(qū)域、貧富“三大”差距，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、緩解就業(yè)壓力等現(xiàn)實(shí)難題亟待解決。因此，重慶市政府將發(fā)展微型企業(yè)作為其突破口，將微型企業(yè)的發(fā)展放在重慶經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要位置，并為此制定了一系列具有扶持性質(zhì)的政策規(guī)定來(lái)鼓勵(lì)微型企業(yè)的發(fā)展壯大。

但是，由于環(huán)境的驅(qū)使和微型企業(yè)自身的特點(diǎn)，導(dǎo)致了微型企業(yè)在發(fā)展中受到許多因素的制約，其中最大的就是融資困境問(wèn)題。盡管各家政策銀行制定了微企貸款細(xì)則及流程，而且還引入了不少小額貸款銀行，但由于微企規(guī)模小、大多無(wú)抵押擔(dān)保物，自身信用等級(jí)差等原因，導(dǎo)致微企獲取銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款十分困難，阻礙了微型企業(yè)的健康發(fā)展。

3、重慶微型企業(yè)融資困境的成因分析

3.1、政府政策方面

3.1.1、對(duì)微型企業(yè)融資的扶持體系不夠完整

重慶市政府以商業(yè)銀行為依托，制定出了一系列的扶持政策。這類政策是一把雙刃劍：一方面它鼓勵(lì)微型企業(yè)發(fā)展，在政策的規(guī)定下金融企業(yè)可能會(huì)在短期內(nèi)加大對(duì)微企的扶持力度；但另一方面，從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度分析，基于商業(yè)銀行的盈利性和自負(fù)盈虧的特點(diǎn)，政府的這種扶持行為會(huì)最終導(dǎo)致銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)微企放貸缺乏積極性。因此，僅是有“頭”無(wú)“尾”扶持政策是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還必須針對(duì)微型企業(yè)融資方面制定出一套完整的扶持體系才能使其實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

3.1.2、微型企業(yè)融資專門(mén)管理部門(mén)協(xié)調(diào)不足

重慶市各職能部門(mén)對(duì)微企后續(xù)扶持的合力還未形成，尤其是對(duì)扶持政策的執(zhí)行力度不夠，主要表現(xiàn)為對(duì)于微型企業(yè)后續(xù)扶持力度偏弱。各職能部門(mén)協(xié)調(diào)不足普遍存在“一人干，大家看”的現(xiàn)象，同時(shí)也加大了融資的難度。

3.2、融資渠道方面

3.2.1、銀行借貸方面

盡管微型企業(yè)信貸融資需求旺盛，但商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸政策，更傾向于大中型企業(yè)，而非微型企業(yè)。何況微型企業(yè)貸款金額普遍較小，銀行對(duì)處理這類成本較高、風(fēng)險(xiǎn)較大的貸款意愿并不強(qiáng)。

3.2.2、民間借貸方面

我國(guó)還沒(méi)有關(guān)于規(guī)定民間借貸利率的政策或條例，民間借貸的利率通常都是借貸雙方自行協(xié)商規(guī)定的，這導(dǎo)致了民間借貸利率的混亂。其次，民間借貸控制風(fēng)險(xiǎn)的能力主要以人與人之間的相互信任為主，貸款后缺乏有效的監(jiān)督，因此民間借貸的風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)判。

3.3、微企自身方面

3.3.1、微型企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分布不均

重慶市微型企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，微型企業(yè)中高新技術(shù)型企業(yè)所占比例很小，絕大部分屬于勞動(dòng)密集型的第三產(chǎn)業(yè)和制造業(yè)，產(chǎn)品科技含量低。由于其他種類的微型企業(yè)的規(guī)模小，自主創(chuàng)新能力不足，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力小，減少了微型企業(yè)的融資渠道。

3.3.2、微型企業(yè)缺乏抵押或擔(dān)保資產(chǎn)

商業(yè)性銀行是小型微型企業(yè)融資的主要渠道，擔(dān)保貸款和抵押貸款是小型微型企業(yè)取得資金的主要方式。銀行為了保障資金的安全，要求必須要有擔(dān)保物抵押。而小型微型企業(yè)在成立時(shí)，固定資產(chǎn)本來(lái)就有限，而在無(wú)形資產(chǎn)方面，小型微型企業(yè)成立之初根本就沒(méi)有無(wú)形資產(chǎn)。這樣一來(lái)，微型企業(yè)根本就無(wú)法提供抵押或擔(dān)保，融資困難問(wèn)題進(jìn)而衍生。

3.3.3、微型企業(yè)信用等級(jí)普遍較低

重慶市微型企業(yè)成立時(shí)間短，由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱，財(cái)務(wù)信用問(wèn)題明顯，重慶市微型企業(yè)信用等級(jí)普遍較低。還款不及時(shí)，資金使用不規(guī)范等情況時(shí)有出現(xiàn)，嚴(yán)重打擊了銀行等金融機(jī)構(gòu)支持微型企業(yè)貸款的積極性。

3.3.4、微型企業(yè)管理不規(guī)范，集體素質(zhì)較差

重慶市微型企業(yè)大部分都屬于個(gè)體私營(yíng)企業(yè)，以家族經(jīng)營(yíng)、合伙經(jīng)營(yíng)等方式為主，企業(yè)主實(shí)行集權(quán)式、懶散式的管理，主觀隨意性大，沒(méi)有完善的管理體制。再加上重慶市微型企業(yè)的企業(yè)主，大部分是下崗失業(yè)人員，農(nóng)民工和大學(xué)生，他們的自律能力較差，誠(chéng)信意識(shí)淡薄，這些問(wèn)題也會(huì)導(dǎo)致融資困難。

4、國(guó)外促進(jìn)微型企業(yè)發(fā)展的措施

近年來(lái)，世界各國(guó)都非常重視微型企業(yè)的發(fā)展問(wèn)題，在促進(jìn)微型企業(yè)發(fā)展方面都實(shí)施了多項(xiàng)措施，尤其在企業(yè)融資方面尤為突出。

4.1、美國(guó)促進(jìn)微型企業(yè)發(fā)展的措施

4.1.1、政府提供法律保障和扶持政策

（1）完善法律體系，為微企融資提供法律保障。美國(guó)于1953年出臺(tái)了《小企業(yè)法》，奠定了扶持微型企業(yè)的政策基礎(chǔ)。此后美國(guó)建立健全企業(yè)法律體系，為微企發(fā)展創(chuàng)造公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，為融資提供法律支持和幫助。于先后制定了《小企業(yè)投資法》、《小企業(yè)融資法》《小企業(yè)技術(shù)革新促進(jìn)法》等20多部法律，為企業(yè)融資提供了堅(jiān)實(shí)的法律保障。

（2）財(cái)稅政策優(yōu)惠。美國(guó)為扶持微型企業(yè)發(fā)展，在不同時(shí)期對(duì)不同類型的微型企業(yè)采取不同的稅收減免政策。美國(guó)除采取一般稅收優(yōu)惠扶持微型企業(yè)外，還利用政府訂貨政策在財(cái)政上給予微型企業(yè)支持。

（3）成立專門(mén)政府的管理機(jī)構(gòu)。在《小企業(yè)法》實(shí)施后，美國(guó)成立了小企業(yè)管理局（SBA），并于1998年升為正部級(jí)，作為一個(gè)永久性的聯(lián)邦政府機(jī)構(gòu)，其職能就在于發(fā)展微型企業(yè)，幫助微企融資，解決微企的資金不足問(wèn)題，進(jìn)而有效的促進(jìn)微企的發(fā)展。

4.1.2、金融機(jī)構(gòu)提供融資便利。

（1）提升管理水平，為支持微企融資提供便利條件。美國(guó)商業(yè)銀行并不主動(dòng)為沒(méi)有外部融資資源的微企提供融資，而是采取配合金融體系中其他機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略，與其他金融機(jī)構(gòu)一起為微企提供融資支持。

（2）美國(guó)積極拓展微企直接融資渠道以促進(jìn)籌資來(lái)源的多元化。一是設(shè)立了納斯達(dá)克股票市場(chǎng)和小額股票掛牌市場(chǎng)，為微型高科技企業(yè)的發(fā)展提供大量的資金幫助。二是由美國(guó)SBA審查、許可和支持成立的專門(mén)為微企提供融資服務(wù)的創(chuàng)業(yè)投資公司和民間風(fēng)險(xiǎn)投資公司，為那些融資困難的微企提供貸款和無(wú)擔(dān)保或擔(dān)保不充分的貸款，以促進(jìn)微企的發(fā)展。

4.2、日本促進(jìn)微型企業(yè)發(fā)展的措施

4.2.1、與美國(guó)一樣，日本也制定和完善了相關(guān)法律法規(guī)

日本先后制定了《中小企業(yè)廳設(shè)置法》、《中小企業(yè)基本法》、《新中小企業(yè)基本法》等法律法規(guī)。這些法律法規(guī)的制定與實(shí)施對(duì)微企來(lái)說(shuō)是進(jìn)一步的保障，使得微企在融資時(shí)能夠以合法的方式融資，進(jìn)而有力推動(dòng)了微型企業(yè)發(fā)展。

4.2.2、建立公共服務(wù)機(jī)構(gòu)

公共服務(wù)機(jī)構(gòu)在日本不僅發(fā)揮著政府與企業(yè)的功能，而且還是政策的主要實(shí)施機(jī)構(gòu)。政府通過(guò)機(jī)構(gòu)落實(shí)有關(guān)支持微型企業(yè)的政策，從而達(dá)到促進(jìn)微型企業(yè)發(fā)展的目的。

4.2.3、完善相關(guān)金融體系

日本先后建立了國(guó)民生活金融公庫(kù)、中小企業(yè)金融公庫(kù)和商工組合中央金庫(kù)，形成了對(duì)微型企業(yè)的金融支持體系。同時(shí)，還專門(mén)成立“微型企業(yè)經(jīng)營(yíng)改善資金融資制度”，對(duì)融資能力較弱的微型企業(yè)提供低利息、無(wú)擔(dān)保、無(wú)保證的融資服務(wù)。這樣使得企業(yè)融資成本極大降低，企業(yè)也能持續(xù)發(fā)展。

5、微型企業(yè)融資困難的化解機(jī)制

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，其本質(zhì)是一種資金約束型經(jīng)濟(jì)，企業(yè)的發(fā)展很大程度上取決于是否能夠獲得穩(wěn)定的資金來(lái)源。因而要解決微企的融資困境，不僅要借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)還必須從政府、銀行和微企自身三方進(jìn)行探索，從而尋求法律政策的規(guī)制扶持、銀行業(yè)務(wù)的支持以及微企自身制度的建設(shè)。

5.1、對(duì)政府而言：完善政府融資服務(wù)體系，全面改善微企的融資環(huán)境

5.1.1、立法律保障體系

與美國(guó)和日本一樣，構(gòu)建完善的微企融資法律體系，是微企能夠有效融資的法律保障和支持。我國(guó)目前已頒布實(shí)施的《中小企業(yè)促進(jìn)法》對(duì)微型企業(yè)發(fā)展雖然有一定促進(jìn)作用，但缺乏實(shí)施規(guī)范，迫切需要建立與之對(duì)應(yīng)的具體的法規(guī)，如《微型企業(yè)法》、《微型企業(yè)融資法》等，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)微企發(fā)展的法律保障。同時(shí)還應(yīng)當(dāng)借鑒國(guó)外實(shí)施多個(gè)全面的立法，以此來(lái)規(guī)制和促進(jìn)保障微企的融資活動(dòng)。

5.1.2、構(gòu)建微型企業(yè)融資服務(wù)平臺(tái)，建立公共服務(wù)機(jī)構(gòu)

與美國(guó)的SBA機(jī)構(gòu)一樣，公共服務(wù)機(jī)構(gòu)不僅能夠幫助廣大微型企業(yè)整合融資資源、拓寬融資渠道，實(shí)現(xiàn)與各金融機(jī)構(gòu)的融資信息對(duì)接，同時(shí)也能成為政府向企業(yè)和社會(huì)公眾宣傳金融政策、普及金融知識(shí)、推介金融產(chǎn)品、優(yōu)化金融發(fā)展環(huán)境的重要窗口。這樣的機(jī)構(gòu)不僅對(duì)微企融資有著重要的作用，同時(shí)對(duì)政府政策和制度的實(shí)施有著重要作用。

5.1.3、建立微企的信用制度體系

如果能建立完善的信用評(píng)價(jià)體系，銀行就可以降低向中小微型企業(yè)放貸的成本，微型企業(yè)也可以得到各方面的信息咨詢服務(wù)。因此為了確保信用評(píng)級(jí)的工作有法可依，快捷、高效，政府部門(mén)應(yīng)該出臺(tái)相關(guān)的法律法規(guī)，制定符合我國(guó)企業(yè)市場(chǎng)中的微型企業(yè)信用評(píng)級(jí)的指標(biāo)體系，進(jìn)而促使是微企提升自身信用，增加融資的可行性。

5.1.4、完善微型企業(yè)擔(dān)保體系

擔(dān)保業(yè)的發(fā)展直接影響著微型企業(yè)的融資環(huán)境，政府如果運(yùn)用資本注入、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和考核獎(jiǎng)勵(lì)等手段，建立完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和分擔(dān)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)扶持與監(jiān)管的有效銜接，提高融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的服務(wù)能力，如此則能為微企創(chuàng)造良好有效的融資環(huán)境，使微型企業(yè)的走出融資窘境。

5.1.5、規(guī)范民間借貸融資

金融活動(dòng)的合法性取決于其是否對(duì)最大限度避免資金運(yùn)作失敗的風(fēng)險(xiǎn)采取了有效的措施以及是否在保護(hù)社會(huì)投資者的努力上達(dá)到合理的程度。所以，民間借貸得以合法化的前提是資金用于微企的經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)上，因而微企在借貸時(shí)應(yīng)注明此項(xiàng)融資是用于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)，并登記在冊(cè)。只有履行相應(yīng)的登記手續(xù)，才能收到法律的保護(hù)，從而變“地下交易”為“陽(yáng)光交易”。

5.2、對(duì)銀行而言：加快銀行改革步伐，建立完善微企間接融資體系

5.2.1、轉(zhuǎn)變銀行觀念，重視對(duì)微企的信貸支持

銀行是以盈利為目的的，其發(fā)放貸款的基本原則應(yīng)是唯“效益”論而非唯“成分論”。因此，銀行在微企與大型企業(yè)之間應(yīng)當(dāng)做到公平信貸，對(duì)于有發(fā)展?jié)摿Φ奈⑵笸瑯咏o予信貸支持，特別是對(duì)于管理水平高、信譽(yù)度好、設(shè)備技術(shù)先進(jìn)、產(chǎn)品質(zhì)量好、有特色、市場(chǎng)需求旺盛等微企，銀行應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)幫助他們創(chuàng)業(yè)和發(fā)展。同時(shí)，如果銀行放棄一大批有發(fā)展?jié)摿Φ奈⑵罂蛻?，從?jīng)濟(jì)與金融的角度來(lái)看，這也必然降低銀行自身的經(jīng)濟(jì)效益。

5.2.2、銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)金融體系創(chuàng)新，增加微企的金融服務(wù)項(xiàng)目

發(fā)展融資租賃業(yè)務(wù)，完善票據(jù)業(yè)務(wù)以及開(kāi)發(fā)應(yīng)收賬款的抵押和出售業(yè)務(wù)，這樣不僅能夠?qū)⒆约旱臉I(yè)務(wù)范圍拓展，同時(shí)能夠?qū)ξ⑵筮M(jìn)行有效的資金支持，不僅發(fā)展了自己，同時(shí)也促進(jìn)了微企的發(fā)展，全面實(shí)現(xiàn)雙贏。

5.3、對(duì)微型企業(yè)而言：提高微企自身素質(zhì)，增強(qiáng)融資信譽(yù)度

5.3.1、提高微企的自身素質(zhì)，增強(qiáng)融資信譽(yù)

這就要求管理創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、人才創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新。其一，管理創(chuàng)新。缺乏內(nèi)部積累能力的企業(yè)，單靠外部融資是不可能健康發(fā)展的。因此這就需要企業(yè)經(jīng)營(yíng)者學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理技術(shù)，提高管理水平，對(duì)企業(yè)實(shí)施規(guī)范化、科學(xué)化的經(jīng)營(yíng)管理，以切實(shí)提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效和融資能力。其二，制度創(chuàng)新要求微型企業(yè)必須完善企業(yè)內(nèi)部治理機(jī)制，確定規(guī)范的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)制度，實(shí)行嚴(yán)格、科學(xué)的內(nèi)部監(jiān)控制度，建立符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的收益分配制度。其三，人才創(chuàng)新，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，其實(shí)就是人才的競(jìng)爭(zhēng)，微企只有建立完善的用人制度，才能為企業(yè)培養(yǎng)高效高素質(zhì)人才，從而提升企業(yè)的素質(zhì)和信譽(yù)。其四，技術(shù)創(chuàng)新是企業(yè)形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵，微企如果能夠掌握核心技術(shù)，那么銀行等金融機(jī)構(gòu)就愿意為這樣的新技術(shù)給予資金支持，才能促使微企的融資不會(huì)出現(xiàn)短缺。

5.3.2、微企經(jīng)營(yíng)者還要重視市場(chǎng)營(yíng)銷管理，使經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)需求，提高產(chǎn)品的科技含量，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高盈利水平，保障償債能力，減少和消除不誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)和違法違規(guī)行為，樹(shù)立誠(chéng)信守法的經(jīng)營(yíng)理念。這有做到這些，微企才能在眾多大中型企業(yè)中立足，才能獲得銀行資金支持的青睞，才能不斷發(fā)展，從而解決融資難這一窘境。

基金項(xiàng)目：2014年西南政法大學(xué)本科生科研創(chuàng)新活動(dòng)資助項(xiàng)目（13XZ-BZX-086）

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篇10

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)　融資困境　對(duì)策建議

一、近年來(lái)中小企業(yè)及信貸業(yè)務(wù)發(fā)展概況

據(jù)統(tǒng)計(jì)，2007年末，我國(guó)登記注冊(cè)的中小企業(yè)已達(dá)4.030多萬(wàn)家，占注冊(cè)企業(yè)總數(shù)的95％以上，中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值和利稅占全國(guó)的60％和40％，吸納各類就業(yè)人員1.5億，占全國(guó)工業(yè)部門(mén)的75％，創(chuàng)造的新增就業(yè)機(jī)會(huì)比例高達(dá)80％，在流通領(lǐng)域和出口上，中小企業(yè)分別占到全國(guó)零售網(wǎng)點(diǎn)的90％和出口總額的60％以上，對(duì)GDP的貢獻(xiàn)率達(dá)51％，稅收占到全國(guó)的43.2％以上。

據(jù)交通銀行調(diào)查，截至2008年5月末，全行小企業(yè)授信客戶較年初增加1，669多戶，貸款余額增加164.2億元，增幅20.5％，高于大中型企業(yè)。同時(shí)，資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)提高，收益高于全行平均水平。按五級(jí)分類口徑，5月末全行小企業(yè)不良貸款余額為37.06億元，不良率為4.35％，比年初下降0 78個(gè)百分點(diǎn)，小企業(yè)貸款加權(quán)平均利率為6.09％，比中型企業(yè)高出22個(gè)基點(diǎn)，比大型企業(yè)高出65個(gè)基點(diǎn)。官方統(tǒng)計(jì)凸顯中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)困境。

《上海證券報(bào)》2008年8月4日獲悉，人民銀行已同意調(diào)增2008年度商業(yè)銀行信貸規(guī)模，鑒于小企業(yè)融資的主力銀行主要是地方金融機(jī)構(gòu)，本次調(diào)增采用“區(qū)別對(duì)待”的方式，對(duì)全國(guó)性商業(yè)銀行在原有信貸規(guī)模基礎(chǔ)上調(diào)增5％，對(duì)地方性商業(yè)銀行調(diào)增10％。分析人士表示，“區(qū)別對(duì)待”政策反映了央行緩解小企業(yè)融資難的政策意圖。據(jù)了解，該項(xiàng)調(diào)增不以書(shū)面形式下發(fā)，而是通過(guò)人民銀行系統(tǒng)落實(shí)到地區(qū)，具體到個(gè)別商業(yè)銀行仍可視情況再做微調(diào)。上述央行人士表示，此次央行調(diào)增信貸額度重在緩解小企業(yè)獲取信貸資金難的問(wèn)題，這也是區(qū)別對(duì)待商業(yè)銀行最重要的政策意圖。同時(shí)緊縮貨幣政策的效果已經(jīng)基本到位，下半年將對(duì)年初“兩防”的調(diào)控目標(biāo)進(jìn)行修訂。據(jù)地方金融機(jī)構(gòu)人士透露，2008年7月曾有數(shù)十家地方金融機(jī)構(gòu)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請(qǐng)調(diào)升信貸規(guī)模，以緩解當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)融資難困境。該項(xiàng)申請(qǐng)?jiān)?月末獲得批復(fù)，信貸規(guī)模調(diào)升以再貸款、再貼現(xiàn)及削減上繳存款準(zhǔn)備金的形式出現(xiàn)。自從2008年初實(shí)施從緊縮貨幣政策以來(lái)，商業(yè)銀行放貸按季調(diào)控，資金本已緊張的小企業(yè)首當(dāng)其；中。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布的上半年各類信貸放款數(shù)據(jù)來(lái)看，小企業(yè)信貸增長(zhǎng)并不理想。一季度僅有3,000億元授予中小企業(yè)，比上年同期減少了300億元。

2008年央行調(diào)增商業(yè)銀行信貸規(guī)模，對(duì)全國(guó)性商業(yè)銀行調(diào)增5％，對(duì)地方性商業(yè)銀行調(diào)增1 0％。然而，為了防止銀行的行為令政策效果打折扣，近日，銀監(jiān)會(huì)提出建議，對(duì)上調(diào)的信貸規(guī)模實(shí)施中小企業(yè)信貸規(guī)模單列的管理。要求各個(gè)大型商業(yè)銀行和地方性的商業(yè)金融機(jī)構(gòu)，按照不低于年度信貸平均增速的原則，單獨(dú)安排中小企業(yè)的信貸規(guī)模，特別是要優(yōu)先考慮災(zāi)后重建地區(qū)中小企業(yè)的信貸需求。銀監(jiān)會(huì)還建議，在衡量和防范中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，盡可能支持優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。除了貸款規(guī)模單列的措施外，銀監(jiān)會(huì)還建議：首先，對(duì)中小企業(yè)客戶實(shí)行名單準(zhǔn)入制。在國(guó)家產(chǎn)業(yè)調(diào)整和環(huán)保要求的原則下，各個(gè)商業(yè)銀行和地方性的金融機(jī)構(gòu)，按照“有保有壓、區(qū)別對(duì)待”的方式，詳細(xì)列出各個(gè)金融機(jī)構(gòu)支持的中小企業(yè)客戶名單，實(shí)行準(zhǔn)人制的管理。其次，創(chuàng)新中小企業(yè)金融產(chǎn)品。加快金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制，積極探索開(kāi)發(fā)出新的金融產(chǎn)品，發(fā)展信托融資、租賃融資、債券融資和以信托、租賃為基礎(chǔ)的新的金融產(chǎn)品，拓寬中小企業(yè)融資渠道。此外，還建議增加中小企業(yè)金融服務(wù)專門(mén)機(jī)構(gòu)，創(chuàng)新中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)制，建立中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，推進(jìn)中小企業(yè)事業(yè)部制。

二、我國(guó)中小企業(yè)融資難的主要原因分析

我國(guó)舊有的片面追求企業(yè)規(guī)模的發(fā)展方式在全社會(huì)形成輕視中小企業(yè)的觀念，由此造成了中小企業(yè)融資難，缺乏公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，以及非公有經(jīng)營(yíng)者的社會(huì)地位不確定性。中小企業(yè)面臨的制約因素有：國(guó)內(nèi)尚未建立起自由創(chuàng)業(yè)的環(huán)境；缺乏完善的社會(huì)化服務(wù)體系；社會(huì)信用體系、法制建設(shè)不健全；資金短缺、融資渠道不暢等。主要有以下幾個(gè)方面。

1、中小企業(yè)自身的弱點(diǎn)。大部分中小企業(yè)分布廣而分散，規(guī)模小且成立時(shí)間短，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，不能提供銀行貸款所需的抵押擔(dān)保條件；企業(yè)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，缺乏可信度；自有資金不足，貸款的風(fēng)險(xiǎn)化解和補(bǔ)償能力較弱，增加了銀行貸前審查、貸后檢查監(jiān)督的難度，與銀行執(zhí)行的貸款條件差距較大。我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)貸款對(duì)象性質(zhì)上的區(qū)別對(duì)待問(wèn)題已經(jīng)解決，但是發(fā)放貸款必須要受到法律、法規(guī)和銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理等一系列政策、規(guī)章制度的約束。據(jù)調(diào)查，我國(guó)中小企業(yè)50％以上的財(cái)務(wù)管理不健全，信用等級(jí)60％以上都是3B或3B以下，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，而銀行新增貸款80％集中在3A和2A類企業(yè)，多數(shù)中小企業(yè)不符合銀行貸款基本條件。

2、銀行信貸管理體制的制約。資金的安全性、流動(dòng)性、贏利性是銀行貸款的基本要求，而中小企業(yè)存在過(guò)高的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，使得銀行加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的貸款支持存在天然的困難。國(guó)內(nèi)外研究表明，中小企業(yè)具有較高的失敗率，因而，對(duì)中小企業(yè)的貸款必然是高風(fēng)險(xiǎn)的，這不符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則。在強(qiáng)化信貸資金管理后，對(duì)貸款更加謹(jǐn)慎，貸款的要求也越來(lái)越嚴(yán)格，貸款的責(zé)任更加明確，貸款的環(huán)節(jié)越來(lái)越復(fù)雜，也使得中小企業(yè)貸款成本越來(lái)越高，加重了融資難度。商業(yè)銀行也會(huì)從自身利益出發(fā)，在貸款方面力求效益最大化(商業(yè)銀行在為大企業(yè)和中小企業(yè)經(jīng)辦貸款業(yè)務(wù)時(shí)，所花費(fèi)的時(shí)間和人力相差無(wú)幾，但產(chǎn)生的效益明顯不同)。中小企業(yè)貸款絕大部分都是流動(dòng)資金貸款，項(xiàng)目本身不穩(wěn)定因素多、風(fēng)

險(xiǎn)大，貸款管理成本高；再加上金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間的信息不對(duì)稱，大型金融機(jī)構(gòu)對(duì)地方企業(yè)了解程度相對(duì)較差，銀行受評(píng)估正確性、銀行無(wú)法分擔(dān)和自身對(duì)商業(yè)化改革適應(yīng)性的限制，不會(huì)愿意過(guò)分冒險(xiǎn)。

國(guó)有商業(yè)銀行長(zhǎng)期為國(guó)有企業(yè)服務(wù)的市場(chǎng)定位近年來(lái)雖然有所轉(zhuǎn)變，但是經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略定位仍然是面向大城市、大企業(yè)的“雙大”戰(zhàn)略和面向“重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)產(chǎn)品”的“四重”戰(zhàn)略，中小企業(yè)尚未成為信貸支持重點(diǎn)。股份制商業(yè)銀行受商業(yè)化經(jīng)營(yíng)思想約束，經(jīng)營(yíng)中只能是擇優(yōu)服務(wù)。以服務(wù)中小企業(yè)為市場(chǎng)定位的城市商業(yè)銀行等地方性中小金融機(jī)構(gòu)，也將自己的信貸服務(wù)對(duì)象定位于大中型績(jī)優(yōu)企業(yè)。我國(guó)眾多的銀行機(jī)構(gòu)中至今尚未有專門(mén)服務(wù)中小企業(yè)的銀行。

3、缺乏為中小企業(yè)服務(wù)的資本市場(chǎng)。中小企業(yè)成長(zhǎng)到一定階段的時(shí)候，就需要在更廣泛的范圍內(nèi)吸收資金以充實(shí)自己的力量。在國(guó)外，風(fēng)險(xiǎn)投資與資本市場(chǎng)的股權(quán)交易成為其必然的選擇，在市場(chǎng)化融資上提供風(fēng)險(xiǎn)投資渠道，方便中小企業(yè)面向市場(chǎng)融資，但這需要健全的資本市場(chǎng)。從我國(guó)資本市場(chǎng)來(lái)!看，它的發(fā)展是被動(dòng)的、滯后的和非市場(chǎng)化的。在金融抑制政策和銀行主導(dǎo)型融資機(jī)制的作用下，我國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展相對(duì)于經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)顯得十分緩慢和滯后，它的發(fā)展結(jié)構(gòu)失衡，股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，導(dǎo)致企業(yè)融資結(jié)構(gòu)的不合理，融資結(jié)構(gòu)單一、機(jī)制不健全和功能缺陷。

4、銀行信貸的不恰當(dāng)收縮和不到位服務(wù)加大了矛盾。去年以來(lái)的宏觀金融調(diào)控主要是為了控制銀行信貸流向過(guò)熱行業(yè)，加大對(duì)中小企業(yè)信貸支持仍然是銀行機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)之一。但是，在實(shí)際操作中，受新增貸款計(jì)劃、既定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略以及項(xiàng)目貸款發(fā)放連續(xù)性等諸多因素的約束，商業(yè)銀行壓縮中小企業(yè)貸款存量、提高新增貸款條件、上收基層機(jī)構(gòu)的信貸審批權(quán)限(500萬(wàn)元以下的貸款審批需報(bào)省級(jí)分行審批)的做法較為普遍，人為制約了中小企業(yè)貸款的增加。這就使本來(lái)存在的中小企業(yè)貸款難上加難。一些城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社加大了對(duì)中小企業(yè)的信貸投入，但受資金和資產(chǎn)負(fù)債比例管理的約束，進(jìn)一步支持的能力受到抑制。盡管中央銀行近幾年發(fā)出過(guò)多份支持中小企業(yè)發(fā)展的窗口指導(dǎo)文件，并制定了風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的利率政策，實(shí)際效果并不明顯。

5、缺乏必要的金融服務(wù)中介機(jī)構(gòu)。在美國(guó)可以看到“小企業(yè)管理局”這樣的機(jī)構(gòu)，它主要的工作是為中小企業(yè)提供金融支持、管理咨詢和人員培訓(xùn)，是美國(guó)中小企業(yè)特殊信貸融資機(jī)構(gòu)。而我國(guó)融資市場(chǎng)可謂是過(guò)剩與短缺并存，一方面金融機(jī)構(gòu)和投資公司有大量資金沒(méi)有投向；另一方面中小企業(yè)卻又無(wú)法獲得這部分資金。許多中小企業(yè)由于沒(méi)有足夠的自由資本進(jìn)行抵押貸款.只能依賴擔(dān)保性貸款，這就更需要建立相應(yīng)的服務(wù)中介機(jī)構(gòu)來(lái)“平衡”雙方的供需。但從目前的情況來(lái)看，專門(mén)為中小企業(yè)提供這種擔(dān)保服務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)不多，即便有的地區(qū)建立了這種機(jī)構(gòu)，也因擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金來(lái)源不足、擔(dān)?；鸩荒芤?guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)等方面的問(wèn)題而難以有效運(yùn)作。

6、缺乏政府對(duì)中小企業(yè)融資應(yīng)有的政策扶持。目前，國(guó)際上發(fā)達(dá)國(guó)家和部分發(fā)展中國(guó)家都十分重視中小企業(yè)的發(fā)展，許多國(guó)家都建立了中小企業(yè)特殊融資機(jī)制，如日本中小企業(yè)金融公庫(kù)、泰國(guó)小企業(yè)金融局、韓國(guó)中小企業(yè)銀行等。這些金融機(jī)構(gòu)均由政府設(shè)立，并且程度不同地依靠政府資金來(lái)扶持中小企業(yè)的發(fā)展。而我國(guó)政府在這方面的政策就較傾向于大企業(yè)，許多人認(rèn)為落后國(guó)家想要發(fā)展經(jīng)濟(jì)，追趕甚至超過(guò)發(fā)達(dá)國(guó)家，就必須重點(diǎn)發(fā)展資本密集型工業(yè)部門(mén)，優(yōu)先發(fā)展重工業(yè)，結(jié)果使得資本密集型行業(yè)的優(yōu)先發(fā)展等同于大企業(yè)的優(yōu)先發(fā)展，為大企業(yè)制定了一系列的優(yōu)惠政策。而在搞活中小企業(yè)，提供資金便利上卻沒(méi)有像其他國(guó)家一樣，提供許多優(yōu)惠政策。

三、加大金融機(jī)構(gòu)服務(wù)力度的幾點(diǎn)對(duì)策

在全球金融危機(jī)，國(guó)內(nèi)宏觀結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素的嚴(yán)重影響下，國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)增速放緩。中國(guó)人民銀行、財(cái)政部、人力資源和社會(huì)保障部就《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)小額擔(dān)保貸款管理積極推動(dòng)創(chuàng)業(yè)促就業(yè)的通知》表示，對(duì)現(xiàn)行小額擔(dān)保貸款政策重點(diǎn)進(jìn)行了突破創(chuàng)新：一是擴(kuò)大小額擔(dān)保貸款借款人的范圍。在現(xiàn)行政策已經(jīng)明確的借款人范圍的基礎(chǔ)上，今后凡符合規(guī)定條件的城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員、就業(yè)困難人員均可按規(guī)定程序向經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)小額擔(dān)保貸款。小額擔(dān)保貸款借款人的具體條件，由各省(自治區(qū)、直轄市)制定。二是提高小額擔(dān)保貸款額度。經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人新發(fā)放的小額擔(dān)保貸款最高額度由2萬(wàn)元提高到5萬(wàn)元，對(duì)符合條件的勞動(dòng)密集型小企業(yè)的小額擔(dān)保貸款最高額度由不超過(guò)100萬(wàn)元提高到不超過(guò)200萬(wàn)元。對(duì)符合條件的人員合伙經(jīng)營(yíng)和組織起來(lái)就業(yè)的，經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)可適當(dāng)擴(kuò)大貸款規(guī)模。三是允許小額擔(dān)保貸款利率按規(guī)定實(shí)施上浮。自2008年1月1日起，經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人新發(fā)放的小額擔(dān)保貸款的利率可在中國(guó)人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上上浮3個(gè)百分點(diǎn)。四是改進(jìn)財(cái)政貼息資金管理。中央財(cái)政綜合考慮各地財(cái)政部門(mén)當(dāng)年小額貸款擔(dān)?；鸬脑鲩L(zhǎng)和代償情況等因素，每年從小額擔(dān)保貸款貼息資金中安排一定比例的資金，用于對(duì)地方財(cái)政部門(mén)小額擔(dān)保基金的獎(jiǎng)補(bǔ)和小額擔(dān)保貸款工作業(yè)績(jī)突出的經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、信用社區(qū)等單位的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。五是放寬對(duì)勞動(dòng)密集型小企業(yè)的小額擔(dān)保貸款政策。對(duì)當(dāng)年新招用符合小額擔(dān)保貸款申請(qǐng)條件的人員達(dá)到企業(yè)現(xiàn)有在職職工總數(shù)30％(超過(guò)100人以上的企業(yè)達(dá)15％)、且與企業(yè)簽訂1年以上勞動(dòng)合同的勞動(dòng)密集型小企業(yè)，在提高企業(yè)小額擔(dān)保貸款額度的同時(shí)，鼓勵(lì)各級(jí)地方財(cái)政部門(mén)，利用小額擔(dān)保基金為勞動(dòng)密集型小企業(yè)申請(qǐng)小額擔(dān)保貸款提供貸款擔(dān)保服務(wù)。經(jīng)濟(jì)金融的國(guó)際化要求，中小企業(yè)必須緊跟形勢(shì)，進(jìn)一步提升企業(yè)管理層次，規(guī)范中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，同時(shí)，根據(jù)《中小企業(yè)促進(jìn)法》，應(yīng)采取以下幾點(diǎn)對(duì)策。

對(duì)策一：不能坐等宏觀環(huán)境的改善，中小企業(yè)要自救

目前的宏觀環(huán)境對(duì)中小企業(yè)的生存與發(fā)展是極為不利的。中小企業(yè)不能坐等宏觀環(huán)境的改善，坐等政府出臺(tái)救助政策，而應(yīng)該主動(dòng)展開(kāi)自救。

首先，要善于調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。在困難的情況下，要發(fā)揮中小企業(yè)“船小好掉頭”的特點(diǎn)，主動(dòng)求變。種種跡象表明，今后幾年，國(guó)內(nèi)需求可能是企業(yè)“紅利”的主要來(lái)源，不僅如此，很多外國(guó)企業(yè)也會(huì)把眼睛緊緊盯住中國(guó)市場(chǎng)。我們的中小企業(yè)要想站穩(wěn)腳跟，就必須從現(xiàn)在起，迅速調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，占領(lǐng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。

第二，要善于調(diào)整發(fā)展思維。激蕩30年，中國(guó)很多中小企業(yè)依靠利用廉價(jià)勞動(dòng)力和犧牲環(huán)境兩種手段贏得競(jìng)爭(zhēng)。但是，隨著國(guó)家政策的變化、勞動(dòng)者的覺(jué)醒和對(duì)環(huán)境保

護(hù)意識(shí)的增強(qiáng)，這兩種“優(yōu)勢(shì)”已成明日黃花。因此，對(duì)廣大中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，必須積極主動(dòng)地調(diào)整發(fā)展思維，把眼界放到調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、加快設(shè)備和產(chǎn)品升級(jí)換代、提高企業(yè)科技含量、增強(qiáng)企業(yè)自主創(chuàng)新能力等方面，通過(guò)內(nèi)涵式的優(yōu)化與提高，達(dá)到增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的目的。在困難時(shí)期，誰(shuí)先邁出這一步，誰(shuí)就能抓住發(fā)展機(jī)遇。

第三，要善于加強(qiáng)內(nèi)部管理。中小企業(yè)容易陷入困境或破產(chǎn)倒閉的另一個(gè)重要原因，就在于粗放、松懈、薄弱、不規(guī)范的管理。從目前的情況來(lái)看，加強(qiáng)內(nèi)部管理的立足點(diǎn)可放在堵塞管理漏洞、控制原材料價(jià)格、節(jié)約能源、降低消耗、積極利用新材料和新能源、采用新技術(shù)和新工藝等方面，真正實(shí)現(xiàn)降本增效、順渡難關(guān)的目標(biāo)。

第四，要善于尋求對(duì)外聯(lián)合。中小企業(yè)必須拋棄等、靠、要的思想，主動(dòng)地走到一起，聯(lián)合起來(lái)。一方面，聯(lián)手組織互助金融組織，通過(guò)自籌資金、吸納一定社會(huì)閑散資金等，為自己謀求生路；另一方面，建立互保機(jī)制，若干家企業(yè)以聯(lián)合的方式，組成擔(dān)保聯(lián)合體，相互提供擔(dān)保，解決資金問(wèn)題。只要廣大中小企業(yè)能夠聯(lián)合起來(lái)，融資難的問(wèn)題一定會(huì)得到較大的改善。如果坐等政府，那么很多中小企業(yè)會(huì)死得很難看。歷史的經(jīng)驗(yàn)表明，政府的大樹(shù)是靠不住的。

對(duì)策二：完善為中小企業(yè)服務(wù)的地方金融組織體系，這是對(duì)中小企業(yè)金融支持的組織保證

對(duì)中小企業(yè)貸款難的一種理論解釋是信息不對(duì)稱，即認(rèn)為中小企業(yè)不完全具有財(cái)務(wù)報(bào)表、抵押擔(dān)保及信用記錄等銀行機(jī)構(gòu)需要的信息，信息的獲得性差，信息搜尋成本很高。從信貸交易成本和收益的對(duì)比關(guān)系看，國(guó)有商業(yè)銀行雖然資產(chǎn)規(guī)模龐大，但與中小企業(yè)銀行比，在中小企業(yè)融資方面并不具有比較優(yōu)勢(shì)。按照客戶市場(chǎng)細(xì)分理論，中小企業(yè)也不是國(guó)有大銀行的目標(biāo)客戶群體。因此，必須通過(guò)新建一些中小銀行和完善現(xiàn)有某些銀行的功能兩條路徑，來(lái)構(gòu)建中小企業(yè)金融服務(wù)組織體系。首要的是發(fā)展地方性銀行，這應(yīng)成為構(gòu)建中小企業(yè)金融服務(wù)組織體系的著力點(diǎn)。地方性銀行的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)主要分布在中小企業(yè)密集的地級(jí)市和縣兩級(jí)，與中小企業(yè)聯(lián)系緊密，能夠洞察中小企業(yè)的金融需求，信貸交易成本低。或許更為重要的，是地方性銀行可以實(shí)現(xiàn)對(duì)退出縣域金融的國(guó)有商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的功能替代，占據(jù)國(guó)有商業(yè)銀行退出后的經(jīng)營(yíng)空間，成為縣域金融組織體系中的一支有生力量。地方性銀行的形成與發(fā)展，不僅有利于完善中國(guó)的金融組織結(jié)構(gòu)，而且對(duì)解決“三農(nóng)”問(wèn)題，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也具有積極意義。

從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，美國(guó)在20世紀(jì)80-90年代間的15，000多家商業(yè)銀行中，少量是州際銀行，其余基本都是地方性銀行，60％的銀行是只有一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的單元制銀行。數(shù)量眾多的地方性銀行，對(duì)美國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了重大作用。日本是經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平很高的國(guó)家，但地方性銀行在金融體系中仍占有很重要的位置。日本的地方性銀行是一縣一行，經(jīng)營(yíng)范圍主要是本縣和毗鄰本縣的地區(qū)。當(dāng)然，發(fā)展地方性銀行必須按市場(chǎng)化原則辦事，主要依靠市場(chǎng)力量而不是政府的行政力量來(lái)推動(dòng)。具體途徑大致有5條：

一是抓緊進(jìn)行民營(yíng)銀行試點(diǎn)，盡快設(shè)立民營(yíng)地方性銀行。這不僅是中小企業(yè)發(fā)展的需要，也是金融對(duì)內(nèi)開(kāi)放的需要。金融的對(duì)外開(kāi)放和對(duì)內(nèi)開(kāi)放是相互聯(lián)系的。如果僅僅是迫于世貿(mào)組織規(guī)則對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)敞開(kāi)大門(mén)而不能有效地實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)開(kāi)放，那么，不僅是對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的一種歧視，而且也會(huì)使外資金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)的業(yè)務(wù)發(fā)展和市場(chǎng)運(yùn)作受到限制，金融對(duì)外開(kāi)放的程度和效果也將被削弱。改革開(kāi)放這么多年，國(guó)內(nèi)還沒(méi)有一家真正意義上的民營(yíng)銀行，這不能說(shuō)是一種正常的現(xiàn)象。應(yīng)給各種經(jīng)濟(jì)成分相同的“國(guó)民待遇”，消除歧視性的市場(chǎng)準(zhǔn)入政策，為民營(yíng)資本進(jìn)入金融領(lǐng)域提供公平的制度環(huán)境。

二是在政策上扶植城市商業(yè)銀行，允許和鼓勵(lì)資本實(shí)力較強(qiáng)、業(yè)績(jī)較為優(yōu)良、管理水平較高的城市商業(yè)銀行在本地區(qū)或跨地區(qū)設(shè)立縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)城市商業(yè)銀行通過(guò)上市、吸收外資與民資增資擴(kuò)股及相互間的兼并重組做大做強(qiáng)，增強(qiáng)支持中小企業(yè)的資金實(shí)力。應(yīng)逐步放寬外資和民資對(duì)城市商業(yè)銀行的參股比例。

三是允許股份制商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)地區(qū)的縣域設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

四是加快符合條件的農(nóng)村信用合作社聯(lián)社改造成農(nóng)村股份制商業(yè)銀行的步伐。

五是由政府出資設(shè)立政策性的中小企業(yè)發(fā)展銀行，通過(guò)發(fā)行政策性金融債券籌集資金，主要用于扶持中小企業(yè)發(fā)展定領(lǐng)域的特定項(xiàng)目，解決這些項(xiàng)目所需的長(zhǎng)期性資金。日本政府就設(shè)立了專門(mén)服務(wù)中小企業(yè)的政策性金融機(jī)構(gòu)――國(guó)民金融公庫(kù)和中小企業(yè)金融公庫(kù)，美國(guó)也有類似的金融機(jī)構(gòu)。發(fā)達(dá)國(guó)家的做法值得我們借鑒。還需指出的是，對(duì)主要為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)，還要通過(guò)相應(yīng)的監(jiān)管指標(biāo)保證其把資金主要投向中小企業(yè)，限制其偏離中小企業(yè)的放款行為。

對(duì)策三：政府應(yīng)通過(guò)稅收優(yōu)惠措施，建立和發(fā)展中小企業(yè)投資公司

中小企業(yè)投資公司通過(guò)投資持有中小企業(yè)的股份，可滿足中小企業(yè)對(duì)創(chuàng)業(yè)資本的需求。中小企業(yè)投資公司的發(fā)起人，可以是產(chǎn)業(yè)或產(chǎn)品具有較強(qiáng)關(guān)聯(lián)性的中小企業(yè)，也可以是看好中小企業(yè)發(fā)展前景的其他類型的市場(chǎng)主體。至于公司的組織形式，既可以是合伙制的，也可以是股份制的。政府應(yīng)通過(guò)稅收優(yōu)惠措施促進(jìn)這類公司的發(fā)展。中小企業(yè)投資公司把非正式的、自發(fā)的民間資本集中起來(lái)，再將其轉(zhuǎn)變?yōu)檎降摹敖鹑谥薪椤比谫Y的過(guò)程，是建立自由資本形成制度的過(guò)程。而這一制度無(wú)論對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展，還是對(duì)市場(chǎng)金融體制的建立與完善，都具有重要意義。當(dāng)然，建立中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資公司和中小企業(yè)發(fā)展基金，也是彌補(bǔ)中小企業(yè)“資本性融資缺口”的有效辦法。

對(duì)策四：小額貸款公司取代不了民間金融，加快發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì)，是民間金融的最大推動(dòng)力。

在管理層密集調(diào)研浙江民企之后有跡象表明，我國(guó)監(jiān)管層對(duì)待民間金融的立場(chǎng)出現(xiàn)了變化，開(kāi)始由堵為主轉(zhuǎn)為疏堵并舉。但有市場(chǎng)人士認(rèn)為，小額貸款公司取消了民間金融的主要優(yōu)勢(shì)，目前“招安”的條件并不夠優(yōu)厚，其吸引力令人懷疑。其一，按規(guī)定，單個(gè)自然人的持股比例不得超過(guò)小額貸款公司注冊(cè)資本總額的10％，非發(fā)起的法人持股比例不得高于20％，這無(wú)疑滿足不了浙江民間資金的胃口。其二，貸款公司依靠的是利息收入，除上繳營(yíng)業(yè)稅外，還要上繳所得稅，跟私人能做的避稅相差很遠(yuǎn)。其三，按規(guī)定，小額貸款公司不得進(jìn)行任何形式的內(nèi)外部集資和吸收公眾存款，不得從兩家以上的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資，融資余額不得超過(guò)資本凈額的50％，且只能以Shibor為參照的低利率籌資。這也對(duì)運(yùn)營(yíng)靈活的民間金融構(gòu)成了束縛。其四，監(jiān)管層要對(duì)小額貸款公司的利

率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，并將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)。最后，在貸款利率方面，小額信貸公司也幾乎完全與商業(yè)銀行接軌，上限為央行公布的貸款基準(zhǔn)利率的4倍，這也與當(dāng)前的民間報(bào)價(jià)相去甚遠(yuǎn)。從這些方面來(lái)看，放行小額貸款公司無(wú)關(guān)民間金融的合法化，只是漸進(jìn)擴(kuò)大了正規(guī)金融的規(guī)模，讓一部分的民間投機(jī)性資金進(jìn)入可以監(jiān)管的渠道，以彌補(bǔ)國(guó)有商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)收縮后基層信貸投放的空白。顯然，這些小額貸款公司并不能取代民間金融的必要性。

央行和銀監(jiān)會(huì)2008年四五月間共同在全國(guó)開(kāi)展民間融資的調(diào)查顯示，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、金融生態(tài)環(huán)境較好的大城市，民間借貸相對(duì)不太活躍，對(duì)正規(guī)金融的替代作用有限；經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的民間借貸規(guī)模相對(duì)較小，利率低于全國(guó)平均水平；真正民間融資比例較高的是民營(yíng)經(jīng)濟(jì)比重高的沿海地區(qū)和中部部分省份，如山西、湖南、浙江等。在不同省份，民間借貸占金融機(jī)構(gòu)融資比重也不同，個(gè)別省份的這一比例將近18％。在浙江個(gè)別地區(qū)，民間融資出現(xiàn)逐步規(guī)范化趨勢(shì)，簽訂合同的情況越來(lái)越多，而且合同要素日趨完備，但大部分仍是信用貸款。民間融資在緩解中小企業(yè)融資難問(wèn)題上起到了一定作用，但其發(fā)展尚不完善，高利率等問(wèn)題潛藏著較高風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)已經(jīng)開(kāi)始研究制定關(guān)于民間借貸的法規(guī)，只要依據(jù)合同法和民法來(lái)約束，很多領(lǐng)域的民間融資將有待明確?！斗刨J人條例》將來(lái)會(huì)在一定程度上規(guī)范民間融資主體行為，在全國(guó)推廣尚需時(shí)日，還需各方達(dá)成共識(shí)以及一些經(jīng)驗(yàn)的積累和摸索。北京大學(xué)農(nóng)村金融研究所所長(zhǎng)王曙光認(rèn)為，“可以給比較規(guī)范的民間金融形式一個(gè)合法地位，讓它注冊(cè)、登記，實(shí)際上相當(dāng)于給一個(gè)出口，加以規(guī)范化和合法化。”若能這樣的話，對(duì)于中小企業(yè)的融資將產(chǎn)生較大的推動(dòng)力。

2008年以來(lái)，受勞動(dòng)力成本以及原材料成本上升的影響，中小企業(yè)生存狀態(tài)堪憂。由于貸款不暢，不少企業(yè)選擇了民間借貸。而央行2008年8月15日《2008年第二季度中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱《報(bào)告》)，首次表態(tài)讓“民間借貸”合法化。這被視為一個(gè)重要的金融突破信號(hào)?！秷?bào)告》指出，中小企業(yè)貸款有時(shí)間急、金額小、用信頻、期限短等特點(diǎn)，因此難受銀行的青睞。而民間借貸作為正規(guī)金融有益和必要的補(bǔ)充，在一定程度上緩解了中小企業(yè)和“三農(nóng)”的資金困難，并促進(jìn)了多層次信貸市場(chǎng)的形成和發(fā)展，有利于打破我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)由商業(yè)銀行等正規(guī)金融機(jī)構(gòu)壟斷市場(chǎng)的格局，促進(jìn)多層次信貸市場(chǎng)的形成和發(fā)展。但是《報(bào)告》同時(shí)提醒說(shuō)，近期出現(xiàn)的年化利率很高的民間借貸，主要用于調(diào)劑企業(yè)短期頭寸不足，或是銀行還舊借新的“過(guò)橋資金”，應(yīng)當(dāng)引起商業(yè)銀行的關(guān)注。此外，民間借貸也存在交易隱蔽、監(jiān)管缺位、法律地位不確定、風(fēng)險(xiǎn)不易監(jiān)控，以及容易滋生非法融資、洗錢(qián)犯罪等問(wèn)題。因此《報(bào)告》建議在進(jìn)一步發(fā)展正規(guī)金融的同時(shí)，應(yīng)著手為其提供更好的法制環(huán)境，形成民間借貸與正規(guī)金融和諧共生的環(huán)境；同時(shí)應(yīng)加快有關(guān)非吸收存款類放貸人的立法進(jìn)程，適時(shí)推出《放貸人條例》，給民間借貸合法定位，引導(dǎo)其“陽(yáng)光化”、規(guī)范化發(fā)展。

對(duì)策五：完善資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，盡快建立場(chǎng)外市場(chǎng)，吸引數(shù)量龐大的不具備上市標(biāo)準(zhǔn)的中小企業(yè)

較之證券交易所市場(chǎng)，該市場(chǎng)更適合中小企業(yè)的融資特點(diǎn)，更能滿足中小企業(yè)的資本需求。隨著信息技術(shù)的發(fā)展，發(fā)達(dá)國(guó)家的場(chǎng)外市場(chǎng)已經(jīng)擺脫了當(dāng)初的分散狀態(tài)，發(fā)展成為一個(gè)受到嚴(yán)格監(jiān)管的實(shí)時(shí)報(bào)價(jià)交易系統(tǒng)，并且實(shí)現(xiàn)了區(qū)域性或全國(guó)性的聯(lián)網(wǎng)。場(chǎng)外市場(chǎng)的現(xiàn)實(shí)價(jià)值和作用大大提升，產(chǎn)品層出不窮。20世紀(jì)80年代以來(lái)，場(chǎng)外市場(chǎng)的名義合同金額每年以兩位數(shù)的比率強(qiáng)勁增長(zhǎng)，總市值也大幅上升，交易規(guī)模和發(fā)展速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了證券交易所市場(chǎng)。顯然，在中國(guó)，場(chǎng)外市場(chǎng)對(duì)滿足中小企業(yè)融資需求的意義和作用，也遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于中小企業(yè)板和未來(lái)將要形成的創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)。因此，在建立多層次資本市場(chǎng)體系的過(guò)程中，應(yīng)把場(chǎng)外市場(chǎng)的建立置于優(yōu)先地位，從法律規(guī)則制定等方面積極創(chuàng)造條件。可考慮以三板市場(chǎng)為依托建立場(chǎng)外市場(chǎng)。筆者認(rèn)為，場(chǎng)外市場(chǎng)應(yīng)該是主板市場(chǎng)的預(yù)備市場(chǎng)。在場(chǎng)外市場(chǎng)掛牌的某些中小企業(yè)，一旦達(dá)到了主板上市標(biāo)準(zhǔn)，就可以升入主板市場(chǎng)掛牌交易。

對(duì)策六：加大金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度，增加金融服務(wù)種類

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和資金運(yùn)動(dòng)特點(diǎn)，推出靈活的、多樣化的金融結(jié)算工具、金融投資工具和金融服務(wù)類產(chǎn)品，以滿足中小企業(yè)的金融需求。如美國(guó)的商業(yè)銀行銀行越來(lái)越不愿批出商業(yè)貸款，但美國(guó)中小企仍有其他渠道獲得所需的資金。據(jù)香港《信報(bào)》披露，有愈來(lái)愈多的小型企業(yè)向信用卡尋求解決辦法。據(jù)小型企業(yè)管理局(SBA)最近的一次調(diào)查顯示，2007年全美有44％的小企業(yè)東主以信用卡為其商業(yè)籌措資金，遠(yuǎn)較1993年的16％為高。面對(duì)這個(gè)情況，信用卡公司一方面提供汽油折扣等優(yōu)惠以吸引更多客戶，另一方面則對(duì)部分信用狀況較差的用戶設(shè)置限制，降低他們的信用額，以防出現(xiàn)壞賬時(shí)令信用卡公司遭受損失。同時(shí)，SBA宣布，簡(jiǎn)化35萬(wàn)美元以下貸款的審批程序，讓在鄉(xiāng)間地區(qū)的小型銀行可以更容易地為部分中、小企業(yè)批出貸款。在新程序下，銀行雖然只需執(zhí)行較少的文書(shū)工作，但批出的貸款同樣可以獲得85％政府擔(dān)保，條件與其他標(biāo)準(zhǔn)的SBA貸款相同，希望借此增加對(duì)中、小企的貸款審批。除此以外，SBA亦會(huì)向受到天災(zāi)打擊的中、小企提供救災(zāi)貸款，如美國(guó)2007年8月15日至27日出現(xiàn)連串風(fēng)暴及水災(zāi)，期間受災(zāi)的企業(yè)就可在2008年9月1日前向當(dāng)局申請(qǐng)“經(jīng)濟(jì)損失災(zāi)難貸款”。有關(guān)貸款最高可向小企業(yè)提供150萬(wàn)美元，讓他們用作償還債務(wù)、支付雇員薪金等。該貸款的利率定為4厘，最高可分30年攤還，但貸款數(shù)額由SBA根據(jù)每名借貸人的財(cái)務(wù)狀況作出個(gè)別決定。

對(duì)策七：企業(yè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的投資，以提高產(chǎn)品的科技含量和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力為主

目前，中小企業(yè)致命的弱點(diǎn)是投資的盲目性，追求短期的效益。主要是因?yàn)槠髽I(yè)在投資過(guò)程中，沒(méi)有正確運(yùn)用企業(yè)規(guī)范的財(cái)務(wù)管理提供的數(shù)據(jù)，沒(méi)有從企業(yè)自身的實(shí)力，投資會(huì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)等多種因素考慮投資的可行性。同時(shí)投資主體是單一的，容易一人說(shuō)了算、造成投資的盲目性。為適應(yīng)當(dāng)前形勢(shì)，中央提出要以體制創(chuàng)新和科技創(chuàng)新為動(dòng)力，促進(jìn)企業(yè)按現(xiàn)代企業(yè)制度經(jīng)營(yíng)管理。因此，積極引導(dǎo)中小企業(yè)進(jìn)行規(guī)范的公司化改造，發(fā)展法人間相互持股、職工內(nèi)部持股等多種形式，優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，健全法人治理結(jié)構(gòu)。改變企業(yè)由農(nóng)民創(chuàng)辦，產(chǎn)權(quán)家族化、一元化，與企業(yè)規(guī)?；?、社會(huì)化不相適應(yīng)的現(xiàn)狀，推進(jìn)以產(chǎn)權(quán)多元化、投資主體多元化為重點(diǎn)的產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新，與高等院校、科研院所聯(lián)姻，設(shè)立董事會(huì)

促進(jìn)企業(yè)決策科學(xué)化，建立完善法人治理結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格按現(xiàn)代企業(yè)制度運(yùn)作，使市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力不斷增強(qiáng)。中小企業(yè)要進(jìn)行投資時(shí)，首先要分析企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)狀況，主要以財(cái)務(wù)部門(mén)提供的真實(shí)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)作依據(jù)；其次是對(duì)所投資的項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析，即從產(chǎn)品的先進(jìn)性、市場(chǎng)生產(chǎn)力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力去分析；三是企業(yè)在投資時(shí)籌集必要的資金，著重考慮資金的時(shí)間價(jià)值，同時(shí)要考慮風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。

對(duì)策八：對(duì)中小企業(yè)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)性財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)和法律知識(shí)培訓(xùn)，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，對(duì)中小企業(yè)客戶實(shí)行名單準(zhǔn)入制

政府、企業(yè)的主管部門(mén)、財(cái)政稅務(wù)部門(mén)等經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)要深入實(shí)際調(diào)查研究，分析企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題及原因，并針對(duì)存在的問(wèn)題經(jīng)常性地開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。同時(shí)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者要進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的業(yè)務(wù)輔導(dǎo)和法律知識(shí)教育，特別是《公司法》、《企業(yè)法》、《合同法》、金融法規(guī)、稅法和財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度等財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的輔導(dǎo)，引導(dǎo)企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)、守法經(jīng)營(yíng)，重點(diǎn)是要求經(jīng)營(yíng)者了解企業(yè)財(cái)務(wù)的重要性，充分理解財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，從企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展去審視企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理。擯棄“小富即安”的小農(nóng)意識(shí)，要按規(guī)范的意識(shí)運(yùn)作企業(yè)，這樣才能辦好企業(yè)，辦大企業(yè)。財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過(guò)調(diào)查研究，查找中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理過(guò)程中存在的薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地解決存在的問(wèn)題，也可采取企業(yè)會(huì)計(jì)互審、互查，使他們?cè)跈z查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，逐步提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。同時(shí)對(duì)中小企業(yè)中財(cái)務(wù)管理混亂的企業(yè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。對(duì)不按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、財(cái)務(wù)制度會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算的，或采取不法手段偷稅的，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人予以經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，移送司法機(jī)關(guān)處理。對(duì)會(huì)計(jì)人員可采取吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，取消已獲得的專業(yè)技術(shù)職稱等。

對(duì)策九：決策層應(yīng)考慮將發(fā)展中小企業(yè)置于引進(jìn)外資之上

當(dāng)前，中小企業(yè)進(jìn)入萎縮階段已是不爭(zhēng)的事實(shí)，而造成這一局面的深層原因在于認(rèn)識(shí)誤區(qū)。改革開(kāi)放近30年來(lái)，中國(guó)一直賦予外資企業(yè)事實(shí)上的超國(guó)民待遇，卻將支撐中國(guó)經(jīng)濟(jì)“半邊天”的民營(yíng)中小企業(yè)置于極不平等地位，這在戰(zhàn)略上是極大的失誤。當(dāng)前，中小企業(yè)進(jìn)入萎縮階段已是不爭(zhēng)的事實(shí)。日前，暨南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院院長(zhǎng)張捷在一學(xué)術(shù)論壇上提醒廣東實(shí)行產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移時(shí)，調(diào)整要適度，以防過(guò)多密集型產(chǎn)業(yè)倒閉，廣東肯定仍需要吸納外資，但與依賴外資相比，廣東發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì)更為現(xiàn)實(shí)。其實(shí)，何止于廣東，放諸于全國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)層面來(lái)看，目前或許也存在發(fā)展中小企業(yè)比引進(jìn)外資更重要的問(wèn)題。從中國(guó)國(guó)情出發(fā)，中小企業(yè)在解決就業(yè)方面大有可為。雖然目前高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)在城市結(jié)構(gòu)布局中越來(lái)越強(qiáng)勢(shì)，但服務(wù)業(yè)、加工業(yè)在整個(gè)經(jīng)濟(jì)布局中尚占有重要比重。如果聽(tīng)任中小企業(yè)萎縮，將影響到下游大型制造企業(yè)的零部件和元器件供應(yīng)。暫時(shí)忽略國(guó)情，中小企業(yè)在發(fā)達(dá)國(guó)家往往也是被當(dāng)作國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)命脈，并且給予了足夠的支持。以英國(guó)為例，政府對(duì)待中小企業(yè)采取了成立專門(mén)政府機(jī)構(gòu)、制定法律法規(guī)、完善創(chuàng)業(yè)環(huán)境、實(shí)行稅收優(yōu)惠、拓展融資渠道、關(guān)注落后地區(qū)、支持出口投資等一系列措施。之所以如此重視，是因?yàn)橹行∑髽I(yè)一方面吸納了大批的勞動(dòng)力就業(yè)，保證了勞動(dòng)者的勞動(dòng)收入；另一方面，中小企業(yè)所創(chuàng)造的大量利潤(rùn)的一部分，能夠通過(guò)政府層面轉(zhuǎn)化成社會(huì)福利，以更充分地保證民生。總之，我國(guó)是最應(yīng)該大力發(fā)展中小企業(yè)的。但是，在曾經(jīng)的粗放型經(jīng)濟(jì)模式下和GDP至上的思維中，中小企業(yè)不僅沒(méi)有得到重點(diǎn)扶持和制度規(guī)范，相關(guān)政策反倒起了掣肘的作用。中小企業(yè)在整個(gè)工業(yè)企業(yè)布局中，依然禁錮于不入流的觀念中。相較于大規(guī)模的招商引資，中小企業(yè)發(fā)展更是很難被納入議事的臺(tái)面。現(xiàn)在，發(fā)展“中小企業(yè)振興計(jì)劃”的時(shí)候到了，應(yīng)當(dāng)拉入決策層議事日程。

對(duì)策十：互助銀行可以在很大程度解決中小企業(yè)貸款難問(wèn)題

雖然2008年年初數(shù)萬(wàn)家中小企業(yè)倒閉導(dǎo)致中小企業(yè)貸款難問(wèn)題凸顯，國(guó)務(wù)院高層也明確表示要支持銀行更多提供中小企業(yè)貸款，但一年過(guò)去了，此事仍舊是雷聲大、雨點(diǎn)小，真正配合中央政策的銀行并不多。2008年5月央行對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的一個(gè)調(diào)查表明，中小企業(yè)貸款滿足率(獲得信貸的中小企業(yè)數(shù)除以申請(qǐng)貸款的中小企業(yè)總數(shù))為88.3％，與國(guó)際水平相當(dāng)(發(fā)達(dá)國(guó)家的滿足率是82.8％，發(fā)展中國(guó)家是78.1％)，但貸款覆蓋率(與金融機(jī)構(gòu)有信貸關(guān)系的中小企業(yè)數(shù)量除以總的中小企業(yè)總數(shù))只有18.7％，與發(fā)達(dá)國(guó)家的50％水平有較大差距。

不僅是貸款覆蓋率偏低，中小企業(yè)貸款增速相比大企業(yè)也明顯偏低。據(jù)央行調(diào)查統(tǒng)計(jì)，截至2008年10月末，中小企業(yè)貸款余額11.5萬(wàn)億，同比增長(zhǎng)12.9％。占全部企業(yè)貸款余額的52.8％，占各項(xiàng)貸款余額的38.4％。然而央行最新的信息表明，2008年12月末，全國(guó)金融機(jī)構(gòu)本外幣各項(xiàng)貸款余額為32.01萬(wàn)億元，按可比口徑同比增長(zhǎng)1.95％。人民幣各項(xiàng)貸款余額30.35萬(wàn)億元，按可比口徑同比增長(zhǎng)18.78％，增幅比上年末高2.66個(gè)百分點(diǎn)。全年人民幣貸款按可比口徑增加4.91萬(wàn)億元，同比多增1.28萬(wàn)億元。相比于全國(guó)的貸款平均增速而言，中小企業(yè)貸款增速低于全國(guó)5個(gè)百分點(diǎn)以上，相比大企業(yè)的貸款增速更是低近8個(gè)百分點(diǎn)。

央行調(diào)查統(tǒng)計(jì)司司長(zhǎng)曾表示，2008年11月以后中小企業(yè)貸款滿足率及貸款余額占比可能有所下降?！霸诮?jīng)濟(jì)下行環(huán)境一旦全社會(huì)資金發(fā)生緊縮，首先被擠壓的就是小企業(yè)，因?yàn)樗谀┒恕薄：翢o(wú)疑問(wèn)，國(guó)有銀行們“拋棄”中小企業(yè)是既成事實(shí)。在這樣的情況下，我們是不是應(yīng)該允許中小企業(yè)“生產(chǎn)自救”呢?央行官員早已對(duì)開(kāi)放民間金融做出表態(tài)，就是政府遲遲未有行動(dòng)。如果說(shuō)政府對(duì)于完全放開(kāi)民間的金融行為還有所顧忌的話，那么是否能夠通過(guò)引入政府信用的方式來(lái)成立新的中小企業(yè)互助銀行，以解決中小企業(yè)貸款難的問(wèn)題?

目前中小企業(yè)融資比較普遍的做法是，要想獲得貸款和融資支持，必須進(jìn)行相應(yīng)的固定資產(chǎn)抵押，融資手段單一，手續(xù)復(fù)雜、難度大，更無(wú)法像國(guó)有大企業(yè)、上市公司等可以采取銀行信用貸款、股票抵押或者股票融資、債券融資等手段。對(duì)此，上海市政協(xié)委員、上海多綸化工有限公司董事長(zhǎng)、總工程師林真意曾建議：由政府牽頭或由工業(yè)商業(yè)聯(lián)合會(huì)牽頭，或由政府通過(guò)招標(biāo)形式確定一家風(fēng)險(xiǎn)投資公司牽頭，成立強(qiáng)有力、專業(yè)化、以中小企業(yè)為服務(wù)主體的“中小企業(yè)互助銀行”，從根本上解決困擾中小企業(yè)多年的“融資難”瓶頸問(wèn)題，幫助企業(yè)走出“融資難”的困境。建立這樣引入政府信用的中小企業(yè)互助銀行，與民間私下的金融拆借相比，最大的區(qū)別在于，對(duì)這種金融互救提供了社會(huì)公共資源作為保障。這些公共資源包括有，法律、法規(guī)、擔(dān)保、信用記錄、資金和利率體系等等。安邦集團(tuán)策略分析師陳功就認(rèn)為，這樣的互助銀行還有望在中國(guó)形成一個(gè)金融圈層，從而極大地?cái)U(kuò)大中國(guó)銀行業(yè)的市場(chǎng)規(guī)模。最終分析結(jié)論(Final AnalysisConclusion)：事實(shí)上無(wú)論政府愿不愿意，民間金融都以或合法、或灰色、或非法的狀態(tài)存在于市場(chǎng)之中。我們的問(wèn)題并不是拋棄打壓民間金融的問(wèn)題，而是如何讓民間金融合理、合法的“轉(zhuǎn)正”問(wèn)題。中國(guó)目前的民間金融，在發(fā)達(dá)地區(qū)已經(jīng)表現(xiàn)出了很強(qiáng)的組織性和契約性，只要稍加引導(dǎo)，就足以為中國(guó)金融業(yè)的發(fā)展添上靚麗的一筆。引入政府信用、提供政府擔(dān)保，成立中小企業(yè)互助銀行，就是其中的一條可行之道。

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