導語：如何才能寫好一篇審計法制工作計劃，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

全面貫徹落實黨的十、十八屆三中、四中全會精神及全縣2011年至2015年普法教育工作要點的安排部署，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，切實轉變政府職能，深化行政體制改革，創(chuàng)新行政管理方式，增強政府公信力和執(zhí)行力，為促進全縣經(jīng)濟加快發(fā)展、轉型發(fā)展及社會和諧穩(wěn)定營造良好的法治環(huán)境。

二、主要任務

（一）積極開展普法教育

1.落實領導干部學法制度。采取集中學習、組織參加全縣科級領導干部法治講座等多種方式，落實領導干部學法制定，年內(nèi)集中學法不得少于2次。強化領導干部法律知識考察及學法用法情況的考核，建立領導干部年度述法制度，把依法決策、依法管理、依法辦事能力作為領導干部綜合考核評價的重要內(nèi)容，力求將領導干部年度法律知識統(tǒng)一考試的參考率和合格率達到100%。

2.建立干部職工培訓及考核機制。將法制教育列入全年培訓內(nèi)容，全體干部職工每年集中學習組織干部職工學習法律知識不少于5次。積極組織參加市局組織的審計干部依法審計知識培訓，參加全省“百萬網(wǎng)民學法律”知識競賽，使干部職工年度法律知識參學率和合格率達100%。并將法制教育納入干部理論學習和培訓規(guī)劃，學法情況和考試成績計入檔案，作為其考核、任職、定級、晉升的重要依據(jù)。

（二）搞好法治文化建設

1.積極組織開展法治主題活動。組織開展“12.4”國家憲法日暨全國法制宣傳日活動及“8.31”審計法紀念日活動“法律六進”等主題活動，開展宣傳月、宣傳周、宣傳日等形式多樣的法治宣傳教育活動。并結合“三送”及精準扶貧等對接幫扶活動，加強對聯(lián)系點的法治宣傳教育。

2.加強局法治文化陣地建設。把法治教育納入單位精神文明創(chuàng)建重要內(nèi)容，通過制作宣傳欄、懸掛宣傳條幅、印發(fā)宣傳資料等方式，并利用局QQ群等平臺，及時最新審計法律法規(guī)，，廣泛深入開展法治宣傳教育；積極組織參加“十大法治人物”評選等活動。

3.建立法律顧問制度，聘請專業(yè)律師事務所作為法律顧問，實行重大決策咨詢和合法性審查制度，推進決策的科學化、民主化、法制化。對于重大、重要的審計項目，在開展審前調查的基礎上，由局領導、審計組成員、以前年度主審過該項目的審計人員和其他審計業(yè)務骨干共同參與，集體討論、確定審計實施方案。通過專題討論會議，明確審計思路、確定審計重點，進一步加強審前準備工作，使審計實施方案更全面、更切合實際、更具有可操作性。

4.積極開展機關法治創(chuàng)建活動，全面落實政務公開及信息公開制度，嚴格依法從審。實行行政執(zhí)法信息公開制度。

5.拓寬宣傳范圍，圍繞社會熱點、難點以及群眾關注的問題，組織開展專項治理活動，探索法治有效實踐形式。

（三）提高普法工作保障水平

加強對普法依法治理工作的領導，成立縣審計局普法依法治理工作領導小組,由局長謝志清同志擔任組長，副局長李如軍同志擔任副組長并兼任辦公室主任，其他局班子成員和各股室、工程決算審計中心負責人為成員，嚴志斌同志任專職普法工作人員，具體負責活動的組織、協(xié)調等工作。

三、工作要求

1.狠抓落實。各股室、工程決算審計中心要對照局2015審計機關普法依法治理工作計劃提出的各項工作要求，抓好工作落實，堅持依法行政、依法審計。

篇2

目前，全國各級政法機關正在開展社會主義法制理念教育，深化“規(guī)范執(zhí)法行為，促進執(zhí)法公正”專項整改活動。2006年，中央政法委決定對全體政法干警開展社會主義法治理念教育，這是加強政法隊伍建設的一項基礎性工作，是促進政法干警公正執(zhí)法，提高執(zhí)法水平和辦案質量的治本之策。

我們作為天天與老百姓打交道的公安交警，通過深入開展社會主義法治理念的教育學習，有力地促進了公安機關規(guī)范執(zhí)法行為、促進執(zhí)法公正，提高公安交警的執(zhí)法水平和工作效率、消除長期以來交警身上久治不愈的“冷、硬、橫、推”和“四難、”的疾癥，改善和加強警民關系，構建社會主義和諧社會，取得了階段性的明顯成效。我們的主要做法和經(jīng)驗是：

一是領導重視，組織機構得力，各項工作落到實處。在各項階段性工作中，大隊領導始終高度重視，指派由分管法制工作的副大隊長負責，并由大隊教導員牽頭，各中隊負責人組成專門工作機構，抽調得力、經(jīng)干的工作人員，認真抓好各項工作的開展和落實。

二是認真開展學習宣傳，進行全員培訓，促進全體民警對依法行政的認知、理解、掌握和運用。自支隊統(tǒng)一分期分批有序地開展聲勢浩大的社會主義法制理念集中進行學習、培訓和考試后。魚峰交警大隊以“規(guī)范執(zhí)勤執(zhí)法示范活動”為平臺，進一步展現(xiàn)執(zhí)法為民良好形象。一是規(guī)范路面執(zhí)勤標準。以大隊為單位，每周利用一天時間對民警進行執(zhí)勤動作、普通話、日常執(zhí)法用語訓練和交通疏導、糾正違章等業(yè)務技能培訓，做到疏導合理，站位得當，糾違行為正規(guī)。二是規(guī)范民警執(zhí)法行為。大隊建立了民警個人《執(zhí)法考核檔案》和電子執(zhí)法臺賬，對民警執(zhí)法行為進行全過程監(jiān)督檢查。按照“誰辦案誰負責，誰審批誰負責”的原則，明確各崗位執(zhí)法責任主體，對有過錯案件逐一倒查，嚴格追究責任。同時，由一名副大隊長兼職的法制員，對大隊民警的執(zhí)法情況進行監(jiān)督，強化廣大民警依法執(zhí)法意識，進一步樹立了良好執(zhí)法形象。

2、加強內(nèi)務管理，進一步提升服務質量和水平。一是認真落實持證上崗制度。在認真搞好政策法規(guī)、業(yè)務知識、操作技能培訓基礎上，對民警進行執(zhí)法資格認證考試，實行持證上崗，以增強違法處理民警的責任感。二是提高窗口服務水平。按照“便民、利民”和“微笑、高效”的工作要求，著力在提升服務質量上下功夫。增加了窗口服務的協(xié)警員，確立了駕駛員交通違法處理“一站式”服務工作站，方便了群眾，提高了效率。通過法制理念教育、規(guī)范執(zhí)法行為和服務意識得到了增強，服務措施不斷完善，工作效率和服務水平進一步提高，受到了廣大人民群眾的普遍好評，取得了良好的社會效果。

三、“規(guī)范執(zhí)法行為，促進執(zhí)法公正”專項整改活動中，對不規(guī)范的執(zhí)法行為認真進行盤查、整改和建章立制。

1、牢固樹立依法管理交通、依法行政和以人為本的思想。在交通管理執(zhí)法活動中，多年來，交警在道路執(zhí)勤中，少數(shù)民警我行我素思想不同程度存在，糾正和處罰道路交通違法，對人不對事、感情用事的情況時有出現(xiàn)。比如，同樣的交通違法，當事人經(jīng)濟條件也相當，處理結果不一樣。暫扣車輛、證照不開憑證，扣留的證照私自保管，導至當事人東奔西跑，找不到地方處理。

2、打牢執(zhí)法為民的思想。交通管理的目的是什么？交警究竟是在為誰執(zhí)法？這個問題有的交警至今還在含糊不清，以至他們在道路執(zhí)勤、執(zhí)法工作中抓不做重點，主次不分，方法不但，和老百姓、和交通參與者糾纏不休，費了不少口舌，犧牲了大量時間，，又激化了矛盾。比如，一企業(yè)的一輛非營運小客車忘帶行駛證，執(zhí)勤民警的確又清楚該車有合法的行駛證，該車系市內(nèi)短途行駛而確有急事，就不要逼著駕駛人非倒回去拿證來才給以處理不可。外地車輛走錯了路或停錯了車。又如，一輛核載五座的小客車超座1人，核算起來是超過20%，但是這種情況仍然按客運車超員20%的規(guī)定處罰顯然就不夠公平了，要舉的例子還有很多。所以通過認真學習，使我們公安交警進一步牢固樹立執(zhí)法為民的思想，處處多為民著想，多為民服務。從而在道路交通管理工作中，更加明確執(zhí)法的目的，把管理的重心放在消除重、特大事故隱患上，對營運性客車嚴重超員、對低速載貨汽車（農(nóng)用車）貨廂載客，對無證開車、“黑車”非駕、彎道超速、超車等等這些事關千家萬戶人民生命財產(chǎn)安全的嚴重違法行為，堅決依照法律、法規(guī)規(guī)定上限處罰，決不能掉以輕心，因為它事關千千萬萬人民的利益和生命財產(chǎn)安全。

3、在道路交通管理執(zhí)法活動中，能夠把公平與正義準確的付諸于實踐，從而減少交通參與者、交通違法者對執(zhí)法交警的一些誤解和不滿。比如，有兩個駕車人出現(xiàn)相同的一起交通違法行為，被執(zhí)勤交警查獲，按法律規(guī)定應處200元罰款，但張三是企業(yè)老板，經(jīng)濟條件很好，200元錢對他來說毫無半點影響，而李四是下崗工人，每月僅靠400元基本生活費維持家庭生活，李四拿出的200元和張三拿出的200元錢顯然價值懸殊就太大，所以對張三處罰200元、對李四處罰50元都屬于執(zhí)法上的公平和正義，不能視為法律上的不平等。過去在道路執(zhí)勤中常常遇到這樣的情況，一些不理解的群眾弄得交警很難處理。

4、增強交警識大體、顧大局的觀念。過去，交警在強化道路交通管理工作中，考慮單一的保暢通、保安全多，對老百姓的利益、老百姓的一些特殊情況、企業(yè)發(fā)展的艱難以及加快區(qū)域經(jīng)濟快速發(fā)展思考得少，對道路交通管理的最終目的和方向不夠明確，沒有從根本上認識到交警工作的最終點和落角點是為社會經(jīng)濟發(fā)展服務、為人民大眾服務，為經(jīng)濟建設保駕護航。

5、進一步增強民警工作責任心和責任感。培養(yǎng)民警養(yǎng)成不拈輕怕重、不損人利已、遇到困難和矛盾不回避，遇事不推諉、勤奮好學的好作風，進一步規(guī)范民警的言行舉止，保障民警文明執(zhí)法、禮貌糾章、熱情服務、助人為樂、吃苦耐勞一以貫之，盡心盡職完成好各個時期上級下達的各項工作任務。

總之，堅持社會主義執(zhí)法理念，規(guī)范執(zhí)法行為、促進執(zhí)法公正是我們公安機關每一個民警義不容辭的職責，我們要從“立警為公、執(zhí)法為民”的高度出發(fā)，充分認識深入社會主義法制理念，全面深化規(guī)范執(zhí)法行為、促進執(zhí)法公正的必要性和緊迫性，在實際工作中自覺認真貫徹執(zhí)行，并在執(zhí)行中邊學邊用，邊領會邊整改，為履行道路交通安全管理職能，提高執(zhí)法水平，推進我市公安機關交通管理部門依法行政、更好地規(guī)范執(zhí)法行為。真正把促進執(zhí)法公正作為執(zhí)法活動的基本準則，做到嚴格執(zhí)法、高效便民、誠實守信，真正把全心全意為人民服務落到實處。

××*交警大隊副大隊長

篇3

一、加強組織，保障有力。

我局一直高度重視抓好依法行政工作，年初制定工作計劃，平常強化檢查督促和報送相關工作信息，年底及時總結工作情況，形成工作檔案。在年度財政預算的項目支出中，專門列支了法規(guī)建設、業(yè)務培訓等專項經(jīng)費，從組織、人員、經(jīng)費各方面保障依法行政和普法工作的順利開展。

二、抓好依法行政工作，強化內(nèi)外宣傳。

為提高審計人員法律法規(guī)意識和依法行政水平，將法律法規(guī)學習作為干部培訓的重點內(nèi)容，制定學法計劃，對領導干部和普通干部學法次數(shù)做出具體規(guī)定，通過集中培訓、知識講座、集體討論、網(wǎng)絡學習等形式開展宣傳培訓工作，重點開展《保密法》、《預算法》、《審計法》專題學習和專項信用法律知識培訓，并對學習成效進行檢查和考核。除了加強本局干部學法用法外，還利用多種形式宣傳審計相關法律法規(guī)，如在審計過程中，積極向領導干部和被審計單位宣傳審計和財經(jīng)法律知識，促進領導干部依法履行經(jīng)濟責任，增強依法行政意識。

三、規(guī)范制度建設，嚴格執(zhí)行備案管理制度。

我局依據(jù)審計法及其實施條例等法律法規(guī)的規(guī)定，不斷完善和健審計制度體系，為規(guī)范履行審計監(jiān)督職責提供依據(jù)和保障。今年，我局嚴格執(zhí)行《規(guī)范性文件制定和備案規(guī)定》，實行規(guī)范性文件統(tǒng)一登記、統(tǒng)一編號、統(tǒng)一管理制度，完善規(guī)范性文件備案登記、公開、定期清理制度，全面實行規(guī)范性文件報送備案制度。

四、堅持統(tǒng)籌兼顧，全面完成各項法制工作。

篇4

工作總結是做好各項工作的重要環(huán)節(jié)。通過工作總結，可以明確下一步工作的方向，少走彎路，少犯錯誤，提高工作效益。今天小編整理了2021審計個人工作總結優(yōu)秀模板五篇供大家參考，共同閱讀吧!

2021審計個人工作總結1我在銀行任審計員工作一年來，在領導的帶領下，在大家的幫助和配合下，我認真履行審計員工作職責，在規(guī)定的職責范圍內(nèi)獨立開展工作，按照審計員工作職責開展業(yè)務檢查，根據(jù)檢查內(nèi)容下發(fā)整改通知書并監(jiān)督落實整改情況，有效防范了各類事故的發(fā)生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件。現(xiàn)將工作情況述職如下：

一、加強學習，不斷提高自身素質。

按照審計員的“政治堅強、業(yè)務精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質為目標，堅持把學習放在首位，努力提高業(yè)務素質和工作水平。一年來，我能夠認真學習相關文件制度等有關規(guī)定，掌握了核算辦法和流程，增強了業(yè)務分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學習上嚴格要求自己，認真學習，在學中提高，在學習中進步，從實際需求增加自己學習的自覺性。通過學習，提高了自身的業(yè)務素質，掌握了先進理念，拓寬了視野，增強分析問題、檢查問題、解決問題的能力。

二、扎實做好本職工作。

我作為員工，一年來，親身感受了銀行給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經(jīng)營理念從過去的只注重量的擴張轉變到注重質的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們銀行規(guī)范經(jīng)營管理提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節(jié)的管理、精細化的管理。針對違規(guī)行為，也有了更多的預防和懲戒措施，內(nèi)控部門是全行監(jiān)督部門，深感自己責任重大和工作的重要性，我要扎扎實實做好檢查工作。

(一)、認真履行審計員工作職責，檢查了支行及網(wǎng)點各項規(guī)章制度執(zhí)行和業(yè)務操作情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正了工作中出現(xiàn)的問題并落實整改情況。對崗位輪換、離任審計、財務檢查、合規(guī)手冊撰寫等工作。

(二)、求真務實、盡職盡責，做好檢查工作。

認真履行審計員職責，做好審計工作。在檢查中認真仔細，精益求精，認真檢查每一項工作內(nèi)容，做好紀錄，對發(fā)現(xiàn)的問題出整改意見，提高了網(wǎng)點的核算質量，增強了內(nèi)控管理水平，防范了操作風險的發(fā)生。

三、回顧檢查自身存在問題。

一是學習不夠。當前，以信息技術為基礎的新經(jīng)濟蓬勃發(fā)展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學不斷問世，面對嚴峻的挑戰(zhàn)，缺乏學習的緊迫感和自覺性。

二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現(xiàn)。

四、針對以上問題，今后的努力方向是：

一是加強理論學習，進一步提高自身素質，對前臺金融業(yè)務的熟悉不能取代提高個人素質更高層次的追求，必須通過學習增強分析問題、解決問題的能力。

二是增強大局觀念，轉變工作作風，努力克服自己的消極情緒，提高工作質量和效率，積極配合領導和同事們把工作做得更好。

總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實際工作中將得到逐步改善，并充分發(fā)揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。

2021審計個人工作總結2我校在某某年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用，對于有效地防范風險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進學校財務管理規(guī)范、協(xié)調發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室某某年度年初工作計劃和學校內(nèi)部審計計劃，在本年度完成了以下工作：

一、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度;強化了業(yè)務學習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉變。

二、認真學習相關業(yè)務，及時了解對農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障的各項政策。在具體工作中對學校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計，保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。

三、對學校的財務收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經(jīng)費使用效益

根據(jù)學校經(jīng)濟活動特點，今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有：

1、對學校的各項收入進行了審核，內(nèi)審小組認為學校的所有收入都及時入賬，并納入了學校的財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉移學校收入的情況。

2、對學校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內(nèi)審認為均符合有關規(guī)定要求。

各項支出均屬合理。

3、對于學校的資產(chǎn)構成情況，經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);

固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應清理。

4、對學校的負債也作了相應審計，學校從某某年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費

5、對學校收費情況進行了重點審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象，學校收費合理，只按規(guī)定收取了相應的生活費，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。

并對學生生活費給予了補助。

四、認真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作。

1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識。

在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題

2、全面審計，突出重點。

對學校的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。

3、完善了制度，嚴格了管理。

嚴格審計質量管理，實行審計全過程質量控制，將審計準則、審計質量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。

4、今后進一步加強學習和培訓，把審計工作做得更好。

2021審計個人工作總結3今年以來，__市審計局將加強審計法制建設作為規(guī)范審計行為、提高審計工作質量、提升審計執(zhí)行力和影響力的關鍵環(huán)節(jié)抓實抓好，通過加大審計法制宣傳力度、建立健全規(guī)章制度、加強法制隊伍建設等一系列有效的措施，推動了審計法制建設的進一步發(fā)展，促進了審計工作的規(guī)范化和科學化。

一是加大審計法制宣傳力度，營造審計執(zhí)法的良好氛圍。為使社會公眾了解審計工作流程、審計處理處罰依據(jù)等內(nèi)容，連續(xù)一個半月在當?shù)刂髁髅襟w連載審計法律法規(guī)知識問答，對《審計法》、《審計法實施條例》等主要審計法律進行了集中宣傳，提高了群眾對審計工作的認知度。印制了審計法律法規(guī)宣傳冊，對審計機關的職責、權限和應履行的法律責任以及被審計單位的責任、義務、權利等進行了詳盡說明。舉辦了全市審計法律法規(guī)知識競賽活動，調動了社會公眾學法用法的積極性，擴大了審計工作的社會影響力。

二是建立完善制度體系，提升規(guī)范化水平。加強審計機關內(nèi)部管理，實行千分考核法，出臺了《__市審計局目標管理考核暫行辦法》，從審計實施、教育培訓到工作紀律、科研宣傳，層層賦分，實現(xiàn)了對干部業(yè)績的量化考核，形成了科學的管理機制。努力提高審計業(yè)務的規(guī)范化程度，出臺和完善了《__市審計局審計項目審理工作暫行辦法》、《審計統(tǒng)計工作考核辦法》、《加大重點審計項目實施力度提高審計質量和水平的意見》、《違反財經(jīng)法規(guī)行為審計定性和處理處罰向導》、《審計業(yè)務流程規(guī)范及模板》等審計業(yè)務制度13項，為審計規(guī)范化建設提供了保障。

三是加強審計法制隊伍建設，提供堅實人才保障。在審計力量緊張的情況下調整充實了審計法制隊伍，為推進法制建設奠定了基礎。成立了一支24人的審計普法志愿者服務隊，定期開展審計法律法規(guī)咨詢和宣傳工作。加強法律教育培訓，今年以來，先后組織審計法律知識培訓班6期，培訓230余人次，提高了審計隊伍的法律理論水平。

2021審計個人工作總結4今年以來，在___公司審計處的指導和支持下，我們鑫金茂工程造價咨詢公司____工程跟蹤審計組緊緊圍繞雙方簽訂的《__建設工程跟蹤審計服務協(xié)議》，以及我公司相關審計指導性主做好服務，為__建設的投資控制嚴格把關，完成了全年的跟蹤審計工作目標和任務。

一、工程現(xiàn)場情況

二、開拓性地開展跟蹤審計工作。

我公司跟蹤審計組于20__年1月份開始進駐工程現(xiàn)場開展工作，承擔__工程(1)標段(包括在__、__行政區(qū)域范圍內(nèi)實施的__、__新建項目)的跟蹤審計及造價咨詢?nèi)蝿眨J真完成業(yè)主所委托的各類分包工程和新增工程預算(含工程量清單和標底編制)，完成工程材料、設備采購價格審核;完成工程結算審核;完成工程預付款、進度款審核等任務。此外，還配合業(yè)主完成工程簽證及變更審批項目報審的造價估算;完成工程變更及簽證審核，并參加現(xiàn)場計量;參加工程方案優(yōu)化比選，并提出跟蹤審計書面意;為配合業(yè)主強化工程造價管理，發(fā)出跟蹤審計工作聯(lián)系單;參加隱蔽工程驗收。

在進行跟蹤審計活動中，我始終按照___公司審計處的要求有力地配合了業(yè)主工程、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散，但每個工作日我都會到工程現(xiàn)場巡查，全面地了解工程施工情況和其他事項，回復業(yè)主的造價咨詢和工作要求，并及時向審計處進行匯報。實時對施工現(xiàn)場進行勘察，參加隱蔽工程驗收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準確性、科學性。同時，我每月將我的跟蹤審計向主審進行匯報，虛心接受主審的工作指導，并將跟蹤審計的工作要求和業(yè)務安排及時向業(yè)主工程部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進行通報，凝心聚力，認真落實。

三、及時向業(yè)主報告處理意見和解決方法。

__工程建設項目投資大，工程施工條件復雜，不可預見因素多，而且有些工程項目在招投標過程中和施工圖設計上也存在一些不完善因素，這些都給工程實施過程中的跟蹤審計和造價控制工作帶來了一定的難度。針對上述情況，我充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，通過研究合同及招投標文件，及時向業(yè)主建言獻策，有效地避免了投資浪費。

四、工作體會

領導的重視與支持是搞好審計工作的關鍵。領導的重視程度越高，審計工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對審計工作的高度重視和大力支持。公司領導對審計工作倍加關注，對審計的組織、人員的調配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。

審審計要樹立服務意識。審計工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中。

通過近兩年工作，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風。在總結成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學習，努力提高自己的專業(yè)水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。

在今后的工作中，我會誠懇的接受領導和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發(fā)揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。

2021審計個人工作總結5時光過的飛快，__年公司的工作已經(jīng)結束了，可以說，在__年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!

__年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經(jīng)驗教訓，更好的完成__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：

一、__年財務審計工作的簡要回顧

(一)財務方面的工作

1、增強財務服務意識

__年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。

為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術支持。

2、預算管理得到穩(wěn)步推進

一是細化預算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司__年及__年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的__年全面預算奠定基礎;

二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;

三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。

一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好__年全面預算工作積累了經(jīng)驗。

3、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了_物流公司、_運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予_物流公司、_運輸公司減免__年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及__年度_物流公司、_運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經(jīng)濟收益。

4、切實加強財務管理

根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。

5、強力整頓財經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

6、加強資金管理的作用

為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從__年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。

(二)審計方面的工作

1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為__年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的`要求。

(3)加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

2、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門__年12月31日的財務收支進行了復查，并結合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務的審計、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。

4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、存在的問題

__年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：

1、是需要加大制度建設的力度;

2、是加強對分、子公司的財務管理;

3、是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高;

4、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。

在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。

篇5

一、指導思想

以十精神為指導，牢固樹立和落實科學發(fā)展觀，以弘揚法治精神為方向，以維護社會穩(wěn)定為根本，堅持法制宣傳教育與社會主義核心價值體系教育相結合、與社會主義法治理念教育相結合、與社會主義公民意識教育相結合、與法治實踐相結合。

二、主要目標

深入開展法制宣傳教育，扎實推進依法治理，進一步弘揚社會主義法治理念，建立健全的法律知識培訓制度，逐漸強化經(jīng)營管理人員的法治意識和法律素質，增強依法行使決策的能力，為奪取全面建成小康社會勝利營造良好法治環(huán)境。

三、主要任務

（一）繼續(xù)深入學習宣傳憲法和國家基本法律制度，加強中國特色社會主義法律體系的學習宣傳，深入學習宣傳中國特色社會主義法律體系形成的重要意義、基本經(jīng)驗及其基本構成、基本特征。深入學習宣傳憲法相關法、民法商法、行政法、經(jīng)濟法、社會法、刑法、訴訟與非訴訟程序法等方面的法律，在全社會形成學法守法用法的良好法治氛圍，充分發(fā)揮法律在經(jīng)濟社會發(fā)展中的規(guī)范、引導、保障作用。就我縣當下的發(fā)展形勢，需重點學習宣傳區(qū)域協(xié)調發(fā)展和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設管理相關法律法規(guī)，加強資源節(jié)約和管理、環(huán)境和生態(tài)保護、防災減災工作，促進區(qū)域和城鄉(xiāng)協(xié)調發(fā)展和資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會的建設。

（二）加強反腐倡廉法制宣傳教育。以中層以上管理人員為重點，加強憲法、行政監(jiān)察法、審計法和廉政準則等相關法律法規(guī)和黨紀條規(guī)的宣傳教育，堅持反腐倡廉法制宣傳教育與政治理論教育、理想信念教育、職業(yè)道德教育、黨的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風教育相結合，不斷增強干部職工反腐倡廉意識，提高廉潔自律的自覺性。廣泛開展面向社會的反腐倡廉法制宣傳教育，促進廉政法制文化建設。

（三）深入推進依法治理，扎實開展多層次多領域依法治理工作，總結推廣經(jīng)驗，建立健全制度，不斷提高創(chuàng)建水平。推進各部門行業(yè)結合自身特點開展依法治理，規(guī)范行政執(zhí)法行為，強化行政監(jiān)督和問責，完善執(zhí)法責任制、執(zhí)法公示制和執(zhí)法過錯責任追究制，積極推進法律的有效實施。開展基層法治創(chuàng)建活動，推進基層依法輕松撰寫職場應用文工作轉正申請職場考勤請假工資表收入證明工作計劃治理，促進基層民主法治建設。圍繞發(fā)展中遇到的熱點難點問題和經(jīng)營管理薄弱環(huán)節(jié)，開展法制宣傳教育和專項治理活動，提高社會管理法治化水平。

四、工作要求

（一）繼續(xù)加強法制教育，干部職工全年學習時間不少于40學時，結合不同行業(yè)、不同部門全面有針對性地開展學法用法活動。

（二）堅持法制教育與道德教育相結合，從根本上提高經(jīng)營管理人員法制意識和法律素質，形成學法用法遵法的好習慣。

篇6

(一)審計理念不夠清晰

一是部分單位、部門和員工還停留在對傳統(tǒng)審計的習慣認識上,對履職績效審計的定位、性質、作用和意義知之甚少,影響了配合審計工作的積極性、主動性,削弱了審計效果;二是個別審計人員的審計理念也不夠明晰,突出表現(xiàn)為缺乏創(chuàng)造性,在實際工作中表現(xiàn)為較多注重合規(guī)性的查錯補漏,而忽視績效性的綜合評價;較多注重賬、表、憑證的核查,而忽視領導能力和政策水平的宏觀核評;較多注重審計數(shù)量,而忽視審計質量等。

(二)審計理論的系統(tǒng)性研究不夠

當前央行對于績效審計的理論研究多側重對某一專業(yè)或某一部門的管理績效審計研究,如對支付清算績效審計、經(jīng)理國庫績效審計等,而未將管理績效審計與領導干部履職審計作為整體加以系統(tǒng)研究,因此,尚未形成連貫、系統(tǒng)及完整的履職績效審計理論成果。對于人民銀行績效審計的理論研究也是就事論事的多,對方法、手段、評價標準等研究得較少,因而缺乏一套行之有效的系統(tǒng)性理論來指導實踐。

(三)審計的法制環(huán)境不夠健全

一是法規(guī)建設滯后,沒有明確的履職績效審計條例;二是資源配置、管理利用及科學的規(guī)則不明確,領導干部履職績效管理處于自發(fā)、半自發(fā)狀態(tài),評價體系尚未形成、審計難以考量;三是法律授權不明確,即使是2006年2月通過的《中華人民共和國審計法(修正)》也只規(guī)定審計機關對財務收支的真實、合法、效益進行審計,不但籠統(tǒng),而且僅涉及管理績效審計中“效益”這部分,多年來的審計實踐更是只注重了“財務收支”的“真實、合法”方面,對于其他“資源”的“3E”審計很少涉及。

(四)審計標準不夠完善

審計標準是審計人員對領導干部履職效果進行衡量或評價的尺度,是審計人員分析、評價并出具審計意見的依據(jù)。1999年以后,財政部等有關部門陸續(xù)制發(fā)了《國有資本金效績評價規(guī)則》、《企業(yè)效績評價標準》等,為企業(yè)績效評價工作開展提供了有利條件。但是,對于像央行這樣的公共部門的領導干部開展績效審計,目前尚無明確標準。雖然我們在實踐中對一小部分業(yè)務評價的定量指標體系進行了探索,但評價的客觀性有待檢驗。正是由于缺乏具有針對性的制度規(guī)范和參照藍本,使履職績效審計還處在初步探索中,績效評價也難以深入。

二、解決方法

(一)轉變觀念,突出效率性和效果性評價

績效審計強調的是對領導干部及所在單位的經(jīng)濟性、效率性及效果性進行的綜合評價,不局限于業(yè)務操作與管理的合規(guī)性和合法性鑒定,而是上升到對政策傳導、組織參與決策、內(nèi)控建設和業(yè)務工作管理等方面效率與效果的評價,真正突出“績效”色彩。

1. 更新審計觀念,強化績效審計意識。大力推進內(nèi)審文化建設,使廣大干部職工認識、了解、支持、參與績效審計,形成和諧的內(nèi)部審計環(huán)境。

2. 找準評價重點,突出效率性和效果性評價。一是評價方針政策和上級行決定情況,對政策傳達是否及時到位,工作部署及貫徹措施是否科學、有效等做出評價和鑒定。二是評價組織參與決策情況,主要評價管理決策的民主性、科學性和有效性,重大事項是否有明確的議事規(guī)則,決策過程是否合規(guī),決策結果是否符合政策要求等。三是評價內(nèi)部控制的措施和效果,是否建立健全內(nèi)控管理制度、實行分級授權管理、財權與事權分離、加強關鍵崗位管理等。四是評價綜合管理機制的有效性,內(nèi)部管理是否科學有效,是否制訂年度、月度工作計劃,有無建立激勵機制等。五是評價業(yè)務流程,崗位設置是否符合業(yè)務分解與控制的要求,如資金核算崗與復核崗是否分離由專人負責,業(yè)務操作上是否存在風險隱患。六是評價業(yè)務工作完成情況,對業(yè)務工作的質量、效率與效果進行評價,有無出現(xiàn)嚴重違規(guī)、重大業(yè)務差錯等。

(二)加強領導干部績效審計的系統(tǒng)理論研究

一方面,管理績效審計的理論研究,應由審計機構與研究機構形成產(chǎn)、學、研協(xié)同機制進行系統(tǒng)研究,尤其是對央行這樣的公共管理部門,進行管理績效審計的方法、評價標準等系統(tǒng)研究,將研究結果運用到對領導干部履行職責審計中,使審計實踐具有理論指導;另一方面,內(nèi)審部門及時總結領導干部績效管理審計的經(jīng)驗,從經(jīng)濟性、效益性、效果性三方面評價領導干部任期履行職責情況,從實踐的角度,分析總結領導干部績效審計的方式、方法、內(nèi)容等,與系統(tǒng)理論相融合,以實踐驗證理論,促進央行領導干部績效審計的深入發(fā)展,推動央行內(nèi)審的有效轉型。

(三)完善領導干部績效審計的法律法規(guī)

只有以法律、法規(guī)的形式把履職績效審計確定下來,審計人員在進行審計時才有法可依。因此,要對審計對象、目的、程序、報告基本形式等做出規(guī)定,在此基礎上形成績效審計工作指南,明確在央行開展領導干部績效審計的審計標準、原則、執(zhí)業(yè)規(guī)范等,從法制的高度上定位績效審計,包括完善制度、制定準則、操作指南等,防范審計風險,控制績效審計質量,保證領導干部績效審計的順利進行。

(四)探索領導干部績效審計評價的程序、方法及標準

1. 審計評價程序和方法。在遵循領導干部履職審計程序的基礎上可采取以下方法和步驟:(1)述職和評議。由領導干部本人在本行中層以上干部會議上述職,根據(jù)述職情況,組織群眾開展評議,評議方式還包括個別談話和書面評價。(2)問卷。包括向審計對象、行內(nèi)員工和行外有關機構(人員)發(fā)送問卷。(3)調查。包括行內(nèi)調查和行外有關機構(人員)調查了解。(4)調閱資料。審計組調閱審計對象在本行的會議記錄、賬簿、會計報告、工作總結等資料。(5)實施檢查。查閱資料,對照制度規(guī)定檢查。(6)綜合分析。審計組對審計過程獲取的數(shù)據(jù)和資料進行整理分析,按照評價標準對審計對象進行綜合評價。(7)交換意見。(8)匯總上報。(9)向被審計單位提出整改建議及處理方法,其中,應包括換位思考后提出的切實可行的改進工作的方法,對審計結果顯示出的問題也一定要有具體的改進措施。

2. 探索領導干部績效審計評價標準。由于領導干部績效審計對象不同,不可能為所有績效審計項目預先制定統(tǒng)一的審計評價標準。因此,審計人員必須為每一個審計任務“量體裁衣”,根據(jù)審計項目及被審計對象的具體特點,有針對性地來制定審計評價標準。評價指標可分為全面工作評價指標和專項工作評價指標:

(1)全面工作評價指標,又細分為以下幾項指標,①總體評價類指標,包括審計對象制定的工作目標、工作計劃,公眾評議結果、被投訴次數(shù)( 率) 等指標。通過這類指標可判斷審計對象各項職責是否落實,管理目標是否實現(xiàn),據(jù)以判斷其基本績效狀況。②工作業(yè)績評價類指標,包括審計對象在上級行綜合考評情況、專業(yè)考評情況、單項考評情況以及各類業(yè)務比賽和勞動競賽獲獎情況、調研成果等指標。通過這類指標可判斷審計對象是否在完成上級行下達的工作任務的基礎上,開拓創(chuàng)新,拓寬業(yè)務范圍,據(jù)以判斷其綜合績效狀況。③人力資源管理類指標,包括定崗定責、人力資源結構、人均完成工作量等指標。通過這類指標可判斷審計對象機構設置是否符合精簡的原則;內(nèi)部分工是否合理,職權是否明確;機構運作是否正常,工作是否協(xié)調,工作效率和效能是高還是低,最終評價審計對象人力資源的績效。④內(nèi)部控制類指標,包括業(yè)務差錯率、安全事故次數(shù)(率)、違規(guī)違紀次數(shù)(率)和案件發(fā)生率等指標。通過這類指標可判斷審計對象的人員配備是否恰當;崗位責任制是否得到落實;管理決策是否科學;內(nèi)部管理是否制度化、規(guī)范化,據(jù)以評價其內(nèi)部管理的績效。

篇7

一、指導思想

2015年水利普法依法治理工作的指導思想：深入學習貫徹黨的十、十八屆三中、四中全會和系列重要講話精神，按照市十三屆黨代會第四次會議部署要求，適應全面深化法治建設的新形勢，深入實施“六五”普法規(guī)劃，堅持圍繞中心、服務大局，堅持創(chuàng)新形式、注重實效，堅持貼近基層、服務群眾，著力完善社會普法教育機制，著力推進重點對象學法用法，著力加強法治文化建設，在全社會進一步樹立法治意識和法治信仰，為加快建設美麗幸福新營造良好的法治環(huán)境。

二、主要任務

（一）大力加強中國特色社會主義法律體系宣傳

1、突出抓好憲法學習宣傳和法治信仰教育。全面落實《關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》，引導廣大公民深刻領會黨的十八屆四中全會關于法治建設、法治宣傳一系列重要論述的精神實質，推動法治信仰、契約精神、規(guī)則意識的牢固樹立。組織開展“學習憲法、尊法守法”主題宣傳活動，牢固樹立憲法意識、增強憲法觀念，自覺維護憲法尊嚴、保障憲法實施。

2、廣泛開展中國特色社會主義法律體系的學習宣傳。組織開展經(jīng)常性法治宣傳活動，大力宣傳中國特色社會主義法律體系的基本內(nèi)容和法治理念，增強全民法治觀念。針對社會關注的熱點問題和人們深層次的思想認識問題，組織開展互聯(lián)網(wǎng)管理、公共安全、行政調解等法律法規(guī)學習宣傳，引導公民依法行使權利、履行義務，通過法律途徑解決矛盾糾紛，維護合法權益，促進社會和諧。

（二）深入學習宣傳與水利工作相關的法律法規(guī)

圍繞全面深化改革的總體部署，把握經(jīng)濟新常態(tài)下我市水利工作的本質特征，以“五水共治”、河道管理范圍內(nèi)“三改一拆”、防汛防臺抗旱、“節(jié)水型社會”建設等中心工作為抓手，以“世界水日”、“中國水周”和重要水法規(guī)頒布紀念日等為契機，深入學習宣傳《水法》、《防洪法》、《水土保持法》、《省河道管理條例》、《省水資源管理條例》、《省防汛防臺抗旱條例》、《省水文管理條例》、《省節(jié)約用水辦法》等相關法律法規(guī)，著重做好今年3月1日開始施行的《省水土保持條例》的宣傳工作和《太湖流域管理條例》的宣傳貫徹工作，為市委市政府重點工作營造良好的水利法治環(huán)境。

（三）深入學習宣傳與依法行政、反腐倡廉相關的法律法規(guī)

圍繞“以人為本,執(zhí)政為民”中心理念，深入學習宣傳《行政許可法》、《行政處罰法》、《省縣級以上人民政府行政執(zhí)法監(jiān)督條例》等規(guī)范共同行政行為的法律法規(guī)，特別是要加強新修訂的《行政訴訟法》的宣傳學習，形成辦事依法、遇事找法、解決問題用法、化解矛盾靠法的法治氛圍。結合黨風廉政建設，深入學習宣傳《公務員法》、《行政監(jiān)察法》、《審計法》等相關法律法規(guī)和廉政準則、效能建設規(guī)定等規(guī)范性文件，不斷增強各級領導干部和公務員反腐倡廉意識，提高廉潔自律的自覺性。

（四）大力加強法治實踐和法治文化建設

普治并舉，大力加強法治實踐。堅持宣傳教育與依法行政相結合，進一步規(guī)范機關干部職工特別是領導干部的行政行為。堅持宣傳教育與水利建設相結合，加強工程預算、合同、招投標、財會審計等管理。堅持宣傳教育與服務群眾相結合，全面推行政務公開，改善服務手段，提高辦事效率和服務水平。堅持宣傳教育與水政執(zhí)法相結合，進一步規(guī)范水政執(zhí)法行為和程序，提高水政執(zhí)法質量，保障我市水事活動依法有序開展。

三、加強重點對象學法用法

（一）進一步加強領導干部、公務員和行政執(zhí)法人員學法用法

堅持把領導干部帶頭尊法、學法、守法作為樹立法治意識的關鍵，完善局黨組中心組學法制度，積極推進領導干部學法用法述法。加大對公務員和行政執(zhí)法人員法律知識培訓力度，促進領導干部和公務員學法用法常態(tài)化。

（二）進一步加強青少年學法用法

加強青少年水法規(guī)宣傳教育，通過青少年普法講師團巡回講課，開展校園法治漫畫征集、法律知識競賽、普法圖片展覽等活動，深入宣傳“五水共治”和保護河道、節(jié)約用水等方面知識，進一步強化青少年法治意識和節(jié)水護水意識。

（三）進一步加強企業(yè)經(jīng)營管理人員和新居民學法用法

加強取用水企業(yè)水資源管理，采取集中培訓、舉辦研討會、專題節(jié)水指導等形式，進一步加強對取用水企業(yè)經(jīng)營管理人員和職工水法規(guī)知識宣傳學習。依托新居民管理服務網(wǎng)絡，開展“東方法制園”主題宣傳，向新居民需求服務站贈送水法規(guī)宣傳資料。

（四）進一步加強農(nóng)民學法用法

圍繞全面深化農(nóng)村改革，全面推進農(nóng)村法治建設，深入開展農(nóng)村水法規(guī)宣傳教育。廣泛開展“水法下鄉(xiāng)”活動，突出抓好重點村水法宣傳。依托黨員遠程教育網(wǎng)、農(nóng)民信箱、農(nóng)村廣播等陣地，擴大水法宣傳覆蓋面。深入研究適合農(nóng)村農(nóng)民特點的水法宣傳教育新模式，提高教育針對性。

四、學習宣傳安排

（一）堅持和完善局黨組中心組理論學習集體學法制度，領導干部帶頭學法、遵法、依法行政，形成良好的法制環(huán)境。

（二）組織開展水政執(zhí)法人員業(yè)務法律知識培訓。組織參加上級水利部門組織的專業(yè)法律知識培訓，組織開展水政執(zhí)法人員（包括鎮(zhèn)街道水政人員）法律知識學習。堅持新任水政執(zhí)法人員在聘任前必須進行崗位培訓，經(jīng)過考核合格方可上崗。

（三）組織開展全體機關干部職工法律學習。以講座、知識競賽、集中學習等形式，組織兩次或以上全體干部職工法律學習。

（四）加強水利工程管理人員和施工人員集體學法。開展水利工程管理人員財務、招投標、合同管理等法律法規(guī)學習，開展水利工程施工人員安全生產(chǎn)法規(guī)和知識的學習培訓。

（五）加強全體干部職工廉政和效能建設教育。組織參加上級部門組織的廉政教育，組織開展機關廉政、勤政、能政和依法行政教育。加強機關效能建設，打造“團結、務實、高效、規(guī)范、安全”的水利隊伍。

（六）組織開展水法宣傳月宣傳活動。以紀念“世界水日”、“中國水周”為契機，在三月重點宣傳水法律法規(guī)，要求計劃周密、內(nèi)容豐富，形式創(chuàng)新，宣傳面力爭達到全市全覆蓋。

（七）加強特定時間集中學習宣傳。加強“12.4”全國法制宣傳日、“法治宣傳月”等主題宣傳活動，不斷擴大影響，增強宣傳效果，提升水利法制宣傳教育的吸引力和影響力。

（八）深入推進“法律十進”活動。以建設“節(jié)水型社會”為契機，以打造“節(jié)水型機關”、“節(jié)水型企業(yè)”、“節(jié)水型校園”為載體，全面深入推進“水法十進”活動。今年重點推進水法進機關、進鄉(xiāng)村、進學校和進企業(yè)工作。

（九）深入推進法治實踐活動。在加強和創(chuàng)新水行政管理和公共服務工作中，緊密結合水利法制宣傳教育，傳播法治精神。加強水利建設成就和打擊水事違法行為成就的宣傳力度，用法治實踐推動水利法制宣傳教育。

（十）認真做好“六五”普法總結驗收。根據(jù)上級部署要求，對照“六五”普法規(guī)劃和有關要求，查漏補缺，梳理總結，確保高標準通過“六五”普法檢查驗收。

五、保障措施

（一）加強組織領導。進一步健全水利普法教育依法治理領導機構和辦事機構，切實加強對水利普法教育依法治理工作的組織、協(xié)調、指導和監(jiān)督，形成主要領導全面抓、分管領導親自抓的水利法制宣傳教育機制。各科室明確職責分工，強化水利工作宣傳，密切配合，形成工作合力。

篇8

一、我國政府審計計劃管理的現(xiàn)狀及問題

政府審計計劃管理是一項綜合性系統(tǒng)工程，旨在有效調度審計資源，提高審計的效率效果。包括四個環(huán)節(jié)。

(一)制定審計項目計劃

2002年審計署的《審計機關項目計劃管理辦法》(以下簡稱計劃管理辦法)規(guī)定，我國審計機關每年必須制定審計項目計劃。審計項目計劃，是按年度對審計項目和專項審計調查項目預先做出的統(tǒng)一安排，包含上級審計機關統(tǒng)一組織項目、授權項目、領導交辦項目和自行安排項目等。目前，我國審計項目計劃實行統(tǒng)一領導、分級負責制。審計署負責審計署統(tǒng)一組織的、署本級的審計項目計劃，指導全國審計項目管理工作，不負責安排或檢查地方審計機關的審計項目計劃，后者由地方審計機關自行管理。隨著社會經(jīng)濟環(huán)境的快速變化，我國審計項目計劃的制定日益暴露出下列問題。

1．中長期戰(zhàn)略計劃缺位，難以保證各年度項目計劃的協(xié)調性。根據(jù)現(xiàn)行管理要求，各級審計機關只需在年初制定審計項目計劃并確保執(zhí)行即可。至于中長期戰(zhàn)略計劃，沒有任何規(guī)定與要求。這導致很多審計機關根本不考慮中長期戰(zhàn)略安排，各年度項目計劃缺乏全局性、協(xié)調性，極易造成審計重復或審計盲區(qū)，監(jiān)督不到位，重點不突出。

2．沒有專門設置計劃管理部門，難以發(fā)揮主導“龍頭”作用。一直以來，我國審計項目計劃都是由各業(yè)務部門提出立項建議，辦公廳或辦公室簡單匯總后，審計機關領導審定下達。各業(yè)務部門集計劃管理與具體實施職能于一身，根本不能保證時間充裕地提出科學合理的立項計劃。2005年9月，審計署出臺了《審計署關于改進審計項目計劃管理的實施辦法》，要求辦公廳實行統(tǒng)一管理。雖有一定進步，但不可否認，該辦法依然無法保證辦公廳——一個同時肩負其他工作責任的非專業(yè)性綜合管理部門，能夠出色完成計劃管理任務。

3．立項程序過于簡單，難以制定科學合理的項目計劃。審計項目計劃制定遵循“兩上兩下”原則，即自上而下提出審計工作設想、自下而上編報計劃草案、自上而下布置項目計劃指標、再自下而上上報完整詳細的審計項目計劃備案。上述程序過于簡單，每一步到底怎么做，尚無明確規(guī)定，致使某些審計機關經(jīng)常敷衍了事，拍腦袋決定審計計劃，調查研究不充分，不考慮實施可行性，執(zhí)行過程中做臨時變動，大大損害了審計項目計劃的嚴肅性。

(二)編制審計方案

審計項目計劃下達后，審計機關和審計組應當編制審計方案以指導審計工作的具體實施。審計方案，是指為順利完成項目計劃，達到預期審計目的，在實施審計前做出的計劃和安排，包括審計工作方案和審計實施方案。前者是審計機關為統(tǒng)一組織不同級次審計機關或多個審計組對某部門、行業(yè)或專項資金等項目實施審計而制定的全面工作計劃，原則性較強，對象籠統(tǒng)寬泛，是注冊會計師審計沒有的，體現(xiàn)出政府審計特色。而后者，是審計組為完成審計任務，從發(fā)送審計通知書到處理審計報告全過程的工作安排，其地位和作用近似于注冊會計師審計中的總體審計計劃(策略)。具體內(nèi)容包括：編制的依據(jù)；被審計單位名稱和基本情況；審計目標；審計范圍、內(nèi)容和重點；重要性及審計風險的評估；預定的審計工作起訖日期；審計組組長、審計組成員及其分工；編制日期及其他有關內(nèi)容。目前我國審計方案的編制存在下列兩點突出問題。

1．只有總體計劃安排，難以指導具體工作。目前我國政府審計只要求針對被審計單位編制總體審計計劃，而不要求編制具體審計計劃。這種做法極為不妥，不僅與國際慣例不符，也沒有針對審計活動的各組成部分進行具體指導，導致審計組成員具體工作時無所適從，審計項目質量控制無從實施。

2．未充分考慮審計風險，難以抓住工作重點。無論是注冊會計師審計還是其他國家政府審計，都已廣泛開展風險導向審計，日益強化對風險的評估和應對。我國審計機關雖已開始關注，但在如何識別、評估進而應對重大錯報風險方面還有很大差距，嚴重限制了計劃管理水平的提高，成為制約審計質量的一大瓶頸因素。很多審計機關抓不住審計重點。

(三)監(jiān)控計劃執(zhí)行過程

我國政府審計實施計劃執(zhí)行報告制度。下級審計機關每半年要向上級反饋計劃執(zhí)行情況，包括計劃執(zhí)行進度、審計的主要成果、計劃執(zhí)行中存在的主要問題及改進措施和建議等。審計項目計劃必須確保完成，不得擅自變更。如有特殊情況需要調整，應當按照規(guī)定報批。例如，審計署統(tǒng)一組織項目和授權項目的調整，必須報審計署批準。目前我國審計計劃的執(zhí)行存在下列問題：

1．跟蹤監(jiān)管不得力，難以維護計劃執(zhí)行的嚴肅性。雖然有定期報告制度，但在實際工作中，有些審計機關缺乏必要的跟蹤監(jiān)控，對執(zhí)行情況了解掌握不夠細致，沒有真正從時間、成本、質量三方面進行有效管理。再加上年初立項時考慮不周，審計項目計劃本身不合理，造成執(zhí)行計劃時經(jīng)常隨意變動、極不嚴肅。

2．溝通交流不足，難以實現(xiàn)動態(tài)過程管理。審計人員在執(zhí)業(yè)過程中應與上級持續(xù)溝通，不斷評估事先確定的審計目標、重點、時間及人員安排等是否適當。一旦發(fā)現(xiàn)問題，應及時調整，必要時甚至終止審計。而實際上，不少審計機關未能深入審計現(xiàn)場，審計組上報情況不及時，上下級之間缺乏有效的交流溝通，無法實現(xiàn)動態(tài)信息網(wǎng)絡化管理。

(四)考評計劃執(zhí)行效果

計劃管理辦法要求各級審計機關對審計項目計劃的執(zhí)行和管理情況進行檢查和考核，主要內(nèi)容包括：計劃編制和執(zhí)行報告的完整性、及時性，計劃安排的科學性、合理性，計劃完成的質量和效果等。審計計劃的考評存在下列問題：

1．缺乏明確的衡量標準，難以體現(xiàn)考評效果。雖然該辦法要求對審計項目計劃進行檢查和評估，但就如何確定指標體系和評價標準、如何建立考核制度，沒有明確規(guī)定。這使得考評工作無法實現(xiàn)預期效果，難以優(yōu)化計劃控制措施和方法。

2．忽視審計結果的跟蹤落實，難以落實計劃執(zhí)行效果。國外審計機關特別重視審計建議的落實，有時對建議的跟蹤可能延續(xù)幾年甚至十幾年。而我國審計機關對此不夠重視，仍處于起步階段，未充分關注審計成果是否被采納或執(zhí)行，無法收到審計監(jiān)督的成效。

二、我國政府審計計劃管理問題的成因分析

造成上述問題的原因有很多，如審計體制、審計環(huán)境、審計法規(guī)等，歸根結底，主要是三大成因。

(一)計劃管理的意識薄弱，缺乏戰(zhàn)略思考和統(tǒng)籌規(guī)劃

無論是美國、英國、加拿大等國家的政府審計還是注冊會計師審計，都非常重視計劃管理，通過不斷完善審計準則、設立專門的計劃管理部門、部署充裕的審計資源、強化管理人員的業(yè)務素質和職業(yè)道德，以持續(xù)提升審計計劃的效率效果。相比之下，我國政府審計仍存在較大差距。目前，我國已《審計機關審計方案準則》、《審計機關審計項目計劃管理辦法》以及《審計署關于改進審計項目計劃管理的實施辦法》。雖然起到一定作用，但各文件之間缺乏銜接，內(nèi)容零散重疊，有只見樹木不見森林之感，無法突出計劃管理的戰(zhàn)略重要性和系統(tǒng)性，導致審計實務中一直存在重實施輕計劃的現(xiàn)象，難以實現(xiàn)1+1＞2的協(xié)同效應。

(二)計劃管理的模式粗放，限制審計計劃管理整體效用的發(fā)揮

我國審計機關自成立以來，一直沿襲以領導意志為導向，以自上而下的內(nèi)部管理和嚴格的等級鏈條為標志的傳統(tǒng)管理模式，注重短期行為，欠缺深層次分析。隨著社會經(jīng)濟環(huán)境的變化，傳統(tǒng)模式越來越顯示出不合理、不健全之處。就審計計劃管理而言：各環(huán)節(jié)缺乏科學、細致的管理方法，管理程序和內(nèi)容過于抽象，操作性不強，計劃變更隨意性大；未引入先進的管理理念，缺乏創(chuàng)新，難以與時俱進。

(三)計劃管理的技術手段落后，降低審計計劃管理的效率效果

信息化是當今社會的顯著特征，審計計劃管理應當順應時代潮流，通過開發(fā)計劃管理軟件或利用信息化技術工具，不斷提高效率效果。我國政府審計信息化建設雖已得到長足發(fā)展，但其成就尚未充分體現(xiàn)于計劃管理，部分審計機關仍沿用陳舊的管理工具和方法，沒有建立必要的審計資源數(shù)據(jù)庫，未將信息化技術運用于計劃管理各環(huán)節(jié)。這種狀況在很大程度上影響了審計計劃管理的有效性，無法實現(xiàn)動態(tài)管理，阻礙了計劃管理的持續(xù)創(chuàng)新。

三、改進我國政府審計計劃管理的建議

計劃在整個審計過程中必將越來越重要，因此，審計工作中心必須前移，審計計劃管理必須加強。筆者認為，可以針對上述三大問題成因予以改進。

(一)增強管理意識，從觀念上重視審計計劃管理的地位和作用

1．完善現(xiàn)行計劃管理準則。審計計劃管理應當由制定審計項目計劃、編制審計方案、控制計劃執(zhí)行過程及評價計劃執(zhí)行效果四部分構成，彼此相互聯(lián)系，同時又自成體系，缺一不可。建議以現(xiàn)行計劃管理文件為基礎，進行整合、概括與完善，新審計計劃準則，構建審計計劃管理基本框架，囊括上述四環(huán)節(jié)，為計劃管理提供全面整體性的規(guī)劃指導。

2．設置專門的計劃管理部門。沒有專門負責計劃管理的部門，審計計劃的控制就無法形成合力，難以真正提高效率效果。美國審計機關非常重視計劃管理，審計機關內(nèi)部都設有專門的計劃管理部門，如GAO專門設立了政策和項目計劃辦公室，形成完整的審計計劃工作體系。我國各級審計機關也應單獨設置計劃管理部門，制定計劃管理制度，對審計計劃工作進行全面質量管理。

3．制定中長期審計戰(zhàn)略計劃。中長期審計戰(zhàn)略計劃，是一定期間內(nèi)指導、組織和控制全部審計活動的綱領，是制定年度立項計劃的重要依據(jù)。建議學習國外審計機關的成功經(jīng)驗，采用滾動計劃法，處理好中長期戰(zhàn)略計劃和年度計劃的關系，既克服年度審計立項的盲目性、隨意性，還有助于確保各審計項目之間的協(xié)調配合，避免資源浪費。

4．轉變計劃管理的組織結構?？梢钥紤]將傳統(tǒng)金字塔型組織結構轉變?yōu)楸馄绞焦芾斫Y構。前者強調領導意志和縱向信息流，而后者更加注重橫向、內(nèi)外部之間的信息溝通，打破僵化的部門界限，促進信息資源在組織內(nèi)部的自由流動，強調團隊合作，以靈活的工作角色，而非固定的職位為導向進行人員管理，引入內(nèi)部競爭機制，以實現(xiàn)審計目標。

5．營造計劃管理的氛圍。鼓勵全體人員積極參與計劃制定，主動按照計劃執(zhí)業(yè)，落實相關要求，共同致力于審計計劃管理的提高。另外，理論指導實踐，應深入廣泛地開展計劃管理理論研究，學習其他國家和行業(yè)的成功做法、先進管理技術，不斷改進我國政府審計計劃管理工作。

(二)完善管理流程，從程序上保證審計計劃管理的科學嚴肅性

1．細化審計項目計劃制定程序。依照兩上兩下原則制定項目計劃時，應特別關注下列三點：(1)事前充分調查，列出項目清單。審計立項前，認真分析國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展趨勢，結合中長期戰(zhàn)略計劃，找出社會關注的熱點、難點問題?？梢圆扇⊙垖＜艺匍_研討會、走訪、發(fā)函調研等多種方式，廣泛聽取機關內(nèi)外部對項目計劃的意見。然后，將潛在項目列入“項目領域”清單，初步確定審計立項。(2)評估項目風險，確定重點對象。美國、加拿大的審計機關都要進行風險評估，采用加權位列法評定各項目的風險系數(shù)，最終將風險系數(shù)大的列入當年計劃。需要考慮的風險因素包括：是否為社會公眾特別關注；政治上是否敏感；審計對象業(yè)務活動的復雜程度；最近一次審計時間等。可以考慮引入該風險評估機制，保證審計項目計劃的針對性。(3)分析可行性，盡早排除不合理項目。從經(jīng)濟、操作、社會和技術四方面對擬審計的項目進行可行性論證，例如，審計人員是否具備專業(yè)勝任能力，審計資源是否足以滿足審計需要，審計成本能否帶來預期成果等。最后，將結果編制成報告匯總，由審計機關領導研究決定本年度審計項目計劃。

2．改進審計方案。最新審計風險理論以“重大錯報風險”為導向，將審計業(yè)務流程重整為兩大部分，分別是，了解被審計單位及其環(huán)境以評估重大錯報風險；針對評估出的重大錯報風險實施進一步審計程序，包括控制測試(必要時和決定測試時)以及實質性測試。該理論抓住了審計工作的“牛鼻子”，有利于履行審計責任、實現(xiàn)審計目標，已開始廣泛運用于注冊會計師審計和其他發(fā)達國家的政府審計。我國也應當引入該理論，完善審計方案；(1)搞好審前調查，識別重大錯報風險。周密細致的審前調查至關重要?？梢越梃b美國審計機關的做法，適當提高審前調查的時間比重，深入被審計單位活動，初步識別出可能存在重大錯報風險的領域，為后續(xù)審計實施方案的編制打下良好基礎。(2)補充具體審計計劃，增強審計實施方案的指導性。審計實施方案應進一步細分為總體審計計劃和具體審計計劃兩層次。具體審計計劃應包括為獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)以將審計風險降至可接受的低水平，審計組成員擬實施的審計程序的性質、時間和范圍，內(nèi)容包括：為識別和評估重大錯報風險而擬實施的風險評估程序的性質、時間和范圍；針對評估出的認定層次重大錯報風險而擬實施的進一步審計程序(包括控制測試和實質性程序)的性質、時間和范圍；認為有必要實施的其他審計程序。

3．促進執(zhí)行過程的信息溝通。應當在審計組、業(yè)務部門和機關領導之間建立暢通、高效的動態(tài)信息反饋網(wǎng)絡，真正做到“上傳下達”、“下情上傳”，各項工作能夠緊密配合順利展開。溝通的頻率可以是定期或不定期，內(nèi)容包括審計進度、主要審計成果、遇到的困難和問題等。業(yè)務部門要及時匯總審計組上報的信息，通報普遍性問題，在審計的內(nèi)容、重點和方法等方面提出指導性意見。必要時，可以召集情況通報會，各審計組之間交流情況和經(jīng)驗，研究解決共性問題。

4．設計合理的考核評價體系。應當確定客觀、適當、可度量的績效標準，考核計劃執(zhí)行情況?？冃藴拾椖窟x取的適當性、計劃執(zhí)行的變動情況、審計質量的高低、審計成果的評價等。具體可采用審計覆蓋率、審計工作日使用率、審計力量投入率、審計工作完成率、審計成本超支率、審計意見采納率等指標。另外，還應加強后續(xù)調查管理，跟蹤落實審計建議。審計工作只是經(jīng)濟監(jiān)督的一個有效手段，其最終目的在于督促改進。審計機關應當對審計結果進行跟蹤調查，要求被審計單位拿出配套處理方案，做到問責與問罰并舉。只有同時刮起“責任風暴”，才能落實審計計劃管理的目的，真正發(fā)揮經(jīng)濟監(jiān)督作用。

(三)倡導管理信息化，從技術手段上提升審計計劃管理的水平和層次

1．采用滾動計劃法制定中長期戰(zhàn)略計劃。所謂滾動計劃法，是指按照一定標準將所有審計對象分類排序，確定計劃周期后(如3年)，按照重要性高低計算各對象的審計頻率，如每年1次、2年1次和3年1次，以此確定中長期戰(zhàn)略計劃，再制定年度審計項目計劃。前一周期進行1～2年后，馬上評價執(zhí)行情況，并著手制定下一周期計劃。該技術能夠克服短期計劃的盲目、隨意性，有助于確保年度計劃與中長期戰(zhàn)略計劃的協(xié)調一致。