導語：如何才能寫好一篇機關財務工作計劃，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、財務工作計劃要顧全大局，服從領導，堅定目標不動搖。

年初財務預算，是通過公司職代會集體意見表決制訂的，它反映了公司新的一年總體經營目標和任務。財務科全體人員要端正態(tài)度，積極發(fā)揮主觀能動性，時刻堅持以公司大局為重，不折不扣的完成公司安排的各項工作任務。

1、按財務預算科學合理安排調度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。平時要積極提供全面、準確的經濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀，

2、積極爭取政策。積極利用行業(yè)政策，動腦筋、想辦法、爭取銀行等相關部門優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經濟利益。

3、搞好固定資產管理。凡是資產都應該為企業(yè)帶來效益。XX年，我們應加強閑置資產、報廢資產處置工作，努力提高資產利潤率。

二、財務工作計劃要加強管理，挖潛增效，為生產經營目標的實現和效益的增長服務。

管理是生產力，是企業(yè)正常運行的保證，管理是提高企業(yè)核心競爭力的關鍵環(huán)節(jié)，建立創(chuàng)新的機制，必須靠管理來保證，管理對企業(yè)來說是永恒的。為此，財務科將加強內部管理列入工作重點，即進一步加強財務管理，降低財務費用，控制生產成本，實行全面預算管理，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年生產、開支有預算，有計劃，使企業(yè)資金得到有效合理的發(fā)揮效益。同時財務工作計劃中對于機關科室和各站所的費用，實行科學預算，包干使用，并納入年底對各單位的考核，有效控制各項費用的不合理開支。 1、業(yè)務招待費管理。XX年我們對業(yè)務招待費的管理辦法依然采取行政負責、工會參與、紀委監(jiān)督、包干使用、超支不補、節(jié)約歸公的原則管好用好業(yè)務招待費。嚴格執(zhí)行“就餐代金券制”。

2、差旅費管理。嚴格規(guī)范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司《關于加強差旅費和職工借款管理的通知》制度執(zhí)行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現象發(fā)生。

4、辦公費管理。辦公費管理要按照年初各科室列出計劃，經領導審批后，公司統(tǒng)一采購、保管，各單位按計劃領用的原則執(zhí)行。

5、車輛費用管理。嚴格執(zhí)行公司制訂的相關車輛費用管理辦法，從嚴從細加強管理。車輛維修必須先有計劃，經分管領導審核批準后進行維修;車輛用油由財務科負責采購、結算，車輛服務中心負責保管、登記、領用，杜絕亂購、無計劃領用。

三、財務工作計劃要明確責任，從嚴要求，積極抓好會計從業(yè)人員職業(yè)道德素質培訓，提高服務水平。

財務科作為公司的一個對外窗口科室，我們將認真落實國網公司供電服務“十項承諾”，提高服務水平，讓“優(yōu)質、方便、規(guī)范、真誠”的服務方針在財務科得到充分體現，做到內讓公司全體干群稱心，外讓社會各相關人員及部門滿意。財務科倡導“會計為生產經營一線服務、上一流程為下一流程服務、全員為客戶服務，每個崗位相互服務”的意識，切實抓好財務行風建設。

四、財務工作計劃要穩(wěn)定財務隊伍，繼續(xù)加強會計從業(yè)人員業(yè)務培訓，規(guī)范供電所財務管理，使全公司財務會計工作再上新臺階。

XX年度我們財務工作將繼續(xù)以穩(wěn)定增強財務隊伍為主，通過集中培訓與崗位培訓相結合的會計業(yè)務培訓和規(guī)范供電所財務管理為主要內容，扎扎實實的把全公司的財務工作推上一個新臺階。我們具體從以下幾方面入手：

1、穩(wěn)定增強財務隊伍。對現有財務從業(yè)人員進行業(yè)務考核，同時選拔引納相對優(yōu)秀、有會計基礎的人員加入財務隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經營穩(wěn)定打牢基礎。

2、加強理論培訓，增強財務的宏觀經濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業(yè)務的工作狀態(tài)得到改變，充分認識財務工作的連續(xù)性、復雜性，培養(yǎng)超前意識。

3、加強企業(yè)經營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經營管理的事前預測、事中分析和站所基礎財務分析工作。

篇2

財務管理教學工作計劃【1】根據上級有關規(guī)定，認真貫徹財務規(guī)章，進一步加強學校幼兒園財務管理，嚴肅財經紀律，廉潔黨風行風，提高依法治校、民主管理的水平，確保幼兒園經費的使用、保管的規(guī)范性和效益性。

一、嚴肅財經紀律，嚴格經費管理

財務人員要提高自身素養(yǎng)，不折不扣地執(zhí)行財經紀律，管好用好幼兒園的錢。

1.加強預算管理。

預算工作要適應財政預算體制改革的形勢，要適應幼兒園內部管理體制改革的需要，合理安排各項支出。調動各部門理財的積極性，發(fā)揮財務監(jiān)管人員的監(jiān)督職能，為幼兒園理好財。

2.加強支出管理。

(1)嚴格執(zhí)行經費預算計劃。

(2)嚴格執(zhí)行審批制度，規(guī)范經費的使用程序。

(3)嚴格開支發(fā)票的會簽制。開支發(fā)票需兩人以上簽名，嚴格執(zhí)行國家有關規(guī)章制度的開支范圍及開支標準。

(4)學校重大支出項目如修繕、內部裝璜、設備采購等，應進行事前論證，編制項目預算，經行政會議集體研究，由幼兒園教師代表會通過，報中心學校批準，按有關規(guī)定規(guī)范操作。

(5)凡納入政府集中采購的物品采購時按照規(guī)定程序辦理。

二、抓好財務公開監(jiān)管，促進民主管理

抓好財務公開、監(jiān)管工作，完善幼兒園內控制度，增加幼兒園財務的透明度。

1.抓好財務公開工作。

學生收費項目及標準要在幼兒園校門口的公示欄中向社會公示，接受社會的監(jiān)督。幼兒園的日常的收入、支出、重大項目建設、大宗采購，房屋租賃等，要在教代會、行政會議上公開，在幼兒園內公示。

2.抓好財務監(jiān)管工作。

(1)凡幼兒園的各項預算外收入、結算資金、物品采購和重大支出項目都要列入監(jiān)管范圍。

(2)開學兩周后，對開學收費情況組織一次內部審計審核，并將內部審計審核的結果及時在幼兒園教師會議上予以公布，并提出整改意見。

(3)每個月，向中心學校報一次財務情況，接受鄉(xiāng)中心學校審計和監(jiān)督。

(4)每期末，組織全體教師結算學校經費，并做好審計檢查報告和整改結果等資料存檔。

三、合理使用學校經費，促進學校發(fā)展

經費是幼兒園持續(xù)發(fā)展的基本保障。在經費不足的今天，唯有合理使用經費才能促進學校發(fā)展，才能在服務師生、服務教學上發(fā)揮最大作用。

1、開源節(jié)流，杜絕浪費。用水用電，使幼兒園的一筆大開支，總務處要鼓勵教職工養(yǎng)成隨手關水、關電的良好習慣，杜絕浪費。

2、種菜養(yǎng)豬，提高福利。總務處要鼓勵教職工充分利用幼兒園空地種菜，利用剩飯剩菜養(yǎng)豬，提高教職工福利待遇。

3、愛護財產，減小損耗?？倓仗幰膭罱搪毠淞⒅魅斯庾R，愛護幼兒園財產，提高幼兒園財產利用率，減小損耗。

總之，總務處要充分發(fā)揮效能，做好幼兒園財務工作，為幼兒園長足發(fā)展服務，把苦竹鄉(xiāng)中心幼兒園辦成苦竹鄉(xiāng)龍頭幼兒園，辦成全縣農村樣板幼兒園。

財務管理教學工作計劃【2】為了更好的提高學校資金的使用效率，更好的為學校師生服務，特制定了相應的財會工作計劃，具體的內容如下：

一、加強工作指導

(一)通過深入調研、區(qū)域研討等形式，及時了解基層培訓工作的情況，研究探討培訓工作中遇到的困難和問題，總結推廣培訓工作的成功經驗和有效做法，指導和促進各地培訓工作的科學、均衡、深入發(fā)展。(綜合處牽頭，各處配合)

(二)完善《農村財會人員財政支農政策培訓工作考核評價辦法》;與相關司局研究制定《鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政干部培訓工作考核評價辦法》;組織開展培訓考評工作。(綜合處負責)

(三)完善并推廣“農村財會人員財政支農政策培訓管理系統(tǒng)”。(綜合處負責)

(四)發(fā)揮《中華會計學習》期刊、《財會教育信息》和函校網站的作用，加強培訓工作的宣傳和交流。(綜合處、教研處負責)

二、做好示范培訓

(五)以提高培訓教學管理水平為目標，繼續(xù)舉辦農村財會人員財政支農政策師資培訓班、培訓管理工作研討班和信息通訊工作培訓班。(綜合處、培訓處、教研處負責)

(六)以加強對財政知識的普及宣傳，提高培訓工作的針對性和實效性為目標，繼續(xù)舉辦全國鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理人員培訓班和民族地區(qū)基層財政局長培訓班。(培訓處負責)

(七)繼續(xù)認真做好財政部持證會計人員的培訓以及相關部委委托的會計人員繼續(xù)教育培訓工作。(培訓處負責)

(八)落實XX年外事培訓計劃，做好赴國(境)外會計人員繼續(xù)教育培訓考察工作。(培訓處負責)

三、完善培訓保障

(九)充分發(fā)揮遠程教育培訓網絡作用，有計劃開發(fā)具有基層財政干部教育和財政支農政策培訓特色的培訓課程和教學課件。(綜合處、教研處負責)

(十)組織開展XX年培訓課題評審和XX年培訓課題研究工作。(教研處負責)

(十一)組織編寫修訂農村財會人員財政支農政策培訓教材和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政干部培訓系列教材。(教研處負責)

四、推動自身建設

(十二)圍繞迎接建黨90周年，深入開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動;加強學習型單位建設，不斷豐富學習內容，創(chuàng)新學習形式。(辦公室牽頭，各處配合)

(十三)以提高制度的執(zhí)行力為抓手，加大黨風廉政建設和反腐倡廉教育力度，提高全體人員拒腐防變的自覺性和堅定性。(辦公室牽頭，各處配合) (十四)做好行政、財務和后勤管理等工作;充分發(fā)揮工會、共青團、婦委會的作用，創(chuàng)造和諧的工作氛圍。(辦公室牽頭，各處配合)

為更好地完成會計工作，增強服務意識，提高工作效率，特制定會計工作計劃如下：

1. 嚴格貫徹一費制制度，開學初公示收費標準，讓每位家長明明白白繳費。

2. 開好票據，與銀行做好協(xié)調工作，將每筆款項進入相應專戶。

3. 按時完成在職教師及退休教師的每月工資報表，及時調整、變動相關工資，完成各類工資表格。

4. 做好每季度退休教師的醫(yī)藥費發(fā)放工作，服務到位，讓每位退休教師滿意。

5. 做好在職教師及子女醫(yī)藥費的發(fā)放工作。

6. 與校領導商議，做好XX年度學校收支預算，努力做到科學、合理、節(jié)約、務實。

7. 與總務主任合作，做好一學期社會實踐活動費、作業(yè)本費的退費工作，做到實事求是、絲毫不差。

8. 配合區(qū)財政局，做好各種報表的填寫工作。

9. 和班主任老師密切配合，做好XX年度少兒醫(yī)療保險的申報工作，為家長、為社會做實事。

篇3

財政所負責本鎮(zhèn)范圍內所有政府性資金以及納入財政“收支兩條線”管理的行政事業(yè)單位的財務收支、會計核算等日常管理工作，業(yè)務上接受上級財政部門的指導監(jiān)督。

（一）、收入管理

納入財政預算外資金管理范圍的主要有：

1、行政事業(yè)性收費；

2、納入財政預算管理的政府性基金；

3、納入財政專戶管理的預算外資金（包括所屬行政事業(yè)單位的所有預算外資金）；

4、其它預算外資金，包括上級補助收入，各項?？詈屯鶃怼⑵渌杖氲?。

（二）、支出管理

財政性資金的撥付，實行鎮(zhèn)長“一支筆”審批制度。財政部門根據鎮(zhèn)人代會確定的預算草案、預算調整方案具體負責預算的執(zhí)行工作；行政事業(yè)單位的正常人員經費和公用經費按部門預算的額度實行分月用款。

（三）、票據管理

財政票據實行“誰執(zhí)收、誰開票、誰領票、限量供票、繳舊領新”的管理制度，銀行和單位開票、定期結報模式，逐步實行電子購銷，票據自動銷號。行政事業(yè)單位的票據一律使用有財政部門監(jiān)制的票據，統(tǒng)一向財政所領購，并實行《票據領購證》制度，執(zhí)收單位必須將所收款項全額繳入財政專用帳戶，并按期辦理核銷結報手續(xù)后可以繼續(xù)購領票據。

（四）、帳戶管理

鎮(zhèn)財政及鎮(zhèn)所屬行政事業(yè)單位全部實行國庫單一帳戶體系，未經批準不得擅自開設、變更銀行帳戶，撤銷銀行帳戶要報財政部門辦案。

（五）、現金管理

加強現金核算與管理，建立備用金制度，按照《現金管理暫行條例》嚴格控制庫存現金限額，嚴禁坐支，公款私存和白條抵庫，完善出借審批制度，加強現金回收清理工作。

二、審批手續(xù)

1、財政資金的申請：申請財政性資金包括正常人員經費和公用經費，填制“財政性資金申請單”，由財政所審核經分管領導審核同意后報鎮(zhèn)長審批，國庫收付中心將審批后的款項增加預算單位的用款額度，用款單位憑合法合規(guī)手續(xù)齊全的有效憑證向財政國庫收付中心提出財政直接支付申請。

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關鍵詞：電力企業(yè)；集約化財務管理；財務控制；信息化平臺

中圖分類號：F23

文獻標識碼：A

文章編號：16723198（2015）22015401

目前我國民營市場逐漸開放，多數國有企業(yè)原有的企業(yè)發(fā)展壟斷性的優(yōu)勢已逐漸減弱甚至失去。因此從長遠發(fā)展角度來看，電力企業(yè)作為我國主要的國有企業(yè)之一，要想在民營市場逐漸開放的當下取得長遠而穩(wěn)定的市場發(fā)展份額，就必須從財務本質上實施集約化的財務管理模式，只有這樣才能夠保證企業(yè)利益在市場競爭激烈的環(huán)境取得利潤最大化。而本文所要討論的即是如何能夠從現實問題出發(fā)，有效地在國內電力公司內部落實集約化財務管理模式。

1現階段電力公司內部主要的財務管理問題

1.1缺乏財務整體控制，責權不分明

在我國電力公司往往都是具有一定規(guī)模的國有性質的企業(yè)，也正是因為其企業(yè)結構龐大，資金鏈冗長，所以其財務管理問題一直存在權責不明，整體缺乏控制的特點。由于其下屬的法人單位比較多，且往往公司內部的財務資金問題在一定時期內相關交錯，因此整體公司的賬務粘合度較高，無法徹底做到分單位、分部門的賬務明細。而這些都嚴重地制約了電力公司的長遠性發(fā)展，公司內部也急需盡快建立起集約型的內部控制體系。對于電力公司而言，雖然各個子公司之間可能在不同的地區(qū)、不同的業(yè)務板塊上取得各自的發(fā)展優(yōu)勢，但是其終歸屬于一個整體性的大公司，如果母公司本身的發(fā)展受到了拖累，沒有找到其自身良好的發(fā)展方向，那么各個分公司也將最終失去依靠，兩者本身就是相互作用，必須共同進步才能共同發(fā)展。

1.2壟斷地位使得其自身財務戰(zhàn)略不明確

在市場經濟發(fā)展的大環(huán)境之下，多數公司都會受到來自于市場的激烈的競爭壓力，而這些壓力有時候往往也是企業(yè)自身進行自我革新、自我進步的主要動力。但是對于國有企業(yè)來說，其天生所具有的壟斷性質往往使得他們是成長于市場經濟溫室內的“花朵”，但是在受到“保護”的同時，不知不覺也同時在流失一些本該具備的革新與戰(zhàn)略發(fā)展動力。正是由于電力公司在我國國內是屬于壟斷性的企業(yè)，因此公司本身往往不太重視行業(yè)本身的財務戰(zhàn)略規(guī)劃，也不太像一般企業(yè)那樣在競爭的環(huán)境中具備危機感。但是對于電力公司而言，其本身其實更需關注如何建立起長期的財務戰(zhàn)略計劃，才能夠盡快使體制標準化，無論將來是否受到來自民營市場的競爭沖擊壓力，都能夠憑其實力屹立不倒。

1.3電費回籠周期長所帶來的經營風險

根據電力公司本身產業(yè)結構所決定的電費回籠模式，目前國內所采取的都是先使用后收費的模式，而這種模式本身不僅僅使得電力公司的資金流回流較慢，同時也可能受到來自居民惡意欠費帶來的經營風險。兩者重疊，往往容易形成整個電力公司資金鏈上的財務費用壓力，而資金鏈一旦無法有效連接，也將同時影響電力公司后期的正常運營。對于任何一家公司而言，要想企業(yè)正常運作，健康的資金流往往是首要的因素，因此目前電力公司所存在的資金回籠風險容易致使公司產生資金危機，不利于企業(yè)健康長久的發(fā)展與運作。

2如何有效執(zhí)行集約化財務管理

2.1統(tǒng)一化執(zhí)行會計工作

從集約二字出發(fā)，我們能夠看出財務管理中的集約化管理操作，即是講求企業(yè)內部的統(tǒng)一化整合管理。而電力公司內部的集約化財務管理從會計角度而言，即是要對公司內部的會計工作進行統(tǒng)一的規(guī)劃管理，使得各項會計管理制度能夠從集約型的角度服務與公司運營。換而言之，進行統(tǒng)一管理將是保證電力公司集約化財務管理工作正常開展的基礎，只有建立起統(tǒng)一的管理制度，才能夠真正意義上發(fā)揮財務集約化管理的統(tǒng)一作用。而統(tǒng)一的會計工作管理制度將同時也能夠為電力公司的下屬單位部門提供重要的參考意見，能夠在提升電力公司工作效益的同時，維護公司的長期發(fā)展。只有當電力公司上下都凝聚成一股發(fā)展方向一致的力量，公司才能夠向更遠更好的未來邁開更大的步伐。當然，在統(tǒng)一化執(zhí)行會計工作的前期之下，我們不提倡完全取締分公司，或者子塊部門內部的原有財務管理工作。更重要的是，如何在現有的管理工作之上進行完善與改良，集約化財務管理工作雖然是當務之急，但是改革發(fā)展仍是一步一個腳印積累而成，不可急于求成，反倒容易南轅北撤。

2.2資金的集中性管理

由于電力公司所覆蓋的區(qū)域范圍往往較廣，需要通過大額的資金流支持，因而我們可以說電力公司本身其實是資金型產業(yè)，有效地開展財務管理中的資金集中管理也將成為公司正常發(fā)展運營的關鍵。具體來說，要想將公司的資金進行集中性的管理，就必須加強對整體公司資金流的管理。在集約化財務管理的前提之下，電力公司能夠將原本分散執(zhí)行的產業(yè)資金流集中在一處，進行統(tǒng)一標準下的管理，而這也就是集約化財務管理的最大特征。但是該做法下，我們同時也要求電力公司能夠遵守整體利益優(yōu)先，并能夠最大程度地將企業(yè)的資金使用權掌握在自身手中，合理進行資金資產的配置與規(guī)劃。在進行資金管理的過程中，各大銀行將是電力公司的重要資金管家，但是電力公司同時也必須將強對其銀行賬戶內資金的清理力度，通過整合一切可以整合的內部小資金來達到全公司上下的資金集中管制。另一方面，我們也可以充分通過備用金制度來合理約束管理分公司，子塊部門之間的資金運用，只有保證主要資金集中性地在電力公司內部進行管理，電力公司自身才能夠依據切實可靠的資金流數據制定相關的戰(zhàn)略性發(fā)展方向，從而從財務集約化管理的角度提升公司的運作效率。

2.3加強公司內外部的風險管理

電力公司在落實內部財務集約化管理的同時，也必須借助于風險管理手段。不僅要借助于自身的風險預測手段，同時也必須警覺性地及時找到財務漏洞，通過有效的財務管制手段來最大程度化完善公司內部的風控制度。從實踐的角度來講，首先要樹立起全公司上下的風險意識，在意識并承認風險發(fā)生可能性的前提下，勇于承擔由各類不可知風險所帶來的一切可能的損失，但是同時也必須極力避免這些風險的產生。其次，公司應該建立起相關的財務預警系統(tǒng)，通過實施監(jiān)控來管控風險因素，并及時予以處理，從而最大化降低風險因素可能帶來的損失。對于任一家公司而言，風險管理的最主要目標是盡可能地降低風險的發(fā)生概率，或者在風險真實發(fā)生之后將傷害降低到最小。因此對于電力公司而言，本文所提倡的針對財務管理中風險管理的部門，不僅僅要通過具體有效的管控手段來降低風險，更要提前制定出對應的解決方案，充分借鑒相關經驗，這樣即便事故發(fā)生，公司也能夠以最快的速度渡過困難，重新起航出發(fā)。

2.4集約化的系統(tǒng)建設

在完成電力公司內部的集約化系統(tǒng)建設工作之前，必須要了解并承認這項工作對于公司財務管理所提供的重要后臺支持力量。因為電力公司上下將能夠通過這種集約化的系統(tǒng)加強各單位部門之間的聯系，實現財務部門的橫向發(fā)展。而在具體實施集約化系統(tǒng)建設的過程中，電力公司首先要建立起統(tǒng)一的內部標準，使其應用到各個部門的財務報表之中去，從而能夠使財務工作流程得到規(guī)范。其次，電力公司也必須促進各系統(tǒng)在實際應用中的緊密聯系，譬如可以通過系統(tǒng)連接使得公司內部的ERP系統(tǒng)平臺和財務系統(tǒng)平臺對接，因為這種系統(tǒng)間的信息共享與連接，不僅能夠保證信息傳遞的正確性與通暢性，也將最終促成集約化系統(tǒng)工作的成功完成。

3結語

總的來說，集約化的財務管理模式對于我國的電力公司是具有重要意義的，這不僅僅是因為我國電力公司資金體系龐大，總體經營極大程度上依賴于有效的資金財務管理，更是為了電力公司能夠通過財務管理體系的進步與優(yōu)化，從內部管理體制中逐漸與現代化的市場發(fā)展模式接軌，能夠在國內更好地取得長遠性的發(fā)展。本文所闡述的措施與建議只是宏觀意義上的一些看法，在實際操作中，也必須依靠于電力公司各單位部門自身能夠在不斷的實踐中探索出適合現代化經營模式的有效財務集約化管理方式，并在理論建議的基礎上結合實際修正，逐漸完善內部財務管理體制。

參考文獻

[1]郎麗萍.電力企業(yè)財務集約化管理運用問題探究[J].現代經濟信息，2012，（16）.

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加強業(yè)務學習,提高業(yè)務水平。定期進行業(yè)務培訓,更新業(yè)務知識,擴大知識面。在掌握基礎知識的同時,加強計算機知識的學習,以適應現階段財務管理的要求。與此同時,認真學些稅務、金融、等相關性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。親愛的讀者，小編為您準備了一些財務處管理月工作計劃，請笑納!

財務處管理月工作計劃1為了使財務工作更好地為公司的業(yè)務發(fā)展服務，加強財務管理，完善各項財務制度，使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬定以下財務工作計劃。

一、指導思想

財務審核工作應發(fā)揮好“企業(yè)信息系統(tǒng)”的作用，為公司內部經營管理者及公司外部審核信息使用者提供及時、真實、可靠的審核信息。

財務部是企業(yè)財務工作的管理、核算、監(jiān)督指導部門、其管理職能是根據企業(yè)發(fā)展規(guī)劃編制和下達企業(yè)財務預算，并對預算的實施情況進行管理，其核算職能是對公司的生產經營、資金運行情況進行核算，其預警提示職能是對于董事長、總經理反饋公司資金的營運預警和提示。切實做好財務預測、財務決策、財務預算、財務控制和財務分析五項工作，提高公司的經濟效益。

二、目標和任務

(一)依時完成日常審核記錄和審核核算工作，提高工作效率

1.嚴格遵守《審核法》、《企業(yè)審核制度》等有關審核法律法規(guī)進行審核核算和審核管理工作，完善公司內部審核管理與控制制度、內部審計制度和審核核算制度與方法。

2.完成指標的預算及制訂工作，并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。

3.做好日常審核核算工作。

按照審核制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用審核科目，細化成本核算，編制審核憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關審核報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂審核憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務;及時準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現金支票和轉帳支票。

4.做好審核檔案的管理工作。

(二)加強公司的資金管理

1.擬定公司的年度資金預算并提交公司董事會審批。

2.擬定公司的資金籌集方案并提交公司董事會審批。

3.調度公司資金，確保公司正常生產經營所需資金的集中使用。

4.加強公司的存貨管理、應收帳款管理。

(三)制定公司年度財務預測和預算，積極參與公司決策

1.制定全面預算，提供全面、準確的經濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀。

2.按財務預算科學合理安排調度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。

(四)嚴格落實財務控制工作

1.嚴格抓好采購環(huán)節(jié)的財務控制、存貨控制、現金控制等控制環(huán)節(jié)，確保公司及其內部機構和人員全面實現財務預算，實現公司總體目標。

2.實施全方位財務控制機制，使財務控制工作滲透到公司組織管理的各個層次、生產業(yè)務的全過程、各個經營環(huán)節(jié)，覆蓋企業(yè)所有的部門和崗位。

(五)財務分析

及時利用財務業(yè)務、審核、統(tǒng)計、市場等信息資料，采用科學的分析方法，對公司的財務狀況、營運能力和財務成果進行分析，全面、客觀地評價公司財務活動的業(yè)績，有效控制財務活動的運行，正確預測財務發(fā)展的未來。

三、加強素質養(yǎng)成、推進隊伍建設

隨著公司的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質日顯重要。

1、認真學習審核法、財務管理制度，提高審核人員的法制觀念,加強審核人員的職業(yè)道德,樹立牢固地依法理財的觀念,做到有法必依,執(zhí)法必嚴,違法必究,貫徹執(zhí)行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規(guī),維護財經紀律,抵制不正之風。

2、加強業(yè)務學習,提高業(yè)務水平。

定期進行業(yè)務培訓,更新業(yè)務知識,擴大知識面。在掌握基礎知識的同時,加強計算機知識的學習,以適應現階段財務管理的要求。與此同時,認真學些稅務、金融、等相關性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。

3、加強學術交流。

學術交流是提高審核人員素質的重要方面。通過交流可促進理論知識,有利于總結工作中的經驗,提高業(yè)務水平,還

能提高寫作能力和口述能力。通過對審核人員素質的培養(yǎng)，全面提高公司的財務管理水平,以適應新形勢下對審核信息的快速的、準確的、真實的要求,確保公司各部門各項工作有序運轉和各項事業(yè)的發(fā)展。

四、工作重點與難點

增加資金投入：資金需求計劃和融資計劃。根據我司20__年的銷售計劃，資金缺口比較大，如何更好地與銀行合作，取得銀行的資金支持是我司20__年總體目標能否實現的關鍵。在這個問題上財務部感覺壓力特別大，如何多方位拓寬融資渠道，保證公司高速發(fā)展所需資金，是財務部的工作重點和難點。

五、建議和措施

1、重大發(fā)生費用支出應報財務部備案，以使有計劃地攤銷支付(如銷售返利)。

2、加大新藥產品的開發(fā)力度，改善產品結構。

3、做好原料定價采購工作，控制采購成本升高，努力降低采購成本，增加產品毛利率。

4、擴大產品銷售范圍，增加銷售收入。

5、量入而出，控制費用支出：

(1)要控制推銷費用支出，制定促銷費支出，要量入而出。

(2)期間費用(管理費用等)要制定一定措施，要有一套嚴謹的報銷制度，而且要加強管理、監(jiān)督、用較少錢辦更多事。

財務處管理月工作計劃2一、參加財務人員繼續(xù)教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續(xù)教育

但是11月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國家財務部最新公告：20__年財務上將有大的變動，實行《新審核準則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財務部20__年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業(yè)財務人員提出了更高的要求。首先參加財務人員繼續(xù)教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報學習情況報告。

二、加強規(guī)范現金管理，做好日常核算

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調關系。

3、做好正常出納核算工作。

按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業(yè)務，努力開源結流，使有限的經費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現金以票和轉帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施

要求財務管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

財務處管理月工作計劃3一、加強規(guī)范管理、做好日常核算

1、根據公司核算要求和各部門的實際情況，按照審核法和企業(yè)審核制度的要求，做好財務軟件的初始化工作。

2、配合審核師事務所對公司第七年度的年終審核報表進行審計，并按有關部門的要求，完成審核報表的匯總和上報工作。

3、配合外部審計機構對總公司上一年度財務收支情況進行審計，提高資金使用效益。

4、配合公司領導完成各責任中心經濟責任指標的預算及制訂工作，并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。

5、做好日常審核核算工作。

按照審核制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用審核科目，編制審核憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關審核報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂審核憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務;及時準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現金支票和轉帳支票。

6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。

7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。

8、努力加大新業(yè)務開拓力度，實現跨越式發(fā)展。

企業(yè)未來的發(fā)展空間將重點集中在新業(yè)務領域，務必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內投資、發(fā)展新業(yè)務，走在同業(yè)前面，占領市場。

9、完成公司董事會及CEO臨時交辦的其他工作。

二、加強基礎防范、做好安全工作

1、貨幣資金安全。

定期檢查現金提取、送存過程中的安全問題，檢查現金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。

2、票證管理安全。

做好現金、收據、發(fā)票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。

3、負責防火安全。

嚴格執(zhí)行用電管理規(guī)定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。

4、負責防盜安全。

定期檢查安全措施的完好性，發(fā)現問題及時處理并向上匯報。

三、加強考核考評、提高工作質量

1、嚴格遵守《審核人員職業(yè)道德》和有關規(guī)定，對違反規(guī)定的人員提出處理意見。

2、嚴格進行考勤工作。

嚴格執(zhí)行上下班制度，保證每日工作的正常進行。

3、要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業(yè)管理整體水平提高。

企業(yè)內部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位責任制，規(guī)定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業(yè)管理整體水平。

4、建立和健全自我約束的企業(yè)機制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調發(fā)展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調度與控制，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。

盡量避免無計劃、無定額使用資金。

四、加強素質養(yǎng)成、推進隊伍建設

隨著后勤集團的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質日顯重要。

1、認真學習審核法、企業(yè)財務管理制度、工業(yè)企業(yè)審核制度和有關的財務制度，提高審核人員的法制觀念，加強審核人員的職業(yè)道德，樹立牢固地依法理財的觀念，做到有法必依，執(zhí)法必嚴，違法必究，貫徹執(zhí)行黨的方針政策，自覺遵守法律、法規(guī)，維護財經紀律，抵制不正之風。

2、加強業(yè)務學習，提高業(yè)務水平。

定期進行業(yè)務培訓，更新業(yè)務知識，擴大知識面。在掌握基礎知識的同時，加強計算機知識的學習，以適應現階段財務管理的要求。與此同時，認真學些稅務、金融、等相關性知識，以拓展知識面，提高理論和實際操作水平。

3、加強學術交流。

學術交流是提高審核人員素質的重要方面。通過撰寫論文，可促進理論知識，有利于總結工作中的經驗，提高業(yè)務水平，還能提高寫作能力和口述能力。通過對審核人員素質的培養(yǎng)，全面提高公司的財務管理水平，以適應新形勢下對審核信息的快速的、準確的、真實的要求，確保公司和各部門各項工作有序運轉和各項事業(yè)的發(fā)展。

財務處管理月工作計劃4一、加強財務知識學習，在新的一年里，我要繼續(xù)加強財務知識學習教育，了解財物新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。并及時向領導匯報學習情況。

二、加強規(guī)范現金管理，做好日常核算

1、我將根據新的制度與準則結合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作。

2、我在做好本職工作的同時，要積極處理好與其他部門同事的協(xié)調關系。

3、做好正常出納核算工作。

我會按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業(yè)務，努力開源結流，使有限的經費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現金以票和轉帳支票。

4、我會按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作

三、按照工作措施，使公司財務管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。20__年度公司財務個人工作計劃20__年度公司財務個人工作計劃。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

總之在新的一年里，我會繼續(xù)加強自身學習，提高自身業(yè)務操作能力，充分發(fā)揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以限度地報務于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。

將是我公司經營發(fā)展新的歷史時期，也是新的關鍵階段，作公司一名財務系統(tǒng)的工作人員，應該有自己責任感、使命感和緊迫感，努力做好工作。因此，我對自己在二__年的工作進行了認直仔細的規(guī)劃，我將在上級的正確領導下，在同事的幫助協(xié)作下，創(chuàng)新性的做好財務資金監(jiān)督管理工作，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展做出更大的貢獻，具體的工作計劃及建議如下：

一是加強學習，提高自己的業(yè)務素質和綜合能力。隨著社會的不斷發(fā)展，審核的概念越來越抽象，它不再局限于某個學科，在稅務、計算機應用、公司法、企業(yè)管理等諸多領域都有所涉及，企業(yè)的財務管理對財會人員的素質提出了越來越高的要求，在新的一年

時在，我將進一步加大學習的力度，提高自己財務業(yè)務水平，特別要結合企業(yè)行業(yè)發(fā)展及自己的崗位工作需求，加強相關業(yè)務方面的學習，使自己的財務業(yè)務能力不斷提高，以適應工作的需求，特別要積極參加公司組織的各項業(yè)務培訓，還要參加一些重要的審核培訓部門組織的專家培訓，使自己的財務業(yè)務水平更上一個新的臺階。

二是更加認真負責的做好自己的本職工作，在自己的工作崗位上，對各項財務資金的管理都要嚴格把關，不能有半點疏忽和大意，銀行劃款復核(資金劃轉、新股申購、債券買賣、基金申購、回購、定期及通知存款資金劃轉)前臺交易系統(tǒng)復核(資金增減、債券兌息兌付、定期存款確認、定期存款到期確認)中央國債系統(tǒng)復核(債券買賣、債券回購、收款付款確認、dvp交易資金劃轉)，要加強一些賬目、帳務處理的研究和分析，確保財務管理的規(guī)范和高效。

三是做好一些重大項目的投資核算。重大經營項目事關企業(yè)今后的發(fā)展，資金安全性與項目投資的可行性以及企業(yè)發(fā)展的后續(xù)息相關，特別是__年兩個債權項目的投資核算、付息等工作，要保證時間性和規(guī)范性。我將大力加強與托管銀行的溝通和協(xié)調，不斷探索和總結合作和業(yè)務聯系的新方法和途徑，保證各方合作程序和業(yè)務往來的順暢。在華發(fā)項目上，除要做一些資金管理的基礎工作以外，還在__年召開受益人大會以后，時行資金建帳，并做好ta系統(tǒng)的操作工作，保障業(yè)務系統(tǒng)的正常運作。

四是加強審核檔案的管理工作。我們雖然在__年對審核檔案管理工作進行了規(guī)范嚴格的整理，在__年，我將在__年的基礎上，嚴格按照國家一級檔案管理的要求進一步完善和規(guī)范，要保證目錄、各項帳本的存放等都高度的一致性，特別是一些重要帳戶和原始憑證等業(yè)務帳本都要嚴格備案登記存查。

五是加強與公司各部門的溝通協(xié)作，通過溝通和交流，才能達到業(yè)務的統(tǒng)一性和規(guī)范性，實現合作緊密，工作有序，防止發(fā)生推諉扯皮等現象。造成工作的延遲和業(yè)務的疏漏。

六是加強應急管理的研究和分析。資金管理難免會出現一些意想不到的突發(fā)事件，這對于財務管理來說是一個大忌，甚至會影響到企業(yè)整個資金鏈的管理，所以就加強應急管理的研究，積極出一些財務資金管理的應急預案，確保發(fā)生突發(fā)事件時能緊急啟對應急預案，保障企業(yè)財務管理的正常進行。

七是一些建議：應抓好"節(jié)支"工作，采取具體措施，抓住關鍵環(huán)節(jié)，針對資金周轉過程中的每個關鍵點和關鍵程序，建立相應的制度，嚴格控制各項支出，切實提高資金的使用效益。首先，要制定科學合理的定員、定額費用標準，將單位的各項財務收支活動全部納入預算管理范圍，提高預算的編制水平。財務預算的編制要體現在對重點工作的資金保障上，同時也要體現在對資金的節(jié)約上;其次，在預算執(zhí)行中，要建立健全各項財務支出控制制度，并結合單位事業(yè)發(fā)展的實際情況，提出減少費用支出的各項措施，努力把各項費用支出控制在預算范圍之內;第三，建立和完善資金使用的績效考核制度，對各項財務支出事項要追蹤問效，要充分發(fā)揮財務部門在建設節(jié)約型行業(yè)中的作用。

第四，要大力壓縮非生產性開支，促進全行業(yè)節(jié)約活動的開展，形成"節(jié)約光榮，浪費可恥"的行業(yè)氛圍。

本年度，機遇與挑戰(zhàn)并存。在新的一年里，我們財務部門力爭在機遇與挑戰(zhàn)面前認真搞好財務工作，用的人力配置爭取的經濟效益，以節(jié)約成本為思路提高資金使用價值;以提高員工素質、工作效率為工作目標，從思想上抓緊、行動上落實、制定完整的工作計劃，學習好的工作經驗和精神，落實各項規(guī)章制度，努力做好財務工作。為更好的達成財務目標，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法，在國家各項財務法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：

1、對前工作期間應進行有階段性的總結，從月度小結到季度、半年、全年總結;

做好資金預算工作，其中包括對應付款項、應收款項、車間檢修估算等等;做好財務報表的編制工作，要求帳務清晰、任務明確;積極配合公司其他部門接受集團公司的考核及檢查。

2、出納人員要有較強的安全意識，現金、有價證券、票據、各種印鑒的嚴密保管;

對外的保護保密措施，維護個人安全和公司的利益不受到損失。

3、在應收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各分管審核的職責，制定相應的制度，如對應收款的監(jiān)督，應制定相應的規(guī)定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關銷售責任人都應有相應的監(jiān)督，加大財務監(jiān)督力度。

4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產生的各項費用進行核算，為公司節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。

在對各種原料的發(fā)票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務的考察及發(fā)票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。

5、對車間的耗用、檢修期間產生的各項費用進行把關，為節(jié)約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費用的節(jié)、超進行考核并報公司領導，協(xié)助領導做好決策工作。

6、組織財務部各員工對國家有關法律法規(guī)、審核制度、安全法、財務制度、管理制度等有關法律法規(guī)進行系統(tǒng)學習。

7、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監(jiān)督作用，對違規(guī)違紀行為起到監(jiān)督智能。

財務處管理月工作計劃5一.__年的全面財務預算。也就是把__年全年的客流量，銷售收入，各項成本，費用，利潤總額等全部做一個初步的預算，并對__年全年的各類資產購置，材料采購(分具體的品種明細)進行初步預算。這樣，在年初就可以預知__年得大致經營情況。

規(guī)定完成日期：__月20日前(預算表格“份”)

二.__年的全年資金計劃。在全年預算的基礎上，對__年全年的資金收支情況進行預測，做出__年的資金計劃，為__年總體的資金調度和安排提供參考依據。

規(guī)定完成日期：__月20日前(資金計劃表格“份”)

注：公司目前暫時不考慮現金流量的問題。

規(guī)定完成日期：__月20日前

三.對所有的資產進行全面的盤點。要求財務部組織對公司全部進行年終盤點，并與__年的年終全面盤點進行比較分析，找出資產增減的原因。

四.對__年全年的經營情況做進行全面的總結分析。

1.對公司__年全年的經營情況進行總結，包括收入，客流，成本，費用，利潤，資金實際收支，資產和負債的增減變動等;(附表格“份”)

2.與__年全年的經營情況做對比個分析總結;(附表格“份”)

3.對__年得任務指標完成情況進行分析總結。

(附表格“份”)

規(guī)定完成日期;__月20日前

五.做全年的工作總結報告。要求所有從事財務工作的人員，從經理到庫管都要做一個全年的工作總結。

規(guī)定完成日期:__月20日前

六.年終評優(yōu)。對財務系統(tǒng)的每個崗位都評選出一個先進來，具體評選辦法另發(fā)。

篇6

計劃生育工作財務管理與其他基層事業(yè)單位財務管理工作機制和模式相似，按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構財務制度》的明確規(guī)定，目前政府對基層醫(yī)療衛(wèi)生機構實行核定任務、核定收支、績效考核補助、超支不補、結余按照規(guī)定使用的預算管理辦法，在考慮到各個地區(qū)補貼基層衛(wèi)生醫(yī)療服務機構在財務管理方面的能力差異，進而推行了統(tǒng)一領導和集中管理的財務管理制度。在上層設計上，目前基層計劃生育部門財務管理工作已經有了一套系統(tǒng)化的操作流程，但具體實施過程中依然存在一定問題。諸如信息化技術應用不到位、收支不平衡等問題直接影響著計劃生育工作的開展，限制了財務管理的基礎作用得到發(fā)揮。在國庫集中支付、收支兩條線的背景條件下，機關事業(yè)單位的財務管理工作面臨機制、制度多重方面的改革。只有切實突出管理重點，引進新的管理技術才能推動財務管理工作走向效能化和科學化。

二、計劃生育財務管理尚存問題

（一）、缺乏專業(yè)人才

目前在實際的財務管理工作當中，專業(yè)財務人員的重要性越發(fā)突出，但在基層計生工作領域當中，缺乏必要的專業(yè)人才隊伍，人才的作用與價值沒有得到充分體現，隨著財務管理的科學化、信息化發(fā)展，如果人才保障達不到要求，那么無疑將限制財務管理工作的順利有序開展。當前機關事業(yè)單位的財務人員需要復合型人才，既需要具備財務專業(yè)知識和能力，同時也需要具有一定的信息化操作能力，進而才能滿足于不斷發(fā)展創(chuàng)新的財務工作需求。計算機設備的應用，使得過往的財務管理模式發(fā)生改變，部分財務人員缺乏必要的專業(yè)水平，導致財務管理工作當中難以體現信息技術、計算機技術的價值，影響著基層計劃生育工作的開展。

（二）制度不完善

財務制度通常是企事業(yè)單位的基本制度之一，按照法律規(guī)定，企事業(yè)單位等各類組織都應該建立起與法律制度相統(tǒng)一的財務管理制度，提升內部財務管理水平。但限于管理意識不強、管理規(guī)范性較差等原因，在實際的財務管理工作中，存在著制度不完善、制度不落實等各類問題?；鶎佑媱澤块T的財務制度同樣暴露出不完善的突出問題。制度不完善具體體現在幾方面，其一是沒有建立起動態(tài)監(jiān)管體系，內部控制措施不到位，在對于事業(yè)收費項目的監(jiān)管方面，部分單位不夠重視，沒有按照收支兩條線的要求將收入款及時入賬上繳，存在私自挪用的情況，內部控制的具體措施不完善，起不到規(guī)范和監(jiān)管作用。其二是支出流程不規(guī)范，沒有落實會議記錄制度，對大額支出沒有做到規(guī)范支出。其三是會計核算內容不真實，部分單位因制度不完善造成原始憑證內容失真，不能真實反映出單位運行情況，在實際審核程序上存在問題，在具體藥品進銷工作中，不能按照規(guī)定核算，造成了會計信息失真、失效。

（三）管理實效性差

財務管理的效率標準高，切實提升財務管理效率和效能是計劃生育部門穩(wěn)步運行的關鍵所在。作為具有收費權的基層單位，計生部門財務管理工作不僅對內，同時也對外，財務管理工作的實效性差已經成為限制財務管理工作開展的主要問題之一。部門單位沒有抓住財務管理重點，使得財務管理工作沒有因信息化技術應用等因素而加快運行，反而處于一個停滯不前的狀態(tài)下，進而造成財務報告沒有指導作用，難以真正體現一個單位的實際財務運行狀況，對輔助領導決策、改進工作而言價值不大，甚至直接影響著工作開展，因財務數據失真而降低了工作實效性，限制了工作的有效改進和持續(xù)創(chuàng)新。

三、計劃生育財務管理創(chuàng)新措施

計劃生育財務管理工作的措施創(chuàng)新是現階段我們需要著重加以思考和積極實踐探索的關鍵性問題。計劃生育工作的重要性不言而喻，在新的時期，在信息化技術廣泛應用的背景下，通過轉變意識、改變工作機制、完善制度、做好創(chuàng)新等方式、方法，逐漸提升財務管理效能已經成為必然。

（一）建立有效動態(tài)管理機制

計劃生育部門財務管理工作不應是固化的一種工作模式，而是應保持工作的動態(tài)性，做到常抓創(chuàng)新，使各項工作能夠處于一個動態(tài)的狀態(tài)下?，F代財務管理不是一成不變的一個固態(tài)模式，而是動態(tài)管理模式，通過不間斷的創(chuàng)新和持續(xù)完善使管理機制更加科學。動態(tài)管理機制的基礎是單位內容要建立自上而下的管理層級，使計生部門的領導到實際工作人員都具備較強的財務管理意識和財經紀律意識，進而促進工作的有序開展。動態(tài)管理機制要保持常態(tài)化，通過不間斷的完善，使各項工作能夠更具專業(yè)性和科學性，為計生工作的開展奠定堅實的財務基礎。

（二）積極應用信息化技術

信息化技術的應用使得會計集中核算和國庫集中支付得以實現，可以說積極應用信息化技術后，財務管理工作效能得到明顯提升。計劃生育部門要實現對信息化技術的廣泛有效應用，首先應從人員培養(yǎng)和人才引進方面工作做起，逐漸建立起專業(yè)化的人才隊伍，使專業(yè)財務人員成為各項財務管理工作運行基礎。其次是加大在信息化設備方面的投入，通過搭建內部管理系統(tǒng)平臺等方式，使財務管理更具實際價值。在日常財務收支工作中，要做好信息數據的匯總分析，使財務報告的可應用價值得到體現，有效提升整體的財務運行效率和運行穩(wěn)定性。還有就是要做好信息化技術應用的制度保障，通過完善和創(chuàng)新制度，使財務管理能夠體現應有的價值，促進財務管理工作的持續(xù)提升，使財務管理的信息化改造和創(chuàng)新能夠有制度作為依托，實現可量化對比和評價，提升工作質量。

（三）做好系統(tǒng)對接實現工作常態(tài)化

在集中支付和集中核算工作的推動下，計生部門的財務管理將逐漸實現系統(tǒng)化運行，在各個系統(tǒng)的對接方面要下功夫，想辦法。其中記賬系統(tǒng)與支付系統(tǒng)要實現信息數據聯系，使財政資金使用更加科學高效，避免資金的非規(guī)范化使用。在實際的財務管理工作中，系統(tǒng)對接是必然之舉，只有將各個財務系統(tǒng)實現有機應用和信息化綜合運用，才能從源頭提升財務管理水平，確保工作質量。目前來看各個地區(qū)計生部門在會計電算化、財務管理信息化方面的發(fā)展水平不同，結合本地區(qū)實際，展開相關工作是明智之舉。隨著自上而下的行政事業(yè)收費項目網絡平臺的推行，收費項目的規(guī)范化更強，財務人員的操作及時性和準確性，直接影響著計生工作的達成性。各個計生單位要從實際入手，通過對系統(tǒng)的應用，逐漸使系統(tǒng)之間的對接功能得到體現，積極應用這些功能去推動具體工作，集中支付系統(tǒng)能夠使財務管理在預算執(zhí)行方面更加科學和規(guī)范，而在線記賬系統(tǒng)則能夠促使財務人員及時完成日常工作，使財務數據體現出應有的價值，收費平臺系統(tǒng)能夠從落實依法依規(guī)收費方面入手，避免各類違規(guī)情況的出現。

四、結語

篇7

(一)做好財產、財務管理工作：

1、堅持勤儉辦園的方針，合理利用有限資金，為幼兒園辦實事，辦好事。

2、做好學年度的預算、決算的審核、檢查監(jiān)督工作，嚴格財務制度和財經制度。

3、嚴格財務制度，分工明確，一切財經支出都必須在園長的統(tǒng)一安排下進行，每張發(fā)票都必須由園長簽字，每學期對財務賬目審查一次。

4、會計堅持每月上報結算報表，使園長能掌握資金情況，合理安排資金。

(二)事務工作方面：

1、及時做好教學用品、辦公用品和教玩具的采購工作和更新工作，并根據本園的特點，做好各班的教學用品和環(huán)境布置材料。

2、做好幼兒園的維修工作，經常檢查大、中、小型玩具，消除不安全因素，對幼兒園的門窗、玻璃、自來水等及時維修。

3、做好幼兒園的衛(wèi)生保健工作，不管是帶班老師還是保健老師都必須有明確的工作計劃，對幼兒的玩具、被子和寢室經常消毒。并做到消毒有記錄。各班教師要配合保健老師做好工作。

4、關心幼兒生活，辦好食堂。(1)要經常深入食堂檢查工作，要求嚴格執(zhí)行食堂工作制度和衛(wèi)生制度，全心全意為師生服務。(2)幼兒每天午餐做到熱菜熱飯，做到營養(yǎng)搭配，價廉物美，讓幼兒吃飽、吃好，使家長放心。(3)做好開水的供應工作，充分利用各班的茶水桶，讓幼兒隨時喝水。(4)搞好食堂的衛(wèi)生工作，生熟分開，杜絕一切不衛(wèi)生因素，培養(yǎng)幼兒良好的進餐習慣。

(三)搞好園舍建設，創(chuàng)設優(yōu)美環(huán)境：

篇8

一、繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，防范和化解操作風險。

在去年會計工作規(guī)范管理的基礎上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面抓起：會計基本規(guī)定；會計核算質量；會計報表質量；計算機管理；聯行結算管理；會計檔案管理；信用社網點管理及其它；會計經營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規(guī)范。

二、繼續(xù)抓好增收、節(jié)支，進一步提升增盈創(chuàng)利水平。

緊緊抓住增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)，外抓收入，內抓管理，力爭全年實現在足額提取應付利息，提高撥備水平的前提下，實現利潤xxx萬元，確保社社盈余和專項票據兌付全縣信用社資產利潤率逐年上升的目標。針對目標，制定出臺《xx縣農村信用社2017年增盈創(chuàng)利實施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進行了安排。外抓信貸質量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計應收盡收。內抓財務管理，降低經營成本，特別要加強營業(yè)費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據兌付全縣信用社資產費用率逐年下降目標。具體抓好五項操作：

一是財務開支操作：對營業(yè)費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內。

二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關政策規(guī)定，對職工福利費，工會經費，養(yǎng)老保險，待業(yè)保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規(guī)定比例之內節(jié)約使用。

三是預算操作：對培訓費、會議費、修理費、電子設備費購置及運轉費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。

四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結合區(qū)域實際和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。

五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業(yè)外支出的管理，堅持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。

三、繼續(xù)做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故。

在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業(yè)網點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，2017年5月份我們要組織人員對2017年5月至2017年4月的重要空白憑證領用進行了專項序時檢查。從聯社領回開始一直查到各社使用，逐項逐類憑證跟蹤進行檢查。同時要求信用社主管會計每月對所轄網點的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責任明確。

四、繼續(xù)規(guī)范股金，大力開展增資擴股工作。

去年12月份，市銀監(jiān)局分局批復我縣信用社自然人股入股起點為xxx元，法人股入股起點為xxxx元，投資股比例xxx%。入股起點的提高，給規(guī)范股本金帶來了巨大困難，2017年雖然開展了此項工作，但離票據兌付要求還有差距，需要進一步規(guī)范。2017年底投資股比例xxx%，還差xx個百分點，需在一季內達到比例。2017年要大力開展增資擴股工作，雖然2017年底縣信用社的資本充足率已達到xxx%，但如果按票據兌付考核辦法，我縣信用社的資本充足率還不足以兌付專項票據，還需進一步加大增資擴股的力度，確保專項票據兌付時不受影響。

五、按標準開展信息披露工作。

信息披露工作直接影響到專項票據兌付工作，今年3月份之前，要組織信用社按專項票據兌付標準認真開展信息披露，具體對2017年度的各項經營指標完成情況、股金分紅情況、“三會”召開情況、利潤分配情況等進行披露，將信息披露報告和信息披露表放于相關場合，以便廣大社員和利益相關者能真實準確地了解我縣農村社各項業(yè)務經營的真實情況。

六、配合職能科室，搞好統(tǒng)一法人工作。

七、開展新財務制度的培訓工作

八、做好其它各項財務工作。

1、搞好會計報表、項目電報的匯總上報工作。

2、做好重要空白憑證訂購、保管、分發(fā)等管理工作。

3、認真搞好全年各項財務制度和政策文件的上傳下達。

4、做好信用社業(yè)務和微機操作的日常指導。

5、保證信用社日常會計核算的正確無誤等各項工作。

6、認真編寫財務分析和項目電報分析。

7、加強信用社無息資金管理。

篇9

關于醫(yī)院財務工作計劃范文   新年伊始，結合當前形勢，制訂今年工作計劃：

  1、醫(yī)院總業(yè)務量大致恒定（指醫(yī)?？偭亢愣ǎ┑那闆r下，財務贏利結構顯得成為重要，我院主要是醫(yī)、藥的比例結構，以去年為例，這些指純業(yè)務比例，藥品收入、醫(yī)療為分別xx%與xx%，而藥品收入成本占xx%，另加上交藥品收入的x%，共計xx%，而醫(yī)療收入成本占10%，且全年計提超勞務都在這一塊，由此得出x%，即xxx萬，如是增醫(yī)療收入x%，成本僅x萬，贏利x萬，兩者相差xx萬，同樣以去年為例，藥品收入一季度、二季度、三季度、四季度分別為x%、x%、xx%、xx%，去年一季度是比較正常的，二季度為xx期，三季度過渡期，四季度追醫(yī)保數，因此二、三、四季度均列為不正常，因此說今年醫(yī)、藥比例定為xx是可信的，我也希望通過領導能調節(jié)到這個比例，我希望在比例結構達到目標時，每月能超計劃數xx，這樣今年預計超xx萬左右，在最后兩個月適當控制藥品處方，此時，醫(yī)、藥比例將更佳，而今年計劃數呈略超狀態(tài)，醫(yī)、藥比例希望達xx，此時將貢獻利潤xxx左右，我將每月結果報告領導，借領導掌握來實現之。

  2、收款、掛號進后勤服務中心馬上實施，真正改革到誰的頭上，各種思想都會涌現，發(fā)牢騷也是難免的，我作為財務組長，應配合領導作好工作，受點氣，委屈點是正常的，權當是為改革做點貢獻：

  ①進中心人員有顧慮，怕經濟上吃虧，財務組配合領導，把改革意義講透，主要是已有人員編制不動，改革是引入機制，并非侵害他們的利益；

  ②人員進入中心之后，會出現管理上的銜接問題，我們財務組多與中心工作人員聯絡，同時充分發(fā)揮管理員曹娟的管理職能，傾聽他們的意見，配合醫(yī)院領導完成開展的各項工作，在工作過程中，發(fā)現問題，隨時解決[本文由網站不錯哦收集整理]，并按要求每月對托管人員評定優(yōu)劣而打分向中心匯報，財務組在業(yè)務上多指導，使這一工作平穩(wěn)過渡。

  3、去年，我院治療項目電腦化管理，基本鋪開，再院本部、川北兩大塊都實施，且運行效果不錯，完全達到了物價局提出的明細化要求，我們采取的是先在院本部開展，在運行中發(fā)現問題，隨時解決，逐步鞏固、熟練，再在川北實施，逐個展開，穩(wěn)步推進，今年同樣采取這一方法，預備先后在東苑、廣粵、長春等各點推廣，推進一個，成熟一個，預計全部實行醫(yī)療項目電腦管理。

  4、 去年我院制訂了每季、每月計劃醫(yī)保用量，雖然，以后在實施中偏離較大，應了古俗言“人算不如天算”，主要是不可抗力的“xx”事件影響，在最后一季度中，準備抓回計劃量的，醫(yī)保局又出臺了一個“xx藥”自負xx%的政策，干擾了計劃的實施，但通過年初制訂這一計劃，大致上能做到胸中有數，而不是無軌電車，開到哪里是哪里的計劃用醫(yī)保量，一旦醫(yī)保局下達到我院全年醫(yī)保用量，我們財務組將在醫(yī)院領導指導下，制訂一個較為詳盡的各部門按時間的計劃用量，做到胸中有數。

  關于醫(yī)院財務工作計劃范文

  新的一年，醫(yī)院財務組結合被金融海嘯影響的當今經濟狀況，將新年度的經濟進行一個改革，年度醫(yī)院財務組工作計劃。以下是醫(yī)院財務組工作計劃：

  一、醫(yī)院總業(yè)務量大致恒定（指醫(yī)保總量恒定）的情況下，財務贏利結構顯得成為重要，我院主要是醫(yī)、藥的比例結構，以去年為例，這些指純業(yè)務比例，藥品收入、醫(yī)療為分別65%與35%，而藥品收入成本占74%，另加上交藥品收入的5%，共計79%，而醫(yī)療收入成本占10%，且全年計提超勞務都在這一塊，由此得出1%，即37.1萬，如是增醫(yī)療收入1%，成本僅3.71萬，贏利7.8萬，兩者相差25.6萬，同樣以去年為例，藥品收入一季度、二季度、三季度、四季度分別為62%、61%、65%、74%，去年一季度是比較正常的，二季度為非典期，三季度過渡期，四季度追醫(yī)保數，因此二、三、四季度均列為不正常，因此說今年醫(yī)、藥比例定為38:62是可信的，我也希望通過領導能調節(jié)到這個比例，我希望在比例結構達到目標時，每月能超計劃數5%，這樣今年預計超180萬左右，在最后兩個月適當控制藥品處方，此時，醫(yī)、藥比例將更佳，而醫(yī)院年度業(yè)務發(fā)展工作計劃數呈略超狀態(tài)，醫(yī)、藥比例希望達31:69，此時將貢獻利潤100左右，我將每月結果報告領導，借領導掌握來實現，財務工作計劃《年度醫(yī)院財務組工作計劃》。

  二、收款、掛號進后勤服務中心馬上實施，真正改革到誰的頭上，各種思想都會涌現，發(fā)牢騷也是難免的，我作為財務組長，應配合領導作好工作，受點氣，委屈點是正常的，權當是為改革做點貢獻。 1.進中心人員有顧慮，怕經濟上吃虧，財務組配合領導，把改革意義講透，主要是已有人員編制不動，改革是引入機制，并非侵害他們的利益。 2.人員進入中心之后，會出現管理上的銜接問題，我們財務組多與中心工作人員聯絡，同時充分發(fā)揮管理員曹娟的管理職能，傾聽他們的意見，配合醫(yī)院領導完成開展的各項工作，在工作過程中，發(fā)現問題，隨時解決，并按要求每月對托管人員評定優(yōu)劣而打分向中心匯報，財務組在業(yè)務上多指導，使這一工作平穩(wěn)過渡。

  三、去年，我院治療項目電腦化管理，基本鋪開，再院本部、川北兩大塊都實施，且運行效果不錯，完全達到了物價局提出的明細化要求，我們采取的是先在院本部開展，在運行中發(fā)現問題，隨時解決，逐步鞏固、熟練，再在川北實施，逐個展開，穩(wěn)步推進，今年同樣采取這一方法:本文由為您搜集.整理~，預備先后在東苑、廣粵、長春等各點推廣，推進一個，成熟一個，預計全部實行醫(yī)療項目電腦管理。

  四、 去年我院制訂了每季、每月計劃醫(yī)保用量，雖然，以后在實施中偏離較大，應了古俗言“人算不如天算”，主要是不可抗力的“非典”事件影響，在最后一季度中，準備抓回計劃量的，醫(yī)保局又出臺了一個“乙類藥”自負10%的政策，干擾了工作計劃的實施，但通過年初制訂這一計劃，大致上能做到胸中有數，而不是無軌電車，開到哪里是哪里的計劃用醫(yī)保量，一旦醫(yī)保局下達到我院全年醫(yī)保用量，我們財務組將在醫(yī)院領導指導下，制訂一個較為詳盡的各部門按時間的計劃用量，做到胸中有數。

關于醫(yī)院財務工作計劃范文   ____年財務科在院領導的直接領導和其他相關部門、相關人員的幫助、指導、協(xié)調下，在會計核算、會計監(jiān)督、會計報告、內外聯系等多方面取得了階段性的工作成績，受到院領導和上級有關部門領導的肯定。但也存在一些不足之處，現結合____年財務工作，擬定20____年財務科工作計劃

  第一、在條件允許的情況下，增加會計人員1至2人，加強力量，增強院財務計劃執(zhí)行情況的控制分析力量，進一步加強院的財務、會計核算工作，將院的財務基礎工作進一步做實。

  第二、增強財務計劃的管理，加強計劃執(zhí)行情況的分析與控制，加強財務事先參與決策工作，從源頭做好財務管理工作，為領導決策提供可靠的決策信息。

  第三、進一步加強財務日常監(jiān)督工作，從全院的每筆收支入手，進一步嚴格執(zhí)行國家相關的財經政策，保證院財務工作的真實、完整，維護我院的整體利益。

  第四、進一步加強與銀行及其他相關單位的溝通、交往，在院領導的直接領導和關心、幫助下，力爭開辟新的資金來源渠道，保證我院資金需要。

  第五、進一步加強與財政、物價等相關主管部門的溝通、聯系，為院爭取的優(yōu)惠政策，為院的發(fā)展爭取的資金，力爭我院利益化。

  第六、堅持“財務收支兩條線”，力爭做到財務票據計算機管理，從源頭加強收入的管理，進一步加強財務支出的審核工作并嚴格執(zhí)行年度財務收支計劃。按以收定支，先收后支，收支略有節(jié)余的原則控制、使用好有限的資金，使院的每一分資金都發(fā)揮的財務效益。

  第七、進一步加強院內部門間的溝通、協(xié)調工作，嚴格按部門職責做好本部門的工作，發(fā)揮財務部門應有的作用，為領導分憂、解難。

  第八、加強學習，提高財務人員素質，做好勤儉節(jié)約、增收節(jié)支的宣傳，進一步加強各部門人員既當家又理財的財務意識，推動院整體財務工作再上新臺階。

篇10

[關鍵詞] 風險防范；財務管理；工作；強化

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 18. 019

[中圖分類號] F272.35 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2014）18- 0028- 02

1 企業(yè)財務風險防范的制度體系構建

1.1 修訂財務風險防范相關作業(yè)規(guī)定，以提高財務控制效率

為使財務風險防范相關規(guī)定更符實情，企業(yè)相關部門應修訂頒布財務風險防范處理準則、費用支付時限及支出憑證處理要點等制度。主要修正重點在于厘清財會人員執(zhí)行財務風險防范的責任范圍，確保權責劃分更趨明確。企業(yè)因商業(yè)交易付款習慣與一般政府機關有所不同，因而應制定不適用公款支付的時限及處理應注意的事項。為簡化支付款項的檢查作業(yè)流程，以匯款方式扣付員工工資給債權人的款項，應以匯款簽收或證明文件作為支出憑證，免另開收據。通過網絡交易開展的采購活動無法取得收據、發(fā)票或相關收據的情況，可由經手人復印電子憑證并簽名作為報支憑證等，以符合實際作業(yè)需要。

1.2 設立管理機制，以健全財務控制

為防止財務工作弊端發(fā)生，并導正與強化會計財務風險防范及財務控制相關管理機制觀念，應制訂頒布健全財務秩序與強化財務風險防范實施方案，該方案除了確定財務風險防范為協(xié)助企業(yè)整體功能發(fā)揮的角色，還應說明財務風險防范的重要性，并要求企業(yè)各部門應進行財務查核，加強出納、財產等管理人員定期工作輪換，收支盡量通過金融機構辦理等財務控制的作為。企業(yè)各部門應將上述方案精神納入內部各項管理規(guī)范中，除企業(yè)高層應實施查核外，處于辦理決算查賬等部門加以查核，以確保其能落實執(zhí)行。通過管理機制的檢討整頓，會計工作弊端可大大減少。

1.3 強化教育培訓及宣傳

為增進財會人員對財務風險防范及監(jiān)辦作業(yè)等專業(yè)知識與實務的了解，使其在企業(yè)財務風險防范體系中足以發(fā)揮財務報表可靠性等方面的功能，企業(yè)應針對各層級的財會人員規(guī)劃不同財務風險防范課程，包括新進、資深甚至會計管理人員，均可按照其所需加以培訓，對企業(yè)妥當運用經費及提升預算執(zhí)行績效，具有十分重要的幫助。另外，為了使財會人員更深入認識如何有效推行財務風險防范工作，可有針對性地開設非營利與政府機構內審理論及實務研習班，以便于財會人員熟悉企業(yè)的財務風險防范環(huán)境、準則規(guī)定、治理與風險及控制架構、內審技巧與實務運作情形。為發(fā)揮網上學習效能，可于特定網站開設財務風險防范及財務控制、企業(yè)運營與財務風險防范的互動、收支經費具備要件等網絡課程，并函請各部門轉知所屬人員踴躍參與，以便于廣大員工通過數字學習方式（e-Learning）進行廣為宣傳利用。

2 導入企業(yè)財務風險管理的信息化系統(tǒng)

2.1 財務會計方面

①導入財務風險防范信息系統(tǒng)的過程中，財會人員的參與情形。根據相關調查資料顯示，企業(yè)財會人員參與財務風險防范信息系統(tǒng)導入工作的比例高達95%。財會人員參與財務風險防范信息系統(tǒng)導入的工作，主要包括協(xié)助作業(yè)過程的厘清與協(xié)助系統(tǒng)處理原則的建立。②財務風險防范信息系統(tǒng)導入前后，財務會計資源分配的變化情形。相關調查資料顯示，在企業(yè)導入財務風險防范信息系統(tǒng)之前，財務會計資源主要分配在交易處理、財務結果報告、現金流量管理、資金籌措及稅收規(guī)劃與申報5方面。導入財務風險防范信息系統(tǒng)后，財務會計資源主要分配在財務分析、交易處理、系統(tǒng)處理原則、財務結果報告4個方面。會計資源分配產生變化，可能原因是財務風險防范信息系統(tǒng)導入后，資源得以從較為機械性的作業(yè)移轉至較為分析性的作業(yè)。③導入財務風險防范信息系統(tǒng)前后，財會人員配置的變化情形。相關調查資料顯示，分析性與規(guī)劃性的人員（如財務分析）的配置，在財務風險防范信息系統(tǒng)導入后有增多的趨勢，而一般會計處理及稅務規(guī)劃與管理二項的人員配置，則有下降的趨勢?？赡茉蚴窃谪攧诊L險防范信息系統(tǒng)導入之后，屬于資料紀錄與轉換的作業(yè)，由系統(tǒng)執(zhí)行即可，不再需要由財會人員執(zhí)行。④導入財務風險防范信息系統(tǒng)之后，財會人員的教育培訓是重點工作。相關調查資料顯示，在企業(yè)導入財務風險防范信息系統(tǒng)之后，財會人員教育培訓之前3項重點分別為財務分析、財務控制及系統(tǒng)處理原則。傳統(tǒng)的交易處理及財務結果報告，已落在財務分析、財務控制、及系統(tǒng)處理原則之后。上述變動的可能原因是，隨著財務風險防范信息系統(tǒng)的導入，財會人員的機械性作業(yè)大幅減少，企業(yè)對于分析性信息及財務風險防范信息系統(tǒng)維護的需求提高，因此財會人員的教育培訓便偏重該兩種項目。

2.2 管理會計方面

①在導入財務風險防范信息系統(tǒng)的過程中，管理會計人員的參與情形。管理會計人員參與財務風險防范信息系統(tǒng)導入工作的比例為95%，管理會計人員參與財務風險防范信息系統(tǒng)導入的工作，主要包括協(xié)助系統(tǒng)處理原則的建立、協(xié)助作業(yè)過程的厘清、及協(xié)助系統(tǒng)配置。②財務風險防范信息系統(tǒng)導入前后，管理會計資源分配的變化情形。相關調查資料顯示，在財務風險防范信息系統(tǒng)導入前，管理會計功能中獲得分配最多資源的前5項，分別為資本預算、損益平衡分析、存貨管理、標準成本及營運管理。企業(yè)導入財務風險防范信息系統(tǒng)之后，排在前5名的項目，分別為標準成本、績效評估、營運管理、存貨管理及企業(yè)預算制度。在財務風險防范信息系統(tǒng)導入后，績效評估與企業(yè)預算制度取代資本預算及損益平衡分析，顯示企業(yè)導入財務風險防范信息系統(tǒng)之后，有逐漸重視企業(yè)績效管理的趨勢。③導入財務風險防范信息系統(tǒng)之后，管理會計人員教育培訓的重點。相關調查資料顯示，在財務風險防范信息系統(tǒng)導入后，教育培訓上最受重視的前5項，分別為標準成本、績效評估、營運管理、企業(yè)預算制度及企業(yè)流程再造。企業(yè)流程再造排進前5名，可能原因是隨著財務風險防范信息系統(tǒng)的導入，信息的記錄及產出已由前端作業(yè)人員及系統(tǒng)執(zhí)行，企業(yè)開始注重管理會計人員在分析與管理上的功能，以提升企業(yè)競爭力。

2.3 內部控制方面

①在導入財務風險防范信息系統(tǒng)的過程中，內部控制人員的參與情形。相關調查資料顯示，內部控制人員參與財務風險防范信息系統(tǒng)導入工作的比例為82%，相對于財務會計與管理會計人員而言，內部控制人員參與程度較低。內部控制人員參與協(xié)助財務風險防范信息系統(tǒng)導入的工作，主要包括協(xié)助作業(yè)過程的厘清、協(xié)助系統(tǒng)處理原則的建立及協(xié)助系統(tǒng)配置。②財務風險防范信息系統(tǒng)導入前后，內部控制資源分配的變化情形。相關調查資料顯示，內部控制人員的配置情形并未因財務風險防范信息系統(tǒng)的導入而有明顯的變化?？赡茉蚴悄壳捌髽I(yè)導入的財務風險防范信息系統(tǒng)中，符合內部控制需求的功能有限，故在內部控制資源分配上沒有造成影響。③導入財務風險防范信息系統(tǒng)前后，內部控制人員配置的變化情形。相關調查資料顯示，內部控制人員的配置情形并未因財務風險防范信息系統(tǒng)的導入而有明顯的變化，財務風險防范信息系統(tǒng)導入前后內部控制人員配置排序之前3項均相同，只是排序上有所不同，顯示內部控制人員配置情況仍無太大變化，可能原因是樣本公司目前導入的財務風險防范信息系統(tǒng)并沒有內部控制人員所需的功能，因此內部控制人員仍依舊有的工作項目配置。④導入財務風險防范信息系統(tǒng)的后，內部控制人員教育培訓的重點。相關調查資料顯示，隨著財務風險防范信息系統(tǒng)的導入，內部控制人員教育培訓方面最受重視的3項，分別為了解財務風險防范信息系統(tǒng)、IT專業(yè)知識及控制技巧，顯示內部控制人員開始重視財務風險防范信息系統(tǒng)與一般信息技術的了解，以應對企業(yè)在導入財務風險防范信息系統(tǒng)后的需求。內部控制人員在財務風險防范信息系統(tǒng)導入之后，必須對財務風險防范信息系統(tǒng)有深入了解，才能有效執(zhí)行內部控制工作。

3 結 語

為完善財務風險防范體系，企業(yè)應有針對性地制訂健全財務秩序與強化內部控制實施方案，將財務風險防范定位為協(xié)助企業(yè)有效運行的角色。具體工作中，除了需導正長期以來部分人員誤認為財務風險防范即為內部控制的認知。在制訂之后，還需要通過內部制衡、糾正缺失、增進報表的精確度及保障公有財產權益，進而檢討評估財務健全與否及各項計劃的執(zhí)行績效，有助于落實會計內控制度的盈利與防弊功能。由于財務風險防范是一項長期且持續(xù)性的工作，企業(yè)仍需將持續(xù)推動相關強化財務風險防范的措施，如積極審視修訂各項相關規(guī)范，整編作業(yè)手冊及違規(guī)案例，并舉辦培訓、加強宣傳管理控制觀念，以便于財會人員熟悉知識與技能。財會人員也應秉持興利的理念，精益求精，除了按照其本職專業(yè)注重收支預算執(zhí)行與財務（物）作業(yè)程序的控管，以確保資源運用的合法性及保障資產的安全外，也應加強培養(yǎng)對運行成果的經濟性及效率性評價，確保自身成為企業(yè)業(yè)務推動的得力助手。

主要參考文獻