導(dǎo)語：物流企業(yè)風險現(xiàn)狀探析一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

［摘要］風險研究對于企業(yè)的日常經(jīng)營運作和未來的蓬勃有力發(fā)展具有重要的意義。文章從風險管理控制出發(fā)，以物流企業(yè)風險為研究對象，首先對風險的定義和相關(guān)文獻進行了研究;其次對國外企業(yè)風險管理控制的進程進行總結(jié)，再次對國內(nèi)學者對企業(yè)風險的研究進行了回顧，并結(jié)合物流行業(yè)的經(jīng)營特點分析了物流企業(yè)存在的風險;最后對上述理論進行了評價，并對后續(xù)研究進行了展望。

［關(guān)鍵詞］風險控制;物流企業(yè);分析與評價

1引言

21世紀，全球經(jīng)濟發(fā)展迅猛，隨之帶來的是人們生活水平的提高和物質(zhì)生活的豐富，因此人們對各類商品的需求越來越大，為了滿足人們的需求和經(jīng)濟發(fā)展的需要，現(xiàn)代物流行業(yè)應(yīng)運而生。目前我國已經(jīng)有1.7萬多家物流倉儲企業(yè)，而且有專家研究表明，我國國民經(jīng)濟的增長與物流行業(yè)也有著千絲萬縷的聯(lián)系，物流業(yè)每增長2.6%，我國國民經(jīng)濟總量就增加1%。但是隨著我國市場的全面開放，國際跨國物流企業(yè)也加入了我國物流市場的競爭，因其雄厚的財力和先于我國物流企業(yè)起步的經(jīng)驗積累，使得我國物流企業(yè)面臨很大的壓力。面對激烈的競爭，我國物流企業(yè)開始尋求提高效益、降低成本的途徑。許多物流企業(yè)通過上市或者基于市場做出相應(yīng)的調(diào)整，完成了現(xiàn)代公司治理的架構(gòu)，風險控制能力有一些提高，但深入考慮現(xiàn)有的風險控制體系，我國的許多物流企業(yè)并沒有達到與現(xiàn)代治理體系相匹配的風險控制指標體系。只要公司運營，就會有風險，物流公司也不例外。風險管理的目的在于要幫助企業(yè)的經(jīng)營活動更加合理、合法和規(guī)范，從而真正提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。更加值得注意的是，物流企業(yè)由于它的經(jīng)營特點，其更多地處在第三方甚至第四方的一個位置，所以物流行業(yè)與其他行業(yè)相比風險種類更多，被風險影響的概率更大，比如財務(wù)風險、客戶風險、合作風險、環(huán)境風險等。針對物流業(yè)對風險控制進行研究，是對物流理論的一種豐富，更為物流業(yè)的發(fā)展提供了一定借鑒意義的方法和工具。從全面的角度出發(fā)，對物流企業(yè)的風險進行評估，運用科學的指標體系為企業(yè)預(yù)測可能出現(xiàn)的風險，據(jù)此可為物流企業(yè)的上層決策者提供決策依據(jù);當物流公司進行項目決策時，它會評估和預(yù)測存在和可能發(fā)生的風險，把損失降到最小化，對于可能避免的風險，對其進行合理的規(guī)避。通過對風險的把控，能幫助物流企業(yè)提高競爭力，獲得更多的經(jīng)濟效益，對企業(yè)未來的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

2物流企業(yè)風險控制研究現(xiàn)狀

2.1風險的定義和相關(guān)研究。按時間順序，最早的風險概念是依據(jù)西方古典經(jīng)濟學寫成的，認為生產(chǎn)經(jīng)營活動所獲得的收入是對經(jīng)營者所承擔風險的報酬和補償。在此之后，美國學者威利特在1901年首次給出了一個全面而明確的定義:風險是人們不希望看到的事件的不確定性的客觀表現(xiàn)。目前，學術(shù)界對于風險還沒有統(tǒng)一和權(quán)威性的定義，經(jīng)濟學家、統(tǒng)計學家和保險學者因為他們考慮自己的領(lǐng)域，對風險的定義和表達方式不同，當然其中也不乏具有代表性的幾種觀點:J.S.Rosenb(1972)將風險定義為損失的不確定性;“保險先生”段開齡認為，風險可以引申定義為預(yù)期損失的不利偏差，是指可能發(fā)生損失的損害程度的大小;C.A.Williams(1985)將風險定義為特定條件和特定時期的未來結(jié)果的變化，并且通常假設(shè)風險是事件未來結(jié)果的不確定性;在總結(jié)各種風險描述的基礎(chǔ)上，我國學者王明濤(2003)認為:所謂風險是指決策方案在一定時期內(nèi)可能產(chǎn)生不利結(jié)果的可能性，以及由于決策過程中各種不確定因素造成的可能損失程度。總而言之，從不同的定義中可以總結(jié)出風險的特點。首先，風險是客觀存在的，人們無法徹底地消除風險，只能合理地規(guī)避、控制和轉(zhuǎn)移風險;其次，風險的核心圍繞著不確定性，不論從發(fā)生方式還是結(jié)果方面講，風險事件都是不確定的。為了區(qū)分風險和不確定性，美國經(jīng)濟學家F.H.Knight于1921年進行了一項有針對性的研究。1964年，威廉姆斯和漢斯所著的《風險管理與保險》一書中，在風險分析中增加了主觀因素。他們認為，雖然風險是客觀的，但在分析風險時，分析師對風險程度的判斷是主觀的。由于不同的分析者，對相同風險的看法可能不同。每個學者對風險的定義都包含著不確定性，但是對于風險的定義不同，不確定性對于風險的影響也有所不同。歸納起來有以下四種觀點:一是風險等于不確定性;二是風險所發(fā)生的損失的不確定性，人們不確定損失是否會發(fā)生;三是風險是損失類型的不確定性;四是風險是不確定性的隨機性特征。2.2風險管理研究現(xiàn)狀。為了用最小的成本使風險產(chǎn)生的損失降到最低，人們以管理學為基礎(chǔ)，將管理學的思想和方法應(yīng)用到對風險的控制中，產(chǎn)生了現(xiàn)在的風險管理?！帮L險管理”這一概念從出現(xiàn)至今，可大致分為三種管理格局:第一種，是傳統(tǒng)風險管理方法(1963—1976年)，這種方法是純粹地面向風險管理的方法;第二種，是面向投機風險研究，被稱為金融風險管理理論(1952—2003年);第三種，是針對企業(yè)風險管理的研究，被稱為企業(yè)風險管理理論(1994年至今)。在以上的三種管理格局中，本文側(cè)重研究的是第三種企業(yè)風險管理理論。在全球的風險管理發(fā)展過程中，美國對于該方面的研究起步最早，理論被應(yīng)用得也相對廣泛，在2001年的“9•11”事件之后，對風險管理的新思考開始了。2002年7月，《薩班斯—奧克斯利法案》在美國出臺，這使企業(yè)開展全面風險管理成為全球的焦點，并且學術(shù)界和實務(wù)部門開始關(guān)注“全面整合型風險管理”(IntegratedRiskManagement)和“風險治理”(RiskGovernance)。2004年，美國反虛假財務(wù)報告委員會(COSO)了《企業(yè)風險管理———整合框架》，現(xiàn)代全面風險管理理論的核心是據(jù)此框架中的風險管理概念、內(nèi)容、框架構(gòu)建的。2005年，國際風險管理理事會(IRGC)發(fā)表了《風險治理白皮書———面向一體化的解決方案》，首次由官方制定了風險管理的綜合分析框架。2009年，國際標準化組織(ISO)也制定了相應(yīng)的風險管理標準(ISOFDIS31000)。中國的風險管理研究始于20世紀80年代，一些學者從海外向中國引入了風險管理的概念。段開齡博士的《風險管理論文集》是中國風險研究的里程碑。風險管理近些年來也逐步受到重視，其研究領(lǐng)域出現(xiàn)了大量的文獻。企業(yè)風險管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的一個重要組成部分。劉小群(2004)對物流外包給企業(yè)帶來的風險進行了深入的分析，他認為物流外包是一把雙刃劍，一方面優(yōu)化了企業(yè)的業(yè)務(wù)配置;另一方面又使企業(yè)承擔了額外的風險，比如貨物失控和責任轉(zhuǎn)移等問題，減少了企業(yè)對相應(yīng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和控制。成小平和龐守林(2015)認為，全面風險管理的實施既幫助企業(yè)提供運營保障，又給投資者提供了信心，風險管理實施有效性的思想是現(xiàn)代風險管理的重要研究領(lǐng)域。有一些學者認為，我國的風險管理需要向更符合市場發(fā)展的方面發(fā)展。鐘開斌(2007)通過總結(jié)20世紀30年代至今的風險管理理論，提出三個特點:其一，風險管理應(yīng)從單一風險管理轉(zhuǎn)向全面風險管理;其二，風險管理應(yīng)當上升到國家可持續(xù)發(fā)展規(guī)劃層面;其三，把重點從傳統(tǒng)風險因素轉(zhuǎn)向新的風險因素。黃英俊(2013)認為，中國現(xiàn)有的研究主要針對發(fā)展中國家的風險管理，缺乏對發(fā)達國家和新興國家的研究。此外，風險管理研究尚未系統(tǒng)化，需要進一步發(fā)展。李順和吳超(2015)認為，風險管理是涉及多個理論學科的復(fù)雜系統(tǒng)，其結(jié)構(gòu)體系是由專業(yè)維、技術(shù)維、理論維和時間維組成的四維體系組成，每個維度又存在橫向和縱向兩種邏輯思維，在進行研究時要根據(jù)研究對象運用適合的研究方法的各個維度，根據(jù)企業(yè)的不同需求，有針對性地向某個維度側(cè)重。2.3物流企業(yè)所存在風險的現(xiàn)狀。物流業(yè)因為其自身獨特性，不可測因素眾多，因此物流企業(yè)存在的風險也更加復(fù)雜，更加多元化。例如在運輸過程中很容易發(fā)生交通方面的事故，從而導(dǎo)致傷亡、貨損、延誤等問題。據(jù)統(tǒng)計，中國物流業(yè)包裝事故造成的年度虧損約為150億元，裝卸運輸事故造成的損失為500億元。儲存事故造成的損失約為30億元人民幣。因此，開展物流業(yè)風險管理研究是十分必要的。目前，許多國內(nèi)外學者對物流企業(yè)的風險進行了相關(guān)的研究，也取得了一系列的研究成果。針對物流企業(yè)風險的成因，我國學者盛立新(2007)認為，物流風險應(yīng)該考慮的有兩個方面:一個是不利事件的可能性;另一個是不利事件對實現(xiàn)目標的積極和消極后果。溫宏偉(2007)認為，外部環(huán)境的不確定性、對象公司業(yè)務(wù)運營的復(fù)雜性，以及物流企業(yè)的能力和實力有限，由上述三點引起的目標偏離預(yù)期的可能性構(gòu)成了物流企業(yè)的風險。唐波(2010)通過梳理和分析物流企業(yè)風險成因，從財務(wù)、內(nèi)部運營、客戶、未來發(fā)展性四個角度構(gòu)建了物流企業(yè)風險預(yù)警指標體系。如何能用抓住風險的關(guān)鍵點，將風險控制在最低，損失縮小到最少，我國學者也從不同的側(cè)重點進行了研究。黃芳(2009)通過研究得出結(jié)論，認為物流網(wǎng)絡(luò)運作風險管理是一項復(fù)雜的工程，重要的是對風險進行協(xié)調(diào)，僅僅停留在對單個物流企業(yè)的風險分析或者供應(yīng)鏈風險研究的層面上是不夠的，物流網(wǎng)絡(luò)運營風險評估和風險預(yù)警是物流網(wǎng)絡(luò)運營風險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。劉一波(2012)認為，應(yīng)選擇合理有效的評估方法來評估物流風險，并選擇物流服務(wù)提供商，而不是完全主觀的頭腦風暴法或者簡單、片面的打分法，如何建立集合供應(yīng)鏈上下游各參與主體意見的全面的指標體系和探索高效方便使用的評價方法，是今后進一步研究的方向。在物流企業(yè)風險評估方法方面，國內(nèi)研究者也取得了較多的研究成果，力求使得評估結(jié)果更為科學化。比如，張艷麗和嚴偉(2012)認為，定性和定量評價方法的結(jié)合可以更好地評價指標體系，選擇評價方法，可以更客觀地評估物流公司的運營風險，但不建議使用非常復(fù)雜的方法，因為過于復(fù)雜的方法不利于物流公司的指導(dǎo)和可操作性。王建華(2014)通過定量方法對快遞企業(yè)進行評價，篩選出影響快遞企業(yè)服務(wù)風險的因素主要有:環(huán)境風險、營銷風險、物流運營風險、客戶服務(wù)風險、采購風險、人力資源風險、信息系統(tǒng)風險、技術(shù)開發(fā)風險和協(xié)作風險等。最后，構(gòu)建了快遞企業(yè)服務(wù)風險預(yù)警模型。與風險管理類似，國外研究領(lǐng)域針對物流企業(yè)風險管理的研究也起步較早，像美國、歐洲等國家和地區(qū)在理論研究方面在全球范圍內(nèi)領(lǐng)先一步，也最先將研究的成果應(yīng)用于實踐中。下面針對國外關(guān)于物流企業(yè)風險控制和管理的研究現(xiàn)狀和成果進行了相關(guān)歸納。有許多學者認為，綜合物流企業(yè)的經(jīng)營特點與其他的風險影響因素相比較，物流運輸和配送環(huán)節(jié)是風險管理的重點，其風險因素包括貨物數(shù)量和質(zhì)量、不同顧客需求的定位、運輸路線的規(guī)劃等。RalluR.H.認為，高效的路徑優(yōu)化可以更好地管理和控制物流運作產(chǎn)生的風險，利用實時的路徑規(guī)劃工具可以減少物流管理中的風險，Giaglis等研究了最小化物流風險問題，認為可以利用實時的路線規(guī)劃工具來減少物流管理中的風險，認為高效率的路線規(guī)劃系統(tǒng)能夠有效地實施物流風險管理。在近幾年的研究中，學者們更多地把相對成熟的方法和技術(shù)融入到對物流企業(yè)的風險管控中來，使研究成果更具現(xiàn)實意義。KefanXie等(2009)通過為中小企業(yè)內(nèi)部物流信息化提出一種所謂的“標簽卡管理模式”，企業(yè)可以動態(tài)地監(jiān)控整個過程中正在進行的工作的數(shù)量和質(zhì)量，并進一步建立風險預(yù)警和早期控制系統(tǒng)。HaoZhang等(2017)針對農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流風險建立了一種評估模型，該模型克服了主觀賦權(quán)的局限性，旨在物流企業(yè)在冷鏈物流方面可以通過一套科學方法來管理潛在風險，以評估事故發(fā)生前的風險。DafengXu等(2018)提出了一種基于粒子群優(yōu)化算法的新模型，用于改進物流風險管理，該模型是一種基于種群的隨機優(yōu)化方法。

3物流企業(yè)風險研究評價與展望

依據(jù)上述的分析，可以發(fā)現(xiàn)國內(nèi)外對物流企業(yè)風險的研究越來越多，研究內(nèi)容和范圍也越來越緊跟發(fā)展趨勢。從對風險的識別、分類、評估、控制措施到結(jié)合具體企業(yè)的實例研究都有較大的進展。第一，影響因素方面，結(jié)合當前研究成果，本文認為影響物流企業(yè)風險的主要因素可以大致歸納為:外部市場風險、內(nèi)部技術(shù)和管理風險、商業(yè)行為風險。第二，對于物流企業(yè)風險評估方法，學者主要通過建立評價指標體系和運用不同的分析方法進行定量研究。但是從研究中也可以看出當中存在的一些不足:首先，在先前的研究中可能采用德爾菲法、專家評估打分的方法，這就使得由于過多人的主觀因素的影響，導(dǎo)致所建立的指標體系并不是非?？茖W和客觀。其次，對于物流企業(yè)風險控制所選取的數(shù)據(jù)和指標，一般來源于企業(yè)自身的經(jīng)營歷史，然而，隨著國內(nèi)和國際市場的競爭越來越激烈，物流企業(yè)是否能對風險進行合理預(yù)測做到未卜先知，而不是企業(yè)遭受了巨大損失后再亡羊補牢，這也是相關(guān)研究可以深入的方向。最后，需要建立一個全面的物流企業(yè)風險控制體系。這一方面由于物流風險因素與物流風險產(chǎn)生的后果沒有映射關(guān)系，在理論上缺乏深度;另一方面針對如何應(yīng)對物流風險和如何對風險加以控制沒有提供一整套系統(tǒng)的解決方案。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國針對物流行業(yè)的法律法規(guī)也逐步完善，面向物流企業(yè)風險的研究也在不斷深入。物流企業(yè)風險管理的研究對于物流企業(yè)的經(jīng)營管理，乃至整個物流行業(yè)的快速健康發(fā)展都有很大的指導(dǎo)意義。

作者:劉 妍 張 虹 莊文英 單位:北京信息科技大學