導(dǎo)語：理順體制服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社管理體制存在著法人治理結(jié)構(gòu)不科學(xué)、行業(yè)管理體制錯位、金融監(jiān)管不力等問題。如何理順管理體制，更好地為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，在當(dāng)前顯得尤為重要。

關(guān)鍵詞：欠發(fā)達(dá)地區(qū)；農(nóng)村信用社；管理體制；對策

關(guān)于農(nóng)村信用社管理體制的爭論由來已久，從它誕生之日起一直就沒有間斷過，于是有了農(nóng)村信用社隸屬于、農(nóng)業(yè)銀行、人民銀行管理的幾經(jīng)更迭。2003年7月，國務(wù)院下發(fā)的《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》中的一個重大政策突破是把農(nóng)村信用社交由省級政府管理。隨后，除西藏外的其他各省相繼組建了省聯(lián)社，直接受省政府的領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信用社管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)。2007年，國務(wù)院《關(guān)于加快農(nóng)村金融改革發(fā)展的意見》要求按政企分開，理清省政府與省聯(lián)社之間的職責(zé)安排，省聯(lián)社與基層法人社之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，實(shí)施以股份制為主題、多種形式的省級聯(lián)社體制改革。我國大部分地區(qū)都屬于欠發(fā)達(dá)的地區(qū)，由于自然條件惡劣、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱和生產(chǎn)力水平滯后等方面的影響，欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社管理體制出現(xiàn)了更多的問題。理順管理體制對于農(nóng)村信用社的穩(wěn)健經(jīng)營和良性發(fā)展，對支農(nóng)作用的充分發(fā)揮，農(nóng)業(yè)與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展具有重要的意義。

1欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社管理體制存在的主要問題

1．1法人治理結(jié)構(gòu)不科學(xué)

（1）社員代表大會形同虛設(shè)。欠發(fā)達(dá)地區(qū)社會人文環(huán)境差，缺乏良好的民主氛圍，社員作為所有者選擇“到位”的交易成本（包括信息成本、監(jiān)督成本和實(shí)施成本等）要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于“缺位”，往往可以在不負(fù)擔(dān)任何成本的前提下享受到集體行為（大鍋飯）帶來的好處，從而出現(xiàn)“搭便車”行為。使得社員對參加投票和民主管理毫不熱心，再加上地理?xiàng)l件惡劣，信用社的服務(wù)半徑大，社員到信用社可能要走好遠(yuǎn)的路，這更加影響了社員代表大會職能的發(fā)揮。

（2）理事會、監(jiān)事會與經(jīng)營班子相互之間的職能混亂。欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社的理事長和社主任大多由一人兼任，人選由縣聯(lián)社提名。而監(jiān)事長大多直接由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，他們力圖從農(nóng)村信用社中獲取更多的發(fā)展資金或逃掉地方企業(yè)（尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)）的負(fù)債，所關(guān)心的只是信用社對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)能有多少信貸投入，而對于自身該負(fù)責(zé)的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理的檢查工作則很少過問，使得理事會、監(jiān)事會和經(jīng)營班子的職能定位無法清晰。

（3）“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象嚴(yán)重。在農(nóng)村信用社的委托關(guān)系中，人和委托人在有關(guān)企業(yè)經(jīng)營方向、經(jīng)營策略、財(cái)務(wù)管理的重要問題上，存在嚴(yán)重的信息不對稱，而對人實(shí)施監(jiān)督的成本又極其高昂。這就造成農(nóng)村信用社民主監(jiān)督虛化，“內(nèi)部人”控制盛行，信用社主任擁有事實(shí)上的最高經(jīng)營管理權(quán)，“道德風(fēng)險”嚴(yán)重。不是“三會”監(jiān)督主任的日常行為，而是“三會”接受主任的領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)可主任的決策。這樣就會造成以損害信用社整體利益為代價而謀求個人好處的機(jī)會主義行為。

1．2行業(yè)管理體制錯位

（1）省級聯(lián)社職能定位不清。省級聯(lián)社既是各縣（市）聯(lián)社入股設(shè)立的行業(yè)管理機(jī)構(gòu)，又是受省政府委托管理農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的行政機(jī)關(guān)，同時還是可以經(jīng)營部分資金業(yè)務(wù)、清算業(yè)務(wù)的獨(dú)立的金融企業(yè)。這種制度安排，使省級聯(lián)社在同一游戲中同時充當(dāng)教練、裁判、運(yùn)動員的角色。政企不分，各種利益關(guān)系難以理順。自設(shè)立之初，省級聯(lián)社就有行政級別，是省政府領(lǐng)導(dǎo)下的正廳級金融機(jī)構(gòu)，行政化傾向明顯，難以體現(xiàn)股份合作的性質(zhì)，容易導(dǎo)致職能缺位、管理變形和長官意志。

（2）縣級聯(lián)社的法人地位難以體現(xiàn)?？h級聯(lián)社入股省級聯(lián)社，沒有得到相應(yīng)的權(quán)利，反而被動地接受省聯(lián)社的領(lǐng)導(dǎo)。省聯(lián)社與縣聯(lián)社之間并沒有互惠互利的合作關(guān)系，只是管理與被管理、指導(dǎo)與被指導(dǎo)、征收與上繳的不平等關(guān)系。致使縣級聯(lián)社在經(jīng)營管理上首先考慮的是對上級行業(yè)管理部門負(fù)責(zé)，被動地服從。如一些省份撤銷代辦站，給基層社的經(jīng)營活動帶來很大不便，有的基層社并不想撤銷，但還是不得不服從省聯(lián)社的決定，從而導(dǎo)致存款減少、人力資源緊張、支農(nóng)工作更加難以開展。

1．3金融監(jiān)管不力

（1）監(jiān)管職責(zé)模糊?，F(xiàn)行農(nóng)村信用社的監(jiān)管體系是由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)對其實(shí)施金融監(jiān)管。其監(jiān)管體制是這樣的：銀監(jiān)會—省銀監(jiān)局—（地、市）銀監(jiān)分局—（縣、市）監(jiān)管辦事處。一般對農(nóng)村信用社的金融監(jiān)管實(shí)行平級監(jiān)管，但從履行情況看，職責(zé)確實(shí)模糊的。實(shí)際上演變成了銀監(jiān)會是指揮部（發(fā)出命令）、省銀監(jiān)局是中轉(zhuǎn)站（傳遞信息）、銀監(jiān)分局是操作部（執(zhí)行命令）、監(jiān)管辦事處是終端的單一監(jiān)管體系。

（2）監(jiān)管水平低。表現(xiàn)為監(jiān)管方式單一，監(jiān)管手段落后，信息體系不全，日常監(jiān)管乏力。全面有效的監(jiān)管應(yīng)包括金融機(jī)構(gòu)的注冊，定期報(bào)告分析、現(xiàn)象檢查、審計(jì)及事后制裁等，而我國目前對農(nóng)村信用社的監(jiān)管，主要側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)的注冊登記，而現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查等日常風(fēng)險監(jiān)管工作相對薄弱。另外，由于欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社的電子化程度低，金融信息大多通過現(xiàn)場收集和金融機(jī)構(gòu)填報(bào)報(bào)表等渠道獲得，日常監(jiān)管工作薄弱，難以及時化解合作金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險和可能出現(xiàn)的支付危機(jī)。

2改革和完善欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社管理體制的建議

2．1完善法人治理結(jié)構(gòu)

（1）強(qiáng)化社員代表大會的職能。社員代表大會為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，由入股自然人和法人選舉產(chǎn)生，社員代表大會的主要職責(zé)是決定農(nóng)村信用社的重大事項(xiàng)，確立其為“三農(nóng)”服務(wù)的制度。事實(shí)上，由于規(guī)模較小，經(jīng)營活動簡單，經(jīng)營中需要社員代表大會決策的事情并不頻繁出現(xiàn)。為有效解決由于地理?xiàng)l件惡劣引起的社員不愿參加代表大會的現(xiàn)象，可考慮每村選幾個學(xué)歷高、能力強(qiáng)、覺悟好的代表（即全村社員代表的代表），在每次召開社員代表大會前，先將大會的議題告訴大家，在收集全村社員代表的意見帶到社員代表大會討論。社員代表大會原則上定為每半年召開一次。

（2）嚴(yán)肅理事會、監(jiān)事會與經(jīng)營班子的形成機(jī)制。理事會和監(jiān)事會均由社員代表大會推選產(chǎn)生，每屆任期3年。理事會是社員代表大會的執(zhí)行機(jī)構(gòu)和社員代表大會閉會期間的決策機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)經(jīng)營活動中各種規(guī)章制度的制定和審議，組織落實(shí)社員代表大會的決議，應(yīng)對決策失誤造成的經(jīng)營損失承擔(dān)直接責(zé)任。監(jiān)事會的職能是監(jiān)督理事會和經(jīng)營班子的運(yùn)作與決議的執(zhí)行情況，核查信用社的資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況。理事長、監(jiān)事長的人選要由社員代表提名，并交社員代表大會表決，其中理事長為信用社法定代表人，理事長和信用社主任不能由一人當(dāng)任，理事、主任、副主任和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得擔(dān)任監(jiān)事。

（3）實(shí)行理事會領(lǐng)導(dǎo)下的主任負(fù)責(zé)制。經(jīng)營班子在社主任的領(lǐng)導(dǎo)下，主要負(fù)責(zé)信用社的日常經(jīng)營管理，并直接對理事會負(fù)責(zé)。信用社主任的選舉應(yīng)由“縣聯(lián)社提名—人民銀行審查—社員代表大會選舉通過”。主任在授權(quán)范圍內(nèi)開展經(jīng)營活動，實(shí)行任期目標(biāo)責(zé)任管理。要激勵與約束并舉，把“下放權(quán)限—年薪制—崗位競爭”作為農(nóng)村信用社內(nèi)部管理制度改革的核心內(nèi)容，推行不良貸款余額和比例“雙下降”主任負(fù)責(zé)制，加大雙重考核力度。

（4）建立社員訴訟制度和社務(wù)公開制度。深化改革后，欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社不良貸款率出現(xiàn)了大幅度下降，抗風(fēng)險能力增強(qiáng)，社會信譽(yù)得到提高。為進(jìn)一步推行民主管理，應(yīng)建立社員訴訟制度和社務(wù)公開制度。社員訴訟制度的建立，有利于監(jiān)督內(nèi)部人，防止部分人濫用權(quán)力，“官官相護(hù)”損害信用社的權(quán)益。社務(wù)公開制度可以加強(qiáng)信用社與廣大社員的聯(lián)系，增加內(nèi)外部的透明度和溝通程度，是保證社員參與民主管理的有效措施。

2．2組建“金字塔”式的行業(yè)管理體制

（1）建議在中央一級設(shè)立信用合作協(xié)會，作為全國農(nóng)村信用社的整體系統(tǒng)利益的“代言人”，讓社會各界充分認(rèn)識到中央對農(nóng)村信用社工作的高度重視，增強(qiáng)對農(nóng)村信用社的信心。中央農(nóng)村信用合作協(xié)會主要工作是溝通農(nóng)村信用社與政府之間的關(guān)系，爭取國民待遇，制定行業(yè)法規(guī)，負(fù)責(zé)農(nóng)村信用合作方面系統(tǒng)利益的維護(hù)，資格培訓(xùn)等。

（2）省級聯(lián)社的功能定位必須從滿足農(nóng)村信用社共同的內(nèi)在需求出發(fā)，在加強(qiáng)和優(yōu)化行業(yè)管理的同時，強(qiáng)化為縣級聯(lián)社提供全面、優(yōu)質(zhì)、高效的宏觀服務(wù)功能，以幫助他們發(fā)揮優(yōu)勢、克服劣勢，加速與開放型金融市場的對接。同時還要做到不干涉農(nóng)村信用社的經(jīng)營活動，還權(quán)于縣聯(lián)社社員代表大會，實(shí)現(xiàn)真正意義的“產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰”。

（3）保持縣級聯(lián)社的獨(dú)立法人地位。經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小，商業(yè)化程度低，與區(qū)域外經(jīng)濟(jì)聯(lián)系較少，很難從其他渠道獲得信貸資金?？h級聯(lián)社獨(dú)立的法人金融機(jī)構(gòu)有著貼近地方的地緣、人緣等天然優(yōu)勢，具有決策鏈條短、經(jīng)營運(yùn)作靈活等特點(diǎn)，可以充分調(diào)動與發(fā)揮法人的積極性和傳統(tǒng)優(yōu)勢，讓廣大農(nóng)民群眾得到更多的金融服務(wù)，地方政府支持“三農(nóng)”也更有助益。

3加強(qiáng)銀監(jiān)會的監(jiān)督管理

（1）以規(guī)范性監(jiān)管為突破口，加強(qiáng)對農(nóng)信社的監(jiān)管力度。銀監(jiān)會要對農(nóng)信社的市場進(jìn)入與退出、資本金（特別是股金的規(guī)范與增資擴(kuò)股）、業(yè)務(wù)范圍等方面進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，確保農(nóng)信社的合作制性質(zhì)不改變，充分發(fā)揮其民主管理、靈活經(jīng)營、為農(nóng)服務(wù)的特點(diǎn)。

（2）要加強(qiáng)對農(nóng)信社的風(fēng)險性監(jiān)管。把監(jiān)管重點(diǎn)放在資產(chǎn)質(zhì)量、清償能力、資本充足率、盈利狀況、貸款對象與貸款范圍等方面，對高風(fēng)險信用社給予重點(diǎn)關(guān)注。加強(qiáng)對農(nóng)村信用社大額貸款的跟蹤檢查。對農(nóng)村信用社發(fā)放的大額貸款要逐筆登記，跟蹤監(jiān)控，已形成不良貸款的，要督促農(nóng)村信用社盡快制定方案，落實(shí)清收責(zé)任。

（3）實(shí)行現(xiàn)場監(jiān)查和非現(xiàn)場監(jiān)測相結(jié)合?？紤]到欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社風(fēng)險狀況，應(yīng)提高對其現(xiàn)場檢查的頻率和范圍，并及時采取措施。同時還要注意非現(xiàn)場稽核的質(zhì)量和效率，逐步建立一套科學(xué)、高效的監(jiān)控體系，做好金融風(fēng)險分析和預(yù)警工作。

（4）進(jìn)一步加強(qiáng)對農(nóng)村信用社高級管理人員的監(jiān)管。包括審查高管人員的任職資格（尤其是農(nóng)信社的正副主任任免）、監(jiān)督職責(zé)履行情況，進(jìn)一步建立和完善高管人員行為審查、監(jiān)督和考評體系，切實(shí)防范道德風(fēng)險。

參考文獻(xiàn)

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2王緯鵬．淺析我國農(nóng)村信用社管理體制［J］．云南農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)，2006（6）