投資集團(tuán)財務(wù)費用分?jǐn)偡绞窖芯?/h1>

時間:2022-01-19 02:44:20

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投資集團(tuán)財務(wù)費用分?jǐn)偡绞窖芯? /></p> <p>一、“統(tǒng)貸統(tǒng)還”模式的介紹</p> <p>1.“統(tǒng)貸統(tǒng)還”的含義。統(tǒng)貸統(tǒng)還,是指公司集團(tuán)從金融機(jī)構(gòu)取得統(tǒng)借統(tǒng)還貸款后,由集團(tuán)所屬財務(wù)公司與公司集團(tuán)或集團(tuán)內(nèi)下屬公司簽訂合同之后,才能分撥借款,按支付給金融機(jī)構(gòu)的借款利率向公司集團(tuán)或集團(tuán)下屬公司收取用于歸還金融機(jī)構(gòu)借款的利息,然后轉(zhuǎn)付給公司集團(tuán),最后公司集團(tuán)統(tǒng)一歸還給金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)。2.“統(tǒng)貸統(tǒng)還”模式的缺點。在籌資過程中,很多中小公司為了發(fā)展而選擇負(fù)債經(jīng)營的方式,后期背負(fù)償還債務(wù)的巨大壓力;籌資風(fēng)險是指該中小公司的資本和債務(wù)的規(guī)模發(fā)生巨大變化的活動所具有的風(fēng)險。尤其體現(xiàn)在負(fù)債結(jié)構(gòu)的不合理,從時間上看,負(fù)債結(jié)構(gòu)有短期負(fù)債和長期負(fù)債,還有取得資金和歸還負(fù)債的時間安排?;I集資金的過程中,很容易導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模變大,所產(chǎn)生的外債規(guī)??刂圃诳梢猿惺艿暮侠矸秶鷥?nèi),在負(fù)債之前就要規(guī)劃好,能否按約定的日期歸還資金,如果沒有很好的掌控,債務(wù)到期時拿不出足夠的資金,將會嚴(yán)重影響該中小公司的信譽(yù)和合作。在利潤和財務(wù)費用之間找到中心點,是經(jīng)營成功的決定性因素,經(jīng)過統(tǒng)計,在一年內(nèi),只有20%的公司生存下來,很多公司失敗的案例都跟風(fēng)險有著密切的聯(lián)系。最近幾年,國內(nèi)很多的公司先后不斷出現(xiàn)的風(fēng)險事故,造成的巨額虧損引起了行業(yè)人士的關(guān)注。</p> <p>二、案分析</p> <p>1.案例介紹。武漢交通工程建設(shè)<a href=投資集團(tuán)有限公司2010年3月3日成立,有高速公路,房地產(chǎn)等業(yè)務(wù)板塊,公司成立時間短,處于項目建設(shè)期,目前的利潤就是來源于銀行存款的利息,為了各個項目的順利推進(jìn),需要大量的資金存量。然而各項管理制度都不完善,尤其在財務(wù)管理這個方面,負(fù)債都呈現(xiàn)逐年增加的趨勢,這種情況不容樂觀,該公司實際擁有的實際資本占少數(shù);在借款經(jīng)營,購買固定資產(chǎn),購買商品,繳納稅費等相關(guān)業(yè)務(wù)活動中,存在一系列的籌資風(fēng)險,阻礙了該公司長期穩(wěn)定發(fā)展的步伐。2.財務(wù)費用分?jǐn)?/a>方式的運用。(1)合理規(guī)劃資金的使用。資金沒有規(guī)劃好,大量的資金用在一個項目中,會導(dǎo)致公司的資金周轉(zhuǎn)困難,很長一段時間只有投入沒有收益,這樣的情況持續(xù)的時間長的話,會導(dǎo)致該公司的資金鏈斷裂,在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中,根據(jù)實際發(fā)生的情況來進(jìn)行分析和判斷,做到資本結(jié)構(gòu)合理化。企業(yè)發(fā)展所需要的資金量比較大,所以在籌集資金的時候要內(nèi)外結(jié)合。既要靠內(nèi)部積累又要借助外部投入。首先要搞好公司經(jīng)營,把握好資產(chǎn)和負(fù)債的比例,提高資金運營效率,增加利潤總額,這樣才能在分配利潤的時候給公司留更多的內(nèi)部積累。其次提高自身的信用,在向銀行貸款時,要提前計劃好這筆資金是長期用還是短期周轉(zhuǎn)。如果是長期的話,用自己可以作抵押的固定資產(chǎn)來交易,既可以降低籌資成本,也可以增加貸款額度,減少一點風(fēng)險。建立專屬信用評估體系,提高自身信用,正常維護(hù)可以做抵押的固定資產(chǎn)控制擔(dān)保率,并給予公司適當(dāng)?shù)闹С至Χ?,從各方面都?qiáng)化資質(zhì),就可以相對減少融資的風(fēng)險。(2)合理分配財務(wù)費用。項目實施之前,對資金的需求沒有合理的預(yù)測,在進(jìn)行資金需求量的預(yù)算時,更重要的是對公司發(fā)展走向以及主營業(yè)務(wù)收入方面的評估,估計在未來會產(chǎn)生多大的損耗。實有資金要控制在一個合理的范圍內(nèi),如果公司的資金不夠,要走向借款的道路,不利于公司長期穩(wěn)定的發(fā)展。財務(wù)風(fēng)險是指由于財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理,融資不當(dāng)使其喪失償債能力而導(dǎo)致預(yù)期收益下降的風(fēng)險。沒有將財務(wù)費用分?jǐn)偣ぷ髯鳛殚L期穩(wěn)定發(fā)展的重中之重,還是使用老舊的管理理念。對該公司的員工的專業(yè)沒有太大的硬性要求,最終會導(dǎo)致公司內(nèi)部工作人員的整體工作能力下降,統(tǒng)計出的財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度不高,存在很大的風(fēng)險隱患??偠灾?,合理分配財務(wù)費用是非常重要的。

三、“統(tǒng)貸統(tǒng)還”對公司的影響

1.促進(jìn)公司加速資金周轉(zhuǎn)。一定程度上促進(jìn)公司加速資金的周轉(zhuǎn)速度,不斷地提高了信貸資金的使用效益,自從實行統(tǒng)貸之后,集團(tuán)公司加強(qiáng)了對資金的專門管理,這樣的做法有利于以后的長期穩(wěn)定發(fā)展。在一個公司的經(jīng)營中,任何的籌資資金方式都存在兩面性,如果沒有把握好這個關(guān)鍵,將會適得其反,“統(tǒng)貸統(tǒng)還”這種財務(wù)費用的分?jǐn)偡绞?,在一定程度上增加了公司的資金使用,但是卻讓該公司的負(fù)債增加,處理不好兩者的關(guān)系,就會給公司造成一定的損失。2.增加了公司的負(fù)債統(tǒng)貸這種模式。會增加公司的負(fù)債情況,特別注意的是要謹(jǐn)慎負(fù)債,具有一定的還款保證才可以。流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例要高于1:1,最好保持在2:1的合理區(qū)域,舉債規(guī)模不要超過一定的范圍,一般情況下,舉債規(guī)模的數(shù)值要小于凈資產(chǎn)的數(shù)值。貸款的一部分的資金,到了還款期限,如果沒有足夠的資金用于還款,將會影響公司的信譽(yù),和公司的經(jīng)營發(fā)展。3.增加了公司的利息支出。實有資金要控制在一個合理的范圍內(nèi),如果借款數(shù)額巨大,到進(jìn)行投入項目的時候,發(fā)現(xiàn)該項目存在一定的問題,要擱置一段時間,才能實施該項目,借款已經(jīng)到賬,卻沒有投入使用,造成大部分的資金閑置,在這期間也會產(chǎn)生一定的利息費用,增加了該公司的支出。無法按時還款或者借款資金閑置都不利于該公司長期穩(wěn)定的發(fā)展。

四、總結(jié)

企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合考慮償債能力和再籌資問題,權(quán)衡風(fēng)險大小,籌資來源不是很廣泛,一方面是公司日常經(jīng)營所持有的那部分,另一方面主要是靠向銀行貸款所獲得的那部分。但是可以自由支配不用償還的這部分錢是有限的,用來滿足生產(chǎn)經(jīng)營基本是不可能的,公司的財務(wù)費用的分?jǐn)偡绞揭膊皇且怀刹蛔兊模瑧?yīng)隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展而不斷地調(diào)整和改進(jìn),以適應(yīng)實際的情況,這樣才能切實預(yù)防風(fēng)險的發(fā)生,并及時控制解決。

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作者:楊曉曼 單位:武漢交通工程建設(shè)投資集團(tuán)有限公司